美国证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格6-K
外国私营发行人的报告
根据第13a-16条或第15d-16条规则
1934年证券交易法
截至2023年12月31日止季度
委员会文件编号 1-14840
Amdocs Limited
Hirzel House，史密斯街，
圣彼得港，格恩西岛，GY1 2NG
Amdocs，Inc。
625 Maryville Centre Drive，Suite 200 Saint Louis，Missouri 63141
（主要行政办公室地址）
以复选标记指明注册人是否以表格20-F或表格40-F为掩护提交或将提交年度报告：
表格20-F丨表格40-F ☐
如注册人按照S-T规则第101（b）（1）条的许可提交纸质表格6-K，请以复选标记表示：☐
如注册人按照S-T规则第101（b）（7）条的许可提交纸质表格6-K，请以复选标记表示：☐
根据1934年《证券交易法》第12g3-2（b）条，以复选标记表明注册人通过提供本表格所载信息是否也因此向委员会提供了信息：
是☐没有︱
如果标记为“是”，请在下方注明根据规则12g3-2（b）分配给登记人的文件编号：82-_______
Amdocs Limited
表格6-K
外国私营发行人的报告
截至12月31日止季度，
2023
指数
3 |
|
3 |
|
未经审计的合并财务报表 |
|
3 |
|
4 |
|
5 |
|
6 |
|
7 |
|
8 |
|
20 |
|
27 |
|
27 |
|
27 |
|
27 |
这份关于表格6-K的报告应通过引用并入注册人提交的任何注册声明中，根据其条款自动纳入注册人根据1934年《证券交易法》第13（a）、13（c）或15（d）条向SEC提交的文件和提交的文件。
2
第一部分财务信息
项目1。财务报表
Amdocs Limited
合并资产负债表
（美元和股票金额以千为单位，每股数据除外）
|
|
截至 |
|
|||||
|
|
12月31日， |
|
|
9月30日， |
|
||
|
|
（未经审计） |
|
|
|
|
||
物业、厂房及设备 |
|
|
|
|
|
|
||
当前资产： |
|
|
|
|
|
|
||
现金及现金等价物 |
|
$ |
382,885 |
|
|
$ |
520,080 |
|
短期计息投资 |
|
|
218,043 |
|
|
|
222,451 |
|
应收账款，净额 |
|
|
1,029,294 |
|
|
|
944,477 |
|
预付费用及其他流动资产 |
|
|
215,914 |
|
|
|
224,622 |
|
流动资产总额 |
|
|
1,846,136 |
|
|
|
1,911,630 |
|
物业及设备净额 |
|
|
776,629 |
|
|
|
790,923 |
|
租赁资产 |
|
|
163,181 |
|
|
|
160,938 |
|
商誉 |
|
|
2,836,030 |
|
|
|
2,749,041 |
|
无形资产，净值 |
|
|
204,562 |
|
|
|
181,539 |
|
其他非流动资产 |
|
|
645,128 |
|
|
|
631,582 |
|
总资产 |
|
$ |
6,471,666 |
|
|
$ |
6,425,653 |
|
负债和权益 |
|
|
|
|
|
|
||
流动负债： |
|
|
|
|
|
|
||
应付账款 |
|
$ |
278,627 |
|
|
$ |
293,344 |
|
应计费用和其他流动负债 |
|
|
749,882 |
|
|
|
634,742 |
|
应计人员费用 |
|
|
216,037 |
|
|
|
214,695 |
|
租赁负债 |
|
|
41,361 |
|
|
|
39,960 |
|
递延收入 |
|
|
149,826 |
|
|
|
170,634 |
|
流动负债合计 |
|
|
1,435,733 |
|
|
|
1,353,375 |
|
递延所得税和应付税款 |
|
|
198,577 |
|
|
|
252,609 |
|
租赁负债 |
|
|
117,155 |
|
|
|
121,654 |
|
长期债务，扣除未摊销债务发行成本 |
|
|
645,844 |
|
|
|
645,696 |
|
其他非流动负债 |
|
|
472,004 |
|
|
|
485,387 |
|
负债总额 |
|
|
2,869,313 |
|
|
|
2,858,721 |
|
股权： |
|
|
|
|
|
|
||
Amdocs Limited股东权益： |
|
|
|
|
|
|
||
优先股—授权25,000股；面值0.01英镑；已发行0股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
普通股——授权700,000股；面值0.01英镑；已发行数量分别为287,379股和286,330股，已发行数量分别为116,502股和117,348股 |
|
|
4,584 |
|
|
|
4,571 |
|
额外实收资本 |
|
|
4,294,652 |
|
|
|
4,244,256 |
|
库存股，成本分别为170,877和168,982股普通股 |
|
|
(7,379,838 |
) |
|
|
(7,221,313 |
) |
累计其他综合损失 |
|
|
(6,452 |
) |
|
|
(53,272 |
) |
留存收益 |
|
|
6,646,799 |
|
|
|
6,549,517 |
|
Amdocs Limited股东权益合计 |
|
|
3,559,745 |
|
|
|
3,523,759 |
|
非控制性权益 |
|
|
42,608 |
|
|
|
43,173 |
|
总股本 |
|
|
3,602,353 |
|
|
|
3,566,932 |
|
总负债及权益 |
|
$ |
6,471,666 |
|
|
$ |
6,425,653 |
|
随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。
3
Amdocs Limited
合并损益表（未经审计）
（美元和股票金额以千为单位，每股数据除外）
|
|
三个月结束 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
收入 |
|
$ |
1,245,199 |
|
|
$ |
1,185,720 |
|
营业费用： |
|
|
|
|
|
|
||
收益成本 |
|
|
812,744 |
|
|
|
756,849 |
|
研究与开发 |
|
|
89,207 |
|
|
|
95,726 |
|
销售，一般和行政 |
|
|
142,504 |
|
|
|
143,222 |
|
购买的无形资产摊销及其他 |
|
|
16,410 |
|
|
|
15,313 |
|
重组费用 |
|
|
— |
|
|
|
24,536 |
|
|
|
|
1,060,865 |
|
|
|
1,035,646 |
|
营业收入 |
|
|
184,334 |
|
|
|
150,074 |
|
利息和其他费用，净额 |
|
|
(9,778 |
) |
|
|
(4,963 |
) |
所得税前收入 |
|
|
174,556 |
|
|
|
145,111 |
|
所得税费用 |
|
|
25,834 |
|
|
|
15,239 |
|
净收入 |
|
$ |
148,722 |
|
|
$ |
129,872 |
|
归属于非控股权益的净利润 |
|
|
757 |
|
|
|
205 |
|
归属于Amdocs Limited的净利润 |
|
$ |
147,965 |
|
|
$ |
129,667 |
|
归属于Amdocs Limited的基本每股收益 |
|
$ |
1.27 |
|
|
$ |
1.07 |
|
归属于Amdocs Limited的稀释每股收益 |
|
$ |
1.26 |
|
|
$ |
1.07 |
|
每股普通股宣派现金股息 |
|
$ |
0.435 |
|
|
$ |
0.395 |
|
随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。
4
Amdocs Limited
综合收益表（未经审计）
（美元金额以千为单位）
|
|
三个月结束 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
净收入 |
|
$ |
148,722 |
|
|
$ |
129,872 |
|
其他综合收益，税后净额： |
|
|
|
|
|
|
||
现金流量套期公允价值变动净额（一） |
|
|
42,146 |
|
|
|
11,193 |
|
可供出售证券公允价值变动净额（2） |
|
|
4,674 |
|
|
|
2,147 |
|
其他综合收益，税后净额 |
|
|
46,820 |
|
|
|
13,340 |
|
综合收益 |
|
$ |
195,542 |
|
|
$ |
143,212 |
|
归属于非控股权益的综合收益 |
|
|
757 |
|
|
|
205 |
|
归属于Amdocs Limited的综合收益 |
|
$ |
194,785 |
|
|
$ |
143,007 |
|
随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。
5
Amdocs Limited
合并权益变动表（未经审计）
（美元和股票金额以千为单位，每股数据除外）
|
|
普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
额外 |
|
|
财政部 |
|
|
累计 |
|
|
保留 |
|
|
合计 |
|
|
非- |
|
|
合计 |
|
|||||||||
截至2023年9月30日余额 |
|
|
117,348 |
|
|
$ |
4,571 |
|
|
$ |
4,244,256 |
|
|
$ |
(7,221,313 |
) |
|
$ |
(53,272 |
) |
|
$ |
6,549,517 |
|
|
$ |
3,523,759 |
|
|
$ |
43,173 |
|
|
$ |
3,566,932 |
|
综合收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
147,965 |
|
|
|
147,965 |
|
|
|
757 |
|
|
|
148,722 |
|
其他综合收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
46,820 |
|
|
|
— |
|
|
|
46,820 |
|
|
|
— |
|
|
|
46,820 |
|
综合收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
194,785 |
|
|
|
757 |
|
|
|
195,542 |
|
||||||
员工股票期权行权 |
|
|
74 |
|
|
|
1 |
|
|
|
4,349 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,350 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,350 |
|
回购股份 |
|
|
