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国际银行股份有限公司_ 2026年3月31日
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2025-12-31 0000315709 美国通用会计准则：ConsumerPortfolioSegment成员 US-GAAP：GeographicDistributionDomesticmember 2025-01-01 2025-12-31 0000315709 US-GAAP：ResidentialPortfolioSegment成员 US-GAAP：GeographicDistributionDomesticmember US-GAAP：Passmember US-GAAP：SeniorLienMember 2025-12-31 0000315709 US-GAAP：ResidentialPortfolioSegment成员 US-GAAP：GeographicDistributionDomesticmember US-GAAP：Passmember US-GAAP：JuniorLienMember 2025-12-31 0000315709 US-GAAP：CommercialRealEstatePortfolioSegment成员 US-GAAP：ConstructionLoansmember US-GAAP：GeographicDistributionDomesticmember US-GAAP：Passmember 2025-12-31 0000315709 iBoC：CommercialFinancialAndAgricultureRealEstatePortfolioSegment成员 US-GAAP：CommercialLoanmember US-GAAP：GeographicDistributionDomesticmember US-GAAP：Substandardmember 2025-12-31 0000315709 iBoC：CommercialFinancialAndAgricultureRealEstatePortfolioSegment成员 US-GAAP：CommercialLoanmember US-GAAP：GeographicDistributionDomesticmember US-GAAP：Passmember 2025-12-31 0000315709 iBoC：CommercialFinancialAndAgricultureRealEstatePortfolioSegment成员 iBOC：CommercialRealEstateMultifamilyReceivableMember US-GAAP：GeographicDistributionDomesticmember US-GAAP：Passmember 2025-12-31 0000315709 iBoC：CommercialFinancialAndAgricultureRealEstatePortfolioSegment成员 iBoc：CommercialRealEstateFarmland和CommercialReceivablemember US-GAAP：GeographicDistributionDomesticmember US-GAAP：Passmember 2025-12-31 0000315709 US-GAAP：ResidentialPortfolioSegment成员 US-GAAP：GeographicDistributionDomesticmember US-GAAP：SeniorLienMember 2025-12-31 0000315709 US-GAAP：ResidentialPortfolioSegment成员 US-GAAP：GeographicDistributionDomesticmember US-GAAP：JuniorLienMember 2025-12-31 0000315709 美国通用会计准则：ConsumerPortfolioSegment成员 US-GAAP：GeographicDistributionDomesticmember US-GAAP：Passmember 2025-12-31 0000315709 US-GAAP：CommercialRealEstatePortfolioSegment成员 US-GAAP：ConstructionLoansmember US-GAAP：GeographicDistributionDomesticmember 2025-12-31 0000315709 iBoc：ForeignPortfolioSegment成员 US-GAAP：GeographicDistributionForeignmember US-GAAP：Passmember 2025-12-31 0000315709 iBoC：CommercialFinancialAndAgricultureRealEstatePortfolioSegment成员 US-GAAP：CommercialLoanmember US-GAAP：GeographicDistributionDomesticmember 2025-12-31 0000315709 iBoC：CommercialFinancialAndAgricultureRealEstatePortfolioSegment成员 iBOC：CommercialRealEstateMultifamilyReceivableMember US-GAAP：GeographicDistributionDomesticmember 2025-12-31 0000315709 iBoC：CommercialFinancialAndAgricultureRealEstatePortfolioSegment成员 iBoc：CommercialRealEstateFarmland和CommercialReceivablemember US-GAAP：GeographicDistributionDomesticmember 2025-12-31 0000315709 美国通用会计准则：ConsumerPortfolioSegment成员 US-GAAP：GeographicDistributionDomesticmember 2025-12-31 0000315709 iBoc：ForeignPortfolioSegment成员 US-GAAP：GeographicDistributionForeignmember 2025-12-31 0000315709 US-GAAP：FairValueInputsLevel2member 2026-03-31 0000315709 US-GAAP：FairValueInputsLevel2member 2025-12-31 0000315709 US-GAAP：FairValueMeasurementsNonrecurringmember 2026-03-31 0000315709 US-GAAP：FairValueMeasurementsNonrecurringmember 2025-12-31 0000315709 2026-03-31 0000315709 2025-12-31 0000315709 2025-01-01 2025-12-31 0000315709 2025-01-01 2025-03-31 0000315709 2026-05-04 0000315709 2026-01-01 2026-03-31 xbrli：股 iso4217：美元 iBOC：项目 xbrli：纯 工商银行：子公司 工行：贷款 iso4217：美元 xbrli：股 iBOC：分部

​

​

美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

​

表格10-Q

​

☒

根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的季度报告

​

截至2026年3月31日的季度

或

​

☐

根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告

​

对于从到的过渡期

​

委托档案号000-09439

​

International Bancshares Corporation

（在其章程中指明的注册人的确切名称）

​

​

​

​

德州

​

74-2157138

（国家或其他司法

​

（I.R.S.雇主识别号）

公司或组织）

​

​

​

1200 San Bernardo Avenue，Laredo，Texas 78042-1359

（主要行政办公室地址）

（邮编）

​

(956) 722-7611

（注册人的电话号码，包括区号）

​

无

（前名称、前地址和前财政年度，如果自上次报告后发生变化）

​

根据该法第12（b）节登记的证券：

​

​

​

​

​

​

各类名称：

  ​ ​ ​

交易符号

  ​ ​ ​

注册的各交易所名称：

普通股，面值1.00美元

​

IBOC

​

纳斯达克

​

用复选标记表明注册人（1）在过去12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短期限内）是否已提交1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否已遵守此类提交要求。有丨否◻

​

用复选标记表明注册人在过去12个月内（或要求注册人提交此类文件的较短期限内）是否以电子方式提交了根据S-T规则第405条（本章第232.405条）要求提交的每个交互式数据文件。有丨否◻

​

通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

​

​

​

​

大型加速过滤器

​

加速披露公司◻

​

​

​

非加速披露公司◻

​

较小的报告公司☐

​

​

新兴成长型公司☐

​

若为新兴成长型公司，请勾选注册人是否选择不使用延长的过渡期，以符合《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。

​

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是☐否

​

注明截至最后实际可行日期发行人各类普通股的已发行股份数量。

​

​

​

​

类

​

已发行及发行在外的股份

普通股，面值1.00美元

​

截至2026年5月4日已发行股份62,181，244股

​

​

​

​

第一部分-财务信息

​

项目1。财务报表

​

国际银行股份公司及子公司

​

综合状况报表（未经审计）

​

（千美元）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3月31日，

​

12月31日，

​

​

  ​ ​ ​

2026

  ​ ​ ​

2025

 

物业、厂房及设备

​

​

​

​

​

​

​

现金及现金等价物

​

$

585,939

​

$

536,487

​

投资证券：

​

​

​

​

​

​

​

持有至到期债务证券（2026年3月31日市值4400美元，2025年12月31日市值4400美元）

​

 

4,400

​

 

4,400

​

可供出售债务证券（2026年3月31日摊销成本5307858美元，2025年12月31日摊销成本5281090美元）

​

​

4,966,545

​

 

4,966,268

​

公允价值易于确定的股本证券

​

​

5,537

​

​

5,573

​

投资证券总额

​

 

4,976,482

​

 

4,976,241

​

贷款

​

 

9,648,544

​

 

9,460,422

​

减去信贷损失准备金

​

 

(160,443)

​

 

(159,174)

​

贷款净额

​

 

9,488,101

​

 

9,301,248

​

银行房地和设备，净额

​

 

421,502

​

 

422,993

​

应计应收利息

​

 

75,323

​

 

72,430

​

其他投资

​

 

442,276

​

 

448,327

​

寿险保单现金退保价值

​

​

311,725

​

​

309,627

​

商誉

​

 

282,532

​

 

282,532

​

其他资产

​

 

242,527

​

 

226,450

​

总资产

​

$

16,826,407

​

$

16,576,335

​

​

​

1

​

国际银行股份公司及子公司

​

综合状况报表，续（未经审计）

​

（千美元）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3月31日，

​

12月31日，

​

​

  ​ ​ ​

2026

  ​ ​ ​

2025

 

负债和股东权益

​

​

​

​

​

​

​

负债：

​

​

​

​

​

​

​

存款：

​

​

​

​

​

​

​

需求—不计息

​

$

4,473,036

​

$

4,486,208

​

储蓄和计息需求

​

 

4,908,561

​

 

4,748,978

​

时间

​

 

3,241,129

​

 

3,201,320

​

存款总额

​

 

12,622,726

​

 

12,436,506

​

卖出回购证券

​

 

604,857

​

 

585,544

​

其他借入资金

​

 

10,278

​

 

10,332

​

初级次级可延期利息债券

​

 

108,868

​

 

108,868

​

其他负债

​

 

191,637

​

 

183,447

​

负债总额

​

 

13,538,366

​

 

13,324,697

​

股东权益：

​

​

​

​

​

​

​

面值1.00美元的普通股。授权275,000，000股；于2026年3月31日发行96,670，869股，于2025年12月31日发行96,658，794股

​

 

96,671

​

 

96,659

​

盈余

​

 

161,302

​

 

160,861

​

留存收益

​

 

3,738,204

​

 

3,681,408

​

累计其他综合损失

​

 

(267,102)

​

 

(246,316)

​

​

​

 

3,729,075

​

 

3,692,612

​

减库存股份成本，2026年3月31日为34,490，875股，2025年12月31日为34,490，048

​

 

(441,034)

​

 

(440,974)

​

股东权益合计

​

 

3,288,041

​

 

3,251,638

​

负债和股东权益合计

​

$

16,826,407

​

$

16,576,335

​

​

见合并财务报表附注。

​

2

国际银行股份公司及子公司

​

合并损益表（未经审计）

​

（单位：千美元，每股数据除外）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月结束

​

​

​

3月31日，

​

​

  ​ ​ ​

2026

  ​ ​ ​

2025

​

利息收入：

​

​

​

​

​

​

​

贷款，包括费用

​

$

168,713

​

$

170,160

​

投资证券：

​

​

​

​

​

​

​

应课税

​

 

40,614

​

​

40,932

​

免税

​

 

1,393

​

​

1,527

​

其他利息收入

​

 

3,880

​

​

2,020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总利息收入

​

 

214,600

​

​

214,639

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利息支出：

​

​

​

​

​

​

​

储蓄存款

​

 

17,781

​

​

20,450

​

定期存款

​

 

24,899

​

​

25,500

​

卖出回购证券

​

 

4,715

​

​

4,304

​

其他借款

​

 

67

​

​

1,476

​

初级次级可延期利息债券

​

 

1,510

​

​

1,690

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总利息支出

​

 

48,972

​

​

53,420

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净利息收入

​

 

165,628

​

​

161,219

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信用损失费用

​

 

3,024

​

​

3,329

​

​

​

​

​

​

​

​

​

扣除信用损失准备后的净利息收入

​

 

162,604

​

​

157,890

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非利息收入：

​

​

​

​

​

​

​

存款账户服务费

​

 

18,760

​

​

17,667

​

其他服务收费、佣金及费用

​

​

​

​

​

​

​

银行业

​

 

14,336

​

​

14,065

​

非银行

​

 

2,035

​

​

2,335

​

其他投资收益（亏损），净额

​

 

2,244

​

​

(1,258)

​

其他收益

​

 

5,455

​

​

4,194

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非利息收入总额

​

$

42,830

​

$

37,003

​

​

​

3

国际银行股份公司及子公司

​

综合损益表，续（未经审计）

​

（单位：千美元，每股数据除外）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月结束

​

​

  ​ ​ ​

​

3月31日，

​

​

​

  ​ ​ ​

2026

  ​ ​ ​

2025

​

非利息费用：

​

​

​

​

​

​

​

​

职工薪酬和福利

​

​

$

39,132

​

$

38,611

​

入住率

​

​

 

6,484

​

 

6,406

​

银行房地和设备折旧

​

​

 

6,176

​

 

5,613

​

专业费用

​

​

 

3,444

​

 

3,571

​

存款保险评估

​

​

 

1,837

​

 

1,770

​

净经营、拥有的其他不动产

​

​

 

148

​

 

376

​

广告

​

​

 

1,690

​

 

1,721

​

软件和软件维护

​

​

​

5,690

​

​

5,410

​

其他

​

​

 

11,447

​

 

10,297

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非利息费用总额

​

​

 

76,048

​

 

73,775

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

所得税前收入

​

​

 

129,386

​

 

121,118

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

准备金

​

​

 

27,200

​

 

24,226

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净收入

​

​

$

102,186

​

$

96,892

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

每股普通股基本收益：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加权平均流通股数

​

​

 

62,175,289

​

 

62,213,966

​

每股普通股净收入

​

​

$

1.64

​

$

1.56

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

每股普通股完全摊薄收益：

​

​

 

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加权平均流通股数

​

​

​

62,251,266

​

​

62,304,991

​

每股普通股净收入

​

​

$

1.64

​

$

1.56

​

​

​

​

见合并财务报表附注。

​

4

国际银行股份公司及子公司

​

综合综合收益表（未经审计）

​

（千美元）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月结束

​

​

​

  ​ ​ ​

3月31日，

​

​

​

​

2026

  ​ ​ ​

2025

  ​ ​ ​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净收入

​

$

102,186

​

$

96,892

​

​

其他综合（亏损）收益，税后净额：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期间产生的可供出售证券未实现持有（亏损）收益净变化（扣除税收影响（5525美元）和11867美元）

​

 

(20,786)

​

 

44,642

​

​

其他综合（亏损）收益总额，税后净额

​

 

(20,786)

​

 

44,642

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

综合收益

​

$

81,400

​

$

141,534

​

​

​

见合并财务报表附注。

​

5

​

国际银行股份公司及子公司

合并股东权益报表

截至2026年3月31日及2025年3月31日止三个月

（单位：千，每股金额除外）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

  ​ ​

​

数

  ​ ​

​

​

  ​ ​

​

​

  ​ ​

​

​

  ​ ​

其他

  ​ ​

​

​

  ​ ​

​

​

​

​

​

的

​

共同

​

​

​

​

保留

​

综合

​

财政部

​

​

​

​

​

​

股份

​

股票

​

盈余

​

收益

​

收入（亏损）

​

股票

​

合计

2025年12月31日余额

​

​

96,659

​

$

96,659

​

$

160,861

​

$

3,681,408

​

$

(246,316)

​

$

(440,974)

​

$

3,251,638

净收入

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

102,186

​

​

—

​

​

—

​

​

102,186

股息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

应付款项（每股0.73美元）

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(45,390)

​

​

—

​

​

—

​

​

(45,390)

购买库存股（827股）

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(60)

​

​

(60)

股票期权的行使

​

​

12

​

​

12

​

​

423

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

435

收益中确认的股票补偿费用

​

​

—

​

​

—

​

​

18

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

18

其他综合亏损，税后净额：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售证券未实现损益净变动，扣除重新分类调整

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(20,786)

​

​

—

​

​

(20,786)

2026年3月31日余额

​

​

96,671

​

$

96,671

​

$

161,302

​

$

3,738,204

​

$

(267,102)

​

$

(441,034)

​

$

3,288,041

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

  ​ ​

​

数

  ​ ​

​

​

  ​ ​

​

​

  ​ ​

​

​

  ​ ​

其他

  ​ ​

​

​

  ​ ​

​

​

​

​

​

的

​

共同

​

​

​

​

保留

​

综合

​

财政部

​

​

​

​

​

​

股份

​

股票

​

盈余

​

收益

​

收入（亏损）

​

股票

​

合计

2024年12月31日余额

​

​

96,617

​

$

96,617

​

$

159,333

​

$

3,356,177

​

$

(379,054)

​

$

(436,366)

​

$

2,796,707

净收入

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

96,892

​

​

—

​

​

—

​

​

96,892

股息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

应付款项（每股0.70美元）

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(43,550)

​

​

—

​

​

—

​

​

(43,550)

购买库存股（0股）

​

​

—

​

​

—

​

—

—

​

—

—

​

—

—

​

​

—

​

​

—

股票期权的行使

​

​

9

​

​

9

​

​

334

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

343

收益中确认的股票补偿费用

​

​

—

​

​

—

​

​

45

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

45

其他综合收益，税后净额：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售证券未实现损益净变动，扣除重新分类调整

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

44,642

​

​

—

​

​

44,642

2025年3月31日余额

​

​

96,626

​

$

96,626

​

$

159,712

​

$

3,409,519

​

$

(334,412)

​

$

(436,366)

​

$

2,895,079

​

​

​

​

见合并财务报表附注。

​

​

6

​

国际银行股份公司及子公司

​

合并现金流量表（未经审计）

​

（千美元）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月结束

​

​

  ​ ​ ​

3月31日，

​

​

​

2026

  ​ ​ ​

2025

​

经营活动：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净收入

​

$

102,186

​

$

96,892

​

​

​

​

​

​

​

​

​

调整以使经营活动产生的净收入与净现金保持一致：

​

​

​

​

​

​

​

信用损失费用

​

​

3,024

​

​

3,329

​

特定储备、拥有的其他不动产

​

​

23

​

​

—

​

银行房地和设备折旧

​

 

6,176

​

​

5,613

​

出售银行房地和设备收益

​

 

(19)

​

​

(6)

​

出售所拥有的其他不动产的收益

​

 

(1)

​

​

—

​

投资证券折价的增加

​

 

(1,670)

​

​

(1,196)

​

投资证券溢价摊销

​

 

949

​

​

1,166

​

公允价值易于确定的股本证券的未实现亏损（收益）

​

​

36

​

​

(67)

​

基于股票的补偿费用

​

 

18

​

​

45

​

联属公司及其他投资的（亏损）收益

​

 

(530)

​

​

1,432

​

递延所得税费用

​

 

1,547

​

​

405

​

应计应收利息（增加）减少额

​

 

(2,893)

​

​

190

​

其他资产（增加）减少额

​

 

(5,361)

​

​

13,783

​

其他负债增加

​

 

17,245

​

​

18,878

​

​

​

​

​

​

​

​

​

经营活动所产生的现金净额

​

 

120,730

​

​

140,464

​

​

​

​

​

​

​

​

​

投资活动：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

证券到期收益

​

​

2,075

​

​

1,200

​

可供出售证券的出售收益及赎回

​

​

3,345

​

​

3,505

​

购买可供出售证券

​

​

(332,643)

​

​

(179,864)

​

抵押贷款支持证券收取的本金

​

 

301,175

​

​

200,123

​

贷款净增加额

​

​

(189,893)

​

​

(271,706)

​

购买其他投资

​

 

(12,640)

​

​

(21,439)

​

其他投资的分配

​

 

1,103

​

​

275

​

购买银行房地和设备

​

 

(4,685)

​

​

(7,378)

​

出售银行房地及设备所得款项

​

 

19

​

​

6

​

出售所拥有的其他不动产所得款项

​

 

402

​

​

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

投资活动所用现金净额

​

$

(231,742)

