美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格20-F
（标记一）
☐根据1934年证券交易法第12（b）或（g）条作出的登记声明
或
根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的年度报告
截至2023年12月31日止财政年度
或
根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的☐过渡报告
对于从到
或
☐贝壳公司根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的报告
要求本壳公司报告的事件发生日期
委托档案号001-38018
（注册人在其章程中指明的确切名称
及将注册人的姓名翻译成英文）
（成立法团或组织的管辖权）
格伦9商务园4号地块3层5单元A套房，
Hicom Glenmarie工业园Jalan Pensyarah U1/28，
40150 Shah Alam，Selangor，Malaysia
电话：+ 6173246018电子邮箱：corporate@imtechltd.com
（主要行政办公室地址）
Megat Radzman Bin Megat Khairuddin，首席执行官
Suite 1401 Level 14,219-227 Elizabeth Street，Sydney NSW 2000，Australia
电话：+ 6173246018电子邮箱：corporate@imtechltd.com
（公司联系人的姓名、电话、电子邮件和/或传真号码和地址）
根据该法第12（b）节注册或将注册的证券。
| 各类名称 | 交易代码（s） | 上各交易所名称 哪个注册了 |
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根据该法第12（g）节注册或将注册的证券。无
根据该法第15（d）节有报告义务的证券。无
注明截至年度报告所涵盖期间结束时发行人的每一类资本或普通股的流通股数量。
普通股数量，截至2024年9月30日为3,431，434
如果注册人是《证券法》第405条所定义的知名且经验丰富的发行人，请用复选标记表示。☐是否
如果此报告是年度报告或过渡报告，请用复选标记表明注册人是否不需要根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节提交报告。☐是否
用复选标记表明注册人（1）在过去12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短期限内）是否已提交1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否已遵守此类提交要求。是☐否
用复选标记表明注册人在过去12个月内（或在要求注册人提交此类文件的较短期限内）是否以电子方式提交了根据S-T规则第405条（本章第232.405条）要求提交的每个交互式数据文件。是☐否
通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人还是新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速披露公司☐ | 加速披露公司☐ |
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| 新兴成长型公司 |
如果一家新兴成长型公司按照美国公认会计原则编制财务报表，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节规定的任何新的或修订的财务会计准则↓。☐
用复选标记表明注册人是否已就编制或出具审计报告的注册会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C.7262（b））第404（b）节对其财务报告内部控制有效性的评估提交报告和证明。☐
如果证券是根据该法第12（b）节登记的，请用复选标记表明备案中包括的登记人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表明这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行官根据§ 240.10D-1（b）在相关恢复期间收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表明注册人编制本备案中包含的财务报表所使用的会计基础：
| 美国公认会计原则☐ |
国际会计准则理事会 |
☒ | 其他☐ |
如已针对上一问题勾选“其他”，请用复选标记表明注册人选择遵循的财务报表项目。☐第17项☐第18项
如果这是一份年度报告，请用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
☐是否
目 录
| 介绍 | 二、 | ||
| 第一部分 | 1 | ||
| 项目1。 | 董事、高级管理人员和顾问的身份 | 1 | |
| 项目2。 | 报价统计及预期时间表 | 1 | |
| 项目3。 | 关键信息 | 1 | |
| 项目4。 | 关于公司的信息 | 28 | |
| 第4a项。 | 未解决员工意见 | 45 | |
| 项目5。 | 经营和财务审查与前景 | 45 | |
| 项目6。 | 董事、高级管理人员和员工 | 54 | |
| 项目7。 | 大股东与关联交易 | 63 | |
| 项目8。 | 财务信息 | 65 | |
| 项目9。 | 要约及上市 | 65 | |
| 项目10。 | 附加信息 | 65 | |
| 项目11。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 79 | |
| 项目12。 | 权益类证券以外的证券的说明 | 79 | |
| 第二部分 | 80 | ||
| 项目13。 | 违约、拖欠股息和拖欠 | 80 | |
| 项目14。 | 证券持有人权利的重大变更及所得款项用途 | 80 | |
| 项目15。 | 控制和程序 | 80 | |
| 项目15T | 控制和程序 | 81 | |
| 项目16 | 保留 | 81 | |
| 项目16a。 | 审计委员会财务专家 | 81 | |
| 项目16b。 | Code of Ethics | 82 | |
| 项目16c。 | 首席会计师费用和服务 | 82 | |
| 项目16d。 | 审核委员会上市准则的豁免 | 83 | |
| 项目16e。 | 发行人及关联购买人购买权益性证券的情况 | 83 | |
| 项目16F。 | 注册人的核证会计师变更 | 83 | |
| 项目16g。 | 公司治理 | 83 | |
| 项目16h。 | 矿山安全披露 | 83 | |
| 项目16i。 | 关于阻止检查的外国司法管辖区的披露。 | 83 | |
| 第三部分 | 84 | ||
| 项目17。 | 财务报表 | 84 | |
| 项目18。 | 财务报表 | 84 | |
| 项目19。 | 附件 | 85 | |
| 签名 | 86 | ||
i
介绍
综合媒体科技有限公司于2008年8月8日根据澳大利亚联邦法律注册成立。本年报所称“我们”、“我们”、“我们的”、“IMTE”，以及“公司”均指综合媒体科技有限公司及其附属公司，除非另有说明。在这份关于表格20-F的年度报告中，提及：
| ● | “澳大利亚”之于澳大利亚联邦； |
| ● | 「董事会」或「董事会」指公司的董事会； |
| ● | “加拿大”是对加拿大北美洲的国家； |
| ● | “中国”或“中国”指中华人民共和国，仅就本年度报告而言，不包括台湾及香港、澳门特别行政区； |
| ● | “香港”之于香港特别行政区； |
| ● | “韩国”或“韩国”是指大韩民国； |
| ● | “马来西亚”是对马来西亚东南亚的国家； |
| ● | “美国”之于美利坚合众国； |
| ● | 「集团」或「集团」指综合媒体科技有限公司及其附属公司； |
| ● | “纳斯达克”是指纳斯达克股票市场； |
| ● | “SEC”指美国证券交易委员会； |
| ● | “股份”、“股份”或“普通股”是指公司的普通股，无面值； |
| ● | “澳元”或“澳元”或“澳元”对澳大利亚联邦货币； |
| ● | “欧元”是指欧洲的法定货币； |
| ● | “英镑”是指英国的法定货币； |
| ● | “港元”是指香港官方货币； |
| ● | “MYR”是指马来西亚的法定货币； |
| ● | “人民币”和“人民币”是指中国的法定货币； |
| ● | “美元”或“美元”或“美元”是指美利坚合众国的货币； |
| ● | “韩元”是指韩国的法定货币。 |
我们在这份20-F表格年度报告中出现的合并财务报表以美元编制，并根据国际会计准则理事会（IASB）发布的国际财务报告准则（IFRS）编制。我们的合并财务报表出现在这份20-F表格的年度报告中，既符合国际财务报告准则，也符合澳大利亚与国际财务报告准则（IFRS）相当的规定，即A-IFRS。遵守澳大利亚会计准则确保财务报表和附注也符合国际财务报告准则。
本年度报告在表格20-F中就任何合同、协议或其他文件的内容所作的陈述是此类合同、协议或文件的摘要，并非对其所有条款的完整描述。如果我们将这些文件中的任何一份作为证据提交给本年度报告或我们之前提交的任何年度报告，您可以阅读文件本身以获得其条款的完整描述。
除了这份20-F表格年度报告中包含的历史信息外，这份20-F表格年度报告中包含的陈述是“前瞻性陈述”，反映了我们目前对未来事件和财务结果的看法。我们敦促您考虑使用“预期”、“相信”、“不相信”、“预期”、“计划”、“打算”、“估计”等术语的陈述，以及旨在识别前瞻性陈述的类似表述。我们提醒投资者，前瞻性陈述仅仅是预测，因此固有地受到不确定性和其他因素的影响，并涉及已知和未知的风险，这些风险可能导致实际结果、业绩、活动水平或我们的成就或行业结果与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、业绩、活动水平或我们的成就存在重大差异。投资者被告诫不要过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅在本文发布之日起生效。除适用法律（包括美国证券法）要求外，我们不承担在本协议日期之后公开发布对任何前瞻性陈述的任何更新或修订以反映新信息、未来事件或情况或其他情况的义务。请参阅“第3项”中出现的风险因素部分。关键信息-D.风险因素。”
二、
第一部分
项目1。董事、高级管理层和顾问的身份
不适用。
项目2。提供统计数据和预期时间表
不适用。
项目3。关键信息
A. [保留]
B.资本化和负债
不适用。
C.要约的原因及所得款项用途
不适用。
D.风险因素
以下风险与我们的业务具体相关，应仔细考虑。我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到以下任何风险的损害。下面描述的风险和不确定性并不是我们面临的唯一风险和不确定性。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务产生不利影响。如果以下任何风险和不确定性发展为实际事件，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响，我们普通股的交易价格可能会下降。由于上述因素，我们普通股的交易价格可能会下降，持有人可能会损失部分或全部投资。
1
一般风险
新冠病毒疾病（“新冠疫情”）复发，或我们现在和未来开展业务的国家出现类似不利的公共卫生发展，可能会对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。
从2020年到2022年，新冠疫情在全球范围内对国家、社区、供应链和市场产生了不利影响。2023年，新冠疫情普遍消退，市场和行业普遍恢复到大流行前的日子。存在新冠病毒新变种复发的风险，这可能导致旅行限制、边境管制和企业关闭的回归。如果病毒再次传播，我们可能会经历与流行病恐惧相关的隔离和市场低迷的影响，以及对我们劳动力的影响。新冠疫情和其他大流行病毒影响我们的员工队伍和供应商的员工队伍，因此我们的业务和运营可能会受到干扰，可能会遇到延误或无法及时交付货物。此外，我们的一个或多个客户、合作伙伴、服务提供商或供应商可能会遇到财务困境、延迟或拖欠付款、申请破产保护、业务急剧减少或因疫情爆发而业务中断。这些病毒在多大程度上影响我们的结果是高度不确定的，将包括有关未来这些病毒严重性的新信息，以及各级政府和私营企业为试图遏制病毒而采取的行动。这些病毒在我们运营的国家和全球范围内的更广泛传播可能会延长经济状况的恶化，并可能导致需求下降，并降低和/或对我们增加收入的能力产生负面影响。任何应收账款的可收回性下降、中小型企业破产或由于经济状况恶化而提前终止协议都可能对我们的经营业绩产生负面影响。尽管公司正在采取措施尽可能减轻影响，但无法保证这些措施将是足够的。
由于俄罗斯和乌克兰之间持续的军事冲突以及以色列与其邻国之间的中东地区，地缘政治和其他挑战和不确定性可能对全球经济、某些材料和商品价格以及我们的业务产生重大不利影响。
继2022年2月24日俄罗斯全面入侵乌克兰以及2023年10月以色列与邻国发生冲突后，全球市场目前正处于经济不确定、波动和混乱的时期。尽管持续的军事冲突的持续时间和影响是高度不可预测的，但乌克兰和中东的冲突以及任何其他地缘政治紧张局势都可能对全球经济和商业活动产生不利影响，并导致：
| ● | 信贷和资本市场中断； |
| ● | 大宗商品价格大幅波动（如谷物、化肥投入和石油和天然气）； |
| ● | 与我们生产过程中使用的直接和间接材料（即包装、物流和投入等）相关的费用增加； |
| ● | 我们运营的资源（如能源、天然气和煤炭）成本增加； |
| ● | 全球和当地供应链放缓或中断，这可能导致市场出现短缺和缺乏关键材料、商品和产品； |
| ● | 美元潜在波动； |
| ● | 我们经营所在市场的利率和通胀上升，这可能会推动能源、石油和其他大宗商品价格进一步上涨；和 |