(1,895 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(158,525 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(158,525 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(158,525 |
) |
宣布派发现金股息（每股普通股0.435美元） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(50,683 |
) |
|
|
(50,683 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(50,683 |
) |
发行限制性股票，扣除没收 |
|
|
700 |
|
|
|
9 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9 |
|
|
|
— |
|
|
|
9 |
|
员工购股计划 |
|
|
275 |
|
|
|
3 |
|
|
|
19,967 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
19,970 |
|
|
|
— |
|
|
|
19,970 |
|
与员工相关的股权激励费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
26,080 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
26,080 |
|
|
|
— |
|
|
|
26,080 |
|
向非控制性权益分派（2） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,322 |
) |
|
|
(1,322 |
) |
截至2023年12月31日的余额 |
|
|
116,502 |
|
|
$ |
4,584 |
|
|
$ |
4,294,652 |
|
|
$ |
(7,379,838 |
) |
|
$ |
(6,452 |
) |
|
$ |
6,646,799 |
|
|
$ |
3,559,745 |
|
|
$ |
42,608 |
|
|
$ |
3,602,353 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
|
|
普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
额外 |
|
|
财政部 |
|
|
累计 |
|
|
保留 |
|
|
合计 |
|
|
非- |
|
|
合计 |
|
|||||||||
截至2022年9月30日余额 |
|
|
120,842 |
|
|
$ |
4,548 |
|
|
$ |
4,105,900 |
|
|
$ |
(6,731,789 |
) |
|
$ |
(72,476 |
) |
|
$ |
6,211,586 |
|
|
$ |
3,517,769 |
|
|
$ |
42,509 |
|
|
$ |
3,560,278 |
|
综合收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
129,667 |
|
|
|
129,667 |
|
|
|
205 |
|
|
|
129,872 |
|
其他综合损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
13,340 |
|
|
|
— |
|
|
|
13,340 |
|
|
|
— |
|
|
|
13,340 |
|
综合收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
143,007 |
|
|
|
205 |
|
|
|
143,212 |
|
||||||
员工股票期权行权 |
|
|
247 |
|
|
|
3 |
|
|
|
14,590 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
14,593 |
|
|
|
— |
|
|
|
14,593 |
|
回购股份 |
|
|
(1,183 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(100,021 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(100,021 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(100,021 |
) |
宣布派发现金股息（每股普通股0.395美元） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(47,635 |
) |
|
|
(47,635 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(47,635 |
) |
发行限制性股票，扣除没收 |
|
|
682 |
|
|
|
8 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
8 |
|
|
|
— |
|
|
|
8 |
|
与员工相关的股权激励费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
19,490 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
19,490 |
|
|
|
— |
|
|
|
19,490 |
|
截至2022年12月31日余额 |
|
|
120,588 |
|
|
$ |
4,559 |
|
|
$ |
4,139,980 |
|
|
$ |
(6,831,810 |
) |
|
$ |
(59,136 |
) |
|
$ |
6,293,618 |
|
|
$ |
3,547,211 |
|
|
$ |
42,714 |
|
|
$ |
3,589,925 |
|
____________
随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。
6
Amdocs Limited
合并现金流量表（未经审计）
（美元金额以千为单位）
|
|
三个月结束 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
经营活动产生的现金流量： |
|
|
|
|
|
|
||
净收入 |
|
$ |
148,722 |
|
|
$ |
129,872 |
|
净收入与经营活动提供的现金净额的对账： |
|
|
|
|
|
|
||
折旧、摊销和减值 |
|
|
45,861 |
|
|
|
61,071 |
|
发债成本摊销 |
|
|
149 |
|
|
|
145 |
|
基于股权的补偿费用 |
|
|
26,080 |
|
|
|
19,490 |
|
递延所得税 |
|
|
(6,683 |
) |
|
|
(16,973 |
) |
短期有息投资损失 |
|
|
548 |
|
|
|
639 |
|
经营资产和负债净变动，扣除收购金额： |
|
|
|
|
|
|
||
应收账款，净额 |
|
|
(66,657 |
) |
|
|
(197,381 |
) |
预付费用及其他流动资产 |
|
|
4,452 |
|
|
|
16,069 |
|
其他非流动资产 |
|
|
(10,538 |
) |
|
|
(848 |
) |
租赁资产和负债，净额 |
|
|
(5,340 |
) |
|
|
(1,251 |
) |
应付账款、应计费用和应计人员 |
|
|
95,787 |
|
|
|
82,136 |
|
递延收入 |
|
|
(25,930 |
) |
|
|
(6,194 |
) |
应付所得税，净额 |
|
|
(18,066 |
) |
|
|
(11,242 |
) |
其他非流动负债 |
|
|
(5,998 |
) |
|
|
7,693 |
|
经营活动所产生的现金净额 |
|
|
182,387 |
|
|
|
83,226 |
|
投资活动产生的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
购置财产和设备，净额（1） |
|
|
(43,743 |
) |
|
|
(33,703 |
) |
出售短期计息投资所得款项 |
|
|
8,534 |
|
|
|
3,734 |
|
为业务收购支付的现金净额 |
|
|
(77,329 |
) |
|
|
- |
|
其他 |
|
|
928 |
|
|
|
(835 |
) |
投资活动所用现金净额 |
|
|
(111,610 |
) |
|
|
(30,804 |
) |
融资活动产生的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
回购股份 |
|
|
(158,525 |
) |
|
|
(100,021 |
) |
员工股票期权行权收益 |
|
|
4,428 |
|
|
|
14,589 |
|
支付股息 |
|
|
(51,053 |
) |
|
|
(47,735 |
) |
向非控制性权益分派 |
|
|
(1,322 |
) |
|
|
- |
|
支付业务收购的或有对价 |
|
|
(1,500 |
) |
|
|
(453 |
) |
筹资活动使用的现金净额 |
|
|
(207,972 |
) |
|
|
(133,620 |
) |
现金及现金等价物净减少额 |
|
|
(137,195 |
) |
|
|
(81,198 |
) |
期初现金及现金等价物 |
|
|
520,080 |
|
|
|
573,377 |
|
期末现金及现金等价物 |
|
$ |
382,885 |
|
|
$ |
492,179 |
|
补充现金流信息 |
|
|
|
|
|
|
||
支付的现金： |
|
|
|
|
|
|
||
所得税，扣除退款（2） |
|
$ |
51,255 |
|
|
$ |
42,366 |
|
利息（3） |
|
|
12,055 |
|
|
|
8,308 |
|
随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。
7
Amdocs Limited
未经审计合并财务报表附注
（美元和股份金额以千为单位，每股数据或另有披露除外）
Amdocs Limited（“公司”）是一家领先的软件和服务提供商，为世界各地各种规模的通信、娱乐和媒体服务提供商提供服务。该公司及其合并的子公司在一个分部内运营，并设计、开发、营销、支持、实施和运营其开放和模块化的云产品组合。
该公司是一家根西岛有限公司，直接或间接在世界各地持有众多子公司，其中绝大多数为全资子公司。该公司的大部分客户在北美、欧洲、亚太和拉丁美洲地区。该公司的主要开发设施位于巴西、加拿大、塞浦路斯、印度、爱尔兰、以色列、墨西哥、菲律宾、英国和美国。
公司未经审计的合并财务报表是根据美国公认会计原则，即公认会计原则编制的，并以美元计价。
公司管理层认为，为公允列报未经审计的中期综合财务报表而认为必要的所有调整均已包含在此，属于正常的经常性调整。在中期编制财务报表需要管理层作出大量估计和假设，这些估计和假设会影响资产、负债、收入和费用的报告金额。估计和假设定期审查，修订的影响反映在确定有必要进行变动的中期经营业绩中。
