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CDNS-20221001
0000813672 假的 2022 第三季度 12月31日 0000813672 2022-01-02 2022-10-01 0000813672 2022-10-01 xbrli：股份 ISO4217：美元 0000813672 2022-01-01 0000813672 CDNS：Product and MaintenanceMember 2022-07-03 2022-10-01 0000813672 CDNS：Product and MaintenanceMember 2021-07-04 2021-10-02 0000813672 CDNS：Product and MaintenanceMember 2022-01-02 2022-10-01 0000813672 CDNS：Product and MaintenanceMember 2021-01-03 2021-10-02 0000813672 us-gaap：技术服务成员 2022-07-03 2022-10-01 0000813672 us-gaap：技术服务成员 2021-07-04 2021-10-02 0000813672 us-gaap：技术服务成员 2022-01-02 2022-10-01 0000813672 us-gaap：技术服务成员 2021-01-03 2021-10-02 0000813672 2022-07-03 2022-10-01 0000813672 2021-07-04 2021-10-02 0000813672 2021-01-03 2021-10-02 ISO4217：美元 xbrli：股份 0000813672 us-gaap：普通股成员 2022-07-02 0000813672 us-gaap：普通股包括额外支付的IncapitalMember 2022-07-02 0000813672 us-gaap：TreasuryStockMember 2022-07-02 0000813672 us-gaap：RetaineDearningsMember 2022-07-02 0000813672 us-gaap：累计其他综合收入成员 2022-07-02 0000813672 2022-07-02 0000813672 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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
_____________________________________
形式 10-Q
_____________________________________
（标记一）
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的季度报告
已结束的季度期间 2022年10月1日
或者
☐ 根据1934年证券交易法第13或15（d）条的过渡报告
对于从到的过渡期
委员会文件编号 000-15867
_____________________________________
cdns-20221001_g1.jpg
铿腾电子科技有限公司
（注册人在其章程中指定的确切姓名）
_____________________________________
特拉华州   00-0000000
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		   （国税局雇主
身份证号码。）
西利大道2655号，5号楼， 圣何塞， 加利福尼亚   95134
（主要行政办公室地址）   （邮政编码）
(408) 943-1234
注册人的电话号码，包括区号
_____________________________________
根据该法案第12（b）条注册的证券：
各类名称 交易代码 注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元 CDNS 纳斯达克全球精选市场
用复选标记表明注册人是否：（1）在过去12个月内（或在要求注册人的较短时间段内）提交了根据1934年证券交易法第13或15（d）节要求提交的所有报告提交此类报告），（2）在过去90天内一直受到此类备案要求的约束。 是的   ☒无☐
用复选标记表明注册人在过去12个月（或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内）是否以电子文件方式提交了根据S-T条例第405条（本章第232.405条）要求提交的每一份互动数据文件。 是的   ☒无☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条中“大型加速申报者”、“加速申报者”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速披露公司 ☒ 加速披露公司 ☐ 较小的报告公司 ☐
非加速披露公司 ☐ 新兴成长型公司 ☐
若为新兴成长型公司，请勾选注册人是否选择不使用延长的过渡期，以符合《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（如《交易法》第12b-2条所定义）。是的 ☐ 无☒
2022年10月1日，大约 274,316,000 注册人的普通股，面值0.01美元，已发行在外。



铿腾电子科技有限公司
索引
 
    页
第一部分。 财务信息
第1项。
1
2
3
4
6
6
第2项。
21
第3项。
32
第4项。
34
第二部分。 其他信息
第1项。
35
项目1A。
35
第2项。
35
第3项。
35
第4项。
35
第5项。
36
第6项。
37
39










第一部分财务信息

第1项。财务报表
铿腾电子科技有限公司
简明合并资产负债表
（以千计）
（未经审计）
 
作为
10月1日，
2022		 1月1日，
2022
物业、厂房及设备
当前资产：
现金及现金等价物 $ 1,026,051   $ 1,088,940  
应收账款，净额 391,181   337,596  
库存 114,283   115,721  
预付费用及其他 138,968   173,512  
流动资产总额 1,670,483   1,715,769  
固定资产、工厂及设备，净值 348,238   305,911  
商誉 1,348,494   928,358  
收购的无形资产，净额 353,912   233,265  
递延税款 783,315   763,770  
其他资产 463,645   439,226  
总资产 $ 4,968,087   $ 4,386,299  
负债和股东权益
流动负债：
循环信贷工具 $ 150,000   $ —  
应付账款和应计负债 454,688   417,283  
递延收入的当前部分 652,306   553,942  
流动负债合计 1,256,994   971,225  
长期负债：
递延收入的长期部分 102,167   101,148  
长期负债 647,799   347,588  
其他长期负债 252,999   225,663  
长期负债总额 1,002,965   674,399  
承诺及或有事项（附注12）
股东权益：
普通股和超过面值的资本 2,697,632   2,467,701  
库存库存，按成本计算 ( 3,522,219 ) ( 2,740,003 )
留存收益 3,654,848   3,046,288  
累计其他综合损失 ( 122,133 ) ( 33,311 )
股东权益总额 2,708,128   2,740,675  
总负债和股东权益 $ 4,968,087   $ 4,386,299  




请参阅简明合并财务报表附注。


铿腾电子科技有限公司
简明综合损益表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
 
  三个月结束 九个月结束
  10月1日，
2022		 10月2日，
2021		 10月1日，
2022		 10月2日，
2021
收入：
产品和维护 $ 845,788   $ 706,160   $ 2,494,317   $ 2,093,098  
服务 56,766   44,735   167,524   122,110  
总收入 902,554   750,895   2,661,841   2,215,208  
费用和支出
产品和维护成本 62,351   54,185   203,863   174,933  
服务成本 25,249   22,402   74,245   62,380  
市场营销与销售 152,925   143,401   432,407   412,194  
研究与开发 323,629   289,105   901,121   845,324  
一般和行政 73,688   42,990   174,051   123,275  
收购无形资产的摊销 3,946   5,000   13,543   14,661  
重组 14   ( 222 ) 42   ( 968 )
总费用和支出 641,802   556,861   1,799,272   1,631,799  
经营收入 260,752   194,034   862,569   583,409  
利息支出 ( 5,463 ) ( 4,196 ) ( 13,852 ) ( 12,729 )
其他收入（费用），净额 ( 3,017 ) ( 1,143 ) ( 13,879 ) 3,701  
计提所得税前的收入 252,272   188,695   834,838   574,381  
准备金 65,967   12,388   226,278   55,005  
净收入 $ 186,305   $ 176,307   $ 608,560   $ 519,376  
每股净收入-基本 $ 0.69   $ 0.65   $ 2.24   $ 1.90  
每股净收入-稀释 $ 0.68   $ 0.63   $ 2.21   $ 1.86  
加权平均已发行普通股-基本 271,131   273,194   271,694   273,636  
加权平均已发行普通股-稀释 274,957   278,311   275,683   279,046  










请参阅简明合并财务报表附注。


铿腾电子科技有限公司
综合收益简明综合报表
（以千计）
（未经审计）
 
  三个月结束 九个月结束
  10月1日，
2022		 10月2日，
2021		 10月1日，
2022		 10月2日，
2021
净收入 $ 186,305   $ 176,307   $ 608,560   $ 519,376  
其他综合收益（亏损），扣除税收影响：
外币换算调整 ( 40,768 ) ( 5,483 ) ( 90,764 ) ( 9,618 )
设定受益计划负债的变化 15   ( 288 ) 1,942   ( 520 )
扣除税收影响后的其他综合损失总额 ( 40,753 ) ( 5,771 ) ( 88,822 ) ( 10,138 )
综合收入 $ 145,552   $ 170,536   $ 519,738   $ 509,238  






































请参阅简明合并财务报表附注。


铿腾电子科技有限公司
股东权益简明综合报表
（以千计）
（未经审计）
截至2022年10月1日的三个月
普通股
面值 累计
和资本 其他
多余的 国库 保留 综合的
分享 标准杆的百分比 库存 收益 损失 合计
余额，2022年7月2日 273,870   $ 2,590,893   $ ( 3,352,827 ) $ 3,468,543   $ ( 81,380 ) $ 2,625,229  
净收入
— — — 186,305   — $ 186,305  
其他综合损失，扣除税款 — — — — ( 40,753 ) $ ( 40,753 )
购买库存股票
( 959 ) — ( 150,013 ) — — $ ( 150,013 )
股票远期合约 — 17,965   ( 17,965 ) $ —  
根据股权激励计划发行普通股和重新发行库存股，扣除没收款项
1,574   23,095   30,363   — — $ 53,458  
为支付限制性股票归属的员工税而收到的股票
( 169 ) ( 7,772 ) ( 31,777 ) — — $ ( 39,549 )
股票补偿费用
— 73,451   — — — $ 73,451  
余额，2022年10月1日 274,316   $ 2,697,632   $ ( 3,522,219 ) $ 3,654,848   $ ( 122,133 ) $ 2,708,128  
截至2021年10月2日的三个月
普通股
面值 累计
和资本 其他
多余的 国库 保留 综合的
分享 标准杆的百分比 库存 收益 损失 合计
余额，2021年7月3日 276,780   $ 2,354,801   $ ( 2,509,668 ) $ 2,693,402   $ ( 21,792 ) $ 2,516,743  
净收入
— — — 176,307   — $ 176,307  
其他综合损失，扣除税款 — — — — ( 5,771 ) $ ( 5,771 )
购买库存股票
( 723 ) — ( 110,011 ) — — $ ( 110,011 )
根据股权激励计划发行普通股和重新发行库存股，扣除没收款项
1,249   9,319   22,061   — — $ 31,380  
为支付限制性股票归属的员工税而收到的股票
( 165 ) ( 5,075 ) ( 25,057 ) — — $ ( 30,132 )
股票补偿费用
— 52,746   — — — $ 52,746  
余额，2021年10月2日 277,141   $ 2,411,791   $ ( 2,622,675 ) $ 2,869,709   $ ( 27,563 ) $ 2,631,262  


截至2022年10月1日的九个月
普通股
面值 累计
和资本 其他
多余的 国库 保留 综合的
分享 标准杆的百分比 库存 收益 损失 合计
余额，2022年1月1日 276,796   $ 2,467,701   $ ( 2,740,003 ) $ 3,046,288   $ ( 33,311 ) $ 2,740,675  
净收入
— — — 608,560   — $ 608,560  
其他综合损失，扣除税款 — — — — ( 88,822 ) $ ( 88,822 )
购买库存股票
( 4,664 ) — ( 720,062 ) — — $ ( 720,062 )
股票远期合约 — ( 12,035 ) ( 17,965 ) — — $ ( 30,000 )
根据股权激励计划发行普通股和重新发行库存股，扣除没收款项
2,738   60,327   43,353   — — $ 103,680  
为支付限制性股票归属的员工税而收到的股票
( 554 ) ( 15,551 ) ( 87,542 ) — — $ ( 103,093 )
股票补偿费用
— 197,190   — — — $ 197,190  
余额，2022年10月1日 274,316   $ 2,697,632   $ ( 3,522,219 ) $ 3,654,848   $ ( 122,133 ) $ 2,708,128  
截至2021年10月2日的九个月
普通股
面值 累计
和资本 其他
多余的 国库 保留 综合的
分享 标准杆的百分比 库存 收益 损失 合计
余额，2021年1月2日 278,941   $ 2,217,939   $ ( 2,057,829 ) $ 2,350,333   $ ( 17,425 ) $ 2,493,018  
净收入
— — — 519,376   — $ 519,376  
其他综合损失，扣除税款 — — — — ( 10,138 ) $ ( 10,138 )
购买库存股票
( 3,766 ) — ( 502,301 ) — — $ ( 502,301 )
根据股权激励计划发行普通股和重新发行库存股，扣除没收款项
2,640   52,236   31,396   — — $ 83,632  
为支付限制性股票归属的员工税而收到的股票
( 674 ) ( 14,244 ) ( 93,941 ) — — $ ( 108,185 )
股票补偿费用
— 155,860   — — — $ 155,860  
余额，2021年10月2日 277,141   $ 2,411,791   $ ( 2,622,675 ) $ 2,869,709   $ ( 27,563 ) $ 2,631,262  