| ● | 全球增长较低或为负。 |
如果我们不能将这种增加的成本转嫁给我们的客户，任何此类事件都可能增加我们的成本并对我们的业务产生不利影响。
此外，俄罗斯先前吞并克里米亚、最近承认乌克兰顿涅茨克和卢甘斯克地区的两个分离主义共和国以及随后对乌克兰的军事干预，导致美国、欧盟和其他国家对俄罗斯、白俄罗斯、乌克兰克里米亚地区、所谓的顿涅茨克人民共和国和所谓的卢甘斯克人民共和国实施制裁和其他处罚，包括同意将某些俄罗斯金融机构从全球银行间金融电信协会（SWIFT）支付系统中移除。还提出和/或威胁要实施额外的潜在制裁和处罚。俄罗斯的军事行动、由此产生的制裁和俄罗斯的反措施或报复行动（包括网络攻击和间谍活动）可能会对全球经济和金融市场产生不利影响，并导致资本市场进一步不稳定和缺乏流动性。
这些措施的影响以及俄罗斯对这些措施的潜在反应目前尚不清楚，虽然我们目前没有对俄罗斯和乌克兰以及中东的风险敞口，但当前和未来的措施可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响，例如，包括我们的清真产品出口到欧洲的成本增加、我们的产品销往俄罗斯的潜在制裁以及我们在靠近冲突地点的员工的安全受到威胁。由于美国和中国之间的贸易紧张局势、英国脱欧以及民粹主义抬头，地缘政治和经济风险在过去几年也有所增加。日益加剧的紧张局势可能导致，除其他外，世界经济去全球化、保护主义或移民壁垒增加、国际货物和服务贸易普遍减少以及金融市场一体化程度降低，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们将继续监测俄罗斯、乌克兰、中东和全球的局势，并评估其对我们业务的潜在影响。上述任何因素均可能对我们的业务、前景、财务状况和经营业绩产生不利影响。军事行动、制裁和由此造成的市场混乱的程度和持续时间无法预测，但可能是巨大的。任何此类中断也可能放大本年度报告其他地方描述的其他风险的影响。
2
与我们业务相关的风险
我们有经营亏损的历史，未来可能无法实现盈利。
我们的经营亏损由来已久，除非我们能够产生足够和持续的收入，否则我们将产生经营亏损，可能无法实现或保持盈利。截至2023年12月31日，我们的累计赤字为53,821，478美元。截至2023年12月31日止年度，我们录得亏损18,350，112美元，这主要是由于公司的运营成本和有限的销售业务造成的。在未来12个月内，我们计划筹集推出清真和层压制造业务所需的资金，但无法确定我们能否以重大方式启动这些业务并从这些业务中获得盈利能力。
如果我们未能实现盈利，或者如果我们无法为我们的持续运营提供资金，我们的业务将受到损害，我们普通股的持有者可能会损失全部或部分投资。存在实质性风险，即我们可能无法为在纳米镀层板滤光片的运营、可切换玻璃的层压运营、清真认证和销售清真产品、分销新能源产品和运营数字资产交易所提供资金。我们将依靠部署这些业务来在未来创造收入。有可能它们都不会成功商业化，这将阻止我们实现并保持盈利。
我们的经营历史有限，潜在投资者可能很难评估我们的业务。
我们刚刚开始或即将开始我们的业务在纳米镀层板滤光片，可切换玻璃的层压操作，清真认证和销售清真产品，分销新能源产品和运营数字资产交易所（“新业务”）。我们在这些新业务上有限的运营历史使得潜在投资者很难以长远的眼光评估我们的新业务或未来运营。我们受制于这些相对较新的业务所固有的初始组织、融资、支出、复杂性和延迟所固有的所有风险。由于我们的产品或服务新进入市场，我们的新业务可能会面临销售和供应商融资方面的延迟，这可能会在消费者认可和接受方面面临挑战，在这些市场中，更成熟的参与者和产品拥有更好的资源来渗透市场。而且，作为这些竞争激烈的市场的新进入者，在经销商愿意将我们的产品带入他们的网络之前，我们面临着关于我们的公司、组织、财务和产品信息的许多问题。因此，需要额外的时间为我们的产品建立分销商网络，并让这些分销商接受我们的产品进入他们的网络。我们的产品可能永远不会被分销商接受，从而阻碍我们在目标市场销售我们的产品的能力。投资者应该考虑到这类公司在竞争环境中遇到的不确定性来评估对我们的投资。我们的新业务取决于我们对每个业务部门的业务计划的实施，以及在我们的产品中获得持续创新和改善我们的服务的能力。不能保证我们的努力会成功或我们将能够实现盈利。
我们将在未来需要额外的融资来为我们的运营提供足够的资金。
我们在2021-2023年的过去3年发生了重大亏损，由于我们继续发展我们在纳米涂层平板过滤器、可切换玻璃的层压业务、清真认证和销售清真产品、分销新能源产品和运营数字资产交易所方面的业务，我们未来可能会产生亏损。我们的实际现金需求可能与现在计划的有所不同，并将取决于许多因素，包括：我们产品商业化的时机、成本和结果；我们产品的商业潜力；我们将制造能力外包的能力；以及竞争发展的状态和时机。
我们预计，我们的业务的发展包括为我们的可切换玻璃业务的资本密集型叠片业务，将需要额外的资金来实现我们的商业化的长期目标。此外，我们将需要资金来捍卫我们的知识产权，外包制造能力，发展营销和销售能力，并为我们所有产品的运营费用提供资金。我们打算通过公共或私人融资和或与企业合作伙伴的其他安排寻求此类额外资金。然而，此类融资、许可机会或其他安排可能无法以可接受的条件从任何来源获得，或者根本无法获得。任何资金短缺都可能导致我们不得不削减或出售或停止我们的业务，这将损害我们的业务、财务状况和经营业绩。
我们的持续经营能力存在重大疑问，这可能会影响我们获得未来融资的能力，并可能要求我们缩减或停止运营。
我们截至2023年12月31日的合并财务报表是在假设我们将持续经营的情况下编制的。截至2023年12月31日，我们的现金和现金等价物为675,781美元。我们估计，我们现有的现金资源将不足以为我们到2024年下半年的所有业务提供资金。我们持续经营的能力将取决于我们获得额外股权或债务融资、实现进一步运营效率、减少或控制支出以及增加收入的能力。基于这些因素，管理层认定，我们的持续经营能力存在重大疑问。我们的独立注册公共会计师事务所在本20-F表其他地方包含的报告中对我们作为持续经营的能力表示了重大怀疑。
如果我们不能持续经营，我们可能不得不清算我们的资产，并可能获得的收益低于我们经审计的财务报表中这些资产的价值，投资者很可能会损失全部或部分投资。当我们由于对我们持续经营能力的重大怀疑而寻求额外融资为我们的业务活动提供资金时，投资者或其他融资来源可能不愿意以商业上合理的条款或根本不愿意向我们提供额外资金。
3
我们的现金资源有限，如果我们无法筹集更多资金或产生更多收入，我们将无法支付给我们的供应商，并且很可能无法持续经营。
我们将需要筹集额外资金来支付未偿债务、购买叠片设备、供应商发票和执行我们的商业计划。我们未来的现金流取决于我们是否有能力与我们的分销商签订销售清真产品、可切换玻璃和纳米涂层平板过滤器和空气净化器的合同并根据合同获得付款，以及我们其他业务的产品。无法保证在需要时会从任何来源获得额外资金，或者，如果可以获得，将以我们可以接受的条款提供。
我们可能被要求通过各种方式寻求额外资本的来源，包括合资项目和债务或股权融资。未来通过股权投资进行的融资将对现有股东造成稀释。还有，我们在未来资本交易中可能发行的证券的条款可能对我们的新投资者更有利。新发行的证券可能包括优先权、优先投票权以及发行认股权证或其他可转换证券，这将产生额外的稀释效应。此外，我们在追求未来资本和/或融资方面可能会产生大量成本，包括投资银行费用、法律费用、会计费用、印刷和发行费用以及其他成本。我们还可能被要求确认与我们可能发行的某些证券有关的非现金费用，例如可转换票据和认股权证，这将对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们获得所需融资的能力可能会受到资本市场疲软以及我们在过去几年发生重大亏损等因素的影响，这可能会影响未来融资的可用性或成本。如果我们能够从融资活动中筹集到的资本数额，连同我们的运营收入，不足以满足我们的资本需求，甚至我们减少运营的程度，我们可能会被要求出售或停止运营。
我们有限的经营历史和快速发展的业务使我们难以准确预测收入和支出，潜在投资者可能难以评估我们的业务。
我们的经营历史有限，可作为评估我们的业务和前景的基础，特别是因为我们的业务是最近建立的。我们的经营业绩可能会因为若干因素而波动，其中许多因素是我们无法控制的。基于这些原因，按期间比较我们的经营业绩可能没有意义，你们不应依赖我们过去的业绩作为我们未来业绩的指示。我们的前景必须结合企业发展初期所遇到的固有风险、费用和困难来考虑。
我们业务的其他一些风险和不确定性与我们以下方面的能力有关：
| - | 在我们的业务中提供创新产品和服务，以吸引和留住客户群； |
| - | 吸引顾客； |
| - | 提高对我们品牌的认识，不断发展消费者和客户的忠诚度； |
| - | 应对竞争激烈的市场条件； |
| - | 应对我们监管环境的变化； |
| - | 管理与知识产权相关的风险； |
| - | 保持对我们成本和费用的有效控制； |
| - | 筹集足够的资金来维持和扩大我们的业务； |
| - | 吸引、留住和激励合格人才；和 |
| - | 升级我们的技术，以支持增加的流量和扩展的服务。 |
如果我们未能成功应对任何这些风险和不确定性，我们的业务可能会受到重大不利影响。
4
我们业务的发展有赖于最近才完成或在未来发生的收购和其他交易的完成和整合。
如果我们不能成功运营和整合我们收购的业务，例如纳米涂层板式过滤器业务或新能源业务，我们的业务可能不会成功。因此，很难根据我们的历史财务业绩来评估我们的业务。我们期望不断寻找新的业务来收购，以发展和发展我们的业务。如果我们未能识别此类业务或无法以合理条款收购此类业务，或未能成功整合此类业务，我们的经营业绩和前景可能会受到损害。
我们可能不会成功地整合我们已经收购或预期在未来收购的业务的运营。
我们可能会不时收购我们认为将与我们的业务具有战略契合性的公司的业务、资产或证券。我们将收购的业务与我们现有的业务整合；我们对财务报告流程的整体内部控制；以及我们的财务、运营和信息系统。如果我们业务的财务表现，加上收购的资产和业务，没有达到我们的预期，可能会增加我们从合并后的经营中交付积极结果的难度，并可能无法达到市场预期。我们可能无法有效地将被收购公司的业务或产品供应同化到我们的业务中或在预期的成本或时间范围内，保留关键客户和供应商或被收购业务的关键员工，或成功实施我们对合并后业务的业务计划。此外，我们对收购中所收购资产和承担的负债的估计公允价值的最终确定和评估可能与先前的估计存在重大差异，我们可能无法实现充分预期的成本节约、增长机会或其他潜在协同效应。我们不能保证收购的业务或投资的公允价值将保持不变。
我们面临重大竞争，可能因此而遭受客户流失。
我们预计在我们的纳米镀层板滤光片、可切换玻璃、清真产品、新能源产品和数字资产市场业务方面将面临重大竞争，特别是来自其他寻求提供类似产品和服务的公司。其中许多竞争对手的财力和人员都比我们多得多。他们也可能有更长的经营历史，在吸引、留住和管理客户方面有更多经验。他们可能会利用他们的经验和资源以多种方式与我们竞争，包括通过更多地争夺用户、客户、分销商、媒体渠道，以及通过更大力度地投资于研发和进行收购。如果我们未能有效竞争，我们的业务、财务状况和经营业绩将受到不利影响。
汇率波动将继续影响我们报告的经营业绩。
本集团每个实体的功能货币均使用该实体经营所在的主要经济环境的货币计量。对于我们在马来西亚的业务，使用的功能货币是美元，因为我们几乎所有的收入都实现了，我们的运营成本的很大一部分现在和将来都是以美元和欧元产生的。货币汇率变动也将影响以林吉特、欧元和澳元计价的现金，因此将影响我们报告的经营业绩。
货币汇率的变化提高了美元的相对价值，可能使我们更难在价格上与外国制造商竞争，可能会减少我们以美元表示的外币计价的销售额，或者可能对我们的销售和经营业绩产生重大不利影响。如果我们的外币计价销售额显着增加，将增加我们与外币波动相关的风险。美元相对于各种亚洲货币，特别是马来西亚林吉特的疲软，可能会增加我们的产品成本。货币汇率的波动已经并可能继续对我们的经营业绩产生不利影响。
我们对生产候选者的制造经验有限。延迟制造足够数量的产品可能会对我们的业务和运营产生负面影响。
我们的制造经验有限。我们将制造纳米涂层平板过滤器，我们预计将在2025年商业运营可切换玻璃的贴合线，但须筹集必要的资金以开展业务并雇用具有适当经验和专业知识的必要员工。如果我们不筹集足够的资源，我们可能无法招聘专业知识、人员配置和技术能力来运营一个成功且有利可图的制造业务。我们可能需要开发额外的制造资源，与其他方达成合作安排或让第三方根据合同制造我们的产品。在可接受的条件下，我们可能无法获得扩大生产和发展商业制造工艺所需的融资。我们可能无法以可接受的条款与第三方达成合作或合同安排，以满足我们对质量、数量和及时性的要求。这种延误和障碍可能会损害我们的业务、财务状况和经营业绩。
5
如果我们严重依赖承包商，我们将面临与承包商业务状况相关的风险。
我们依靠各种承包商来制造我们的空气过滤器和空气净化器产品。影响我们的一个或多个承包商的不利事件可能会对我们产生不利影响。例如：
| ● | 承包商无法留住一直在处理我们制造订单的关键员工； |
| ● | 承包商生产的不合格产品是我们不能接受的； |
| ● | 承包商因财务或其他业务问题而无法维持运营； |
| ● | 承包者失去制造我们产品可能需要的经营许可或执照；或 |
| ● | 承包商内部发生的错误、疏忽或不当行为可能会对我们的业务问题产生不利影响，尽管我们可能不承担直接责任。 |
如果我们能够达成合作安排或战略联盟，我们将面临与这些合作和联盟相关的风险。
我们开发、制造和商业化我们的纳米涂层平板过滤器和清真产品的战略的一个重要因素是与其他分销公司或其他行业参与者建立合作伙伴关系和战略联盟，以提高我们的分销能力，并使我们能够保持我们的财务和运营能力。我们可能无法以可接受的条件谈判结盟，如果有的话。尽管我们目前没有参与任何我们认为对我们的业务具有重要意义的合作安排或战略联盟。未来我们可能会依靠合作安排或战略联盟来完成我们的一些纳米涂层平板过滤器和清真产品的开发和商业化。虽然我们没有具体理由相信我们在谈判此类合作安排或战略联盟时将处于不利地位，但我们的谈判地位将受到我们在相关时间继续开发和商业化相关产品的财务能力，以及任何此类谈判的时间和相关候选产品的开发阶段的影响。这些安排可能导致我们获得的收入少于我们直接销售此类产品的收入，可能将我们产品的开发、销售和营销置于我们的控制之外，可能要求我们放弃重要权利，或者可能以其他方式以对我们不利的条款。合作安排或战略联盟将使我们面临若干风险，包括以下风险：
