附件 99.2
史丹利百得公司和子公司
简明合并经营报表
（未经审计，百万美元，每股金额除外）
| 第三季度 | 年初至今 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 净销售额 | $ | 3,751.3 | $ | 3,953.9 | $ | 11,645.2 | $ | 12,044.6 | |||||||||||||||
| 成本和费用 | |||||||||||||||||||||||
| 销售成本 | 2,630.7 | 2,893.3 | 8,274.9 | 9,216.4 | |||||||||||||||||||
| 毛利 | 1,120.6 | 1,060.6 | 3,370.3 | 2,828.2 | |||||||||||||||||||
| 净销售额占比% | 29.9 | % | 26.8 | % | 28.9 | % | 23.5 | % | |||||||||||||||
| 销售，一般和行政 | 797.1 | 794.3 | 2,477.5 | 2,456.7 | |||||||||||||||||||
| 净销售额占比% | 21.2 | % | 20.1 | % | 21.3 | % | 20.4 | % | |||||||||||||||
| 其他-净额 | 86.4 | 94.0 | 392.9 | 224.3 | |||||||||||||||||||
| 出售业务的亏损 | — | — | — | 7.6 | |||||||||||||||||||
| 资产减值费用 | 46.9 | 124.0 | 72.4 | 124.0 | |||||||||||||||||||
| 重组费用 | 22.1 | 10.9 | 66.9 | 27.6 | |||||||||||||||||||
| 运营收入（亏损） | 168.1 | 37.4 | 360.6 | (12.0) | |||||||||||||||||||
| 利息-净额 | 78.6 | 94.4 | 244.9 | 284.9 | |||||||||||||||||||
| 所得税前持续经营的收益（亏损） | 89.5 | (57.0) | 115.7 | (296.9) | |||||||||||||||||||
| 持续经营所得税 | (1.6) | (61.7) | 24.3 | (291.3) | |||||||||||||||||||
| 持续经营净收益（亏损） | $ | 91.1 | $ | 4.7 | $ | 91.4 | $ | (5.6) | |||||||||||||||
| 所得税前证券出售收益（亏损） | — | — | 10.4 | (0.8) | |||||||||||||||||||
| 终止经营的所得税 | — | — | 2.4 | (0.3) | |||||||||||||||||||
| 终止经营业务净收益（亏损） | $ | — | $ | — | $ | 8.0 | $ | (0.5) | |||||||||||||||
| 净收益（亏损） | $ | 91.1 | $ | 4.7 | $ | 99.4 | $ | (6.1) | |||||||||||||||
| 普通股每股基本收益（亏损） | |||||||||||||||||||||||
| 持续经营 | $ | 0.61 | $ | 0.03 | $ | 0.61 | $ | (0.04) | |||||||||||||||
| 已终止经营 | $ | — | $ | — | $ | 0.05 | $ | — | |||||||||||||||
| 普通股每股基本收益（亏损）总额 | $ | 0.61 | $ | 0.03 | $ | 0.66 | $ | (0.04) | |||||||||||||||
| 每股普通股摊薄收益（亏损） | |||||||||||||||||||||||
| 持续经营 | $ | 0.60 | $ | 0.03 | $ | 0.60 | $ | (0.04) | |||||||||||||||
| 已终止经营 | $ | — | $ | — | $ | 0.05 | $ | — | |||||||||||||||
| 普通股每股摊薄收益（亏损）总额 | $ | 0.60 | $ | 0.03 | $ | 0.66 | $ | (0.04) | |||||||||||||||
| 普通股每股股息 | $ | 0.82 | $ | 0.81 | $ | 2.44 | $ | 2.41 | |||||||||||||||
| 加权-平均流通股（千） | |||||||||||||||||||||||
| 基本 | 150,580 | 149,799 | 150,405 | 149,687 | |||||||||||||||||||
| 摊薄 | 151,465 | 150,545 | 151,183 | 149,687 | |||||||||||||||||||
8
附件 99.2
史丹利百得公司和子公司
简明合并资产负债表
（未经审计，百万美元）
| 2024年9月28日 | 2023年12月30日 | |||||||||||||