​

$

(275,278)

​

​

​

7

国际银行股份公司及子公司

​

合并现金流量表，续（未经审计）

​

（千美元）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月结束

​

​

  ​ ​ ​

3月31日，

​

​

​

2026

  ​ ​ ​

2025

​

融资活动：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

无息活期存款净增加（减少）额

​

$

(13,172)

​

$

169,383

​

储蓄和计息活期存款净增加

​

 

159,583

​

 

124,725

​

定期存款净增加额

​

 

39,809

​

 

46,135

​

卖出回购证券净增加额

​

 

19,313

​

 

54,635

​

其他借入资金净（减少）增加额

​

 

(54)

​

 

19,948

​

购买库存股票

​

 

(60)

​

 

—

​

股票交易收益

​

 

435

​

 

343

​

现金股利的支付

​

 

(45,390)

​

 

(43,550)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

筹资活动提供的现金净额

​

 

160,464

​

 

371,619

​

​

​

​

​

​

​

​

​

现金及现金等价物增加

​

​

49,452

​

 

236,805

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期初现金及现金等价物

​

 

536,487

​

 

352,652

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期末现金及现金等价物

​

$

585,939

​

$

589,457

​

​

​

​

​

​

​

​

​

补充现金流信息：

​

​

​

​

​

​

​

已付利息

​

$

50,372

​

$

55,834

​

非现金投融资活动：

​

​

​

​

​

​

​

从贷款到拥有的其他不动产的净转移

​

​

16

​

​

153

​

​

见合并财务报表附注。

​

8

国际银行股份公司及子公司

​

合并财务报表附注

​

（未经审计）

​

本报告中使用的“公司”、“我们”、“我们的”等词语是指International Bancshares Corporation，一家德克萨斯州的公司，其五家全资附属银行，以及其他子公司。以下信息可能包含前瞻性陈述，这些陈述在本报告第2项（管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析）中的“关于前瞻性信息的特别警示通知”中有所限定。我们的网站地址是www.ibc.com。

​

附注1 —列报依据

​

我们的会计和报告政策符合美国普遍接受的会计原则（“US GAAP”）和银行业的一般做法。我们的合并财务报表包括International Bancshares Corporation的账户，以及我们的五家全资银行子公司，国际商业银行、Laredo（“IBC”）、商业银行、国际商业银行、Zapata、国际商业银行、布朗斯维尔、国际商业银行、俄克拉荷马州（“子公司银行”）和我们的六家全资非银行子公司，IBC Trading Company、Premier Tierra Holdings，Inc.、IBC Charitable and Community Development Corporation、IBC Capital Corporation、Diamond Beach Holdings，LLC和WCMH，LLC。我们的合并财务报表未经审计，但包括管理层认为对公允列报所列期间业绩所必需的所有调整。所有这些调整都是正常的、反复出现的性质。这些财务报表应与我们于2026年2月26日提交给美国证券交易委员会（“SEC”）的截至2025年12月31日的财政年度以ARS表格向股东提交的最新年度报告（我们的“2025年年度报告”）中的财务报表及其附注一并阅读。我们在2025年12月31日的合并条件表是根据该日期的经审计财务报表得出的，但不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。

​

我们作为一个部门运作，银行。首席运营决策者（“CODM”）是我们的首席执行官。我们的主要经营决策者为评估业绩和作出经营决策而使用的经营信息为本报告中提出的综合报表。我们有五个活跃的运营子公司，子公司银行。我们的附属银行以相同的基础和相同的条款提供所有产品和服务，并在相同的监管环境中运营。我们在确定我们的可报告分部和相关披露时应用了ASC主题280“分部报告”的规定。

​

我们评估了截至我们发布这些财务报表之日发生的所有事件或交易。在此期间，我们没有任何材料可识别或不可识别的后续事件。

​

​

附注2 —公允价值计量

​

FASB ASC主题820“公允价值计量”（“ASC 820”）定义了公允价值，建立了以美国公认会计原则计量公允价值的框架，并扩大了有关公允价值计量的披露。ASC 820适用于正在以公允价值计量和报告的所有金融工具。ASC 820将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格；它还建立了公允价值层次结构，将估值方法中使用的输入值优先分为以下三个层次：

​

● 第1级输入-相同资产或负债在活跃市场中未经调整的报价。
● 第2级投入----除第1级投入以外的可观察投入，例如类似资产或负债的报价；不活跃市场的报价；或在资产或负债的几乎整个期限内可观察或可由可观察市场数据证实的其他投入。

9

● 第3级投入-由很少或没有市场活动支持且对资产或负债的公允价值具有重要意义的不可观察投入。第3级资产和负债包括使用定价模型、现金流折现方法或其他估值技术确定其价值的金融工具，以及公允价值的确定需要管理层作出重大判断或估计的工具。

​

下文说明了对以公允价值计量的工具所使用的估值方法，以及根据估值层次对这类工具的一般分类。

​

下表按公允价值计量等级内的等级列示截至2026年3月31日按经常性公允价值在合并资产负债表中列报的资产和负债：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允价值计量在

​

​

​

​

​

​

报告日期使用

​

​

​

​

​

​

（单位：千）

​

​

​

​

​

​

引用

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

价格在

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

活跃

​

重大

​

​

​

​

​

​

资产/负债

​

市场

​

其他

​

重大

​

​

​

测量于

​

一模一样

​

可观察

​

不可观察

​

​

​

公允价值

​

物业、厂房及设备

​

输入

​

输入

​

​

​

2026年3月31日

​

（1级）

​

（2级）

​

（三级）

​

按经常性计量：

  ​ ​ ​

​

  ​ ​ ​

  ​ ​ ​

​

  ​ ​ ​

  ​ ​ ​

​

  ​ ​ ​

  ​ ​ ​

​

  ​ ​ ​

​

资产：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售债务证券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅抵押贷款支持证券

​

$

4,836,472

​

$

—

​

$

4,836,472

​

$

—

​

州和政治分区

​

 

130,073

​

 

—

​

 

130,073

​

 

—

​

股票证券

​

 

5,537

​

 

5,537

​

​

—

​

 

—

​

​

​

$

4,972,082

​

$

5,537

​

$

4,966,545

​

$

—

​

​

下表按公允价值计量层级内的等级列示截至2025年12月31日按经常性公允价值在合并资产负债表中列报的资产和负债：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允价值计量在

​

​

​

​

​

​

报告日期使用

​

​

​

​

​

​

（单位：千）

​

​

​

​

​

​

引用

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

价格在

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

活跃

​

重大

​

​

​

​

​

​

资产/负债

​

市场

​

其他

​

重大

​

​

​

测量于

​

一模一样

​

可观察

​

不可观察

​

​

​

公允价值

​

物业、厂房及设备

​

输入

​

输入

​

​

​

2025年12月31日

​

（1级）

​

（2级）

​

（三级）

​

按经常性计量：

  ​ ​ ​

​

  ​ ​ ​

  ​ ​ ​

​

  ​ ​ ​

  ​ ​ ​

​

  ​ ​ ​

  ​ ​ ​

​

  ​ ​ ​

​

资产：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售证券

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅抵押贷款支持证券

​

$

4,830,588

​

$

—

​

$

4,830,588

​

$

—

​

州和政治分区

​

 

135,680

​

 

—

​

 

135,680

​

 

—

​

股票证券

​

 

5,573

​

 

5,573

​

 

—

​

 

—

​

​

​

$

4,971,841

​

$

5,573

​

$

4,966,268

​

$

—

​

​

​

可供出售证券被划分为估值等级的第1级或第2级。公允价值易于确定的权益证券被归类为第1级。对于在公允价值层次中分类为第2级的债权投资，我们从独立的定价服务中获得公允价值计量。公允价值计量考虑了可观察到的数据，这些数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。

​

10

若干金融资产及金融负债按非经常性基准以公允价值计量。这些工具不是持续以公允价值计量，而是在某些情况下（例如，当有减值证据时）进行公允价值调整。我们的政策是，如适用，在每个报告期结束时确认级别之间的转移。截至2026年3月31日的三个月内，公允价值层级之间没有转移。

​

下表按公允价值计量等级内的等级列示截至2026年3月31日止期间按非经常性基础以公允价值计量的金融工具：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

报告时的公允价值计量

​

​

​

​

​

​

​

​

日期使用

​

​

​

​

​

​

​

​

（单位：千）

​

​

​

​

​

​

​

​

引用

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

资产/负债

​

价格在

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

测量于

​

活跃

​

重大

​

​

​

​

​

​

​

​

公允价值

​

市场

​

其他

​

重大

​

净

​

​

期间结束

​

一模一样

​

可观察

​

不可观察

​

规定

​

​

3月31日，

​

物业、厂房及设备

​

输入

​

输入

​

期间

​

​

2026

​

（1级）

​

（2级）

​

（三级）

​

期

按非经常性基准计量：

  ​ ​ ​

​

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​

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  ​ ​ ​

​

  ​ ​ ​

  ​ ​ ​

​

  ​ ​ ​

资产：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

观察名单—可疑贷款

​

$

29,234

​

$

—

​

$

—

​

$

29,234

​

$

1,550

拥有的其他不动产

​

​

58

​

​

—

​

​

—

​

​

58

​

​

23

​

下表按公允价值计量等级内的等级列示截至2025年12月31日止期间按非经常性基础以公允价值计量的金融工具：

​

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​

报告时的公允价值计量

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日期使用

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（单位：千）

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​

引用

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​

资产/负债

​

价格在

​

​

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​

​

​

​

测量于

​

活跃

​

重大

​

​

​

​

​

​

​

​

公允价值

​

市场

​

其他

​

重大

​

净

​

​

年终

​

为相同

​

可观察

​

不可观察

​

规定

​

​

12月31日，

​

物业、厂房及设备

​

输入

​

输入

​

期间

​

​

2025

​

（1级）

​

（2级）

​

（三级）

​

期

按非经常性基准计量：

  ​ ​ ​

​

  ​ ​ ​

  ​ ​ ​

​

  ​ ​ ​

  ​ ​ ​

​

  ​ ​ ​

  ​ ​ ​

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  ​ ​ ​

  ​ ​ ​

​

  ​ ​ ​

资产：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

观察名单—可疑贷款

​

$

75,573

​

$

—

​

$

—

​

$

75,573

​

$

4,590

拥有的其他不动产

​

 

1,692

​

 

—

​

 

—

​

 

1,692

​

 

1,296

​

我们以非经常性基础以公允价值计量的资产仅限于分类为观察名单的贷款——可疑和拥有的其他不动产。上述表格披露仅包括在报告期内信用损失准备发生变化或在报告期内新设了特定信用损失准备的贷款或拥有的其他不动产。观察名单之公允价值—可疑贷款根据FASB ASC分主题326-10“金融工具–信用损失-整体”推导。它们主要由依赖抵押品的商业贷款组成。随着还贷的一级来源下降，二级还款来源即抵押物承担了更大的意义。正确评估公允价值变得更加重要。通过计入信用损失准备（“ACL”）的特定估值备抵，将贷款重新计量为公允价值。贷款的公允价值以抵押品的公允价值为基础，通过评估或内部评估过程确定。我们的评估和评估审查过程的基础是适用的监管指南，包括监管评估法律和专业评估实践统一标准，这些都纳入了我们的贷款政策。所有附属抵押品贷款均根据我们的贷款政策进行评估，以评估是否需要获得第三方评估，作为我们信贷承销和监测过程的一部分。不符合第三方评估要求的抵押依赖贷款，需要经过我们内部独立评估人员的内部评估。

​

11

我们寻求评估或进行内部评估的决心是由我们的信贷质量委员会执行的，该委员会分析可疑贷款的现有抵押品价值，并确定过时的评估或内部评估。信贷质量委员会根据目前抵押品的使用情况和与抵押品相关的经济环境，对现有的评估进行审查，以确定抵押品价值是否合理。关于适当行动的最终决定是由我们的独立信用管理团队做出的。如果内部评估（由我们的内部独立评估人员执行）能够适当更新原始评估假设以反映当前市场状况并为分析可疑贷款提供抵押品市场价值的估计值，则无需进行新的评估。内部评估必须是书面的，并包含详细说明分析、假设和结论的充分信息，并且必须支持执行评估而不是命令重新进行评估。

​

截至2026年3月31日，我们有159,449，000美元的可疑商业抵押依赖贷款，其中0美元在前一个滚动12个月期间内进行了评估，其中138,667，000美元在前一个滚动12个月期间内进行了内部评估。截至2025年12月31日，我们有大约139,643，000美元的可疑商业抵押依赖贷款，其中0美元在紧接的滚动12个月期间内进行了评估，其中139,643，000美元在紧接的滚动12个月期间内进行了内部评估。

​

拥有的其他不动产包括通过止赎和代替止赎的契约获得的不动产。所拥有的其他不动产在公允价值等级的第3级内按该物业的已记录投资或其公允价值减去出售该物业的估计成本（由独立评估确定）中的较低者列账。在丧失抵押品赎回权之前，如有必要，基础贷款的价值将减记为将通过向ACL收取费用获得的房地产的公允价值。定期审查公允价值，并相应地通过计入运营费用进行后续减记。拥有的其他不动产在合并报表上计入其他资产。截至2026年3月31日的三个月和截至2025年12月31日的十二个月，我们分别记录了与转让给其他拥有的房地产的贷款相关的ACL费用0美元和101,000美元。截至2026年3月31日的三个月和截至2025年12月31日的十二个月，我们分别记录了23,000美元和1,296，000美元与所拥有的其他房地产相关的公允价值调整。

​

我们在2026年3月31日和2025年12月31日的金融工具的公允价值估计、方法和假设概述如下。

​

现金及现金等价物

​

对于这些短期工具，账面金额是对公允价值的合理估计。

​

银行定期存款

​

银行定期存款的账面值接近公允价值。

​

投资证券持有至到期

​

持有至到期投资的账面价值接近公允价值。

​

投资证券

​

对于投资证券，其中包括美国国债证券、其他美国政府机构的债务、各州和政治分区的债务以及抵押转手和相关证券，公允价值由独立的定价服务机构确定。公允价值计量考虑了可观察到的数据，这些数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。见附注6投资证券公允价值的披露。

​

12

贷款

​

公允价值估计具有类似财务特征的贷款组合。正如监管报告指南所概述的，贷款按类型分类，例如商业、房地产或消费者贷款。每个类别分为固定和可变利率条款以及表现和不良类别。

​

对于浮动利率履约贷款，账面金额接近公允价值。对于固定利率履约贷款，公允价值是通过使用当前利率对预定现金流量进行贴现计算得出的，当时利率将向信用质量相似的借款人提供类似条款的类似贷款。截至2026年3月31日和2025年12月31日，固定利率履约贷款的账面金额分别为1194259000美元和1200539000美元，估计公允价值分别为1158525000美元和1166537000美元。

​

应计利息

​

应计利息账面值近似公允价值。

​

存款

​

没有规定期限的存款，如不计息的活期存款账户、储蓄账户和计息活期存款账户的公允价值等于截至2026年3月31日和2025年12月31日的活期应付金额。定期存款的公允价值基于合同现金流量的贴现值。贴现率以目前提供的利率为基础。定期存款在公允价值等级的第3级之内。在2026年3月31日和2025年12月31日，定期存款的账面金额分别为3,241，129000美元和3,201，320,000美元，估计公允价值分别为3,238，425,000美元和3,196，649,000美元。

​

根据回购协议出售的证券

​

卖出回购证券为短期限。由于票据的合约条款，账面值于2026年3月31日及2025年12月31日接近公允价值。

​

初级次级可延期利息债券

​

我们目前有未偿还的浮动利率初级次级可延期利息债券。由于浮动利率次级可延期利息债券的合约条款，账面值于2026年3月31日及2025年12月31日接近公允价值。

​

其他借入资金

​

我们目前有从联邦Home Loan银行（“FHLB”）发放的长期借款。2026年3月31日和2025年12月31日未偿还的长期借款为固定利率借款，公允价值基于同类借款的既定市场利差。固定利率长期借款纳入公允价值等级第2级。在2026年3月31日和2025年12月31日，固定利率长期FHLB借款的账面金额分别为10,278，000美元和10,332，000美元，估计公允价值分别为10,278，000美元和10,332，000美元。

​

延长信用和信用证的承诺

​

提供信贷及资金信用证的承诺主要按现行利率，因此账面值接近公允价值。

​

限制

​

公允价值估计是在某一时点进行的，基于相关市场信息和有关该金融工具的信息。这些估计并不反映我们一次性出售特定金融工具的全部持股可能导致的任何溢价或折价。由于我们的很大一部分金融工具不存在市场，公允价值估计是基于对未来预期损失经验的判断，当前

13

经济状况、各类金融工具的风险特征等因素。这些估计具有主观性，涉及不确定性和重大判断事项，因此无法精确确定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。

​

公允价值估计是基于现有的报表内和报表外有条件金融工具，而不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。其他不被视为金融资产或负债的重大资产和负债包括银行房地和设备以及核心存款价值。此外，与公允价值估计影响相关的税务后果未在上述估计中考虑。

​

附注3 —贷款

​

2026年3月31日和2025年12月31日按贷款类型分列的贷款汇总如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3月31日，

​

12月31日，

​

​

​

2026

​

2025

​

​

​

（千美元）

​

商业、金融和农业

  ​ ​ ​

$

5,909,926

  ​ ​ ​

$

5,603,505

​

房地产-抵押贷款

​

 

1,082,530

​

 

1,074,510

​

房地产-建筑

​

 

2,210,560

​

 

2,338,593

​

消费者

​

 

49,551

​

 

51,003

​

国外

​

 

395,977

​

 

392,811

​

贷款总额

​

$

9,648,544

​

$

9,460,422

​

​

​

附注4 —信贷损失备抵

​

ACL的估计基于一种损失率方法，该方法衡量具有相似风险特征的贷款池的终生损失。不具有类似风险特征的贷款按个人情况进行评估。将贷款组合分割成池需要在捕捉相似的风险特征和包含足够的损失历史以提供有意义的结果之间进行平衡。我们的细分从一般贷款类别开始，根据抵押品类型进行进一步的细分，这些类型可能具有有意义的规模和/或根据管理层的判断可能包含足够的风险特征差异，这将需要进一步细分。风险管理始于强有力和保守的贷款政策，该政策规定了远低于允许的监管限额的贷款限额，向贷款官员提供高度限制性的贷款权限，并促进明智的贷款条款和多样化。我们计算中使用的一般贷款类别以及主要风险特征如下：

商业和工业贷款。这一类别主要包括为营运资金或设备购买而向多种业务提供的贷款。这些贷款大多以借款人质押的设备、应收账款、存货等与借款人公司经营活动直接相关的担保物作为担保。借款人购买设备产生收入、收回应收账款、将存货转化为销售的能力是偿还贷款的风险因素。这一贷款类别的一部分与以石油和天然气生产为担保的贷款以及以飞机为担保的贷款有关。