| ● | 我们可能无法控制我们的战略合作伙伴/合作者可能为我们的产品投入的资源数量和时间； |
| ● | 我们的战略合作伙伴/合作者可能会遇到财务困难； |
| ● | 我们可能会被要求放弃营销和分销权利等重要权利； |
| ● | 企业合并或合作者业务战略的重大变化也可能对合作者完成其在任何安排下的义务的意愿或能力产生不利影响； |
| ● | 合作者可以独立推进独立开发或与包括我们的竞争对手在内的其他人合作开发的竞争产品；和 |
| ● | 合作安排经常被终止或允许到期，这将延迟开发，并可能增加开发我们的候选产品的成本。 |
6
我们可能会面临知识产权侵权索赔和其他相关索赔，这些索赔可能会耗时且成本高昂，并可能导致我们无法继续提供我们现有的某些服务。
科技和服务企业因被指控侵犯知识产权、不正当竞争以及侵犯隐私、诽谤等侵犯第三方权利的行为而频繁卷入诉讼。知识产权的有效性、可执行性、保护范围具有不确定性，并在不断演变。此外，多方正在积极开发和寻求电子技术保护，包括寻求专利保护。可能有已发布或正在申请的专利由他人持有，涵盖我们的技术、产品、业务方法或服务的重要方面。随着我们面临日益加剧的竞争，以及在亚洲和欧美其他地区为解决商业纠纷而进行的诉讼变得更加普遍，我们面临成为知识产权侵权索赔主体的更高风险。
知识产权诉讼费用昂贵且耗时，可能会转移我们业务运营的资源和管理注意力。如果侵权索赔成功，我们可能会被要求支付巨额罚款和损害赔偿，或者签订可能无法以商业上可接受的条款获得的特许权使用费或许可协议（如果有的话）。我们未能及时获得权利许可可能会损害我们的业务。任何知识产权诉讼都可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
如果我们未能维持有效的财务报告内部控制制度，我们可能无法准确报告我们的财务业绩或防止欺诈。
我们受制于美国证券法规定的报告义务。SEC根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404条的要求，通过了一些规则，要求每家上市公司在其年度报告中包括一份关于此类公司财务报告内部控制的管理报告，其中包含管理层对公司财务报告内部控制有效性的评估。此外，如果公司在某些收入或市值测试下符合条件，独立注册会计师事务所必须证明并报告管理层对公司财务报告内部控制有效性的评估。此外，独立注册会计师事务所必须证明并报告管理层对公司财务报告内部控制有效性的评估。我们的管理层可能会得出结论，我们对财务报告的内部控制不有效。此外，即使我们的管理层得出结论认为我们对财务报告的内部控制是有效的，我们的独立注册会计师事务所仍可能拒绝证明我们管理层的评估，或者如果他们对我们的控制或我们的控制的记录、设计、操作或审查水平不满意，或者如果它对相关要求的解释与我们不同，则可能会发布一份合格的报告。在可预见的未来，我们作为一家上市公司的报告义务将对我们的管理、运营和财务资源和系统造成重大压力。我们是一家拥有小型会计人员团队和其他资源的公司，可用于解决我们的内部财务控制和程序。如果我们未能及时实现并保持我们内部财务控制的充分性，我们可能无法得出结论，我们在合理的保证水平上对财务报告拥有有效的内部控制。此外，对财务报告的有效内部控制对于我们制作可靠的财务报告是必要的，对于帮助防止欺诈也很重要。因此，我们未能实现并保持对财务报告的有效内部控制可能导致投资者对我们财务报表的可靠性失去信心，进而可能损害我们的业务并对我们股票的市场价格产生负面影响。
如果我们的纳米涂层镀层滤光片、可切换玻璃产品、清真产品和服务、新能源产品和数字资产市场未能吸引客户，我们的增长前景可能会受到严重损害。
如果我们提供的产品和服务卖得不好或他们的销售渠道没有足够的销售利润率，我们的分销商将不会与我们合作。此外，如果我们无法获得有吸引力的有竞争力的产品和服务，我们的客户将不会与我们保持业务关系。未能留住客户、分销商或渠道合作伙伴可能会严重损害我们的业务和增长前景。
由于我们主要依赖分销商分销我们的清真产品、纳米涂层平板过滤器产品、新能源产品和可切换玻璃产品，我们未能留住主要分销商或吸引更多分销商可能对我们的业务产生重大不利影响。
我们主要依靠经销商销售我们的清真产品、纳米镀膜板滤片产品和可切换玻璃产品。如果我们的分销商不向其客户提供优质服务，他们可能会失去客户，我们的经营业绩可能会受到间接的重大不利影响。无法保证我们能与目前的分销商保持有利的关系。我们的分销安排将是非排他性的。此外，我们的一些潜在分销商可能与我们的竞争对手或潜在竞争对手有合同，可能不会与我们签署分销协议。如果我们未能保留我们的主要分销商或以商业上合理的条款吸引更多分销商，我们的业务和经营业绩可能会受到重大不利影响。
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我们在资本密集型行业运营，需要大量现金来资助我们的层压业务和制造我们的电子玻璃。如果我们未能获得足够的资本来为我们的叠片设备和运营提供资金，我们的业务、财务状况和未来前景可能会受到重大不利影响。
制造电子玻璃的运营需要大量持续的设备投资。制造电子玻璃的成本很高，因为大型建设项目需要建立库存，这通常需要在建设的最后阶段安装玻璃。为这一营运资金需求提供资金的能力以及可能的需求可能决定了赢得合同的能力。如果我们无法获得足够的资本来满足我们的资本需求，我们可能无法全面执行我们的增长战略计划，我们的业务、财务状况和前景可能会受到重大不利影响。
我们面临付款处理风险。
我们的市场和电子商务客户使用各种不同的在线支付方式为他们的服务付费。我们依赖第三方来处理这类付款。这些支付方式的受理和处理受一定的规则和规定的约束，需要支付交换费和其他费用。如果支付处理费增加，支付生态系统发生重大变化，例如从支付处理商收到付款的延迟和/或有关支付处理的规则或条例发生变化，我们的收入、运营费用和运营结果可能会受到不利影响。
针对我们内部系统和网络的安全漏洞和攻击，以及任何可能导致的漏洞或未能以其他方式保护机密和专有信息，都可能损害我们的声誉并对我们的业务产生负面影响，并对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
尽管我们已动用资源制定安全措施，以防止未经授权访问我们的系统和网络，但我们的网络安全措施可能无法成功检测或阻止所有未经授权访问我们网络上的数据的尝试，或破坏和禁用我们的系统。未经授权访问我们的网络和系统可能会导致信息或数据被盗用、用户信息被删除或修改，或拒绝服务或对我们的业务运营造成其他中断。由于用于获取未经授权的访问或破坏系统的技术经常变化，可能要等到针对我们或我们的第三方服务提供商发起时才能知道，我们可能无法预测或实施足够的措施来防止这些攻击。如果我们无法避免这些攻击和安全漏洞，我们可能会承担重大的法律和财务责任，我们的声誉将受到损害，我们可能会因用户不满而蒙受巨大的收入损失。我们可能没有资源或技术成熟度来预测或防止快速演变的网络攻击类型。实际或预期的攻击和风险可能导致我们产生显着更高的成本，包括部署额外人员和网络保护技术、培训员工以及聘请第三方专家和顾问的成本。网络安全漏洞不仅会损害我们的声誉和业务，还可能大幅减少我们的收入和净收入。
我们IT系统的中断或故障可能会损害我们用户的在线体验，并对我们的声誉产生不利影响。
我们能否在我们的市场和电子商务平台上为用户提供高质量的在线体验，取决于我们IT系统的持续可靠运行。我们无法向您保证，我们将能够及时或以可接受的条件或根本无法获得足够的带宽。不这样做可能会严重损害我们平台上的用户体验，并降低我们平台对我们用户的整体有效性。
如果我们经历频繁或持续的服务中断，无论是由我们自己的系统故障还是由第三方服务提供商的系统故障引起，我们的用户体验可能会受到负面影响，进而可能对我们的声誉产生重大不利影响。我们无法向您保证，我们将成功地将服务中断的频率或持续时间降至最低。
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我们面临与自然灾害、健康流行病和其他疫情相关的风险，这可能会严重扰乱我们的运营。
我们很容易受到自然灾害和其他灾难的影响。火灾、洪水、台风、地震、断电、电信故障、闯入、战争、骚乱、恐怖袭击或类似事件可能导致服务器中断、故障、系统故障、技术平台故障或互联网故障，这可能导致数据丢失或损坏或软件或硬件故障，并对我们在电子商务平台上制作视频内容或提供产品和服务的能力产生不利影响。
如果我们的任何员工被怀疑患有新冠肺炎、埃博拉病毒病、甲型H1N1流感、H7N9流感、禽流感、非典或其他流行病，我们的业务运营可能会受到干扰，因为我们可以要求我们的员工进行隔离和/或我们的办公室进行消毒。此外，我们的业务、财务状况或经营业绩可能会受到重大不利影响，因为任何这些流行病都会总体上损害全球经济。
我们未能保护我们的知识产权可能会对我们的业务产生负面影响。
我们相信，我们的品牌、商号、商标和其他知识产权对我们的成功至关重要。我们业务的成功在很大程度上取决于我们持续使用我们的品牌、商号和商标来提高品牌知名度和进一步发展我们的品牌的能力。未经授权复制我们的商品名称或商标可能会降低我们的品牌价值以及我们的市场接受度、竞争优势或商誉。此外，我们的专有信息没有获得专利或以其他方式注册为我们的财产，是我们竞争优势和增长战略的组成部分。
对我国知识产权的擅自使用进行监测和防范是有难度的。我们为保护我们的品牌、商号、商标和其他知识产权而采取的措施可能不足以防止它们被第三方未经授权使用。此外，马来西亚和其他国家的知识产权法律的适用具有不确定性和演变过程，可能对我们构成重大风险。如果我们无法充分保护我们的品牌、商号、商标和其他知识产权，我们可能会失去这些权利，我们的业务可能会受到重大影响。此外，未经授权使用我们的品牌、商号或商标可能会在广告商中造成品牌混淆，并损害我们作为高质量和全面广告服务提供商的声誉。如果我们的品牌认知度下降，我们可能会失去广告商并在我们的扩张战略中失败，我们的业务、经营业绩、财务状况和前景可能会受到重大不利影响。
不可替代代币（“NFT”）市场的创建取决于我们开发可接受的区块链的能力。
我们创建可以铸造、接受和转让的NFT的能力取决于我们开发被接受和安全的区块链的能力。未能开发出安全可靠的区块链，将对我们创建一个市场的能力产生不利影响，我们的用户可以在该市场交易、购买和出售他们的NFT。
我们与元宇宙宇宙平台没有任何接触或工作关系，也无法保证我们将拥有第三方元宇宙平台，该平台将被我们的用户接受或产生足够的兴趣。
我们没有元宇宙平台来展示我们的NFT。我们的意图是，我们将与一个以虚拟世界为特色的元宇宙平台合作，其中包含社交网络、游戏和NFT的沉浸式体验，拥有广泛的“线上+线下”和“虚拟+现实”场景，以推动NFT的创作者和所有者开发新内容。
无法保证NFT的市场将得到发展和/或持续，这可能会对我们的业务运营产生重大不利影响。
包括但不限于NFT在内的数字资产市场仍处于萌芽状态。相应地，NFT的市场可能不会发展，如果一个市场确实发展了，这样的价值就可以保持。如果未来NFT没有市场发展，我们可能很难或不可能发展和维持一个市场，让我们的用户可以交易、购买和出售他们的NFT。
9
区块链技术的底层技术受到与消费者对区块链技术的接受程度相关的多项全行业挑战和风险的影响。区块链网络和区块链资产的开发或接受的放缓或停止将对我们的NFT市场平台的成功开发产生重大不利影响。
区块链行业的增长受到消费者采用率和长期发展的高度不确定性的影响。影响区块链和NFT行业进一步发展的因素包括但不限于：
| ● | 全球范围内采用和使用NFT和其他区块链技术的增长； |
| ● | 政府和准政府对NFT及其使用的监管，或对区块链网络或类似系统的访问和运行的限制或监管； |
| ● | 区块链网络开源软件协议的维护与开发； |
| ● | 消费者人口结构和公众品味和偏好的变化； |
| ● | 其他买卖商品和服务或交易资产的形式或方法的可用性和受欢迎程度，包括使用政府支持的货币或现有网络的新手段； |
| ● | 当前对NFT的兴趣在多大程度上代表着投机“泡沫”； |
| ● | 美国和世界的总体经济状况； |
| ● | 与NFT和区块链相关的监管环境；和 |
| ● | NFT或其他数字资产的受欢迎程度或接受度下降。 |
NFT行业作为一个整体，其特点一直是快速变化和创新，并在不断发展。尽管近年来经历了显着增长，但区块链网络和区块链资产的开发、普遍接受和采用以及使用的放缓或停止可能会阻止或延迟NFT的接受和采用。
区块链网络或区块链资产的开发、普遍接受、采用和使用的放缓或停止可能会对NFT的价值产生不利影响。特定NFT的价值依赖于适用的区块链网络的开发、普遍接受、采用和使用，这取决于随时访问适用网络的能力。
数字资产的价格极不稳定。
即使是单一的其他数字资产价格下降，也可能导致整个数字资产行业的波动，并可能影响其他数字资产的价值。例如，安全漏洞或影响购买者或用户对知名数字资产信心的任何其他事件或一组情况可能会影响整个行业，也可能导致包括NFT在内的其他数字资产的价格波动。
如果我们不能继续进行技术创新或开发、营销和销售新产品和服务，或增强现有技术和产品及服务以满足客户要求，我们增加收入的能力可能会受到损害。
我们的增长很大程度上取决于我们为现有创意平台进行创新和增加价值的能力，以及为我们的客户和贡献者提供可扩展、高性能的技术基础设施的能力，这些基础设施能够高效、可靠地处理全球范围内增加的客户和贡献者使用情况，以及新功能的部署。我们将不断进行投资，以维护和加强技术和基础设施，并发展我们的信息流程和计算机系统，以便更有效地运营我们的业务并保持竞争力。我们可能在几年内都无法从这些投资中获得预期的收益、显着增长或增加的市场份额，如果有的话。如果我们无法成功或以具有成本效益的方式管理我们的投资，我们的业务和经营业绩可能会受到不利影响。
10
NFT的价值是不确定的，可能会使我们面临无法预见的风险。
NFT是独特的、独一无二的数字资产，由某些数字资产网络协议成为可能。由于其不可替代的性质，NFT引入了数字稀缺性，并作为在线“收藏品”流行起来，类似于实物稀有收藏品，如集换卡或艺术品。与现实世界的收藏品一样，随着受欢迎程度的增加和随后的消退，NFT的价值可能容易出现“繁荣和萧条”的周期。如果这些萧条周期中的任何一个发生，可能会对我们未来某些战略的价值产生不利影响。此外，由于NFT通常依赖于与数字资产相同类型的底层技术，因此大多数适用于数字资产的风险也适用于NFT，这将使我们面临这些风险因素中其他地方描述的一般数字资产风险。