本报告所述中期期间的业务结果不一定表明整个财政年度的预期结果。这些报表不包括按照公认会计原则完整列报财务状况、经营业绩和现金流量所需的所有信息和脚注。这些报表应与公司截至2023年9月30日止财政年度的合并财务报表一并阅读，该报表载于公司于2023年12月13日向美国证券交易委员会（SEC）提交的20-F表格年度报告中。与截至2023年9月30日止财政年度的20-F表格年度报告相比，公司的重大会计政策并无重大变化。
重新分类
有时，上一年度财务报表中的某些非实质性金额可能会重新分类，以符合本年度的列报方式。
2023年12月14日，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）第2023-09号，“所得税披露的改进”，要求披露已支付的分类所得税，为有效税率调节的组成部分规定了标准类别，并修改了其他与所得税相关的披露。该ASU将对公司2026财年的年度报告生效，并允许在未来的基础上采用，并具有追溯选择权。这个ASU只会对公司的所得税披露产生影响。该公司目前正在评估采用该方法对其合并财务报表的影响。
2023年11月，FASB发布了ASU第2023-07号，分部报告（主题280），“可报告分部披露的改进”，增强了年度和中期合并财务报表中经营分部所需的披露。本ASU将在允许提前采用的情况下追溯适用于公司2025财年的年度报告和自2026财年开始的中期报告。该公司目前正在评估采用该方案对其合并财务报表的影响。
2020年3月，FASB发布ASU第2020-04号，“参考利率改革：促进参考利率改革对财务报告的影响。”ASU对某些合同修改、对冲关系和其他参考伦敦银行间同业拆借利率（“LIBOR”）或预计因参考利率改革而终止的其他参考利率的交易提供临时可选权宜之计和例外。本ASU自2020年3月12日起至2024年12月31日止生效。该公司预计，采用这一ASU不会对其合并财务报表产生重大影响。
8
Amdocs Limited
未经审计合并财务报表附注
（美元和股份金额以千为单位，每股数据或另有披露除外）
2021年8月，FASB，发布ASU第2021-08号，“企业合并（主题805）：从与客户的合同中对合同资产和合同负债进行会计处理。”ASU要求公司应用ASC 606从与企业合并中获得的客户的合同中确认和计量合同资产和合同负债。截至2023年10月1日，公司前瞻性地采用了这一ASU，对公司的合并财务报表没有实质性影响。
在截至2023年12月31日的三个月内，公司完成了对Astadia的收购，后者专门从事主机到云的迁移和现代化，总对价净额约为7.5万美元现金，并有可能获得额外对价，可能会在以后根据某些绩效指标的实现情况支付。在根据Astadia的初步估计公允价值分配总对价时，公司记录了88,845美元的商誉，27,677美元的客户关系将在大约六年内摊销，8,0 0 1美元的核心技术将在大约四年内摊销，1,784美元的商标将在大约三年内摊销。
合同余额
下表提供了关于应收账款的信息，包括已开票和未开票以及递延收入：
|
|
截至 |
|
|||||
|
|
12月31日， |
|
|
9月30日， |
|
||
应收账款-开票（扣除信贷损失准备金21752美元 |
|
$ |
747,421 |
|
|
$ |
732,979 |
|
应收账款–未开票（当期） |
|
$ |
281,873 |
|
|
$ |
211,498 |
|
应收账款–未开票（非流动） |
|
$ |
32,310 |
|
|
$ |
45,176 |
|
应收账款总额-未开票 |
|
$ |
314,183 |
|
|
$ |
256,674 |
|
递延收入（当期） |
|
$ |
(149,826 |
) |
|
$ |
(170,634 |
) |
递延收入（非流动） |
|
$ |
(658 |
) |
|
$ |
(805 |
) |
递延收入总额 |
|
$ |
(150,484 |
) |
|
$ |
(171,439 |
) |
截至2023年12月31日止三个月确认的收入，截至2023年9月30日计入递延收入（当期）的收入为116,112美元。截至2022年12月31日止三个月确认的收入，截至2022年9月30日计入递延收入（当期）的收入为187,655美元。
截至2023年12月31日，分配给未履行或部分未履行的剩余履约义务的交易价格总额约为55亿美元。剩余的履约义务包括这些合同在整个期限内剩余的不可撤销、已承诺和固定的部分，因此无法与公司认为的未来12个月的积压情况进行比较。鉴于合同条款的情况，预计该金额的大部分将在未来三年内确认为收入。
收入分类
公司考虑首席运营决策者在评估财务业绩时定期审查的信息，以对收入进行分类。
下表提供了按活动性质和地域分列的收入详情：
按活动性质分列的收入
|
|
三个月结束 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
托管服务安排 |
|
$ |
722,459 |
|
|
$ |
699,826 |
|
其他 |
|
|
522,740 |
|
|
|
485,894 |
|
合计 |
|
$ |
1,245,199 |
|
|
$ |
1,185,720 |
|
9
Amdocs Limited
未经审计合并财务报表附注
（美元和股份金额以千为单位，每股数据或另有披露除外）
地理信息
|
|
三个月结束 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
北美（主要是美国） |
|
$ |
838,135 |
|
|
$ |
812,690 |
|
欧洲 |
|
|
181,420 |
|
|
|
168,666 |
|
世界其他地区 |
|
|
225,644 |
|
|
|
204,364 |
|
合计 |
|
$ |
1,245,199 |
|
|
$ |
1,185,720 |
|
公司以公允价值对某些资产和负债进行会计处理。公允价值是市场参与者在计量日进行的有序交易中，出售一项资产将获得的价格或转移一项负债所支付的价格。在确定要求或允许以公允价值入账的资产和负债的公允价值计量时，公司考虑了其将进行交易的主要或最有利的市场，并考虑了市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设。
下面的层次结构根据用于计量公允价值的输入值在市场上可观察到的程度列出了三个层次的公允价值。公司根据对公允价值计量整体具有重要意义的最低层次输入值，将其每一公允价值计量划分为这三个层次中的一个层次。
可用于计量公允价值的三个层次的投入如下：
第1级：相同资产或负债在活跃市场的报价；
第2级：除第1级所列报价外的可观察输入值，例如活跃市场中类似资产或负债的报价、数量不足或交易不频繁的市场（不太活跃的市场）中相同或类似资产或负债的报价，或其他可观察到的输入值（模型得出的估值，其中可观察到重要的输入值）或可主要来自可观察市场数据或得到可观察市场数据证实的输入值；和
第3级：由很少或没有对资产或负债的公允价值具有重要意义的市场活动支持的不可观察的投入。
下表列示了公司截至2023年12月31日和2023年9月30日以经常性公允价值计量的资产和负债情况：
|
|
截至2023年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
|
合计 |
|
||||
可供出售证券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
货币市场基金 |
|
$ |
198,091 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
198,091 |
|
公司债券 |
|
|
— |
|
|
|
145,618 |
|
|
|
— |
|
|
|
145,618 |
|
美国政府国债 |
|
|
42,131 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
42,131 |
|
超国家和主权债务 |
|
|
— |
|
|
|
17,260 |
|
|
|
— |
|
|
|
17,260 |
|
资产支持债务 |
|
|
— |
|
|
|
5,816 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,816 |
|
市政债券 |
|
|
— |
|
|
|
7,218 |
|
|
|
— |
|
|
|
7,218 |
|
可供出售证券总额 |
|
|
240,222 |
|
|
|
175,912 |
|
|
|
— |
|
|
|
416,134 |
|
股权投资 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
46,451 |
|
|
|
46,451 |
|
衍生金融工具，净 |
|
|
— |
|
|
|
10,036 |
|
|
|
— |
|
|
|
10,036 |
|
其他负债 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(61,761 |
) |
|
|
(61,761 |
) |
合计 |
|
$ |
240,222 |
|
|
$ |
185,948 |
|
|
$ |
(15,310 |
) |
|
$ |
410,860 |
|
10
Amdocs Limited
未经审计合并财务报表附注
（美元和股份金额以千为单位，每股数据或另有披露除外）
|
|
截至2023年9月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
|
合计 |
|
||||
可供出售证券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
货币市场基金 |
|
$ |
308,354 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
308,354 |
|
公司债券 |
|
|
— |
|
|
|
150,310 |
|
|
|
— |
|
|
|
150,310 |
|
美国政府国债 |
|
|
41,138 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
41,138 |
|
超国家和主权债务 |
|
|
— |
|
|
|
16,792 |
|
|
|
— |
|
|
|
16,792 |
|
资产支持债务 |
|
|
— |
|
|
|
7,115 |
|
|
|
— |
|
|
|
7,115 |
|
市政债券 |
|
|
— |
|
|
|
7,096 |
|
|
|
— |
|
|
|
7,096 |
|
可供出售证券总额 |
|
|
349,492 |
|
|
|
181,313 |
|
|
|
— |
|
|
|
530,805 |
|
股权投资 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
47,985 |
|
|
|
47,985 |
|
衍生金融工具，净 |
|
|
— |
|
|
|
(36,832 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(36,832 |
) |
其他负债 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(24,627 |
) |
|
|
(24,627 |
) |
合计 |
|
$ |
349,492 |
|
|
$ |
144,481 |
|
|
$ |
23,358 |
|
|
$ |
517,331 |
|
