附件 99.1
法国公共有限公司，董事会，股本为4,267，706.99欧元
注册办事处：14 Avenue de l'Op é ra – 75001 PARIS
巴黎商业登记处（RCS）492002225
半年财务报告
截至2023年6月30日
截至2023年6月30日的半年度财务报告
内容
| 1. | 截至2023年6月30日的活动报告 | 4 | |
| 1.1 | 业务趋势和重大事件 | 4 | |
| 1.2 | 合并收入分析 | 5 | |
| 1.3 | 现金流量和财务状况 | 6 | |
| 1.4 | 后续事件 | 6 | |
| 1.5 | 发展和展望 | 7 | |
| 1.6 | 风险因素 | 8 | |
| 1.7 | 关联方之间的交易 | 8 | |
| 2. | 根据《国际财务报告准则》编制的截至2023年6月30日的六个月期间未经审计的简明中期综合财务报表 | 9 | |
| 合并财务状况表 | 9 | ||
| 合并业务报表 | 10 | ||
| 综合全面损失表 | 10 | ||
| 合并股东权益变动表 | 11 | ||
| 合并现金流量表 | 12 | ||
| 未经审计的临时简明综合财务报表附注 | 13 | ||
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截至2023年6月30日的半年度财务报告
一般说明
定义
在本半年财务报告中，除非另有说明：
| · | “公司”或“Biophytis”是指Biophytis公司，其注册办事处位于法国巴黎Op é ra – 75001大道14号，在巴黎贸易和公司注册处注册，编号为492002225，其子公司巴西Biophytis研究所（巴西）和Biophytis公司（美国）； |
| · | “财务报告”是指截至2023年6月30日的半年财务报告。 |
关于Biophytis
Biophytis公司是一家临床阶段的生物技术公司，专门开发与年龄有关的疾病的候选药物。
我们的主要候选药物Sarconeos（BIO101）是一种用于治疗与年龄相关的神经肌肉（肌肉减少症和杜氏肌营养不良症）和心肺疾病（新冠疫情）的小分子药物。在一项国际2期研究中，治疗肌肉减少症取得了有希望的临床结果，从而启动了这一适应症的3期研究（SARA项目）。在一项积极的国际2-3期临床试验（COVA项目）中研究了Sarconeos（BIO101）治疗严重新冠疫情的安全性和有效性，从而能够在欧洲准备有条件的上市许可（CMA）申请，在美国准备紧急使用许可（EUA）申请。目前正在开发一种用于治疗杜氏肌营养不良症的Sarconeos（BIO101）儿科制剂（DMD，MYODA项目）。
公司总部设在法国巴黎和马萨诸塞州剑桥。公司普通股在巴黎泛欧交易所上市（股票代码：ALBPS-ISIN：FR0012816825），美国存托股票在纳斯达克上市（股票代码：BPTS-ISIN：US09076G1040）。
欲了解更多信息：www.biophytis.com
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截至2023年6月30日的半年度财务报告
| 1. | 截至2023年6月30日的活动报告 |
1.1业务趋势和重大事件
| 1.1.1 | 研究与开发 |
2023年上半年，公司继续开展主要临床和临床前项目：
| · | COVA计划–开发Sarconeos（BIO101），以预防新冠疫情患者的呼吸恶化 |
2023年2月初，Biophytis公布了其2-3期COVA临床研究的最终结果，包括2022年9月7日发布的Top Line分析中缺失的54名患者（治疗的233名患者）的数据。最终分析表明，COVA研究达到了主要终点，与2022年11月3日发布的阳性Post-Hoc分析结果一致，住院的重症新冠患者呼吸衰竭或早期死亡的风险有44%的统计学显著降低（p = 0.043）。此外，Sarconeos（BIO101）具有很好的安全性，与安慰剂相比，出现不良事件的患者比例较低（57% vs. 64%），尤其是严重（主要是呼吸系统）不良事件的发生率较低（25% vs. 31%）。该研究的详细结果于2023年3月在葡萄牙埃斯托里尔举行的欧洲呼吸学会肺科学会议和2023年5月在美国华盛顿特区举行的美国胸科学会国际会议上公布。
根据研究结果，Biophytis公司已启动监管程序，尽快向有呼吸衰竭和死亡风险的重症新冠病住院患者提供Sarconeos（BIO101）。为此，公司制定了一项多管齐下的战略：
| - | 在主要国家提交早期获取方案的申请。在法国，申请已于5月提交，预计将于2023年下半年得到答复。法国的早期获取方案将与Intsel Chimos公司合作开展，Intsel Chimos是一家位于法国圣克劳德的制药公司，专门从事创新药物的进口、供应和利用，以治疗没有其他治疗选择的罕见和/或严重疾病患者。在巴西，2022年批准了一项早期准入计划，用于在重症监护室（ICU）治疗重症新冠肺炎患者，但在COVA研究结果出来之前，该计划被暂停。根据取得的积极成果，该方案正在重新启动。 |
| - | 在欧洲提交有条件销售授权（CMA）申请，在美国提交紧急使用授权（EUA）申请。2023年8月16日，该公司宣布已收到欧洲药品管理局（EMA）和美国食品药品监督管理局（FDA）的反馈，使其能够为其COVA项目规划下一步的监管步骤，该项目致力于开发用于严重形式的新冠疫情的Sarconeos（BIO101）。 |
| · | SARA program – Development of Sarconeos（BIO101）for sarconplenia |
2023年5月，公司在欧洲药品管理局（EMA）的欧洲门户网站上提交了临床试验授权（CTA）申请，以启动第一个肌肉减少症3期研究SARA-31。7月初，一份类似的申请被提交给美国食品药品管理局（FDA），以便在美国启动这项研究。
在启动第3阶段项目之前，SARA-INT 2b阶段研究取得了令人鼓舞的结果，并在2022年与卫生当局进行了互动。SARA-31 3期肌肉减少症研究的目的是评估Sarconeos（BIO101）治疗有行动不便风险的肌肉减少症患者的疗效和安全性。约900名65岁以上严重肌肉减少症（3 ≤ SPPB ≤ 7）、行走速度低（4米步速≤ 0.8米/秒）和握力低（女性HGS < 20kg，男性< 35.5 kg）的患者将被纳入。他们将接受至少12个月和最多36个月的治疗，每天两次接受安慰剂或350mg Sarconeos（BIO101）。主要终点将是对严重行动不便（MMD）风险的评估，衡量标准是在不到15分钟的时间内行走400米的能力。除主要终点外，还将评估以下次要终点：步行速度（从短体能电池（SPPB）测试得出的4米步行速度）、握力（HGS）和患者报告的生活质量（患者报告的结果SarQol，专门针对肌肉减少症开发的问卷）。
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截至2023年6月30日的半年度财务报告
2023年8月8日，Biophytis宣布已收到比利时当局的积极意见，以开展其SARA-31项目。2023年9月11日，公司宣布也收到了FDA在美国开展该研究的积极意见。
| · | 其他方案 |
在肌肉萎缩症协会（MDA）于2023年3月19日至22日在德克萨斯州达拉斯举办的临床和科学会议上，公司展示了一张海报，展示了有关其治疗杜氏肌萎缩症（DMD）的MYODA项目的新信息，该项目的临床开发计划正在准备中，以及BIO101在脊髓性肌萎缩症等罕见神经肌肉疾病中的治疗潜力，该项目已获得有希望的临床前结果。
| 1.1.2 | 融资 |
2023年5月11日，公司宣布成功完成新一轮融资，其形式是向专业投资者进行私募，同时面向个人投资者进行公开发行，总金额为230万欧元。该交易是根据第2条进行的。nd和4第2023年4月17日合并股东大会决议。以每股0.02 22欧元的价格发行了总计103,717，811股新普通股，占交易前公司股本的32%。每股价格包括交易前五个交易日Biophytis股票成交量加权平均价格的25%折扣。增资的名义总额为1,037千欧元，发行溢价总额为1,265千欧元。新股于2023年5月15日开始交易时在Euronext Growth Paris上市，ISIN代码为FR0012816825 ALBPS。它们与公司现有股份享有同等权益，自发行以来一直享有分红权。
| 1.1.3 | 治理 |
在2023年6月16日的普通大会上，Jean Mariani再次获得任命，任期三年。继Dmitri Batsis于2023年4月27日辞职后，截至本财务报告之日，董事会由四名成员组成，其中三人是独立的：
| - | Stanislas Veillet，董事长兼首席执行官； |
| - | Nadine Coulm； |
| - | 克劳德·阿拉里； |
| - | Jean Mariani。 |
1.2合并收入分析
1.2.1净营业亏损
2023年上半年的净营业亏损为（6,524）千欧元，而2022年上半年为（11,920）千欧元，反映了该期间发生的研发成本以及一般和管理费用，详情如下。该集团在今年头六个月没有产生任何收入。
| （数额以千欧元计） | 2022年上半年 | 2023年上半年 | ||||||
| 人事费 | (2,950 | ) | (1,443 | ) | ||||
| 采购和外部费用 | (6,435 | ) | (3,099 | ) | ||||
| 研究税收抵免 | 2,614 | 922 | ||||||
| 其他 | (95 | ) | (143 | ) | ||||
| 研究和开发费用 | (6,867 | ) | (3,763 | ) | ||||
| 人事费 | (2,682 | ) | (962 | ) | ||||
| 采购和外部费用 | (2,235 | ) | (1,685 | ) | ||||
| 其他 | (136 | ) | (114 | ) | ||||
| 一般和行政费用 | (5,053 | ) | (2,761 | ) | ||||
| 净营业亏损 | (11,920 | ) | (6,524 | ) | ||||
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截至2023年6月30日的半年度财务报告
人员成本的大幅下降主要是由于获得公司股本的工具的价值从2022年上半年的3533千欧元下降到2023年上半年的32.2万欧元。
研发采购和外部费用的下降主要反映了COVA和SARA项目的临床试验在2022年下半年完成。一些剩余的临床开发成本在2023年确认，但上半年的大部分研发成本涉及公司各个项目的临床前工作以及BIO101生产向商业阶段的过渡。
1.2.2净损失
| （数额以千欧元计） | 2022年上半年 | 2023年上半年 | ||||||
| 净营业亏损 | (11,920 | ) | (6,524 | ) | ||||
| 净财务费用 | (478 | ) | (1,241 | ) | ||||
| 所得税优惠（费用） | - | - | ||||||
| 本期净亏损 | (12,398 | ) | (7,764 | ) | ||||