建设和土地开发贷款。这一类别包括针对住宅和商业用途以及跨住宅和商业房地产类别的垂直建设的未改良土地开发至地段开发的贷款。当项目发生成本超支、建筑材料价格上涨、遇到分区、权利或环境问题，或遇到其他可能影响项目按时按预算完成的因素时，这些贷款就有偿还风险。此外，当市场经历房地产价值恶化时，还款风险可能会受到负面影响。具体与1-4户开发贷款相关的风险还包括抵押率风险和抵押贷款行业实行更具限制性的承保标准的做法，这些做法抑制了买方获得长期融资，造成市场上过多的住房和地段库存。

商业地产贷款。这一类别包括以农地、多户住宅、自住商业物业和非自住商业物业为抵押的贷款。自住商业

14

物业包括通常位于美国边境用于进出口业务的仓库、借款人为主要租户的办公空间、餐厅和其他单租户零售空间。非自住商业物业包括酒店、零售中心、办公及专业楼宇、租赁仓库等。当市场价值恶化、企业在关键管理层经历更替、企业无法吸引或保持稳定的入住率或市场经历对当地经济具有重要意义的特定业务类型的退出，例如制造工厂时，这些贷款就会产生偿还风险。我们的主要风险管理工具是根据明显低于监管门槛的内部集中度限制进行衡量的内部监控，这些限制按低风险和高风险特征进行细分，例如借款人的权益、现金流覆盖率以及不摊销与摊销状态，并进一步按全额支付的时间长度进行分类。这种监测定期向高级管理层和董事会报告。风险管理实践还延伸到管理借款人与我们的关系，旨在在借款人可能违约之前很久就认识到借款人在既定条款下还款能力的下降。借款人的贷款和存款活动受到频繁监测，这可能会促使风险分类发生变化。一旦一笔贷款被移至更严重的风险分类，贷款表现，并在适用时，由借款人提出的整改问题计划至少每季度进行一次监测和审查。此外，我们的信贷管理团队独立于贷款团队，每年审查商业贷款组合的很大一部分，考虑到目前我们投资组合中的贷款组合，其中包括很大一部分商业房地产贷款组合。下表汇总了截至2026年3月31日和2025年12月31日按获得信贷的房地产类型分类的商业房地产贷款组合：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2026年3月31日

​

​

2025年12月31日

​

​

​

（千美元）

​

​

（千美元）

​

​

​

​

​

金额

​

​

占总数百分比

​

​

​

金额

​

​

占总数百分比

​

​

商业地产：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

酒店

​

$

1,063,754

​

 

16.8

%

​

$

1,074,069

​

 

17.3

%

​

多户

​

​

959,124

​

​

15.1

​

​

​

684,793

​

​

11.0

​

​

商业地产建筑开发

  ​ ​ ​

​

959,109

​

​

15.1

​

​

​

1,166,576

​

​

18.8

​

​

地段发展：住宅及商业地段

​

 

644,585

​

 

10.1

​

​

 

618,209

​

 

10.0

​

​

零售多租户

​

 

473,805

​

 

7.5

​

​

 

528,702

​

 

8.5

​

​

仓库

​

 

517,376

​

 

8.1

​

​

 

453,359

​

 

7.3

​

​

办公/专业楼宇

​

 

489,866

​

 

7.7

​

​

 

440,909

​

 

7.1

​

​

1-4家庭建设

​

​

399,837

​

​

6.3

​

​

​

398,320

​

​

6.4

​

​

业主自用房产

​

​

363,191

​

​

5.7

​

​

​

364,293

​

​

5.9

​

​

商业租赁物业

​

​

331,824

​

​

5.2

​

​

​

339,397

​

​

5.5

​

​

农田

​

​

149,134

​

​

2.4

​

​

​

137,728

​

​

2.2

​

​

商业地产合计

​

$

6,351,605

​

​

100.0

%

​

$

6,206,355

​

​

100.0

%

​

​

1-4户家庭抵押贷款。这一类别包括用于购房或为现有抵押贷款再融资的第一和第二留置权抵押贷款。这一贷款类别中有一小部分与房屋净值信贷额度、地段购买和房屋建设有关。贷款偿还可能受到失业或就业不足以及房地产市场价值恶化的影响。

​

消费贷款。这一类包括存款担保、车辆担保以及向个人提供的包括透支在内的无担保贷款。还款主要受到失业或就业不足的影响。

​

根据商业贷款的内部分类和消费者抵押贷款的逾期状态，使用基于风险的细分进一步细分贷款池。非抵押消费贷款作为一个细分领域进行评估。每周一次，商业贷款逾期报告由我们的信贷质量委员会审查，以确定

15

如果一笔贷款有任何潜在问题，应该放在我们的内部观察名单报告中。此外，我们的信贷部门会出于适当的内部分类目的审查我们的大部分贷款，无论它们是否逾期，并将任何存在潜在问题的贷款进行隔离以供进一步审查。信贷部门将与服务信贷员讨论潜在的问题贷款，以确定任何在评估中未发现的相关问题。此外，在审查过程中还考虑对通过监管部门审查提供的贷款进行分析。在完成上述分析后，我们将确定一笔贷款是否应该被列入我们的内部观察名单报告，因为与信用、信用文件、抵押品和/或付款历史的分析有关的问题。

我们的内部观察名单报告分为以下几类：（i）通过，（ii）经济监测，（iii）特别审查，（iv）观察名单——通过，（v）观察名单——不合格，以及（vi）观察名单——令人怀疑。置于经济监测或特别审查类别的贷款反映了我们的看法，即贷款存在潜在弱点，需要更频繁地进行监测。这些类别的信贷会定期与信贷部门和贷款人员进行审查和讨论，以确定是否有必要改变类别。置于观察名单——通行证类别的贷款反映了我们的观点，即信贷中包含代表更大程度风险的弱点，值得“额外关注”。放入这一类别的信贷会定期与信贷部门和贷款人员进行审查和讨论，以确定是否有必要改变类别。置于观察名单的贷款——次级类别被认为可能不受借款人或任何质押抵押品当前健全价值和偿债能力的充分保护。这些信贷义务，即使表面上受到抵押品价值的保护，也显示出与不利的财务、管理、经济、市场或政治条件相关的明确弱点，这可能会危及合同条款下的本金和利息偿还。此外，如果这些弱点得不到纠正，我们有可能在未来承受一些损失。列入观察名单的贷款——可疑类别显示了明确的弱点，反映了我们的信念，即根据当前信息和事件，我们很可能无法收取合同到期的所有本金和/或利息金额。置于观察名单的贷款——可疑类别在移至该类别时被置于非应计类别。

就ACL而言，为了保持具有足够历史的分段以获得有意义的结果，Pass和Economic Monitoring类别中的学分被汇总，特别审查和观察名单中的学分—— Pass类别被汇总，而观察名单中的学分——不合格类别则保留在自己的分段中。对于归类为观察名单—可疑的贷款，管理层根据FASB ASC子主题326-20“金融工具–信用损失–以摊余成本计量”对这些信贷进行评估，并在认为必要时为贷款分配特定准备金。具体准备金的分析基于多种因素，包括借款人的支付能力、影响借款人行业的经济状况以及任何抵押品不足。如果是抵质押品依赖贷款，将评估抵质押品的可变现公允价值净值是否存在缺陷。我们几乎所有被评估为观察名单–可疑的贷款都是使用抵押品公允价值法计量的。在极少数情况下，如果此类贷款不依赖于抵押品，我们可能会使用其他方法来确定贷款的具体准备金。

在每个集体评估池中，评估生命周期历史损失率的稳健性，如果需要，通过模型风险调整补充同行损失率。然后对某些定性损失因素进行评估，以纳入管理层的两年合理且可支持的预测期，然后恢复到池的平均生命周期损失率。这些定性损失因素是：（i）投资组合数量和构成的趋势，（ii）分类贷款、拖欠和非应计项目的数量和趋势，（iii）集中风险，（iv）基础抵押品价值的趋势，（v）政策、程序和战略的变化，以及（vi）经济状况。定性因素还包括欺诈、自然灾害、流行病、地缘政治事件和大额贷款产生的运营风险因素带来的潜在损失。如果管理层在评估ACL充分性时考虑的任何因素发生变化，我们的估计也可能发生变化，这可能会影响未来信用损失费用的水平。

鉴于我们在识别和注销无法收回的应计利息方面采取了及时的方法，我们选择不计量应收应计利息的ACL。表外风险敞口的ACL是根据任何未提供资金的承诺的预计使用率乘以历史损失率，再加上表内贷款池的模型风险调整（如果有的话）得出的。

我们的管理层不断审查附属银行的ACL，使用根据特定可疑贷款建立的估计确定的金额、根据定量历史损失百分比建立的估计，以及基于定性当前条件和合理且可支持的两年预测数据的估计。当我们无法再合理发展时，我们的方法恢复到超过预测期的平均生命周期损失率

16

和可支持的预测。如果管理层在评估当前预期信用损失估计的充分性时考虑的任何因素发生变化，我们对当前预期信用损失的估计也可能发生变化，这可能会影响未来信用损失费用的水平。虽然我们ACL的计算利用了管理层的最佳判断和合理可用的所有信息，但ACL的充分性取决于我们无法控制的多种因素，其中包括整个贷款组合的表现、经济、政府行为、利率变化以及监管机构对贷款分类的看法。

按贷款类别划分的信用贷款损失准备交易情况汇总如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2026年3月31日止三个月

​

​

​

​

​

​

国内

​

国外

​

​

​

 

​

  ​ ​ ​

​

​

  ​ ​ ​

商业

  ​ ​ ​

​

​

​

​

​

  ​ ​ ​

​

​

  ​ ​ ​

​

​

  ​ ​ ​

​

​

  ​ ​ ​

​

​

  ​ ​ ​

​

​

​

​

​

​

​

​

房地产：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他

​

商业

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建设&

​

房地产：

​

商业

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

土地

​

农田&

​

房地产：

​

住宅：

​

住宅：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业

​

发展

​

商业

​

多家庭

​

第一留置权

​

初级留置权

​

消费者

​

国外

​

合计

​

​

​

（千美元）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2025年12月31日余额

​

$

27,929

​

$

48,907

​

$

46,413

​

$

14,713

​

$

6,725

​

$

9,420

​

$

279

​

$

4,788

​

$

159,174

​

计入备抵的亏损

​

 

(2,441)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(152)

​

​

—

​

​

(34)

​

​

—

​

 

(2,627)

​

贷记备抵的回收款项

​

 

721

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

140

​

​

8

​

​

3

​

​

—

​

 

872

​

计入备抵的净（损失）回收

​

 

(1,720)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(12)

​

 

8

​

 

(31)

​

 

—

​

 

(1,755)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信用损失费用

​

 

3,282

​

​

(2,846)

​

​

(561)

​

​

3,295

​

​

90

​

​

(265)

​

​

5

​

​

24

​

 

3,024

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2026年3月31日余额

​

$

29,491

​

$

46,061

​

$

45,852

​

$

18,008

​

$

6,803

​

$

9,163

​

$

253

​

$

4,812

​

$

160,443

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2025年3月31日止三个月

​

​

​

​

​

​

国内

​

国外

​

​

​

 

​

  ​ ​ ​

​

​

  ​ ​ ​

商业

  ​ ​ ​

​

  ​ ​ ​

​

  ​ ​ ​

​

  ​ ​ ​

​

  ​ ​ ​

​

​

  ​ ​ ​

​

​

  ​ ​ ​

​

​

​

​

​

​

​

​

房地产：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他

​

商业

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

建设&

​

房地产：

​

商业

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

土地

​

农田&

​

房地产：

​

住宅：

​

住宅：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业

​

发展

​

商业

​

多家庭

​

第一留置权

​

初级留置权

​

消费者

​

国外

​

合计

​

​

​

（千美元）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年12月31日余额

​

$

29,853

​

$

60,639

​

$

43,990

​

$

4,869

​

$

5,528

​

$

10,031

​

$

281

​

$

1,346

​

$

156,537

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

计入备抵的亏损

​

 

(1,788)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(46)

​

​

(120)

​

​

(45)

​

​

—

​

 

(1,999)

​

贷记备抵的回收款项

​

 

821

​

​

—

​

​

6

​

​

—

​

​

2

​

​

7

​

​

4

​

​

—

​

 

840

​

计入备抵的净（损失）回收

​

 

(967)

​

 

—

​

 

6

​

 

—

​

 

(44)

​

 

(113)

​

 

(41)

​

 

—

​

 

(1,159)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

信用损失费用

​

 

60

​

​

1,226

​

​

1,671

​

​

(12)

​

​

185

​

​

159

​

​

22

​

​

18

​

 

3,329

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2025年3月31日余额

​

$

28,946

​

$

61,865

​

$

45,667

​

$

4,857

​

$

5,669

​

$

10,077

​

$

262

​

$

1,364

​

$

158,707

​

​

​

17

​

2026年3月31日ACL的定性损失因子与上一期持平。

​

下表提供了截至2026年3月31日和2025年12月31日按贷款类别单独或集体评估减值的贷款余额及其相关备抵的补充信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2026年3月31日

​

​

​

个别贷款

​

集体贷款

​

​

​

已评估为

​

已评估为

​

​

​

减值

​

减值

​

​

​

已记录

​

​

​

​

已记录

​

​

​

​

​

​

投资

​

津贴

​

投资

​

津贴

​

​

​

（千美元）

​

国内

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业

  ​ ​ ​

$

52,198

  ​ ​ ​

$

550

  ​ ​ ​

$

1,716,683

  ​ ​ ​

$

28,941

​

商业地产：其他建设&土地开发

​

 

20,783

​

 

1,000

​

 

2,189,777

​

 

45,061

​

商业地产：农田&商业

​

 

44,210

​

 

7,000

​

 

3,137,710

​

 

38,852

​

商业地产：多户

​

 

42,781

​

 

8,100

​

 

916,344

​

 

9,908

​

住宅：第一留置权

​

 

26

​

 

—

​

 

642,756

​

 

6,803

​

住宅：初级留置权

​

 

—

​

 

—

​

 

439,748

​

 

9,163

​

消费者

​

 

—

​

 

—

​

 

49,551

​

 

253

​

国外

​

 

—

​

 

—

​

 

395,977

​

 

4,812

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合计

​

$

159,998

​

$

16,650

​

$

9,488,546

​

$

143,793

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2025年12月31日

​

​

​

个别贷款

​

集体贷款

​

​

​

已评估为

​

已评估为

​

​

​

减值

​

减值

​

​

​

已记录

​

​

​

​

已记录

​

​

​

​

​

​

投资

​

津贴

​

投资

​

津贴

​

​

​

（千美元）

​

国内

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业

  ​ ​ ​

$

52,397

  ​ ​ ​

$

500

  ​ ​ ​

$

1,683,346

  ​ ​ ​

$

27,429

​

商业地产：其他建设&土地开发

​

 

—

​

 

—

​

 

2,338,593

​

 

48,907

​

商业地产：农田&商业

​

 

45,066

​

 

7,000

​

 

3,137,903

​

 

39,413

​

商业地产：多户

​

 

42,787

​

 

7,600

​

 

642,006

​

 

7,113

​

住宅：第一留置权

​

 

31

​

 

—

​

 

629,403

​

 

6,725

​

住宅：初级留置权

​

 

—

​

 

—

​

 

445,076

​

 

9,420

​

消费者

​

 

—

​

 

—

​

 

51,003

​

 

279

​

国外

​

 

—

​

 

—

​

 

392,811

​

 

4,788

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合计

​

$

140,281

​

$

15,100

​

$

9,320,141

​

$

144,074

​

​

18

下表提供了2026年3月31日和2025年12月31日按贷款类别按非权责发生制入账的贷款的更多信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2026年3月31日

​

2025年12月31日

​

​

​

（千美元）

​

​

​

​

非应计贷款总额

​

​

没有信贷津贴的非应计贷款

​

​

非应计贷款总额

​

​

没有信贷津贴的非应计贷款

​

国内

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业

  ​ ​ ​

$

52,198

​

$

51,394

​

$

52,397

​

$

51,513

​

商业地产：其他建设&土地开发

​

 

20,783

​

 

16,912

​

 

—

​

 

—

​

商业地产：农田&商业

​

 

44,210

​

 

21,585

​

 

45,066

​

 

22,003

​

商业地产：多户

​

 

42,781

​

 

5,080

​

 

42,787

​

 

5,086

​

住宅：第一留置权

​

 

48

​

 

48

​

 

52

​

 

52

​

非应计贷款总额

​

$

160,020

​

$

95,019

​

$

140,302

​

$

78,654

​

​

我们偶尔会为遇到财务困难的借款人提供修改。修改可能包括某些让步，我们必须根据现行会计准则评估这些让步，以确定披露的必要性。需要披露的对遇到财务困难的借款人的让步包括本金免除、期限延长、非重大付款延迟、利率降低或这些让步的组合。截至2026年3月31日止三个月，我们没有向任何遇到财务困难的借款人提供在这些情况下需要披露的任何修改。

​

附属银行冲销管理层认为代表损失或被银行审查员归类为“损失”的任何贷款的那部分。管理层通常认为，当超出任何抵押品覆盖范围的风险很明显，并且根据借款人的财务状况和借款人所在行业的一般经济状况，预计不会进一步收取损失部分时，商业和工业或房地产贷款代表全部或部分损失。通常，无抵押消费贷款在逾期90天时被冲销。

​

虽然我们的管理层认为，通常能够合理地及早识别出现财务问题的借款人，并仔细监控向这类借款人提供的信贷，但没有预测贷款损失的精确方法。认定一笔贷款很可能无法收回，应将其作为损失全部或部分冲销，这是一种判断。同样，ACL充分性的判定只能在主观基础上进行。我们管理层的判断是，2026年3月31日的ACL足以吸收该日期投资组合中贷款的可能损失。

​

19

下表列示了2026年3月31日和2025年12月31日按贷款类别划分的逾期贷款账龄信息：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2026年3月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

90天或

​

合计

​

​

​

​

​

​

​

​

​

30 - 59

​

60 - 89

​

90天或

​

更大&

​

过去

​

​

​

​

合计

​

​

​

天数

​

天数

​

更大

​

仍在累积

​

到期

​

当前

​

投资组合

​

​

​

（千美元）

​

国内

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业

  ​ ​ ​

$

7,828

  ​ ​ ​

$

1,487

  ​ ​ ​

$

48,269

  ​ ​ ​

$

1,019

  ​ ​ ​

$

57,584

  ​ ​ ​

$

1,711,296

  ​ ​ ​

$

1,768,880

​

商业地产：其他建设&土地开发

​

 

1,151

​

 

453

​

 

—

​

 

—

​

 

1,604

​

 

2,208,956

​

 

2,210,560

​

商业地产：农田&商业

​

 

6,331

​

 

1,591

​

 

444

​

 