归类为第2级资产的可供出售证券使用可观察数据定价，这些数据可能包括类似工具的市场报价、市场交易商报价、市场价差、由可观察市场数据和其他可观察市场信息证实的非约束性市场价格。该公司的衍生工具被归类为第2级，因为它们代表主要根据包括远期利率和收益率曲线在内的可观察输入进行估值的外币远期和期权合约。截至2023年12月31日止三个月，公司未发生任何第一级和第二级公允价值计量之间的转移。第3级负债涉及某些与收购相关的负债，这些负债通常使用蒙特卡洛模拟模型并基于对潜在支付情景的估计进行估值，每季度估值一次。该等负债于2023年12月31日及2023年9月30日同时计入应计费用及其他流动负债及其他非流动负债。第3级负债增加的主要原因是与最近收购相关的商誉记录的变动，部分被截至2023年12月31日止三个月期间支付的某些与收购相关的负债和综合收益表中记录的公允价值变动所抵消。
金融工具公允价值
现金及现金等价物、应收账款、应付账款、应计费用和其他流动负债、应计人员费用的账面金额与其公允价值相近，因为这些项目的期限相对较短，对于优先票据的公允价值，见附注14。
可供出售证券包括以下计息投资：
|
|
截至2023年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
摊销 |
|
|
毛额 |
|
|
毛额 |
|
|
公允价值 |
|
||||
货币市场基金 |
|
$ |
198,091 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
198,091 |
|
公司债券 |
|
|
152,650 |
|
|
|
— |
|
|
|
7,032 |
|
|
|
145,618 |
|
美国政府国债 |
|
|
44,831 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,700 |
|
|
|
42,131 |
|
超国家和主权债务 |
|
|
18,565 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,305 |
|
|
|
17,260 |
|
资产支持债务 |
|
|
6,022 |
|
|
|
— |
|
|
|
206 |
|
|
|
5,816 |
|
市政债券 |
|
|
7,504 |
|
|
|
— |
|
|
|
286 |
|
|
|
7,218 |
|
合计（1） |
|
$ |
427,663 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
11,529 |
|
|
$ |
416,134 |
|
11
Amdocs Limited
未经审计合并财务报表附注
（美元和股份金额以千为单位，每股数据或另有披露除外）
|
|
截至2023年9月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
摊销 |
|
|
毛额 |
|
|
毛额 |
|
|
公允价值 |
|
||||
货币市场基金 |
|
$ |
308,354 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
308,354 |
|
公司债券 |
|
|
160,370 |
|
|
|
— |
|
|
|
10,060 |
|
|
|
150,310 |
|
美国政府国债 |
|
|
44,782 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,644 |
|
|
|
41,138 |
|
超国家和主权债务 |
|
|
18,566 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,774 |
|
|
|
16,792 |
|
资产支持债务 |
|
|
7,423 |
|
|
|
— |
|
|
|
308 |
|
|
|
7,115 |
|
市政债券 |
|
|
7,513 |
|
|
|
— |
|
|
|
417 |
|
|
|
7,096 |
|
合计（1） |
|
$ |
547,008 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
16,203 |
|
|
$ |
530,805 |
|
截至2023年12月31日，归属于公司可供出售证券的未实现亏损主要是由于信用利差和利率变动。截至2023年12月31日有未实现亏损的证券，截至2022年12月31日也有未实现亏损。公司评估了其投资组合中投资的这些未实现损失是否是由预期信用损失造成的。基于此评估，公司于截至2023年12月31日及2022年12月31日止三个月并无确认任何信贷亏损。短期有息投资已实现损益计入收益，根据具体认定方法确定。公司不打算出售这些投资。此外，在收回可能到期的摊余成本基础之前，公司很可能不会被要求出售它们。
截至2023年12月31日，公司可供出售证券的到期日如下：
|
|
市值 |
|
|
一年内到期 |
|
$ |
257,895 |
|
1至2年 |
|
|
102,411 |
|
2至3年 |
|
|
55,828 |
|
|
|
$ |
416,134 |
|
公司的风险管理策略包括利用衍生金融工具来降低与外币汇率变动相关的收益和现金流的波动性。本公司并无为交易目的订立衍生交易。
公司的衍生工具使其面临交易对手可能不履约的信用风险。公司利用标准的交易对手主净额结算协议，在交易一方无力偿债的情况下，对某些外币交易进行净额结算。这些总净额结算安排允许公司将公司应付给交易对手的款项净额与同一交易对手应付公司的款项净额。尽管公司所有已确认的衍生资产和负债均受可强制执行的总净额结算安排的约束，但公司已选择以毛额为基础列报这些资产和负债。考虑到公司有权以亏损净额获得某些收益，根据合同条款，根据对公司有利的公司衍生合同的公允价值总额，如果衍生金融工具的所有交易对手完全未能履约，公司将因信用风险而产生的最大损失金额约为截至2023年12月31日的19,116美元。公司通过专门与投资级评级金融机构进行衍生交易来限制其信用风险，并持续监控这些金融机构的信用状况。
公司在合并现金流量表中将衍生交易产生的现金流量分类为经营活动产生的现金流量。
12
Amdocs Limited
未经审计合并财务报表附注
（美元和股份金额以千为单位，每股数据或另有披露除外）
下表列出截至2023年12月31日公司衍生工具的总量或名义金额。名义价值以美元为单位，根据远期合约截至2023年12月31日的远期汇率换算和计算。
|
|
名义价值* |
|
|
外汇合约 |
|
$ |
2,222,280 |
|
*总名义金额不量化风险或代表公司的资产或负债，但用于计算合同项下的结算。
公司在综合资产负债表上以公允价值记录所有衍生工具。有关进一步资料，请参阅综合财务报表附注6。截至2023年12月31日和2023年9月30日，公司在合并资产负债表中作为资产或负债入账的未平仓外汇合约的公允价值如下：
|
|
截至 |
|
|||||
|
|
12月31日， |
|
|
9月30日， |
|
||
指定为套期保值工具的衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
||
预付费用及其他流动资产 |
|
$ |
2,481 |
|
|
$ |
968 |
|
其他非流动资产 |
|
|
16,150 |
|
|
|
331 |
|
应计费用和其他流动负债 |
|
|
(11,169 |
) |
|
|
(32,295 |
) |
其他非流动负债 |
|
|
(527 |
) |
|
|
(7,050 |
) |
|
|
|
6,935 |
|
|
|
(38,046 |
) |
未指定为套期保值工具的衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
||
预付费用及其他流动资产 |
|
|
16,937 |
|
|
|
10,586 |
|
应计费用和其他流动负债 |
|
|
(13,836 |
) |
|
|
(9,372 |
) |
|
|
|
3,101 |
|
|
|
1,214 |
|
净公允价值 |
|
$ |
10,036 |
|
|
$ |
(36,832 |
) |
现金流对冲
为减少外币汇率变动对其业绩的影响，公司订立外币外汇远期和期权合约以买卖外币，以对冲以美元以外货币计值的收入和费用交易产生的很大一部分外币净敞口。公司出于会计目的将这些合同指定为现金流量套期。公司目前对未来现金流量的可变性风险敞口进行套期保值，最长期限约为三年。截至2023年12月31日，很大一部分未到期的远期合约计划在未来12个月内到期。
衍生工具损益的有效部分最初记为其他综合收益的组成部分，净额，权益的单独组成部分，随后在与相关预测交易相同的项目中以及在被套期风险影响收益的同一期间或多个期间内重新分类为收益。每季度对现金流量套期进行有效性评估。由于远期合约或期权的关键条款与被套期交易在初始阶段是匹配的，对于现金流量套期而言，套期有效性评估一般以公允价值变动为依据，相较于
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Amdocs Limited
未经审计合并财务报表附注
（美元和股份金额以千为单位，每股数据或另有披露除外）
与基础被套期交易相关的现金流量的公允价值。对冲无效，如果有，立即在利息和其他费用中确认，净额。
公司截至2023年12月31日止三个月及2022年12月31日止三个月的综合损益表中现金流量套期工具的影响，部分抵销了相关风险敞口的外币影响，现汇总如下：
|
|
重新分类的损失 |
|
|||||
|
|
累计其他综合损失（有效部分） |
|
|||||
|
|
截至12月31日的三个月， |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
合并损益表中的项目： |
|
|
|
|
|
|
||
收入 |
|
$ |
355 |
|
|
$ |
815 |
|
收益成本 |
|
|
(6,130 |
) |
|
|
(7,212 |
) |
研究与开发 |
|
|
(2,040 |
) |
|
|
(2,007 |
) |
销售，一般和行政 |
|
|
(2,096 |
) |
|
|
(1,965 |
) |
合计 |
|
$ |
(9,911 |
) |
|
$ |
(10,369 |
) |
与记入累计其他综合损失（扣除税后）的现金流量套期未实现收益（亏损）净额变动有关的活动如下：
|
|
截至12月31日的三个月， |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
现金流量套期未实现损失净额，税后净额，期初 |
|
$ |
(34,677 |
) |
|
$ |
(46,580 |
) |
现金流量套期公允价值变动，税后净额 |
|
|
32,854 |
|
|
|
1,367 |
|
将净亏损重新分类为收益，税后净额 |
|
|
9,292 |
|
|
|
9,826 |
|
现金流量套期未实现净收益（损失），税后净额，期末 |
|
$ |
7,469 |
|
|
$ |
(35,387 |
) |
截至2023年12月31日和2022年12月31日止三个月，在其他综合收益中确认的现金流量套期净收益净额分别为35060美元和1387美元，即税后净额分别为32854美元和1367美元。
截至2023年12月31日，与指定为现金流量套期保值并记入累计其他综合损失的衍生工具相关的未实现净收益中，净亏损8359美元将在未来12个月内重新分类为收益，并将部分抵消基础风险敞口的外汇影响。最终在收益中实现的金额可能会因未来外汇汇率的变化而有所不同。
现金流量套期公允价值变动的无效部分，包括截至2023年12月31日和2022年12月31日止三个月的有效性测试排除的时间价值部分，并不重大。