请参阅简明合并财务报表附注。


铿腾电子科技有限公司
简明合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
  九个月结束
  10月1日，
2022		 10月2日，
2021
期初现金及现金等价物 $ 1,088,940   $ 928,432  
经营活动产生的现金流量：
净收入 608,560   519,376  
调整以使经营活动产生的净收入与净现金保持一致：
折旧及摊销 98,178   106,962  
债务折扣和费用的摊销 810   952  
股票补偿 197,190   155,860  
投资（收益）损失，净额 4,777   ( 330 )
递延所得税 ( 49,834 ) ( 34,566 )
应收账款损失准备 471   234  
使用权资产摊销和经营租赁负债的变化 ( 883 ) ( 2,917 )
其他非现金项目 158   146  
经营资产和负债的变化，扣除收购业务的影响：
应收账款 ( 57,309 ) 15,132  
库存 ( 8,020 ) ( 25,608 )
预付费用及其他 30,596   36,632  
其他资产 17,644   8,127  
应付账款和应计负债 24,514   10,501  
递延收入 113,712   84,183  
其他长期负债 ( 2,305 ) 10,417  
经营活动所产生的现金净额 978,259   885,101  
投资活动产生的现金流量：
购买非流通投资 ( 1,000 ) —  
出售非流通投资的收益 —   128  
购买物业、厂房及设备 ( 86,295 ) ( 49,977 )
购买无形资产 ( 1,000 ) —  
企业合并中支付的现金，扣除获得的现金 ( 586,163 ) ( 220,026 )
用于投资活动的净现金 ( 674,458 ) ( 269,875 )
筹资活动产生的现金流量：
定期贷款收益 300,000   —  
循环信贷融资的收益 450,000   —  
循环信贷额度的付款 ( 300,000 ) —  
支付债务发行成本 ( 425 ) ( 1,285 )
发行普通股的收益 103,682   83,632  
为支付限制性股票归属的员工税而收到的股票 ( 103,093 ) ( 108,185 )
回购普通股的付款 ( 750,062 ) ( 502,301 )
用于筹资活动的净现金 ( 299,898 ) ( 528,139 )
汇率变动对现金及现金等价物的影响 ( 66,792 ) ( 1,700 )
现金及现金等价物的增加（减少） ( 62,889 ) 85,387  
期末现金及现金等价物 $ 1,026,051   $ 1,013,819  
补充现金流量信息：
支付利息的现金 $ 8,508   $ 8,117  
支付税款的现金，净额 148,151   47,687  



请参阅简明合并财务报表附注。


铿腾电子科技有限公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
注1。 重要会计政策的列报基础和摘要
陈述基础
本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表由铿腾电子科技有限公司（“Cadence”）根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规则和条例未经审计而编制。通常包含在根据美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制的合并财务报表中的某些信息和脚注披露已根据此类规则和法规进行了精简或省略。 但是，Cadence认为，本10-Q表季度报告中包含的披露符合经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13（a）条关于季度报告的要求。表格10-Q并足以使所提供的信息不会产生误导。这些简明合并财务报表旨在并且应该与Cadence在截至2022年1月1日的财政年度的10-K表格年度报告中包含的合并财务报表及其附注一并阅读。
本10-Q表季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表反映了管理层认为公平陈述结果所必需的所有调整（仅包括正常的、经常性的调整以及这些附注中讨论的项目）的操作，呈列期间和日期的现金流量和财务状况。这些时期的结果不一定代表整个财政年度的预期结果。某些前期余额已重新分类以符合当前期间的列报。管理层已评估截至未经审核简明综合财务报表发布日期的后续事件。
财政年度结束
2022年9月7日，Cadence的董事会批准将其财政年度结束时间从最接近每年12月31日的星期六更改为每年的12月31日。Cadence的财政季度将于3月31日、6月30日和9月30日结束。财政年度变更从Cadence的2023财年开始生效，该财年将于2023年1月1日开始。
Cadence 2022财年的财年结束日期仍为之前披露的2022年12月31日。与SEC指南一致，不需要与Cadence财政年度结束的变化相关的过渡报告。因此，Cadence打算提交截至2022年12月31日止年度的10-K表格年度报告，新财政年度将于2023年1月1日至2023年12月31日生效。
估计数的使用
编制符合美国公认会计原则的简明合并财务报表需要管理层作出估计和假设影响简明综合财务报表日期的资产和负债的报告金额以及或有资产和负债的披露以及报告期间收入和费用的报告金额。
尽管全球经济和金融市场持续存在不确定性和混乱，但Cadence不知道有任何具体事件或情况需要更新其估计或判断或修改截至10月24日的资产或负债的账面价值，2022，本季度报告在表格10-Q上的发布日期。随着新事件或发展的发生以及获得更多信息，这些估计可能会发生变化。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计存在重大差异。
最近采用的会计准则
出租人-某些具有可变租赁付款额的租赁
2021年7月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了ASU-2021，“出租人-某些具有可变租赁付款额的租赁”，这允许出租人将不依赖于参考指数或比率的可变付款额的租赁分类和会计为经营租赁如果同时满足以下两个条件：（1）根据ASC主题842中定义的分类标准，租赁将被分类为销售类租赁或直接融资租赁（2）出租人本应在租赁安排中确认第一天的损失。该准则更好地使会计处理与这些安排的基本经济学保持一致，因为出租人不允许在资产在租赁开始时终止确认时包括大多数不取决于参考指数或租赁应收款比率的可变付款额。该标准对2021年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的中期。Cadence于2022年1月2日，即2022财年的第一天，在前瞻性基础上采用了该标准。采用该准则对Cadence的简明合并财务报表和相关披露没有重大影响。
6

业务组合
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-2028，“来自客户合同的合同资产和合同负债的会计处理”，要求收购方在收购日按照“客户合同收入（主题606）”确认和计量企业合并中取得的合同资产和合同负债，如同收购主体发起合同一样。该方法不同于之前以公允价值计量企业合并中获得的合同资产和合同负债的要求。Cadence于2022年1月2日，即2022财年的第一天采用了该标准。采用该准则不影响采用日前发生的企业合并取得的合同资产或负债，当期和未来期间的影响取决于取得的合同资产和合同负债。对于在2022财年第三季度完成的业务合并，Cadence确认递延收入为$ 11.8 百万美元来自被收购的业务，就好像Cadence是根据主题606而非公允价值发起合同一样。有关Cadence收购的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注中的附注5。
注2。 收入
Cadence将其产品和服务分为与主要设计活动相关的五个类别。 下表显示了截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月和九个月，Cadence的五个产品类别中的每一个贡献的收入百分比：
  三个月结束 九个月结束
  10月1日，
2022		 10月2日，
2021		 10月1日，
2022		 10月2日，
2021
定制集成电路（“IC”）设计和模拟 22   % 23   % 22   % 23   %
数字IC设计和签收 29   % 29   % 28   % 28   %
功能验证，包括仿真和原型硬件* 25   % 23   % 26   % 25   %
知识产权（“IP”） 12   % 14   % 13   % 13   %
系统设计与分析 12   % 11   % 11   % 11   %
合计 100   % 100   % 100   % 100   %
_____________
* 包括根据租赁安排入账的非重大收入金额。
Cadence从与客户的合同中产生收入，并在识别和评估合同中可能影响收入确认的任何条款和条件时应用判断。Cadence的某些许可安排允许客户在软件产品之间重新混合。Cadence还与客户达成了包括产品组合在内的安排，实际产品选择和许可用户数量将在以后确定。对于这些安排，Cadence根据产品的预期用途估计收入分配到产品类别。根据对产品和服务的需求以及Cadence提供这些产品和服务的可用资源，按产品类别划分的收入会在不同时期波动。在截至2022年10月1日的三个月和九个月或截至2021年10月2日的三个月和九个月内，没有单一客户占总收入的10%或以上。
一般来说，Cadence年收入的85%到90%被定性为经常性收入。经常性收入包括随着时间的推移从我们的软件安排、服务、特许权使用费、IP许可和硬件维护以及硬件经营租赁中确认的收入。经常性收入还包括在具有不可取消承诺的其他安排的期限内在不同时间点确认的收入，即客户承诺在特定时间段内获得固定的美元金额，可用于从产品清单中购买或服务。在客户执行单独的选择表以识别他们正在购买的产品和服务之前，这些安排不符合收入合同的定义。该安排下的每份单独选择表均被视为一份单独的合同，并根据各自的履约义务进行会计处理。
Cadence的其余收入在某个时间点确认，并被称为前期收入。前期收入主要来自仿真和原型硬件以及个人IP许可的销售。Cadence的经常性和前期收入的百分比可能会受到在任何单个财政期间向其客户交付硬件和IP产品的影响。
7

下表显示了截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月和九个月，Cadence被归类为经常性或前期收入的百分比：
  三个月结束 九个月结束
  10月1日，
2022		 10月2日，
2021		 10月1日，
2022		 10月2日，
2021
随着时间的推移确认的收入 81   % 86   % 82   % 84   %
来自不可取消承诺的安排的收入 3   % 3   % 2   % 3   %
经常性收入 84   % 89   % 84   % 87   %
前期收入 16   % 11   % 16   % 13   %
合计 100   % 100   % 100   % 100   %
重大判断
Cadence与客户的合同通常包括向客户转让多种软件和/或IP许可和服务的承诺，包括专业服务、技术支持服务以及未指定更新的权利。确定许可和服务是否为应单独核算的可明确区分的履约义务，或不可明确区分并因此一起核算，需要作出重大判断。在某些安排中，例如Cadence的大部分IP许可安排，Cadence得出结论，许可和相关服务彼此不同。在其他方面，例如Cadence的基于时间的软件安排，许可证和某些服务彼此没有区别。Cadence的基于时间的软件安排包括多个软件许可和许可软件产品的更新，以及技术支持，Cadence得出结论，这些承诺的商品和服务是一项单一的、组合的履约义务。
具有多项履约义务的合同的会计处理要求根据相对独立售价（“SSP”）将合同的交易价格分摊至每项可明确区分的履约义务。由于Cadence很少单独许可或销售产品，因此需要判断来确定每项可明确区分的履约义务的SSP。在由于Cadence不单独销售许可证、产品或服务而无法直接观察到SSP的情况下，Cadence使用最大限度地使用可观察输入并可能包括市场条件的信息来确定SSP。由于按客户类别和情况对这些项目进行分层，Cadence通常拥有多个单独履约义务的SSP。在这些情况下，Cadence可能会使用诸如客户规模和客户地理区域等信息来确定SSP。
Cadence的合并履约义务（包括软件许可、更新、技术支持和维护）是具有相同期限的单独履约义务，随着时间的推移确认收入。对于Cadence的专业服务，收入会随着时间的推移而确认，通常使用发生的成本或花费的时间来衡量进度。在估计项目状态和完成项目所需的成本时需要判断。许多内部和外部因素会影响这些估计，包括人工费率、利用率和效率差异以及规格和测试要求的变化。对于Cadence在一段时间内确认的其他履约义务，收入通常使用基于时间的进度衡量标准来确认，反映在整个安排期限内为履行这些履约义务所做的普遍一致的努力。
如果一组协议密切相关，以至于它们实际上是单一安排的一部分，则此类协议被视为收入确认目的的一项安排。Cadence运用重大判断来评估相关事实和情况，以确定单独的协议应单独核算还是实质上作为单一安排进行核算。Cadence对一组合同是否包含单一安排的判断会影响对价分配给可明确区分的履约义务，这可能会对所涉期间的经营业绩产生影响。
Cadence需要估计预期从与客户的合同中收到的总对价。在有限的情况下，预期收到的对价会根据合同的具体条款或Cadence对合同期限的预期而变化。一般来说，Cadence没有经历过对客户的重大退货或退款。这些估计需要作出重大判断，而这些估计的变化可能会对其在相关期间的经营业绩产生影响。
8

