附件 99.1
TORO CORP。
未经审计的备考合并财务资料
2025年4月14日，Toro Corp.，（“Toro”）完成了先前宣布的对其大灵便型油轮部门的分拆，其方式是向Toro的普通股股东分配Robin Energy Ltd.（“Robin”）100%的已发行普通股（“分配”）。在2025年4月7日营业结束时，每持有8股登记在册的Toro普通股，即可获得1股Robin普通股，即为Toro普通股的持有人。Robin现在是一家独立的上市公司，其普通股在纳斯达克资本市场交易，股票代码为“RBNE”。Toro保留了Robin的2,000，0001.00% A系列固定利率累积永久可转换优先股，规定金额为每股25美元，每股面值0.00 1美元。
以下未经审计的备考综合财务信息旨在说明（i）Toro对Robin的全部资产和负债（包括现已出售的油轮的控股公司Xavier Shipping Co。米/吨Wonder Formosa），其中包括Toro先前拥有和经营的Handysize油轮部分，（ii）Toro向Robin提供10,356，450美元现金作为额外营运资金的出资，（iii）分配以及（iv）与出资和分配有关的某些其他交易（统称“分拆”）。截至2024年12月31日的未经审计备考综合资产负债表已编制，使分拆生效，如同分拆发生于2024年12月31日。截至2024年12月31日止年度的未经审核备考综合全面收益报表已编制，使分拆生效，犹如分拆已于2024年1月1日发生。
未经审计的备考综合全面收益报表反映了Toro就审计、法律和咨询服务以及股票补偿成本等项目的一般和行政费用向Robin分配的费用。Toro产生的一般及管理费用已于按比例Toro与Robin在‘一般及管理费用’中的依据是Robin船只的拥有天数占Toro船队总拥有天数的比例。有关分配的进一步详情，请参阅Robin提交的截至2024年12月31日止年度的20-F表格年度报告中其他地方包含的合并剥离财务报表和相关附注。
未经审计的备考财务信息来自于Toro的历史年度综合财务报表和Robin的历史年度合并剥离财务报表，并反映了管理层认为在当时情况下并鉴于目前可获得的信息合理的某些假设和调整，包括有关分配一般费用和行政费用的假设。未经审计的备考财务报表仅供说明和参考，并不旨在代表或表明如果在所示日期发生分拆，Toro的财务状况或经营业绩将会如何。未经审计的备考财务报表不应被视为代表Toro未来的综合财务状况或综合经营业绩。下文所列未经审计的备考综合财务信息应与Toro的“经营和财务回顾与前景”以及其截至2024年12月31日止年度的20-F表格年度报告中包含的历史年度简明综合财务报表及其相应附注一并阅读。
TORO CORP。
未经审计的备考合并资产负债表
截至2024年12月31日
(以美元表示–股份数据除外)
|
历史
Toro
|
对Robin的贡献
|
其他
交易
会计
调整
|
笔记
|
备考
Toro
|
|||||||||||||
|
物业、厂房及设备
|
|||||||||||||||||
|
当前资产：
|
|||||||||||||||||
|
现金及现金等价物
|
37,193,010
|
(369
|
)
|
(22,499,631
|
)
|
（a）、（b）
|
14,693,010
|
||||||||||
|
应收关联方款项，现
|
6,072,800
|
(12,376,064
|
)
|
12,143,181
|
(b)
|
5,839,917
|
|||||||||||
|
应收账款贸易，净额
|
416,300
|
(416,300
|
)
|
-
|
|||||||||||||
|
库存
|
194,981
|
(45,595
|
)
|
149,386
|
|||||||||||||
|
预付费用及其他资产
|
291,832
|
(45,612
|
)
|
246,220
|
|||||||||||||
|
权益类证券投资，现
|
226,566
|
-
|
226,566
|
||||||||||||||
|
向关联方借款，现
|
10,364,205
|
-
|
10,364,205
|
||||||||||||||
|
应计租船收入
|
19,590
|
-
|
19,590
|
||||||||||||||
|
已终止经营业务的流动资产
|
495,003
|
-
|
495,003
|
||||||||||||||
|
流动资产总额
|
55,274,287
|
(12,883,940
|
)
|
(10,356,450
|
)
|
（a）、（b）
|
32,033,897
|
||||||||||
|
非流动资产：
|
|||||||||||||||||
|
船只，净额
|
72,767,793
|
(6,875,903
|
)
|
65,891,890
|
|||||||||||||
|
应收关联方款项、非流动
|
1,590,501
|
(388,542
|
)
|
1,201,959
|
|||||||||||||
|
预付费用及其他资产、非流动
|
357,769
|
(357,769
|
)
|
-
|
|||||||||||||
|
递延费用，净额
|
1,081,481
|