其他风险管理衍生品
公司还订立外币外汇远期和期权合约，这些合约在套期会计下未被指定为套期工具，用于减少外币对某些资产负债表风险敞口以及某些收入和费用交易的影响。
这些工具一般为短期性质，典型期限为12个月以下，受外汇汇率波动影响。
14
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未经审计合并财务报表附注
（美元和股份金额以千为单位，每股数据或另有披露除外）
公司于截至2023年12月31日及2022年12月31日止三个月的综合损益表中未被指定为对冲工具的衍生工具的影响，部分抵销了相关风险的外币影响，现总结如下：
|
|
收入中确认的损失 |
|
|||||
|
|
截至12月31日的三个月， |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
合并损益表中的项目： |
|
|
|
|
|
|
||
收益成本 |
|
$ |
2,935 |
|
|
$ |
1,232 |
|
研究与开发 |
|
|
850 |
|
|
|
174 |
|
销售，一般和行政 |
|
|
944 |
|
|
|
260 |
|
利息和其他费用，净额 |
|
|
(6,134 |
) |
|
|
(11,408 |
) |
所得税 |
|
|
(617 |
) |
|
|
(204 |
) |
合计 |
|
$ |
(2,022 |
) |
|
$ |
(9,946 |
) |
应计费用和其他流动负债包括：
|
|
截至 |
|
|||||
|
|
12月31日， |
|
|
9月30日， |
|
||
持续应计费用（1） |
|
$ |
361,315 |
|
|
$ |
277,037 |
|
与项目有关的规定 |
|
|
52,686 |
|
|
|
55,569 |
|
应付股息 |
|
|
50,683 |
|
|
|
51,053 |
|
应交税费（2） |
|
|
78,424 |
|
|
|
47,470 |
|
衍生工具 |
|
|
25,005 |
|
|
|
41,667 |
|
其他（1） |
|
|
181,769 |
|
|
|
161,946 |
|
应计费用和其他流动负债 |
|
$ |
749,882 |
|
|
$ |
634,742 |
|
（1）某些金额从“其他”重新分类为“持续应计费用”，以使上一期间符合本年度的列报方式。
（2）进一步详情，请参阅综合财务报表附注11。
截至2022年12月31日，公司产生了24,536美元的重组费用，主要与围绕其全球站点战略调整公司员工队伍以及优化公司混合工作模式有关。这些费用已于2023年9月30日支付或调整。2023年8月2日，公司公告称，针对当前的经济不确定性水平和行业压力，正在采取积极、适当的措施优化支出和资源配置。这些措施包括，除其他外，与公司的全球站点战略和工作模式相一致的裁员。2023财年第四季度，该公司产生了46,365美元的重组费用，主要与员工的遣散费和与办公空间减少相关的离职费用有关。截至2023年12月31日，大部分费用已支付。该公司预计将在2024财年支付剩余金额的绝大部分。
下列期间的所得税费用准备包括：
|
|
截至12月31日的三个月， |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
当前 |
|
$ |
32,517 |
|
|
$ |
32,212 |
|
延期 |
|
|
(6,683 |
) |
|
|
(16,973 |
) |
所得税费用 |
|
$ |
25,834 |
|
|
$ |
15,239 |
|
15
Amdocs Limited
未经审计合并财务报表附注
（美元和股份金额以千为单位，每股数据或另有披露除外）
公司实际所得税率与根西岛法定税率变化情况如下：
|
|
三个月结束 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
根西岛法定税率 |
|
|
0 |
% |
|
|
0 |
% |
外国税收（1） |
|
|
14.8 |
|
|
|
10.5 |
|
有效所得税率 |
|
|
14.8 |
% |
|
|
10.5 |
% |
作为根西岛公司，公司税率为零，公司整体有效税率归属于国外税收。费率的变化主要是由下文概述的相应期间的离散项目驱动的。
截至2023年12月31日止三个月的外国税收包括54667美元的收益，主要涉及因税务审计结算而释放未确认的税收优惠总额，以及某些司法管辖区的诉讼时效规定的期限到期。大部分释放被应付税款和纳税额的增加所抵消，因此，该期间的所得税费用中包含了20,880美元的净收益。
截至2022年12月31日止三个月的外国税收包括因公司经营所在的某些司法管辖区的内部结构变化而确认的8,566美元的税收优惠。
截至2022年12月31日止三个月的外国税收还包括一项3747美元的福利，该福利与因税务审计结算和某些司法管辖区诉讼时效规定的期限到期而释放未确认的税收优惠总额有关。
截至2022年12月31日止三个月的外国税收还包括与某些司法管辖区税收法规变化相关的3666美元收益。
正如公司此前在2022财年20-F表格年度报告中披露的那样，我们的主要以色列子公司已选择在2022财年期间，根据以色列预算法的临时命令，为其所有“先前豁免的收益”支付减少的公司税。继本次选举后，这笔税款已于截至2022年12月31日止三个月内支付。这次选举对所得税的影响已反映在以往各期中。
截至2023年12月31日，主要来自与公司部分子公司相关的税收抵免、净资本和经营亏损结转的递延税项资产69305美元被估值备抵抵消，原因是此类抵免和亏损实现税收优惠的不确定性。
截至2023年12月31日，包括利息和罚款在内的未确认税收优惠总额总额为154,276美元，如果实现，所有这些都将影响有效税率。
截至2023年12月31日，公司因与未确认的税收优惠相关的利息和罚款而应计的所得税为25,854美元。
该公司目前正在几个司法管辖区接受2007年及以后纳税年度的税务审计。审计解决的时间高度不确定，因此，截至2023年12月31日，公司无法估计未来12个月内这些审计导致的未确认税收优惠的变化。
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未经审计合并财务报表附注
（美元和股份金额以千为单位，每股数据或另有披露除外）
下表列出基本及摊薄每股盈利的计算方法：
|
|
三个月结束 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
分子： |
|
|
|
|
|
|
||
归属于Amdocs Limited的净利润 |
|
$ |
147,965 |
|
|
$ |
129,667 |
|
归属于Amdocs Limited的净利润及股息 |
|
|
(2,679 |
) |
|
|
(2,014 |
) |
每股普通股基本收益的分子 |
|
$ |
145,286 |
|
|
$ |
127,653 |
|
分配给参与限制性股票的未分配收益 |
|
|
1,759 |
|
|
|
1,274 |
|
未分配收益重新分配至参与限制性股票 |
|
|
(1,748 |
) |
|
|
(1,265 |
) |
稀释后每股普通股收益的分子 |
|
$ |
145,297 |
|
|
$ |
127,662 |
|
分母： |
|
|
|
|
|
|
||
加权平均流通股数-基本 |
|
|
116,841 |
|
|
|
120,652 |
|
参与限制性股票的加权平均数 |
|
|
(2,115 |
) |
|
|
(1,874 |
) |
加权平均普通股数-基本 |
|
$ |
114,726 |
|
|
|
118,778 |
|
稀释性股权补偿奖励的影响 |
|
|
695 |
|
|
|
848 |
|
加权平均普通股数-稀释 |
|
|
115,421 |
|
|
|
119,626 |
|
归属于Amdocs Limited的基本每股普通股收益 |
|
$ |
1.27 |
|
|
$ |
1.07 |
|
归属于Amdocs Limited的稀释每股普通股收益 |
|
$ |
1.26 |
|
|
$ |
1.07 |
|
截至2023年12月31日及2022年12月31日止三个月，按加权平均基准计算，分别有21股及12股可归因于反稀释未偿还的基于股权的薪酬奖励。归属于反稀释已发行股票股权补偿奖励的股票不包括在稀释每股收益的计算中。
公司董事会可不时通过股份回购计划，授权回购公司已发行在外的普通股。2021年5月12日，公司董事会通过了一项股份回购计划，回购最多10亿美元的公司已发行普通股，没有到期日。2021年5月的计划允许公司在公开市场或通过私下协商交易以公司认为适当的时间和价格购买我们的普通股。2023年8月2日，公司董事会通过了一项股份回购计划，用于回购最多11亿美元的公司已发行普通股，没有到期日。2023年8月的计划允许公司在公开市场或通过私下协商交易以公司认为适当的时间和价格购买我们的普通股。截至2023年12月31日止三个月，公司根据2021年5月计划完成回购剩余授权数量的普通股，并根据2023年8月计划启动回购公司已发行普通股。截至2023年12月31日的三个月内，公司以每股83.65美元的平均价格（不包括经纪人和交易费）回购了1895股普通股。截至2023年12月31日，根据2023年8月的计划，公司拥有回购高达942,169美元已发行普通股的剩余权力。
2011年12月，公司与一个银行银团签订了一项无担保的500,000美元五年期循环信贷融资（“循环信贷融资”）。2014年12月、2017年12月和2021年3月，对循环信贷融资进行了修订和重述，除其他外，将融资的到期日分别延长至2019年12月、2022年12月和2026年3月。截至2023年12月31日，公司遵守财务契约，没有循环信贷融资项下的未偿还借款。
2020年6月，公司发行本金总额为650,000美元的优先票据，将于2030年6月到期，按固定年利率2.538%计息（“优先票据”）。利息于每年6月及12月每半年支付一次，自2020年12月开始。该公司就优先票据产生了6,121美元的发行成本，这些成本正在使用实际利率在优先票据期限内摊销为利息费用。优先票据为公司的优先无抵押债务，与公司所有现有及未来的优先债务（包括公司根据循环信贷融资可能不时产生的任何债务）享有同等受偿权。
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（美元和股份金额以千为单位，每股数据或另有披露除外）
截至2023年12月31日和2022年12月31日止三个月，就优先票据确认的利息支出总额分别为4,313美元和4,309美元。优先票据的应计利息计入应计费用和其他流动负债，截至2023年12月31日并不重要。截至2023年12月31日，非流动未偿本金部分为65万美元。
截至2023年12月31日，优先票据的估计公允价值总额为562,016美元。公允价值是根据可观察数据确定的，例如截至2023年12月31日优先票据活跃市场中类似负债的报价，被视为公允价值计量框架内的第2级负债。
截至2023年12月31日，该公司有额外的未承诺信用额度可用于一般公司和其他特定用途，并有来自多家银行的未偿信用证和银行担保总额为95,366美元。这些都得到了公司与各家银行保持的未承诺信贷额度的组合支持。
股权激励计划