合约余额
收入确认的时间可能与向客户开具发票的时间不同，这些时间差异导致Cadence简明合并资产负债表上的应收账款、合同资产或合同负债（递延收入）。对于某些带有付款计划的软件、硬件和IP协议，Cadence记录与控制权转移时确认的收入相关的未开票应收账款，因为它有权在未来无条件地开具发票并收取与这些转让的产品或服务相关的付款。Cadence在开具发票前确认收入时记录合同资产，并且Cadence没有无条件开具发票的权利或保留与该履约义务相关的履约风险。Cadence在开具发票后确认收入时记录递延收入。对于Cadence的基于时间的软件协议，客户通常按相等的季度金额开具发票，尽管一些客户更愿意按单次或年度金额开具发票。
下面所示的合同资产包括在简明综合资产负债表中的预付费用和其他中，主要与Cadence对已完成工作的对价的权利有关，但截至资产负债表日尚未就服务和定制知识产权合同开票。当权利变为无条件时，合同资产转为应收账款，通常是在里程碑完成时。
截至2022年10月1日和2022年1月1日，Cadence的合同余额如下：
  作为
  10月1日，
2022		 1月1日，
2022
  （以千计）
合同资产 $ 38,442   $ 6,811  
递延收入 754,473   655,090  
Cadence确认收入为$ 63.9 百万美元 488.9 在截至2022年10月1日的三个月和九个月内，百万美元，以及 59.8 百万美元 389.8 在截至2021年10月2日的三个月和九个月内分别为100万美元，包括在每个相应财政年度开始时的递延收入余额中。递延收入中的所有其他活动，除了收购假设的递延收入外，都是由于发票的时间与上述收入的时间相关。
付款条款和条件因合同类型而异，但条款通常包括要求在30至60天内付款。在收入确认时间与发票时间不同的情况下，Cadence已确定其合同通常不包括重大融资成分。发票条款的主要目的是为客户提供购买Cadence产品和服务的简化和可预测的方式，而不是促进融资安排。
剩余履约义务
分配至剩余履约义务的收入是指分配至未履行或部分未履行的履约义务的交易价格，包括未实现的收入和将在未来期间开具发票并确认为收入的金额。Cadence已选择从剩余履约义务中排除潜在的未来特许权使用费收入。已签约但未履行的履约义务约为$ 5.5 截至2022年10月1日，亿美元，其中包括 433.5 百万不可取消的客户承诺，其中实际产品选择和特定产品或服务的数量将由客户在以后确定。截至2022年10月1日，Cadence预计将承认 54 已签约但未履行的履约义务（不包括不可取消的承诺）的百分比，作为未来12个月的收入以及此后的剩余部分。
Cadence确认收入为$ 12.1 百万美元 35.2 在截至2022年10月1日的三个月和九个月内，百万美元，以及 13.3 百万美元 35.0 在截至2021年10月2日的三个月和九个月内，来自先前期间履行的履约义务。这些金额代表该期间赚取的特许权使用费，不包括不可退还的预付特许权使用费的合同。不可退还的预付版税在交付知识产权时确认，因为Cadence获得对价的权利不取决于客户未来的发货情况。
9

注3。 应收账款，净额
截至2022年10月1日和2022年1月1日，Cadence的当前和长期应收账款余额如下：
  作为
  10月1日，
2022		 1月1日，
2022
  （以千计）
应收账款 $ 240,369   $ 185,599  
未开票应收账款 153,376   155,689  
长期应收款 9,473   5,098  
应收账款总额 403,218   346,386  
减去呆账准备金 ( 2,564 ) ( 3,692 )
应收账款总额，净额 $ 400,654   $ 342,694  
Cadence的客户主要集中在半导体和电子系统行业。截至2022年10月1日和2022年1月1日，没有单一客户占Cadence应收账款总额的10%或更多。
注4。 债务
截至2022年10月1日和2022年1月1日，Cadence的未偿债务如下：
  2022年10月1日 2022年1月1日
  （以千计）
校长 未摊销折扣 账面价值 校长 未摊销折扣 账面价值
循环信贷工具 $ 150,000   $ — $ 150,000   $ —   $ — $ —  
2024笔记 350,000   ( 1,794 ) 348,206   350,000   ( 2,412 ) 347,588  
2025年定期贷款 300,000   ( 407 ) 299,593   —   —   —  
未偿债务总额 $ 800,000   $ ( 2,201 ) $ 797,799   $ 350,000   $ ( 2,412 ) $ 347,588  
循环信贷工具
2021年6月，Cadence与作为行政代理人的美国银行牵头的一组贷方签订了一项为期五年的高级无担保循环信贷安排（“2021信贷安排”）。2022年9月，Cadence修改了2021年信贷安排，除其他外，允许Cadence更改其财政年度以匹配从2023年开始的日历年，并将2021年信贷安排下贷款的利率基准从LIBOR更改为期限SOFR。2021年信贷安排的重要条款在其他方面保持不变。
2021年信贷安排提供高达$的借款 700 百万，有权要求增加容量，最高可达额外$ 350 在收到贷方承诺后，最高借款总额为$ 1.05 十亿。2021年信贷安排将于 2026年6月30日 .根据2021年信贷安排提取的任何未偿还贷款将于到期日到期 2026年6月30日 受制于延长到期日的选择权。未偿还的借款可在到期前的任何时间偿还。债务发行成本$ 1.3 在协议开始时，Cadence的简明综合资产负债表中的其他资产记录了100万美元，并在2021年信贷安排的期限内摊销为利息费用。
根据Cadence的选择，2021年信贷安排下的借款利息等于（1）SOFR加上两者之间的差额 0.750 %和 1.250 每年%，参考Cadence无担保债务的信用评级，加上SOFR调整 0.10 %或（2）基本利率加上两者之间的差额 0.000 %和 0.250 年%，参考Cadence无担保债务的信用评级确定。截至2022年10月1日，2021年信贷工具的利率为 3.82 %.利息每季度支付一次。承诺费从 0.070 %到 0.175 %是根据循环承诺的每日平均未提取部分进行评估的。
2021年信贷工具包含惯常的负面契约，其中包括限制Cadence产生额外债务和授予留置权的能力。此外，2021年信贷工具包含财务契约，要求Cadence将融资债务与EBITDA比率保持在不大于 3.25 到1，逐步提高到 3.75 在Cadence收购至少$后的一年内为1 250.0 百万，导致备考杠杆比率介于 3.00 到1和 3.50 到1。截至2022年10月1日，Cadence遵守了与2021年信贷安排相关的所有财务契约。
10

2024笔记
2014年10月，Cadence发行了$ 350.0 万本金总额 4.375 2024年10月15日到期的%优先票据（“2024年票据”）。Cadence收到了$的净收益 342.4 2024年票据发行后的100万美元，扣除$折扣 1.4 万元，发行成本为$ 6.2 百万。折扣和发行成本均使用实际利率法在2024年票据的期限内摊销至利息费用。利息每半年在4月和10月以现金支付。2024年票据是无担保的，在支付权方面与Cadence的所有现有和未来高级债务相同。2024年票据的账面价值为$ 348.2 百万美元 347.6 截至2022年10月1日和2022年1月1日，分别为100万美元。2024年票据的公允价值约为$ 345.8 截至2022年10月1日，万元。
Cadence可以全部或部分赎回2024年票据，赎回价格等于（a）将被赎回的票据本金金额的100%，以及（b）票据现值总和中的较大者剩余的本金和利息的预定支付，加上任何应计和未付利息，如管理2024年票据的契约中更具体描述的那样。
管理2024年票据的契约包括惯常的陈述、保证和限制性契约，包括但不限于对Cadence授予资产留置权、进行售后回租交易或合并、合并或出售资产的能力的限制，以及还包括违约的惯常事件。
2025年定期贷款
2022年9月，Cadence与 300.0 2025年9月7日到期的三年期高级非摊销定期贷款安排，由美国银行牵头的一组贷方作为行政代理人（“2025年定期贷款”）。2025年定期贷款是无担保的，在偿付权方面与Cadence的所有无担保债务相同。贷款所得款项用于资助Cadence收购OpenEye Scientific Software，Inc.（“OpenEye”）。
根据Cadence的选择，2025年定期贷款下的未偿还金额按等于（1）定期SOFR加上两者之间的差额的利率产生利息 0.625 每年%和 1.125 每年%，参考Cadence无担保债务的信用评级，加上SOFR调整 0.10 %或（2）基本利率加上两者之间的差额 0.000 每年%和 0.125 年%，参考Cadence无担保债务的信用评级确定。截至2022年10月1日，2025年定期贷款的利率为 4.08 %.利息每季度支付一次。借款按估计的当前市场利率计息。因此，2025年定期贷款的账面价值接近公允价值。
2025年定期贷款包含惯常的负面契约，其中包括限制Cadence产生额外债务、授予留置权和进行某些资产处置的能力。此外，2025年定期贷款包含一项财务契约，要求Cadence将融资债务与EBITDA比率保持在不大于 3.25 到1，逐步提高到 3.75 在Cadence收购至少$后的一年内为1 250.0 百万，导致备考杠杆比率介于 3.00 到1和 3.50 到1。截至2022年10月1日，Cadence遵守了与2025年定期贷款相关的所有财务契约。

注5。 收购
收购OpenEye Scientific Software，Inc。
2022年8月31日，Cadence收购了OpenEye的所有流通股本，OpenEye是制药和生物技术公司用于药物发现的计算分子建模和模拟软件的领先供应商。OpenEye的技术和经验丰富的团队及其深厚的科学专业知识的加入有望加速Cadence的智能系统设计™战略，并扩大Cadence的系统设计和分析技术组合。此次收购扩大了Cadence的总目标市场，带来了Cadence的计算软件专业知识，将经过验证的算法、模拟和求解器进展应用于生命科学。Cadence收购OpenEye的总现金对价，扣除收购的现金$ 13.2 百万，是$ 461.1 百万。根据服务和其他条件，Cadence预计将在2026财年第一季度确认支付给现在受雇于Cadence的某些前OpenEye股东的对价费用。
11

总购买代价根据收购日各自的估计公允价值分配至收购的资产和承担的负债如下：
  公允价值
  （以千计）
流动资产 $ 24,890  
商誉 368,148  
收购无形资产 117,400  
其他长期资产 6,542  
收购的总资产 516,980  
流动负债 15,489  
长期负债 27,225  
承担的总负债 42,714  
总购买对价 $ 474,266  
购买对价对某些资产和负债的分配尚未最终确定。Cadence将在计量期间（从收购日期起最多一年）继续评估某些估计和假设，主要与税收和承担的负债有关。记录的商誉归属于不符合单独确认条件的无形资产，包括收购的组装劳动力，并且不会出于税收目的进行扣除。
收购无形资产
  公允价值 加权平均摊销期
  （以千计） （以年为单位）
现有技术 $ 53,900   7.0 年
协议和关系 61,400   12.3 年
商号、商标和专利 2,100   7.0 年
获得的具有确定寿命的无形资产总额 $ 117,400   9.8 年
收购FFG Holdings Limited
2022年7月14日，Cadence收购了FFG Holdings Limited（“Future Facilities”）的所有流通股权，FFG Holdings Limited（“Future Facilities”）是一家使用基于物理的3D数字孪生为数据中心设计和运营提供电子冷却分析和能源性能优化解决方案的供应商。未来设施的技术和专业知识的增加支持Cadence的智能系统设计战略，并通过增加解决方案扩大其系统设计和分析技术组合，使公司能够就数据中心设计、运营和生命周期管理做出明智的业务决策，从而减少碳足迹。Cadence收购未来设施的总现金对价，扣除收购的现金$ 2.8 百万，是$ 100.1 百万。根据服务和其他条件，Cadence预计将在2025财年第三季度之前确认支付给某些前未来设施股东的对价费用，这些股东现在受雇于Cadence，但受服务和其他条件的约束。
总购买代价根据收购日各自的估计公允价值分配至收购的资产和承担的负债如下：
  公允价值
  （以千计）
流动资产 $ 7,992  
商誉 67,868  
收购无形资产 38,100  
其他长期资产 3,102  
收购的总资产 117,062  
流动负债 4,952  
长期负债 9,210  
承担的总负债 14,162  
总购买对价 $ 102,900  
12

