易康，Inc.公布2024年第二季度业绩
医疗保险部门同比增长推动第二季度业绩强劲
提高2024年年度指导
德克萨斯州奥斯汀— 2024年8月7日—易康，Inc.（纳斯达克：EHTH）是一家领先的私营在线健康保险市场，该公司今天公布了截至2024年6月30日的第二季度财务业绩。
| CEO评论 | ||||||||
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“易康又交付了一个季度的强劲执行，在我们的代理机构和运营商专用的Amplify平台上，第二季度的医疗保险申请量实现了显着增长。在有利的留存和现金收款趋势的推动下，我们现有的业务账簿继续产生正的净调整收入。在费用方面，与2023年第二季度相比，我们继续在固定成本基础内找到节省，并在我们的医疗保险代理业务中改善了每位会员的获取成本。
目前，我们的AEP筹备工作正在紧锣密鼓地进行中。我们预计今年医疗保险优势计划将发生重大变化。结合行业经纪人履约能力的持续降低，我们认为这创造了一个机会，可以在招生季节为我们的平台带来强劲的消费者需求。我们已经做好充分准备，可以利用这一机会，同时为医疗保险受益人提供一流的服务。”– Fran Soistman，首席执行官
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| 成果概述 | ||
■2024年第二季度总收入为6590万美元，同比下降1%，其中包括1150万美元的正净调整收入，而2023年第二季度总收入为6680万美元，其中包括1870万美元的正净调整收入。
■2024年第二季度非美国通用会计准则总收入，不包括净调整收入(1)同比增长13%。
■2024年第二季度医疗保险提交(a)与2023年第二季度相比，我们的核心代理和运营商专用Amplify平台增长了16%。
■2024年第二季度Medicare Advantage LTV从2023年第二季度的891美元增长4%至927美元，主要受有利的运营商和合同组合以及约束减少的推动。
■2024年第二季度与租赁退出和其他成本削减努力相关的税前减值和重组费用为300万美元。
■2024年Q2 GAAP净亏损2800万美元扩大19%，2023年Q2 GAAP净亏损2350万美元；
■2024年第二季度非美国通用会计准则净亏损(1)剔除正的净调整收入和减值及重组费用的税后影响，同比改善9%。
■2024年第二季度调整后EBITDA(1)与2023年第二季度调整后EBITDA相比，为（15.5）百万美元(1)（14.8）百万美元；2024年第二季度调整后EBITDA不包括净调整收入(1)主要受Medicare Advantage批准的会员增长和LTV改善以及持续的固定成本削减努力的推动，同比增加了650万美元。
■截至2024年6月30日，现金、现金等价物和有价证券为1.511亿美元。
■截至2024年6月30日，应收佣金余额为8.319亿美元。
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注：请参阅本新闻稿末尾的表格，了解相关期间我们的GAAP财务指标与非GAAP财务指标的对账情况，以及页面上的脚注（1）15在本新闻稿的末尾，我们的非GAAP财务指标的定义。
(a)提交描述了个人通过我们的易康平台在线提交或在我们的福利顾问协助下完成的申请，其中个人向福利顾问提供授权，以向保险承运人合作伙伴提交申请。在申请将由保险承运人进行审查之前，个人可能需要采取额外的行动，并不是所有提交的申请最终都会成为批准的成员。
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2024年指导
根据截至2024年8月7日的可用信息，我们正在修订截至2024年12月31日的全年指引。这些预期是前瞻性陈述，我们不承担更新这些陈述的义务。实际结果可能存在重大差异，并受到本新闻稿以及易康向美国证券交易委员会提交的年度和季度报告中确定的风险因素和不确定性的影响。
以下指引适用于截至2024年12月31日的全年：
•预计总收入将在4.70亿美元至4.950亿美元之间，而我们之前的指引为4.50亿美元至4.750亿美元。
•GAAP净收入（亏损）预计在（36.5）百万美元至（22.0）百万美元之间，而我们之前的指引为（40.0）百万美元至（20.0）百万美元。
•经调整EBITDA(1)预计将在750万美元至2500万美元之间，而我们之前的指引为（5.0）万美元至2000万美元。
•运营现金流预计在（10.0）万美元至0.0百万美元之间，而我们之前的指引为（15.0）万美元至（5.0）万美元。
上述指引包括正向净调整收入在14至2000万美元范围内的预期影响，而我们之前的指引是正向净调整收入在0至1500万美元范围内的影响。排除这两年净调整收入为正的影响，我们2024年指引的中点反映了不包括净调整收入的非GAAP总收入增长约15%(1)以及Non-GAAP净收入（亏损）的大幅改善(1)和不包括净调整收入的调整后EBITDA(1).
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注：见附页脚注15.
网络广播和电话会议信息
将于美国东部时间今天（2024年8月7日，星期三）上午8：30/美国中部时间上午7：30举行网络直播和电话会议。有意收听电话会议的个人可拨打（800）245-3047。参与者密码为1407192。电话会议的现场和存档网络直播也将在我们网站投资者关系页面的“新闻和事件”下提供，网址为 https://ir.ehealthinsurance.com.
关于易康股份有限公司。
我们是媒人。25年来，易康以他们负担得起的价格帮助数百万美国人找到了适合他们需求的医疗保险。作为一家领先的独立持牌保险代理机构和顾问，易康为超过180家健康保险公司提供服务，其中包括国家和地区公司。
欲了解更多信息，请访问eHealth.com或继续关注我们领英,脸书,Instagram，和 X.未平仓合约可在我们的职业页面.