1998年1月，公司通过1998年股票期权与激励计划（“股权激励计划”），规定向员工、高级职员、董事、顾问授予限制性股票奖励、限制性股票单位和股票期权等以股权为基础的奖励。自通过以来，股权激励计划已多次进行修订，其中包括增加根据股权激励计划可发行的普通股数量。2020年1月，根据股权激励计划授权授予的普通股最高数量由67,550股增加至70,550股。2024年2月，根据股权激励计划授权授予的普通股最高数量从70,550股增加到73,550股。股权激励计划的修订，并将在向美国证券交易委员会提交表格S-8注册声明后生效。根据股权激励计划授予的奖励一般在三至四年的期限内归属，但须遵守基于服务的条件或基于服务和绩效的条件的组合，而股票期权的期限为十年。此外，根据股权激励计划，以授予时的市场价格或高于市场价格发行了期权。
截至2023年12月31日止三个月，公司授出696份受限制股份及39份受限制股份单位。与这些赠款相关的加权平均公允价值为每只限制性股票74.13美元，每只限制性股票单位77.06美元。
员工股份购买计划
于2022年11月8日，公司董事会通过了（须经股东批准）《Amdocs Limited 2023年员工股份购买计划》（“ESPP”）。ESPP随后在2023年1月的年度股东大会上获得我们股东的批准。根据ESPP可能发行的经批准的股票数量合计不超过2,400股普通股。根据其条款，ESPP在向美国证券交易委员会提交表格S-8注册声明后生效。2023年2月13日，公司在表格S-8上提交了登记声明，登记了根据ESPP发行的2,400股普通股的发售和销售。截至2023年12月31日，已根据ESPP发行275股普通股。
根据ESPP，符合条件的员工有权在每个购买期结束时根据其在购买期内累积的工资扣减最高10%的特定百分比的符合条件的补偿购买普通股（受限于在任何日历年累积购买最高2.5万美元的普通股的权利）。每个购买期持续六个月，购买发生在12月和6月。每股普通股的购买价格将等于购买期开始或购买期结束时我们普通股公平市场价值的85%中的较低者。
截至2023年12月31日止三个月，公司根据ESPP向员工发行275股普通股，每股价格为72.56美元。
基于股权的薪酬费用
以股权为基础向员工支付的款项，包括授予员工股票期权、限制性股票、限制性股票单位和ESPP，根据其公允价值在损益表中确认。
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Amdocs Limited
未经审计合并财务报表附注
（美元和股份金额以千为单位，每股数据或另有披露除外）
截至2023年12月31日止三个月及2022年12月31日止三个月的雇员股权薪酬税前开支如下：
|
|
三个月结束 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
收益成本 |
|
$ |
13,527 |
|
|
$ |
8,655 |
|
研究与开发 |
|
|
1,867 |
|
|
|
1,484 |
|
销售，一般和行政 |
|
|
10,686 |
|
|
|
9,351 |
|
合计 |
|
$ |
26,080 |
|
|
$ |
19,490 |
|
公司对其股权激励授予采用分级归属归属法确认补偿费用。截至2023年12月31日，与未归属股票期权、未归属限制性股票和未归属限制性股票单位相关的未确认补偿费用为99,648美元，预计将根据赠款的归属期在大约一至两年的加权平均期间内确认。
截至2023年12月31日，与ESPP相关的未确认补偿费用为3740美元，预计将在剩余购买期内确认。
公司董事会于截至2023年12月31日及2022年12月31日止三个月宣布派发以下股息：
|
|
每股普通股股息 |
|
|
记录日期 |
|
总金额 |
|
|
付款日期 |
||
2023年11月7日 |
|
$ |
0.435 |
|
|
2023年12月29日 |
|
$ |
50,683 |
|
|
2024年1月26日 |
2022年11月8日 |
|
$ |
0.395 |
|
|
2022年12月30日 |
|
$ |
47,635 |
|
|
2023年1月27日 |
因2023年11月7日和2022年11月8日申报而应付的金额分别计入截至2023年12月31日和2022年12月31日的应计费用和其他流动负债。
2024年2月6日，公司董事会批准了下一个季度的股息支付，并将2024年3月29日定为确定有权获得股息的股东的记录日期，将于2024年4月26日支付。2024年2月2日，在年度股东大会上，公司股东批准将季度现金股息费率从每股0.435美元提高约10%至每股0.479美元。因此，2024年4月26日的现金股息将按每股0.479美元的增加率支付。
法律程序
公司涉及在正常业务过程中产生的各种法律索赔和诉讼。公司在与律师协商后确定很可能已发生负债且该损失的金额能够合理估计时，应计提损失或有事项。此时，公司相信任何该等或有事项的结果，无论是个别或合计，均不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流量产生重大不利影响。
19
项目2。经营和财务审查与前景
前瞻性陈述
本节包含涉及重大风险和不确定性的前瞻性陈述（在美国联邦证券法的含义内）。你可以通过“预期”、“预期”、“相信”、“寻求”、“估计”、“项目”、“预测”、“继续”、“潜在”、“应该”、“将”、“可能”、“打算”和“可能”等表达未来事件或结果不确定性的词语来识别这些前瞻性陈述。我们在本文件中做出的不是历史事实陈述的陈述也可能是前瞻性陈述。前瞻性陈述并非对未来业绩的保证，涉及可能导致我们的实际结果与我们在前瞻性陈述中描述的预期存在重大差异的风险、不确定性和假设。未来可能会发生一些我们无法准确预测的事件，或者我们无法控制的事件。你不应该过分依赖前瞻性陈述。尽管我们可能会选择在未来更新前瞻性陈述，但我们不承担任何这样做的义务，即使我们的假设和预测发生变化，除非适用法律可能要求我们这样做。读者不应依赖这些前瞻性陈述来代表我们在本报告日期之后的任何日期的观点。
可能影响这些预测或预期的重要因素包括但不限于：宏观经济状况的影响、宏观经济、商业和运营不确定性的普遍水平，包括地缘政治事件或其他全球或区域事件的结果，例如最近在以色列发生的袭击和不断演变的冲突以及新冠疫情，以及当前的通胀环境，以及这些情况对公司客户的业务和业务活动水平的影响；包括当前经济不确定性和行业压力对我们客户的支出决策的影响；我们在我们所服务的业务市场中的增长能力；我们成功整合收购业务的能力；市场竞争的不利影响；快速的技术转移这可能会使我们的产品和服务过时；可能会失去一个主要客户；我们与客户发展长期关系的能力；我们在产品和运营中成功有效地实施人工智能和生成人工智能的能力；以及与在国际市场经营业务相关的风险。有关这些以及其他重要因素和其他风险的讨论，请阅读我们于2023年12月13日向美国证券交易委员会提交的2023财年20-F表格年度报告中“风险因素”标题下列出的信息。
业务和趋势信息概览
Amdocs是一家领先的软件和服务提供商，为发达国家和新兴市场的约400家通信、娱乐和媒体行业及其他服务提供商提供服务。Amdocs还与全球数百家内容所有者和分销商建立了合作关系。我们开发、实施和管理的软件和服务旨在满足客户的业务需求，为社会创造价值，并通过释放客户的创新潜力，使他们能够将最大胆的想法转化为现实，并专注于提供令人惊叹的客户体验，从而使我们日益互联的世界变得更有力量。我们的产品使服务提供商能够高效且经济高效地吸引客户，推出新产品和服务，实现服务和网络运营自动化，将连接和内容货币化，支持新的商业模式，并总体上增强他们对客户的了解。
我们认为，对我们解决方案的需求是由我们的客户持续迁移到云端、部署5G网络以及转型为数字服务提供商以通过数字和非数字渠道在任何设备上提供连接服务、内容和应用程序（APP）所驱动的。无论服务提供商是将其首批产品推向市场、扩大规模以实现增长、整合系统还是转变其开展业务的方式，我们认为，他们寻求通过在每个参与点和所有渠道提供简单、个性化、符合上下文和有价值的客户体验来实现差异化。
我们的产品按商业和护理、目录管理、货币化、订阅管理和内容管理、物联网、人工智能和生成人工智能（GenAI）、服务和网络自动化以及网络部署和优化等技术能力进行分组，旨在满足我们的客户在推出5G网络、迁移到云端并在混合IT环境框架内转型为数字服务提供商时面临的挑战，这要求他们在仍然操作遗留系统的同时快速引入新的云原生应用程序。我们的软件旨在随着服务提供商的发展实现模块化扩展，其基于微服务的架构能够作为可通过DevSecOps频繁升级的独立部署服务套件快速部署复杂的应用程序。Amdocs AMAIz，我们的企业级GenAI框架，结合了我们的运营商级架构和电信专用专业知识，使服务提供商能够部署GenAI用例。我们的综合服务线旨在解决服务提供商生命周期的每个阶段。它们包括咨询、交付、质量工程（测试）、运营、系统集成、网络服务、体验驱动服务、数据、云和内容服务。我们的托管服务提供多年、灵活和量身定制的IT业务流程和应用程序管理服务，包括应用程序开发、现代化和维护、IT和基础设施服务、测试和专业服务，旨在协助客户选择、实施、运营、管理和维护其IT系统。
20
我们在全球范围内开展业务，因此我们受制于全球经济状况的影响，特别是通信和媒体行业的市场状况。截至2023年12月31日止三个月，北美客户占我们收入的67.3%，而欧洲和世界其他地区的客户分别占14.6%和18.1%。我们在巴西、加拿大、塞浦路斯、印度、爱尔兰、以色列、墨西哥、菲律宾、英国和美国维护和支持发展设施。
我们的收入主要来自：
我们的经营业绩受到一般经济状况，包括宏观经济状况，以及我们所服务的行业和市场的经济活动水平的影响。此外，宏观经济、商业和运营不确定性的普遍水平，以及当前的通胀环境和外汇波动，可能会在未来期间继续带来挑战，并可能影响我们客户的支出决策。尽管我们试图通过我们的对冲政策来减轻外汇汇率对我们业绩的影响，但我们无法保证我们将能够有效地限制我们所有的风险敞口。
收入确认上，我们根据ASC 606要求的五步法确认收入，这要求我们识别与客户的合同，识别合同中的履约义务，确定交易价格，将交易价格分配给所识别的履约义务，并在（或随着）每项履约义务得到履行时确认收入。
由于随着工作的进展，我们收入的很大一部分随着时间的推移而得到满足，年度和季度经营业绩可能会受到启动客户项目的规模和时间以及我们完成此类项目的进度的影响。
关于我们的主要收入类别、相关履约义务和相关确认模式，请参阅我们的合并财务报表附注5。
与托管服务安排相关的收入是我们业务的重要组成部分，产生了可观的长期经常性收入流和现金流。托管服务安排包括数据中心运营和IT基础设施的管理、应用程序管理和持续支持、端到端业务流程的管理，以及包括转型项目以及接管托管服务责任的托管转型。截至2023年12月31日和2022年12月31日止三个月，来自托管服务安排的收入分别约为7.225亿美元和6.998亿美元。托管服务业务在早期阶段的利润可能较低；然而，随着时间的推移，利润率往往会有所改善，这种改善在业务的初始阶段表现得更加迅速，因为我们从运营效率和资源地域组合的变化中获益。
最近的会计准则
请参阅我们的合并财务报表附注2。
21
经营成果
下表列出截至2023年12月31日及2022年12月31日止三个月的财务报表。我们合并损益表中的某些项目反映为收入的百分比（由于四舍五入，数字可能不相加）：
|
|
截至12月31日的三个月， |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
收入 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
营业费用： |
|
|
|
|
|
|
||
收益成本 |
|
|
65.3 |
|
|
|
63.8 |
|
研究与开发 |
|
|
7.2 |
|
|
|
8.1 |
|
销售，一般和行政 |
|
|
11.4 |
|
|
|
12.1 |
|
购买的无形资产摊销及其他 |
|
|
1.3 |
|
|
|
1.3 |
|
重组费用 |
|