购买对价对某些资产和负债的分配尚未最终确定。Cadence将在计量期间（从收购日期起最多一年）继续评估某些估计和假设，主要与税收和承担的负债有关。记录的商誉归属于不符合单独确认条件的无形资产，包括收购的组装劳动力以及未来设施与Cadence合并运营的预期协同效应。商誉不可用于税收抵扣。
收购无形资产
  公允价值 加权平均摊销期
  （以千计） （以年为单位）
现有技术 $ 20,900   6.0 年
协议和关系 15,600   9.0 年
商号、商标和专利 1,600   8.0 年
获得的具有确定寿命的无形资产总额 $ 38,100   7.3 年
其他收购
在2022财年第二季度，Cadence完成了一项业务合并，总现金对价为$ 25.0 百万。总购买代价已根据收购日期各自的估计公平值分配至收购资产。节奏记录$ 15.0 百万收购的无形资产，其中包括$ 8.2 百万现有技术和$ 6.8 百万在制品技术。Cadence也认可$ 10.0 百万商誉，这主要归功于组装的劳动力。已确认的商誉预计可用于税收抵扣。
备考财务信息
Cadence没有提供2022财年前三个季度完成的收购的备考财务信息，因为被收购业务的经营业绩对Cadence的简明合并财务报表并不重要。
交易成本
与收购相关的交易成本包含在Cadence的简明综合损益表中的一般和管理费用中。在截至2022年10月1日的三个月和九个月期间，与收购相关的交易成本为$ 3.6 百万美元 10.1 万元，分别。在截至2021年10月2日的三个月和九个月期间，与收购相关的交易成本为$ 0.1 百万美元 2.0 万元，分别。
6、注6。 商誉和收购的无形资产
商誉
截至2022年10月1日止九个月，商誉账面价值变动情况如下：
  总携带
数量
  （以千计）
截至2022年1月1日的余额 $ 928,358  
收购产生的商誉 446,000  
外币换算的影响 ( 25,864 )
截至2022年10月1日的余额 $ 1,348,494  
13

收购的无形资产，净额
截至2022年10月1日收购的无形资产如下，不包括截至2022年1月1日已全额摊销的无形资产：
总携带
数量		 累计
摊销		 获得
无形资产，净额
  （以千计）
现有技术 $ 468,489   $ ( 267,918 ) $ 200,571  
协议和关系 269,597   ( 133,089 ) 136,508  
商号、商标和专利 12,545   ( 2,512 ) 10,033  
获得的具有确定寿命的无形资产总额 750,631   ( 403,519 ) 347,112  
在制品技术 6,800   — 6,800  
收购的无形资产总额 $ 757,431   $ ( 403,519 ) $ 353,912  
截至2022年10月1日，在制品技术包括收购的项目，如果完成，将有助于Cadence现有的产品供应。截至2022年10月1日，这些项目预计将在2023财年第四季度完成。在截至2022年10月1日的三个月和九个月内，没有从在制品技术转移到现有技术。
截至2022年1月1日收购的无形资产如下，不包括截至2021年1月2日已全额摊销的无形资产：
总携带
数量		 累计
摊销		 获得
无形资产，净额
  （以千计）
现有技术 $ 405,481   $ ( 254,599 ) $ 150,882  
协议和关系 205,057   ( 130,187 ) 74,870  
商号、商标和专利 10,666   ( 3,153 ) 7,513  
收购的无形资产总额 $ 621,204   $ ( 387,939 ) $ 233,265  
现有技术和维护协议的摊销费用包含在产品和维护成本中。 按简明综合损益表标题划分的截至2022年10月1日和2021年10月2日止三个月和九个月的摊销费用如下：
  三个月结束 九个月结束
  10月1日，
2022		 10月2日，
2021		 10月1日，
2022		 10月2日，
2021
  （以千计）
产品和维护成本 $ 8,867   $ 11,774   $ 30,906   $ 35,774  
收购无形资产的摊销 3,946   5,000   13,543   14,661  
收购无形资产的总摊销 $ 12,813   $ 16,774   $ 44,449   $ 50,435  
截至2022年10月1日，使用寿命确定的无形资产在以下五个会计年度及之后的估计摊销费用如下：
  （以千计）
2022-剩余期限 $ 14,870  
2023 56,040  
2024 54,280  
2025 42,213  
2026 36,298  
2027 34,056  
此后 109,355  
估计摊销费用总额 $ 347,112  
14

注7。 股票补偿
基于股票的薪酬费用反映在Cadence截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月和九个月的简明综合损益表中，如下所示：
三个月结束 九个月结束
10月1日，
2022		 10月2日，
2021		 10月1日，
2022		 10月2日，
2021
（以千计）
产品和维护成本 $ 1,046   $ 885   $ 2,751   $ 2,601  
服务成本 1,331   1,158   3,494   3,177  
市场营销与销售 14,991   10,784   39,650   32,284  
研究与开发 43,327   32,957   115,516   97,101  
一般和行政 12,756   6,962   35,779   20,697  
股票补偿费用总额 $ 73,451   $ 52,746   $ 197,190   $ 155,860  
Cadence与股票期权和限制性股票授予相关的未确认补偿费用总额为$ 534.9 万元，截至2022年10月1日，将在剩余的授予期内确认。未归属奖励的剩余加权平均授予期为 2.4 年。
注8。 股票回购计划
2022年8月，Cadence的董事会通过授权额外的$ 1 十亿。回购的实际时间和金额取决于业务和市场状况、公司和监管要求、股价、收购机会和其他因素。
在截至2022年10月1日的三个月和九个月内，Cadence回购了大约 0.9 万股和 4.1 百万股，分别在公开市场上，总购买价格为$ 150.0 百万美元 650.0 万元，分别。
2022年6月，Cadence还与加拿大皇家银行签订了加速股票回购（“ASR”）协议，回购总额为$ 100.0 百万Cadence普通股。ASR协议被列为两项单独的交易（1）回购普通股和（2）与Cadence自己的股票挂钩的合同。2022年6月，Cadence收到了约 0.5 百万股，代表市场价格等于$的股份数量 70.0 百万。美元的股票挂钩合约 30.0 百万，即加拿大皇家银行根据ASR协议将交付的剩余股份，已于2022年7月2日计入股东权益。2022年9月，ASR协议达成并导致向Cadence交付约 0.1 万增发股。总共大约 0.6 百万股根据ASR协议以每股$的平均价格回购 167.07 .在计算每股收益时，收到的股份被视为普通股的回购。
截至2022年10月1日，大约$ 1.4 10亿Cadence的股票回购授权仍可用于回购Cadence普通股。
截至2022年10月1日和2021年10月2日止三个月和九个月期间，根据Cadence的回购授权回购的股份以及回购股份的总成本（包括佣金）如下：
三个月结束 九个月结束
2022年10月1日* 10月2日，
2021		 10月1日，
2022		 10月2日，
2021
（以千计）
回购股份 959   723   4,664   3,766  
回购股份的总成本 $ 180,013   $ 110,011   $ 750,062   $ 502,301  
_____________
* 包括 109,365 股票和美元 30.0 2022年6月ASR的百万股票远期合约于2022年9月结算。
15

注9。 每股净收益
每股基本净收入的计算方法是将期间的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数，减去未归属的限制性股票奖励。稀释后的每股净收益受被视为潜在普通股的权益工具的影响，如果具有稀释性，则使用库存股会计法计算。
截至2022年10月1日和2021年10月2日止三个月和九个月的基本和摊薄每股净收益计算如下：
  三个月结束 九个月结束
  10月1日，
2022		 10月2日，
2021		 10月1日，
2022		 10月2日，
2021
  （以千计，每股金额除外）
净收入 $ 186,305   $ 176,307   $ 608,560   $ 519,376  
用于计算每股基本净收入的加权平均普通股 271,131   273,194   271,694   273,636  
股票奖励 3,826   5,117   3,989   5,410  
用于计算稀释每股净收益的加权平均普通股 274,957   278,311   275,683   279,046  
每股净收益-基本 $ 0.69   $ 0.65   $ 2.24   $ 1.90  
每股净收益-摊薄后 $ 0.68   $ 0.63   $ 2.21   $ 1.86  
下表列出了截至2022年10月1日和10月2日的三个月和九个月内Cadence已发行普通股的股份，2021年被排除在稀释每股净收益的计算之外，因为将这些股份包括在稀释每股净收益的计算中会产生反稀释作用：
  三个月结束 九个月结束
  10月1日，
2022		 10月2日，
2021		 10月1日，
2022		 10月2日，
2021
  （以千计）
基于市场的长期奖励 1,761   —   1,485   —  
购买普通股的期权 514   331   678   267  
限制性股票的非归属股份 26   5   63   46  
排除的潜在普通股总数 2,301   336   2,226   313  
注释10。 公允价值
估值技术的输入值是可观察的或不可观察的。可观察输入反映从独立来源获得的市场数据，而不可观察输入反映Cadence的市场假设。这两种类型的输入创建了以下公允价值层次结构：
•1级–活跃市场中相同工具的报价；
•2级–活跃市场中类似工具的报价、非活跃市场中相同或类似工具的报价，以及模型衍生估值，其中所有重要输入值和重要价值驱动因素在活跃市场中均可观察到；和
•3级–估值源自估值技术，其中一项或多项重要输入值或重要价值驱动因素不可观察。
这种层次结构要求Cadence在确定公允价值时尽量减少使用不可观察的输入数据并使用可观察的市场数据（如果有）。Cadence根据发生转移的报告期末各金融工具的公允价值确认层级之间的转移。 截至2022年10月1日止九个月，公允价值层级之间没有转移。
16

每季度，Cadence以公允价值计量某些金融资产和负债。 金融资产和负债的公允价值是使用以下截至2022年10月1日和2022年1月1日的输入水平确定的：
  截至2022年10月1日的公允价值计量
   合计 1级 2级 3级
  （以千计）
物业、厂房及设备
现金等价物：
货币市场基金 $ 587,205   $ 587,205   $ —   $ —  
有价证券 3,963   3,963   —   —  
非合格递延补偿（“NQDC”）信托中持有的证券 50,509   50,509   —   —  
总资产 $ 641,677   $ 641,677   $ —   $ —  
   合计 1级 2级 3级
  （以千计）
负债
外币兑换合约 $ 16,748   $ —   $ 16,748   $ —  
负债总额 $ 16,748   $ —   $ 16,748   $ —  
  截至2022年1月1日的公允价值计量
   合计 1级 2级 3级
  （以千计）
物业、厂房及设备
现金等价物：
货币市场基金 $ 658,474   $ 658,474   $ —   $ —  
有价证券 5,956   5,956   —   —  
NQDC信托中持有的证券 56,165   56,165   —   —  
总资产 $ 720,595   $ 720,595   $ —   $ —  
   合计 1级 2级 3级
  （以千计）
负债
外币兑换合约 $ 306   $ —   $ 306   $ —  
负债总额 $ 306   $ —   $ 306   $ —  
1级测量
Cadence在货币市场基金中持有的现金等价物、有价股本证券和在Cadence的NQDC信托中持有的交易证券使用第1级输入值按公允价值计量。
2级测量
用于确定Cadence外币远期外汇合约、2024年票据和2025年定期贷款公允价值的估值技术被归类为公允价值等级的第2级。有关Cadence债务安排的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注中的附注4。
3级测量
在2022财年第二季度，Cadence收购了1美元的无形资产 15.0 百万。所收购无形资产的公允价值是使用多期超额收益法确定的，这是收入法的一种变体，使用分类为第3级计量的不可观察输入数据。该方法估计来自所收购资产的收入和现金流量，扣除对支持资产的投资。由此产生的现金流量仅归属于所收购的资产，然后按与资产相关风险相称的回报率贴现以计算现值。Cadence假设贴现率介于 23 %和 25 %.
17