特定数字资产在任何相关司法管辖区的“证券”地位具有高度不确定性，并且取决于我们的客户利用我们的产品和服务开展的活动，我们和我们的客户可能会受到监管审查、调查、罚款和其他处罚，这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
SEC及其工作人员的立场是，某些数字资产属于美国联邦证券法对“证券”的定义。确定任何特定数字资产是否为证券的法律测试是一项高度复杂的、以事实为驱动的分析，随着时间的推移而演变，结果很难预测。SEC一般不会就任何特定资产作为证券的地位提供预先指导或确认。此外，SEC在这一领域的观点随着时间的推移而演变，很难预测任何持续演变的方向或时间。关于各种数字资产，根据适用的法律测试，目前无法确定此类资产不是证券，尽管我们可能会根据我们基于风险的评估得出关于特定资产根据适用法律可能被视为“证券”的可能性的结论。
根据适用法律将数字资产归类为证券对此类资产的要约、出售和交易产生的监管义务具有广泛的影响。例如，在美国作为证券的数字资产通常只能根据向SEC提交的注册声明或符合注册豁免资格的发售在美国发售或出售。在美国进行证券资产交易的人可能会被作为“经纪人”或“交易商”在SEC注册。将买方和卖方聚集在一起交易在美国属于证券的数字资产的平台通常需要注册为国家证券交易所，或者必须有资格获得豁免，例如由注册经纪自营商按照ATS规则作为替代交易系统或ATS运营。促进证券清算和结算的人员可能需要在SEC注册为清算机构。外国司法管辖区可能有类似的许可、注册和资格要求。
如果SEC、外国监管机构或法院要确定我们的一位客户在我们提供的平台上提供、出售或交易的受支持的数字资产是一种证券，我们的客户将无法提供此类资产进行交易，除非它能够以合规方式这样做，这将需要客户的大量支出。此外，我们或我们的客户可能会因未能按照注册要求提供或出售数字资产，或在没有适当注册的情况下充当经纪人、交易商或国家证券交易所而受到司法或行政处罚。此类行动可能会导致禁令、停止和停止令，以及民事罚款、罚款、非法所得、刑事责任和声誉损害，这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。
如果我们不能有效管理我们的销售渠道库存和产品组合，我们可能会产生与库存过剩相关的成本，或者由于产品太少而失去销售。
我们根据我们对产品需求的预测来确定生产水平。我们产品的实际需求取决于很多因素，因此很难预测。我们在过去一年经历了我们的实际需求与我们预测的需求之间的差异，并预计未来会出现差异。如果我们对产品的需求预测不当，我们可能最终产品太多，无法及时出售多余的库存，如果有的话，或者，我们可能最终产品太少，无法满足需求。这个问题加剧了，因为我们试图将库存水平与产品需求紧密匹配，从而留下了有限的误差空间。如果发生这些事件，我们可能会产生与注销过多或过时的库存相关的增加费用，失去销售，产生后期交付的罚款，或者不得不通过空运这一成本更高的运输模式运送产品，以满足即时需求，并遭受相应的毛利率下降。
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我们面临重大竞争，这可能导致对我们产品或服务的需求减少，从而导致利润率下降或市场份额和收入损失。
我们在清真食品行业迅速发展的竞争激烈的市场中竞争。许多公司已经开发或有望开发与我们的产品竞争或将与我们的产品竞争的产品。此外，我们目前和潜在的许多竞争对手拥有比我们大得多的资源。我们现有和潜在的许多竞争对手都拥有更长的经营历史、更大的知名度以及大幅增加的财务、技术、销售、营销和其他资源。这些竞争对手可能，除其他外，进行更广泛的营销活动，采取更激进的定价政策，从供应商和制造商那里获得更优惠的定价，并对销售渠道施加比我们更大的影响力。我们的某些重要竞争对手也是我们产品的关键销售和营销渠道，基于这些竞争对手对我们的业务活动的了解和/或他们对我们的销售机会产生负面影响的能力，可能会给这些竞争对手带来市场优势。激烈的竞争、快速的技术变革和不断演变的行业标准可能会导致对我们的客户不利的销售条款，减少对我们产品的需求或使我们的产品过时。如果我们无法：成功且准确地预测客户需求；高效管理我们的产品过渡、库存水平和制造流程；根据客户需求和技术进步快速分销或推出我们的产品；将我们的产品与竞争对手的产品区分开来；或以其他方式为我们的产品在市场上成功竞争，我们的经营业绩和我们的竞争能力可能会受到不利影响。如果我们的任何竞争对手成功地与我们竞争，我们的销售额可能会下降，我们的利润率可能会受到负面影响，我们可能会失去市场份额，其中任何一项都可能严重损害我们的业务和经营业绩。
作为一家品牌商品企业，我们的成功取决于我们的品牌和产品对消费者的价值和相关性，以及我们的创新能力和保持竞争力的能力。
对于清真产品，消费者的口味、偏好和行为都在不断变化，我们预测和应对这些变化以及继续保持对我们分销的清真产品的忠诚度的能力对我们的业务至关重要。如果我们无法有效创新，我们的销售额或利润率可能会受到重大不利影响。
定期成功引入创新产品和包装，对我们保持和增长清真产品销售的能力变得越来越重要。因此，我们的产品的持续接受程度以及我们任何产品的未来市场接受程度，可能伴随着大量的促销支出，很可能对我们未来的财务业绩产生重要影响。
我们可能无法在竞争激烈的清真食品市场上有效竞争。
清真食品市场竞争激烈。此外，我们的许多主要竞争对手都是大型、多元化的公司，其资源明显大于我们。我们预计强劲的竞争将持续下去，包括充分分销的竞争以及超市和其他零售食品店清真品类有限货架空间的竞争。我们产品类别的竞争基于产品创新、产品质量、价格、品牌认知度和忠诚度、营销的有效性、促销活动，以及识别和满足消费者偏好的能力。如果我们未能成功推出创新产品以应对不断变化的消费者需求或竞争对手的新产品推出，我们增加收入的能力也可能受到不利影响。如果我们无法通过提供明显优越的产品质量来建立和维持品牌资产，我们可能无法保持相对于竞争产品的定价优势。
由于竞争对手的促销定价做法以及一般市场情况，我们的客户不时在我们的一些市场上遇到价格压力。我们未能通过创新产品和其他改进达到或超过竞争对手的成本削减可能会削弱我们的竞争地位。竞争基于产品质量、可靠性、食品安全、配送有效性、品牌忠诚度、价格、有效的促销活动、识别和满足新兴消费者偏好的能力以及提供辅助支持服务的能力。我们可能无法与这些更大、更多元化的公司进行有效竞争。
消费者对我们清真产品的需求发生重大变化可能会对我们的业务产生重大影响。
对于我们的清真业务，我们依赖于消费者对我们产品的持续需求。要实现经营目标，就必须开发和销售吸引消费者的清真产品。如果需求和增长率大幅低于预期水平，我们的业绩可能会受到负面影响。这可能是由于不可预见的负面经济或政治事件或消费者趋势和习惯的变化而发生的。
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对消费者可自由支配支出产生不利影响的经济状况可能会对我们的业务和经营业绩产生负面影响。
我们认为，我们的清真产品收入和盈利能力与消费者的消费习惯密切相关，这受到总体经济状况、失业率水平和可自由支配收入的影响。在经济低迷或大流行病毒持续传播的情况下，我们的业务和经营业绩可能会受到重大不利影响。
最近因新冠疫情引发的全球经济和金融市场危机已经并可能继续对我们的业务和经营业绩产生负面影响。
由于全球大部分地区的经济活动也经历了经济衰退，因此由于新冠疫情导致的全球经济状况对我们的业务和经营业绩产生了负面影响。因此，全球信贷和流动性在世界大部分地区收紧，我们在韩国、欧洲、英国和马来西亚的一些潜在客户可能面临持续和长期的业务低迷和信用问题，并可能遇到现金流问题和其他财务困难，这可能会影响与我们开展业务的及时性。
为恢复流动性和增加信贷供应而改变政府银行、货币和财政政策，可能无法有效缓解因新冠疫情造成的全球经济下滑。很难确定经济和金融市场问题的广度和持续时间，以及它们可能以多种方式影响我们的客户和我们的总体业务。尽管如此，这些困难的金融和宏观经济状况的持续或进一步恶化可能会对我们的业务和经营业绩产生重大影响。
我们业务的成功取决于关键人员的持续贡献，他们可能随时终止与我们的雇佣关系，我们将需要雇用额外的合格人员。
我们严重依赖技术和管理人员的服务。失去任何此类个人的服务将对我们的运营产生不利影响。此外，我们认为，我们的技术人员是一项重要资产，为我们提供了相对于许多竞争对手的竞争优势，我们未来的成功将取决于我们留住这些关键员工的能力以及我们吸引和留住其他有技能的财务、工程、技术和管理人员的能力。我们目前没有为任何这类个人维持任何“关键人物”人寿保险。
我们的成功取决于我们的高级管理团队和其他关键人员的持续努力，如果我们失去他们的服务，我们的业务可能会受到损害。
我们未来的成功在很大程度上取决于我们高级管理层成员的持续服务。如果我们的一名或多名高级管理人员或其他关键人员无法或不愿意继续担任目前的职务，我们可能无法轻易或根本无法替换他们，我们的业务可能会受到干扰，我们的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。高级管理人员和关键人员竞争激烈，合格候选人的人才库非常有限，我们可能无法留住我们的高级管理人员或关键人员的服务，或在未来吸引和留住高质量的高级管理人员或关键人员。
此外，如果我们高级管理团队的任何成员或我们的任何其他关键人员加入竞争对手或组建竞争公司，我们可能会失去客户、分销商、专有技术以及关键的专业人员和工作人员。我们的每一位执行官和关键员工都与我们签订了一份雇佣协议，其中包含保密和竞业禁止条款。强制执行此类规定的法律程序将在资金和管理时间方面代价高昂，此类规定可能无法强制执行或可强制执行。
我们依赖高技能人才，如果我们无法留住或激励关键人员或聘用合格人员，我们可能无法有效成长。
我们的表现和未来的成功取决于高技能个人的才能和努力。我们将需要继续为我们组织的所有领域物色、雇用、发展、激励和留住高技能人才。我们行业对合格员工的竞争是激烈的。我们持续有效竞争的能力取决于我们吸引新员工以及留住和激励现有员工的能力。
随着我们行业竞争的加剧，我们可能更难雇用、激励和留住高技能人才。如果我们这样做不成功，我们可能无法有效增长。
13
我们没有商业保险。
我们的运营没有任何业务责任或中断保险。任何业务中断、诉讼或自然灾害都可能导致我们产生大量成本并转移我们的资源。
我们公司可能会经历并将继续经历运营的快速增长，这可能会并可能继续对其管理、运营和财务基础设施提出重大要求。
如果公司不能有效管理其增长，其产品和服务的质量可能会受到影响，这可能会对公司的品牌和经营业绩产生负面影响。为有效管理这一增长，公司将需要继续改善其运营、财务和管理控制及其报告系统和程序。未能实施这些改进可能会损害公司管理增长和财务状况的能力。
我公司业务在可切换玻璃和清真产品及服务方面面临固有风险。
我公司业务存在可切换玻璃及清真产品和服务固有的一定风险。我们公司的收入和经营业绩可能受到许多因素的不利影响，这些因素包括（其中包括）一般经济、业务和信贷状况的变化、外汇汇率的波动、对我们的产品和服务的需求和市场接受度的变化、我们及时推出新产品和服务的能力以及增强、快速的技术变革、运营费用的增加、由于定价竞争导致的利润率下降以及扩张计划的延迟。
我公司寻求通过，尤其是审慎的管理政策，紧跟相关行业的新发展和技术，并与客户和供应商保持良好关系，来限制这些业务风险。然而，无法保证这些因素的任何变化不会对我们公司的业务产生任何重大不利影响。
我们公司的业务面临本地和国外竞争对手的竞争。
我们公司面临来自本地和国外竞争对手的竞争，这些竞争对手提供与我们公司产品相似的产品。竞争加剧可能导致竞争性定价，从而导致利润率下降。然而，我们公司认为，与竞争对手相比，我们有几个竞争优势，其中包括更优质的产品和技术专长。
我们公司寻求通过不断审查我们的产品开发和营销策略以适应经济条件和市场需求的变化以及专注于某些市场和行业来限制竞争风险。然而，无法保证我们公司将能够有效地与我们的竞争对手竞争，并且竞争压力不会对我们公司的业务、运营和业绩以及/或财务状况产生重大不利影响。
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我们从叠层机械和纳米镀层设备生产产品涉及运营绩效和成本方面的重大风险和不确定性。
我们依赖复杂的机械来生产我们的产品，我们可能会不时遇到意想不到的故障，需要维修和备件来固定设备。备件的可用性可能无法在需要时提供。我们的叠层和纳米涂层板过滤设备（“制造设备”）出现意外故障可能会严重影响我们的运营效率和生产。此外，与制造设备相关的运营业绩和成本可能难以预测，并可能受到我们无法控制的因素的影响，例如但不限于供应商未能及时以我们可接受的价格和数量交付必要的设备组件，这可能对我们的运营业绩、现金流、财务状况或前景产生重大不利影响。
灾难事件可能会扰乱我们的业务。
意外事件，或这类事件的前景，包括公共卫生问题，包括健康流行病或流行病、战争和恐怖主义以及其他国际冲突，以及火灾、飓风、地震、龙卷风或其他不利天气和气候条件等自然灾害，无论是发生在亚洲还是其他地方，都可能扰乱我们的运营、扰乱供应商或商业客户的运营或导致政治或经济不稳定。我们无法控制的这些类型的事件可能会对我们的经营业绩产生不利影响。我们不能保证任何备份系统将足以保护它免受火灾、洪水、台风、地震、电力损失、电信故障、闯入、战争、骚乱、恐怖袭击或类似事件的影响。上述任何事件都可能导致中断、故障、系统故障、技术平台故障或互联网故障，这可能导致数据丢失或损坏或软件或硬件故障，并对我们制造产品和提供服务的能力产生不利影响。这些事件可能会减少对我们产品和服务的需求，使我们难以或不可能从供应商处接收设备，或损害我们及时向商业客户交付产品和服务的能力。任何此类中断都可能损害我们的声誉并导致商业客户流失。我们可能会因此类中断造成的损失而受到索赔或诉讼。我们的保险可能根本不涵盖某一特定事件或足以完全覆盖我们的损失。
与产品质量相关的风险因素
如果我们的产品未能按预期表现，我们开发、营销和销售我们的产品和服务的能力可能会受到损害。