前瞻性陈述
本新闻稿包含的陈述属于1995年《私人证券诉讼改革法案》中定义的前瞻性陈述。其中包括关于我们对业务、运营和战略的预期的陈述；我们对会员总数、医疗保险、个人和家庭计划、辅助产品和小企业会员资格的估计；我们对按产品类别划分的每个获批会员的佣金的受限制生命周期价值的估计；我们对每个获批会员的成本的估计；我们对总收入、GAAP净收入（亏损）、调整后EBITDA和经营现金流的2024年年度指导；正的净调整收入对我们2024年年度指导的预期影响；以及关于我们未来运营、财务状况、前景和业务战略的其他陈述。
2
这些前瞻性陈述本质上受到各种风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能导致实际结果与所做的陈述存在重大差异。特别是，我们根据会计准则编纂606 —与客户订立合约的收入根据历史趋势和我们管理层的判断做出大量假设。这些假设可能会随着时间而改变，并对我们的收入确认、指导和经营业绩产生重大影响。请仔细审查本新闻稿中陈述的假设。
可能导致我们的结果与此类前瞻性陈述明示或暗示的结果存在重大差异的风险和不确定性包括但不限于我们在年度医疗保健开放注册期、医疗保险年度注册期、医疗保险优势年度开放注册期和其他特殊注册期内保留现有成员和注册新成员的能力；法律、法规和指南的变化，包括与医疗改革有关或与医疗保险计划的营销和销售有关；例如康哲药业于2024年4月4日发布的《合同年度2025医疗保险优势的政策和技术变更》；竞争，包括来自政府运营的健康保险交易所和其他来源的竞争；我们业务的季节性和我们经营业绩的波动；我们准确估计会员资格的能力，应收佣金和佣金的生命周期价值；我们电子商务平台上运营商之间产品供应的变化，以及我们估计的认可会员向付费会员的转换率的变化，以及由此产生的每一个对我们佣金收入的影响；我们的收入集中于少数健康保险运营商；我们执行增长战略和其他业务举措的能力；我们的管理层和关键员工的变化；我们雇用、培训、保留和确保持牌保险代理人或福利顾问的生产力的能力，和其他人员；面临安全风险以及我们保护机密数据安全和隐私的能力；我们与健康保险运营商的关系；我们的运营商广告和赞助计划的成功；我们在营销和销售健康保险计划方面的成功以及我们的单位获取成本；随着我们的业务发展和执行我们的业务转型计划和其他战略举措，我们有效管理我们的运营的能力；对健康保险运营商的需要与医疗保险相关保险产品营销相关的监管批准；私人健康保险市场的变化；消费者对我们的服务的满意度以及我们为提高注册质量而采取的行动；会员转化率的变化；佣金率的变化；我们向符合补贴资格的个人销售合格健康保险计划的能力，以及通过政府运营的健康保险交易所注册符合补贴资格的个人的能力；我们从对业务的投资中获得预期收益的能力，包括会员增长和保留计划；我们对营销合作伙伴的依赖；我们营销努力的成功和成本，包括品牌、在线广告，直接面向消费者的邮件、电子邮件、社交媒体、电话、电视、广播和其他营销工作；佣金报告的接收时间和准确性；健康保险公司的支付做法；对我们在中国的业务的依赖；我们的债务义务的限制；我们与可转换优先股投资者的投资协议中的限制；我们筹集额外资本的能力；遵守保险、隐私、网络安全和其他法律法规；我们可能不时参与的诉讼结果；我们的信息技术系统、电子商务平台和底层网络基础设施的性能、可靠性和可用性，包括我们可能实施的任何新系统；公共卫生危机、流行病、自然灾害、不断变化的气候条件和其他极端事件；总体经济状况，包括通货膨胀、衰退、金融、银行和信贷市场中断；以及我们有效管理自我保险计划的能力。其他可能导致经营、财务和其他结果不同的因素，请参阅我们最近提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告或10-K表格年度报告，并可在我们网站的投资者关系页面查阅，网址为https://ir.ehealthinsurance.com并在美国证券交易委员会网站www.sec.gov.
本新闻稿中的所有前瞻性陈述均基于截至本新闻稿发布之日我们可获得的信息，我们不承担更新所提供的前瞻性陈述以反映作出这些陈述之日之后发生的事件或存在的情况的任何义务，除非法律要求。
投资者关系联系人
Kate Sidorovich，CFA
投资者关系与战略高级副总裁
investors@ehealth.com
https://ir.ehealthinsurance.com
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eHealth, Inc.
简明合并资产负债表
（单位：千，未经审计）
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 物业、厂房及设备 | |||||||||||
| 当前资产： | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 126,344 | $ | 115,722 | |||||||
| 短期有价证券 | 24,721 | 5,930 | |||||||||
| 应收账款 | 1,183 | 3,993 | |||||||||
| 合同资产–应收佣金–当前 | 194,306 | 244,663 | |||||||||
| 预付费用及其他流动资产 | 9,298 | 12,044 | |||||||||
| 流动资产总额 | 355,852 | 382,352 | |||||||||
| 合同资产–应收佣金–非流动 | 637,568 | 673,514 | |||||||||
| 物业及设备净额 | 4,355 | 4,864 | |||||||||
| 经营租赁使用权资产 | 13,435 | 22,767 | |||||||||
| 受限制现金 | 3,090 | 3,090 | |||||||||
| 其他资产 | 24,315 | 26,758 | |||||||||
| 总资产 | $ | 1,038,615 | $ | 1,113,345 | |||||||
| 负债、可转换优先股和股东权益 | |||||||||||
| 流动负债： | |||||||||||
| 应付账款 | $ | 4,957 | $ | 7,197 | |||||||
| 应计薪酬和福利 | 20,012 | 40,800 | |||||||||
| 应计营销费用 | 7,842 | 20,340 | |||||||||
| 短期债务 | 68,662 | — | |||||||||
| 租赁负债–流动 | 7,360 | 7,070 | |||||||||
| 其他流动负债 | 7,463 | 3,131 | |||||||||
| 流动负债合计 | 116,296 | 78,538 | |||||||||
| 长期负债 | — | 67,754 | |||||||||
| 递延所得税–非流动 | 27,057 | 29,687 | |||||||||
| 租赁负债–非流动 | 24,380 | 28,333 | |||||||||
| 其他非流动负债 | 4,970 | 4,949 | |||||||||
| 负债总额 | 172,703 | 209,261 | |||||||||
| 可转换优先股 | 317,060 | 298,053 | |||||||||
| 股东权益： | |||||||||||
| 普通股 | 42 | 41 | |||||||||
| 额外实收资本 | 808,314 | 798,786 | |||||||||
| 库存股票，按成本 | (199,998) | (199,998) | |||||||||
| 留存收益（累计赤字） | (59,415) | 7,284 | |||||||||
| 累计其他综合损失 | (91) | (82) | |||||||||
| 股东权益合计 | 548,852 | 606,031 | |||||||||
| 总负债、可转换优先股和股东权益 | $ | 1,038,615 | $ | 1,113,345 | |||||||
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eHealth, Inc.
简明合并经营报表
（单位：千，每股金额除外，未经审计）
| 三个月结束 6月30日， |
%变化 | 六个月结束 6月30日， |
%变化 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 佣金 | $ | 56,847 | $ | 60,186 | (6) | % | $ | 137,774 | $ | 128,189 | 7 | % | |||||||||||||||||||||||
| 其他 | 9,009 | 6,582 | 37 | % | 21,046 | 12,302 | 71 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 总收入 | 65,856 | 66,768 | (1) | % | 158,820 | 140,491 | 13 | % | |||||||||||||||||||||||||||
|
运营成本和费用(a):
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|
营销和广告(8)
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26,783 | 23,439 | 14 | % | 65,520 | 56,308 | 16 | % | |||||||||||||||||||||||||||
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客户服务和注册(8)
|
28,551 | 29,979 | (5) | % | 61,452 | 55,050 | 12 | % | |||||||||||||||||||||||||||
|
技术与内容(8)
|
13,044 | 14,453 | (10) | % | 26,349 | 28,806 | (9) | % | |||||||||||||||||||||||||||
|
一般和行政(8)
|
22,402 | 25,049 | (11) | % | 42,021 | 49,373 | (15) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 减值、重组及其他费用 | 3,035 | — | * | 9,348 | — | * | |||||||||||||||||||||||||||||
| 总运营成本和费用 | 93,815 | 92,920 | 1 | % | 204,690 | 189,537 | 8 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 经营亏损 | (27,959) | (26,152) | (7) | % | (45,870) | (49,046) | 6 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | (2,849) | (2,720) | (5) | % | (5,658) | (5,300) | (7) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他收入，净额 | 2,335 | 2,828 | (17) | % | 4,726 | 4,816 | (2) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 所得税前亏损 | (28,473) | (26,044) | (9) | % | (46,802) | (49,530) | 6 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 受益于所得税 | (505) | (2,543) | (1,850) | (6,151) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | (27,968) | (23,501) | (19) | % | (44,952) | (43,379) | (4) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 优先股股息 | (5,480) | (5,223) | (10,960) | (10,324) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股赎回价值变化 | (5,540) | (4,191) | (10,787) | (7,260) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属于普通股股东的净亏损 | $ | (38,988) | $ | (32,915) | (18) | % | $ | (66,699) | $ | (60,963) | (9) | % | |||||||||||||||||||||||
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归属于普通股股东的每股净亏损：
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基本和稀释
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$ | (1.33) | $ | (1.18) | (13) | % | $ | (2.29) | $ | (2.20) | (4) | % | |||||||||||||||||||||||
| 加权平均每股使用股数： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
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基本和稀释
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29,233 | 27,822 | 5 | % | 29,072 | 27,735 | 5 | % | |||||||||||||||||||||||||||
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(a)包括以下基于股票的补偿费用：
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| 营销和广告 | $ | 711 | $ | 538 | $ | 1,355 | $ | 993 | |||||||||||||||||||||||||||
| 客户服务和注册 | 511 | 788 | 1,035 | 1,393 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 技术与内容 | 779 | 1,173 | 1,753 | 2,078 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 一般和行政 | 3,105 | 3,694 | 6,503 | 6,723 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票补偿费用总额 | $ | 5,106 | $ | 6,193 | (18) | % | $ | 10,646 | $ | 11,187 | (5) | % | |||||||||||||||||||||||
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非公认会计原则结果(1):
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经调整EBITDA(1)
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$ | (15,540) | $ | (14,808) | (5) | % | $ | (17,192) | $ | (27,463) | 37 | % | |||||||||||||||||||||||
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调整后EBITDA利润率(1)
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(24) | % | (22) | % | (11) | % | (20) | % | |||||||||||||||||||||||||||
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*计算的百分比没有意义。
注：见附页脚注15.