公司在2023年上半年确认了净财务费用（1,241）千欧元，而在2022年上半年确认了净财务费用（478）千欧元。减少76.3万欧元，主要反映可转换债券公允价值的变动。
1.3现金流量和财务状况
截至2023年6月30日，现金及现金等价物为580万欧元，而截至2022年12月31日为1110万欧元。期间的变化细分如下：
| （数额以千欧元计） | 2023年上半年 | |||
| 经营活动所用现金流量净额 | (8,162 | ) | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | (777 | ) | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 3,691 | |||
1.4后续事件
1.4.1研发方案的发展
2.1.1节介绍了6月30日之后研发项目的发展情况。
1.4.2融资
2023年7月19日，公司敲定了一笔380万美元融资交易的条款和条件。该交易涉及出售1,333，334股，每一股包括一（1）股美国存托股份或一（1）股预融资认股权证，使持有人有权获得一（1）股美国存托股份（“预融资认股权证”）和一（1）股认股权证，使持有人有权获得一（1）股美国存托股份（“普通认股权证”），购买价格为每单位2.85美元（包括美国存托股份）和每单位2.84美元（包括预融资认股权证）。每份ADS代表获得100（100）股公司新普通股的权利，每股面值0.01欧元。美国存托凭证和预融资认股权证是通过注册直接发行购买的，而普通认股权证是通过同时进行的私募发行购买的。每份预购认股权证赋予持有人一（1）份美国存托股份的权利，认购价格为2.84美元，行使价为每份美国存托股份0.01美元。预融资认股权证一经发行即可立即行使，并于发行十年后失效。普通认股权证的行使价为每股美国存托凭证3.00美元，在发行后立即可行使，并将在发行三年后到期。
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截至2023年6月30日的半年度财务报告
美国存托凭证和预融资认股权证（以及相关的美国存托凭证）（不包括在同时进行的私募配售中提供的普通认股权证和普通认股权证的基础美国存托凭证）是由公司根据F-3表格（文件编号333-271385）的“搁置”登记声明提供和出售的，该登记声明于2023年4月21日提交给美国证券交易委员会（SEC），并于2023年5月1日由SEC宣布生效。美国存托凭证和预融资认股权证（以及相关的美国存托凭证）的发行完全是通过招股说明书进行的，包括招股说明书补充文件，构成有效注册声明的一部分。一份最终的招股说明书补充文件和随附的与注册直接发行有关的招股说明书已提交给美国证交会。
上述普通认股权证是根据经修订的1933年《证券法》（《证券法》）第4（a）（2）节和根据该法颁布的条例D同时在私募中发行的，与普通认股权证相关的美国存托凭证一起，尚未根据《证券法》或适用的州证券法进行登记。因此，普通认股权证和普通认股权证所依据的美国存托凭证不得在美国发售或出售，除非根据有效的登记声明或适用的《证券法》和此类适用的州证券法的登记要求豁免。
发行50,500，000股新普通股作为美国存托凭证的基础，立即增加了130万欧元的资本，约占发行前公司股本和投票权的11%。在2023年7月18日确定发行价之前的15个交易日内，美国存托凭证基础普通股的发行价较公司普通股在巴黎泛欧交易所市场的成交量加权平均价格（VWAP）溢价2%，若计入一份认股权证理论价值的23%，即每份认股权证0.01 3欧元，则较VWAP折价21%。
1.5事态发展和展望
在2023年下半年，公司将根据其治疗创新，特别是其候选药物Sarconeos（BIO101）的发展，推行其价值创造战略，并预计以下主要事件：
| · | COVA计划–开发用于严重形式的新冠疫情患者的Sarconeos（BIO101） |
该公司将在下半年就Sarconeos（BIO101）的临床和监管发展计划向EMA和FDA（B类会议）寻求科学建议，直至提交用于治疗严重形式的COVID-19的上市许可申请。这些讨论将使Biophytis能够提供可用的数据（临床前、临床、产品和产业化），并具体说明作为上市许可申请的一部分将提供的额外信息，特别是确证性3期临床研究的设计。Biophytis还将询问各机构是否有可能根据其非特异性作用机制，将其适应症范围扩大到除新冠疫情以外的病毒性呼吸道疾病，特别是流感。这一扩展将大大增加有资格接受治疗的患者人数，并优化Sarconeos（BIO101）的商业潜力。
此外，该公司正在等待HAS对其在法国的早期访问项目的授权，并与其合作伙伴Intsel Chimos实验室一起为2023年下半年的启动做准备。它还将申请在2023年下半年重新启动其在巴西的早期访问计划的授权。这两个项目应该能让这种药物最早在今年开给有呼吸衰竭和死亡风险的重症新冠住院患者。
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截至2023年6月30日的半年度财务报告
| · | SARA program – Development of Sarconeos（BIO101）for sarconplenia |
根据从比利时和美国机构获得的开展肌肉减少症3期研究的授权，公司将继续积极寻找合作伙伴，以便根据与全球或区域制药公司签订的许可协议，在2024年开始一项非常大规模的合作安排研究。
| · | MYODA program – Development of Sarconeos（BIO101）for Duchenne muscular strophy（DMD） |
该公司计划完成一项1-2期研究的准备工作，目标是在2024年上半年招募第一位患者。
| · | Macuneos（BIO201）治疗年龄相关性黄斑变性（AMD）的开发 |
公司将继续进行Macuneos（BIO201）及其备用BIO203的临床前开发工作，并为干性AMD（MCA项目）候选药物的临床开发做准备。
1.6风险因素
风险因素与2022年度财务报告附录2“公司面临的风险和不确定性”中的风险因素相同。
1.7关联方之间的交易
与关联方的交易与2022年年度财务报告第3节“按照国际财务报告准则编制的截至2022年12月31日止年度的合并财务报表”附注20“关联方”和第4节“Biophytis公司截至2022年12月31日止年度的年度财务报表”附注19“关联方”中的交易相同。
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截至2023年6月30日的半年度财务报告
| 2. | 根据《国际财务报告准则》编制的截至2023年6月30日的六个月期间未经审计的简明中期综合财务报表 |
合并财务状况表
| 截至 | ||||||||||||
| （数额以千欧元计） | 注意事项 | 12月31日， 2022 |
六月 |
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| 物业、厂房及设备 | ||||||||||||
| 专利和软件 | 2,655 | 2,647 | ||||||||||
| 不动产、厂场和设备 | 121 | 101 | ||||||||||
| 不动产、厂场和设备–使用权 | 2 | 463 | 324 | |||||||||
| 其他非流动金融资产 | 173 | 164 | ||||||||||
| 非流动资产合计 | 3,411 | 3,237 | ||||||||||
| 其他应收款 | 3 | 6,934 | 5,162 | |||||||||
| 其他流动金融资产 | 590 | 432 | ||||||||||
| 现金及现金等价物 | 4 | 11,053 | 5,782 | |||||||||
| 流动资产总额 | 18,576 | 11,376 | ||||||||||
| 总资产 | 21,987 | 14,613 | ||||||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||||||
| 股东权益 | ||||||||||||
| 股本 | 6 | 47,660 | 4,268 | |||||||||
| 与股本有关的溢价 | (1,588 | ) | 8,353 | |||||||||
| 库存股 | (21 | ) | (19 | ) | ||||||||
| 外币折算调整 | (25 | ) | (7 | ) | ||||||||
| 留存收益-归属于母公司所有者 | (23,689 | ) | (8,153 | ) | ||||||||
| 净亏损----归属于母公司所有者 | (24,216 | ) | (7,806 | ) | ||||||||
| 股东权益-归属于母公司所有者 | (1,879 | ) | (3,322 | ) | ||||||||
| 非控制性权益 | (32 | ) | (32 | ) | ||||||||
| 股东权益总计 | (1,911 | ) | (3,354 | ) | ||||||||
| 负债 | ||||||||||||
| 雇员福利义务 | 9 | 183 | 188 | |||||||||
| 非流动金融负债 | 8 | 4,368 | 3,558 | |||||||||
| 非流动租赁负债 | 8 | 190 | 163 | |||||||||
| 非流动衍生金融工具 | 8 | - | - | |||||||||
| 非流动负债合计 | 4,551 | 3,909 | ||||||||||
| 流动金融负债 | 8 | 9,933 | 8,935 | |||||||||
| 流动租赁负债 | 8 | 280 | 170 | |||||||||
| 规定 | 75 | - | ||||||||||
| 贸易应付款项 | 5;10.1 | 6,940 | 3,711 | |||||||||
| 应计税款和应付雇员福利 | 10.2 | 1,780 | 904 | |||||||||
| 目前的衍生金融工具 | 8 | 13 | 7 | |||||||||
| 其他债权人和杂项负债 | 7 | 328 | 332 | |||||||||
| 流动负债合计 | 19,348 | 14,058 | ||||||||||
| 负债和股东权益总计 | 21,987 | 14,613 | ||||||||||
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截至2023年6月30日的半年度财务报告
合并业务报表
六个月期间 |
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| （数额以千欧元计，股份和每股数据除外） | 注意事项 | 2022 | 2023 | |||||||||
| 收入 | - | - | ||||||||||
| 销售成本 | - | - | ||||||||||
| 毛利率 | - | - | ||||||||||
| 研究和开发费用，净额 | 11.1 | (6,867 | ) | (3,763 | ) | |||||||
| 一般和行政费用 | 11.2 | (5,053 | ) | (2,761 | ) | |||||||