在2022财年第三季度，Cadence收购了合并无形资产$ 155.5 百万美元通过收购OpenEye和未来设施。对于在2022财年第三季度获得的现有技术，公允价值是通过应用特许权使用费减免法确定的。该方法基于将特许权使用费率应用于预测收入，以量化拥有无形资产的收益，而不是为使用资产支付特许权使用费。为了估计随着时间的推移节省的特许权使用费，Cadence在应用假定的特许权使用费率之前，预测了在技术的估计剩余寿命内从收购的现有技术中获得的收入，包括假定的技术过时的影响。对于OpenEye和未来的设施，Cadence假设技术过时的速度为 10 年%，在应用假定的特许权使用费率之前 25 %.
2022财年第三季度获得的协议和关系的公允价值是通过使用多期超额收益法确定的。该方法反映了预期从现有客户产生的预计现金流量的现值，减去代表其他资产对这些现金流量的贡献的费用。现有客户关系的预计收入是使用客户保留率确定的 95 %和 100 %用于OpenEye和 95 %用于未来的设施。来自现有客户的经营现金流量的现值是使用折现率确定的 10 %到 11 %.
Cadence认为，其对所收购无形资产和承担的负债公允价值的估计和假设是合理的，但涉及重大判断。
注释11。 存货
截至2022年10月1日和2022年1月1日，Cadence的库存余额如下：
  作为
  10月1日，
2022		 1月1日，
2022
  （以千计）
库存：
原材料 $ 106,299   $ 88,629  
成品 7,984   27,092  
总库存 $ 114,283   $ 115,721  
注释12。 承诺与或有事项
法律诉讼
Cadence不时参与日常业务过程中出现的各种争议和法律诉讼。其中包括与知识产权、赔偿义务、并购、许可、合同、客户、产品、分销和其他商业安排以及员工关系事宜相关的争议和法律诉讼。Cadence至少每季度审查每项重大事项的状态并评估其潜在的财务风险。如果任何索赔或法律程序的潜在损失被认为是可能的，并且损失的金额或范围可以估计，则Cadence对估计的损失承担责任。法律诉讼存在不确定性，结果难以预测。由于此类不确定性，应计费用基于Cadence使用当时可用的最佳信息做出的判断。随着更多信息的出现，Cadence会重新评估与未决索赔和法律诉讼相关的潜在责任，并可能修改估计。
其他突发事件
Cadence为其客户提供硬件产品销售保修，保修期通常为90天。在截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月和九个月内，Cadence没有产生任何与保修义务相关的重大成本。
Cadence的产品许可和服务协议通常包括针对第三方与Cadence知识产权相关的索赔的有限赔偿条款。如果任何赔偿索赔的潜在损失被认为是可能的，并且损失的金额或范围可以估计，则Cadence对估计的损失承担责任。赔偿通常仅限于客户支付的金额。在截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月和九个月内，Cadence没有因赔偿索赔而遭受任何重大损失。
18

注释13。 累计其他综合损失
Cadence的累计其他综合损失包括外币换算收益和损失的总影响以及设定受益计划负债的变化，并在Cadence的简明综合综合收益表中列报。
截至2022年10月1日和2022年1月1日，累计其他综合损失包括以下各项：
作为
10月1日，
2022		 1月1日，
2022
  （以千计）
外币折算损失 $ ( 117,317 ) $ ( 26,553 )
设定受益计划负债的变化 ( 4,816 ) ( 6,758 )
累计其他综合损失总额 $ ( 122,133 ) $ ( 33,311 )
截至2022年10月1日和2021年10月2日止三个月和九个月，没有与外币换算损失或从累计其他综合损失重新分类为净收益的设定受益计划负债变动相关的重大金额。
注释14。 分部报告
分部报告基于“管理方法”，遵循管理层组织本公司报告分部的方法，主要经营决策者在分配资源和评估业绩时向其提供单独的财务信息并由其定期评估。Cadence的首席运营决策者是其首席执行官，他将Cadence的综合业绩作为一个运营部门进行审查。在做出经营决策时，首席执行官主要考虑合并财务信息，并附有按地理区域划分的收入分类信息。
在美国以外，Cadence主要通过其子公司营销和支持其产品和服务。收入取决于使用产品或提供服务的国家/地区的地理位置。长期资产根据资产所在国家/地区的地理位置进行归属。
下表列出了截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月和九个月按地域划分的收入摘要：
  三个月结束 九个月结束
  10月1日，
2022		 10月2日，
2021		 10月1日，
2022		 10月2日，
2021
  （以千计）
美洲：
美国 $ 392,222   $ 331,463   $ 1,174,734   $ 970,925  
其他美洲 15,165   11,487   39,010   31,353  
美洲总计 407,387   342,950   1,213,744   1,002,278  
亚洲：
中国 148,325   98,325   401,460   287,357  
其他亚洲 156,250   136,272   466,891   404,509  
总亚洲 304,575   234,597   868,351   691,866  
欧洲、中东和非洲 142,983   129,606   431,660   384,341  
日本 47,609   43,742   148,086   136,723  
合计 $ 902,554   $ 750,895   $ 2,661,841   $ 2,215,208  
19

下表汇总了截至2022年10月1日和2022年1月1日按地域划分的长期资产：
  作为
  10月1日，
2022		 1月1日，
2022
  （以千计）
美洲：
美国 $ 328,455   $ 267,202  
其他美洲 7,376   975  
美洲总计 335,831   268,177  
亚洲：
中国 52,158   56,403  
其他亚洲 69,859   54,677  
总亚洲 122,017   111,080  
欧洲、中东和非洲 55,560   53,748  
日本 4,504   3,030  
合计 $ 517,912   $ 436,035  

20

第2项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论应与本10-Q表季度报告（本“季度报告”）中的简明合并财务报表及其附注以及我们的10-K表年度报告一起阅读截至2022年1月1日（我们的“年度报告”）.本季度报告包含非历史性、预测性或依赖或涉及未来事件或条件或包含其他前瞻性陈述的陈述。声明包括但不限于关于未来收入和支出以及客户需求的范围和时间的声明、关于我们产品和服务部署的声明、关于我们对第三方的依赖的声明、关于新冠疫情和相关公共卫生措施或指令对我们业务的影响的声明，关于政府行为影响的声明以及使用诸如“预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“打算”、“可能”、“计划”、“项目”、“应该”、“目标”、“将”和“将”等词的其他声明，以及类似含义的词语及其否定词，构成前瞻性陈述。这些陈述是基于我们目前对未来事件的预期的预测。由于某些因素，包括但不限于这些陈述中表达的因素，实际结果可能会有重大差异。我们建议您参阅“运营结果”、“关于市场风险的定量和定性披露”、本季度报告中包含的“流动性和资本资源”部分、我们截至2022年1月1日止财政年度的年度报告中包含的“风险因素”部分，以及我们其他证券交易委员会（“SEC”）中讨论的风险）文件，识别可能导致实际结果与前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异的重要风险和不确定性。
我们敦促您在评估本季度报告中包含的前瞻性陈述时仔细考虑这些因素。由我们公司或代表我们行事的人随后做出的所有书面或口头前瞻性陈述均完全符合这些警示性陈述的要求。本季度报告中包含的前瞻性陈述仅在本季度报告发布之日作出。我们不打算也不承担任何义务更新这些前瞻性陈述。
业务概览
Cadence是电子系统设计领域的领导者，拥有30多年的计算软件专业知识。我们使我们的客户能够开发电子产品。我们的产品和服务旨在让我们的客户在开发集成电路（“IC”）、片上系统（“SoC”）以及日益复杂的电子设备和系统方面具有竞争优势。我们的产品和服务通过优化性能、最大限度地减少功耗、缩短将客户产品推向市场的时间、提高工程生产力以及降低他们的设计、开发和制造成本来实现这一目标。我们提供软件、硬件、服务和可重复使用的IC设计块，这些通常被称为知识产权（“IP”）。
我们的战略，我们称之为智能系统设计™为我们的客户提供在各种垂直市场开发电子产品所需的技术，包括消费、超大规模计算、移动、5G通信、汽车、航空航天和国防、工业和医疗保健。我们的产品和服务使我们的客户能够开发复杂和创新的电子产品，因此对我们技术的需求是由客户对新设计和产品的投资驱动的。从历史上看，提供IC工程师使用的工具的行业被称为电子设计自动化（“EDA”）。今天，我们的产品包括并扩展到EDA之外。
我们将产品分为与主要设计活动相关的类别：
•定制IC设计与仿真；
•数字IC设计和签收；
•功能验证；
•知识产权；和
•系统设计与分析。
根据我们的智能系统设计战略，我们在2022财年第三季度完成了对OpenEye Scientific Software，Inc.（“OpenEye”）和FFG Holdings Limited（“Future Facilities”）的收购。预计这两项收购将为我们的系统设计和分析技术组合增加重要的新技术和能力，我们相信这将增强我们在我们服务的市场中寻求有吸引力的机会的能力。至少在2022财年剩余时间里，这些收购预计将增加的费用（包括收购的无形资产的摊销）超过收入。
有关我们产品的更多信息，请参阅我们截至2022年1月1日的财政年度的年度报告中“产品和产品战略”标题下的第1项“业务”中的讨论。
管理层使用某些绩效指标来管理我们的业务，包括收入、运营费用的某些要素和运营现金流，我们在下面的“运营结果”和“流动性和资本资源”标题下进一步描述了这些项目。”
21

财政年度结束
2022年9月7日，我们的董事会批准将我们的财政年度结束时间从最接近每年12月31日的星期六更改为每年的12月31日。我们的财政季度将于3月31日、6月30日和9月30日结束。财政年度变更从我们的2023财政年度开始生效，该财政年度将于2023年1月1日开始。
新冠疫情
自成立以来，新冠疫情给我们的日常运营带来了各种挑战。尽管面临这些挑战，但大流行并未对我们的经营业绩、财务状况、流动性或现金流量产生重大不利影响。展望未来，随着新冠疫情达到流行阶段，对我们业务的影响程度将取决于大流行的持续时间和严重程度、新变种的传播、政府当局采取的行动以及我们的客户和供应商采取的措施等因素。
虽然我们无法准确预测COVID-19及其持续影响将对我们的经营业绩、财务状况、流动性和现金流量产生的全面影响，但我们已实施政策和实践，使我们能够支持关键业务并执行我们的战略。例如，为了支持我们员工的健康和福祉，我们目前有大量员工在混合工作环境中工作，选择在家工作和在我们的设施中工作。由于这些和类似措施可能无法完全减轻新冠疫情对我们业务的直接和间接影响，我们的管理层将继续积极监控和应对新冠疫情的持续发展。
俄乌冲突
2022财年上半年，由于俄罗斯和乌克兰之间的持续冲突以及美国和其他国家实施的相应制裁，我们终止了在俄罗斯的业务。我们在俄罗斯的业务终止并未限制我们开发或支持我们产品的能力，也未对我们的经营业绩、财务状况、流动性或现金流量产生重大影响。我们在乌克兰没有业务或员工。我们将继续监控与此冲突相关的未来发展及其可能对我们的员工以及我们向全球客户群提供产品和服务的能力产生的潜在影响。
扩大贸易限制
2022年10月7日，美国商务部工业和安全局（“BIS”）发布了出口管制法规的广泛变化，包括对中国先进节点IC生产的新限制，以及将更多中国科技公司纳入BIS的“未经核实的清单。”此外，2022年10月14日，一项新规则生效，美国对其他技术实施出口管制，包括专门为开发具有全能门场效应晶体管的IC而设计的电子计算机辅助设计软件结构体。根据我们目前的评估，我们预计这些扩大的贸易限制对我们业务的影响有限。我们将继续监控美国或外国政府的任何进一步贸易限制、其他监管或政策变化以及任何应对措施。有关与国际关系相关的风险以及政府法规和政策变化的更多信息，包括BIS施加的现有限制，请参阅我们年度报告中的第一部分第1A项“风险因素”。
关键会计估计
在编制简明合并财务报表时，我们做出的假设、判断和估计可能对我们的收入、营业收入和净收入以及合并资产负债表上某些资产和负债的价值产生重大影响。我们的假设、判断和估计基于历史经验和我们认为在这种情况下合理的各种其他因素。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计存在重大差异。我们至少每季度评估一次我们的假设、判断和估计，并在认为必要时进行更改。
有关我们的关键会计估计的更多信息，请参阅我们年度报告中“关键会计估计”标题下的第7项“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”中的讨论。
新会计准则
有关采用新会计准则的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注中的附注1。
22