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eHealth, Inc.
简明合并现金流量表
（单位：千，未经审计）
| 三个月结束 6月30日， |
六个月结束 6月30日， |
||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 经营活动： | |||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | (27,968) | $ | (23,501) | $ | (44,952) | $ | (43,379) | |||||||||||||||
| 调整净亏损与经营活动提供的现金净额： | |||||||||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | 475 | 638 | 1,008 | 1,294 | |||||||||||||||||||
| 内部开发软件摊销 | 3,803 | 4,513 | 7,676 | 9,102 | |||||||||||||||||||
| 基于股票的补偿费用 | 5,106 | 6,193 | 10,646 | 11,187 | |||||||||||||||||||
| 递延所得税 | (1,249) | (3,089) | (2,631) | (6,700) | |||||||||||||||||||
| 减值费用 | 1,921 | — | 7,413 | — | |||||||||||||||||||
| 其他非现金项目 | (42) | (162) | (117) | (101) | |||||||||||||||||||
| 经营性资产负债变动情况： | |||||||||||||||||||||||
| 应收账款 | 224 | 384 | 2,810 | 1,989 | |||||||||||||||||||
| 合同资产–应收佣金 | 13,602 | 12,505 | 86,697 | 95,012 | |||||||||||||||||||
| 预付费用及其他资产 | 971 | 1 | 1,431 | (124) | |||||||||||||||||||
| 应付账款 | (1,537) | 872 | (2,474) | (621) | |||||||||||||||||||
| 应计薪酬和福利 | (20,920) | (6,914) | (20,788) | 279 | |||||||||||||||||||
| 应计营销费用 | (1,562) | (2,317) | (12,498) | (17,336) | |||||||||||||||||||
| 递延收入 | (6,046) | 655 | 2,034 | 283 | |||||||||||||||||||
| 应计费用和其他负债 | 1,040 | 794 | 2,324 | 490 | |||||||||||||||||||
| 经营活动提供（使用）的现金净额 | (32,182) | (9,428) | 38,579 | 51,375 | |||||||||||||||||||
| 投资活动： | |||||||||||||||||||||||
| 资本化的内部使用软件和网站开发成本 | (2,593) | (2,038) | (4,879) | (4,202) | |||||||||||||||||||
| 购置财产和设备及其他资产 | (261) | (306) | (465) | (373) | |||||||||||||||||||
| 购买有价证券 | (23,594) | (26,593) | (37,391) | (48,602) | |||||||||||||||||||
| 有价证券赎回及到期收益 | 13,000 | 12,400 | 19,000 | 12,400 | |||||||||||||||||||
| 投资活动所用现金净额 | (13,448) | (16,537) | (23,735) | (40,777) | |||||||||||||||||||
| 融资活动： | |||||||||||||||||||||||
| 行使普通股期权和购买员工股票的净收益 | 354 | 262 | 354 | 262 | |||||||||||||||||||
| 回购股份以履行员工扣缴税款义务 | (596) | (623) | (1,851) | (1,051) | |||||||||||||||||||
| 与租赁有关的本金付款 | — | (14) | (4) | (25) | |||||||||||||||||||
| 支付优先股股息 | (2,740) | (873) | (2,740) | (873) | |||||||||||||||||||
|
筹资活动使用的现金净额
|
(2,982) | (1,248) | (4,241) | (1,687) | |||||||||||||||||||
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (30) | (235) | 19 | (127) | |||||||||||||||||||
|
现金，现金等价物和限制现金的净增加（减少）
|
(48,642) | (27,448) | 10,622 | 8,784 | |||||||||||||||||||
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 178,076 | 183,872 | 118,812 | 147,640 | |||||||||||||||||||
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 129,434 | $ | 156,424 | $ | 129,434 | $ | 156,424 | |||||||||||||||
6
eHealth, Inc.