如果我们的纳米镀层板滤光片产品或我们将制造的夹层玻璃产品在设计和制造方面存在缺陷，导致其性能不如预期或需要修复，或其产品的某些特性需要比预期更长的时间才能启用或受到法律限制，我们开发、销售和服务其产品的能力可能会受到损害。尽管我们将尽可能有效和迅速地尝试补救其在产品中观察到的任何问题，但这种努力可能不及时，可能会阻碍生产，或者可能不会令我们的客户满意。虽然我们将对我们制造的产品进行广泛的内部测试，但我们目前有一个有限的参照系来评估我们产品的详细长期质量、可靠性、耐用性和性能特征。无法保证我们将能够在我们的产品出售给我们的客户之前检测和修复产品中的任何缺陷。
我们无法及时提供产品或服务、对产品功能的法律限制或我们的产品或服务的缺陷，包括我们纳入产品供应的第三方的产品和服务，可能会对我们的声誉产生不利影响，导致交货延迟、产品召回、产品责任索赔以及重大保修和其他费用，并使公司面临索赔或诉讼。此外，我们无法满足客户对我们产品或服务的期望可能会影响我们产生新业务客户的能力，从而对我们的业务、财务状况、现金流或经营业绩产生重大不利影响。
我们依赖某些第三方供应商提供我们运营不可或缺的许可软件和服务。
我们业务运营的某些方面可能取决于第三方软件和服务提供商。关于获得许可的软件技术，我们可能会变得依赖第三方及时和具有成本效益地维护、增强或开发其软件和服务的能力，以满足行业技术标准和创新以提供没有缺陷或安全漏洞的软件和服务，并确保其软件和服务不受中断或中断。此外，我们可能并不总是以商业上合理的条款或根本无法获得这些第三方服务和软件许可。
如果第三方软件或服务过时、无法正常运行、与我们产品或服务的未来版本不兼容、或存在缺陷或未能满足我们的需求，我们无法保证我们将能够用替代供应商的软件或服务取代任何未来第三方软件或服务提供的功能。这些因素中的任何一个都可能对我们的财务状况、现金流或经营业绩产生重大不利影响。
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我们可能需要就侵犯、盗用或以其他方式侵犯他人知识产权的索赔进行抗辩，并可能面临赔偿责任，这可能会耗费时间，并可能导致我们产生大量成本和/或对我们的运营能力产生重大影响。
我们可能会不时采取法律行动，以强制执行我们的合同权利，保护我们的制造和分销业务或就侵权、盗用或无效的索赔进行抗辩。此类诉讼可能导致大量成本和资源转移，并可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。其他人，包括我们的竞争对手，可能持有或获得可能阻止、限制或干扰我们制造、使用、开发或销售其产品和服务的能力的专利、版权、商标或其他专有权利，这可能使我们更难经营我们的业务。我们可能会收到专利或商标持有人的询问，询问我们是否侵犯了他们的专有权利和/或寻求法院声明他们没有侵犯我们的权利。
我们可能会考虑就此类权利订立许可协议，尽管无法保证可以以可接受的条款获得此类许可或不会发生诉讼，并且此类许可可能会显着增加我们的运营费用。持有与可切换玻璃或纳米镀层技术相关的专利或其他知识产权的公司可能会提起诉讼，指控侵犯此类权利或以其他方式主张其权利并寻求许可。此外，如果我们被确定侵犯了第三方的知识产权，它可能会被要求停止制造、销售或将某些组件或知识产权纳入其提供的商品和服务中，支付重大损害赔偿和/或许可使用费，从被侵犯的知识产权持有人那里获得许可，该许可可能无法以合理的条款或根本无法获得，重新设计其产品和服务，和/或为其产品和服务建立和维持替代品牌。如果我们被要求采取一项或多项此类行动，我们的业务、前景、经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。此外，任何诉讼或索赔，无论是否有效，都可能导致大量成本、负面宣传以及资源和管理层注意力的转移。
我们无法确定我们的产品和服务或我们纳入我们产品的第三方的产品和服务不会也不会侵犯他人的知识产权。我们不拥有任何专利技术，但依赖于我们的设备供应商和技术合作伙伴。未来，我们可能会受到基于侵权、盗用或其他侵犯他人知识产权的指控的索赔，包括竞争对手、潜在竞争对手或特殊目的或所谓的“非执业”实体提起的诉讼，这些实体仅专注于通过执行知识产权来提取特许权使用费和和解，因此我们的专利可能很少或根本不提供威慑或保护。
知识产权索赔不论其是非曲直，都会转移我们人员的注意力，而且往往费时又费钱。此外，如果针对我们的索赔成功，我们可能需要支付巨额金钱损失（例如，如果我们被发现故意侵犯专利，则包括三倍的损害赔偿，如果我们被发现故意侵犯版权，则增加法定损害赔偿），或者停止或修改某些被发现侵犯另一方权利的产品或服务，或以昂贵的特许权使用费签订许可协议。针对侵权、盗用或其他违规行为的索赔或被视为侵犯、盗用或以其他方式侵犯他人知识产权的抗辩可能会损害我们创新、开发、分销和销售我们当前和计划中的产品和服务的能力。此外，由于与知识产权诉讼相关所需的大量发现，存在一些自有机密信息可能被发现过程泄露的风险。尽管此类索赔迄今尚未对我们的业务产生实质性影响，但无法保证未来不会出现实质性索赔。
16
我们的可切换玻璃产品必须遵守当地的建筑规范和条例，我们的产品未能遵守这些规范和条例可能会对我们的业务产生不利影响。
我们的可切换玻璃产品必须符合当地的建筑规范和条例。建筑规范也可能影响我们的客户被允许使用的产品，因此，建筑规范的变化也可能影响我们产品的销售。如果我们的产品未能遵守这些地方建筑规范或条例，我们营销和销售此类产品的能力将受到损害。此外，如果这些守则和条例被修改或扩大，或者如果新的法律法规被颁布，我们可能会产生额外的成本或受到要求或限制，要求我们修改我们的产品或对其营销和销售我们的产品的能力产生不利影响。如果我们的产品没有充分或迅速适应建筑标准，我们可能会失去市场份额给竞争对手，这将对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。此外，我们的产品未能遵守此类守则或条例可能会使我们受到负面宣传或损害我们的声誉。
我们的保险策略可能不足以保护我们免受所有业务风险的影响。
我们可能会在日常业务过程中，因产品责任、事故、天灾等对我们的索赔而遭受损失，对此我们可能没有保险保障。未投保或超出保单限额的损失可能需要我们支付大量款项，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们受制于提供我们的产品和服务以及业务运营可能带来的所有普通课程操作危险和风险。除了将我们的责任限制在商业客户和第三方的合同条款外，我们还维持法律要求且我们认为合理和谨慎的保单的金额、承保范围和免赔额。尽管如此，这类保险可能不足以保护我们免受在我们的正常业务过程中产生的人身伤害、死亡或财产损失索赔可能产生的所有责任和费用，并且目前的保险水平可能无法维持或以经济的价格提供。如果对我们提出的重大责任索赔不在保险范围内，那么我们可能不得不以自有资金支付索赔，这可能对我们的业务、财务状况、现金流或经营业绩产生重大不利影响。我们可能无法在需要时以商业上可接受的条款或以合理的成本获得额外的产品责任保险，特别是如果我们确实面临其产品的责任并被迫根据我们的保单提出索赔。
我们可能会成为产品责任索赔的对象，如果我们无法成功抗辩或投保此类索赔，这可能会损害我们的财务状况和流动性。
虽然我们的可切换玻璃和纳米镀层板过滤器产品的设计和生产是安全的，但产品责任索赔，即使是那些没有依据的索赔，可能会损害我们的业务、前景、经营业绩和财务状况。如果我们的产品没有履行或被声称未按预期履行，我们将面临固有的索赔风险。对我们成功的产品责任索赔可能要求我们支付大量的金钱赔偿。此外，产品责任索赔可能会对我们的产品和业务产生大量负面宣传，并可能对我们的业务、前景和经营业绩产生重大不利影响。
如果我们无法实现我们产品的目标制造成本，我们的财务状况和经营业绩将受到影响。
虽然我们将继续降低我们的运营和供应商的成本，包括通过增加产量的规模经济，但无法保证我们将能够实现足够的成本节约，以达到我们计划的毛利率和盈利目标，或我们的其他财务目标。如果我们继续降低制造成本的努力没有成功，我们可能会在利用和提高我们制造设施的生产能力方面产生大量成本或成本超支。影响我们制造成本的许多因素都超出了我们的控制范围，例如材料和组件成本的潜在增长。如果我们不能继续控制和降低我们的制造成本，我们的经营业绩、业务和前景都会受到损害。
17
与本组织有关的风险
如果我们侵犯了第三方的知识产权，可能会增加我们的成本或阻止我们将候选产品商业化。
存在我们正在或可能侵犯我们不知情的第三方的所有权的风险。电子、新能源行业专利等知识产权存在实质性诉讼等诉讼。迄今为止，我们没有涉及任何此类第三方索赔，我们也不知道我们的产品（数字资产交易平台、清真产品电子商务平台、纳米涂层平板过滤器和空气净化器、新能源产品和可切换玻璃）侵犯了第三方的知识产权。未来任何可能的知识产权侵权索赔的后果，我们可能是：
| ● | 禁止销售或许可我们可能开发的任何产品或数字资产交易或电子商务平台，除非专利持有人将专利许可给我们，而它没有被要求这样做； |
| ● | 被要求在索赔辩护中花费大量资金； |
| ● | 被要求支付大量专利使用费或将我们的专利的交叉许可授予另一专利持有人； |
| ● | 要求重新设计产品的配方，使其不侵权，这可能是不可能的，或者可能需要大量的资金和时间；或者 |
| ● | 被要求支付巨额金钱损失。 |
如果我们的产品在市场上不被消费者和客户接受，未来的销售可能会受到影响。
我们的产品（清真产品、纳米涂层平板过滤器和空气净化器产品、新能源产品、可切换玻璃）可能无法获得消费者和客户的市场认可的风险。我们任何产品的市场接受程度将取决于多种因素，包括：
| ● | 市场引入时机；以及 |
| ● | 与现有产品和新产品相比的价格和产品特点。 |
我们可能会面临产品责任索赔，这可能会损害我们的业务。
消费和电子产品的营销和销售带来了产品责任的内在风险。我们面临与我们的产品相关的产品责任风险。无论案情或最终结果如何，赔偿责任索赔都可能导致：
| ● | 对我们产品的需求减少； |
| ● | 损害我们的声誉； |
| ● | 相关诉讼的费用； |
| ● | 向客户和其他人提供大量金钱奖励； |
| ● | 收入损失；和 |
| ● | 无法将我们的其他产品商业化。 |
如果有针对我们的索赔或其他一些可归因于我们产品的问题，我们的股价可能会受到负面影响。即使我们最终在产品责任诉讼中获得成功，该诉讼也将消耗我们大量的财务和管理资源，并可能造成负面宣传，所有这些都将削弱我们为候选产品带来销售的能力。如果我们不能成功地为自己的产品责任索赔进行辩护，我们可能会承担重大责任或被要求限制我们的候选产品的开发或商业化。未来可能无法以可接受的条款提供此类保险，或者根本无法提供。我们没有保险范围，即使我们有足够的保险范围，产品责任索赔或召回可能会导致负面宣传，并迫使我们在这些事项上投入大量管理和财务资源，我们其他产品的商业化可能会被推迟或严重损害。
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政府立法和政策的变化可能会对我们产生不利影响。
虽然我们预计在不久的将来政府立法不会发生任何可能对我们产生不利影响的具体重大变化，但利率、汇率、相关税收和其他法律制度以及政府政策的任何重大变化可能会对我们的运营、我们的财务资源的使用以及我们普通股的市场价格产生不利影响。
货币波动可能使我们面临成本增加和收入减少的风险。
我们的业务未来可能会受到外汇汇率波动的影响。因此，货币波动可能导致我们的成本增加，收入下降。我们的大部分开支将继续以美元和马来西亚林吉特计价。在过去一年中，作为我们的报告货币，美元作为一个总的趋势，对马来西亚林吉特升值。我们无法预料这一趋势是否会在林吉特方面持续下去。在美元兑马来西亚林吉特升值的情况下，这可能对我们在马来西亚林吉特产生的成本产生积极影响，但可能对我们从马来西亚林吉特获得的任何收入产生负面影响。2023年，由于汇率波动，我们在外汇收益方面受到了积极影响。
澳大利亚的收购法律可能会阻止为我们提出的收购要约，或者可能会阻止对我们大量股份的收购。
我们在澳大利亚注册成立，受澳大利亚收购法的约束。除其他事项外，我们须遵守《2001年公司法》（澳大利亚联邦）。除一系列例外情况外，《公司法》禁止收购我们已发行的有表决权股份的直接或间接权益，如果该权益的收购将导致一个人或其他人在我们的投票权从20%或以下增加到20%以上，或从20%以上和90%以下的起点增加。一般禁止的例外情况包括该人为我们提出正式收购要约的情况，如果该人获得股东对收购的批准，或者如果该人在任何滚动六个月期间获得的投票权低于我们的3%。澳大利亚的收购法律可能会阻止为我们提出的收购要约，或者可能会阻止对我们大量股份的收购。
作为普通股股东的权利受澳大利亚法律和公司章程（“章程”）管辖，与美国法律规定的股东权利不同。我们普通股的持有人可能难以在美国实现送达程序或执行在美国获得的判决。
我们是一家根据澳大利亚法律注册成立的上市公司。因此，我国普通股持有者的权利受澳大利亚法律和我国宪法管辖。这些权利不同于美国公司股东的典型权利。根据美国法律，美国公司的股东可能有权要求损害赔偿的情况也可能产生澳大利亚法律规定的诉讼理由，使澳大利亚公司的股东有权要求损害赔偿。然而，情况并非总是如此。我们的普通股持有人可能难以在位于美国以外的司法管辖区的法院提起的诉讼中执行美国证券法规定的责任。特别是，如果此类持有人试图根据美国证券法在澳大利亚提起诉讼，澳大利亚法院可能会考虑：
| ● | 它没有管辖权；和/或 |
| ● | 它不是此类程序的适当论坛；和/或 |
| ● | 表示，适用澳大利亚冲突法律规则，美国法律（包括美国证券法）不适用于我们的普通股持有人与我们或我们的董事和高级管理人员之间的关系；和/或 |
| ● | 美国证券法具有公共或刑事性质，不应由澳大利亚法院强制执行。 |
我们普通股的持有人也可能难以在美国法院针对我们的任何董事和执行官或我们获得的美国判决之外的法院执行，包括根据美国证券法的民事责任条款采取的行动。
19
我们的业务可能会受到马来西亚、印度尼西亚、欧洲、英国和中东经济、政治和社会状况变化的重大不利影响。
我们的一些非现金资产在，我们的一些收入来自马来西亚、英国和欧洲。我们的可切换玻璃业务的增长预计将来自马来西亚或印度尼西亚和中东地区。因此，我们的业务、财务状况、经营业绩和前景可能在很大程度上受到我们在这些国家经营或开展业务的国家的政治、经济和社会状况以及这些国家作为一个整体的持续经济增长的影响。