| 经营亏损 | (11,920 | ) | (6,524 | ) | ||||||||
| 财务费用 | (1,492 | ) | (795 | ) | ||||||||
| 财务收入 | (14 | ) | 143 | |||||||||
| 可转换票据公允价值变动 | 1,028 | (589 | ) | |||||||||
| 净财务费用 | 12 | (478 | ) | (1,241 | ) | |||||||
| 税前亏损 | (12,398 | ) | (7,764 | ) | ||||||||
| 所得税 | - | - | ||||||||||
| 本期净亏损 | (12,398 | ) | (7,764 | ) | ||||||||
| 归属于公司所有人 | (12,398 | ) | (7,764 | ) | ||||||||
| 非控制性权益 | - | - | ||||||||||
| 已发行股票的基本和稀释加权平均数 | 147,803,141 | 327,549,006 | ||||||||||
| 每股基本亏损（欧元/股） | 13 | (0.08 | ) | (0.02 | ) | |||||||
| 每股摊薄亏损（欧元/股） | 13 | (0.08 | ) | (0.02 | ) | |||||||
综合全面损失表
| 六个月期间 截至6月30日， |
||||||||
| （数额以千欧元计） | 2022 | 2023 | ||||||
| 本期净亏损 | (12,398 | ) | (7,764 | ) | ||||
| 不会重新分类至损益的项目 | ||||||||
| 重新计量设定受益负债（资产） | 40 | 23 | ||||||
| 将重新分类至损益的项目 | ||||||||
| 外币折算调整 | 46 | 18 | ||||||
| 其他综合收益 | 86 | 41 | ||||||
| 综合损失共计 | (12,312 | ) | (7,724 | ) | ||||
| 归属于公司所有人 | (12,312 | ) | (7,724 | ) | ||||
| 非控制性权益 | - | - | ||||||
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截至2023年6月30日的半年度财务报告
合并股东权益变动表
（金额以千欧元计， 共享数据除外） |
注意事项 | 分享 资本– 数目 股份 |
分享 资本 |
保费 有关 份额 资本 |
累计 赤字 和净 损失 |
国外 货币 翻译 调整 |
分享 基于 付款 |
拆分 会计影响相关 可兑换 笔记和 附属于不可转换证券的认股权证 债券 |
财政部 股票 |
股东' 股权- 归属 致所有人 公司 |
非控制性 利益 |
股东' 股权 |
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| 截至2022年1月1日 | 135,953,657 | 27,191 | 27,781 | (58,852 | ) | (72 | ) | 8,942 | 897 | (51 | ) | 5,835 | (32 | ) | 5,803 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期净亏损 | - | - | - | (12,398 | ) | - | - | - | - | (12,398 | ) | 0 | (12,398 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 | - | - | - | 40 | 46 | - | - | - | 86 | - | 86 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收益总额（亏损） | - | - | - | (12,358 | ) | 46 | - | - | - | (12,312 | ) | 0 | (12,312 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可转换票据的转换 | 27,847,526 | 5,570 | 374 | - | - | - | - | - | 5,943 | - | 5,943 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股本增加 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 认股权证的行使 | 22,320 | 4 | 2 | - | - | - | - | - | 7 | - | 7 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 库存股变动，净额 | - | - | - | - | - | - | - | (3 | ) | (3 | ) | - | (3 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 保费与留存收益的分配 | - | - | (19,748 | ) | 19,748 | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收益和损失，与库存股有关的净额 | - | - | - | (29 | ) | - | - | - | - | (29 | ) | - | (29 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 国际财务报告准则第16号的影响 | - | - | - | 18 | - | - | - | - | 18 | - | 18 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以股权结算的股份支付 | - | - | - | - | - | 3,533 | - | - | 3,533 | - | 3,533 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | 163,823,503 | 32,765 | 8,409 | (51,474 | ) | (27 | ) | 12,477 | 896 | (54 | ) | 2,992 | (32 | ) | 2,960 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年1月1日 | 238,297,642 | 47,660 | (1,588 | ) | (63,312 | ) | (25 | ) | 14,510 | 896 | (21 | ) | (1,880 | ) | (32 | ) | (1,911 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 本期净亏损 | - | - | (7,764 | ) | - | - | - | - | (7,764 | ) | (0 | ) | (7,764 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 | - | - | 23 | 18 | - | - | - | 41 | - | 41 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收益总额（亏损） | - | - | (7,742 | ) | 18 | - | - | - | (7,724 | ) | (0 | ) | (7,724 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可转换票据的转换(1) | 83,170,323 | 14,724 | (10,717 | ) | - | - | - | - | - | 4,007 | - | 4,007 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股本增加 | 103,717,811 | 1,037 | 1,265 | - | - | - | - | - | 2,302 | - | 2,302 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 与股权交易有关的费用 | - | - | (339 | ) | - | - | - | - | - | (339 | ) | - | (339 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 认股权证的行使 | 1,597,355 | 16 | (15 | ) | - | - | - | - | - | 1 | - | 1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 资本减少(2) | - | (59,169 | ) | - | 59,169 | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份溢价的分配(3) | - | - | 19,748 | (19,748 | ) | - | - | - | 2 | 2 | - | 2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收益和损失，与库存股有关的净额 | - | - | - | (13 | ) | - | - | - | - | (13 | ) | - | (13 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以股权结算的股份支付 | - | - | - | - | - | 322 | - | - | 322 | - | 322 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日 | 426,770,699 | 4,268 | 8,354 | (31,645 | ) | (7 | ) | 14,833 | 896 | (19 | ) | (3,322 | ) | (32 | ) | (3,354 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| (1) | 负的额外实收资本是由于股票的名义价值高于债券转换时的实际价值 | |
| (2) | 2023年4月17日，董事会决定通过将每股面值0.20欧元减至0.01欧元来减少股本。 | |
| (3) | 2023年4月17日，董事会决定为留存收益分配额外的实收资本。 |
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截至2023年6月30日的半年度财务报告
合并现金流量表
| 六个月期间 截至6月30日， |
||||||||||||
| （数额以千欧元计） | 注意事项 | 2022 | 2023 | |||||||||
| 经营活动产生的现金流量 | ||||||||||||
| 本期净亏损 | (12,398 | ) | (7,764 | ) | ||||||||