分段信息
（单位：千，未经审计）
我们作为两个不同的报告部门评估我们的业务绩效并管理我们的运营：医疗保险和雇主和个人（“E & I”）。2023年第四季度，个人、家庭和小型企业部门更名为“雇主和个人”。E & I分部名称变更仅针对名称，对我们之前报告的历史财务状况、经营业绩、现金流或分部层面的业绩没有影响。这种可报告分部的识别与分部向我们的首席执行官报告并由其管理的方式一致，首席执行官是我们的首席运营决策者（“CODM”）。医疗保险分部主要包括我们销售与医疗保险相关的健康保险计划所赚取的金额，包括医疗保险优势、医疗保险补充和医疗保险D部分处方药计划（统称“医疗保险计划”）、执行行政服务所赚取的费用、从我们的非经纪人记录安排中赚取的金额、我们为会员提供的各种注册后服务的表现，以及在较小程度上，我们销售给符合医疗保险资格的客户的辅助产品所赚取的金额，包括但不限于牙科和视力计划，以及我们因营销和其他服务的广告计划而获得的报酬。E & I部门主要包括我们销售个人、家庭和小企业健康保险计划（包括合格和不合格计划）所赚取的金额，以及销售给我们的非医疗保险资格客户的辅助产品，包括但不限于牙科、视力和短期保险。在较小程度上，E & I部分包括从我们的在线赞助和广告计划中赚取的金额，该计划允许运营商在我们网站上的赞助区域以及我们的技术许可和潜在客户推荐活动中购买特定市场的广告位。
直接归属于某一分部的营销和广告、客户服务和招生、技术和内容以及一般和行政运营费用在适用分部内报告。间接营销和广告、客户关怀和注册以及技术和内容运营费用根据使用情况分配给每个细分市场。公司包括其他一般和行政运营费用，不包括基于股票的补偿费用、折旧和摊销，这些费用在公司共享服务环境中管理，并且由于它们不是分部运营管理的责任，因此不分配给可报告分部，而是在公司内报告。我们下面的结果反映了我们从2024财年第一季度开始在分配某些费用时使用的更新方法，并且对上一期间的结果进行了重新调整，以符合当前期间的列报。见附页脚注15了解更多信息。
每个可报告分部的业绩是根据若干因素评估的，包括收入和分部利润（亏损），计算方法为适用分部的总收入减去直接和间接分配的营销和广告、客户关怀和招生、技术和内容以及一般和行政运营费用，不包括基于股票的补偿费用、折旧和摊销、减值、重组和其他费用、利息费用和其他收入（费用），净额。高级管理层使用分部利润（亏损）来评估分部业绩，因为他们认为这一衡量指标表明了业绩趋势和每个分部的整体盈利潜力。
| 三个月结束 6月30日， |
%变化 | 六个月结束 6月30日， |
%变化 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 医疗保险 | $ | 59,248 | $ | 55,430 | 7 | % | $ | 141,636 | $ | 117,264 | 21 | % | |||||||||||||||||||||||
|
雇主和个人
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6,608 | 11,338 | (42) | % | 17,184 | 23,227 | (26) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 总收入 | $ | 65,856 | $ | 66,768 | (1) | % | $ | 158,820 | $ | 140,491 | 13 | % | |||||||||||||||||||||||
|
分部利润（亏损）(8):
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 医疗保险 | $ | 1,274 | $ | (2,062) | 162 | % | $ | 9,583 | $ | (2,648) | 462 | % | |||||||||||||||||||||||
|
雇主和个人
|
890 | 6,888 | (87) | % | 5,542 | 14,562 | (62) | % | |||||||||||||||||||||||||||
|
分部利润
|
2,164 | 4,826 | (55) | % | 15,125 | 11,914 | 27 | % | |||||||||||||||||||||||||||
|
企业(8)
|
(17,704) | (19,634) | (32,317) | (39,377) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的补偿费用 | (5,106) | (6,193) | (10,646) | (11,187) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | (4,278) | (5,151) | (8,684) | (10,396) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 减值、重组及其他费用 | (3,035) | — | (9,348) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | (2,849) | (2,720) | (5,658) | (5,300) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他收入，净额 | 2,335 | 2,828 | 4,726 | 4,816 | |||||||||||||||||||||||||||||||
|
所得税前亏损
|
$ | (28,473) | $ | (26,044) | (9) | % | $ | (46,802) | $ | (49,530) | 6 | % | |||||||||||||||||||||||
__________
注：见附页脚注15.
7
eHealth, Inc.
佣金收入
（单位：千，未经审计）
我们的佣金收入来自批准健康保险公司的申请，我们根据会计准则编纂606将其定义为我们的客户—与客户订立合约的收入（“ASC 606”）。我们的佣金收入主要包括来自健康保险公司的佣金，这是使用我们预期收到的佣金支付的估计受限制的终生价值计算得出的。我们的佣金可能包括某些奖金支付，这通常是基于我们达到预定的目标销售水平或其他目标，由健康保险公司确定。对于Medicare Advantage和Medicare Part D处方药计划，我们的佣金还包括与我们执行的行政服务相关的定期付款。
下表列示所示期间按产品划分的佣金收入：
| 三个月结束 6月30日， |
%变化 | 六个月结束 6月30日， |
%变化 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 医疗保险 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 医疗保险优势 | $ | 42,168 | $ | 45,389 | (7) | % | $ | 104,164 | $ | 99,510 | 5 | % | |||||||||||||||||||||||
| 医疗保险补充 | 4,045 | 1,091 | 271 | % | 9,523 | 5,156 | 85 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 医疗保险D部分 | 2,710 | 1,863 | 45 | % | 5,395 | 2,640 | 104 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 医疗保险总额 | 48,923 | 48,343 | 1 | % | 119,082 | 107,306 | 11 | % | |||||||||||||||||||||||||||
|
个人和家庭
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不合格健康计划 | 388 | 2,989 | (87) | % | 2,033 | 5,344 | (62) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 合格健康计划 | 710 | 1,752 | (59) | % | 2,756 | 3,403 | (19) | % | |||||||||||||||||||||||||||
|
个人和家庭共计
|
1,098 | 4,741 | (77) | % | 4,789 | 8,747 | (45) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 附属 | 2,555 | 2,521 | 1 | % | 5,243 | 4,943 | 6 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 小型企业 | 2,563 | 3,800 | (33) | % | 6,179 | 8,673 | (29) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 佣金奖金及其他 | 1,708 | 781 | 119 | % | 2,481 | (1,480) | 268 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 佣金总收入 | $ | 56,847 | $ | 60,186 | (6) | % | $ | 137,774 | $ | 128,189 | 7 | % | |||||||||||||||||||||||
下表按分部汇总所示期间的佣金收入：
| 三个月结束 6月30日， |
六个月结束 6月30日， |
||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 医疗保险 | |||||||||||||||||||||||
|
期内获批会员的佣金收入
|
$ | 39,941 | $ | 36,006 | $ | 109,693 | $ | 92,623 | |||||||||||||||
|
前期批准的会员佣金净收入(a)
|
10,681 | 13,403 | 11,683 | 13,455 | |||||||||||||||||||
|
医疗保险部门佣金总收入
|
50,622 | 49,409 | 121,376 | 106,078 | |||||||||||||||||||
|
雇主和个人
|
|||||||||||||||||||||||
|
期内获批会员的佣金收入
|
3,265 | 3,298 | 8,942 | 10,006 | |||||||||||||||||||
|
期内小企业会员续展佣金收入
|
2,142 | 2,158 | 5,170 | 5,271 | |||||||||||||||||||
|
前期批准的会员佣金净收入(a)
|
818 | 5,321 | 2,286 | 6,834 | |||||||||||||||||||
|
雇主和个人分部佣金总收入
|
6,225 | 10,777 | 16,398 | 22,111 | |||||||||||||||||||
|
佣金总收入
|
$ | 56,847 | $ | 60,186 | $ | 137,774 | $ | 128,189 | |||||||||||||||
_____________
(a)这些金额反映了我们对在相关报告期之前批准的某些成员的现金收款的修订估计，这些估计被确认为相关报告期内的收入调整。来自于前期批准的会员的净佣金收入，即净调整收入，既包括某些前期群组的收入增加，也包括某些前期群组的收入减少。截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月，先前期间批准的会员收入减少总额分别为310万美元和290万美元，截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月分别为360万美元和290万美元。这些收入减少主要与医疗保险部门有关。
8
eHealth, Inc.