| 物业、厂房及设备 | ||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 298.7 | $ | 449.4 | ||||||||||
| 应收账款和票据，净额 | 1,503.1 | 1,302.0 | ||||||||||||
| 库存，净额 | 4,630.0 | 4,738.6 | ||||||||||||
| 持有待售流动资产 | — | 140.8 | ||||||||||||
| 其他流动资产 | 399.1 | 386.5 | ||||||||||||
| 流动资产总额 | 6,830.9 | 7,017.3 | ||||||||||||
| 固定资产、工厂及设备，净值 | 2,063.0 | 2,169.9 | ||||||||||||
| 商誉和其他无形资产，净额 | 11,791.5 | 11,945.5 | ||||||||||||
| 持有待售长期资产 | — | 716.8 | ||||||||||||
| 其他资产 | 1,796.4 | 1,814.3 | ||||||||||||
| 总资产 | $ | 22,481.8 | $ | 23,663.8 | ||||||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||||||||
| 短期借款 | $ | 387.4 | $ | 1,074.8 | ||||||||||
| 当前到期的长期债务 | 500.2 | 1.1 | ||||||||||||
| 应付账款 | 2,405.2 | 2,298.9 | ||||||||||||
| 应计费用 | 1,999.5 | 2,464.3 | ||||||||||||
| 持有待售流动负债 | — | 44.1 | ||||||||||||
| 流动负债合计 | 5,292.3 | 5,883.2 | ||||||||||||
| 长期负债 | 5,604.1 | 6,101.0 | ||||||||||||
| 持有待售长期负债 | — | 84.8 | ||||||||||||
| 其他长期负债 | 2,726.2 | 2,538.7 | ||||||||||||
| 股东权益 | 8,859.2 | 9,056.1 | ||||||||||||
| 负债和股东权益合计 | $ | 22,481.8 | $ | 23,663.8 | ||||||||||
9
附件 99.2
史丹利百得公司和子公司
现金流动活动概要
（未经审计，百万美元）
| 第三季度 | 年初至今 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| 经营活动 | ||||||||||||||||||||||||||
| 净收益（亏损） | $ | 91.1 | $ | 4.7 | $ | 99.4 | $ | (6.1) | ||||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | 154.7 | 151.1 | 449.9 | 476.7 | ||||||||||||||||||||||
| 出售业务的亏损 | — | — | — | 7.6 | ||||||||||||||||||||||
| 出售已终止经营业务的（收益）亏损 | — | — | (10.4) | 0.8 | ||||||||||||||||||||||
| 资产减值费用 | 46.9 | 124.0 | 72.4 | 124.0 | ||||||||||||||||||||||
|
营运资本变动1
|
(60.8) | 155.6 | (22.8) | 253.3 | ||||||||||||||||||||||
| 其他 | 53.9 | 8.5 | (160.7) | (434.3) | ||||||||||||||||||||||
| 经营活动所产生的现金净额 | 285.8 | 443.9 | 427.8 | 422.0 | ||||||||||||||||||||||
| 投资和融资活动 | ||||||||||||||||||||||||||
| 资本和软件支出 | (86.5) | (79.9) | (239.4) | (216.4) | ||||||||||||||||||||||
| 出售业务所得款项，扣除出售现金 | — | — | 735.6 | (5.7) | ||||||||||||||||||||||
| 债务发行收益，扣除费用 | — | (0.6) | — | 745.3 | ||||||||||||||||||||||
| 短期商业票据偿还额净额 | (121.5) | (266.4) | (692.3) | (594.3) | ||||||||||||||||||||||
| 普通股的现金股息 | (123.6) | (121.3) | (367.2) | (360.8) | ||||||||||||||||||||||
| 汇率变动对现金的影响 | 14.1 | (23.6) | (28.5) | (28.7) | ||||||||||||||||||||||