我们可能依赖运营子公司支付的股息和其他股权分配来满足现金和融资需求，而运营子公司向我们支付股息的能力受到限制可能会严重限制我们开展业务的能力。
作为一家控股公司，我们可能依赖我们的运营马来西亚公司支付的股息和其他股权分配来满足我们的现金和融资需求，包括向母公司支付股息和其他现金分配所需的资金，偿还我们可能产生的任何债务并支付我们的运营费用。如果这些马来西亚子公司未来代表他们自己产生债务，管理债务的工具可能会限制他们向我们支付股息或进行其他分配的能力。
与我们的技术和知识产权相关的风险
我们业务领域的潜在技术变化会产生相当大的不确定性。
我们没有对我们的产品进行研发。然而，我们的竞争对手和新能源产品、纳米镀膜板空气过滤器和可切换玻璃产品以及公司现在和将来制造或销售的任何产品（“IMTE产品”）方面的其他专家正在持续和广泛地进行相关技术方面的研究。研究方面的新进展有望在工业界和学术界继续以快速的速度发展。他人的研究和发现可能会使我们的部分或全部产品失去竞争力或过时。
如果我们无法跟上技术变革或竞争对手的进步，我们的产品可能会变得没有竞争力。
包括新能源产品、纳米涂层产品在内的IMTE产品所采用的技术都在经历着快速、显著的技术变革。我们在美国和澳大利亚以及其他地方的竞争对手众多，其中包括主要科技公司、大型电子公司、大学和其他研究机构。这些竞争对手可能会开发出更有效的技术和产品，或者会使我们的IMTE产品中的技术过时或不具有竞争力。这些竞争对手中有很多都比我们拥有更大的资金和技术资源以及制造和营销能力。此外，我们的许多竞争对手在新的或改进的IMTE产品的营销、销售和新技术商业化方面拥有更多的经验。
我们的纳米涂层板过滤器的制造技术来自第三方，而设备制造商将能够不断开发和升级纳米涂层板过滤器技术以保持我们的纳米涂层板产品的竞争力的程度将决定我们业务的成功。如果我们的设备制造商无法创新其技术以匹配我们竞争对手的技术发展，那么我们的纳米涂层产品将存在在市场上变得缺乏竞争力的风险，这可能对我们的纳米涂层板业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
20
我们的成功取决于我们保护知识产权和专有技术的能力。
我们的成功将在很大程度上取决于我们能否：
| ● | 获得并维护专利以保护我们自己的产品； |
| ● | 取得对第三方相关专利技术的许可； |
| ● | 在不侵犯第三方所有权的情况下经营；以及 |
| ● | 保护我们的商业秘密和诀窍。 |
工业和消费电子领域的专利事项具有高度不确定性，涉及复杂的法律和事实问题。因此，无法预测电子专利中允许的权利要求的可用性和广度。专利的可执行性取决于几个可能因法域而异的因素。这些因素可能包括发明的新颖性、根据现有技术对发明不明显的要求（包括发明的先前使用或公布）、发明的实用性，以及专利明确描述发明工作的最佳方法的程度。
虽然我们打算就我们的一些过滤器产品和技术寻求专利保护，但在适用的情况下，我们无法确定我们或代表我们提交的任何未来专利申请是否会获得批准。我们也不能确定他人不会独立开发类似的产品或工艺，不会复制我们之前开发或授权给我们的任何产品或工艺，不会围绕我们拥有或授权的专利进行设计，也不能确定我们拥有或授权的任何专利将为我们提供竞争优势。此外，我们无法确定第三方持有的专利不会阻止包含我们开发或许可给我们的技术的产品的商业化，或者第三方不会质疑或寻求缩小、无效或规避我们拥有或许可的任何已发布、待决或未来的专利。
我们可能不得不诉诸诉讼，以强制执行向我们颁发或许可的任何专利，或确定第三方所有权的范围和有效性。我们可能不得不捍卫我们的专利的有效性，以保护或执行我们对第三方的权利，或者第三方可能在未来对我们提出关于属于他们的所有权的侵权索赔。此类诉讼可能导致大量财务和管理资源的支出，并可能对我们的盈利能力产生负面影响。任何此类程序中的不利决定都可能阻止我们开发和商业化我们的产品，并可能损害我们的业务、财务状况和经营业绩。
我们的商业成功也将部分取决于我们避免侵犯发给他人的专利的能力。如果法院判定我们侵犯了任何第三方专利，我们可能会被要求支付损害赔偿金、更改我们的产品或工艺、获得许可或停止某些活动。我们无法确定第三方持有的专利所要求的许可是否会以我们可以接受的条款提供或根本无法提供。如果我们无法获得此类许可，我们可能会被取消开发、制造或商业化需要此类许可的产品的权利，或者在我们试图围绕此类专利进行设计时遇到产品介绍方面的延迟，任何这些情况都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
除了专利保护，我们还依赖未获得专利的商业秘密和专有技术以及专有技术创新和专长，这些技术和专长部分受到与我们的员工、顾问和顾问的保密和发明转让协议的保护。我们无法做出任何保证，即我们将对任何违约行为有足够的补救措施。此外，第三方可以自主开发相同或相似的技术。
21
如果我们不能保护和控制非专利商业秘密、专有技术和其他技术创新，我们可能会遭受竞争伤害。
除了专利知识产权，我们还依靠非专利技术、商业秘密、机密信息和专有技术来保护我们的技术并保持我们的竞争地位。商业秘密很难保护。为了保护专有技术和流程，我们部分依赖与员工、顾问和其他人的保密和知识产权转让协议。这些协议可能无法有效阻止机密信息的泄露或导致知识产权的有效转让给我们，并且可能无法在未经授权披露机密信息或其他违反协议的情况下提供适当的补救措施。此外，他人可能会独立发现已授权给我们或我们拥有的商业秘密和专有信息，在这种情况下，我们无法对该当事人主张任何商业秘密权利。强制执行一方非法获取并正在使用已许可给我们或我们拥有的商业秘密的主张，难度大、费用高、耗时长，且结果难以预料。此外，美国和澳大利亚以外的法院可能不太愿意保护商业秘密。寻求执行和确定我们的所有权范围可能需要昂贵和耗时的诉讼，而未能获得或维持商业秘密保护可能会对我们的业务产生重大不利影响。
我们在某些国家没有专利保护，我们可能无法在某些国家有效执行我们的知识产权，这可能会严重侵蚀我们候选产品的市场。
我们打算寻求监管机构的批准，以便在多个海外国家销售我们的候选产品。我们的候选产品在某些国家不受专利保护，这意味着竞争对手可能可以自由销售包含我们在这些国家的产品中使用的相同技术的产品。此外，一些外国的法律和实践可能无法像美国或澳大利亚那样保护知识产权。我们可能无法在这些国家有效获得、维护或强制执行与我们的候选产品相关的知识产权方面的权利。我们在一个或多个国家缺乏专利保护，或无法在一个或多个国家获得、维护或执行知识产权，可能会对我们在这些国家将产品商业化的能力产生不利影响，否则可能会对我们的业务产生重大不利影响。
与我司证券相关的风险
我们未能满足纳斯达克的继续上市要求可能会导致我们的证券退市。
于2024年5月17日，我们收到来自纳斯达克股票市场有限责任公司（“纳斯达克”）上市资格部的通知函（“通知函”），由于公司未能及时向SEC提交截至2023年12月31日止年度的20-F表格年度报告（“年度报告”），公司已不符合《纳斯达克上市规则》第5250（c）（1）条的规定继续上市。根据《纳斯达克上市规则》第5810（c）（2）（F）（i）条，公司已于2024年7月16日（即自缺陷信发出之日起60个日历日内）向纳斯达克提交一项计划（“合规计划”），以重新遵守纳斯达克上市规则。该公司已于2024年7月16日和2024年7月31日提交合规计划，以在2024年8月之前提交年度报告，然后延长至2024年10月。
根据《纳斯达克上市规则》第5810（c）（2）（F）（ii）条，如果纳斯达克接受合规计划，纳斯达克可以授予公司例外情况，直至2024年11月11日（即自年度报告的延期到期日起最多180个日历日），以重新获得合规。但是，如果纳斯达克认为我们将无法弥补缺陷，或者如果我们没有其他资格获得额外的补救期，纳斯达克将提供通知，我们的普通股将被退市。
如果我们未能满足纳斯达克的持续上市要求，例如未能及时向SEC提交年度报告，纳斯达克可能会采取措施将我们的普通股退市。这样的退市将对我们的普通股价格产生负面影响，损害在人们希望出售或购买我们的普通股时的能力，任何退市都会对我们以可接受的条款筹集资本或进行战略重组、再融资或其他交易的能力产生重大不利影响，或者根本不影响。退市还可能导致确定我们的普通股是“仙股”，这将要求交易我们普通股的经纪人遵守更严格的规则，这可能会导致我们普通股在二级市场的交易活动水平降低。在退市的情况下，我们将尝试采取行动以恢复我们对纳斯达克上市要求的遵守，但我们无法保证我们采取的任何此类行动将允许我们的普通股重新上市，稳定市场价格或提高我们普通股的流动性，防止我们的普通股跌破纳斯达克最低投标价格要求，或防止未来不遵守纳斯达克的上市要求。
22
如果我们的普通股从纳斯达克退市，美国经纪自营商可能会被阻止进行我们普通股的股票交易，因为它们可能被视为仙股，因此受仙股规则的约束。
美国证交会通过了几项监管“仙股”的规则，限制涉及被视为仙股的股票的交易。此类规则包括《交易法》下的规则3a51-1、15g-1、15g-2、15g-3、15g-4、15g-5、15g-6、15g-7和15g-9。这些规则可能会降低仙股的流动性。“细价股”一般是每股价格低于5.00美元的股本证券（在某些国家证券交易所注册或在纳斯达克报价的证券除外，如果有关此类证券交易的当前价格和交易量信息是由交易所或系统提供的）。我们的普通股在过去已经构成，并可能在未来再次构成规则意义上的“仙股”。对美国经纪自营商施加的额外销售惯例和披露要求可能会阻止此类经纪自营商进行我们普通股的股票交易，这可能会严重限制此类普通股的市场流动性并阻碍其在二级市场的销售。
美国经纪自营商向既定客户或“合格投资者”以外的任何人（通常是净资产超过1,000，000美元或年收入超过20万美元的个人，或连同其配偶一起达到30万美元）出售低价股票，必须为购买者作出特别适当性确定，并且必须在出售前收到购买者对交易的书面同意，除非经纪自营商或交易另有豁免。此外，“仙股”规定要求美国经纪自营商在涉及“仙股”的任何交易之前交付一份根据SEC有关“仙股”市场的标准编制的披露时间表，除非经纪自营商或该交易另有豁免。美国经纪自营商还需披露应付给美国经纪自营商和注册代表的佣金以及证券的当前报价。最后，美国经纪自营商必须提交月度报表，披露与客户账户中持有的“仙股”相关的近期价格信息，以及与“仙股”有限市场相关的信息。
股东们应该意识到，根据SEC的说法，“仙股”市场近年来饱受欺诈和滥用模式之苦。此类模式包括（i）一个或几个经纪自营商对证券的市场控制，这些通常与发起人或发行人有关；（ii）通过预先安排的购销匹配以及虚假和误导性的新闻稿操纵价格；（iii）“锅炉房”做法，涉及高压销售策略和缺乏经验的销售人员不切实际的价格预测；（iv）销售经纪自营商过度且未披露的买卖差价和加价；（v）在价格被操纵到期望的水平后，发起人和经纪自营商批发抛售相同的证券，导致投资者损失。我们的管理层意识到细价股市场历史上发生的弊端。尽管我们并不期望能够支配市场或参与市场的经纪自营商的行为，但管理层将在实际限制的范围内努力防止就我们的证券建立所描述的模式。
根据SEC的规定，我们的普通股可能被视为“仙股”，这可能会对投资者持有我们股票的意愿产生不利影响。
美国证交会通过的规定一般将“仙股”定义为市场价格低于每股5.00美元的股权证券，但有特定豁免。在截至2023年12月31日的财政年度，我们的普通股在纳斯达克的交易价格低于每股5.00美元。我们普通股的低交易价格可能会对投资者在美国投资我们普通股的意愿产生不利影响。
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我们的股价可能会波动。
我们普通股的市场价格很可能高度波动，并可能因应各种因素而在价格上出现广泛波动，其中许多因素是我们无法控制的，包括以下因素：
| ● | 我们行业的变化； |
| ● | 我们在健康危机或大流行病中工作的能力； |
| ● | 竞争性定价压力； |
| ● | 我们获得营运资金融资的能力； |
| ● | 关键人员的增补或离任； |
| ● | 少数人手中有限的“公众持股量”，其出售或缺乏出售可能会对我们的普通股的市场价格造成正面或负面的定价压力； |
| ● | 出售我们的普通股； |
| ● | 我们执行业务计划的能力； |
| ● | 经营业绩低于预期； |
| ● | 失去任何战略关系； |
| ● | 监管动态； |
| ● | 关于我们与竞争对手的研发、制造和营销联盟或合作的发展； |
| ● | 我们和我们的竞争对手宣布技术创新或新的商业产品； |
| ● | 针对我们的任何产品或我们的任何竞争对手的产品的监管行动； |
| ● | 关于我们的专利申请和其他人的专利申请的决定； |
| ● | 市场状况，包括科技和数字媒体领域的市场状况； |
| ● | 由于外汇汇率的不利变动，我们的成本增加或收入减少； |
| ● | 与专利、许可和其他知识产权有关的开发或诉讼； |
| ● | 诉讼或公众关注我们潜在产品的安全性； |
| ● | 证券分析师对建议或盈利预测的变动； |
| ● | 我们的经营业绩与证券分析师的估计存在偏差； |
| ● | 与我们或我们的竞争对手有关的谣言； |
| ● | 有关当前或未来战略联盟或收购的发展； |
| ● | 利率或货币波动、战争等政治、经济等外部因素；以及 |
| ● | 我们财务业绩的期间波动。 |
我们的普通股在纳斯达克资本市场交易。然而，我们普通股的交易量一直处于历史低位且波动剧烈。我们普通股的有限交易市场可能会导致我们普通股的市场价值波动被夸大，导致价格波动超过我们普通股在更活跃的交易市场中会出现的波动。
此外，由于新冠疫情的影响，股市最近经历了极端的价格和数量波动。这些波动尤其影响了许多科技公司的股票市场价格，在许多情况下，与特定公司的经营业绩无关。我们认为，这些广泛的市场波动可能会继续影响我们普通股的市场价格。
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我们可能会被视为被动的外国投资公司（PFIC），这将使我们的美国投资者受到不利的税收规则的约束。
作为美国居民的我们普通股的持有者面临所得税风险。有一个重大风险是，如果我们被视为一家被动的外国投资公司，或PFIC，这可能会导致我们普通股的“美国持有者”的税后回报减少。就美国联邦所得税而言，在（i）我们总收入的75%或以上为被动收入，或（ii）我们在该纳税年度所有资产的至少50%的平均价值产生或持有用于产生被动收入的任何纳税年度，我们将被归类为PFIC。为此，现金被认为是一种产生被动收入的资产。