选定指标摘要
（单位：千，会员和每位会员数据除外，未经审计）
选定指标— 2024年第二季度
| 三个月结束 6月30日， |
%变化 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
|
批准成员（2）（a）
|
|||||||||||||||||
| 医疗保险 | |||||||||||||||||
| 医疗保险优势 | 37,638 | 35,597 | 6 | % | |||||||||||||
| 医疗保险补充 | 1,954 | 2,923 | (33) | % | |||||||||||||
| 医疗保险D部分 | 1,468 | 2,948 | (50) | % | |||||||||||||
| 医疗保险总额 | 41,060 | 41,468 | (1) | % | |||||||||||||
| 个人和家庭 | 3,508 | 4,285 | (18) | % | |||||||||||||
| 附属 | 11,078 | 13,051 | (15) | % | |||||||||||||
| 小型企业 | 922 | 1,964 | (53) | % | |||||||||||||
| 核准成员总数 | 56,568 | 60,768 | (7) | % | |||||||||||||
|
(a)医疗保险批准的成员受到了一些记录安排的经纪人转向收费的BPO安排的影响，在这种安排中，我们不成为记录的经纪人。
|
|||||||||||||||||
|
每个获批准成员的佣金的受限制终身值(3)
|
|||||||||||||||||
|
医疗保险(b)
|
|||||||||||||||||
| 医疗保险优势 | $ | 927 | $ | 891 | 4 | % | |||||||||||
| 医疗保险补充 | 1,112 | 875 | 27 | % | |||||||||||||
| 医疗保险D部分 | 225 | 231 | (3) | % | |||||||||||||
| 个人和家庭 | |||||||||||||||||
| 不合格健康计划 | 353 | 329 | 7 | % | |||||||||||||
| 合格健康计划 | 354 | 357 | (1) | % | |||||||||||||
| 附属 | |||||||||||||||||
| 短期 | 172 | 161 | 7 | % | |||||||||||||
| 牙科 | 122 | 98 | 24 | % | |||||||||||||
| 视界 | 76 | 66 | 15 | % | |||||||||||||
| 小型企业 | 253 | 229 | 10 | % | |||||||||||||
|
(b)截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月，Medicare Advantage的限制分别为5.5%和7%。所有其他医疗保险产品的限制在所述期间保持不变。
|
|||||||||||||||||
|
每个获批成员的费用指标(4)
|
|||||||||||||||||
| 医疗保险 | |||||||||||||||||
|
每个Medicare Advantage（“MA”）-等效批准会员的客户服务和注册成本(8)
|
$ | 599 | $ | 706 | (15) | % | |||||||||||
| 每个MA-equivalent批准成员的可变营销成本 | 457 | 396 | 15 | % | |||||||||||||
| 每个MA-equivalent获批成员的总购置成本 | $ | 1,056 | $ | 1,102 | (4) | % | |||||||||||
|
个人和家庭计划（“IFP”）
|
|||||||||||||||||
|
每个IFP等效批准成员的客户服务和注册成本(8)
|
$ | 284 | $ | 230 | 23 | % | |||||||||||
| 每个IFP等效批准成员的可变营销成本 | 59 | 56 | 5 | % | |||||||||||||
| 每个IFP等值核准成员的总购置成本 | $ | 343 | $ | 286 | 20 | % | |||||||||||
注：见附页脚注15.
9
eHealth, Inc.
选定指标摘要
（单位：千，会员和每位会员数据除外，未经审计）
选定指标—截至2024年6月30日的六个月
| 六个月结束 6月30日， |
%变化 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
|
批准成员（2）（a）
|
|||||||||||||||||
| 医疗保险 | |||||||||||||||||
| 医疗保险优势 | 103,388 | 96,048 | 8 | % | |||||||||||||
| 医疗保险补充 | 8,136 | 7,508 | 8 | % | |||||||||||||
| 医疗保险D部分 | 5,043 | 6,794 | (26) | % | |||||||||||||
| 医疗保险总额 | 116,567 | 110,350 | 6 | % | |||||||||||||
| 个人和家庭 | 10,668 | 14,384 | (26) | % | |||||||||||||
| 附属 | 25,028 | 29,707 | (16) | % | |||||||||||||
| 小型企业 | 2,564 | 3,903 | (34) | % | |||||||||||||
| 核准成员总数 | 154,827 | 158,344 | (2) | % | |||||||||||||
|
(a)医疗保险批准的成员受到了一些记录安排的经纪人转向收费的BPO安排的影响，在这种安排中，我们不成为记录的经纪人。
|
|||||||||||||||||
| 截至6月30日， | %变化 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
|
估计成员人数（5）（b）
|
|||||||||||||||||
|
医疗保险(6)
|
|||||||||||||||||
| 医疗保险优势 | 584,649 | 572,799 | 2 | % | |||||||||||||
| 医疗保险补充 | 97,426 | 94,372 | 3 | % | |||||||||||||
| 医疗保险D部分 | 195,671 | 211,144 | (7) | % | |||||||||||||
| 医疗保险总额 | 877,746 | 878,315 | — | % | |||||||||||||
|
个人和家庭(6)
|
79,786 | 90,082 | (11) | % | |||||||||||||
|
附属(6)
|
174,107 | 196,141 | (11) | % | |||||||||||||
|
小型企业(7)
|
45,101 | 46,560 | (3) | % | |||||||||||||
| 估计成员总数 | 1,176,740 | 1,211,098 | (3) | % | |||||||||||||
|
(b)Medicare估计的会员资格受到了一些记录安排的经纪人转向收费的BPO安排的影响，在这种安排中，我们不成为记录的经纪人。
|
|||||||||||||||||
______________
注：见附页脚注15.
10
eHealth, Inc.
公认会计原则与非公认会计原则财务措施的调节
（未经审计）
GAAP运营成本和费用与非GAAP运营成本和费用的对账(1)（单位：千）：
| 三个月结束 6月30日， |
六个月结束 6月30日， |
||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
|
GAAP营销和广告费用(8)
|
$ | 26,783 | $ | 23,439 | $ | 65,520 | $ | 56,308 | |||||||||||||||
|
基于股票的补偿费用
|
(711) | (538) | (1,355) | (993) | |||||||||||||||||||
|
非美国通用会计准则营销和广告费用(1)
|
$ | 26,072 | $ | 22,901 | $ | 64,165 | $ | 55,315 | |||||||||||||||
|
GAAP客户服务和注册费用(8)
|
$ | 28,551 | $ | 29,979 | $ | 61,452 | $ | 55,050 | |||||||||||||||
| 基于股票的补偿费用 | (511) | (788) | (1,035) | (1,393) | |||||||||||||||||||
|
非美国通用会计准则客户服务和注册费用(1)
|
$ | 28,040 | $ | 29,191 | $ | 60,417 | $ | 53,657 | |||||||||||||||
|
GAAP技术和内容费用(8)
|
$ | 13,044 | $ | 14,453 | $ | 26,349 | $ | 28,806 | |||||||||||||||
| 基于股票的补偿费用 | (779) | (1,173) | (1,753) | (2,078) | |||||||||||||||||||
|
非GAAP技术和内容费用(1)
|
$ | 12,265 | $ | 13,280 | $ | 24,596 | $ | 26,728 | |||||||||||||||
|
GAAP一般和行政费用(8)
|
$ | 22,402 | $ | 25,049 | $ | 42,021 | $ | 49,373 | |||||||||||||||
| 基于股票的补偿费用 | (3,105) | (3,694) | (6,503) | (6,723) | |||||||||||||||||||
|
非公认会计原则一般和行政费用(1)
|
$ | 19,297 | $ | 21,355 | $ | 35,518 | $ | 42,650 | |||||||||||||||
| GAAP运营成本和费用 | $ | 93,815 | $ | 92,920 | $ | 204,690 | $ | 189,537 | |||||||||||||||
| 基于股票的补偿费用 | (5,106) | (6,193) | (10,646) | (11,187) | |||||||||||||||||||
| 减值、重组及其他费用 | (3,035) | — | (9,348) | — | |||||||||||||||||||
|
非美国通用会计准则运营成本和费用(1)
|
$ | 85,674 | $ | 86,727 | $ | 184,696 | $ | 178,350 | |||||||||||||||
GAAP总收入与不包括净调整收入的非GAAP总收入的对账(1)（单位：千）：
| 三个月结束 6月30日， |
$变化
|
%变化
|
|||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
|
GAAP总收入
|
$ | 65,856 | $ | 66,768 | $ | (912) | (1)% | ||||||||||||||||
|
净调整收入
|
(11,499) | (18,724) | |||||||||||||||||||||
|
不包括净调整收入的非美国通用会计准则总收入(1)
|
$ | 54,357 | $ | 48,044 | $ | 6,313 | 13% | ||||||||||||||||
__________
注：见附页脚注15.