| 其他 | 11.9 | 4.1 | 10.3 | (14.2) | ||||||||||||||||||||||
| 用于投资和筹资活动的现金净额 | (305.6) | (487.7) | (581.5) | (474.8) | ||||||||||||||||||||||
| 现金、现金等价物和受限制现金减少 | (19.8) | (43.8) | (153.7) | (52.8) | ||||||||||||||||||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金，期初 | 320.7 | 395.9 | 454.6 | 404.9 | ||||||||||||||||||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金，期末 | $ | 300.9 | $ | 352.1 | $ | 300.9 | $ | 352.1 | ||||||||||||||||||
|
自由现金流计算2
|
||||||||||||||||||||||||||
| 经营活动所产生的现金净额 | $ | 285.8 | $ | 443.9 | $ | 427.8 | $ | 422.0 | ||||||||||||||||||
| 减：资本和软件支出 | (86.5) | (79.9) | (239.4) | (216.4) | ||||||||||||||||||||||
| 自由现金流（分红前） | $ | 199.3 | $ | 364.0 | $ | 188.4 | $ | 205.6 | ||||||||||||||||||
| 现金、现金等价物和受限制现金的调节 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月28日 | 2023年12月30日 | |||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 298.7 | $ | 449.4 | ||||||||||||||||||||||
| 计入其他流动资产的受限现金 | 2.2 | 4.6 | ||||||||||||||||||||||||
| 计入持有待售流动资产的现金及现金等价物 | — | 0.6 | ||||||||||||||||||||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 300.9 | $ | 454.6 | ||||||||||||||||||||||
|
1
|
营运资金由应收账款、存货、应付账款和递延收入组成。 | |||||||||||||||||||||||||
|
2
|
自由现金流定义为来自运营的现金流减去资本和软件支出。管理层认为自由现金流是衡量其流动性的重要指标，也是衡量其为未来增长提供资金和为股东提供回报的能力的重要指标，对投资者来说是有用的信息。自由现金流不包括扣除强制性还本付息、其他借款活动、公司普通股的酌情股息和业务收购等项目。 | |||||||||||||||||||||||||
10
附件 99.2
史丹利百得公司和子公司
业务部门信息
（未经审计，百万美元）
| 第三季度 | 年初至今 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| 净销售额 | ||||||||||||||||||||||||||
| 工具&户外 | $ | 3,263.3 | $ | 3,355.3 | $ | 10,076.6 | $ | 10,212.9 | ||||||||||||||||||
| 工业 | 488.0 | 598.6 | 1,568.6 | 1,831.7 | ||||||||||||||||||||||
| 合计 | $ | 3,751.3 | $ | 3,953.9 | $ | 11,645.2 | $ | 12,044.6 | ||||||||||||||||||
| 分部利润 | ||||||||||||||||||||||||||
| 工具&户外 | $ | 327.5 | $ | 273.4 | $ | 899.3 | $ | 394.1 | ||||||||||||||||||
| 工业 | 70.2 | 62.5 | 202.2 | 201.5 | ||||||||||||||||||||||
| 分部利润 | 397.7 | 335.9 | 1,101.5 | 595.6 | ||||||||||||||||||||||
| 公司间接费用 | (74.2) | (69.6) | (208.7) | (224.1) | ||||||||||||||||||||||
| 合计 | $ | 323.5 | $ | 266.3 | $ | 892.8 | $ | 371.5 | ||||||||||||||||||
| 分部利润占净销售额的百分比 | ||||||||||||||||||||||||||
| 工具&户外 | 10.0 | % | 8.1 | % | 8.9 | % | 3.9 | % | ||||||||||||||||||
| 工业 | 14.4 | % | 10.4 | % | 12.9 | % | 11.0 | % | ||||||||||||||||||