(1,075,826
|
)
|
5,655
|
|||||||||||||
|
权益类证券投资，非流动
|
4,647,853
|
-
|
4,647,853
|
||||||||||||||
|
对关联方投资
|
100,687,500
|
-
|
20,000,000
|
（c）
|
120,687,500
|
||||||||||||
|
向关联方借款，非流动
|
90,000,000
|
-
|
90,000,000
|
||||||||||||||
|
非流动资产合计
|
271,132,897
|
(8,698,040
|
)
|
20,000,000
|
（c）
|
282,434,857
|
|||||||||||
|
总资产
|
326,407,184
|
(21,581,980
|
)
|
9,643,550
|
（a）、（b）、（c）
|
314,468,754
|
|||||||||||
|
负债、夹层权益和股东的
股权
|
|||||||||||||||||
|
流动负债：
|
|||||||||||||||||
|
应付关联方款项
|
338,333
|
-
|
338,333
|
||||||||||||||
|
应付账款
|
770,826
|
(156,253
|
)
|
614,573
|
|||||||||||||
|
递延收入
|
984,000
|
-
|
984,000
|
||||||||||||||
|
应计负债
|
982,636
|
(313,905
|
)
|
668,731
|
|||||||||||||
|
已终止的流动负债
运营
|
1,619,763
|
-
|
1,619,763
|
||||||||||||||
|
流动负债合计
|
4,695,558
|
(470,158
|
)
|
4,225,400
|
|||||||||||||
|
非流动负债：
|
|||||||||||||||||
|
非流动负债合计
|
-
|
-
|
-
|
||||||||||||||
|
夹层股票：
|
|||||||||||||||||
|
1.00% A系列固定利率累积永久可转换优先股：截至2024年12月31日已发行和流通的140,000股，截至2024年12月31日的总清算优先权为140,000，000美元
|
122,665,819
|
-
|
122,665,819
|
||||||||||||||
|
夹层权益合计
|
122,665,819
|
-
|
122,665,819
|
||||||||||||||
|
股东权益：
|
-
|
||||||||||||||||
|
普通股，面值0.00 1美元；授权3,900，000,000股；截至2024年12月31日已发行和流通的19,093，853股
|
19,094
|
-
|
19,094
|
||||||||||||||
|
优先股，0.00 1美元面值：100,000，000股授权：
|
|||||||||||||||||
|
B系列优先股–截至2024年12月31日已发行和流通的40,000股
|
40
|
-
|
40
|
||||||||||||||
|
额外实收资本
|
58,605,224
|
(6,188,018
|
)
|
9,643,550
|
（a）、（c）
|
62,060,756
|
|||||||||||
|
留存收益
|
140,421,449
|
(14,923,804
|
)
|
125,497,645
|
|||||||||||||
|
股东权益合计
|
199,045,807
|
(21,111,822
|
)
|
9,643,550
|
（a）、（c）
|
187,577,535
|
|||||||||||
|
负债、夹层权益和股东权益合计
|
326,407,184
|
(21,581,980
|
)
|
9,643,550
|
（a）、（c）
|
314,468,754
|
|||||||||||
TORO CORP。
未经审计的备考简明综合收益表
截至2024年12月31日止年度
(以美元表示–股份数据除外)
|
历史
Toro
|
贡献
给罗宾
|
其他
交易
会计
调整
|
笔记
|
P备考
Toro
|
|||||||||||||
|
收入：
|
|||||||||||||||||
|
定期租船收入
|
14,315,299
|
-
|
14,315,299
|
||||||||||||||
|
远航包机收入
|
1,310,312
|
-
|
1,310,312
|
||||||||||||||
|
池收入
|
6,768,672
|
(6,768,672
|
)
|
-
|
|||||||||||||
|
船舶总收入
|
22,394,283
|
(6,768,672
|
)
|
15,625,611
|
|||||||||||||
|
费用：
|
|||||||||||||||||
|
航次费用（含关联方航次费用）
|
(1,594,751
|
)
|
315,055
|
(1,279,696
|
)
|
||||||||||||
|
船舶运营费用
|
(9,300,399
|
)
|
2,310,287
|