11
eHealth, Inc.
公认会计原则与非公认会计原则财务措施的调节
（未经审计）
GAAP净亏损与Non-GAAP净亏损的对账(1)和GAAP净亏损调整后EBITDA不包括净调整收入(1)（单位：千）：
| 三个月结束 6月30日， |
$变化
|
%变化
|
|||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
|
GAAP净亏损
|
$ | (27,968) | $ | (23,501) | $ | (4,467) | (19)% | ||||||||||||||||
|
净调整收入
|
(11,499) | (18,724) | |||||||||||||||||||||
|
减值、重组及其他费用
|
3,035 | — | |||||||||||||||||||||
|
受益于所得税的调整，净额
|
2,115 | 4,500 | |||||||||||||||||||||
|
非美国通用会计准则净亏损(1)
|
(34,317) | (37,725) | 3,408 | 9% | |||||||||||||||||||
| 基于股票的补偿费用 | 5,106 | 6,193 | |||||||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | 4,278 | 5,151 | |||||||||||||||||||||
| 利息支出 | 2,849 | 2,720 | |||||||||||||||||||||
| 其他收入，净额 | (2,335) | (2,828) | |||||||||||||||||||||
| 受益于所得税的调整，净额 | (2,115) | (4,500) | |||||||||||||||||||||
|
受益于所得税
|
(505) | (2,543) | |||||||||||||||||||||
|
不包括净调整收入的调整后EBITDA(1)
|
$ | (27,039) | $ | (33,532) | $ | 6,493 | 19% | ||||||||||||||||
GAAP归属于普通股股东的净亏损与调整后EBITDA的对账(1)（单位：千）和调整后EBITDA利润率(1):
| 三个月结束 6月30日， |
六个月结束 6月30日， |
||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
|
GAAP归属于普通股股东的净亏损
|
$ | (38,988) | $ | (32,915) | $ | (66,699) | $ | (60,963) | |||||||||||||||
| 优先股股息 | 5,480 | 5,223 | 10,960 | 10,324 | |||||||||||||||||||
| 优先股赎回价值变化 | 5,540 | 4,191 | 10,787 | 7,260 | |||||||||||||||||||
| GAAP净亏损 | (27,968) | (23,501) | (44,952) | (43,379) | |||||||||||||||||||
| 基于股票的补偿费用 | 5,106 | 6,193 | 10,646 | 11,187 | |||||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | 4,278 | 5,151 | 8,684 | 10,396 | |||||||||||||||||||
| 减值、重组及其他费用 | 3,035 | — | 9,348 | — | |||||||||||||||||||
| 利息支出 | 2,849 | 2,720 | 5,658 | 5,300 | |||||||||||||||||||
| 其他收入，净额 | (2,335) | (2,828) | (4,726) | (4,816) | |||||||||||||||||||
|
受益于所得税
|
(505) | (2,543) | (1,850) | (6,151) | |||||||||||||||||||
|
经调整EBITDA(1)
|
$ | (15,540) | $ | (14,808) | $ | (17,192) | $ | (27,463) | |||||||||||||||
|
净亏损幅度
|
(42) | % | (35) | % | (28) | % | (31) | % | |||||||||||||||
|
调整后EBITDA利润率(1)
|
(24) | % | (22) | % | (11) | % | (20) | % | |||||||||||||||
__________
注：见附页脚注15.
12
eHealth, Inc.
公认会计原则与非公认会计原则财务措施的调节
（未经审计）
医疗保险部门收入与非GAAP医疗保险部门收入的对账(1)（单位：千）：
| 三个月结束 6月30日， |
$变化
|
%变化 | |||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
|
医疗保险部门收入
|
$ | 59,248 | $ | 55,430 | $ | 3,818 | 7 | % | |||||||||||||||
|
医疗保险净调整收入
|
(10,681) | (13,403) | 2,722 | 20 | % | ||||||||||||||||||
|
非GAAP医疗保险部门收入(1)
|
$ | 48,567 | $ | 42,027 | $ | 6,540 | 16 | % | |||||||||||||||
E & I部门收入与非GAAP E & I部门收入的对账(1)（单位：千）：
| 三个月结束 6月30日， |
$变化
|
%变化 | |||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
|
E & I分部收入
|
$ | 6,608 | $ | 11,338 | $ | (4,730) | (42) | % | |||||||||||||||
|
E & I净调整收入
|
(818) | (5,321) | 4,503 | 85 | % | ||||||||||||||||||
|
非GAAP E & I部门收入(1)
|
$ | 5,790 | $ | 6,017 | $ | (227) | (4) | % | |||||||||||||||
分部利润（亏损）与分部利润（亏损）的对账（不包括净调整收入）(1)，医疗保险分部利润（亏损）到医疗保险分部利润（亏损）不包括净调整收入(1)和E & I分部利润（亏损）到E & I分部利润（亏损）不包括净调整收入(1)（单位：千）：
| 三个月结束 6月30日， |
$变化
|
%变化 | |||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
|
分部利润(8)
|
$ | 2,164 | $ | 4,826 | $ | (2,662) | (55) | % | |||||||||||||||
|
净调整收入
|
(11,499) | (18,724) | 7,225 | 39 | % | ||||||||||||||||||
|
不包括净调整收入的分部亏损(1)
|
$ | (9,335) | $ | (13,898) | 4,563 | 33 | % | ||||||||||||||||
|
医疗保险分部利润（亏损）(8)
|
$ | 1,274 | $ | (2,062) | $ | 3,336 | 162 | % | |||||||||||||||
|
医疗保险净调整收入
|
(10,681) | (13,403) | 2,722 | 20 | % | ||||||||||||||||||
|
不包括净调整收入的医疗保险部门亏损(1)
|
$ | (9,407) | $ | (15,465) | $ | 6,058 | 39 | % | |||||||||||||||
|
E & I分部利润(8)
|
$ | 890 | $ | 6,888 | $ | (5,998) | (87) | % | |||||||||||||||
|
E & I净调整收入
|
(818) | (5,321) | 4,503 | 85 | % | ||||||||||||||||||
|
E & I分部利润（不包括净调整收入）(1)
|
$ | 72 | $ | 1,567 | $ | (1,495) | (95) | % | |||||||||||||||
__________
注：见附页脚注15.