444

​

 

8,366

​

 

3,173,555

​

 

3,181,921

​

商业地产：多户

​

 

62,006

​

 

—

​

 

42,731

​

 

—

​

 

104,737

​

 

854,388

​

 

959,125

​

住宅：第一留置权

​

 

7,863

​

 

2,551

​

 

6,642

​

 

6,624

​

 

17,056

​

 

625,726

​

 

642,782

​

住宅：初级留置权

​

 

1,758

​

 

1,380

​

 

3,013

​

 

3,013

​

 

6,151

​

 

433,597

​

 

439,748

​

消费者

​

 

209

​

 

92

​

 

23

​

 

23

​

 

324

​

 

49,227

​

 

49,551

​

国外

​

 

1,533

​

 

218

​

 

2,642

​

 

2,642

​

 

4,393

​

 

391,584

​

 

395,977

​

逾期贷款总额

​

$

88,679

​

$

7,772

​

$

103,764

​

$

13,765

​

$

200,215

​

$

9,448,329

​

$

9,648,544

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2025年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

90天或

​

合计

​

​

​

​

​

​

​

​

​

30 - 59

​

60 - 89

​

90天或

​

更大&

​

过去

​

​

​

​

合计

​

​

​

天数

​

天数

​

更大

​

仍在累积

​

到期

​

当前

​

投资组合

​

​

 

​

（千美元）

​

国内

  ​ ​ ​

​

  ​ ​ ​

  ​ ​ ​

​

  ​ ​ ​

  ​ ​ ​

​

  ​ ​ ​

  ​ ​ ​

​

  ​ ​ ​

  ​ ​ ​

​

  ​ ​ ​

  ​ ​ ​

​

  ​ ​ ​

  ​ ​ ​

​

  ​ ​ ​

​

商业

​

$

5,988

  ​ ​ ​

$

795

  ​ ​ ​

$

47,509

  ​ ​ ​

$

515

  ​ ​ ​

$

54,292

  ​ ​ ​

$

1,681,450

  ​ ​ ​

$

1,735,742

​

商业地产：其他建设&土地开发

​

 

836

​

 

—

​

 

721

​

 

721

​

 

1,557

​

 

2,337,036

​

 

2,338,593

​

商业地产：农田&商业

​

 

567

​

 

23,923

​

 

—

​

 

—

​

 

24,490

​

 

3,158,480

​

 

3,182,970

​

商业地产：多户

​

 

33,684

​

 

—

​

 

12,637

​

 

—

​

 

46,321

​

 

638,472

​

 

684,793

​

住宅：第一留置权

​

 

5,898

​

 

3,093

​

 

5,787

​

 

5,766

​

 

14,778

​

 

614,656

​

 

629,434

​

住宅：初级留置权

​

 

1,766

​

 

945

​

 

2,190

​

 

2,190

​

 

4,901

​

 

440,175

​

 

445,076

​

消费者

​

 

250

​

 

31

​

 

8

​

 

8

​

 

289

​

 

50,714

​

 

51,003

​

国外

​

 

1,296

​

 

2,771

​

 

626

​

 

626

​

 

4,693

​

 

388,118

​

 

392,811

​

逾期贷款总额

​

$

50,285

​

$

31,558

​

$

69,478

​

$

9,826

​

$

151,321

​

$

9,309,101

​

$

9,460,422

​

​

商业地产增加：2026年3月31日逾期30 – 59天的多户贷款可归因于由多户建筑担保的贷款。商业地产同期增幅：逾期90天或更长时间的多户贷款可归因于两笔由多户经济适用房社区担保的非应计贷款。商业地产的减少：截至2026年3月31日逾期60-89天的农地和商业贷款可归因于一笔由零售中心担保的贷款，该贷款被带来了流动。

​

20

2026年3月31日和2025年12月31日按贷款类别和发起年份按信贷质量指标划分的贷款组合汇总如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

  ​ ​ ​

​

2026

  ​ ​ ​

2025

  ​ ​ ​

2024

  ​ ​ ​

2023

  ​ ​ ​

2022

  ​ ​ ​

先前

  ​ ​ ​

合计

​

​

​

（千美元）

​

2026年3月31日余额

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

国内

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业

  ​ ​ ​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通过

​

$

212,558

​

$

828,698

​

$

156,155

​

$

195,202

​

$

69,342

​

$

139,656

​

$

1,601,611

​

观察名单-通过

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

114,703

​

​

114,703

​

观察名单-不合格

​

​

16

​

​

82

​

​

54

​

​

150

​

​

66

​

​

—

​

​

368

​

观察名单-令人怀疑

​

​

16

​

​

4,711

​

​

610

​

​

46,827

​

​

—

​

​

34

​

​

52,198

​

商业总额

​

$

212,590

​

$

833,491

​

$

156,819

​

$

242,179

​

$

69,408

​

$

254,393

​

$

1,768,880

​

商业

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

本期毛额核销

​

$

—

​

$

2,347

​

$

50

​

$

—

​

$

38

​

$

6

​

$

2,441

​

商业地产：其他建设&土地开发

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通过

​

$

264,747

​

$

1,103,655

​

$

459,312

​

$

302,348

​

$

28,601

​

$

30,987

​

$

2,189,650

​

观察名单-不合格

​

​

—

​

​

—

​

​

127

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

127

​

观察名单-令人怀疑

​

​

—

​

​

20,783

​

​

—

​

​

​

​

​

—

​

​

—

​

​

20,783

​

商业地产合计：其他建设&土地开发

​

$

264,747

​

$

1,124,438

​

$

459,439

​

$

302,348

​

$

28,601

​

$

30,987

​

$

2,210,560

​

商业地产：农田&商业

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通过

​

$

356,069

​

$

785,490

​

$

541,446

​

$

539,357

​

$

632,356

​

$

241,407

​

$

3,096,125

​

特别审查

​

​

155

​

​

18,193

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

18,348

​

观察名单-通过

​

​

20,164

​

​

—

​

​

179

​

​

—

​

​

—

​

​

1

​

​

20,344

​

观察名单-不合格

​

​

344

​

​

1,568

​

​

—

​

​

748

​

​

233

​

​

1

​

​

2,894

​

观察名单-令人怀疑

​

​

—

​

​

44,210

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

44,210

​

商业地产合计：农田&商业

​

$

376,732

​

$

849,461

​

$

541,625

​

$

540,105

​

$

632,589

​

$

241,409

​

$

3,181,921

​

商业地产：多户

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通过

​

$

5,866

​

$

221,255

​

$

156,134

​

$

444,581

​

$

48,880

​

$

39,628

​

$

916,344

​

观察名单-令人怀疑

​

​

—

​

​

12,687

​

​

30,093

​

​

—

​

​

—

​

​

1

​

​

42,781

​

商业地产合计：多户

​

$

5,866

​

$

233,942

​

$

186,227

​

$

444,581

​

$

48,880

​

$

39,629

​

$

959,125

​

住宅：第一留置权

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通过

​

$

118,468

​

$

173,538

​

$

89,158

​

$

92,125

​

$

63,869

​

$

105,239

​

$

642,397

​

观察名单-不合格

​

​

—

​

​

—

​

​

89

​

​

—

​

​

—

​

​

270

​

​

359

​

观察名单-令人怀疑

​

​

—

​

​

18

​

​

—

​

​

—

​

​

8

​

​

—

​

​

26

​

住宅总数：第一留置权

​

$

118,468

​

$

173,556

​

$

89,247

​

$

92,125

​

$

63,877

​

$

105,509

​

$

642,782

​

住宅：第一留置权

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

本期毛额核销

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

139

​

$

—

​

$

13

​

$

152

​

住宅：初级留置权

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通过

​

$

14,336

​

$

56,235

​

$

70,620

​

$

55,064

​

$

53,274

​

$

190,219

​

$

439,748

​

住宅总数：初级留置权

​

$

14,336

​

$

56,235

​

$

70,620

​

$

55,064

​

$

53,274

​

$

190,219

​

$

439,748

​

消费者

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通过

​

$

12,855

​

$

28,786

​

$

5,822

​

$

403

​

$

296

​

$

1,389

​

$

49,551

​

消费者总数

​

$

12,855

​

$

28,786

​

$

5,822

​

$

403

​

$

296

​

$

1,389

​

$

49,551

​

消费者

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

本期毛额核销

​

$

—

​

$

21

​

$

13

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

34

​

国外

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通过

​

$

36,077

​

$

250,812

​

$

50,196

​

$

34,232

​

$

10,759

​

$

13,901

​

$

395,977

​

外国合计

​

$

36,077

​

$

250,812

​

$

50,196

​

$

34,232

​

$

10,759

​

$

13,901

​

$

395,977

​

贷款总额

​

$

1,041,671

​

$

3,550,721

​

$

1,559,995

​

$

1,711,037

​

$

907,684

​

$

877,436

​

$

9,648,544

​

​

21

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

  ​ ​ ​

​

2025

  ​ ​ ​

2024

  ​ ​ ​

2023

  ​ ​ ​

2022

  ​ ​ ​

2021

  ​ ​ ​

先前

  ​ ​ ​

合计

​

​

（千美元）

2025年12月31日余额

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

国内

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商业

  ​ ​ ​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通过

​

$

952,495

​

$

172,120

​

$

204,095

​

$

84,301

​

$

169,430

​

$

89,567

​

$

1,672,008

观察名单-通过

​

​

10,358

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

10,358

观察名单-不合格

​

​

705

​

​

55

​

​

183

​

​

—

​

​

—

​

​

36

​

​

979

观察名单-令人怀疑

​

​

4,735

​

​

702

​

​

46,885

​

​

10

​

​

65

​

​

—

​

​

52,397

商业总额

​

$

968,293

​

$

172,877

​

$

251,163

​

$

84,311

​

$

169,495

​

$

89,603

​

$

1,735,742

商业

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

本期毛额核销

​

$

5,659

​

$

2,001

​

$

12

​

$

—

​

$

—

​

$

1

​

$

7,673

商业地产：其他建设&土地开发

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通过

​

$

1,232,753

​

$

535,289

​

$

497,267

​

$

37,432

​

$

32,409

​

$

3,313

​

$

2,338,463

观察名单-不合格

​

​

—

​

​

130

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

130

观察名单-令人怀疑

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

​

​

​

—

​

​

—

​

​

—

商业地产合计：其他建设&土地开发

​

$

1,232,753

​

$

535,419

​

$

497,267

​

$

37,432

​

$

32,409

​

$

3,313

​

$

2,338,593

商业地产：其他建设&土地开发

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

本期毛额核销

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

8,122

​

$

—

​

$

—

​

$

8,122

商业地产：农田&商业

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通过

​

$

880,871

​

$

576,080

​

$

582,532

​

$

628,474

​

$

176,016

​

$

245,564

​

$

3,089,537

特别审查

​

​

18,417

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

18,417

观察名单-通过

​

​

27,378

​

​

184

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

27,562

观察名单-不合格

​

​

1,918

​

​

—

​

​

237

​

​

233

​

​

—

​

​

—

​

​

2,388

观察名单-令人怀疑

​

​

45,066

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

45,066

商业地产合计：农田&商业

​

$

973,650

​

$

576,264

​

$

582,769

​

$

628,707

​

$

176,016

​

$

245,564

​

$

3,182,970

商业地产：多户

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通过

​

$

217,455

​

$

79,833

​

$

254,234

​

$

49,276

​

$

12,419

​

$

28,789

​

$

642,006

观察名单-令人怀疑

​

​

12,694

​

​

30,093

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

42,787

商业地产合计：多户

​

$

230,149

​

$

109,926

​

$

254,234

​

$

49,276

​

$

12,419

​

$

28,789

​

$

684,793

住宅：第一留置权

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通过

​

$

257,052

​

$

84,549

​

$

98,590

​

$

71,410

​

$

45,734

​

$

71,704

​

$

629,039

观察名单-不合格

​

​

—

​

​

90

​

​

—

​

​

—

​

​

274

​

​

—

​

​

364

观察名单-令人怀疑

​

​

20

​

​

—

​

​

—

​

​

11

​

​

—

​

​

—

​

​

31

住宅总数：第一留置权

​

$

257,072

​

$

84,639

​

$

98,590

​

$

71,421

​

$

46,008

​

$

71,704

​

$

629,434

住宅：第一留置权

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

本期毛额核销

​

$

—

​

$

101

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

$

3

​

$

104

住宅：初级留置权

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通过

​

$

55,556

​

$

76,596

​

$

58,790

​

$

56,080

​

$

59,089

​

$

138,965

​

$

445,076

住宅总数：初级留置权

​

$

55,556

​

$

76,596

​

$

58,790

​

$

56,080

​

$

59,089

​

$

138,965

​

$

445,076

住宅：初级留置权

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

本期毛额核销

​

$

—

​

$

120

​

$

—

​

$

—

​

$

56

​

$

84

​

$

260

消费者

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通过

​

$

39,920

​

$

8,417

​

$

664

​

$

421

​

$

128

​

$

1,453

​

$

51,003

消费者总数

​

$

39,920

​

$

8,417

​

$

664

​

$

421

​

$

128

​

$

1,453

​

$

51,003

消费者

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

本期毛额核销

​

$

76

​

$

99

​

$

24

​

$

—

​

$

—

​

$

1

​

$

200

国外

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

通过

​

$

276,180

​

$

53,392

​

$

35,700

​

$

12,535

​

$

10,454

​

$

4,550

​

$

392,811

外国合计

​

$

276,180

​

$

53,392

​

$

35,700

​

$

12,535

​

$

10,454

​

$

4,550

​

$

392,811

贷款总额

​

$

4,033,573

​

$

1,617,530

​

$

1,779,177

​

$

940,183

​

$

506,018

​

$

583,941

​

$

9,460,422

​

​

观察名单的增加–令人怀疑的商业地产：截至2026年3月31日的其他建筑和土地开发贷款，可主要归因于向建造1 – 4个家庭住宅的建筑公司提供的贷款，该贷款被置于非应计项目。

​

附注5 —股票期权

​

2012年4月5日，本行董事会（“董事会”）通过了2012年International Bancshares Corporation股票期权计划（“2012年计划”）。2012年计划下可用于股票期权授予的普通股有80万股，为合格激励股票期权（“ISO”）或非合格股票期权。期权

22

授予可自授予日起最长10年期间内行使，不包括授予10%股东的ISO，后者最长可行使五年。2022年4月4日，2012年计划到期未续期。

​

截至2026年3月31日止三个月的2012年计划下的期权活动摘要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

  ​ ​ ​

​

  ​ ​ ​

​

​

  ​ ​ ​

加权

  ​ ​ ​

  ​ ​ ​

​

​

​

​

​

​

加权

​

平均

​

​

​

​

​

​

​

​

平均

​

剩余

​

聚合

​

​

​

数量

​

运动

​

契约性

​

内在

​

​

​

选项

​

价格

​

任期（年）

​

价值（美元）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

（单位：千）

​

截至2025年12月31日未行使的期权

 

164,884

​

$

35.42

​

​

​

​

​

​

加：授予的期权

 

—

​

​

—

​

​

​

​

​

​

减：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已行使的期权

 

(12,075)

​

​

36.08

​

​

​

​

​

​

期权到期

 

—

​

​

—

​

​

​

​

​

​

被没收的期权

 

—

​

​

—

​

​

​

​

​

​

截至2026年3月31日未行使的期权

 

152,809

​

 

35.37

 

3.15

​

$

4,877

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期权于2026年3月31日完全归属及可行使

 

120,087

​

$

35.55

 

2.56

​

$

3,812

​

​

截至2026年3月31日止三个月的综合损益表中包含的基于股票的补偿费用为18,000美元。截至2025年3月31日止三个月的综合损益表中包含的基于股票的补偿费用为4.5万美元。截至2026年3月31日，与根据我们的计划授予的非既得期权相关的未确认股票补偿成本总额约为95,000美元，将在1.16年的加权平均期间内确认。

​

2022年4月18日，董事会通过了2022年International Bancshares Corporation股票增值权计划（“SAR计划”）。根据SAR计划，有75万股基础普通股可用于股票增值权（“SAR”）授予；但不会实际授予任何股份。行使时，特区将以现金结算。授予的特别行政区可自授予之日起最长10年期间内行使，并可在8年期间内归属。截至2026年3月31日，特区计划共发出423,504个特区。

​

截至2026年3月31日止三个月特区计划活动概要如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

  ​ ​ ​

​

  ​ ​ ​

​

​

  ​ ​ ​

加权

  ​ ​ ​

  ​ ​ ​

​

​

​

​

​

加权

​

平均

​

​

​

​

​

数量

​

平均

​

剩余

​

聚合

​

​

股票增值

​

运动

​

契约性

​

内在

​

​

权利

​

价格

​

任期（年）

​

价值（美元）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

（单位：千）

截至2025年12月31日的未偿还特别行政区

 

426,743

​

$

39.63

​

​

​

​

​

加：授予的特别行政区

 

—

​

​

​

​

​

​

​

​

减：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

已行使的特别行政区

 

(3,239)

​

​

39.33

​

​

​

​

​

SARS到期

 

—

​

​

—

​

​

​

​

​

没收的特别行政区

 

—

​

​

—

​

​

​

​

​

截至2026年3月31日

 

423,504

​

 

39.63

​

6.29

​

$

11,715

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2026年3月31日完全归属和可行使的特别行政区

 

62,326

​

$

39.35

 

6.25

​

$

1,741

​

按使用Black-Scholes-Merton定价模型计算，于2026年3月31日和2025年12月31日应付特区持有人款项的负债的公允价值分别约为6,756，000美元和6,620，000美元，并计入综合条件报表的其他负债。截至二零二六年三月三十一日止三个月，与特区计划下所有拨款有关的开支合共五十四万三千元。截至2025年3月31日止三个月，与特区计划下所有拨款有关的开支合共为38.8万元。截至

23

2026年3月31日，根据特区计划授予的非既得特别行政区相关未确认负债约6,378，000美元，将在6.3年的加权平均期间内确认。

​

附注6 —投资证券、公允价值易于确定的权益性证券及其他投资

​

我们将债务证券分为以下三类之一：持有至到期、可供出售或交易。在每个报告日对这类债务证券进行重新评估，以进行适当分类。分类为“持有至到期”的证券按摊余成本列账进行财务报表报告，分类为“可供出售”和“交易”的证券按公允价值列账。分类为“交易”的证券的未实现持有收益和损失计入净收益，而与分类为“可供出售”的证券相关的未实现持有收益和损失则不计入净收益，并在实现前作为其他综合收益（损失）和累计其他综合收益（损失）作为税后净额报告，或者在发生损失的情况下，当被视为非暂时性时。对未实现亏损头寸中的可供出售和持有至到期债务证券进行损失的根本原因评估。如果价值恶化归因于与信用相关的原因，那么与信用相关的减值金额将被记录为我们ACL的费用，随后减值金额的变化，向上或向下，也通过我们的ACL记录。我们对截至2026年3月31日分类为可供出售和持有至到期的债务证券进行了评估，并确定没有任何处于未实现亏损状态的债务证券是由与信用相关的原因引起的，因此没有在我们该期间的ACL中记录任何债务证券备抵。