经营成果
与截至2021年10月2日的三个月和九个月相比，截至2022年10月1日的三个月和九个月的财务业绩反映如下：
•超过我们成本和费用增长的收入增长；
•随着时间的推移确认收入的软件、知识产权和其他安排的收入增加；
•来自预先确认收入的仿真和原型硬件和IP的收入增长；
•持续投资于研发活动和技术销售支持；和
•所得税拨备增加主要是由于美国税法的变化。
收入
我们的收入主要来自许可我们的软件和IP、销售或租赁我们的仿真和原型硬件技术、为我们的软件、硬件和IP提供维护、提供工程服务以及赚取使用我们的IP产生的版税。我们的收入时间受到在任何特定时期产生收入的软件、硬件和IP产品组合的显着影响，以及收入是在一段时间内还是在交付完成后的某个时间点确认。
通常，我们年收入的85%至90%被称为经常性收入。经常性收入包括随着时间的推移从我们的软件安排、服务、特许权使用费、IP许可和硬件维护以及硬件经营租赁中确认的收入。经常性收入还包括在具有不可取消承诺的其他安排的期限内在不同时间点确认的收入，即客户承诺在特定时间段内获得固定的美元金额，可用于从产品清单中购买或服务。
我们剩余的收入在某个时间点确认，并被称为前期收入。前期收入主要来自我们销售仿真和原型硬件以及个人IP许可。我们的经常性和前期收入的百分比以及我们地区内收入的波动受到在任何单个财政期间向我们的客户交付硬件和IP产品的影响。
下表显示了截至2022年10月1日和2021年10月2日止三个月，我们被归类为经常性或前期收入的百分比：
  三个月结束 九个月结束
  10月1日，
2022		 10月2日，
2021		 10月1日，
2022		 10月2日，
2021
随着时间的推移确认的收入 81 % 86 % 82 % 84 %
来自不可取消承诺的安排的收入 3 % 3 % 2 % 3 %
经常性收入 84 % 89 % 84 % 87 %
前期收入 16 % 11 % 16 % 13 %
合计 100 % 100 % 100 % 100 %

虽然以经常性为特征的收入与以前期为特征的收入的百分比在不同财政季度之间可能会有所不同，但整体收入组合在年度基础上或在连续12个月的过程中相对一致。下表显示了与我们最近五个财政季度同时结束的十二个月期间经常性收入的百分比：
  过去十二个月结束
  10月1日，
2022		 7月2日，
2022		 4月2日，
2022		 1月1日，
2022		 10月2日，
2021
经常性收入 86 % 87 % 87 % 88 % 87 %
前期收入 14 % 13 % 13 % 12 % 13 %
合计 100 % 100 % 100 % 100 % 100 %
23

按期间划分的收入
下表显示了我们截至2022年10月1日和2021年10月2日止三个月的收入以及期间收入的变化：
  三个月结束 改变
  10月1日，
2022		 10月2日，
2021		 数量 百分比
  （以百万计，百分比除外）
产品和维护 $ 845.8 $ 706.2 $ 139.6 20 %
服务 56.8 44.7 12.1 27 %
总收入 $ 902.6 $ 750.9 $ 151.7 20 %
下表显示了我们截至2022年10月1日和2021年10月2日止九个月的收入以及期间收入的变化：
  九个月结束 改变
  10月1日，
2022		 10月2日，
2021		 数量 百分比
  （以百万计，百分比除外）
产品和维护 $ 2,494.3 $ 2,093.1 $ 401.2 19 %
服务 167.5 122.1 45.4 37 %
总收入 $ 2,661.8 $ 2,215.2 $ 446.6 20 %
与截至2021年10月2日止三个月和九个月相比，截至2022年10月1日止三个月和九个月的产品和维护收入增加，原因是我们五个产品类别中的每一个的收入增加。这一增长是由我们的客户为其产品投资新的、复杂的设计推动的，包括为消费者、超大规模计算、移动、5G通信、汽车、航空航天和国防、工业和医疗保健设计电子系统。
与截至2021年10月2日止三个月和九个月相比，截至2022年10月1日止三个月和九个月的服务收入增加，主要是由于我们定制IP产品的收入增加。服务收入可能会根据我们履行服务和知识产权履约义务的时间而在不同时期波动。
在截至2022年10月1日或2021年10月2日的三个月和九个月内，没有单一客户占总收入的10%或以上。
按产品类别划分的收入
下表显示了过去连续五个季度我们五个产品类别和服务中的每一个贡献的收入百分比：
  三个月结束
  10月1日，
2022		 7月2日，
2022		 4月2日，
2022		 1月1日，
2022		 10月2日，
2021
定制IC设计和仿真 22 % 23 % 22 % 24 % 23 %
数字IC设计和签收 29 % 27 % 27 % 29 % 29 %
功能验证，包括仿真和原型硬件 25 % 24 % 28 % 21 % 23 %
知识产权 12 % 14 % 13 % 14 % 14 %
系统设计与分析 12 % 12 % 10 % 12 % 11 %
合计 100 % 100 % 100 % 100 % 100 %
根据对我们产品和服务的需求、我们的可用资源以及我们交付和支持它们的能力，按产品类别划分的收入会在不同时期波动。我们的某些许可安排允许客户在软件产品之间重新混合。此外，我们与客户的安排包括我们的产品组合，实际产品选择和许可用户数量将在以后确定。对于这些安排，我们根据我们产品的预期用途估计收入分配到产品类别。这些客户对我们产品的实际使用可能会有所不同，如果证明是这种情况，上表中的收入分配将有所不同。
24

按地域划分的收入
  三个月结束 改变
  10月1日，
2022		 10月2日，
2021		 数量 百分比
  （以百万计，百分比除外）
美国 $ 392.2 $ 331.5 $ 60.7 18 %
其他美洲 15.2 11.5 3.7 32 %
中国 148.3 98.3 50.0 51 %
其他亚洲 156.3 136.3 20.0 15 %
欧洲、中东和非洲 143.0 129.6 13.4 10 %
日本 47.6 43.7 3.9 9 %
总收入 $ 902.6 $ 750.9 $ 151.7 20 %
与截至2021年10月2日止三个月相比，截至2022年10月1日止三个月美国、中国、其他亚洲以及欧洲、中东和非洲的收入增加，主要是由于来自我们的软件和硬件产品。
  九个月结束 改变
  10月1日，
2022		 10月2日，
2021		 数量 百分比
  （以百万计，百分比除外）
美国 $ 1,174.7 $ 970.9 $ 203.8 21 %
其他美洲 39.0 31.4 7.6 24 %
中国 401.5 287.4 114.1 40 %
其他亚洲 466.9 404.5 62.4 15 %
欧洲、中东和非洲 431.6 384.3 47.3 12 %
日本 148.1 136.7 11.4 8 %
总收入 $ 2,661.8 $ 2,215.2 $ 446.6 20 %
与截至2021年10月2日止九个月相比，截至2022年10月1日止九个月美国和中国的收入增加，主要是由于我们的软件、硬件和IP产品的收入增加。与截至2021年10月2日止九个月相比，截至2022年10月1日止九个月期间其他亚洲和欧洲、中东和非洲的收入增加，主要是由于我们的软件和硬件产品的收入增加。
按地域划分的收入占总收入的百分比
  三个月结束 九个月结束
  10月1日，
2022		 10月2日，
2021		 10月1日，
2022		 10月2日，
2021
美国 43 % 44 % 44 % 44 %
其他美洲 2 % 2 % 1 % 2 %
中国 17 % 13 % 15 % 13 %
其他亚洲 17 % 18 % 18 % 18 %
欧洲、中东和非洲 16 % 17 % 16 % 17 %
日本 5 % 6 % 6 % 6 %
合计 100 % 100 % 100 % 100 %
我们的绝大部分收入以美元进行交易。然而，某些收入交易以外币计值。有关外汇汇率变化如何影响我们的简明合并财务报表的其他说明，请参阅第3项“关于市场风险的定量和定性披露-外币风险”下的讨论。”
25

收益成本
下表显示了我们截至2022年10月1日和2021年10月2日的三个月和九个月的收入成本以及不同时期的收入成本变化：
  三个月结束 改变
  10月1日，
2022		 10月2日，
2021		 数量 百分比
  （以百万计，百分比除外）
产品和维护成本 $ 62.4 $ 54.2 $ 8.2 15 %
服务成本 25.2 22.4 2.8 13 %
  九个月结束 改变
  10月1日，
2022		 10月2日，
2021		 数量 百分比
  （以百万计，百分比除外）
产品和维护成本 $ 203.9 $ 174.9 $ 29.0 17 %
服务成本 74.2 62.4 11.8 19 %
产品和维护成本
产品和维护成本包括与我们的仿真和原型硬件的销售和租赁以及我们的软件和IP产品的许可相关的成本、某些员工工资和福利以及其他与员工相关的成本、我们的客户支持服务成本、技术摊销-相关和维护相关的收购无形资产，应付给第三方供应商的技术文件和特许权使用费的成本。产品和维护成本主要取决于我们在任何特定时期的硬件产品销售，但也受员工工资和福利以及其他员工相关成本、库存储备以及我们收购无形资产、许可的时间和程度的影响第三方技术或知识产权，并销售我们的产品，其中包含此类获得或许可的技术或知识产权。
产品和维护成本汇总如下：
  三个月结束 改变
  10月1日，
2022		 10月2日，
2021		 数量 百分比
  （以百万计，百分比除外）
产品和维护相关成本 $ 53.5 $ 42.4 $ 11.1 26 %
收购无形资产的摊销 8.9 11.8 (2.9) (25) %
产品和维护的总成本 $ 62.4 $ 54.2 $ 8.2 15 %
  九个月结束 改变
  10月1日，
2022		 10月2日，
2021		 数量 百分比
  （以百万计，百分比除外）
产品和维护相关成本 $ 173.0 $ 139.1 $ 33.9 24 %
收购无形资产的摊销 30.9 35.8 (4.9) (14) %
产品和维护的总成本 $ 203.9 $ 174.9 $ 29.0 17 %
与截至2021年10月2日止三个月和九个月相比，截至2022年10月1日止三个月和九个月的产品和维护相关成本发生变化的原因如下：
  改变
  三个月结束 九个月结束
（百万）
仿真和原型硬件成本 $ 10.3 $ 32.3
其他项目 0.8 1.6
产品和维护相关成本的总变化 $ 11.1 $ 33.9
26

费用a与我们的仿真和原型硬件产品相关的产品包括组件、组装、测试、适用的储备和开销。这些成本使我们的仿真和原型硬件产品成本占收入的百分比高于我们的软件和IP产品成本。与截至2021年10月2日止三个月和九个月相比，截至2022年10月1日止三个月和九个月的仿真和原型制作硬件成本增加，主要是由于仿真和原型制作硬件产品的收入增加。
服务成本
服务成本主要包括员工工资、福利和其他与员工相关的成本，以执行创收项目的工作，以及维护管理服务组织所需的基础设施的成本。根据我们在创收项目而非内部开发项目中使用设计服务工程师，服务成本可能会在不同时期波动。
营业费用
我们的运营费用包括营销和销售、研发以及一般和管理费用。往往导致我们的运营费用波动的因素包括因招聘和收购而导致的员工人数变化、我们的年度、年中晋升和加薪周期、基于股票的薪酬、重组和其他离职活动（例如我们在2021财年第二季度向某些员工提供的自愿退休计划）、汇率变动、收购相关成本、由经营业绩驱动的可变薪酬计划的波动，以及慈善捐款。
与截至2021年10月2日止三个月和九个月相比，截至2022年10月1日止三个月和九个月的股票薪酬有所增加，原因是我们的股权激励计划下的赠款数量增加，包括长期市场-基于奖励，以吸引和留住人才。
我们的许多运营费用都以各种外币进行交易。我们在美元兑其他货币升值期间确认较低的费用，而在美元兑其他货币贬值时确认较高的费用。有关外汇汇率变化如何影响我们的简明合并财务报表的其他说明，请参阅第3项“关于市场风险的定量和定性披露-外币风险”中的讨论。”
我们截至2022年10月1日和2021年10月2日止三个月和九个月的运营费用如下：
  三个月结束 改变
  10月1日，
2022		 10月2日，
2021		 数量 百分比
  （以百万计，百分比除外）
市场营销与销售 $ 152.9 $ 143.4 $ 9.5 7 %
研究与开发 323.6 289.1 34.5 12 %
一般和行政 73.7 43.0 30.7 71 %
总营业费用 $ 550.2 $ 475.5 $ 74.7 16 %
  九个月结束 改变
  10月1日，
2022		 10月2日，
2021		 数量 百分比
  （以百万计，百分比除外）
市场营销与销售 $ 432.4 $ 412.2 $ 20.2 5 %
研究与开发 901.1 845.3 55.8 7 %
一般和行政 174.1 123.3 50.8 41 %
总营业费用 $ 1,507.6 $ 1,380.8 $ 126.8 9 %
27