| 分部利润 | 10.6 | % | 8.5 | % | 9.5 | % | 4.9 | % | ||||||||||||||||||
11
附件 99.2
史丹利百得公司和子公司
GAAP收益财务措施与相应的调节
非公认会计原则财务措施
（未经审计，百万美元，每股金额除外）
| 2024年第三季度 | |||||||||||||||||||||||
| 公认会计原则 | 非公认会计原则 调整 |
非公认会计原则1
|
|||||||||||||||||||||
| 毛利 | $ | 1,120.6 | $ | 24.8 | $ | 1,145.4 | |||||||||||||||||
| 净销售额占比% | 29.9 | % | 30.5 | % | |||||||||||||||||||
| 销售，一般和行政 | 797.1 | (15.1) | 782.0 | ||||||||||||||||||||
| 净销售额占比% | 21.2 | % | 20.8 | % | |||||||||||||||||||
| 所得税前持续经营收益 | 89.5 | 105.9 | 195.4 | ||||||||||||||||||||
| 持续经营所得税 | (1.6) | 12.0 | 10.4 | ||||||||||||||||||||
| 持续经营净收益 | 91.1 | 93.9 | 185.0 | ||||||||||||||||||||
| 普通股每股摊薄收益-持续经营 | $ | 0.60 | $ | 0.62 | $ | 1.22 | |||||||||||||||||
| 2023年第三季度 | |||||||||||||||||||||||
| 公认会计原则 | 非公认会计原则 调整 |
非公认会计原则1
|
|||||||||||||||||||||
| 毛利 | $ | 1,060.6 | $ | 32.2 | $ | 1,092.8 | |||||||||||||||||
| 净销售额占比% | 26.8 | % | 27.6 | % | |||||||||||||||||||
| 销售，一般和行政 | 794.3 | (29.4) | 764.9 | ||||||||||||||||||||
| 净销售额占比% | 20.1 | % | 19.3 | % | |||||||||||||||||||
| 所得税前持续经营业务（亏损）收益 | (57.0) | 191.0 | 134.0 | ||||||||||||||||||||
| 持续经营所得税 | (61.7) | 37.5 | (24.2) | ||||||||||||||||||||
| 持续经营净收益 | 4.7 | 153.5 | 158.2 | ||||||||||||||||||||
| 普通股每股摊薄收益-持续经营 | $ | 0.03 | $ | 1.02 | $ | 1.05 | |||||||||||||||||
| 1 | 非公认会计原则2024年和2023年的信息，与上述公认会计原则一致，被认为有助于分析和理解公司的业绩、业务趋势和前景措施，除了某些收益和费用的重大影响，并确保与前期的经营业绩具有适当的可比性。有关非GAAP调整的更多详细信息，请参见第16页。 | ||||||||||||||||||||||
12
附件 99.2
史丹利百得公司和子公司
GAAP收益财务措施与相应的调节
非公认会计原则财务措施
（未经审计，百万美元，每股金额除外）
| 2024年年初至今 | |||||||||||||||||||||||
| 公认会计原则 | 非公认会计原则 调整 |
非公认会计原则1
|
|||||||||||||||||||||
| 毛利 | $ | 3,370.3 | $ | 72.7 | $ | 3,443.0 | |||||||||||||||||
| 净销售额占比% | 28.9 | % | 29.6 | % | |||||||||||||||||||
| 销售，一般和行政 | 2,477.5 | (62.8) | 2,414.7 | ||||||||||||||||||||
| 净销售额占比% | 21.3 | % | 20.7 | % | |||||||||||||||||||
| 所得税前持续经营收益 | 115.7 | 416.7 | 532.4 | ||||||||||||||||||||
| 持续经营所得税 | 24.3 | 74.4 | 98.7 | ||||||||||||||||||||
| 持续经营净收益 | 91.4 | 342.3 | 433.7 | ||||||||||||||||||||
| 普通股每股摊薄收益-持续经营 | $ | 0.60 | $ | 2.27 | $ | 2.87 | |||||||||||||||||
| 2023年年初至今 | |||||||||||||||||||||||
| 公认会计原则 | 非公认会计原则 调整 |
非公认会计原则1
|
|||||||||||||||||||||
| 毛利 | $ | 2,828.2 | $ | 157.0 | $ | 2,985.2 | |||||||||||||||||