| 为将净亏损与业务活动所用现金流量进行调节而作出的调整 | ||||||||||||
| 无形资产和有形资产的摊销和折旧 | 150 | 256 | ||||||||||
| 准备金增加额，扣除转回 | 43 | (200 | ) | |||||||||
| 与股份支付有关的费用 | 7 | 3,533 | 322 | |||||||||
| 支付的财务利息总额 | 12 | 1,219 | 549 | |||||||||
| 可转换票据公允价值变动 | 12 | (1,028 | ) | 589 | ||||||||
| 有条件垫款和其他财务费用的解除 | 15 | 12 | ||||||||||
| 可转换票据和不可转换债券的摊销成本 | 169 | 149 | ||||||||||
| 营运资金需求变动前的营运现金流 | (8,296 | ) | (6,086 | ) | ||||||||
| （+）周转资本需求变动（扣除贸易应收款和存货折旧后的净额） | (1,965 | ) | (2,075 | ) | ||||||||
| 其他非流动金融资产（增加）减少额 | - | 9 | ||||||||||
| 其他应收款（增加）减少额 | (3,646 | ) | 2,018 | |||||||||
| 应付贸易账款增加（减少）额 | 2,483 | (3,230 | ) | |||||||||
| 税收和社会保障负债增加（减少）额 | (711 | ) | (876 | ) | ||||||||
| 其他债权人和杂项负债增加（减少）额 | (92 | ) | 4 | |||||||||
| 经营活动产生的现金流量（用于） | (10,261 | ) | (8,204 | ) | ||||||||
| 投资活动所用现金流量 | ||||||||||||
| 购置无形和有形资产 | (22 | ) | (90 | ) | ||||||||
| 投资账户利息 | ||||||||||||
| 其他流动金融资产（增加）减少额 | 344 | (695 | ) | |||||||||
| 出售分类为其他非流动金融资产的定期存款 | 12 | 8 | ||||||||||
| 投资活动产生的现金流量（用于） | 333 | (777 | ) | |||||||||
| 筹资活动产生的现金流量 | ||||||||||||
| 增资所得款项 | 6 | - | 2,303 | |||||||||
| 就股权交易支付的费用 | 6 | - | (339 | ) | ||||||||
| 行使认股权证（BSA）和创始人认股权证（BSPCE） | 7 | - | ||||||||||
| 补贴收益 | 153 | - | ||||||||||
| 预融资应收CIR款项的收益，扣除保证金 | 3 | - | 1,059 | |||||||||
| 有条件预付款收益 | 4 | - | ||||||||||
| 偿还有条件预付款 | (149 | ) | (165 | ) | ||||||||
| 支付的财务利息 | (687 | ) | (246 | ) | ||||||||
| 发行不可转换债券及可换股票据所得款项 | 8 | 8,000 | 1,890 | |||||||||
| 偿还不可转换债券 | 8 | (1,259 | ) | (615 | ) | |||||||
| 偿还租赁负债 | 8 | - | (144 | ) | ||||||||
| 与发行可转换票据和不可转换债券有关的费用 | (380 | ) | (55 | ) | ||||||||
| （用于）筹资活动的现金流量 | 5,689 | 3,691 | ||||||||||
| 汇率变动对现金和现金等价物的净影响 | 58 | (24 | ) | |||||||||
| 现金和现金等价物减少 | (4,181 | ) | (5,272 | ) | ||||||||
| 期初现金及现金等价物 | 4 | 23,926 | 11,053 | |||||||||
| 期末现金及现金等价物 | 4 | 19,745 | 5,782 | |||||||||
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截至2023年6月30日的半年度财务报告
未经审计的临时简明综合财务报表附注
以下信息构成截至2023年6月30日止六个月期间简明中期财务报表附注，其中包含资产负债表项目截至2022年12月31日止年度和损益表项目截至2022年6月30日止六个月期间的比较信息。
Biophytis未经审计的简明合并中期财务报表，即“财务报表”，由公司管理层负责编制，并于2023年9月27日经公司董事会批准并授权发布。
除非另有说明，未经审计的简明综合临时财务报表以千欧元列报。为计算未经审计的简明临时综合财务报表所载的财务资料，可将某些数额四舍五入。因此，某些表格中的总数可能与前面数字的总和不完全一致。
Biophytis及其子公司在下文中被称为“Biophytis”或“公司”。
附注1：会计原则、规则和方法
1.1遵守情况说明
根据2002年7月19日关于国际会计准则的欧洲条例16/06/2002，本公司截至2023年6月30日止六个月的未经审计简明中期综合财务报表是根据欧盟采用的现行国际会计准则（“IFRS”）和IASB（国际会计准则理事会）公布的IFRS准则编制的。这些准则包括《国际会计准则》（IAS/IFRS）、国际会计准则理事会（IASB）于2023年6月30日发布并在该日适用的标准解释委员会（SIC）和国际财务报告解释委员会（IFRIC）的解释。
截至2023年6月30日止六个月的未经审计简明合并财务报表是根据欧盟采用的IAS 34-中期财务报告和IASB（国际会计准则理事会）公布的国际财务报告准则编制的，该准则允许提供一些解释性说明。由于它们是简明财务报表，因此不包括国际财务报告准则要求的所有信息，应与公司截至2022年12月31日止年度的年度国际财务报告准则合并财务报表（“年度财务报表”）一并阅读。
1.2持续经营
尽管在截至2023年6月30日的六个月期间亏损（780万欧元），董事会仍以持续经营为基础批准了财务报表。这一分析考虑到：
| - | 截至2023年6月30日，现金和现金等价物为580万欧元；以及 | |
| - | 2021年6月与Atlas建立的可转换票据融资额度的潜在用途，可产生至多2000万欧元的额外资金（8期，每期面值400万欧元，第一期和第二期已分别于2022年4月、6月和10月发行）。 |
公司相信，现金和现金等价物的水平，加上利用现有融资机制，足以支付公司自资产负债表日起未来12个月的现金需求。
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截至2023年6月30日的半年度财务报告
1.3核算方法
截至2023年6月30日止六个月期间财务报表采用的会计原则与截至2022年12月31日止年度相同，但编制中期财务报表的具体规定除外。
国际会计准则理事会公布的自2023年1月1日起强制适用的准则、修订及解释
已生效的主要标准和修正案如下，自2023年1月1日起在欧洲联盟内强制适用：
| · | 关于保险合同的《国际财务报告准则第17号》； | |
| · | 会计政策的披露-国际会计准则第1号和国际财务报告准则实务说明2的修订； | |
| · | 会计估计的定义----国际会计准则第8号的修订；以及 | |
| · | 与同一交易产生的资产和负债有关的递延税项-国际会计准则第12号修正案。 |
这些准则和修订对公司的简明中期综合财务报表没有重大影响。截至2023年6月30日，IASB尚未发布任何可能对本公司合并财务报表产生影响的其他修订。
国际会计准则理事会公布但尚未强制执行的重要准则、修订和解释
IASB已公布但尚未被欧盟采纳且截至2023年6月30日尚未适用的准则、修订或解释均不会对公司的财务报表产生重大影响。
1.4翻译外国子公司的财务报表
功能货币不是欧元的实体的财务报表折算如下：
| · | 资产和负债按期末汇率折算； | |
| · | 损益表项目采用当期平均汇率换算，只要不因汇率发生重大变化而引起疑问；以及 | |
| · | 权益项目按历史汇率折算。 |
折算产生的汇兑差额在其他综合收益中确认。这些资产在全部或部分退出并丧失对实体的控制时被重新归类为利润或损失。
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截至2023年6月30日的半年度财务报告
编制财务报表所采用的汇率如下：
结盘率 |
平均费率 |
|||||||||||||||
| 汇率 | 2022年12月31日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | ||||||||||||
| 巴西雷亚尔 | 5.6386 | 5.2788 | 5.5565 | 5.4827 | ||||||||||||
| 美元 | 1.0666 | 1.0866 | 1.0934 | 1.0807 | ||||||||||||
1.5判决和估计的使用
编制财务报表要求管理层根据财务报表定稿之日可获得的信息作出合理的估计和假设。这些估计和假设可能会影响财务报表中所报告的资产、负债和费用数额，以及在财务报表审查日披露或有资产和负债的情况。
在编制简明临时综合财务报表时，管理层作出的主要判断和采用的主要假设与编制截至2022年12月31日止年度的年度财务报表所采用的判断相同。
这些估计数是根据持续经营假设编制的，是根据当时可获得的资料编制的。
国际地缘政治和经济形势没有导致2023年上半年使用任何新的重大估计或判断。
附注2：租赁
| （数额以千欧元计） | 12/31/2022 | 增加 | 减少 | 06/30/2023 | ||||||||||||
| 使用权 | 770 | - | - | 770 | ||||||||||||
| 使用权摊销 | (307 | ) | (139 | ) | - | (446 | ) | |||||||||
| 使用权净值 | 464 | (139 | ) | 0 | 324 | |||||||||||
使用权主要涉及总部的租赁和实验室设备的租赁。这些使用权在合同剩余期限内摊销。
附注3：其他应收款
| （数额以千欧元计） | 12/31/2022 | 06/30/2023 | ||||||
| 研究税收抵免（CIR） | 3,904 | 4,144 | ||||||
| 增值税 | 956 | 647 | ||||||
| 预付费用 | 1,574 | 152 | ||||||
| 贸易应付款----预付款和贸易债务人 | 488 | 209 | ||||||
| 其他 | 12 | 12 | ||||||
| 其他应收款共计 | 6,934 | 5,162 | ||||||
截至2023年6月30日的法国研究税收抵免（“CIR”）包括公司要求偿还的截至2022年12月31日止年度的CIR（3,364千欧元）。CIR是根据发生的费用和有资格获得税收抵免来估算的。2022 CIR由Predirec Innovation 3共同证券化基金预先融资241.4万欧元，Neftys为安排人。因此，公司记录了一笔负债，相当于在按照《国际财务报告准则》第9号（见附注8）按摊余成本确认的CIR收款时应付给NEFTYS的金额，以及一笔金融资产，相当于NEFTYS从转让的应收款中提取的金额。