截至2022年10月1日和2021年10月2日止三个月和九个月，我们的运营费用占总收入的百分比如下：
  三个月结束 九个月结束
  10月1日，
2022		 10月2日，
2021		 10月1日，
2022		 10月2日，
2021
市场营销与销售 17 % 19 % 16 % 19 %
研究与开发 36 % 40 % 34 % 39 %
一般和行政 8 % 6 % 7 % 6 %
总营业费用 61 % 65 % 57 % 64 %
市场营销与销售
与截至2021年10月2日止三个月和九个月相比，截至2022年10月1日止三个月和九个月的营销和销售费用增加的原因如下：
  改变
  三个月结束 九个月结束
  （百万）
工资、福利和其他与员工相关的费用 $ 0.3 $ 9.7
股票补偿 4.2 7.4
营销计划和活动 3.6 6.9
旅行和销售会议 1.3 1.9
自愿退休计划 — (6.7)
其他项目 0.1 1.0
营销和销售费用的总变化 $ 9.5 $ 20.2
与截至2021年10月2日止三个月和九个月相比，营销和销售费用中包含的工资、福利和其他员工相关成本在截至2022年10月1日止三个月和九个月期间有所增加，主要是由于与额外的人数。与截至2021年10月2日的三个月和九个月相比，截至2022年10月1日的三个月和九个月期间，与营销计划和活动相关的成本增加，主要是由于面对面会议和活动的数量增加。
研究与开发
与截至2021年10月2日止三个月和九个月相比，截至2022年10月1日止三个月和九个月的研发费用增加的原因如下：
  改变
  三个月结束 九个月结束
  （百万）
工资、福利和其他与员工相关的费用 $ 16.6 $ 34.5
股票补偿 10.4 18.4
设施和其他基础设施成本 3.4 7.7
专业服务 2.6 7.0
旅行 1.8 2.7
自愿退休计划 — (14.7)
其他项目 (0.3) 0.2
研发费用的总变化 $ 34.5 $ 55.8
与截至2021年10月2日止三个月和九个月相比，包括在研发费用中的工资、福利和其他员工相关成本在截至2022年10月1日止三个月和九个月期间有所增加，主要是由于与招聘产生的额外人数。
28

一般和行政
与截至2021年10月2日止三个月和九个月相比，截至2022年10月1日止三个月和九个月的一般和行政费用增加的原因如下：
  改变
  三个月结束 九个月结束
  （百万）
对非营利组织的贡献 $ 22.0 $ 25.3
专业服务 4.9 16.0
股票补偿 5.8 15.1
工资、福利和其他与员工相关的费用 1.8 4.4
自愿退休计划 — (2.6)
外事服务退税 (4.0) (9.0)
其他项目 0.2 1.6
一般和行政费用的总变化 $ 30.7 $ 50.8
与截至2021年10月2日的三个月和九个月相比，截至2022年10月1日的三个月和九个月对非营利组织的捐款有所增加，这是我们继续致力于支持慈善计划的结果，包括Cadence捐赠基金会。与截至2021年10月2日止三个月和九个月相比，包括在一般和行政费用中的专业服务在截至2022年10月1日止三个月和九个月期间有所增加，主要是由于与收购相关的专业服务和法律费用增加以及其他事项的费用。与截至2021年10月2日止三个月和九个月相比，包括在一般和行政费用中的基于股票的薪酬在截至2022年10月1日止三个月和九个月期间有所增加，主要是由于授予高管的股权奖励。
营业利润率
营业利润率代表营业收入占总收入的百分比。我们截至2022年10月1日止三个月和九个月以及截至2021年10月2日止三个月和九个月的营业利润率如下：
三个月结束 九个月结束

10月1日，
2022		 10月2日，
2021		 10月1日，
2022		 10月2日，
2021
营业利润率 29 % 26 % 32 % 26 %
一般来说，我们在本财年下半年的营业利润率受到与我们的年度、年中促销和加薪周期相关的增量成本的影响。与截至2021年10月2日止三个月和九个月相比，截至2022年10月1日止三个月和九个月的营业利润率有所增加，主要是因为我们五个产品类别中每一个的收入增长都超过了收入成本和运营费用的增长。在2022财年的剩余时间里，我们预计我们的营业利润率将受到收购运营费用的影响，包括收购无形资产的摊销，超过收购贡献的收入。
利息支出
  三个月结束 九个月结束
  10月1日，
2022		 10月2日，
2021		 10月1日，
2022		 10月2日，
2021
  （百万）
合同利息费用：
2024笔记 3.8 3.8 $ 11.4 $ 11.4
2025年定期贷款 0.9 — 0.9 —
循环信贷工具 0.7 0.2 1.1 0.5
债务贴现摊销：
2024笔记 0.2 0.2 0.6 0.6
其他 (0.1) — (0.1) 0.2
总利息支出 $ 5.5 $ 4.2 $ 13.9 $ 12.7
29

所得税
下表列示截至2022年10月1日和2021年10月2日止三个月和九个月的所得税拨备和有效税率：
  三个月结束 九个月结束
  10月1日，
2022		 10月2日，
2021		 10月1日，
2022		 10月2日，
2021
  （以百万计，百分比除外）
准备金 $ 66.0 $ 12.4 $ 226.3 $ 55.0
实际税率 26.1 % 6.6 % 27.1 % 9.6 %
美国于2017年12月颁布了《减税和就业法案》，要求公司将其在2021年12月31日之后开始的纳税年度发生的所有研发成本（包括软件开发成本）资本化。从2022财年开始，我们开始将国内研究的研发成本在5年内资本化和摊销，国际研究的研发成本在15年内资本化和摊销，而不是在发生时将这些成本费用化。因此，我们预计2022财年的有效税率和现金税款与2021财年相比将显着增加。随着我们开始将国内研究成本资本化，我们还希望确认递延所得税资产的增加。
我们截至2022年10月1日止三个月和九个月的所得税拨备主要归因于我们预期的2022财年收入的联邦、州和外国所得税。我们还确认了1800万美元和3690万美元与每个期间归属或行使的基于股票的薪酬相关的税收优惠。我们为截至2022年10月1日的三个月和九个月的所得税拨备反映了减税和就业法案的影响，该法案要求将2021年12月31日之后发生的研发成本资本化和摊销。
我们截至2021年10月2日止三个月和九个月的所得税拨备主要归因于我们当时预期的2021财年收入的联邦、州和外国所得税，部分被截至2021年10月2日止三个月和九个月的1,370万美元税收优惠与我们的外国衍生无形收入增加有关，以及截至10月2日止三个月和九个月的税收优惠1,430万美元和5,910万美元抵消，2021年，分别为与在此期间归属或行使的基于股票的薪酬有关。
我们维持对某些联邦、州和外国递延所得税资产的估值补贴。虽然我们认为我们目前的估值拨备足够，但我们每季度评估调整估值拨备的必要性。该评估基于我们对我们经营所在司法管辖区的未来应税收入来源以及我们的递延税项资产可变现期间的估计。如果我们确定我们将能够在未来变现全部或部分净递延税项资产，则估值备抵将在我们作出该决定的期间转回。估值备抵的释放将导致我们的递延所得税资产净额增加，并导致记录释放期间的所得税费用减少。
我们未来的有效税率也可能受到与我们的海外收入相关的税额的重大影响，税率不同于美国联邦法定税率、研究抵免、基于股票的薪酬的税收影响、不确定税收状况的会计处理、业务合并、诉讼时效的结束或税务审计的结算和税法的变化。我们在爱尔兰和匈牙利成立的子公司产生了大量的海外收入。如果我们的法定税率较低的国家/地区的收益较低，我们未来的有效税率可能会受到不利影响。我们目前预计2022财年的有效税率约为28%。我们预计我们的季度有效税率将与我们的2022财年有效税率不同，因为在奖励归属或结算的季度期间确认了基于股票的奖励的所得税影响以及我们无法预料的其他项目。有关我们的有效税率如何受到各种风险影响的更多讨论，请参阅我们年度报告中的第一部分第1A项“风险因素”。
流动性和资本资源
  作为  
  10月1日，
2022		 1月1日，
2022		 改变
  （百万）
现金及现金等价物 $ 1,026.1 $ 1,088.9 $ (62.8)
净营运资金 413.5 744.5 (331.0)
现金及现金等价物
截至2022年10月1日，我们的主要流动资金来源包括约10亿美元的现金和现金等价物，而截至2022年1月1日为11亿美元。
30

截至2022年10月1日止九个月，我们的现金和现金等价物的主要来源是运营产生的现金、循环信贷融资的收益、我们的定期贷款收益以及根据我们的员工股票购买计划购买股票和在此期间行使的股票期权而发行普通股的收益。
截至2022年10月1日止九个月，我们现金和现金等价物的主要用途是与员工工资和福利、运营费用、普通股回购、为业务合并支付的现金、循环信贷额度的付款、就限制性股票的归属以及购买不动产、厂房和设备支付员工税。
截至2022年10月1日，我们约72%的现金和现金等价物由我们的外国子公司持有。我们的外国子公司持有的现金和现金等价物可能因海外收入的收款和汇回时间而异。我们预计当前经营和融资活动产生的现金和现金等价物余额以及现金流量将足以满足我们国内和国际经营活动的需求以及其他资本和流动性需求，包括收购和股票回购，至少在接下来的12个月内以及在可预见的未来。
净营运资金
如我们的简明综合资产负债表所示，净营运资本由流动资产减去流动负债组成。与2022年1月1日相比，我们截至2022年10月1日的净营运资金减少，主要是由于我们将现金用于投资和融资活动，以及从客户那里收到现金和向供应商付款的时间安排。
经营活动产生的现金流量
  九个月结束
  10月1日，
2022		 10月2日，
2021		 改变
（百万）
经营活动提供的现金 $ 978.3 $ 885.1 $ 93.2
经营活动产生的现金流量包括经某些非现金项目调整后的净收入，以及某些资产和负债余额的变化。我们的经营活动提供的现金流量受业务水平和客户协议中规定的付款条件的显着影响。与截至2021年10月2日止九个月相比，截至2022年10月1日止九个月的经营活动现金流量增加，主要是由于经营业绩改善以及从客户收到现金和向供应商付款的时间安排。
投资活动产生的现金流量
  九个月结束
  10月1日，
2022		 10月2日，
2021		 改变
（百万）
用于投资活动的现金 $ (674.5) $ (269.9) $ (404.6)
与截至2021年10月2日止九个月相比，截至2022年10月1日止九个月，用于投资活动的现金增加，主要是由于业务合并和购买物业、厂房和设备的付款增加。我们预计将继续我们的投资活动，包括购买不动产、厂房和设备、购买无形资产、收购其他公司和企业、购买软件许可证以及进行战略投资。
筹资活动产生的现金流量
  九个月结束
  10月1日，
2022		 10月2日，
2021		 改变
（百万）
用于筹资活动的现金 $ (299.9) $ (528.1) $ 228.2
与截至2021年10月2日止九个月相比，截至2022年10月1日止九个月，用于融资活动的现金减少，主要是由于借款所得款项增加，部分被回购普通股的付款增加所抵消。股票。
31