| 净销售额占比% | 23.5 | % | 24.8 | % | |||||||||||||||||||
| 销售，一般和行政 | 2,456.7 | (75.5) | 2,381.2 | ||||||||||||||||||||
| 净销售额占比% | 20.4 | % | 19.8 | % | |||||||||||||||||||
| 所得税前持续经营业务（亏损）收益 | (296.9) | 368.9 | 72.0 | ||||||||||||||||||||
| 持续经营所得税 | (291.3) | 282.6 | (8.7) | ||||||||||||||||||||
| 持续经营净（亏损）收益 | (5.6) | 86.3 | 80.7 | ||||||||||||||||||||
| 普通股稀释（亏损）每股收益-持续经营 | $ | (0.04) | $ | 0.58 | $ | 0.54 | |||||||||||||||||
|
1
|
非公认会计原则2024年和2023年的信息，与上述公认会计原则一致，被认为有助于分析和理解公司的业绩、业务趋势和前景措施，除了某些收益和费用的重大影响，并确保与前期的经营业绩具有适当的可比性。有关非GAAP调整的更多详细信息，请参见第16页。 | ||||||||||||||||||||||
13
附件 99.2
史丹利百得公司和子公司
GAAP分部利润财务措施与相应的调节
非公认会计原则财务措施
（未经审计，百万美元）
| 2024年第三季度 | |||||||||||||||||||||||
| 公认会计原则 |
非公认会计原则
调整1
|
非公认会计原则3
|
|||||||||||||||||||||
| 分部利润 | |||||||||||||||||||||||
| 工具&户外 | $ | 327.5 | $ | 35.5 | $ | 363.0 | |||||||||||||||||
| 工业 | 70.2 | (2.6) | 67.6 | ||||||||||||||||||||
| 分部利润 | 397.7 | 32.9 | 430.6 | ||||||||||||||||||||
| 公司间接费用 | (74.2) | 7.0 | (67.2) | ||||||||||||||||||||
| 合计 | $ | 323.5 | $ | 39.9 | $ | 363.4 | |||||||||||||||||
| 分部利润占净销售额的百分比 | |||||||||||||||||||||||
| 工具&户外 | 10.0 | % | 11.1 | % | |||||||||||||||||||
| 工业 | 14.4 | % | 13.9 | % | |||||||||||||||||||
| 分部利润 | 10.6 | % | 11.5 | % | |||||||||||||||||||
|
1
|
非GAAP调整主要涉及与供应链转型相关的足迹行动以及与先前剥离的业务相关的过渡服务成本。 | ||||||||||||||||||||||
| 2023年第三季度 | |||||||||||||||||||||||
| 公认会计原则 |
非公认会计原则
调整2
|
非公认会计原则3
|
|||||||||||||||||||||
| 分部利润 | |||||||||||||||||||||||
| 工具&户外 | $ | 273.4 | $ | 39.4 | $ | 312.8 | |||||||||||||||||
| 工业 | 62.5 | 10.5 | 73.0 | ||||||||||||||||||||
| 分部利润 | 335.9 | 49.9 | 385.8 | ||||||||||||||||||||
| 公司间接费用 | (69.6) | 11.7 | (57.9) | ||||||||||||||||||||
| 合计 | $ | 266.3 | $ | 61.6 | $ | 327.9 | |||||||||||||||||
| 分部利润占净销售额的百分比 | |||||||||||||||||||||||
| 工具&户外 | 8.1 | % | 9.3 | % | |||||||||||||||||||
| 工业 | 10.4 | % | 12.2 | % | |||||||||||||||||||
| 分部利润 | 8.5 | % | 9.8 | % | |||||||||||||||||||
|
2
|
非GAAP调整主要涉及与供应链转型相关的足迹行动和其他成本。 | ||||||||||||||||||||||
|
3
|
除某些收益和费用的重大影响外，与上述GAAP一致的非GAAP 2024年和2023年业务部门信息被认为有助于分析和理解公司的业绩、业务趋势和前景措施，并确保与前期经营业绩具有适当的可比性。 | ||||||||||||||||||||||
14
附件 99.2
史丹利百得公司和子公司
GAAP分部利润财务措施与相应的调节
非公认会计原则财务措施
（未经审计，百万美元）
| 2024年年初至今 | |||||||||||||||||||||||
| 公认会计原则 |
非公认会计原则
调整1
|
非公认会计原则3
|