|
— |
|
|
|
2.1 |
|
|
|
|
85.2 |
|
|
|
87.3 |
|
营业收入 |
|
|
14.8 |
|
|
|
12.7 |
|
利息和其他费用，净额 |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
所得税前收入 |
|
|
14.0 |
|
|
|
12.2 |
|
所得税费用 |
|
|
2.1 |
|
|
|
1.3 |
|
净收入 |
|
|
11.9 |
% |
|
|
11.0 |
% |
归属于非控股权益的净利润 |
|
|
0.06 |
|
|
|
0.02 |
|
归属于Amdocs Limited的净利润 |
|
|
11.9 |
% |
|
|
10.9 |
% |
截至2023年12月31日及2023年12月31日止三个月
以下是我们截至2023年12月31日止三个月与截至2022年12月31日止三个月的经营业绩的表格。下表是对我们这些时期的业务和运营结果的讨论和分析。
|
|
三个月结束 |
|
|
增加（减少） |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||
|
|
（单位：千） |
|
|
|
|
||||||||||
营收（1） |
|
$ |
1,245,199 |
|
|
$ |
1,185,720 |
|
|
$ |
59,479 |
|
|
|
5.0 |
% |
营业费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收益成本 |
|
|
812,744 |
|
|
|
756,849 |
|
|
|
55,895 |
|
|
|
7.4 |
|
研究与开发 |
|
|
89,207 |
|
|
|
95,726 |
|
|
|
(6,519 |
) |
|
|
(6.8 |
) |
销售，一般和行政 |
|
|
142,504 |
|
|
|
143,222 |
|
|
|
(718 |
) |
|
|
(0.5 |
) |
购买的无形资产摊销及其他 |
|
|
16,410 |
|
|
|
15,313 |
|
|
|
1,097 |
|
|
|
7.2 |
|
重组费用 |
|
|
— |
|
|
|
24,536 |
|
|
|
(24,536 |
) |
|
|
(100.0 |
) |
|
|
|
1,060,865 |
|
|
|
1,035,646 |
|
|
|
25,219 |
|
|
|
2.4 |
|
营业收入 |
|
|
184,334 |
|
|
|
150,074 |
|
|
|
34,260 |
|
|
|
22.8 |
|
利息和其他费用，净额 |
|
|
(9,778 |
) |
|
|
(4,963 |
) |
|
|
(4,815 |
) |
|
|
(97.0 |
) |
所得税前收入 |
|
|
174,556 |
|
|
|
145,111 |
|
|
|
29,445 |
|
|
|
20.3 |
|
所得税费用 |
|
|
25,834 |
|
|
|
15,239 |
|
|
|
10,595 |
|
|
|
69.5 |
|
净收入 |
|
$ |
148,722 |
|
|
$ |
129,872 |
|
|
$ |
18,850 |
|
|
|
14.5 |
% |
归属于非控股权益的净利润 |
|
|
757 |
|
|
|
205 |
|
|
|
552 |
|
|
|
269 |
% |
归属于Amdocs Limited的净利润 |
|
$ |
147,965 |
|
|
$ |
129,667 |
|
|
$ |
18,298 |
|
|
|
14.1 |
% |
（一）地理信息： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
三个月结束 |
|
|
增加（减少） |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||
|
|
（单位：千） |
|
|
|
|
||||||||||
北美（主要是美国） |
|
$ |
838,135 |
|
|
$ |
812,690 |
|
|
$ |
25,445 |
|
|
|
3.1 |
% |
欧洲 |
|
|
181,420 |
|
|
|
168,666 |
|
|
|
12,754 |
|
|
|
7.6 |
|
世界其他地区 |
|
|
225,644 |
|
|
|
204,364 |
|
|
|
21,280 |
|
|
|
10.4 |
|
合计 |
|
$ |
1,245,199 |
|
|
$ |
1,185,720 |
|
|
$ |
59,479 |
|
|
|
5.0 |
% |
22
收入。截至2023年12月31日止三个月的营收为12.452亿美元，较截至2022年12月31日止三个月的11.857亿美元增加59.5百万美元，增幅为5.0%。截至2023年12月31日止三个月的收入增加是由于所有区域的活动增加，并包括外汇波动的非实质性影响。
截至2023年12月31日止三个月，来自北美、欧洲及世界其他地区客户的收入分别占总收入的67.3%、14.6%及18.1%，而截至2022年12月31日止三个月则分别占68.6%、14.2%及17.2%。
截至2023年12月31日止三个月，来自北美客户的收入增长至新的创纪录水平，而总收入的增长率略高，这导致来自北美客户的收入占总收入的百分比有所下降。来自北美客户的收入绝对额增加主要是由于来自北美主要客户的收入增加。
截至2023年12月31日止三个月，来自欧洲客户的收入有所增加，这是由于托管服务安排的增加，因为我们扩大了在该地区的业务。
截至2023年12月31日止三个月，来自世界其他地区客户的收入有所增长，主要是亚太地区。
收入成本。收入成本主要包括与向客户提供服务相关的成本，包括补偿费用和第三方产品成本，以及向软件供应商支付的费用和特许权使用费。截至2023年12月31日止三个月，收入成本增加5590万美元，或7.4%，至8.127亿美元，而截至2022年12月31日止三个月的收入成本为7.568亿美元。虽然绝对金额的收入成本增长与收入增长相称，但截至2023年12月31日止三个月的收入成本占收入百分比由截至2022年12月31日止三个月的63.8%增至65.3%。我们的收入成本受到外汇波动的积极影响。
研发。研发费用主要由补偿费用构成。截至2023年12月31日止三个月，研发费用减少650万美元，或6.8%，至8920万美元，而截至2022年12月31日止三个月的研发费用为9570万美元。研发费用占收入的百分比由截至2022年12月31日止三个月的8.1%下降至截至2023年12月31日止三个月的7.2%。减少的原因是前期研发投资加快。我们将继续投资于我们的云产品、5G和网络相关创新、AI和GenAI能力，并进一步开发我们的数字产品。我们的研发努力是我们战略的关键要素，对我们的成功至关重要。我们打算保持我们对研发的承诺。然而，我们收入的增加或减少并不一定会导致我们的研发支出水平成比例的增加或减少，这可能会影响我们的营业利润率。
销售，一般和行政。销售、一般和管理费用，主要由补偿费用组成，在截至2023年12月31日的三个月中，从截至2022年12月31日的三个月的1.432亿美元，在绝对金额上略微减少了0.7百万美元，即0.5%，至1.425亿美元。销售、一般及行政开支占收入的百分比由截至2022年12月31日止三个月的12.1%轻微下降至截至2023年12月31日止三个月的11.4%。绝对金额略有下降主要是由于应收账款备抵减少，这部分被最近完成的收购产生的销售、一般和管理费用所抵消。销售、一般和管理费用可能会不时波动，这取决于我们的员工队伍和销售努力的变化以及我们可能采取的任何运营效率计划的结果等因素。
购买的无形资产摊销及其他。截至2023年12月31日止三个月购买的无形资产及其他的摊销，较截至2022年12月31日止三个月的1,530万美元轻微增加110万美元或7.2%至1,640万美元。购买的无形资产和其他的摊销略有增加，主要是由于最近完成的收购导致无形资产摊销增加，以及与收购相关的成本增加，但部分被先前购买的无形资产的摊销完成所抵消。
重组费用。截至2023年12月31日的三个月没有重组费用，而截至2022年12月31日的三个月有2450万美元的此类费用。请参阅我们的合并财务报表附注10。
营业收入。截至2023年12月31日止三个月，营业收入由截至2022年12月31日止三个月的1.501亿美元，或收入的12.7%，增加3430万美元，或22.8%，至1.843亿美元，或收入的14.8%。营业收入增加主要归因于截至2022年12月31日止三个月确认的重组费用，而本期未确认此类费用。我们的营业收入也受到外汇影响的积极影响。
23
利息和其他费用，净额。利息和其他费用净额从截至2022年12月31日止三个月的净费用500万美元变为截至2023年12月31日止三个月的净费用980万美元。利息和其他费用净额增加主要是由于外汇波动费用增加。
所得税费用。截至2023年12月31日止三个月的所得税开支为2580万美元，税前收益为1.746亿美元，导致实际税率为14.8%，而截至2022年12月31日止三个月的实际税率为10.5%，而2023财年的实际税率为14.7%。由于可能影响特定期间的离散项目，我们的有效税率可能会在不同期间波动，请参阅我们的合并财务报表附注11。
归属于Amdocs Limited的净利润。净收入从截至2022年12月31日止三个月的1.297亿美元增加1830万美元，或14.1%，至截至2023年12月31日止三个月的1.480亿美元。净收入的增加主要是由于营业收入的增加，部分被所得税费用的增加所抵消。
稀释每股收益。截至2023年12月31日止三个月的每股摊薄收益从截至2022年12月31日止三个月的1.07美元增加0.19美元，或17.8%，至1.26美元。每股摊薄收益增加主要是由于截至2023年12月31日止三个月的净收入增加，以及在较小程度上由于股份回购导致的稀释加权平均已发行股份数量减少。另请参阅我们的合并财务报表附注12。
流动性和资本资源
现金、现金等价物和短期计息投资。截至2023年12月31日，现金、现金等价物和短期有息投资总额为6.009亿美元，而截至2023年9月30日为7.425亿美元。减少的主要原因是，根据我们的回购计划，我们回购了1.585亿美元的普通股、5110万美元的现金股息支付、4370万美元的资本支出净额以及7730万美元的业务收购付款，部分被1.824亿美元的经营活动正现金流和440万美元的股票期权收益所抵消。截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月，经营活动提供的现金净额分别为1.824亿美元和8320万美元。截至2022年12月31日止三个月的经营活动金额受到季度末假期时间的影响，但随后在2023财年第二季度收到了付款。
截至2023年12月31日止三个月，我们的自由现金流为1.387亿美元，计算方法为该期间经营活动提供的现金净额1.824亿美元减去资本支出净额4370万美元。
自由现金流是一种非公认会计准则财务指标，不是根据公认会计原则编制的，也不是替代公认会计原则编制的，可能与其他公司使用的名称相似的非公认会计准则财务指标不同。自由现金流等非GAAP衡量指标只应结合相应的GAAP衡量指标进行审查。我们认为，当自由现金流与相应的GAAP衡量标准结合使用时，将为投资者和管理层提供有关公司业务运营产生的现金金额的有用信息。
我们认为，我们目前的现金余额、运营产生的现金、我们目前的信用额度、贷款、优先票据以及我们在必要时进入资本市场的能力可作为流动性来源，并将提供足够的资源来满足我们的运营需求、贷款和债务偿还需求、基金份额回购以及支付至少未来十二个月的现金股息。