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截至2023年6月30日的半年度财务报告
附注4：现金和现金等价物
现金和现金等价物细分如下：
| （数额以千欧元计） | 截至 12月31日， 2022 |
截至 6月30日， 2023 |
||||||
| 银行账户 | 6,060 | 1,793 | ||||||
| 短期存款 | 4,993 | 3,989 | ||||||
| 现金和现金等价物共计 | 11,053 | 5,782 | ||||||
2023年6月30日，公司有一笔400万欧元的定期存款，将于2023年7月28日到期，利率为2.02%。由于这种定期存款符合《国际会计准则》7.6和《国际会计准则》7.7的要求，即可以迅速提取的短期、流动性投资，因此它被归类为现金和现金等价物。
附注5：金融资产和负债及对综合损益表的影响
截至2022年12月31日，公司的金融资产和负债计量如下：
| 截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 价值-财务报表 | ||||||||||||||||
| 价值- | 立场（国际财务报告准则第9号） | |||||||||||||||
| 声明 | 公允价值 | |||||||||||||||
| 金融 | 通过利润 | 摊销 | ||||||||||||||
| （数额以千欧元计） | 职务 | 公允价值 | 或损失 | 成本 | ||||||||||||
| 非流动金融资产 | 173 | 173 | 173 | |||||||||||||
| 其他应收款 | 6,934 | 6,934 | - | 6,934 | ||||||||||||
| 其他流动金融资产 | 590 | 590 | - | 590 | ||||||||||||
| 现金及现金等价物 | 11,053 | 11,053 | 11,053 | - | ||||||||||||
| 金融资产总额 | 18,749 | 18,749 | 11,053 | 7,696 | ||||||||||||
| 非流动金融负债 | 4,367 | 4,117 | - | 4,367 | ||||||||||||
| 流动金融负债 | 10,177 | 10,308 | 6,660 | 3,552 | ||||||||||||
| 目前的衍生金融工具 | 13 | 13 | 13 | - | ||||||||||||
| 贸易应付款项 | 6,940 | 6,940 | - | 6,940 | ||||||||||||
| 税收和社会负债 | 1,780 | 1,780 | - | 1,780 | ||||||||||||
| 杂项负债 | 328 | 328 | - | 328 | ||||||||||||
| 金融负债总额 | 23,640 | 23,485 | 6,673 | 16,967 | ||||||||||||
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截至2023年6月30日的半年度财务报告
截至2023年6月30日，公司的金融资产和负债计量如下：
| 截至2023年6月30日 | ||||||||||||||||
| 价值-财务报表 | ||||||||||||||||
| 价值- | 立场（国际财务报告准则第9号） | |||||||||||||||
| 声明 | 公允价值 | |||||||||||||||
| 金融 | 通过利润 | 摊销 | ||||||||||||||
| （数额以千欧元计） | 职务 | 公允价值 | 或损失 | 成本 | ||||||||||||
| 非流动金融资产 | 164 | 164 | - | 164 | ||||||||||||
| 其他应收款 | 5,152 | 5,152 | - | 5,152 | ||||||||||||
| 其他流动金融资产 | 432 | 432 | - | 432 | ||||||||||||
| 现金及现金等价物 | 5,782 | 5,782 | 5,782 | - | ||||||||||||
| 金融资产总额 | 11,530 | 11,530 | 5,782 | 5,748 | ||||||||||||
| 非流动金融负债 | 3,721 | 3,710 | - | 3,721 | ||||||||||||
| 流动金融负债 | 9,105 | 8,947 | 5,054 | 4,052 | ||||||||||||
| 目前的衍生金融工具 | 7 | 7 | 7 | - | ||||||||||||
| 贸易应付款项 | 3,711 | 3,711 | - | 3,711 | ||||||||||||
| 税收和社会负债 | 904 | 904 | - | 904 | ||||||||||||
| 杂项负债 | 332 | 332 | - | 968 | ||||||||||||
| 金融负债总额 | 17,779 | 17,611 | 5,061 | 13,356 | ||||||||||||
截至2022年6月30日和2023年6月30日止六个月期间，本公司的金融资产和负债对综合损益表的影响如下：
截至2022年6月30日 |
截至2023年6月30日 | |||||||||||||||
| （数额以千欧元计） | 利息 | 公平变动 价值 |
利息 | 公平变动 价值 |
||||||||||||
| 负债的损益影响 | ||||||||||||||||
| 衍生金融工具 | - | 1,262 | - | 6 | ||||||||||||
| 按摊余成本计算的负债：不可转换债券 | (1,004 | ) | - | (724 | ) | - | ||||||||||
| 按公允价值计算的负债：可转换票据 | - | 1,028 | - | (589 | ) | |||||||||||
| 按摊余成本计算的负债：预付款 | (15 | ) | - | (31 | ) | - | ||||||||||
附注6：股本
| 截至 12月31日， 2022 |
截至 6月30日， 2023 |
|||||||
| 股本（千欧元） | 47,660 | 4,268 | ||||||
| 已发行股票数量 | 238,297,642 | 426,770,699 | ||||||
| 每股名义价值（欧元） | 0,20 | € | 0,01 | € | ||||
截至2023年6月30日止六个月期间：
| - | Atlas Capital持有的124只债券被转换为新股，发行了83,170，323股，相当于增加了14,724千欧元的资本，发行溢价（10,717）千欧元（基于转换当日发行的股票的公允价值）。 |
| - | 在此期间行使认股权证后，通过发行5963股新股，股本增加了101欧元，总发行溢价为417欧元。 |
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截至2023年6月30日的半年度财务报告
| - | 2023年4月17日，董事会决定通过将每股面值从0.20欧元减至0.01欧元并从留存收益中扣除这一金额，将公司股本总额减少5920万欧元。 |
| - | 2023年5月11日，公司通过发行面值为0.01欧元的103,717，811股新普通股，进行了净额1,963千欧元的增资（包括339千欧元的增资成本）。这意味着资本增加1037000欧元，股票溢价926000欧元。 |
此外，2023年4月17日的股东大会决定通过抵消“留存收益”账户，将“股份溢价”账户增加19,748千欧元。
附注7：认股权证和创始人认股权证
向投资者发行的BSA认股权证
| 未执行认股权证数目 | 数目 | ||||||||||||||||||||||||||
| 类型 | 授予日期 | 截至 |
授予 | 行使 | 失效 | 截至 6月30日， 2023 |
股份 可以 是 已订阅 |
||||||||||||||||||||
| 认股权证2020 | 04/07/2020 | 2,469,969 | - | (6,021 | ) | 2,463,948 | 2,463,948 | ||||||||||||||||||||
| 合计 | 2,469,969 | - | (6,021 | ) | 2,463,948 | 2,463,948 | |||||||||||||||||||||
2020年4月，公司决定公开发行认股权证。该项目的主要目的是让投资者参与COVA项目和公司的未来发展。在行动结束时，在完全行使延期条款后，发出了7,475，708份认股权证。认购价为每份认股权证0.06欧元。认股权证可在2020年4月30日起的5年内行使，行使价格为每股新股0.27欧元。每份认股权证赋予其持有人认购本公司一股新普通股的权利。
根据股权补偿计划签发的BSA认股权证
下表汇总了与根据股权补偿计划发出的认股权证有关的数据以及根据《国际财务报告准则》第2号采用的估值假设：
| 特征 | 假设 | IFRS2初始 估值 （黑色- |
||||||||||||||||||||||||
| 类型 | 授予日期 | 数目 认股权证 授予 |
成熟度 日期 |
锻炼 价格 |
波动性 | 无风险 率 |
Scholes）在 数千 欧元 |
|||||||||||||||||||
| BSA2021 | 06/17/2022 | 398,476 | 06/17/2028 | € | 0.097 | 63 | % | 0.62 | % | 17 | ||||||||||||||||
| BSA2022 | 04/14/2023 | 927,333 | 04/14/2029 | € | 0.054 | 74 | % | 2.79 | % | 12 | ||||||||||||||||
2023年4月14日，公司分配了927,333股BSA2022股票，有权认购一股面值为1欧分（0.01欧元）的新普通股。发行价为0.0027欧元，行权价为0.05 44欧元。BSA2022行权期分为3档：1/3的BSA可立即行使，1/3的BSA可在授予日1年后行使，1/3的BSA可在授予日2年后行使。2022年度的搜查令不附带任何驻留条件。
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截至2023年6月30日的半年度财务报告
2023年6月30日流通权证数量变化分析如下：
| 未执行认股权证数目 | 数目 | ||||||||||||||||||||
| 类型 | 授予日期 | 截至 |
授予 | 行使 | 失效 | 截至 |
股票 可以 已订阅 |
||||||||||||||
| BSA-2021年年 | 06/17/2022 | 398,476 | - | - | - | 398,476 | 398,476 | ||||||||||||||
| BSA 2022 | 04/14/2023 | - | 927,223 | - | - | 927,233 | 927,223 | ||||||||||||||