|||||||||||||||||||||
| 分部利润 | |||||||||||||||||||||||
| 工具&户外 | $ | 899.3 | $ | 111.0 | $ | 1,010.3 | |||||||||||||||||
| 工业 | 202.2 | 3.4 | 205.6 | ||||||||||||||||||||
| 分部利润 | 1,101.5 | 114.4 | 1,215.9 | ||||||||||||||||||||
| 公司间接费用 | (208.7) | 21.1 | (187.6) | ||||||||||||||||||||
| 合计 | $ | 892.8 | $ | 135.5 | $ | 1,028.3 | |||||||||||||||||
| 分部利润占净销售额的百分比 | |||||||||||||||||||||||
| 工具&户外 | 8.9 | % | 10.0 | % | |||||||||||||||||||
| 工业 | 12.9 | % | 13.1 | % | |||||||||||||||||||
| 分部利润 | 9.5 | % | 10.4 | % | |||||||||||||||||||
|
1
|
非GAAP调整主要涉及与供应链转型相关的足迹行动以及与先前剥离的业务相关的过渡服务成本。 | ||||||||||||||||||||||
| 2023年年初至今 | |||||||||||||||||||||||
| 公认会计原则 |
非公认会计原则
调整2
|
非公认会计原则3
|
|||||||||||||||||||||
| 分部利润 | |||||||||||||||||||||||
| 工具&户外 | $ | 394.1 | $ | 174.4 | $ | 568.5 | |||||||||||||||||
| 工业 | 201.5 | 19.3 | 220.8 | ||||||||||||||||||||
| 分部利润 | 595.6 | 193.7 | 789.3 | ||||||||||||||||||||
| 公司间接费用 | (224.1) | 38.8 | (185.3) | ||||||||||||||||||||
| 合计 | $ | 371.5 | $ | 232.5 | $ | 604.0 | |||||||||||||||||
| 分部利润占净销售额的百分比 | |||||||||||||||||||||||
| 工具&户外 | 3.9 | % | 5.6 | % | |||||||||||||||||||
| 工业 | 11.0 | % | 12.1 | % | |||||||||||||||||||
| 分部利润 | 4.9 | % | 6.6 | % | |||||||||||||||||||
|
2
|
非GAAP调整主要涉及足迹行动以及与供应链转型和整合相关成本相关的其他成本。 | ||||||||||||||||||||||
|
3
|
除某些收益和费用的重大影响外，与上述GAAP一致的非GAAP 2024年和2023年业务部门信息被认为有助于分析和理解公司的业绩、业务趋势和前景措施，并确保与前期经营业绩具有适当的可比性。 | ||||||||||||||||||||||
15
附件 99.2
史丹利百得公司和子公司
GAAP收益（亏损）与EBITDA的对账
（未经审计，百万美元）
| 第三季度 | 年初至今 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| 持续经营净收益（亏损） | $ | 91.1 | $ | 4.7 | $ | 91.4 | $ | (5.6) | ||||||||||||||||||
| 净销售额占比% | 2.4 | % | 0.1 | % | 0.8 | % | — | % | ||||||||||||||||||
| 利息-净额 | 78.6 | 94.4 | 244.9 | 284.9 | ||||||||||||||||||||||
| 持续经营所得税 | (1.6) | (61.7) | 24.3 | (291.3) | ||||||||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | 154.7 | 151.1 | 449.9 | 476.7 | ||||||||||||||||||||||
|
EBITDA1
|
$ | 322.8 | $ | 188.5 | $ | 810.5 | $ | 464.7 | ||||||||||||||||||
| 净销售额占比% | 8.6 | % | 4.8 | % | 7.0 | % | 3.9 | % | ||||||||||||||||||
| 所得税前的非公认会计原则调整 | 105.9 | 191.0 | 416.7 | 368.9 | ||||||||||||||||||||||
| 减：计入所得税前非公认会计原则调整的加速折旧 | 22.3 | 7.8 | 48.9 | 45.9 | ||||||||||||||||||||||
|
经调整EBITDA1
|
$ | 406.4 | $ | 371.7 | $ | 1,178.3 | $ | 787.7 | ||||||||||||||||||