我们是否是PFIC的确定是按年度进行的，取决于我们的收入构成和我们的资产价值。因此，我们有可能在今年以及未来几年被视为PFIC。如果我们在美国持有人拥有普通股的任何一年被归类为PFIC，则该美国持有人在随后所有年份通常将继续被视为持有PFIC的普通股，尽管我们在随后的一年不被归类为PFIC。美国持有人收到的股息和出售我们普通股实现的收益将作为普通收入征税，并收取利息。我们敦促美国投资者就PFIC规则的适用和某些可能有助于在其特定情况下最大限度地减少美国联邦所得税不利后果的选举咨询他们自己的税务顾问。
作为股票在纳斯达克资本市场上市的外国私募发行人，我们遵循一定的母国公司治理实践，而不是纳斯达克的某些要求。
作为股票在纳斯达克资本市场上市的外国私人发行人，我们被允许遵循某些母国公司治理实践，而不是纳斯达克市场规则的某些要求。作为一家在纳斯达克资本市场上市的澳大利亚公司，我们在董事会组成、董事提名程序、高级职员薪酬和股东大会法定人数等方面遵循母国惯例。此外，我们遵循澳大利亚法律，而不是纳斯达克市场规则，后者要求我们就某些稀释性事件获得股东批准，例如建立或修订某些基于股权的薪酬计划、将导致公司控制权变更的发行、涉及发行公司20%或以上权益的公开发行以外的某些交易以及对另一家公司的股票或资产的某些收购。选择遵循母国惯例而非NASDAQ要求的外国私人发行人，必须事先向NASDAQ提交该发行人母国独立律师的书面声明，证明发行人的惯例不受母国法律禁止。此外，外国私人发行人必须在其向美国证券交易委员会提交的年度报告中披露每一项此类要求，即它没有遵循和描述发行人遵循的母国惯例，而不是任何此类要求。因此，我们的股东可能无法获得纳斯达克公司治理规则规定的同等保护。请参阅“第6项。董事、高级管理人员和员工-C.董事会惯例”以获取更多信息。
美国股东可能无法对我们强制执行民事责任。
除我们的联席首席执行官John Park先生外，我们的所有董事和执行官均为非美国居民，且这些人的全部或大部分资产位于美国境外。因此，投资者可能无法影响在美国境内向这些人送达诉讼程序或根据美国联邦证券法的民事责任条款对他们执行在美国法院获得的判决。在澳大利亚的原始诉讼中，或在执行美国法院判决的诉讼中，民事责任在以美国联邦证券法为基础的范围内的可执行性存在疑问。
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作为一家外国私人发行人，我们不必提供与总部设在美国的证券发行人相同的信息。
鉴于我们是《交易法》规则所指的外国私人发行人，我们可豁免遵守该法律中适用于美国上市公司的某些条款，包括（i）《交易法》规定的要求向美国证券交易委员会（“SEC”）提交表格10-Q季度报告或表格8-K当前报告的规则；（ii）《交易法》中规范代理征集的条款，关于已注册证券的同意或授权；（iii）《交易法》中要求内部人员就其股票所有权和交易活动以及从短时间内进行的交易获利的内部人员的责任提交公开报告的条款。因此，如果投资者投资于一家美国本土上市公司，他们将无法获得通常可以获得的相同信息。
根据《2001年澳大利亚公司法》的要求，我们披露年度和半年度业绩。我们的结果是根据国际财务报告准则（IFRS）提出的。我们的年度业绩是经过审计的，我们的半年度业绩由我们的独立审计师进行有限的审查。我们根据国际会计准则委员会发布的澳大利亚会计准则和国际财务报告准则以表格20-F向SEC提交年度审计结果。我们被要求提供我们的半年度业绩和我们在澳大利亚在美国以表格6-K为封面披露的其他重要信息。尽管如此，这些信息与如果我们是一家美国国内上市公司将提供给投资者的信息不同。
我们可能会在未来发行额外的证券，这可能会导致对我们股东的稀释。
截至2024年9月30日，我们有3,431，434股已发行和流通在外的普通股，其中不包括根据（i）2024年7月发行的认股权证（“2024年认股权证”）和（ii）可转换票据将发行的股份数量。2024年认股权证如获全面行使，将合共筹集50.25万美元，为期2年，于2026年届满，可按每股1.30美元的行使价行使。根据2024年认股权证协议，认股权证持有人不能行使认股权证以认购公司股份，前提是该行使将使认股权证持有人持有公司超过19.99%的股权。于本报告日期，所有2024年认股权证均未到期。有2张可换股票据。2023年可换股票据为1,500万美元，可转换为公司股份，转换价格为每股1.42美元。2024年可换股票据为3.5亿美元，可转换为公司股份，转换价格为每股1.25美元。这些可转换票据可分别于截至2025年11月和2026年7月的2年期间内行使。如果认股权证被行使或可转换票据被转换，将发行额外的普通股，这将稀释我们的股东。
此外，在我们进行额外股权发行的范围内，将发行额外的普通股，这可能会导致对我们现有股东的稀释。在公开市场上出售大量此类股份也将导致我们的股东进一步稀释，并可能对我们普通股的市场价格产生不利影响。
我们可能会通过发行会稀释您所有权的证券来寻求筹集额外资金、为收购提供资金或发展战略关系。根据我们可用的条款，如果这些活动导致显着稀释，可能会对我们普通股的交易价格产生负面影响。
我们已经为我们的运营提供了资金，我们预计将继续通过发行股票和/或可转换证券为我们的运营、收购（如果有的话）以及发展战略关系提供资金，这可能会显着降低我们现有股东的所有权百分比。此外，我们获得的任何额外融资，可能需要授予优先于我们普通股持有人的权利、优先权或特权，或与这些持有人享有同等权益。我们发行的任何股本证券可能会达到或低于我们普通股的现行市场价格，并且在任何情况下可能会对您的所有权权益产生稀释影响，这可能会导致我们普通股的市场价格下跌。我们还可能通过产生债务或发行或出售优先于我们普通股的其他证券或工具来筹集额外资金。我们可能发行的任何证券或工具的持有人可能拥有优于我们股东权利的权利。如果我们经历增发证券的稀释，并且我们授予新证券优于我们股东的权利，这可能会对我们普通股的交易价格产生负面影响，您可能会损失全部或部分投资。
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如果我们未能遵守内部控制评估和证明要求，我们的股价可能会受到不利影响。
我们受美国证券法的约束，包括2002年的《萨班斯-奥克斯利法案》以及SEC根据该法案通过的规则和条例。作为一家外国私人发行人，根据《萨班斯-奥克斯利法案》第404条和相关法规，我们将被要求对我们的财务报告内部控制进行评估，包括（1）管理层关于其对财务报告内部控制有效性的评估的年度报告；以及（2）我们的独立注册会计师事务所对财务报告内部控制有效性的年度审计。2010年，《多德弗兰克法案》的颁布导致2010财年起《萨班斯-奥克斯利法案》第404（b）节的豁免，这意味着我们不必遵守上文第（2）点。如需更多信息，请参阅“项目15-控制和程序-管理层关于财务报告内部控制的年度报告。”
《萨班斯-奥克斯利法案》第404（a）节的要求正在进行中，也适用于未来几年。我们预计，我们对财务报告的内部控制将随着我们业务的发展而不断发展。尽管我们致力于继续改进我们的内部控制流程，并且我们将继续勤勉有力地审查我们对财务报告的内部控制，以确保符合第404节的要求，但任何控制系统，无论设计、操作和评估如何良好，都只能提供合理而非绝对的保证，以确保其目标将得到实现。因此，我们不能确定在未来不存在或以其他方式发现额外的实质性弱点或重大缺陷。如果我们纠正所发现的弱点的努力没有成功，或者如果出现其他缺陷，这些弱点或缺陷可能会导致我们的经营业绩错报、财务报表重述、我们的股价下跌，或对我们的业务、声誉、经营业绩、财务状况或流动性产生其他重大影响。
我们的管理层得出结论，由于我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷，我们对财务报告的披露控制和程序以及内部控制是无效的。如果我们无法建立和维持有效的财务报告披露控制和内部控制，我们及时编制准确财务报表的能力可能会受到损害，我们证券的市场价格可能会受到负面影响。
重大缺陷（定义见《交易法》第12b-2条）是对财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，从而有合理的可能性无法及时防止或发现公司年度或中期财务报表的重大错报。我们在管理层的监督和参与下，对截至2023年12月31日我们的披露控制和程序以及财务报告内部控制的设计和运作的有效性进行了评估。根据这一评估，管理层发现了与人员数量充足有关的缺陷，这使得报告过程容易受到管理层的凌驾、缺乏技术会计专业知识以及缺乏对关键会计领域的正式会计流程。这些内部控制故障未导致对当年账目进行重大调整。如果这些缺陷不正确，那么它们可能会导致我们未来账户的调整，这可能会对我们证券的市场价格产生负面影响。
我们的宪法和适用于我们的其他澳大利亚法律法规可能会对我们采取可能被视为有利于我们股东的行动的能力产生不利影响。
作为一家澳大利亚公司，我们受到的公司要求与根据美国法律组建的公司不同。我们的组成文件或宪法，以及2001年澳大利亚公司法规定了我们作为一家澳大利亚公司独有的各种权利和义务。这些要求可能会限制或以其他方式对我们采取可能有利于我们股东的行动的能力产生不利影响。
我们从未派发股息，我们也不打算在可预见的未来派发股息，这意味着股票持有者可能不会从股息中获得任何投资回报。
迄今为止，我们尚未宣布或支付普通股的任何现金股息，目前打算保留任何未来收益以资助增长。我们预计在可预见的未来不会派发任何股息。股息可能只能从我们的利润中支付。未来派发现金股息（如有）将由公司董事会酌情决定。我们的股票持有人可能不会从股息中获得任何投资回报。你的投资成功与否，很可能完全取决于我们普通股市场价格未来的任何升值，这是不确定和不可预测的。我们无法保证我们的普通股会升值，甚至无法维持您购买普通股时的价格。
我们可能无法吸引大券商的注意。
主要券商的证券分析师可能不会提供我们的覆盖范围，因为没有动力让券商建议购买我们的普通股。不能保证券商将来会想要代我公司进行任何二次发行。
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项目4。有关公司的资料
A.公司历史与发展
我们于2008年8月8日根据澳大利亚联邦法律注册成立，名称为“中国综合传媒股份有限公司”。于2016年10月12日，我们将名称更改为综合媒体科技有限公司（“IMTE”）。注册办事处位于Suite 1401 Level 14,219-227 Elizabeth Street，Sydney NSW 2000，Australia，我们的电话号码是+ 6173246018。我们的主要办公室位于马来西亚雪兰莪州Shah Alam 40150 Hicom Glenmarie Industrial Park，Jalan Pensyarah U1/28，Glen 9 Business Park，Lot 4，Level 3，Unit 5，Suite A，我们的电话号码是+ 6173246018。我们在互联网上的地址是www.imtechltd.com。我们网站上的信息或可通过我们网站访问的信息不属于这份表格20-F年度报告的一部分。我们已将我们的网站地址包含在这份表格20-F年度报告中，仅作为不活跃的文字参考。
于2013年，IMTE于中国从事（i）开发裸眼3D（自动立体）方面的数字广告平台，（ii）分销数字显示器及（iii）彩票博彩业务。2015年，公司将这一业务重点转变为专注于3D自动立体业务，并采取了以下公司行动：（i）终止在中国的彩票博彩业务，以及（ii）收购3D技术和音频公司（如下文进一步讨论）。然而，由于研发的资本密集型性质以及2018年和2019年产生的亏损，管理层在2020年初决定停止研发活动，专注于3D显示产品的销售和营销。2020年，管理层还决定通过投资夹层玻璃项目、新的纳米镀层板过滤器项目、物联网项目、金融研究、清真工艺认证和清真产品交易以及建立数字资产交易市场来拓宽公司的收入基础和后续期间。2021年，由于疫情对零售和广告部门的不利影响，公司停止了3D显示产品的营销和销售。2022年，公司决定剥离中国大陆和香港业务，将运营基地转移至马来西亚。因此，公司出售了其在中国夹层玻璃业务的投资，并将其在金融研究业务中的股权减少至23.8%，为非控股股权；因此，出于会计目的，我们被视为已出售并拆分该业务，而是将此项投资视为对一家联营公司的股权投资。2023年，公司收购Itana Energy Pty Ltd.（原Teko Energy Pty Ltd），以Admiral Energy品牌进军亚太版图的新能源产品和能源领域。公司现从事与东南亚及中东的夹层可切换玻璃、纳米镀膜平板过滤器及空气过滤器产品、清真工艺认证及清真产品贸易、设立及管理数字资产交易市场及新能源产品交易相关的业务活动。
IMTE于2013年2月在澳大利亚证券交易所（ABC）上市。
于2015年2月9日，公司收购Conco International Co.，Ltd.（“CICL”）的全部已发行股份，该公司主要从事设计、销售及分销音频产品。支付的对价为61,591美元，为中金公司净资产值的金额。代价由公司以每股0.20澳元发行307,954股股份解决。
2015年5月，公司订立合作协议，成立50%的附属公司Global Vantage Audio Limited，在除中国、印度和巴基斯坦市场以外的全球范围内分销和营销品牌“音节”耳机。
于2015年9月30日，公司收购Marvel Digital Limited（“MDL”）的全部已发行股份，该公司是一家香港注册成立的科技公司，主要从事开发自动立体3D显示技术和产品、2D到3D转换软件和数字内容管理系统。支付的对价为5216213澳元，这是MDL的资产净值。代价由公司以每股0.20澳元发行26,081，065股股份解决。
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2016年3月，公司以41,235美元向独立第三方出售中投资本，相当于中投资本的净资产值。
2016年10月12日，根据股东特别大会决议，股东一致投票通过将公司名称变更为综合媒体科技有限公司。
2017年5月2日，我们对我们的普通股进行了1比30的反向拆分，并在2017年3月2日的股东特别会议上获得批准。这将我们普通股的流通股数量从2017年5月5日的79,301，852股减少到2017年5月8日的2,643，611股，调整了零碎股份。