| 合计 | 398,476 | 927,223 | - | - | 1,325,699 | 1,325,699 | |||||||||||||||
向Kreos Group发行的BSA认股权证
见附注8.2.2向Kreos发行可转换和不可转换债券—— 2021年合同。
创始人认股权证（“BSPCE”）
下表汇总了与BSPCE创始人认股权证有关的数据，以及按照《国际财务报告准则》第2条进行估值所使用的假设：
| 特征 | 假设 | 国际财务报告准则第2号 | ||||||||||||||||||||||||
| 估值 | ||||||||||||||||||||||||||
| 数目 | （布莱克-斯科尔斯） | |||||||||||||||||||||||||
| 认股权证 | 成熟度 | 预期 | 锻炼 | 无风险 | 在数千 | |||||||||||||||||||||
| 类型 | 格兰特 日期 | 授予 | 日期 | 任期 | 价格 | 波动性 | 率 | 欧元 | ||||||||||||||||||
| BSPCE2019-1 | 04/03/2020 | 1,333,333 | 03/04/2026 | 2年 | 0.27 | € | 48.36 | % | -0.62 | % | 674 | |||||||||||||||
| BSPCE2019-2 | 04/03/2020 | 666,667 | 03/04/2026 | 4年 | 0.27 | € | 53.32 | % | -0.56 | % | 356 | |||||||||||||||
| BSPCE2020-1 | 12/22/2020 | 999,393 | 22/12/2026 | 2年 | 0.47 | € | 57.80 | % | -0.77 | % | 508 | |||||||||||||||
| BSPCE2020-2 | 12/22/2020 | 499,696 | 22/12/2026 | 4年 | 0.47 | € | 57.91 | % | -0.77 | % | 284 | |||||||||||||||
| BSPCE2021-1 | 09/15/2021 | 2 919 415 | 15/09/2027 | 1年 | 0.73 | € | 79.11 | % | -0.73 | % | 677 | |||||||||||||||
| BSPCE2021-2 | 09/15/2021 | 1 459 707 | 15/09/2027 | 2年 | 0.73 | € | 106.04 | % | -0.75 | % | 595 | |||||||||||||||
截至2023年6月30日的六个月期间，BSPCE创始人认股权证的活动情况汇总如下：
| 未执行认股权证数目 | 数目 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 | 截至 | 可以 | |||||||||||||||||||||||||||
| 1月1日， | 6月30日， | 是 | |||||||||||||||||||||||||||
| 类型 | 授予日期 | 2023 | 授予 | 行使 | 失效 | 2023 | 已订阅 | ||||||||||||||||||||||
| BSPCE2019-1 | 04/03/2020 | 831,298 | - | - | (76,469 | ) | 754,828 | 754,828 | |||||||||||||||||||||
| BSPCE2019-2 | 04/03/2020 | 590,542 | - | - | (38,235 | ) | 552,007 | 552,007 | |||||||||||||||||||||
| BSPCE2020-1 | 12/22/2020 | 640,803 | - | - | (155,809 | ) | 484,993 | 484,993 | |||||||||||||||||||||
| BSPCE2020-2 | 12/22/2020 | 353,643 | - | - | (77,905 | ) | 275,738 | 275,738 | |||||||||||||||||||||
| BSPCE2021-1 | 09/15/2021 | 2,581,393 | - | - | (591,387 | ) | 1,990,007 | 1,990,007 | |||||||||||||||||||||
| BSPCE2021-2 | 09/15/2021 | 1,290,697 | - | - | (295,693 | ) | 995,003 | 995,003 | |||||||||||||||||||||
| 合计 | 6,288,073 | - | - | (1,238,498 | ) | 5,052,576 | 5,052,576 | ||||||||||||||||||||||
| 页1928个 |
截至2023年6月30日的半年度财务报告
免费分享
| 国际财务报告准则第2号 | ||||||||||||||||||||||||||
| 特征 | 假设 | 估值（黑色- | ||||||||||||||||||||||||
| 数目 | Scholes）在 | |||||||||||||||||||||||||
| 免费分享 | 成熟度 | 锻炼 | 无风险- | 数千 | ||||||||||||||||||||||
| 类型 | 授予日期 | 授予 | 日期 | 价格 | 波动性 | 率 | 欧元 | |||||||||||||||||||
| 免费分享2021-2 | 04/25/2021 | 1,591,334 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 271 | |||||||||||||||||||
| 免费分享2022 | 04/14/2023 | 18,904,158 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 775 | |||||||||||||||||||
| 合计 | 20,495,492 | 1,046 | ||||||||||||||||||||||||
下表汇总了截至2023年6月30日的六个月期间已发行的未归属免费股票的活动：
| 未归属的免费股份数目 | ||||||||||||||||||||||
| 未归属免费 | 未归属免费 | |||||||||||||||||||||
| 截至 | 截至 | |||||||||||||||||||||
| 类型 | 授予日期 | 2023年1月1日 | 授予 | 既得 | 取消 | 2023年6月30日 | ||||||||||||||||
| 免费分享2021-2 | 04/25/2021 | 1,591,334 | - | (1,591,334 | ) | - | - | |||||||||||||||
| 免费分享2022 | 04/14/2023 | - | 18,904,158 | - | - | 18,904,158 | ||||||||||||||||
| 合计 | 1,591,334 | 18,904,158 | - | - | 18,904,158 | |||||||||||||||||
2023年4月14日，公司授予18,904，158股免费股票，允许受益人获得公司的一股免费普通股。免费股票2022受制于一年的存在条件和一年的持有期。
列报期间确认的基于股票的补偿费用
（数额以千欧元计）
| 截至2022年6月30日的六个月期间 | 截至2023年6月30日的六个月期间 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 累计 | 累计 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 概率 | 费用- | 累计 | 概率 | 费用- | 累计 | |||||||||||||||||||||||||||
| 费用 | 开始 | 费用 | 费用 | 费用 | 开始 | 费用 | 费用 | |||||||||||||||||||||||||
| 类型 | 计划 | 期间 | 期间 | 日期 | 计划 | 期间 | 期间 | 日期 | ||||||||||||||||||||||||
| BSA2021 | 17 | - | 17 | 17 | 17 | 17 | - | 17 | ||||||||||||||||||||||||
| BSA2022 | - | - | - | - | 12 | - | 12 | 12 | ||||||||||||||||||||||||
| BSPCE2019--1 | 646 | 572 | 74 | 646 | 646 | 646 | - | 646 | ||||||||||||||||||||||||
| BSPCE2019-2 | 297 | 111 | 56 | 166 | 293 | 209 | 28 | 237 | ||||||||||||||||||||||||
| BSPCE2020-1 | 433 | 341 | 50 | 390 | 438 | 438 | - | 438 | ||||||||||||||||||||||||
| BSPCE2020-2 | 197 | 43 | 32 | 75 | 165 | 101 | 2 | 104 | ||||||||||||||||||||||||
| BSPCE2021-1 | 639 | 431 | 145 | 576 | 640 | 640 | - | 640 | ||||||||||||||||||||||||
| BSPCE2021-2 | 503 | 77 | 121 | 198 | 401 | 328 | 31 | 359 | ||||||||||||||||||||||||
| 免费分享2020 | 2,301 | 1,184 | 565 | 1,749 | 2,301 | 2,301 | - | 2,301 | ||||||||||||||||||||||||
| 免费分享2021-1 | 4,907 | 1,447 | 2,425 | 3,872 | 4,907 | 4,907 | - | 4,907 | ||||||||||||||||||||||||
| 免费分享2021-2 | 271 | - | 49 | 49 | 271 | 186 | 86 | 271 | ||||||||||||||||||||||||
| 免费分享2022 | - | - | - | - | 775 | - | 163 | 163 | ||||||||||||||||||||||||
| 合计 | 10,211 | 4,206 | 3,533 | 7,739 | 10,865 | 9,772 | 322 | 10,094 | ||||||||||||||||||||||||
| 页2028个 |
截至2023年6月30日的半年度财务报告
附注8：借款和金融负债
| （数额以千欧元计） | 截至 12月31日， 2022 |
截至 6月30日， 2023 |
||||||
| 有条件预付款 | 664 | 559 | ||||||