​

2026年3月31日按投资证券类型划分的摊余成本和预计公允价值如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持有至到期

​

​

​

​

​

​

毛额

​

毛额

​

​

​

​

​

​

​

​

​

摊销

​

未实现

​

未实现

​

估计数

​

携带

​

​

​

成本

​

收益

​

损失

​

公允价值

​

价值

​

​

​

（千美元）

​

其他证券

  ​ ​ ​

$

4,400

  ​ ​ ​

$

—

  ​ ​ ​

$

—

  ​ ​ ​

$

4,400

  ​ ​ ​

$

4,400

​

投资证券总额

​

$

4,400

​

$

—

​

$

—

​

$

4,400

​

$

4,400

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售债务证券

​

​

​

​

​

​

毛额

​

毛额

​

​

​

​

​

​

​

​

​

摊销

​

未实现

​

未实现

​

估计数

​

携带

​

​

​

成本

​

收益

​

损失

​

公允价值

​

价值(1)

​

​

​

（千美元）

​

住宅抵押贷款支持证券

​

$

5,170,169

​

$

13,077

​

$

(346,774)

​

$

4,836,472

​

$

4,836,472

​

各州和政治分区的义务

​

 

137,689

​

 

—

​

 

(7,616)

​

 

130,073

​

 

130,073

​

投资证券总额

​

$

5,307,858

​

$

13,077

​

$

(354,390)

​

$

4,966,545

​

$

4,966,545

​
(1) 计入住宅抵押贷款支持证券账面价值的是$ 856,377 由Ginnie Mae发行的抵押贷款支持证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券$ 3,980,095 房利美和房地美发行的抵押贷款支持证券。

​

24

​

2025年12月31日按投资证券类型划分的摊余成本及预计公允价值如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持有至到期

​

​

​

​

​

​

毛额

​

毛额

​

​

​

​

​

​

​

​

​

摊销

​

未实现

​

未实现

​

估计数

​

携带

​

​

​

成本

​

收益

​

损失

​

公允价值

​

价值

​

​

​

（千美元）

​

其他证券

  ​ ​ ​

$

4,400

  ​ ​ ​

$

—

  ​ ​ ​

$

—

  ​ ​ ​

$

4,400

  ​ ​ ​

$

4,400

​

投资证券总额

​

$

4,400

​

$

—

​

$

—

​

$

4,400

​

$

4,400

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可供出售

​

​

​

​

​

​

毛额

​

毛额

​

估计数

​

​

​

​

​

​

摊销

​

未实现

​

未实现

​

公平

​

携带

​

​

​

成本

​

收益

​

损失

​

价值

​

价值(1)

​

​

​

（千美元）

​

住宅抵押贷款支持证券

  ​ ​ ​

$

5,140,013

​

$

22,759

​

$

(332,184)

  ​ ​ ​

​

4,830,588

  ​ ​ ​

​

4,830,588

​

各州和政治分区的义务

​

 

141,077

​

 

86

​

 

(5,483)

​

 

135,680

​

 

135,680

​

投资证券总额

​

$

5,281,090

​

$

22,845

​

$

(337,667)

​

$

4,966,268

​

$

4,966,268

​
(1) 计入住宅抵押贷款支持证券账面价值的是$ 854,726 由Ginnie Mae发行的抵押贷款支持证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券$ 3,975,862 房利美和房地美发行的抵押贷款支持证券。

​

2026年3月31日投资证券的摊余成本和估计公允价值按合同期限分列如下。预期到期日将与合同到期日不同，因为借款人可能有权在有或没有提前还款罚款的情况下提前偿还债务。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

持有至到期

​

可供出售

​

​

​

摊销

​

估计数

​

摊销

​

估计数

​

​

​

成本

​

公允价值

​

成本

​

公允价值

​

​

​

（千美元）

​

一年或更短时间内到期

  ​ ​ ​

$

2,200

  ​ ​ ​

$

2,200

  ​ ​ ​

$

—

  ​ ​ ​

$

—

​

一年后至五年到期

​

 

2,200

​

 

2,200

​

 

—

​

​

—

​

五年后到期至十年

​

 

—

​

 

—

​

 

2,865

​

 

2,865

​

十年后到期

​

 

—

​

 

—

​

 

134,824

​

 

127,208

​

住宅抵押贷款支持证券

​

 

—

​

 

—

​

 

5,170,169

​

 

4,836,472

​

投资证券总额

​

$

4,400

​

$

4,400

​

$

5,307,858

​

$

4,966,545

​

​

住宅抵押贷款支持证券是指主要由联邦Home Loan抵押贷款公司（“房地美”）、联邦国家抵押贷款协会（“房利美”）或政府国家抵押贷款协会（“金妮美”）发行的证券。由Ginnie Mae发行的住宅抵押贷款支持证券的投资由美国政府提供全额担保。房地美和房利美发行的住宅抵押贷款支持证券的投资并没有得到美国政府的完全担保，然而，我们认为债券的质量与其他AAA级债券相似，信用风险有限，特别是考虑到联邦政府在2008年9月初将房利美和房地美置于监管之下，并且因为由其他人发行的以房利美或房地美发行的住宅抵押贷款支持证券为抵押的证券的评级一直是AAA级证券。各州和政治分区的义务是由公立学区发行的证券，由德克萨斯州的永久学校基金（“PSF”）根据德克萨斯州教育法典提供担保。PSF担保提供无条件、不可撤销的本息兑付保证。

​

截至2026年3月31日，为符合受托权力资格、根据法律、回购协议和短期固定借款的要求获得公共资金而质押的可供出售债务投资证券的摊余成本和公允价值分别为1,769，796,000美元和1,600，034,000美元。

​

截至2026年3月31日的三个月，可供出售债务证券的销售和催缴收益为3,345，000美元，其中包括0美元的抵押贷款支持证券。截至2026年3月31日的三个月的销售和电话实现了0美元的毛收益和0美元的毛亏损。销售和电话的收益

25

截至2025年3月31日止三个月，可供出售债务证券为3,505，000美元，其中包括0美元的抵押贷款支持证券。截至2025年3月31日的三个月的销售和电话实现了0美元的毛收益和0美元的毛亏损。

​

债务投资证券的未实现亏损毛额以及这些相关证券的公允价值，按投资类别和个别债务证券于2026年3月31日处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

不到12个月

​

12个月或以上

​

合计

​

​

​

​

​

​

未实现

​

​

​

​

未实现

​

​

​

​

未实现

​

​

​

公允价值

​

损失

​

公允价值

​

损失

​

公允价值

​

损失

​

​

​

（千美元）

​

可售：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅抵押贷款支持证券

  ​ ​ ​

$

497,481

  ​ ​ ​

$

(2,373)

  ​ ​ ​

$

2,875,494

  ​ ​ ​

$

(344,401)

  ​ ​ ​

$

3,372,975

  ​ ​ ​

$

(346,774)

​

各州和政治分区的义务

​

 

18,558

​

 

(90)

​

 

106,555

​

 

(7,526)

​

 

125,113

​

 

(7,616)

​

​

​

$

516,039

​

$

(2,463)

​

$

2,982,049

​

$

(351,927)

​

$

3,498,088

​

$

(354,390)

​

​

债务投资证券的未实现亏损毛额以及这些相关证券的公允价值，按投资类别和个别债务证券于2025年12月31日处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

不到12个月

​

12个月或以上

​

合计

​

​

​

​

​

未实现

​

​

​

​

未实现

​

​

​

​

未实现

​

​

公允价值

​

损失

​

公允价值

​

损失

​

公允价值

​

损失

​

​

（千美元）

可售：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

住宅抵押贷款支持证券

  ​ ​ ​

$

130,561

  ​ ​ ​

$

(81)

  ​ ​ ​

$

3,002,781

  ​ ​ ​

$

(332,103)

  ​ ​ ​

$

3,133,342

  ​ ​ ​

$

(332,184)

各州和政治分区的义务

​

 

4,361

​

 

(59)

​

 

105,263

​

 

(5,424)

​

 

109,624

​

 

(5,483)

​

​

$

134,922

​

$

(140)

​

$

3,108,044

​

$

(337,527)

​

$

3,242,966

​

$

(337,667)

​

公允价值易于确定的股票证券主要由社区再投资法基金组成。截至2026年3月31日和2025年12月31日，以公允价值记录的公允价值易于确定的股本证券余额分别为5,537，000美元和5,573，000美元。以下是截至2026年3月31日止三个月和截至2025年3月31日止三个月在股本证券净收入中确认的未实现和已实现损益摘要：

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三个月结束

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2026年3月31日

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（千美元）

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期间确认的股本证券净亏损

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$

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(36)

减：期间出售的股本证券的期间内确认的净收益

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—

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于报告日期仍持有的股本证券于报告期间确认的未实现亏损

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$

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(36)

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26

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三个月结束

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2025年3月31日

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（千美元）

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期间确认的股本证券净收益

  ​ ​ ​

$

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67

减：期间出售的股本证券在期间确认的净收益和（亏损）

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—

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于报告日期仍持有的股本证券于报告期间确认的未实现收益

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$

​

67

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其他投资包括我们的附属银行和非银行附属实体持有的股权和商业银行投资。我们持有有限合伙企业的所有权权益，目的是投资于低收入住房税收抵免（“LIHTC”）项目。合伙企业可为中低收入个人购置、建造或修复住房。我们实现的回报主要来自与基础LIHTC项目相关的联邦税收抵免和其他联邦税收减免。我们是合伙企业的有限合伙人，不需要在我们的合并财务报表中合并实体。截至2026年3月31日和2025年12月31日，对LIHTC项目的投资总额分别为254,164，000美元和261,128，000美元，计入合并财务报表的其他投资。截至2026年3月31日，对LIHTC项目的未备资金承付款总额为28,144，000美元，截至2025年12月31日为37,200，000美元，计入合并财务报表的其他负债。税收抵免和其他税收优惠，以及与投资于合格的低收入住房合伙企业相关的摊销费用，采用比例摊销法核算。截至2026年3月31日止三个月，与这些投资相关的估计税收抵免总额为8,260，000美元，截至2026年3月31日止三个月，与这些投资相关的估计摊销总额为6,964，000美元。截至2025年3月31日止三个月与这些投资相关的估计税收抵免总额为8141000美元，截至2025年3月31日止三个月与这些投资相关的估计摊销总额为6542000美元。截至二零二六年三月三十一日或二零二五年十二月三十一日止三个月，税项权益投资分别并无录得减值亏损。

​

​

附注7 —其他借入资金

​

其他借入资金包括FHLB借款，这是由达拉斯的FHLB以融资时提供的市场价格发行的长期借款。这些借款由住宅抵押贷款支持投资证券和我们贷款组合的一部分提供担保。截至2026年3月31日，其他借入资金总额为10,278，000美元，而2025年12月31日为10,332，000美元。

​

附注8 —初级次级利息可延期债券

​

截至2026年3月31日，我们有四个法定商业信托，Trusts IX、X、XI和XII（“信托”），根据特拉华州法律成立，用于发行信托优先证券。各信托分别发行了资本和普通证券（“资本和普通证券”），并将其收益投资于我们发行的等量初级次级债券（“债券”）。截至2026年3月31日和2025年12月31日，未偿还债券本金总额分别为108,868，000美元。

​

这些债券对所有当前和未来的优先债务（定义见各自的契约）具有次级和次级受偿权，并且彼此具有同等权益。日的应付利率，债券的付款条款与信托发行的资本和普通证券各自发行的分配率和付款条款相同。我们已全面及无条件保证各信托有关资本及共同证券的义务。除非违约事件（定义见契约）已经发生且仍在继续，否则我们有权在每个信托上最多连续二十个季度期间推迟支付债券的利息。如果任何债券的利息支付被推迟，与该债券相关的资本和普通证券的分配也将被推迟。任何债券到期前的赎回可能需要美联储和/或其他监管机构的事先批准。

​

27

出于财务报告目的，信托被视为投资，不在我们的合并财务报表中合并。虽然每个信托发行的资本和共同证券不作为股东权益的组成部分列入综合条件表，但出于监管目的，资本和共同证券被视为资本。具体而言，根据适用的监管准则，信托发行的资本和普通证券有资格成为一级资本，最高可达一级资本总额的25%。任何超过25%门槛的金额都有资格成为二级资本。截至2026年3月31日和2025年12月31日，未偿还的资本和普通证券总额分别为108,868，000美元，符合一级资本条件。

​

下表列示了2026年3月31日资本和共同证券及其利率的关键信息：

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初级

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从属

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可延期

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利息

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重新定价

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利息

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利息

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可选

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债券

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频率

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率

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利率指数(1)

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到期日

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赎回日期(2)

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（千美元）

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信托IX

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$

41,238

 

季刊

 

5.54

%

SOFR

+

1.62

 

2036年10月

 

2011年10月

​

信任x

​

 

21,021

 

季刊

 

5.58

%

SOFR

+

1.65

 

2037年2月

 

2012年2月

​

信托XI

​

 

25,990

 

季刊

 

5.54

%

SOFR

+

1.62

 

2037年7月

 

2012年7月

​

信托XII

​

 

20,619

 

季刊

 

5.38

%

SOFR

+

1.45

 

2037年9月

 

2012年9月

​

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$

108,868

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（1）首都证券和共同证券上的利率指数为3个月CME期限有担保隔夜融资利率（“SOFR”）

（2）资本和普通证券可在可选赎回日期后的任何付息日全部或部分赎回。

​

附注9 —普通股和股息

​

我们于2026年2月27日向2026年2月13日我们普通股的记录持有人支付了每股0.73美元的现金股息。我们于2025年2月28日向2025年2月14日普通股的记录持有人支付了每股0.70美元的现金股息。

​

2009年4月，董事会重新制定了正式的股票回购计划，授权在随后的12个月内回购最多4000万美元的普通股。此后每年，包括2026年2月17日，董事会延长并增加回购计划，在2026年3月15日开始的12个月期间购买至多1.5亿美元的普通股。普通股股票可不时在公开市场或通过私下协商交易购买。在该计划中购买的股票将被保存在库房中，用于各种公司用途的重新发行，包括员工薪酬计划。在2026年第一季度，董事会通过了第10b-18条交易计划和第10b5-1条交易计划，并打算采用额外的第10b-18条和第10b5-1条交易计划，这将允许我们在某些开放和停电期间购买我们的普通股股票，而由于我们的内幕交易政策的交易限制，我们通常不会在市场上。在规则10b-18和规则10b5-1交易计划的条款中，在满足计划交易指令的条件的情况下，购买普通股是自动的。根据这些交易计划购买的股票将存放在库房中，用于各种公司用途的重新发行，包括员工股票补偿计划。截至2026年5月4日，根据所有计划共回购了13,796，988股股票，耗资420,060，000美元。我们没有义务在规则10b-18和规则10b5-1交易计划之外根据我们的股票回购计划购买股票。

​

附注10 —承诺和或有负债

​

我们参与了处于不同诉讼阶段的各种法律诉讼。根据与我们的律师的讨论，我们已确定，此类行动中的任何重大损失，无论是个别的还是总体的，都是微不足道的，或者所寻求的损害，即使完全追回，也不会被视为对我们的综合财务状况或经营业绩具有重大影响。然而，其中许多事项处于诉讼程序的不同阶段，进一步的发展可能导致管理层修改其对这些事项的评估。

​

28

附注11 —资本比率

​

我们和附属银行须遵守各州和联邦银行机构管理的各种监管资本要求。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构的某些强制性和可能额外的酌情行动，如果采取这些行动，可能会对我们的合并财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足准则和及时纠正行动的监管框架，我们必须满足特定的资本准则，其中涉及根据监管会计惯例计算的我们的资产、负债和某些表外项目的量化计量。我们的资本金额和分类还受制于监管机构对成分、风险权重和其他因素的定性判断。

​

2013年7月，FDIC和其他监管机构为美国银行组织建立了一个新的、全面的资本框架，其中包括提高银行组织所持资本数量和质量的最低要求。最终规则是实施巴塞尔III资本改革和《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》（“多德弗兰克法案”）各项相关资本条款的结果。与巴塞尔国际框架一致，规则包括新的普通股权一级（“CET1”）资本与风险加权资产的最低比率为4.5%，以及CET1资本保护缓冲为风险加权资产的2.5%，有效地导致CET1资本与风险加权资产的最低比率在全面实施后至少为7%。资本保护缓冲旨在吸收经济压力时期的损失。CET1资本与风险加权资产比率高于最低但低于保护缓冲的银行机构将面临股息、股权回购和基于缺口金额的补偿的约束。该规则还将一级资本与风险加权资产的最低比率从4%提高到6%，并包括所有银行组织的最低杠杆率4%。关于资本质量，规则强调CET1资本，并对监管资本工具实施严格的资格标准。该规则还改进了计算风险加权资产的方法，以增强风险敏感性。我们认为，截至2026年3月31日，我们满足了所有完全分阶段实施的资本充足率要求。

2017年11月，OCC、美国联邦储备委员会（“FRB”）和FDIC敲定了一项拟议规则，该规则延长了监管资本规则下对某些监管资本扣除和风险权重以及某些少数股东权益要求的当前处理，因为它们适用于不受高级方法资本规则约束的银行组织。自2018年1月1日起，该规则还暂停了对抵押服务资产、某些递延税项资产、未合并金融机构资本投资和少数股东权益的全面过渡至巴塞尔III处理。各机构也在考虑是否对资本规则做出调整，以应对CECL及其对监管资本的潜在影响。根据联邦银行监管机构于2019年2月和2020年3月发布的规则，银行组织可以选择在截至2022年12月31日的三年过渡期内或在截至2024年12月31日的五年过渡期内分阶段采用CECL。我们没有选择作出其中一项分阶段选择，而是在2020年1月1日采用CECL会计准则时立即确认了资本影响，这导致我们的可能贷款损失准备金增加，并在采用时对留存收益进行了一次性累积影响调整。