13
eHealth, Inc.
公认会计原则与非公认会计原则财务措施的调节
（未经审计）
指导GAAP归属于普通股股东的净亏损与调整后EBITDA的对账(1)（百万）：
|
2024年全年指导
|
|||||||||||
| 低 | 高 | ||||||||||
| GAAP归属于普通股股东的净亏损 | $ | (81.5) | $ | (67.0) | |||||||
| 优先股的影响 | 45.0 | 45.0 | |||||||||
| GAAP净亏损 | (36.5) | (22.0) | |||||||||
| 基于股票的补偿费用 | 20.0 | 17.0 | |||||||||
| 折旧及摊销 | 19.0 | 18.0 | |||||||||
| 减值、重组及其他费用 | 9.0 | 9.0 | |||||||||
| 利息支出 | 11.0 | 10.0 | |||||||||
| 其他收入，净额 | (8.0) | (9.0) | |||||||||
| 所得税拨备（受益） | (7.0) | 2.0 | |||||||||
|
经调整EBITDA(1)
|
$ | 7.5 | $ | 25.0 | |||||||
指导GAAP总收入与指导非GAAP总收入的对账，不包括净调整收入(1)（百万）：
|
2024年全年指导
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中期指引同比
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低
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中期
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高
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2023财年
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%变化
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GAAP总收入
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$ | 470.0 | $ | 482.5 | $ | 495.0 | $ | 453.0 | 7 | % | |||||||||||||||||||
|
净调整收入
|
(14.0) | (17.0) | (20.0) | (48.0) | 65 | % | |||||||||||||||||||||||
|
不包括净调整收入的非美国通用会计准则总收入(1)
|
$ | 456.0 | $ | 465.5 | $ | 475.0 | $ | 405.0 | 15 | % | |||||||||||||||||||
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注：见附页脚注15.
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上一财务报表和指标的脚注
(1)非GAAP财务信息
本新闻稿包含不按照美国公认会计原则（GAAP）计算的财务指标。为了补充易康按照公认会计原则呈报的简明合并财务报表，易康为投资者提供了非公认会计原则的财务指标，包括不包括净调整收入的非公认会计原则总收入、非公认会计原则的营业成本和费用、非公认会计原则的净收入（亏损）、调整后的EBITDA、调整后的EBITDA利润率、不包括净调整收入的调整后EBITDA、非公认会计原则的医疗保险部门收入、非公认会计原则的E & I部门收入、不包括净调整收入的部门利润（亏损）、不包括净调整收入的医疗保险部门利润（亏损）和不包括净调整收入的E & I部门利润（亏损）。
•不包括净调整收入的非美国通用会计准则总收入的计算方法是从总收入中剔除前期批准的会员净佣金收入（“净调整收入”）的影响。
•非GAAP运营成本和费用的计算方法是从相应的GAAP运营成本和费用中剔除与股票期权、限制性股票奖励、基于绩效和基于市场的奖励以及员工股票购买计划相关的费用化股票薪酬的影响。非GAAP总运营成本和费用的计算方法是从GAAP总运营成本和费用中剔除与股票期权、限制性股票奖励、基于绩效和基于市场的奖励以及员工股票购买计划以及减值、重组和其他费用相关的费用化股票薪酬的影响。
•非GAAP净收入（亏损）的计算方法是不包括净调整收入和减值、重组和其他费用，扣除GAAP净收入（亏损）的税后净额。
•调整后EBITDA的计算方法是从GAAP归属于普通股股东的净收入（亏损）中剔除优先股股息和优先股赎回价值的变化（连同“优先股的影响”）、所得税拨备（受益于）、折旧和摊销、基于股票的补偿费用、减值、重组和其他费用、利息费用、其他收入（费用）、净额和其他非经常性费用。归属于普通股股东的GAAP净收入（亏损）的其他非经常性费用可能包括与筹资交易（无论是债务、股权还是与股权挂钩）和收购（无论是否完成）、购买价格调整和会计原则变更的累积影响有关的交易费用。
•调整后EBITDA利润率的计算方法是调整后EBITDA除以收入。
•不包括净调整收入的调整后EBITDA是通过从GAAP净收入（亏损）中剔除净调整收入、所得税拨备（受益）、折旧和摊销、基于股票的补偿费用、减值、重组和其他费用、利息费用、其他收入（费用）、净额和其他非经常性费用来计算的。
•非GAAP医疗保险部门收入的计算方法是从医疗保险部门收入中剔除医疗保险净调整收入。
•非GAAP E & I分部收入的计算方法是从E & I分部收入中剔除E & I净调整收入。
•不计调整收入净额的分部利润（亏损）按不计分部利润（亏损）的调整收入净额计算。
•不包括净调整收入的医疗保险分部利润（亏损）是通过从医疗保险分部利润（亏损）中排除医疗保险净调整收入来计算的。
•剔除净调整收入的E & I分部利润（亏损）通过将E & I净调整收入从E & I分部利润（亏损）中剔除计算得出。
易康认为，这些非公认会计准则财务指标的列报方式为管理层和投资者提供了与易康的财务状况和经营业绩相关的财务和业务趋势的重要补充信息。管理层认为，使用这些非公认会计准则财务指标与易康过去的财务报告具有一致性和可比性。管理层还认为，上述项目为衡量易康的经营业绩提供了额外的衡量标准，并有助于将易康的核心经营业绩与以往期间和业务模式目标进行比较。向投资者提供这些信息是为了便于对过去、现在和未来的经营业绩进行更多分析，并作为评估易康持续经营的补充手段。易康认为，这些非公认会计准则财务指标有助于投资者评估易康的经营业绩。
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上一财务报表和指标的脚注
不包括净调整收入的非GAAP总收入、非GAAP运营成本和费用、非GAAP净收入（亏损）、调整后EBITDA、调整后EBITDA利润率、不包括净调整收入的调整后EBITDA、非GAAP医疗保险部门收入、非GAAP E & I部门收入、不包括净调整收入的部门利润（亏损）、不包括净调整收入的医疗保险部门利润（亏损）和不包括净调整收入的E & I部门利润（亏损）不按照GAAP计算，应被视为对根据GAAP计算的财务指标的补充，而不是替代或优于。本新闻稿中使用的非GAAP财务指标存在局限性，因为它们并未反映与易康业务运营相关的所有收入和成本，也未反映根据GAAP确定的所得税。因此，您不应该孤立地考虑这些措施，也不应该替代根据GAAP报告的对易康结果的分析。易康预计将继续产生上述基于股票的补偿成本以及折旧和摊销，并且将这些成本及其相关的所得税优惠排除在非GAAP财务措施之外不应被解释为这些成本不寻常或不常见的推断。易康通过突出披露GAAP总收入、GAAP税前净收入（亏损）、GAAP净收入（亏损）、GAAP归属于普通股股东的净收入（亏损）来弥补这些限制，GAAP净收入（亏损）利润率，并向投资者提供相关期间从易康的GAAP经营业绩到非GAAP财务指标的对账情况。