| 不可转换债券 | 1,721 | 1,122 | ||||||
| 可转换债券 | 1,792 | 1,877 | ||||||
| 非流动租赁债务 | 190 | 163 | ||||||
| 非流动金融负债 | 4,367 | 3,721 | ||||||
| 非流动衍生金融工具 | - | - | ||||||
| 有条件预付款 | 418 | 371 | ||||||
| 不可转换债券 | 1,017 | 1,131 | ||||||
| 可转换票据 | 6,462 | 5,054 | ||||||
| 与研究税收抵免应收款的一部分预融资有关的金融负债 | 2,035 | 2,314 | ||||||
| 目前的租赁债务 | 280 | 170 | ||||||
| 应计利息 | - | 66 | ||||||
| 流动金融负债 | 10,213 | 9,104 | ||||||
| 目前的衍生金融工具 | 13 | 7 | ||||||
按资产负债表价值分列的截至2023年6月30日的金融债务细目：
| 截至 6月30日， |
当前 | 非当前 | ||||||||||||||
| （数额以千欧元计） | 2023 | < 1年 | 1至5年 | > 5年 | ||||||||||||
| 有条件预付款 | 929 | 371 | 559 | - | ||||||||||||
| 不可转换债券 | 2,253 | 1,131 | 1,122 | - | ||||||||||||
| 可转换票据 | 6,931 | 5,054 | 1,877 | - | ||||||||||||
| 租赁负债 | 333 | 170 | 163 | - | ||||||||||||
| 与研究税收抵免应收款的一部分预融资有关的金融负债 | 2,314 | 2,314 | - | - | ||||||||||||
| 应计利息 | 66 | 66 | - | - | ||||||||||||
| 金融负债总额 | 12,825 | 9,104 | 3,721 | - | ||||||||||||
| 衍生金融工具 | 7 | 7 | - | - | ||||||||||||
8.1有条件的预付款
| （数额以千欧元计） | BPI – BIO101 | AFM-T é l é thon | BPI – BIO201 | 合计 | ||||||||||||
| 截至2023年1月1日 | 324 | 385 | 373 | 1,083 | ||||||||||||
| （+）有条件预付款收益 | - | - | - | - | ||||||||||||
| （-）偿还 | (165 | ) | - | - | (165 | ) | ||||||||||
| 补贴 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 财务费用 | 6 | 4 | 3 | 13 | ||||||||||||
| 其他 | - | (2 | ) | - | (2 | ) | ||||||||||
| 截至2023年6月30日 | 165 | 387 | 377 | 929 | ||||||||||||
第28页
截至2023年6月30日的半年度财务报告
按到期偿还值分列的有条件预付款细目
| （数额以千欧元计） | BPI –生物101 | AFM-T é l é thon | BPI –生物201 | 合计 | ||||||||||||
| 截至2023年6月30日 | 165 | 387 | 377 | 929 | ||||||||||||
| < 1年 | 165 | 193 | 14 | 373 | ||||||||||||
| 1年至5年 | - | 193 | 363 | 566 | ||||||||||||
| > 5年 | - | - | - | - | ||||||||||||
8.2可转换票据和不可转换债券
8.2.1向ATLAS发行可转换票据– 2021年Atlas合同
| （数额以千欧元计） | ATLAS 欧纳- 2021 |
|||
| 截至2023年1月1日 | 6 462 | |||
| （+）收益总额(1) | 2000 | |||
| （+/-）金融负债公允价值变动 | 595 | |||
| （-）转换 | (4 003 | ) | ||
| 截至2023年6月30日 | 5 054 | |||
(1)收益净额1,890，000欧元（认购价为面值2,000，000欧元的96%）减去支出30,000欧元。
2021年6月，公司与Atlas Special Opportunities LLC签订了新的3200万欧元可转换债券融资（“2021年Atlas合同”），通过发行多张可转换票据继续开发Sarconeos（BIO 101）。这份为期三年的合同规定发行最多1280份债券，并可选择以现金和/或转换为新股或现有股票（ORNANE）的方式，分八批，每批400万欧元。
该协议对业务和财务施加了某些限制。这些契约可能会限制母公司及其子公司在某些情况下产生额外债务、创造或产生留置权、出售或转让资产以及支付股息等的能力。这些公约于2023年6月30日得到遵守。该协议还载有某些习惯契约和违约事件，包括在控制权发生变更的情况下。
ORNANE ATLAS 2021的主要特点
ORNANE的面值为25000欧元。这些债券将不计利息，自发行之日起将有24个月的到期日。ORNANE的持有人可在到期期间随时要求将其转换为股份，公司有权以现金赎回ORNANE。如果是现金赎回，偿还的金额将以本金的110%为限。在到期期结束时，如果ORNANE不会以现金或新股或现有股份的形式赎回，持有人将有义务转换ORNANE。
持有者可以在由以下公式确定的转换奇偶时随时请求转换ORNANE：N = 加利福尼亚州/CP，其中
| · | “N”是转换产生的股票数量， |
| · | 加利福尼亚州是ORNANE的面值（即每个25,000欧元）， |
| · | “CP”是转换价格（即在转换请求之前的10天内观察到的最低股票市场价格）。 |
第28页
截至2023年6月30日的半年度财务报告
在转换请求当日，公司可使用以下公式以现金赎回ORNANE：V =（加利福尼亚州/CP）* CPr，其中
| · | “V”是向持有人赎回的金额。 |
| · | “CPr”是修正后的价格。 |
修订后的价格是在（i）要求转换之日前10个交易日的成交量加权平均价格和（ii）P * 1.10之间的最低价格
会计处理：
本公司确定无法可靠地单独估计可转换债券中所含转换期权的公允价值，因此得出结论认为，整个混合合同在结算前应以公允价值计量且其变动计入损益。公允价值采用二项式估值模型计量。由于债券的预期期限较短，“第一天损失”（包括赎回溢价和/或发行溢价）立即在损益表中确认。
2023年上半年，公司发行了80支ORNANE债券（第三期的后半期），总额为200万欧元。发行溢价为80,000欧元，交易费用为30,000欧元。此外，全部第1批，即160份ORNANE债券和136份来自第2批的ORNANE债券被转换。
下表汇总了衡量可转换票据公允价值的主要投入：
| 第2批 | ||||||||
| ATLAS 2021 | 在发行日 （2022年6月28日） |
2023年6月30日 | ||||||
| 未偿还可转换票据数目 | 160 | 24 | ||||||
| 转换价格 | 0.10 | € | 0.02 | € | ||||
| 波动性 | 70 | % | 85 | % | ||||
| 无风险利率 | 1.82 | % | 3.78 | % | ||||
| 可转换票据的价值（千欧元） | 3,840 | 659 | ||||||
| 第3批 | ||||||||
| ATLAS 2021 | 在发行日 （2022年10月28日） |
2023年6月30日 | ||||||
| 未偿还可转换票据数目 | 160 | 160 | ||||||
| 转换价格 | 0.04 | € | 0.02 | € | ||||
| 波动性 | 70 | % | 85 | % | ||||
| 无风险利率 | 2.81 | % | 3.88 | % | ||||
| 可转换票据的价值（千欧元） | 3,840 | 4,394 | ||||||
第28页
截至2023年6月30日的半年度财务报告
8.2.2向Kreos发行可转换和不可转换债券– Contract 2021
| （金融负债千 欧元） |
KREOS 2021 不可转换。 批次 |
KREOS 2021 转换。 批次 |
KREOS 2021 分叉 衍生品 |
KREOS 2021 BSA 2018 回购 |
KREOS 2021 Day One 增益 |
合计 | ||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日（经重报） | 2,687 | 1,792 | 13 | (48 | ) | 53 | 4,497 | |||||||||||||||||
| （+/-）衍生工具的公允价值(1) | - | - | (6 | ) | - | - | (6 | ) | ||||||||||||||||
| （+/-）摊余成本 | 149 | 85 | - | - | (19 | ) | 215 | |||||||||||||||||
| （-）偿还 | (615 | ) | - | - | - | - | (615 | ) | ||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日 | 2,219 | 1,876 | 7 | (48 | ) | 33 | 4,089 | |||||||||||||||||
| (1) | 每份期权的价值从2022年12月31日的0.00584欧元降至2023年6月30日的0.00327欧元 |
2021年11月19日，公司与KREOS签订了《风险贷款协议》，以代替框架协议，通过发行775万欧元的不可转换债券（“直接债券”）、发行225万欧元的可转换债券（“可转换债券”）以及发行Biophytis认股权证，组织发行金额不超过1000万欧元的债券贷款。首批债券的发行以认购上述认股权证为条件。公司在2021财年部分提取了四期贷款协议，总金额为620万欧元。
不可转换债券的年利率为10%，自2022年4月1日起分36个月分期以现金偿还。
可转换债券的年利率为9.5%。公司将不迟于2025年3月31日赎回其本金，除非之前根据Kreos Capital的选择，以0.648欧元的固定转换价格将其转换为股票。
本公司还向Kreos Capital发行了2,218，293份认股权证，以一股换一份认股权证的方式认购本公司新的普通股。认股权证自发出之日起可在7年期间内行使。认股权证的行使价定为0.56欧元。如果在行使认股权证的情况下，Biophytis股票在行权日的市场价格（VWAP）低于行权价，Kreos将根据考虑到这两个价格之间的差额的公式从公司获得现金付款。
贷款协议将公司的商誉、银行账户余额和知识产权抵押给Kreos。它还对业务和财务施加了某些限制。这些契约可能会限制公司及其附属公司在某些情况下（其中包括）产生额外债务、出售或转让资产和支付股息的能力。该协议还载有某些习惯契约和违约事件，包括在控制权发生变更的情况下。