| 净销售额占比% | 10.8 | % | 9.4 | % | 10.1 | % | 6.5 | % | ||||||||||||||||||
| 1 | EBITDA是未计利息、税项、折旧及摊销前的利润。调整后EBITDA指不包括某些收益和费用的EBITDA，概述如下。EBITDA和调整后EBITDA都是非公认会计原则的衡量标准，被认为有助于分析和了解公司的经营业绩，并确保与以往期间具有适当的可比性。 | ||||
所得税前非公认会计原则调整汇总
（未经审计，百万美元）
| 第三季度 | 年初至今 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| 供应链转型成本： | ||||||||||||||||||||||||||
|
足迹合理化2
|
$ | 25.4 | $ | 7.7 | $ | 57.8 | $ | 88.3 | ||||||||||||||||||
|
战略采购&卓越运营3
|
(1.0) | 23.9 | 12.4 | 68.7 | ||||||||||||||||||||||
| 设施相关成本 | 0.3 | 0.2 | 2.6 | 1.1 | ||||||||||||||||||||||
| 其他费用（收益） | 0.1 | 0.4 | (0.1) | (1.1) | ||||||||||||||||||||||
| 毛利 | $ | 24.8 | $ | 32.2 | $ | 72.7 | $ | 157.0 | ||||||||||||||||||
| 供应链转型成本： | ||||||||||||||||||||||||||
|
足迹合理化2
|
$ | 13.4 | $ | 4.6 | $ | 34.0 | $ | 8.4 | ||||||||||||||||||
| 复杂性降低&卓越运营 | 2.0 | 1.2 | 6.2 | 8.0 | ||||||||||||||||||||||
|
收购&整合相关成本4
|
2.4 | 11.5 | 9.1 | 24.0 | ||||||||||||||||||||||
| 与先前剥离的业务相关的过渡服务成本 | 4.6 | 11.3 | 14.8 | 37.0 | ||||||||||||||||||||||
| 其他费用（收益） | (7.3) | 0.8 | (1.3) | (1.9) | ||||||||||||||||||||||
| 销售，一般和行政 | $ | 15.1 | $ | 29.4 | $ | 62.8 | $ | 75.5 | ||||||||||||||||||
|
其他，净额5
|
$ | (1.3) | $ | (5.5) | $ | (10.2) | $ | (22.8) | ||||||||||||||||||
| 出售业务的亏损 | — | — | — | 7.6 | ||||||||||||||||||||||
|
资产减值费用6
|
46.9 | 124.0 | 72.4 | 124.0 | ||||||||||||||||||||||
|
环境收费7
|
(1.7) | — | 152.1 | — | ||||||||||||||||||||||
| 重组费用 | 22.1 | 10.9 | 66.9 | 27.6 | ||||||||||||||||||||||
| 所得税前持续经营收益 | $ | 105.9 | $ | 191.0 | $ | 416.7 | $ | 368.9 | ||||||||||||||||||
| 2 | 2024年足迹合理化成本主要涉及4520万美元的制造和配送中心设备加速折旧以及3130万美元的其他设施退出和重新配置成本。2023年，如先前在2023年3月宣布的那样，包括德克萨斯州沃思堡和南卡罗来纳州彻劳在内的目标生产场所的转移和关闭，导致生产设备加速折旧4530万美元，非现金资产减记4120万美元（主要是工具、原材料和WIP）。 | ||||
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附件 99.2
| 3 | 2023年的战略采购和卓越运营成本主要涉及第三方顾问费用，以提供以更综合的方式识别和量化采购机会的专业知识，并在足迹合理化后重新设计厂内运营，制定详细的计划和相关治理，并协助公司实施实现相关目标所需的行动。 | ||||
| 4 | 购置&集成相关成本主要与MTD和Excel购置有关，包括集成组织和共享流程以及协调关键IT应用程序和基础设施的成本。 | ||||
| 5 | 包括与交易相关的成本，扣除与向先前剥离的业务提供过渡服务相关的收入。 | ||||
| 6 | 2024年的资产减值费用包括与Lenox商号相关的4100万美元税前减值费用、与基础设施业务相关的2550万美元税前减值费用以及与小型工业业务相关的590万美元税前减值费用。2023年1.24亿美元的税前资产减值费用与Irwin和Troy-Bilt商号有关。 | ||||
| 7 | 2024年1.521亿美元的税前环境费用主要与监管变化和补救替代方案修订导致的非活动Centredale超级基金站点的储备调整有关。 | ||||
17