2017年12月，巴塞尔银行监管委员会公布了其巴塞尔III监管资本框架的最终标准和改革，通常被称为“巴塞尔III终局之战”或“巴塞尔IV”。巴塞尔协议IV框架对2010年首次引入为“巴塞尔协议III”的资本框架进行了修改，旨在减少银行计算风险加权资本比率的过度可变性。巴塞尔协议IV于2023年1月1日开始在巴塞尔委员会各成员辖区实施，并打算由包括美国联邦银行监管机构在内的个别国家的监管机构在五年过渡期内继续实施。2023年7月，美国监管机构发布了实施巴塞尔协议IV框架的初步提案（“2023提案”），其目标是在2025年7月1日开始实施巴塞尔协议IV，但有一个三年的过渡期，预计在2028年7月1日之前完全遵守。然而，由于联邦银行机构继续审查巴塞尔协议IV规则，先前确定的巴塞尔协议IV实施日期已不再是确定的，未来巴塞尔协议IV的实施情况仍不明朗。最近的一次是在2026年3月19日，美国联邦储备委员会、FDIC和OCC联合取消了2023年提案，并公布了一套重新提议的资本规则（“2026年提案”），这些规则旨在简化巴塞尔协议IV框架的某些方面并使其现代化，并且由于预计银行组织的某些CET1资本要求将降低，因此对银行的负担低于2023年提案，包括基于机构估计。2026年的提案包括：（i）为大型银行组织扩大基于风险的资本框架；（ii）修订计算风险加权资产的标准化方法；（iii）修订适用于全球的资本附加费

29

具有系统重要性的银行控股公司。2026年提案将在2026年6月18日之前接受公众意见。因此，美国实施巴塞尔协议IV框架的时间、范围和最终形式仍不确定。

截至2026年3月31日，我们的资本水平继续超过目前适用于我们的巴塞尔III资本规则下的所有资本充足率要求。

2018年5月24日，《2018年经济增长、监管救济和消费者保护法》（“EGRRCPA”）颁布，其中包括一项简化的资本规则变更，有效豁免资产低于100亿美元且超过“社区银行杠杆率”（“CBLR”）的银行的所有基于风险的资本要求，包括巴塞尔协议III及其前身。联邦银行机构将CBLR（有形股本与平均合并资产的比率）定为9%，于2020年1月1日生效，符合条件的社区银行可以开始利用这项监管救济条款。2026年4月29日，联邦银行机构公布了将CBLR从9%下调至8%的最终规则，自2026年7月1日起生效。我们的一些附属银行，资产低于100亿美元，可能有资格获得这项豁免。此外，根据EGRRCPA，资产不超过30亿美元的合格银行控股公司将有资格获得FRB的小型银行控股公司和储蓄和贷款控股公司政策声明，该声明放宽了对控股公司发行债务的限制。2018年8月28日，FRB发布了一项临时最终规则，扩大了其小型银行控股公司政策声明的适用性。虽然符合政策声明条件的控股公司被排除在合并资本要求之外，但其存款机构继续受到最低资本要求的约束。最后，对于继续受制于《巴塞尔协议III》基于风险的资本规则（例如，为某些风险敞口分配150%的风险权重）的银行，某些被正式归类为高波动性商业房地产（“HVCRE”）的商业房地产贷款，如果符合某些标准，则不受提高的风险权重的约束。此外，虽然收购、开发和建设贷款通常会受到更高的风险权重，但某些例外情况将会适用。2019年11月，联邦银行机构发布了一项修改各机构HVCRE资本规则的最终规则，该规则于2020年4月1日生效。

​

我们在2026年3月31日的CET1与风险加权资产比率为23.15%，在2025年12月31日为23.36%。我们在2026年3月31日和2025年12月31日的一级资本平均总资产（杠杆）比率分别为20.13%和19.86%，风险加权一级资本比率为23.68%和23.91%，风险加权总资本比率分别为24.84%和25.09%。我们的CET1资本由普通股和相关盈余、库存股票净额和留存收益组成。我们和我们的附属银行选择退出将累计其他综合收益（损失）的大部分组成部分纳入CET1资本计算的要求。CET1减少了商誉和其他无形资产，扣除了相关的递延所得税负债，并受制于过渡条款。一级资本包括CET1资本和额外一级资本。额外一级资本包括信托发行的资本和普通证券（见上文注8），最高可达一级资本总额的25%。任何超过25%门槛的金额都有资格成为二级资本。截至2026年3月31日和2025年12月31日，共有108,868，000美元的未偿还资本和普通证券符合一级资本条件。我们积极监控监管资本比率，以确保我们的附属银行在监管框架下资本充足。

​

CET1、一级和总资本比率的计算方法分别为资本金额除以风险加权资产。风险加权资产是根据监管要求计算的，包括总资产，不包括商誉和其他无形资产，按风险权重类别分配，以及某些表外项目等。杠杆率的计算方法是将一级资本除以调整后的季度平均总资产，其中不包括商誉和其他无形资产等。

​

我们和我们的附属银行受美联储管理的监管资本要求的约束，对我们的附属银行而言，受FDIC的约束。如果我们或我们的任何附属银行未能达到最低资本要求，监管部门可以启动某些强制性行动，这可能对我们的财务报表产生直接的实质性影响。管理层认为，截至2026年3月31日，我们和我们的每一家附属银行满足我们所遵守的所有资本充足率要求。

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30

本报告中使用的“公司”、“我们”、“我们的”等词语是指International Bancshares Corporation，一家德克萨斯州的公司，其五家全资附属银行，以及其他子公司。以下信息可能包含前瞻性陈述，这些陈述在本报告第2项（管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析）中的“关于前瞻性信息的特别警示通知”中有所限定。我们的网站地址是www.ibc.com。

​

项目2。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

​

以下讨论应与我们截至2025年12月31日止年度的合并财务报表及其附注一并阅读，这些报表包含在我们的2025年年度报告中。截至2026年3月31日止三个月的经营业绩不一定代表截至2026年12月31日止年度或任何未来期间的业绩。

​

关于前瞻性信息的特别警示通知

​

本报告中讨论的某些事项，不包括历史信息，包括经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条含义内的前瞻性陈述，并受这些条款创建的安全港的约束。尽管我们认为此类前瞻性陈述是基于合理的假设，但无法保证每一个目标都会实现。“估计”、“预期”、“打算”、“相信”和“项目”等词语以及其他类似含义的词语或表达旨在识别前瞻性陈述。告诫读者不要过分依赖前瞻性陈述，这些陈述仅在本报告发布之日起生效。此类声明基于当前预期，具有内在的不确定性，存在风险，应谨慎看待。由于多种因素，实际结果和经验可能与前瞻性陈述存在重大差异。

​

可能导致实际结果与我们在前瞻性陈述中预测、预测、估计或预算的任何结果存在重大差异的风险因素包括我们于2026年2月26日向SEC提交的截至2025年12月31日的财政年度的10-K表格年度报告第一部分第1A项中披露的风险因素，以及以下风险因素：

​

● 当地、区域、国家和国际经济业务状况及其可能对我们、我们的客户以及此类客户与我们进行盈利业务交易的能力产生的影响，包括我们的借款人根据其条款偿还贷款的能力或相关抵押品价值的变化。
● 国家和国际金融市场的波动和混乱。
● 美国联邦政府长期停摆及其对经济活动、监管程序、进入公共市场以及我们的客户（包括联邦雇员和承包商）的影响。
● 征收新的或增加的国际关税和潜在报复性关税的影响，这可能会影响我们的附属银行与墨西哥的业务和运营。
● 政府干预美国金融体系。
● 未来无法从FHLB、FRB或其他来源获得资金可能会对我们的增长战略、前景和业绩产生不利影响。
● 消费者支出、借贷、储蓄习惯的变化。
● 利率和市场价格的变化，包括关于活期存款利息支付的联邦法规的变化。
● 由于公众对银行系统的信心发生变化，以及经济不稳定、通胀压力、公众增加接触社交媒体以及通过社交媒体进行沟通和协调的速度过快等因素助长的银行挤兑蔓延的潜在威胁，我们保留或获取存款的能力发生了变化。
● 我们利用的资本市场的变化，包括利率环境的变化可能会降低利润率。
● 州和/或联邦法律法规的变化，包括消费者金融保护局（“CFPB”）作为金融机构监管机构的影响、会计、税收和

31

信托优先证券的监管处理，以及银行、税务、证券、保险、就业、环境和移民法律法规的变化以及可能随之而来的诉讼风险。
● 美墨贸易的变化，包括减少过境和商业、一体化、执行美国-墨西哥-加拿大协议、对来自墨西哥的进口商品征收关税、以及墨西哥可能对美国征收的潜在报复性关税。
● 美国和墨西哥政局不稳，地缘政治关系紧张。
● 美国经济和政治状况普遍不稳定，包括通胀压力、长期加息和降息速度低于预期、经济放缓或衰退、生产率低增长、商业投资下降、对美国债务水平的担忧以及地缘政治紧张局势升级。
● 由于美国国税局规定要求美国金融机构报告向这类个人支付的存款利息，减少了来自非居民外国人的存款。
● 高级管理人员或经营人员的流失。
● 未来潜在收购的时机、影响和其他不确定性，以及我们维持现有分支网络和进入新市场以利用增长机会的能力。
● 由于当地、国家或国际条件的变化对我们的客户产生不利影响，我们的信用损失准备金（“ACL”）增加。
● 大于预期的成本或与新产品和业务线的开发和整合相关的困难。
● 与医疗改革相关的劳动力成本增加和影响劳动力成本的其他法律、法规和法律发展。
● 商誉账面价值减值可能会对我们的收益和资本产生负面影响。
● 与我们互动的其他金融机构的稳健性发生变化。
● 技术变化或系统故障或破坏我们的网络安全，以及其他网络安全风险，可能会使我们承担增加的运营成本、诉讼和其他责任。
● 由于金融科技公司和其他替代金融提供商的类银行产品和服务增加，包括基于区块链的金融产品和银行即服务平台，潜在的收入流损失和作为资金来源的低成本存款减少。
● 加密货币、去中心化金融和金融科技服务监管环境的变化有利于或以其他方式扩大了银行和金融科技公司提供替代金融产品的能力，这可能会使我们面临额外的竞争压力，并减少对传统银行服务的需求。
● 与投资、适应、整合和竞争将人工智能（“AI”）纳入银行服务和产品的技术发展相关的合规和运营成本增加。
● 我们在引入和使用人工智能技术方面存在缺陷，这可能导致更多地暴露于安全漏洞、数据不一致、运营中断以及技术效率低下，这些都可能阻碍客户体验，对交易处理产生负面影响，并破坏我们的风险管理流程。
● 由于威胁行为者使用人工智能和其他先进技术进行更复杂的网络钓鱼计划、社会工程、deepfake冒充和其他网络攻击，导致网络安全和欺诈风险增加，这可能导致未经授权访问客户账户、财务损失和运营中断。
● 战争或恐怖主义行为。
● 大流行或流行病等自然灾害或其他不利的外部事件。
● 减记我们的证券可供出售投资组合中持有的证券的账面价值导致的收益减少。

32

● 上市公司会计监督委员会（“PCAOB”）、财务会计准则委员会（“FASB”）和其他会计准则制定者变更会计政策和做法的影响。
● 监管发展或监管或其他政府查询的成本和影响以及监管审查或审查的结果以及获得监管批准。
● CFPB的任何监管和执法努力的效果与其关于金融机构收取的费用包括逾期、资金不足和透支费用的不公平、欺骗性或滥用行为或做法权限有关，以及限制费用和/或透支服务的任何其他监管或法律发展的影响。
● 美国政府的货币和财政政策，包括美国财政部和FRB的政策。
● 收入的减少和可能增加的所需资本水平与通过立法和实施规则和条例有关，包括那些建立借记卡交换费标准和禁止网络排他性安排和路由限制的规则和条例。
● 所需资本水平的提高与解决或受到巴塞尔III资本和流动性标准影响的联邦银行机构的资本和流动性规则的实施有关。
● 对银行施加的强化尽职调查负担与银行无法依赖《多德-弗兰克法案》下的信用评级有关。
● 我们的内部控制和风险管理、政策和程序的失败或规避。

前瞻性陈述仅在作出此类陈述之日起生效。不可能预见或确定所有这些因素。除非法律要求，否则我们不承诺更新任何前瞻性陈述，或在本协议日期之后披露任何可能影响任何前瞻性陈述准确性的事实、事件或情况。

概述

​

我们总部位于德克萨斯州拉雷多，拥有166个设施和247台ATM，我们为德克萨斯州北部、南部、中部和东南部以及俄克拉荷马州的商业、消费者和国际客户提供银行服务。我们是总部位于德克萨斯州的最大的独立商业银行控股公司之一。我们通过我们的附属银行，从事从各种来源收集资金并将这些资金进行投资的业务，以赚取回报。我们直接或通过附属银行拥有一家保险机构、一家清算子公司、一家拥有经纪商/交易商的投资银行部门的50%权益、五家商业银行实体的控股权，以及一家房地产开发合伙企业的多数股权。我们的主要收益来自于生息资产赚取的利息和付息负债支付的利息之间的价差。此外，我们从向商业、消费者和国际客户提供的产品的费用中获得收入。我们每一家附属银行的销售团队旨在为每一位客户匹配合适的产品和服务组合，以最好地服务于客户的需求。这一过程需要花时间与客户一起评估这些需求，并长期为这些讨论产生的销售提供服务。子公司银行有多种薪酬方案，包括基于激励的薪酬，用于公平补偿员工。附属银行也有一个健全的流程来审查支持基于激励的薪酬计划的销售，以监测销售质量并识别任何重大违规行为，这一流程已实施多年。

​

我们非常积极地促进美国与墨西哥边境沿线的贸易。我们与注册地在墨西哥的客户开展大量业务。来自注册地在墨西哥的个人和实体的存款占我们附属银行存款基础的很大一部分且稳定。我们还通过遍布德克萨斯州南部、中部和东南部以及俄克拉荷马州的设施为不断增长的西班牙裔人口提供服务。

​

未来的经济状况仍然不确定，这些状况对我们业务的影响也仍然不确定。我们的业务取决于客户进行银行和其他金融交易的意愿和能力。如果经济状况恶化，我们的收入来源，包括存款服务费以及银行和非银行服务收费和费用（ATM和交换收入），可能会在未来受到影响。费用控制是我们长期盈利的基本要素。多年来一直是我们持续关注的焦点，尤其是

33

在经济不确定时期至关重要。当我们继续审视运营、创造效率并在各级制定成本控制协议时，我们一直牢记这一重点。我们将继续密切监测我们的效率比率，即衡量非利息费用与净利息收入加非利息收入的比率和我们的间接费用负担比率，即我们的运营费用与总资产的比率。我们使用这些措施来确定我们是否正在实现控制成本的长期目标，以便为我们的股东提供优越的回报。

经营成果

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总结

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条件信息综合报表

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

  ​ ​ ​

​

  ​ ​ ​

​

  ​ ​ ​

​

 

​

​

2026年3月31日

​

2025年12月31日

​

增加（减少）百分比

 

​

​

（千美元）

 

物业、厂房及设备

​

$

16,826,407

​

$

16,576,335

​

1.5

%

贷款净额

​

 

9,488,101

​

 

9,301,248

 

2.0

​

存款

​

 

12,622,726

​

 

12,436,506

 

1.5

​

卖出回购证券

​

​

604,857

​

​

585,544

​

3.3

​

其他借入资金

​

 

10,278

​

 

10,332

 

(0.5)

​

初级次级可延期利息债券

​

 

108,868

​

 

108,868

 

—

​

股东权益

​

 

3,288,041

​

 

3,251,638

 

1.1

​

​

合并损益表信息

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月结束

​

​

​

​

​

3月31日，

​

百分比

​

​

​

（千美元）

​

增加

​

​

  ​ ​ ​

2026

  ​ ​ ​

2025

  ​ ​ ​

（减少）

  ​ ​ ​

利息收入

​

$

214,600

​

$

214,639

 

(0.0)

%

利息支出

​

 

48,972

​

 

53,420

 

(8.3)

​

净利息收入

​

 

165,628

​

 

161,219

 

2.7

​

信用损失费用

​

 

3,024

​

 

3,329

 

(9.2)

​

非利息收入

​

 

42,830

​

 

37,003

 

15.7

​

非利息费用

​

 

76,048

​

 

73,775

 

3.1

​

净收入

​

 

102,186

​

 

96,892

 

5.5

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

每普通股：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本

​

$

1.64

​

$

1.56

 

5.1

%

摊薄

​

 

1.64

​

 

1.56

 

5.1

​

​

净收入

​

截至2026年3月31日止三个月的净收入较2025年同期增长5.5%。2026年第一季度的净收入继续受到我们的投资和贷款组合赚取的利息收入的积极影响，这主要是由于我们的投资和贷款组合规模的增加以及当前的利率环境。净利息收入受到利息支出减少的影响，这主要是由于存款支付利率的重新分配。我们将继续密切监控存款支付的利率，以保持增长和保留存款的竞争力。截至2026年3月31日止三个月的净收入也受到我们的信用损失费用拨备减少的积极影响。

​

34

净利息收入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月结束

​

​

​

​

​

  ​ ​ ​

3月31日，

​

百分比

​

​

​

​

（千美元）

​

增加

​

​

​

​

2026

  ​ ​ ​

2025

  ​ ​ ​

（减少）

  ​ ​ ​

​

利息收入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

贷款，包括费用

​

$

168,713

​

$

170,160

​

(0.9)

%

​

投资证券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

应课税

 

​

40,614

​

​

40,932

​

(0.8)

​

​

免税

 

​

1,393

​

​

1,527

​

(8.8)

​

​

其他利息收入

​

​

3,880

​

​

2,020

​

92.1

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总利息收入

 

​

214,600

​

​

214,639

​

(0.0)

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利息支出：

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

储蓄存款

​

​

17,781

​

​

20,450

​

(13.1)

​

​

定期存款

​

​

24,899

​

​

25,500

​

(2.4)

​

​

根据回购协议出售的证券

 

​

4,715

​

​

4,304

​

9.5

​

​

其他借款

​

​

67

​

​

1,476

​

(95.5)

​

​

初级次级利息可延期债券

 

​

1,510

​

​

1,690

​

(10.7)

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总利息支出

 

​

48,972

​

​

53,420

​

(8.3)

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净利息收入

 

$

165,628

​

$

161,219

​

2.7

%

​

​

截至2026年3月31日止三个月的净利息收入变化可归因于利息收入，这继续受到我们的投资和贷款组合赚取的利息收入的积极影响，这是由此类投资组合规模增加和当前利率环境共同推动的，由于近年来FRB对利率采取行动，当前利率环境仍然较高。净利息收入是生息资产（如贷款和证券）的收入与用于为这些资产提供资金的负债（如存款、回购协议和借入资金）的利息支出之间的价差。作为我们管理利率风险战略的一部分，我们努力管理资产和负债，以便利息敏感性相匹配。计算利率敏感性的一种方法是通过缺口分析。差距是在给定时间段内重新定价或到期的利率敏感资产和利率敏感负债的数量之差。正向缺口发生在利率敏感资产超过利率敏感负债时，负向缺口发生在利率敏感负债超过利率敏感资产时。利率上升期的正缺口位置应该会对净利息收入产生积极影响，因为资产将比负债更快地重新定价。相反，在利率下行期，净利息收入应该会有所收缩。我们的管理层可以根据市场情况在任何特定时间点迅速改变我们的利率立场。此外，利率变动不会平等或同时影响所有类别的资产和负债。我们用于补充缺口分析的分析技术包括用于量化利率风险敞口的模拟分析。管理层编制的差距分析每年由我们的投资委员会审查两次（2026年3月31日差距分析见第44页表格）。我们的管理层目前认为，我们已为利率变化做好了适当的定位；但是，如果我们的管理层在任何时候确定我们没有做好适当的定位，我们将努力调整对利率敏感的资产和负债，以便管理利率变化的影响。