KREOS 2021年度混合融资的会计处理
根据《国际财务报告准则》第9号和《国际会计准则第32号》的标准对混合合同的特点进行分析后，有必要将转换期权以及BSA确认为独立于主合同的衍生工具（如果这些期权并非在所有情况下都导致以固定价格交付固定数量的股票，则没有权益部分）。
第28页
截至2023年6月30日的半年度财务报告
2021年11月19日收到的550万欧元现金（不包括交易费用）对应于在提取资金之日到位的工具的估计公允价值：A和B部分的金融债务（430万欧元）（可转换和不可转换），出售期权所收到的溢价的责任衍生品（120万欧元）（转换期权为46.4万欧元，发行的BSA为71万欧元），以及Biophytis从KREOS回购的2018年BSA的经济补偿4.8万欧元。关于2021年12月以67.7万欧元（不包括交易成本）发行的直接债券的第三批（C），由于提款条件在合同框架之外得到满足，该公司将第三批（C）的提款分析为一项新的贷款合同，与Kreos Capital VI UK签订。因此，第三档（C）按其在资产负债表上的公允价值确认，其估计依据是从Kreos VI融资中扣除的融资费率。C档负债的入账价值导致确认第一天的收益为9.8万欧元。鉴于市场利率的不可观察性，第一天的收益将在公司的资产负债表上递延并记为金融负债。
根据《国际会计准则第32号》，2018年BSA的赎回价值为4.8万欧元，确认为权益减少，这与适用于2018年发行的BSA的处理方式一致。
金融债务部分按照摊余成本原则进行核算，不可转换部分的平均实际利率为26.37%，可转换部分的平均实际利率为22.85%。衍生工具在资产负债表上按其公允价值估值，公允价值变动记入损益表。公允价值是用可转换债券的二项式估值模型和BSA的Black & Scholes估值模型估计的。
下表列出了转换期权的估值：
| 分档转换期权的公允价值 A和B（2025年3月到期） |
在发行日 (11/19/2021) |
12/31/22 | 06/30/23 | |||||||||
| 流通中的债务数 | 2,250,000 | 2,250,000 | 2,250,000 | |||||||||
| 可认购股份数目 | 2,250,000 | 2,250,000 | 2,250,000 | |||||||||
| 股价 | 0.451 | € | 0.046 | € | 0.021 | € | ||||||
| 行权价格 | 0.648 | € | 0.648 | € | 0.648 | € | ||||||
| 12个月期间的波动 | 85 | % | 65 | % | 85 | % | ||||||
| 无风险利率 | - | % | 3.39 | % | 3.9 | % | ||||||
| 信用利差 | 23.14 | % | 23.14 | % | 23.14 | % | ||||||
| 衍生工具的公允价值（K欧元） | (464 | ) | - | - | ||||||||
| 衍生工具公允价值变动（单位：K欧元） | 536 | - | ||||||||||
下表显示了KREOS合同所附BSA 2021的估值：
BSA – KREOS 2021 |
衍生工具 |
在发行日 (19/11/2021) |
12/31/2022 | 06/30/2023 | |||||||||
| 流通中的BSA数量 | 2,218,293 | 2,218,293 | 2,218,293 | |||||||||
| 每股行使价 | 0.56 | € | 0.56 | € | 0.56 | € | ||||||
| 成熟度 | 7年 | 5.88年 | 5.38年 | |||||||||
| 波动性 | 85 | % | 65 | % | 85 | % | ||||||
| 无风险利率 | - | 3.24 | % | 3.9 | % | |||||||
| 以KREOS为受益人发行的BSA 2021的公允价值（K欧元） | (710 | ) | (13 | ) | (7 | ) | ||||||
| 衍生工具公允价值变动（单位：K欧元） | 775 | 6 | ||||||||||
（1）参见附注2.7“以前发布的财务报表的重述”
第25页
截至2023年6月30日的半年度财务报告
附注9：雇员福利义务
雇员福利包括退休补偿金。与2022年12月31日终了年度合并财务报表附注13所列假设相比，在估计这一准备金时，所用假设没有重大变化。
附注10：流动负债
10.1贸易应付款项
| 截至 | ||||||||
| （数额以千欧元计） | 12月31日， 2022 |
6月30日， 2023 |
||||||
| 研究和开发供应商 | 5,250 | 2,237 | ||||||
| 一般和行政供应商 | 1,690 | 1,473 | ||||||
| 应付贸易账款总额 | 6,940 | 3,710 | ||||||
应付贸易账款的变化与研发支出的减少一致，特别是与2022年下半年COVA和SARA项目的临床研究完成有关。
10.2税收和社会责任
| 截至 | ||||||||
| （数额以千欧元计） | 12月31日， 2022 |
6月30日， 2023 |
||||||
| 人事费用 | 855 | 440 | ||||||
| 社会保障费用 | 831 | 399 | ||||||
| 其他税 | 94 | 65 | ||||||
| 税收和社会负债总额 | 1,780 | 904 | ||||||
社会保障负债的减少是由于在本报告所述期间与业绩有关的奖金拨备减少，以及雇主就公司发放并由受益人获得的奖金股份所作的供款减少。
附注11：按职能开列的费用和产品细目
11.1研究和开发费用
| 六个月期间 截至6月30日， |
||||||||
| （数额以千欧元计） | 2022 | 2023 | ||||||
| 人事费用 | (2,950 | ) | (1,443 | ) | ||||
| 采购和外部费用 | (6,435 | ) | (3,099 | ) | ||||
| 其他 | (99 | ) | (143 | ) | ||||
| 研究和开发费用 | (9,485 | ) | (4,685 | ) | ||||
| 研究税收抵免 | 2,614 | 922 | ||||||
| 补贴 | 4 | - | ||||||
| 研究税收抵免和补贴 | 2,618 | - | ||||||
| 研究和开发费用，净额 | (6,867 | ) | (3,763 | ) | ||||
第28页
截至2023年6月30日的半年度财务报告
11.2一般和行政费用
| 六个月期间 截至6月30日， |
||||||||
| （数额以千欧元计） | 2022 | 2023 | ||||||
| 人事费用 | (2,682 | ) | (962 | ) | ||||
| 采购和外部费用 | (2,235 | ) | (1,685 | ) | ||||
| 其他 | (136 | ) | (114 | ) | ||||
| 一般和行政费用 | (5,053 | ) | (2,761 | ) | ||||
截至2023年6月30日，总人事费为2406千欧元，而截至2022年6月30日为5633千欧元。这一大幅减少主要是由于与股份支付有关的费用，2023年为32.2万欧元，而2022年为3533万欧元（见附注7）。2023年第一季度，公司平均员工人数稳定在26人，而2022年第一季度为24人。
外部费用大幅下降，尤其是在研发活动方面。这一变化反映了COVA和SARA项目的临床试验将于2022年下半年完成。与临床开发相关的剩余成本在2023年入账，但半年的大部分研发支出涉及公司不同项目的各种临床前工作，以及与生产BIO101相关的工作
附注12：财务收入和支出净额
| 六个月期间 截至6月30日， |
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| （数额以千欧元计） | 2022 | 2023 | ||||||
| 不可转换债券的财务利息及摊销成本（1） | (1,004 | ) | (724 | ) | ||||
| 可换股票据公允价值变动（1） | 1,028 | (589 | ) | |||||
| 与Negma诉讼有关的备抵 | (75 | ) | - | |||||
| 其他财务费用 | (33 | ) | (36 | ) | ||||
| 与发行可转换票据有关的交易费用 | (380 | ) | - | |||||
| 其他财务收入 | (14 | ) | 143 | |||||
| 汇兑收益（损失） | - | (34 | ) | |||||
| 财务费用净额共计 | (478 | ) | (1,241 | ) | ||||
（1）参见附注12.2可转换票据和不可转换债券
附注13：每股收益
| 六个月期间 截至6月30日， |
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| 2022 | 2023 | |||||||
| 归属于普通股股东的净利润 | (12,398 | ) | (7,764 | ) | ||||
| 发行股数 | 238,297,642 | 426,770,699 | ||||||
| 库存股数目 | 54,310 | 19,129 | ||||||
| 已发行股票数量（不包括库存股） | 238,243,332 | 426,751,570 | ||||||
| 认股权证 | 3,795,678 | 3,789,647 | ||||||
| 企业创建人股份认股权证 | 6,288,076 | 5,052,576 | ||||||
| 转换可换股债券所得的股份 | 288,472,222 | 198,214,189 | ||||||
| 红股 | - | 18,904,159 | ||||||
| 已发行股份数目和潜在股份（不包括库存股） | 536,799,308 | 653,397,309 | ||||||
| 加权平均数（不包括库存股） | 147,803,141 | 327,549,006 | ||||||
| 每股收益（欧元） | -0.08 | -0.02 | ||||||
| 因行使认股权证、转换债券或收购红股而产生的潜在稀释性证券 | 286,325,709 | 214,421,435 | ||||||
| 已发行股份和潜在股份的加权平均数（不包括库存股） | 434,128,850 | 541,970,441 | ||||||
| 以欧元计的每股摊薄收益（*） | (0.08 | ) | (0.02 | ) | ||||
（*）2022和2023年未列报稀释的影响，因为它是由于负收益而增加的。
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截至2023年6月30日的半年度财务报告
说明14：有关各方
在2023财年的前六个月，与公司的关联方没有达成任何新的重大交易。
附注15：表外承付款
自2022年12月31日以来，表外承诺未发生重大变化。
附注16：后续事件
2023年6月30日之后没有可能对财务报表产生影响的事件。
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