(6,990,112
|
)
|
||||||||||||
|
向关联方支付的管理费
|
(1,930,810
|
)
|
386,162
|
(1,544,648
|
)
|
||||||||||||
|
呆账拨备
|
(25,369
|
)
|
-
|
(25,369
|
)
|
||||||||||||
|
折旧及摊销
|
(4,901,246
|
)
|
1,168,558
|
(3,732,688
|
)
|
||||||||||||
|
一般及行政开支（包括关联方一般及行政开支）
|
(10,198,863
|
)
|
1,522,516
|
(8,676,347
|
)
|
||||||||||||
|
费用总额
|
(27,951,438
|
)
|
5,702,578
|
(22,248,860
|
)
|
||||||||||||
|
营业（亏损）/收入
|
(5,557,155
|
)
|
(1,066,094
|
)
|
(6,623,249
|
||||||||||||
|
其他收入/（费用）：
|
|||||||||||||||||
|
利息和融资成本
|
(230,531
|
)
|
13,063
|
(217,468
|
)
|
||||||||||||
|
利息收入
|
8,354,608
|
-
|
8,354,608
|
||||||||||||||
|
关联方利息收入
|
364,205
|
-
|
364,205
|
||||||||||||||
|
来自关联方的股利收入
|
2,645,833
|
-
|
500,000
|
（d）
|
3,145,833
|
||||||||||||
|
外汇损失
|
(21,019
|
)
|
1,628
|
(19,391
|
)
|
||||||||||||
|
股本证券的股息收入
|
4,136
|
-
|
4,136
|
||||||||||||||
|
股本证券亏损
|
(48,542
|
)
|
-
|
(48,542
|
)
|
||||||||||||
|
其他收入/（费用）合计，净额
|
11,068,690
|
14,691
|
500,000
|
（d）
|
11,583,381
|
||||||||||||
|
来自持续经营业务的净收入和综合收益，税前
|
5,511,535
|
(1,051,403
|
)
|
500,000
|
（d）
|
4,960,132
|
|||||||||||
|
所得税
|
-
|
-
|
-
|
||||||||||||||
|
持续经营业务净收益及综合收益，税后净额
|
5,511,535
|
(1,051,403
|
)
|
500,000
|
（d）
|
4,960,132
|
|||||||||||
|
来自已终止经营业务的净收益及综合收益，税后净额
|
19,695,969
|
-
|
19,695,969
|
||||||||||||||
|
净收益及综合收益
|
25,207,504
|
(1,051,403
|
)
|
500,000
|
（d）
|
24,656,101
|
|||||||||||
|
A系列优先股股息
|
(1,423,333
|
)
|
-
|
(1,423,333
|
)
|
||||||||||||
|
A系列优先股的视同股息
|
(3,064,409
|
)
|
-
|
(3,064,409
|
)
|
||||||||||||
|
归属于普通股股东的净利润
|
20,719,762
|
(1,051,403
|
)
|
500,000
|
（d）
|
20,168,359
|
|||||||||||
|
每股普通股亏损，基本和稀释，持续经营
|
(0.04
|
)
|
(0.07
|
)
|
|||||||||||||
|
每股普通股收益，基本和稀释，终止经营
|
1.13
|
1.13
|
|||||||||||||||
|
每股普通股收益，基本和稀释，合计
|
1.09
|
1.06
|
|||||||||||||||
|
加权平均普通股数，基本和稀释
|
17,399,772
|
17,399,772
|
|||||||||||||||
未经审核备考简明综合财务资料附注
| (a) |
Toro向Robin贡献了10,356，450美元现金，用于额外的营运资金，并在“现金及现金等价物”中列示。
|
| (b) |
Toro向Robin偿还现金12,143，181美元，主要为Robin子公司为便于管理其现金盈余、更有效地组织其支出付款，从Toro金库经理处转入的资金，以“现金及现金等价物”“应收关联方款项、当期款项”列示。
|
| （c） |
Toro确认Robin的2,000，0001.00% A系列固定利率累积永久可转换优先股，其公允价值为20,000，000美元，列于“对关联方的投资”中。
|
| （d） |
Toro有权获得累计现金股息，年利率为1.00%，申报金额为每股25美元，为2,000，0001.00%的Robin A系列固定利率累积永久可转换优先股，应收15日季度欠款第每年一月、四月、七月、十月的一天。截至2024年12月31日止年度，应收股息为500,000美元，在“关联方股息收入”中列报。
|