以上表格提供了与上述非GAAP财务指标最直接可比的GAAP财务指标的更多详细信息，以及这些财务指标之间的相关调节。
(2)核准会员代表在我们作为记录经纪人的当前期间内提交的申请获得相关保险承运人批准的已识别产品的个人数量。这些申请可以在当前时期或以前时期提交。并非所有获得批准的会员最终都会成为付费会员。
(3)医疗保险、个人和家庭及辅助计划每位获批准成员的佣金的受限制终身价值（“LTV”）是指根据我们的收入确认政策应用限制后，估计在获批准成员的计划的估计寿命内收取的佣金。小型企业每位获批会员佣金的限制性LTV代表我们预计在接下来的十二个月内从该计划中收取的估计佣金。该估计是由多种因素驱动的，包括但不限于合同佣金率、承运人组合、估计的平均计划期限、监管环境，以及与我们有关系的健康保险公司提供的保险计划的取消和应用的限制。应用这些限制是为了帮助确保仅在与未来应收计划佣金相关的不确定性随后得到解决时，确认的累计收入金额很可能不会发生重大逆转的情况下，才能在核定成员计划的估计寿命内估计收取的佣金被确认为收入。这些因素可能导致不同时期的价值不同。
(4)每位获批会员的费用指标：营销举措是我们增加收入战略的重要组成部分，主要旨在鼓励消费者完成健康保险申请。我们计算和评估每个批准成员的客户服务和注册（“CC & E”）费用以及每个批准成员的可变营销成本。我们在招生过程中产生了协助申请人的CC & E费用。可变营销成本指从我们的直接营销和营销合作伙伴渠道获取会员所产生的成本。可变营销成本不包括固定间接费用，如人员相关成本、咨询费用和分配给营销和广告部门的其他运营成本。
用于计算上述每个会员获取指标的分子是CC & E以及营销和广告的各自运营费用中与会员获取直接相关的部分，用于我们分别销售Medicare Advantage、Medicare Supplement和Medicare Part D处方药计划（统称“Medicare计划”）以及所有个人和家庭重大医疗计划和短期健康保险计划（统称“IFP计划”），我们是这些计划的备案经纪人。用于计算每个度量的分母基于一个派生度量，该度量表示获得的新成员的相对价值。对于医疗保险计划，我们将其称为派生指标Medicare Advantage（“MA”）-等效批准成员，对于IFP计划，我们将其称为派生指标IFP-等效批准成员。MA等效批准成员是一个派生指标，其中Medicare D部分批准成员的权重为Medicare Advantage成员和Medicare Supplement成员的25%，基于他们在我们采用ASC 606时的相对LTV。我们通过将已获批准的Medicare Advantage和Medicare Supplement成员总数以及在所述期间内已获批准的Medicare Part D成员总数的25%相加来计算MA等效批准成员的数量。IFP等效批准成员是一个派生指标，其中短期批准成员根据我们采用ASC 606时的相对LTV按主要医疗个人和家庭健康保险计划成员的33%加权。我们通过将已获批准的合格和不合格健康计划成员总数以及所示期间短期批准成员总数的33%相加，计算出IFP等效批准成员的数量。
(5)估计会员人数是指根据我们在估计期间收到或申请佣金付款的会员人数，估计截至所示日期的活跃会员人数。从新批准的计划到收到健康保险公司的佣金支付，通常有长达几个月的滞后，由于每年的注册期，在我们财年的第四季度和第一季度最为明显。购买并活跃于多个独立保险计划的会员将被算作不止一次的会员。
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上一财务报表和指标的脚注
健康保险承运人开具账单并收取我们会员支付的保险费。运营商不向我们报告我们在特定日期拥有的会员数量。我们大多数终止保单的会员是通过停止向承运人支付保费或直接通知承运人而不通知我们取消的方式这样做的。还有，我们的一些会员缴纳保费的频率低于每月。鉴于为确认取消而观察未支付佣金所需的月数，我们估计截至指定日期在保单上活跃的会员数量。
在我们估算了一段时间的会员资格后，我们可能会收到来自健康保险公司的信息，如果我们在估算日期之前收到信息，这些信息将会影响估算。我们可能会收到佣金付款或其他信息，这些信息表明，一个未被包括在我们之前一段时间的估计中的成员实际上是当时的活跃成员，或者一个被包括在我们估计中的成员实际上不是我们的活跃成员。例如，我们对信息运营商提供给我们的信息进行核对，可能会确定我们在历史上没有被支付欠我们的佣金，这将导致我们低估了会员资格。相反，由于我们之前估计为活跃的会员的保单取消，运营商可能会要求我们退还前期支付的佣金。我们不更新我们在前几期报告的估计会员人数。相反，我们在当前期间的成员估计中反映了有关我们历史成员的最新信息。如果与我们的初步估计相比，我们在历史成员资格方面遇到重大差异，同时我们保持前期数据与先前报告的金额一致，我们可能会在其他通信或披露中提供更新信息。由于我们从保险公司收到信息的延迟，我们会员的实际趋势在比一个季度到下一个季度更长的时期内最为明显，这使得我们很难确定当前条件对我们会员保留的影响。各种情况可能导致我们在估计我们的成员方面所做的假设和估计不准确，这将导致我们的成员估计不准确。
(6)估计医疗保险相关、个人和家庭以及辅助健康保险计划的成员人数，我们分别取（i）我们在估计日期前一个月收到或申请佣金支付的会员人数（在使用假设的会员在估计期间取消的历史经验减少该人数后）；和（ii）该期间的批准会员人数（在使用假设的不接受其批准的政策的会员人数和估计的会员取消的历史经验减少该人数后）的总和。如果我们通过健康保险承运人的确认确定佣金支付延迟或截至估计日期不准确，我们将调整估计会员人数，以同时反映我们期望收到或退还佣金支付的会员人数。此外，如果我们在估计期间已收到与给定月份相关的几乎所有佣金付款，我们将采用在估计月份内我们已收到或申请佣金付款的会员人数。对于辅助健康保险计划而言，一到三个月的期限因保险产品而异，很大程度上取决于相关承运人的佣金支付和相关报告的及时性。
(7)为了估算小企业健康保险计划上的成员数量，我们使用集团获批时的初始成员数量，如果集团或承运人向我们报告此类变化，我们会更新此数量以用于成员的变化。但团体一般不通知我们，政策取消和团体规模增减直接通知承运人。健康保险承保人往往不会向我们传达保单取消信息或团体规模变化。我们经常在年度续订时获悉政策取消和团体规模变化，并在报告期间相应更新我们的会员统计数据。
(8)从2024年第一季度开始，主要是由于腾出多余的办公空间，我们修改了用于分配某些费用的方法，以评估财务和部门业绩以及资源分配。具体地说，我们不再分配与设施相关的费用，因此，这些成本现在在我们的综合亏损简明综合报表的“一般和行政”行内报告，并在公司内报告我们的分部利润（亏损）。我们重新编制了综合亏损的简明综合报表和我们以前各期间的分部利润（亏损），以符合我们目前的方法。这导致了从营销和广告、客户服务和招生、技术和内容到一般和行政费用的分类变化。此外，我们的分部利润（亏损）不再包括我们对每个分部的设施分配，相反，这些成本包含在公司内。我们的简明综合全面亏损报表对总运营成本和费用、运营亏损、净亏损或归属于普通股股东的每股净亏损没有影响。
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