我们有短期计息投资，包括有价证券和银行存款。我们将所有有价证券归类为可供出售证券。这类有价证券主要由货币市场基金、公司债券、美国政府国债以及超国家和主权债务组成，以市场价值计价。
我们相信我们有保守的投资政策指引。我们的计息投资以公允价值列报，未实现收益或损失作为累计其他综合损失的单独组成部分报告，扣除税后，除非证券因信用损失而减值，在这种情况下，损失记录在综合损益表中。我们的计息投资由定价供应商定价，被归类为第1级或第2级投资，因为这些供应商要么提供活跃市场中的市场报价，要么使用其他可观察到的输入来为这些证券定价。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月内，我们没有确认任何信用损失。请见综合财务报表附注6和7。
循环信贷融资、贷款、优先票据、信用证、担保和合同义务。2011年12月，我们签订了5亿美元的无担保循环信贷融资。2014年12月、2017年12月和2021年3月，对循环信贷融资进行了修订和重述，除其他外，将融资的到期日分别延长至2019年12月、2022年12月和2026年3月。截至2023年12月31日，我们遵守财务契约，在循环信贷融资下没有未偿还借款。
24
2020年6月，我们发行了本金总额为6.50亿美元的优先票据，该票据将于2030年6月到期，按固定年利率2.538%计息（“优先票据”）。利息于每年6月及12月每半年支付一次，自2020年12月开始。我们就优先票据产生了610万美元的发行费用，这些费用将在优先票据期限内使用实际利率摊销为利息费用。优先票据是我们的优先无抵押债务，与我们所有现有和未来的优先债务（包括我们在循环信贷安排下可能不时产生的任何债务）具有同等受偿权。截至2023年12月31日，非流动未偿本金部分为6.50亿美元。请参阅我们的合并财务报表附注14。
截至2023年12月31日，我们有额外的未承诺信用额度可用于一般公司和其他特定用途，并且有来自多家银行的未偿信用证和银行担保总额为9540万美元。这些都得到了我们与各家银行保持的未承诺信贷额度的组合支持。
我们对长期债务和应计利息、我们不可撤销的经营租赁、购买义务、养老金筹资和未确认的税收优惠负有合同义务，这些义务汇总在我们于2023年12月13日向SEC提交的截至2023年9月30日的财政年度的20-F表格年度报告中披露的合同义务中。自2023年9月30日以来，我们的上述总合同义务没有发生重大变化。
收购。在截至2023年12月31日的三个月内，我们完成了对Astadia的收购，后者专门从事主机到云的迁移和现代化，总对价净额约为7500万美元现金，并有可能获得额外对价，可能会在以后根据某些绩效指标的实现情况支付。
资本支出。通常，我们的大部分资本支出包括购买计算机设备，其余主要归因于建筑和租赁物的改善。截至2023年12月31日止三个月，我们的资本支出约为4370万美元，主要归因于对我们在世界各地的运营设施和开发中心的投资。
股份回购。我们的董事会可以不时采取股份回购计划，授权回购我们已发行的普通股。2021年5月12日，我们的董事会通过了一项股票回购计划，用于回购最多10亿美元的已发行普通股，没有到期日。2021年5月的计划允许我们在公开市场或通过私下协商交易在我们认为合适的时间和价格购买我们的普通股。2023年8月2日，我们的董事会通过了一项股票回购计划，用于回购最多11亿美元的已发行普通股，没有到期日。2023年8月的计划允许我们在公开市场或通过私下协商交易在我们认为合适的时间和价格购买我们的普通股。在截至2023年12月31日的三个月内，我们完成了根据2021年5月计划回购剩余授权数量的普通股，并根据2023年8月计划启动了我们已发行普通股的回购。在截至2023年12月31日的三个月中，我们以每股83.65美元的平均价格（不包括经纪人和交易费）回购了190万股普通股。截至2023年12月31日，根据2023年8月的计划，我们有剩余的权力回购最多942.2美元的已发行普通股。
现金分红。我们的董事会于截至2023年12月31日及2022年12月31日止三个月宣布派发以下股息：
申报日期 |
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每股股息 |
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记录日期 |
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总金额 |
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付款日期 |
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2023年11月7日 |
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$ |
0.435 |
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2023年12月29日 |
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$ |
50.7 |
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2024年1月26日 |
2022年11月8日 |
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$ |
0.395 |
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2022年12月30日 |
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$ |
47.6 |
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2023年1月27日 |
2024年2月6日，我们的董事会批准了下一个季度的股息支付，并将2024年3月29日定为确定有权获得股息的股东的记录日期，将于2024年4月26日支付。2024年2月2日，在年度股东大会上，我们的股东批准将季度现金股息比率从每股0.435美元提高约10%至每股0.479美元。因此，2024年4月26日的现金股息将按每股0.479美元的增加率支付。
我们的董事会每季度考虑是否根据股息计划的条款宣布和支付股息（如果有的话），但须遵守适用的根西岛法律，并基于包括我们的财务业绩、前景和流动性在内的几个因素。根西岛法律要求我们的董事会在宣布或支付股息之前考虑股息对我们偿付能力的影响。虽然董事会将有权减少季度股息或终止股息计划，如果它确定这样做符合我们股东的最佳利益或根据根西岛法律是必要的，但任何增加每股股息金额或频率都需要股东批准。
25
货币波动
我们管理我们的外国子公司，作为我们业务不可分割的直接组成部分。我们的外国子公司的运营在整个AMDOCs集团中以相同类型的支出提供相同类型的服务。根据外汇事项权威指导意见中指出的突出经济因素，美元是我国的功能货币。我们通过审查显着指标，定期评估美元作为我们的功能货币的适用性。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，我们约70%至80%的收入和约50%至60%的运营费用以美元计价或与美元挂钩。如果更多的客户寻求以美元以外的货币签订合同，并且随着我们在美国境外的运营活动可能增加，我们以美元或与美元挂钩的收入和运营费用的百分比可能会随着时间的推移而下降，这可能会增加我们对货币汇率波动的风险敞口。在管理我们的外汇风险中，我们不时地进入各种外汇套期保值合约。我们不会对冲我们所有的美元以外货币的敞口，而是我们的政策是在合算的情况下对冲我们经营的主要外币的大量净敞口。
26
第二部分其他信息
项目1。证券变动、所得款项用途及发行人购买股本证券。
普通股
下表提供了我们和我们的关联购买者在截至2023年12月31日的三个月内购买我们根据《交易法》第12条注册的股本证券的信息：
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总数 |
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平均价格 |
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总数 |
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最大数量 |
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10/01/23-10/31/23 |
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753,381 |
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|
$ |
82.29 |
|
|
|
753,381 |
|
|
$ |
1,038,667,012 |
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11/01/23-11/30/23 |
|
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395,302 |
|
|
$ |
80.95 |
|
|
|
395,302 |
|
|
$ |
1,006,667,921 |
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12/01/23-12/31/23 |
|
|
746,106 |
|
|
$ |
86.45 |
|
|
|
746,106 |
|
|
$ |
942,169,030 |
|
合计 |
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|
1,894,789 |
|
|
$ |
83.65 |
|
|
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1,894,789 |
|
|
$ |
942,169,030 |
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项目2。关于表格6-K的报告
公司在截至2023年12月31日的三个月内以表格6-K提交或提交了以下报告：
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告，并因此获得正式授权。
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Amdocs Limited |
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/s/马修·史密斯 |
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马修·史密斯 |
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秘书及获授权签署人 |
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日期：2024年2月20日 |
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