​

35

非利息收入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月结束

​

​

​

​

​

​

3月31日，

​

百分比

​

​

​

​

（千美元）

​

增加

​

​

​

  ​ ​ ​

2026

  ​ ​ ​

2025

  ​ ​ ​

（减少）

  ​ ​ ​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

存款账户服务费

​

$

18,760

​

$

17,667

​

6.2

%

​

其他服务收费、佣金及费用

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

银行业

​

​

14,336

​

​

14,065

​

1.9

​

​

非银行

​

​

2,035

​

​

2,335

​

(12.8)

​

​

其他投资收益（亏损），净额

​

​

2,244

​

​

(1,258)

​

(278.4)

​

​

其他收益

​

​

5,455

​

​

4,194

​

30.1

​

​

非利息收入总额

​

$

42,830

​

$

37,003

​

15.7

%

​

​

截至2026年3月31日止三个月非利息收入总额较2025年同期增长15.7%。截至2025年3月31日止三个月的非利息收入因商业银行投资录得亏损而受到负面影响，并反映在其他投资中，净额见上表。

​

非利息费用

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月结束

​

​

​

​

3月31日，

​

百分比

​

​

​

（千美元）

​

增加

​

​

  ​ ​ ​

2026

  ​ ​ ​

2025

  ​ ​ ​

（减少）

  ​ ​ ​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

职工薪酬和福利

  ​ ​ ​

$

39,132

  ​ ​ ​

$

38,611

  ​ ​ ​

1.3

%

入住率

​

 

6,484

​

 

6,406

 

1.2

​

银行房地和设备折旧

​

 

6,176

​

 

5,613

 

10.0

​

专业费用

​

 

3,444

​

 

3,571

 

(3.6)

​

存款保险评估

​

 

1,837

​

 

1,770

 

3.8

​

净经营、拥有的其他不动产

​

 

148

​

 

376

 

(60.6)

​

广告

​

 

1,690

​

 

1,721

 

(1.8)

​

软件和软件维护

​

​

5,690

​

​

5,410

​

5.2

​

其他

​

 

11,447

​

 

10,297

 

11.2

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

非利息费用总额

​

$

76,048

​

$

73,775

 

3.1

%

​

截至2026年3月31日止三个月非利息开支较2025年同期增长3.1%。非利息支出继续主要受到我们员工薪酬和福利增加的影响，因为我们继续调整我们的薪酬计划以留住我们的员工并在当前的就业市场上保持竞争力。我们还继续通过各种措施监测和管理我们可控的非利息费用，最终目标是确保我们使非利息费用与我们的运营和收入流保持一致。

​

财务状况

​

信贷损失准备金

​

ACL从2025年12月31日的159,174，000美元增长0.8%至2026年3月31日的160,443，000美元。截至2026年3月31日止三个月，计入费用的信贷损失准备金减少9.2%至3,024，000美元，而2025年同期为3,329，000美元。截至2026年3月31日，ACL为贷款总额的1.66%，截至2025年12月31日为贷款总额的1.68%。

​

36

投资证券

​

住宅抵押贷款支持债务证券是主要由房地美、房利美或金妮美发行的证券。由Ginnie Mae发行的债务住宅抵押贷款支持证券的投资由美国政府提供全额担保。房地美和房利美发行的债务住宅抵押贷款支持证券的投资并没有得到美国政府的完全担保，然而，我们认为债券的质量与其他AAA级债券相似，信用风险有限，特别是考虑到联邦政府在2008年9月初将房利美和房地美置于监管之下，并且因为由房利美或房地美发行的住宅抵押贷款支持证券作抵押的其他人发行的证券的评级始终是AAA级证券。各州和政治分区的义务是由公立学区发行的证券，由德克萨斯州的永久学校基金（PSF）根据德克萨斯州教育法典提供担保。PSF担保提供无条件、不可撤销的本息兑付保证。

​

贷款

​

贷款总额从2025年12月31日的9460422,000美元增长2.0%至2026年3月31日的9648544,000美元。商业房地产贷款历来是我们贷款组合中最大的类别，在2026年3月31日和2025年12月31日分别占总贷款的约66%和67%。这一类别的贷款主要包括购物中心、仓库、酒店和办公楼等自住和非自住商业建筑，地理位置主要集中在德克萨斯州中部和南部以及整个俄克拉荷马州。商业房地产贷款的损失风险一般较低；然而，它们也可能明显更多地受到房地产市场或总体经济变化的影响。我们定期监测商业房地产贷款集中度，也有适当的流程和程序来监测可能对我们的商业房地产投资组合产生不利影响的经济状况。

​

存款

​

截至2026年3月31日，存款增加1.5%至12,622，726,000美元，而2025年12月31日为12,436，506,000美元。由于客户的一般活动增加、联邦政府对存款的竞争加剧以及竞争对手的定价激进，存款持续波动。我们密切关注竞争对手为存款支付的利率，并相应地改变了我们的定价，以保持竞争力，努力保留存款。在我们的控股公司结构中，五家单独列出的银行也允许我们与客户合作，以最大限度地提高他们的FDIC保险水平，并提供额外水平的受保存款。

​

国外业务

​

截至2026年3月31日，我们的综合资产为16,826，407,000美元，其中约395,977，000美元或2.4%与未偿还给在外国注册的借款人的贷款有关，而2025年12月31日为392,811，000美元，或2.4%。在395,977，000美元中，89.0%由美国资产、存款证和不动产直接或间接担保；2.3%由外国房地产或其他资产担保；8.7%为无担保。

​

关键会计政策

​

我们在编制合并财务报表时制定了规范会计原则应用的各种会计政策。重要会计政策载于综合财务报表附注。某些会计政策涉及管理层对某些资产和负债的账面价值产生重大影响的重大主观判断和假设；管理层认为此类会计政策是关键的会计政策。

我们认为我们估计的ACL是对我们的附属银行的稳健运营至关重要的政策。ACL从工具的摊余成本中扣除，以表示预期在金融资产上收取的净额。我们的ACL主要包括我们的子公司银行的ACL估计总数。这些估计数是通过以信贷损失费用准备金收费的形式向业务收费确定的。贷款损失或追偿直接记入ACL。各子行ACL维持在平

37

管理层认为适当的，基于当前贷款组合中估计的当前预期信贷损失，包括有关过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息。

​

ACL的估计基于一种损失率方法，该方法衡量具有相似风险特征的贷款池的终生损失。不具有类似风险特征的贷款按个人情况进行评估。将贷款组合分割成池需要在捕捉相似的风险特征和包含足够的损失历史以提供有意义的结果之间进行平衡。我们的细分从一般贷款类别开始，根据抵押品类型进行进一步的细分，这些类型可能具有有意义的规模和/或根据管理层的判断可能包含足够的风险特征差异，这将需要进一步细分。风险管理始于强有力和保守的贷款政策，该政策规定了远低于允许的监管限额的贷款限额，向贷款官员提供高度限制性的贷款权限，并促进明智的贷款条款和多样化。我们计算中使用的一般贷款类别以及主要风险特征如下：

商业和工业贷款。这一类别主要包括为营运资金或设备购买向多种业务提供的贷款。这些贷款大多以借款人质押的设备、应收账款、存货等与借款人公司经营活动直接相关的担保物作为担保。借款人购买设备产生收入、收回应收账款、将存货转化为销售的能力是偿还贷款的风险因素。这一贷款类别的一部分与以石油和天然气生产为担保的贷款以及以飞机为担保的贷款有关。

建设和土地开发贷款。这一类别包括针对住宅和商业用途以及跨住宅和商业房地产类别的垂直建设的未改良土地开发至地块开发的贷款。当项目发生成本超支、建筑材料价格上涨、遇到分区、权利或环境问题，或遇到其他可能影响项目按时按预算完成的因素时，这些贷款具有偿还风险。此外，当市场经历房地产价值恶化时，还款风险可能会受到负面影响。具体与1-4户家庭开发贷款相关的风险还包括抵押贷款利率风险以及抵押贷款行业实施更具限制性的承保标准的做法，这些做法抑制了买方获得长期融资，在市场上造成过多的住房和地段库存。

38

商业地产贷款。这一类别包括以农地、多户住宅、自住商业物业和非自住商业物业为抵押的贷款。自住商业物业包括通常位于美国/墨西哥边境用于进出口业务的仓库、借款人为主要租户的办公空间、餐厅和其他单租户零售空间。非自住商业物业包括酒店、零售中心、办公及专业楼宇、租赁仓库等。当市场价值恶化、企业在关键管理层经历周转、企业无法吸引或保持稳定的入住率水平、或市场经历对当地经济具有重要意义的特定业务类型（例如制造厂）的退出时，这些贷款具有偿还风险。我们的主要风险管理工具是根据明显低于监管门槛的内部集中度限制进行衡量的内部监控，这些限制按低风险和高风险特征进行细分，例如借款人的权益、现金流覆盖率、非摊销与摊销状态，并进一步按全额支付的时间长度进行分类。这种监测定期向高级管理层和董事会报告。风险管理实践还延伸到管理借款人与我们的关系，旨在在借款人可能违约之前很久就认识到借款人在既定条款下还款能力的下降。借款人的贷款和存款活动受到频繁监测，这可能会促使风险分类发生变化。一旦一笔贷款被移至更严重的风险分类，贷款表现，以及在适用的情况下，借款人提出的整改问题计划至少每季度进行一次监测和审查。此外，我们的信贷管理团队独立于贷款团队，每年审查商业贷款组合的很大一部分，考虑到目前我们投资组合中的贷款组合，其中包括很大一部分商业房地产贷款组合。下表汇总了截至2026年3月31日和2025年12月31日按获得信贷的房地产类型分类的商业房地产贷款组合：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2026年3月31日

​

​

2025年12月31日

​

​

​

（千美元）

​

​

（千美元）

​

​

​

​

​

金额

​

​

占总数百分比

​

​

​

金额

​

​

占总数百分比

​

​

商业地产：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

酒店

​

$

1,063,754

​

 

16.8

%

​

$

1,074,069

​

 

17.3

%

​

多户

​

​

959,124

​

​

15.1

​

​

​

684,793

​

​

11.0

​

​

商业地产建筑开发

  ​ ​ ​

​

959,109

​

​

15.1

​

​

​

1,166,576

​

​

18.8

​

​

地段发展：住宅及商业地段

​

 

644,585

​

 

10.1

​

​

 

618,209

​

 

10.0

​

​

零售多租户

​

 

473,805

​

 

7.5

​

​

 

528,702

​

 

8.5

​

​

仓库

​

 

517,376

​

 

8.1

​

​

 

453,359

​

 

7.3

​

​

办公/专业楼宇

​

 

489,866

​

 

7.7

​

​

 

440,909

​

 

7.1

​

​

1-4家庭建设

​

​

399,837

​

​

6.3

​

​

​

398,320

​

​

6.4

​

​

业主自用房产

​

​

363,191

​

​

5.7

​

​

​

364,293

​

​

5.9

​

​

商业租赁物业

​

​

331,824

​

​

5.2

​

​

​

339,397

​

​

5.5

​

​

农田

​

​

149,134

​

​

2.4

​

​

​

137,728

​

​

2.2

​

​

商业地产合计

​

$

6,351,605

​

​

100.0

%

​

$

6,206,355

​

​

100.0

%

​

​

1-4户家庭抵押贷款。这一类别包括用于购房或为现有抵押贷款再融资的第一和第二留置权抵押贷款。这一贷款类别中有一小部分与房屋净值信贷额度、地段购买和房屋建设有关。贷款偿还可能受到失业或就业不足以及房地产市场价值恶化的影响。

​

消费贷款。这一类包括存款担保、车辆担保以及向个人提供的包括透支在内的无担保贷款。还款主要受到失业或就业不足的影响。

​

根据商业贷款的内部分类和消费者抵押贷款的逾期状态，使用基于风险的细分进一步细分贷款池。非抵押消费贷款作为一个细分领域进行评估。商业贷款逾期报告每周由我们的信贷质量委员会审查，以确定一笔贷款是否存在任何潜在问题，以及是否应将一笔贷款列入我们的内部观察名单报告。此外，我们的

39

信贷部门出于适当的内部分类目的，对我们的大部分贷款进行审查，无论它们是否逾期，并将任何存在潜在问题的贷款分离出来，以供进一步审查。信贷部门将与服务信贷员讨论潜在问题贷款，以确定评估中未发现的任何相关问题。此外，在审查过程中还考虑对通过监管部门审查提供的贷款进行分析。在完成上述分析后，我们将确定一笔贷款是否应该被置于内部观察名单报告中，因为与信用、信用文件、抵押品和/或付款历史的分析相关的问题。

我们的内部观察名单报告分为以下几类：（i）通过，（ii）经济监测，（iii）特别审查，（iv）观察名单——通过，（v）观察名单——不合格，以及（vi）观察名单——令人怀疑。置于经济监测或特别审查类别的贷款反映了我们的看法，即贷款存在潜在弱点，需要更频繁地进行监测。这些类别的信贷会定期与信贷部门和贷款人员进行审查和讨论，以确定是否有必要改变类别。置于观察名单——通行证类别的贷款反映了我们的观点，即信贷中包含代表更大程度风险的弱点，值得“额外关注”。放入这一类别的信贷会定期与信贷部门和贷款人员进行审查和讨论，以确定是否有必要改变类别。置于观察名单的贷款——次级类别被认为可能不受借款人或任何质押抵押品当前健全价值和偿债能力的充分保护。这些信贷义务，即使表面上受到抵押品价值的保护，也显示出与不利的财务、管理、经济、市场或政治条件相关的明确弱点，这可能会危及合同条款下的本金和利息偿还。此外，如果这些弱点得不到纠正，我们有可能在未来承受一些损失。列入观察名单的贷款——可疑类别显示了明确的弱点，反映了我们的信念，即根据当前信息和事件，我们很可能无法收取合同到期的所有本金和/或利息金额。置于观察名单的贷款——可疑类别在移至该类别时被置于非应计类别。

就ACL而言，为了保持具有足够历史的分段以获得有意义的结果，Pass和Economic Monitoring类别中的学分被汇总，特别审查和观察名单中的学分—— Pass类别被汇总，而观察名单中的学分——不合格类别则保留在自己的分段中。对于归类为观察名单—可疑的贷款，管理层根据FASB ASC子主题326-20“金融工具–信用损失–以摊余成本计量”对这些信贷进行评估，并在认为必要时为贷款分配特定准备金。具体准备金的分析基于多种因素，包括借款人的支付能力、影响借款人行业的经济状况以及任何抵押品不足。如果是抵质押品依赖贷款，将评估抵质押品的可变现公允价值净值是否存在缺陷。我们几乎所有被评估为观察名单–可疑的贷款都是使用抵押品公允价值法计量的。在极少数情况下，如果此类贷款不依赖于抵押品，我们可能会使用其他方法来确定贷款的具体准备金。

在每个集体评估池中，评估生命周期历史损失率的稳健性，如果需要，通过模型风险调整补充同行损失率。然后对某些定性损失因素进行评估，以纳入管理层的两年合理且可支持的预测期，然后恢复到池的平均生命周期损失率。这些定性损失因素是：（i）投资组合数量和构成的趋势，（ii）分类贷款、拖欠和非应计项目的数量和趋势，（iii）集中风险，（iv）基础抵押品价值的趋势，（v）政策、程序和战略的变化，以及（vi）经济状况。定性因素还包括欺诈、自然灾害、流行病、地缘政治事件和大额贷款产生的运营风险因素带来的潜在损失。从2023年第二季度开始，我们的ACL计算中加入了大额贷款操作风险因子。由于大额贷款的规模，它们构成了更高的违约风险。认识到这一风险并建立一个操作风险因子来捕捉该风险，是当前经济环境下的审慎之举。大额贷款通常是更大关系的一部分，其抵押品在整个关系中被质押。因此，拖欠更大规模的贷款可能会危及整个抵押品关系。当前的经济环境给借款人还债带来了挑战。资本化率上升、写字楼空置率上升、公寓空置率呈上升趋势以及利率显著上升，这些都是导致大额贷款风险上升的原因。如果管理层在评估ACL充分性时考虑的任何因素发生变化，我们的估计也可能发生变化，这可能会影响未来信用损失费用的水平。

鉴于我们在识别和注销无法收回的应计利息方面采取的及时方法，我们选择不计量应计应收利息的ACL。表外风险敞口的ACL是从预计使用情况得出的

40

任何未提供资金的承诺率乘以历史损失率，再加上表内贷款池的模型风险调整（如果有的话）。

我们的管理层不断审查附属银行的ACL，使用根据特定可疑贷款建立的估计确定的金额、根据定量历史损失百分比建立的估计，以及基于定性当前条件和合理且可支持的两年预测数据的估计。当我们无法再制定合理和可支持的预测时，我们的方法会恢复到超过预测期的平均生命周期损失率。如果管理层在评估当前预期信用损失估计的充分性时考虑的任何因素发生变化，我们对当前预期信用损失的估计也可能发生变化，这可能会影响未来信用损失费用的水平。虽然我们ACL的计算利用了管理层的最佳判断和合理可用的所有信息，但ACL的充分性取决于我们无法控制的多种因素，其中包括整个贷款组合的表现、经济、政府行为、利率变化以及监管机构对贷款分类的看法。

流动性和资本资源

​

保持充足的流动性为我们的附属银行提供了满足潜在储户提款、为客户信贷需求提供、维持充足的法定准备金水平和充分利用出现的高收益投资机会的能力。流动性是通过进入金融市场和持有适当数量的流动资产来提供的。我们下属银行的流动性主要来源于个人和企业实体的存款。来自注册地在墨西哥的个人和实体的存款构成我们附属银行存款基础的稳定部分。我们的附属银行在2026年和2025年的其他重要资金来源是根据回购协议出售的证券和大额存单，这要求管理层从利率敏感性和期限分布两方面密切监控我们的资产/负债组合。我们的附属银行与FHLB有着长期的合作关系，并保持未使用的大量信贷额度，以便为流动性需求提供资金。我们还维持一个规模可观、高质量的投资组合，以提供显着的流动性。这些证券可以质押给FHLB、出售或根据协议卖出回购，以提供即时流动性。下表汇总了我们扣除未结余额后的短期平衡能力：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3月31日，

​

​

​

​

2026

​

​

​

（单位：千）

商业银行提供的无担保联邦基金额度

  ​ ​ ​

$

50,000

​

FHLB未使用的借款能力(1)

​

​

3,565,290

​

美联储贴现窗口下未使用的借款能力

​

​

517,711

​

未质押投资证券(2)