影响流动性和资本资源的其他因素
股票回购计划
2022年8月，我们的董事会通过额外授权10亿美元增加了回购普通股的事先授权。回购的实际时间和金额取决于业务和市场状况、公司和监管要求、股价、收购机会和其他因素。截至2022年10月1日，仍有约14亿美元的股份回购授权可用于回购我们的普通股。有关股份回购的更多信息，请参见第二部分第2项“股权证券的未登记销售和收益的使用”。
循环信贷工具
2021年6月，我们与作为行政代理人的美国银行牵头的一组贷方签订了一项为期五年的高级无担保循环信贷安排，并于2022年9月进行了修订（“2021年信贷安排”）。2021年信贷安排提供最多7亿美元的借款，并有权在收到贷方承诺后要求增加最多3.5亿美元的能力，最高借款总额为10.5亿美元。2021年信贷安排将于2026年6月30日到期。根据2021年信贷安排提取的任何未偿还贷款将于2026年6月30日到期，但可选择延长到期日。未偿还的借款可在到期前的任何时间偿还。截至2022年10月1日，2021年信贷安排下有1.5亿美元的未偿还借款，我们遵守了与此类信贷安排相关的所有财务契约。
2024笔记
2014年10月，我们发行了本金总额为3.50亿美元、利率为4.375%、于2024年10月15日到期的优先票据（“2024年票据”）。我们从发行2024年票据中获得了3.424亿美元的净收益，扣除了140万美元的折扣和620万美元的发行成本。利息每半年以现金支付。2024年票据是无抵押的，与我们所有现有和未来的高级债务在受偿权上具有同等地位。截至2022年10月1日，我们遵守了与2024年票据相关的所有契约。
2025年定期贷款
2022年9月，我们与作为行政代理人的美国银行牵头的一组贷方签订了一项3亿美元的三年期高级非摊销定期贷款安排，将于2025年9月7日到期（“2025年定期贷款”）。2025年定期贷款是无抵押的，在偿付权方面与我们所有的无抵押债务相同。2025年定期贷款的收益用于资助我们对OpenEye的收购。截至2022年10月1日，我们遵守了与2025年定期贷款相关的所有财务契约。
有关我们债务安排的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注中的附注4。有关OpenEye和其他收购的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注中的附注5。
其他流动性要求
在截至2022年10月1日的九个月期间，我们在截至1月的财政年度的年度报告中第7项“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”中报告的其他流动性要求没有重大变化2022年1月。
第3项。关于市场风险的定量和定性披露
外币风险
我们的收入、费用和业务活动的很大一部分以美元（“美元”）进行交易。在我们以美元定价我们的产品和服务的某些外国，与以当地货币定价的竞争对手的产品相比，当地货币相对于美元的贬值导致我们的产品和服务的价格上涨。这可能导致我们的价格在某些市场上没有竞争力。
在我们可能以当地货币向客户开具发票的某些国家/地区，我们的收入受益于美元疲软，并受到美元走强的不利影响。相反的影响发生在我们以当地货币记录费用的国家/地区。在这些情况下，我们的成本和费用受益于美元走强，而受到美元走弱的不利影响。由于外汇汇率波动导致我们在美国以外的运营费用的波动通常不会因现有合同收入的相应波动而缓和。
32

我们签订外币远期外汇合约以防范与现有资产和负债相关的货币兑换风险。外币远期外汇合约在标的资产因外汇汇率变动而贬值或标的负债因汇率变动而升值时起到套期保值的作用。相反，当标的资产价值增加或标的负债因外汇汇率变动而价值减少时，外币远期外汇合约的价值会下降。这些远期合约未被指定为会计套期，因此未实现的收益和损失在实际外币现金流量之前确认为其他收入净额，这些远期合约的公允价值记录为应计负债或其他流动资产。
我们不将远期合约用于交易目的。我们的远期合约的期限通常为90天或更短。我们根据估计的未来资产和负债风险签订外币远期外汇合约，我们对冲计划的有效性取决于我们估计这些未来资产和负债风险的能力。与我们当前对冲活动相关的已确认收益和损失最终将取决于我们能够将外币远期外汇合约金额与实际标的资产和负债敞口相匹配的准确性。
下表提供了截至2022年10月1日我们的外币远期外汇合约的信息。该信息以美元等值金额提供。该表列出了按合同汇率计算的名义金额，以及以每美元外币单位表示的加权平均合同外币汇率，在某些情况下，这可能不是报价特定货币的市场惯例。所有这些远期合约都在2022年11月之前或期间到期。
名义上的
校长		 加权平均
合同费率
  （百万）  
远期合约：
欧盟欧元 $ 135.4 0.98
英镑 102.7 0.84
以色列谢克尔 63.5 3.32
日元 61.6 138.28
瑞典克朗 36.7 10.83
印度卢比 24.4 80.16
加元 16.9 1.29
中国人民币 14.0 6.85
新台币 12.5 31.3
韩元 12.3 1328.46
新加坡元 3.6 1.39
合计 $ 483.6
估计公允价值 $ (16.7)
我们积极监控我们的外币风险，但我们的外币对冲活动可能无法大幅抵消货币汇率波动对我们的经营业绩、现金流量和财务状况的影响。

利率风险
我们因利率变动而面临的市场风险主要与我们的现金和现金等价物组合以及我们2021年信贷安排和2025年定期贷款的任何未偿还余额有关。我们面临许多世界领先工业化国家的利率波动风险，但我们的利息收入和支出对美国利率总体水平的波动最为敏感。在这方面，美国利率的变化会影响我们的现金和现金等价物赚取的利息以及与外币对冲相关的成本。
所有在购买日到期日为三个月或更短的高流动性证券均被视为现金等价物。截至2022年10月1日，我们的计息工具的账面价值接近公允价值。
我们2021年信贷安排和2025年定期贷款的利率是可变的，因此利息支出可能会受到利率变化的不利影响，尤其是在我们在循环信贷安排下保持未偿还余额的时期。截至2022年10月1日，我们2021年信贷安排下的未偿还借款为1.50亿美元，2025年定期贷款下的未偿还借款为3亿美元。
33

我们2021年信贷安排和2025年定期贷款的利率可能会根据市场利率的变化和利率差的变化而波动，这些变化取决于我们无担保债务的信用评级。假设所有贷款均已全额提取，并且我们将充分行使在2021年信贷安排下增加借款能力的权利，并且不对2025年定期贷款进行预付款，利率的每25个百分点变化都会导致我们在2021年信贷安排和2025年定期贷款下的债务的年度利息支出发生340万美元的变化。有关2021年信贷安排和2025年定期贷款的其他说明，请参阅简明合并财务报表附注中的附注4。
股票价格风险
股权投资
我们拥有股权投资组合，包括有价股本证券和无价投资。我们的股权投资主要与我们的战略投资计划有关。根据我们的战略投资计划，我们不时对拥有对我们具有潜在战略重要性的技术的公司进行现金投资。
第4项。控制和程序
披露控制和程序的评估
根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15条的要求，在我们的管理层（包括我们的首席执行官（“CEO”）和我们的首席财务官）的监督和参与下官员（“首席财务官”），截至2022年10月1日，我们评估了我们的披露控制和程序（如《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义）的设计和操作的有效性。
对我们的披露控制和程序的评估包括审查我们的流程以及对本季度报告中使用的信息的影响，表格10-Q。在评估过程中，我们试图确定我们的披露控制和程序中的任何重大缺陷，确定我们是否发现任何涉及在我们的披露控制和程序中发挥重要作用的人员的欺诈行为，并确认已采取任何必要的纠正措施，包括流程改进。此类评估在每个财政季度进行，以便我们可以在向SEC提交的定期报告中报告我们关于这些控制有效性的结论。这些评估活动的总体目标是监控我们的披露控制和程序，并在必要时进行修改。我们打算维持这些披露控制和程序，并根据情况进行修改。
根据他们截至2022年10月1日的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序在本报告涵盖的期间结束时有效，以提供合理保证我们要求在根据《交易法》提交或提交的报告中披露的信息在SEC规则和表格规定的时间段内进行记录、处理、总结和报告，并累积并传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关所需披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年10月1日的财政季度，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
控制有效性的固有限制
我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，不希望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制能够防止或发现所有错误和所有欺诈。财务报告内部控制，无论设计和运行得多么好，都只能为内部控制目标的实现提供合理而非绝对的保证。此外，内部控制的设计必须反映存在资源限制的事实，并且必须相对于成本考虑控制的收益。虽然我们的披露控制和程序以及财务报告的内部控制旨在为其有效性提供合理保证，但由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证所有控制问题和欺诈事件，如果任何，在Cadence内，已被检测到。

34


第二部分。其他信息
第1项。法律诉讼
有关我们不时参与的争议和法律程序的信息，请参阅简明合并财务报表附注中的附注12。
项目1A。风险因素
我们的运营和财务业绩受到各种风险和不确定性的影响，包括我们截至2022年1月1日止财政年度的年度报告中“风险因素”部分所述的风险和不确定性，这些风险和不确定性可能对我们的业务、财务状况、经营业绩产生不利影响，现金流，流动性，收入，增长，前景，需求、声誉和我们普通股的交易价格，并对我们进行投机性或风险性投资。自我们截至2022年1月1日的财政年度的年度报告以来，我们的风险因素没有发生重大变化。我们年度报告中总结的风险因素不包括我们面临的所有风险，并且可能存在目前未知或不被认为是重大的其他风险或不确定性，这些风险或不确定性已经发生或变得重大。
第2项。股权证券的未登记销售和收益的使用
2022年8月，我们的董事会通过额外授权10亿美元增加了回购普通股的事先授权。回购的实际时间和金额取决于业务和市场状况、公司和监管要求、股价、收购机会和其他因素。
在截至2022年10月1日的三个月内，我们在公开市场上回购了约90万股股票，总购买价为1.50亿美元。
2022年6月，我们还与加拿大皇家银行签订了加速股票回购（“ASR”）协议，回购总额为1亿美元的普通股。ASR协议被列为两项单独的交易（1）普通股回购和（2）我们自己股票的股票挂钩合同。2022年6月，我们收到了约50万股的初始股份交付，这代表了市场价格等于7000万美元的股份数量。截至2022年7月2日，一份价值3000万美元的与股票挂钩的合同，代表加拿大皇家银行根据ASR协议交付的剩余股份，已记入股东权益。2022年9月，ASR协议达成和解，并向我们交付了约10万股额外股份。根据ASR协议，总共以每股167.07美元的平均价格回购了约60万股股票。
截至2022年10月1日，仍有约14亿美元的股份回购授权可用于回购我们的普通股。
下表列出了截至2022年10月1日止三个月内根据我们公开宣布的回购授权进行的回购以及员工为履行所得税预扣义务而交出的股份：
时期
总数
股份
购买(1)
平均
支付的价格
每股(2)
总数
购买的股份
作为的一部分
公开宣布的计划或计划
大约美元
股票价值
可能还
下购买
公开宣布
计划或计划(1)
（百万）
2022年7月3日-2022年8月6日 104,054 $ 180.66 92,923 $ 510
2022年8月7日-2022年9月3日 516,070 $ 187.51 369,344 $ 1,441
2022年9月4日-2022年10月1日 508,244 $ 190.06 497,101 $ 1,377
合计 1,128,368 $ 188.03 959,368
______________________________
(1)购买的不属于我们公开宣布的回购计划的股票代表员工放弃限制性股票以履行归属时到期的员工所得税预扣义务，并且不会减少根据我们公开宣布的回购计划可能购买的美元价值。
(2)每股普通股支付的加权平均价格不包括佣金成本。
第3项。高级证券违约
没有任何。
第4项。矿山安全披露
不适用。
35

第5项。其他信息
没有任何。
36

第6项。展品
    引用并入
附件
数字
附件名称 形式 文件编号 附件
不。		 申请日期 假如
特此
8-K 000-15867 10.01 9/8/2022
8-K 000-15867 10.02 9/8/2022
* X
* X
* X
* X
† X
† X
101.INS * 内嵌XBRL实例文档——实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标签嵌入在内嵌XBRL文档中。
101.施 * 内联XBRL分类扩展架构文档。 X
101.卡 * 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 X
101.DEF * 内联XBRL定义链接库文档。 X
101.实验室 * 内联XBRL分类扩展标签链接库文档。 X
101.预 * 内联XBRL分类扩展演示Linkbase文档。 X
37

104 封面页交互式数据文件-表格10-Q季度报告的封面页采用内联XBRL格式（包含在附件 101中）。 X
___________________
*
随此提交。
†
随附。

38

签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使以下签字人代表其签署本报告，并获得正式授权。
 
  铿腾电子科技有限公司
（注册人）
日期： 2022年10月24日   签名： /s/Anirudh Devgan
  Anirudh Devgan
  总裁兼首席执行官
日期： 2022年10月24日   签名： /s/John M. Wall
  John M. Wall
  高级副总裁兼首席财务官

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