​

​

3,669,969

​

​

​

$

7,802,970

​

​

​

​

​

​

（1）FHLB借款以某些房地产担保贷款和抵押融资资产的一揽子浮动留置权作抵押

​

（二）市值

​

​

我们保持充足的资本水平，作为我们的储户和股东的安全边际。截至2026年3月31日，股东权益为3,288，041,000美元，而2025年12月31日为3,251，638,000美元。股东权益的增加主要归因于留存的收益被支付的股东股息所抵消。

​

我们和附属银行须遵守各州和联邦银行机构管理的各种监管资本要求。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构的某些强制性和可能额外的酌情行动，如果采取这些行动，可能会对我们的合并财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足准则和及时纠正行动的监管框架，我们必须满足特定的资本准则，其中涉及根据监管会计惯例计算的我们的资产、负债和某些表外项目的量化计量。我们的资本金额和分类还受制于监管机构对成分、风险权重和其他因素的定性判断。

​

41

2013年7月，FDIC和其他监管机构为美国银行组织建立了一个新的、全面的资本框架，其中包括提高银行组织所持资本数量和质量的最低要求。最终规则是实施巴塞尔III资本改革和《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》（“多德弗兰克法案”）各项相关资本条款的结果。与巴塞尔国际框架一致，规则包括新的普通股权一级（“CET1”）资本与风险加权资产的最低比率为4.5%，以及CET1资本保护缓冲为风险加权资产的2.5%，有效地导致CET1资本与风险加权资产的最低比率在全面实施后至少为7%。资本保护缓冲旨在吸收经济压力时期的损失。CET1资本与风险加权资产比率高于最低但低于保护缓冲的银行机构将面临股息、股权回购和基于缺口金额的补偿的约束。该规则还将一级资本与风险加权资产的最低比率从4%提高到6%，并包括所有银行组织的最低杠杆率4%。关于资本质量，规则强调CET1资本，并对监管资本工具实施严格的资格标准。该规则还改进了计算风险加权资产的方法，以增强风险敏感性。我们认为，截至2026年3月31日，我们满足了所有完全分阶段实施的资本充足率要求。

2017年11月，OCC、美国联邦储备委员会（“FRB”）和FDIC敲定了一项拟议规则，该规则延长了监管资本规则下对某些监管资本扣除和风险权重以及某些少数股东权益要求的当前处理，因为它们适用于不受高级方法资本规则约束的银行组织。自2018年1月1日起，该规则还暂停了对抵押服务资产、某些递延税项资产、未合并金融机构资本投资和少数股东权益的全面过渡至巴塞尔III处理。各机构也在考虑是否对资本规则做出调整，以应对CECL及其对监管资本的潜在影响。根据联邦银行监管机构于2019年2月和2020年3月发布的规则，银行组织可以选择在截至2022年12月31日的三年过渡期内或在截至2024年12月31日的五年过渡期内分阶段采用CECL。我们没有选择作出其中一项分阶段选择，而是在2020年1月1日采用CECL会计准则时立即确认了资本影响，这导致我们的可能贷款损失准备金增加，并在采用时对留存收益进行了一次性累积影响调整。

2017年12月，巴塞尔银行监管委员会公布了其巴塞尔III监管资本框架的最终标准和改革，通常被称为“巴塞尔III终局之战”或“巴塞尔IV”。巴塞尔协议IV框架对2010年首次引入为“巴塞尔协议III”的资本框架进行了修改，旨在减少银行计算风险加权资本比率的过度可变性。巴塞尔协议IV于2023年1月1日开始在巴塞尔委员会各成员辖区实施，并打算由包括美国联邦银行监管机构在内的个别国家的监管机构在五年过渡期内继续实施。2023年7月，美国监管机构发布了实施巴塞尔协议IV框架的初步提案（“2023提案”），其目标是在2025年7月1日开始实施巴塞尔协议IV，但有三年的过渡期，预计在2028年7月1日之前完全遵守。然而，由于联邦银行机构继续审查巴塞尔协议IV规则，此前确定的巴塞尔协议IV实施日期已不再是确定的，未来巴塞尔协议IV的实施情况仍不明朗。最近的一次是在2026年3月19日，美国联邦储备委员会、FDIC和OCC联合撤销了2023年的提案，并公布了一套重新提出的资本规则（“2026年提案”），这些规则旨在简化巴塞尔协议IV框架的某些方面并使其现代化，并且由于预计银行组织的某些CET1资本要求将降低，因此对银行的负担低于2023年提案，包括基于机构估计。2026年的提案包括：（i）为大型银行组织扩大基于风险的资本框架；（ii）修订计算风险加权资产的标准化方法；（iii）修订适用于全球系统重要性银行控股公司的资本附加费。2026年提案将在2026年6月18日之前接受公众意见。因此，美国实施巴塞尔协议IV框架的时间、范围和最终形式仍不确定。

截至2026年3月31日，我们的资本水平继续超过目前适用于我们的巴塞尔III资本规则下的所有资本充足率要求。

2018年5月24日，《2018年经济增长、监管救济和消费者保护法》（“EGRRCPA”）颁布，其中包括一项简化的资本规则变更，有效豁免资产低于100亿美元且超过“社区银行杠杆率”（“CBLR”）的银行的所有基于风险的资本要求，包括巴塞尔协议III及其前身。联邦银行机构将CBLR（有形资产与平均合并资产的比率）确定为9%，于2020年1月1日生效，符合条件

42

社区银行可以开始利用这项监管救济条款。2026年4月29日，联邦银行机构公布了将CBLR从9%下调至8%的最终规则，自2026年7月1日起生效。我们的一些附属银行，资产低于100亿美元，可能有资格获得这项豁免。此外，根据EGRRCPA，资产不超过30亿美元的合格银行控股公司将有资格获得FRB的小型银行控股公司和储蓄和贷款控股公司政策声明，该声明放宽了对控股公司发行债务的限制。2018年8月28日，FRB发布了一项临时最终规则，扩大了其小型银行控股公司政策声明的适用性。而符合政策声明条件的控股公司被排除在合并资本要求之外，其存款机构继续受到最低资本要求的约束。最后，对于继续受制于《巴塞尔协议III》基于风险的资本规则（例如，为某些风险敞口分配150%的风险权重）的银行，某些被正式归类为高波动性商业房地产（“HVCRE”）的商业房地产贷款，如果符合某些标准，则不受提高的风险权重的约束。此外，虽然收购、开发和建设贷款通常会受到更高的风险权重，但某些例外情况将会适用。2019年11月，联邦银行机构发布了一项修改各机构HVCRE资本规则的最终规则，该规则于2020年4月1日生效。

​

我们在2026年3月31日的CET1与风险加权资产比率为23.15%，在2025年12月31日为23.36%。我们在2026年3月31日和2025年12月31日的一级资本平均总资产（杠杆）比率分别为20.13%和19.86%，风险加权一级资本比率为23.68%和23.91%，风险加权总资本比率分别为24.84%和25.09%。我们的CET1资本由普通股和相关盈余、库存股票净额和留存收益组成。我们和我们的附属银行选择退出将累计其他综合收益（损失）的大部分组成部分纳入CET1资本计算的要求。CET1减少了商誉和其他无形资产，扣除了相关的递延所得税负债，并受制于过渡条款。一级资本包括CET1资本和额外一级资本。额外一级资本包括信托发行的资本和普通证券（见上文注8），最高可达一级资本总额的25%。任何超过25%门槛的金额都有资格成为二级资本。截至2026年3月31日和2025年12月31日，共有108,868，000美元的未偿还资本和普通证券符合一级资本条件。我们积极监控监管资本比率，以确保我们的附属银行在监管框架下资本充足。

​

CET1、一级和总资本比率的计算方法分别为资本金额除以风险加权资产。风险加权资产是根据监管要求计算的，包括总资产，不包括商誉和其他无形资产，按风险权重类别分配，以及某些表外项目等。杠杆率的计算方法是将一级资本除以调整后的季度平均总资产，其中不包括商誉和其他无形资产等。

​

我们和我们的附属银行受美联储管理的监管资本要求的约束，对我们的附属银行而言，受FDIC的约束。如果我们或我们的任何附属银行未能达到最低资本要求，监管部门可以启动某些强制性行动，这可能对我们的财务报表产生直接的实质性影响。管理层认为，截至2026年3月31日，我们和我们的每一家附属银行满足我们所遵守的所有资本充足率要求

我们将继续监测资金的波动性和成本，试图匹配对利率敏感的资产和负债的期限，并通过酌情调整资金来源和用途之间的平衡，对预期利率波动做出相应反应。截至2026年3月31日的净利率敏感性见下文题为“利率敏感性”的表格。这些信息反映了费率可能发生变化的资产和负债余额。数量和重新定价特征大致相等的资产和负债组合代表了匹配的利率敏感性位置。资产或负债的任何过剩都会导致利率敏感性缺口。

​

我们进行利率敏感性分析，以监测利率未来可能变化对当前现有净资产或净负债头寸的影响对未来收益产生的潜在风险。然而，这类分析是作为一个时间点的位置，而事实上，位置可以随着市场状况、客户需求、管理策略的变化而迅速变化。因此，利率变动不会平等地或同时影响所有类别的资产和负债。如表所示，我们在短期和长期情景中都对资产敏感。我们的资产负债委员会每半年审查合并头寸连同模拟

43

和久期模型，并根据需要进行调整以控制我们的利率风险头寸。我们将未来事件建模作为监测利率风险的主要工具。

​

利率敏感性

（千美元）

​

​

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​

​

​

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​

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率/到期

​

​

​

​

​

​

超过3

​

超过1

​

​

​

​

​

​

​

​

​

3个月

​

个月至

​

年至5

​

5岁以上

​

​

​

​

2026年3月31日

​

或更少

​

1年

​

年

​

年

​

合计

​

​

​

（千美元）

​

利率敏感资产

  ​ ​ ​

​

​

  ​ ​ ​

​

​

  ​ ​ ​

​

​

  ​ ​ ​

​

​

  ​ ​ ​

​

​

​

投资证券

​

$

333,526

​

$

997,467

​

$

3,515,416

​

$

130,073

​

$

4,976,482

​

贷款，扣除非应计项目

​

 

8,104,914

​

​

162,224

​

 

491,489

​

 

729,897

​

 

9,488,524

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总收益资产

​

$

8,438,440

​

$

1,159,691

​

$

4,006,905

​

$

859,970

​

$

14,465,006

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累计收益资产

​

$

8,438,440

​

$

9,598,131

​

$

13,605,036

​

$

14,465,006

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利率敏感负债

​

​

​

​

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​

​

​

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​

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

定期存款

​

$

1,424,908

​

$

1,696,028

​

$

120,179

​

$

14

​

$

3,241,129

​

其他计息存款

​

 

4,908,561

​

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

4,908,561

​

卖出回购证券

​

 

593,057

​

​

11,800

​

 

—

​

 

—

​

 

604,857

​

其他借入资金

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

10,278

​

 

10,278

​

初级次级可延期利息债券

​

 

108,868

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

108,868

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

计息负债总额

​

$

7,035,394

​

$

1,707,828

​

$

120,179

​

$

10,292

​

$

8,873,693

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累计敏感负债

​

$

7,035,394

​

$

8,743,222

​

$

8,863,401

​

$

8,873,693

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

重新定价差距

​

$

1,403,046

​

$

(548,137)

​

$

3,886,726

​

$

849,678

​

$

5,591,313

​

累计重定价缺口

​

 

1,403,046

​

 

854,909

​

 

4,741,635

​

 

5,591,313

​

​

​

​

对利息敏感的资产与负债的比率

​

 

1.20

​

 

0.68

​

 

33.34

​

 

83.56

​

 

1.63

​

累计、对利率敏感的资产与负债的比率

​

 

1.20

​

 

1.10

​

 

1.53

​

 

1.63

​

​

​

​

​

​

项目3。关于市场风险的定量和定性披露

​

在截至2026年3月31日的三个月内，市场风险敞口没有发生影响我们2025年年度报告第15至19页标题为“流动性和资本资源”的市场风险定量和定性披露的重大变化。

​

项目4。控制和程序

​

披露控制和程序

​

我们维持披露控制和程序，旨在确保根据经修订的1934年《证券交易法》提交的报告中要求披露的信息在特定时间段内得到记录、处理、汇总和报告。截至表格10-Q本季度报告所涉期间结束时，我们的首席执行官和首席财务官在管理层的参与下评估了我们的披露控制和程序（如《交易法》规则13a-15（e）和15d-15（e）中所定义）的有效性。基于

44

评估没有披露任何重大缺陷，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序在本报告涵盖的期间结束时是有效的。

​

财务报告的内部控制

​

在我们最近一个财政季度期间，我们对财务报告的内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

​

第二部分-其他信息

​

项目1。法律程序

​

我们参与了处于不同诉讼阶段的各种法律诉讼。根据与我们的律师的讨论，我们已确定，当前任何法律诉讼中的任何重大损失，无论是个别的还是总体的，都是微不足道的，或者所寻求的损害，即使完全追回，也不会被视为对我们的综合财务状况或经营业绩具有重大影响。然而，其中许多事项正处于程序的不同阶段，进一步的发展可能会导致管理层修改其对这些事项的评估。

​

1A。风险因素

​

我们于2026年2月26日向SEC提交的截至2025年12月31日的财政年度的10-K表格年度报告第一部分第1A项中先前披露的风险因素没有重大变化。

​

项目2。未登记出售股本证券及所得款项用途

​

未登记销售股本证券

​

在截至2026年3月31日的三个月内，没有销售未根据经修订的1933年《证券法》登记的股本证券，或之前未在我们截至2025年12月31日止年度的10-K表格年度报告或随后的8-K表格当前报告中披露或报告的股本证券。

​

发行人及关联购买人购买权益性证券的情况

​

2009年4月，董事会重新制定了正式的股票回购计划，授权在随后的12个月内回购最多4000万美元的普通股。此后每年，包括2026年2月17日，董事会延长并增加回购计划，在2026年3月15日开始的12个月期间购买至多1.5亿美元的普通股。普通股股票可不时在公开市场或通过私下协商交易购买。在该计划中购买的股票将被保存在库房中，用于各种公司用途的重新发行，包括员工薪酬计划。在2026年第一季度，董事会通过了第10b-18条交易计划和第10b5-1条交易计划，并打算采用额外的第10b-18条和第10b5-1条交易计划，这将允许我们在某些开放和停电期间购买我们的普通股股票，而由于我们的内幕交易政策的交易限制，我们通常不会在市场上。在规则10b-18和规则10b5-1交易计划的条款中，在满足计划交易指令的条件的情况下，购买普通股是自动的。根据这些交易计划购买的股票将存放在库房中，用于各种公司用途的重新发行，包括员工股票补偿计划。截至2026年5月4日，根据所有计划共回购了13,796，988股股票，耗资420,060，000美元。我们没有义务在规则10b-18和规则10b5-1交易计划之外根据我们的股票回购计划购买股票。

​

除在正常业务过程中与管理员工福利计划有关的回购并与以往惯例一致外，普通股回购仅在公开宣布的情况下进行

45

董事会批准的回购计划。下表包含截至2026年3月31日季度的普通股回购信息。

​

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  ​ ​ ​

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  ​ ​ ​

​

​

  ​ ​ ​

总数

  ​ ​ ​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股份

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

购买为

​

约

​

​

​

​

​

平均

​

一部分a

​

美元价值

​

​

​

总数

​

已付价格

​

公开-

​

可用股份

​

​

​

股份

​

每

​

宣布

​

为

​

​

​

已购买

​

分享

​

程序

​

回购（1）

​

2026年1月1日– 1月31日

 

327

​

$

70.08

 

—

​

$

145,369,000

​

2026年2月1日– 2月28日

 

500

​

 

74.19

 

—

​

 

145,332,000

​

2026年3月1日– 3月31日

 

—

​

 

—

 

—

​

 

145,332,000

​

合计

 

827

​

$

72.56

 

—

​

​

​

​
(1) 回购计划于2026年2月17日延长，允许在2027年3月15日之前购买最多150,000，000美元的额外普通股。

​

项目5。其他信息

​

在截至2026年3月31日的季度中，没有要求在8-K表格的当前报告中披露的信息，而在8-K表格的当前报告中没有披露。

​

在截至2026年3月31日的季度中，股东可以向我们的董事会推荐被提名人的程序没有重大变化。

​

在截至2026年3月31日的季度中，公司的董事或高级管理人员均未采用、修改或终止“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”，这些术语在S-K条例第408项中定义。

​

项目6。展品

​

以下证物作为本报告的一部分提交：

​

（3a）*—International Bancshares Corporation公司章程。

​

（3b）*—1998年5月22日《International Bancshares Corporation公司章程修正案》。

​

（3c）*—2002年5月21日《International Bancshares Corporation公司章程修正案》。

​

（3d）*—International Bancshares Corporation的公司章程修正案条款于2005年5月17日提交给德克萨斯州国务卿。

​

（3e）*—International Bancshares Corporation的公司章程修正案条款于2008年12月22日提交给德克萨斯州国务卿。

​

（3f）*—International Bancshares Corporation的第二次修订和重述的章程（通过参考公司于2025年8月12日提交的关于表格8-K的当前报告的附件 3.1并入）。

​

（3g）*—International Bancshares Corporation的公司章程修订证书于2013年5月21日向德克萨斯州国务卿提交。

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46

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13*—于2026年2月26日向SEC提交的截至2025年12月31日财政年度的ARS表格股东年度报告

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31（a）—根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证

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31（b）—根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证

​

32（a）**—根据18 U.S.C.第1350条对首席执行官进行认证，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过

​

32（b）**—根据18 U.S.C.第1350条对根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的首席财务官进行认证

​

101 + + —交互式数据文件

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104 + + —封面页交互式数据文件（包含在附件 101中）

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*先前提交

**本证明随函附上，根据《交易法》第18条的规定，不会被视为“已提交”，或以其他方式受该部分的责任约束。此类认证不会被视为通过引用并入根据《证券法》或《交易法》提交的任何文件中，除非注册人特别通过引用将其并入。

+ +本报告所附作为附件 101的是以下以内联XBRL（可扩展业务报告语言）格式的文件：（i）本表10-Q的封面页；（ii）截至2026年3月31日止三个月的简明综合收益表；（iii）截至2026年3月31日及2025年12月31日止三个月的简明综合资产负债表；及（iv）截至2026年3月31日及2025年3月31日止三个月的简明综合现金流量表。

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​

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47

签名

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根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告并获得正式授权。

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​

International Bancshares Corporation

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​

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​

日期：

2026年5月7日

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/s/Dennis E. Nixon

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Dennis E. Nixon

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​

总裁兼首席执行官

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​

​

​

日期：

2026年5月7日

​

/s/Judith I. Wawroski

​

​

朱迪思·瓦罗斯基

​

​

财务主管兼首席财务官

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48