2017年7月，我们新成立全资附属公司-GOXD Technology Limited，于香港注册成立，以开展向企业客户及家庭消费者销售及分销2D/3D裸眼4K数码相框的业务活动。
2017年8月3日，我司普通股获准在纳斯达克资本市场上市，代码为“IMTE”。
于2018年1月12日，集团就发行2300万港元（相当于约380万澳元）可换股债券（“可换股债券”）订立以下协议：（i）公司全资附属公司Marvel Digital Limited（“MDL”）与独立第三方实体（“债券持有人”）就可换股债券订立的认购协议，（ii）公司与债券持有人之间为保证可换股债券项下的付款责任而订立的担保契据，及（iii）公司与债券持有人之间就购回任何经转换的MDL股份订立的认沽期权契据，详情如下。
根据可换股债券条款，可换股债券可转换为7.5万股MDL普通股（“MDL股份”），换股价为每股306.67港元，相当于MDL当时扩大后已发行股本的20%。
于2018年8月6日，公司附属公司MDL完成股份认购协议，投资者以15,000，000港元（约2,573，000澳元）认购MDL扩大后已发行股本的5%。MDL发行股份时，IMTE对MDL的持股比例由100%降至95%。
于2018年8月8日，公司附属公司GOXD Technology Limited（“GOXD”）订立股权投资协议，投资者以4,000，000美元（约5,378，000澳元）购买GOXD扩大后已发行股本的20%。GOXD是MDL的子公司。发行股份后，MDL对GOXD的持股比例由100%降至80%。
2018年12月12日，公司股东批准通过发行70.85万股公司股份解决欠当时最终控股公司Marvel Finance Limited的8,000，000澳元债务。
2019年4月，公司与Teko International Limited（“Teko”）就专有导电薄膜和第3代聚合物分散液晶（“PDLC”）薄膜在中国香港和广州市地区（“地区”）订立分销权协议。根据该协议，公司将在一条叠层线投产时支付50,000股IMTE股份，（ii）在该生产线投产后的未来3年中每年，如果年收入达到1000万美元，IMTE应向Teko支付50,000股IMTE股份；如果收入达到2000万美元，则应向Teko支付100,000股IMTE股份；以及（iii）每增加安装一条叠层线，则向Teko支付50,000股IMTE股份。此外，为管理运营，公司将向Teko支付销售PDLC薄膜产品和叠片业务的净利润的25%。公司当时的CEO和CFO也是当时Teko的董事和股东。
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于2020年1月3日，与MDL的可换股债券到期，其后于2020年1月21日，公司与债券持有人达成协议，按以下时间表偿还可换股债券的2300万港元（相当于约430万澳元）：i）将于2020年1月17日支付的1300万港元（或约240万澳元）及ii）余下的1000万港元（或约190万澳元）将于四个月内等额分期支付。此外，利率改为年息15厘。分期付款全部付清。
于2020年1月20日，公司与独立第三方CIMB Limited订立可转换票据购买协议（“CN协议”）。根据CNN协议，联昌国际将向公司购买本金额为1400万港元（或约260万澳元或约180万美元）的10%可转换本票（“本票”），自协议日期起计两（2）年内到期。票据持有人有权在票据期限内按每股5.00美元的固定转换价格将本金额转换为公司股份，但须作出调整。于2020年2月11日，公司与票据持有人订立CNN协议的补充协议，将票据转换后可发行的公司普通股总数限制为不超过公司已发行及已发行普通股总数的19.99%。补充协议进一步规定，转换价格在任何情况下均不得低于每股1.50美元，但须经监管机构或股东批准。该票据于2022年1月转换，共发行664,871股。
于2020年2月20日，公司订立证券购买协议，出售158,730股公司无面值普通股及认股权证（“认股权证”），以每股6.30美元的价格向认可投资者（“投资者”）购买最多126,984股普通股（“认股权证股份”），以筹集总收益100万美元。认股权证可于发行日期起计12个月期间内行使，行使价为每股10.50美元。此次现金发行规模为100万美元，在扣除与此次发行有关的估计费用后产生了约92万美元的净现金收益。公司拟将现金所得款项净额用于部分清偿对债券持有人的债务及一般公司用途。
2020年5月，公司将研发业务出售给独立第三方，以实现经营合理化，专注于自动立体3D显示器的营销和销售。
于2020年8月6日，公司订立两份有条件的SP协议，向Nextglass Technologies Corp（“Nextglass”）及Teko International Limited（“Teko”）各以75万美元购买Sunup的25.5%股权，总代价为1,500，000美元。所支付的代价为NextGlass及Teko各75万美元，各自按每股3.00美元发行25万股IMTE普通股（“代价股份”）。根据SP协议，IMTE还可以根据完成后两年年化收益的五倍支付递延对价，减去75万美元的初始对价。在协议存续期内，直至确定递延对价，如果IMTE和Sunup无故且未经NextGlass和Teko同意终止Sunup的董事和高级职员，NextGlass和Teko有权通过归还对价股份的方式从IMTE购买回其25.5%的Sunup股权。
于2020年12月21日，公司与REE & I International Limited及Zhenjiang Nextek Glass Film Limited订立合约，为我们的可切换玻璃业务购买一条层压线，所得款项总额为1,650，000美元。
于2020年12月21日，公司订立认购协议，以认购Greifenberg Capital Limited（“Greifenberg”）最多60%的股权，总认购金额为1,200，000美元。公司认购首期金额为50万美元。如果Greifenberg在2021年5月31日之后实现某些里程碑，公司有权额外认购70万美元，而公司没有行使这一选择权。格瑞芬堡从事提供中国金融市场金融研究和风险分析的业务。
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于2020年12月21日，公司当时的附属公司Sunup订立转让协议，以取得两款新空气净化器的产品开发协议的权利。合同规定Sunup拥有商标和产品设计的使用权以及在全球销售空气净化器产品的经销权。产品开发的总投资成本约为72.8万美元。
2021年2月5日，公司全资附属公司CIMC Marketing Pty Limited（“中集集团”）与澳大利亚证券交易所上市公司XPed Limited（现称Oakridge International Limited）（“Oakridge”）订立包销协议，以每股0.00 1澳元的认购价购买5亿股股份，总金额为50万澳元或相当于38.1万美元。这5亿股股份约占当时Oakridge已发行股份总数的15%。Oakridge当时从事向医疗机构销售专业医疗保健技术设备和解决方案的业务。随后，Oakridge还打算在智能家居和智能建筑解决方案的基础上，为居住者提供更高效的互动环境。2022年，该公司以240,612美元的价格出售了这笔投资，实现了202,363美元的亏损。
于2021年2月22日，公司就以每股4.00美元的价格以2,500，000美元出售625,000股公司普通股订立证券购买协议。公司拟将现金所得款项净额用于营运资金用途及发展现有及新业务。
于2021年3月4日，公司于私募中订立认购协议，以每股4.00美元的价格认购合共573,350股公司股份，所得款项总额为2,293，400美元。所得款项用途为建设制造业基础设施和营运资金。
于2021年3月23日，公司订立证券购买协议，以每股6.50美元的价格出售公司708,000股普通股，所得款项总额为4,602，000美元。公司拟将现金所得款项净额用于发展其现有业务、公司开支及一般公司用途。
于2021年7月6日，公司订立三份证券购买协议（“SPA”），以每股3.15美元的价格出售合共888,888股公司普通股，扣除与发售有关的估计开支后的净现金所得款项约为2,765，000美元。公司拟将所得现金净额用于购买设备，用于公司电子玻璃业务及营运资金。
于2022年1月3日，公司订立可换股票据购买协议，透过发行1,000万美元可换股票据（「票据」）筹集合共1,000万美元。票据的年利率为6%，自票据发行之日起2年内到期。票据持有人有权在票据期限内按每股3.12美元的固定转换价格将本金额转换为公司股份，但须作出调整。票据持有人不能转换公司股份，如果这种转换将使票据持有人在公司的持股比例超过4.99%。于本报告日期，所有票据已转换为合共3,205，128股公司股份。此外，票据持有人还收到了相当于票据金额80%的认股权证，如果所有认股权证都被行使，将额外筹集800万美元。认股权证的期限为自票据日期起计2年，可按每股3.74美元行使。根据认股权证协议，认股权证持有人不能行使认股权证以认购公司股份，前提是该等行使将使认股权证持有人持有公司超过4.99%的股权。所有认股权证均未行使，于2024年1月到期。本次募资所得款项用途为支持收购和建设公司的制造基础设施和营运资金。
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2022年1月19日，票据持有人持有公司于2020年1月20日发行的本金额为1400万港元（或约260万澳元或约180万美元）的10%可转换本票（“CNNNote”），将CNNNote转换为公司股份664,871股。
于2022年3月及4月，公司订立证券购买协议，以每股4.50美元的价格出售合共1,431，788股公司普通股，所得款项总额约为640万美元。所得款项用途为扩建位于美国的层压厂、空气过滤器营运、投资新项目及营运资金。
于2022年4月13日，公司因转换可换股本票1,650，000美元而发行合共507,692股股份。
2022年6月29日，公司以每股4.50美元发行646,173股，认购总金额为2,907，786美元。本次出售股份所得款项用于公司运营及营运资金。
2022年7月11日，公司与Capital Stone Holdings Limited（“买方”）订立买卖协议（“SP协议”），据此，公司有条件同意以680万美元（“代价”）向买方出售eGlass Technologies Ltd（“eGlass”）的100%股权，eGlass Technologies Ltd（“eGlass”）是公司当时的全资附属公司，持有我们在中国的可切换玻璃业务的全部资产（“出售事项”）。买方通过向公司发行年利率5%的债务工具（“贷款协议”）支付代价，该债务工具将于2年内偿还，并以eGlass的股份作抵押。买方有意在未来2年内将eGlass股票在澳大利亚证券交易所（“ASX”）上市。根据SP协议，买方有权通过给予公司按未偿还贷款金额除以当时5天成交量加权平均收盘价（“VWAP”）的10%折扣计算的eGlass股份数量来支付贷款，前提是该价格不得高于IPO价格的120%。或者，公司有权让买方通过向公司转让按未偿还贷款金额除以IPO价格计算的eGlass股份数量来支付贷款。上述eGlass股份未能全部偿还的任何未偿还贷款将以现金结算。
2022年7月至12月，公司订立认购协议（“认购协议”），总额为550万美元，其中每名认购人认购可转换票据（“CPNote”）。CPNote免息、无担保并可转换为公司当时的子公司eGlass Technologies Ltd.（“eGlass”）的股份，日期为eGlass收到澳大利亚证券交易所（“ASX”）的通知，通知其将被纳入ASX的正式名单，转换价格等于IPO价格的25%折扣。2023年11月和12月，除60万美元的CPNotes以每股2.50美元的转换价格转换为24万股公司股份外，所有CPNotes均转换为eGlass股份。
2022年8月23日，公司向顾问发行2,200，000股普通股，股价为1.59美元，总额为3,498，000美元。
2022年8月和9月，公司以每股1.26美元的价格合计发行2,539，682股，认购金额合计3,200，000美元。就私募配售股份而言，公司向股东发行认股权证以购买合共2,539，682股股份，筹集额外资金320万美元（倘认股权证全部获行使）。认股权证的期限为自协议日期起2年，可按每股1.26美元行使。公司拟将资金用于清真项目开发、空气滤清器运营及流动资金。2024年9月，所有认股权证均未行使，已全部到期。
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2023年2月，公司向顾问发行163,053股普通股，股价为0.65美元，总额为105,984美元。
2023年5月，公司以每股0.65美元的股价发行19,230股普通股，以每股0.48美元的股价发行402,084股普通股，认购金额为205,503美元。本次出售股份所得款项用于流动资金。以每股0.480美元的价格发行7.7083万股，向顾问发行股份总额为3.7万美元。
2023年6月和7月，公司以每股0.30美元的股价发行99,999股，认购总金额为30,000美元。本次出售股份所得款项用于流动资金。
2023年7月21日，公司完成有条件买卖协议（“买卖协议”），以750,000美元收购Teko Energy Pty Ltd（现名为Itana Energy Pty Ltd“IEPL”）及其50%子公司Admiral Energy Corporation Pty Ltd.（“AEC”）的100%股权，该股权通过发行合共3,000，000股普通股支付，相当于每股股份发行0.25美元。IEPL是一家投资控股公司，其持股50%的附属公司AEC在澳大利亚、新西兰、中国（包括香港、台湾和澳门）、韩国、日本、越南、柬埔寨、泰国、马来西亚、印度尼西亚、新加坡、老挝、缅甸和菲律宾的领土上以“Admiral Energy”品牌从事营销、推广和分销新能源产品，包括新能源存储解决方案、新能源充电站和新能源汽车的业务。
2023年8月，公司以0.30美元的股价向顾问发行33,333股普通股，共1万美元。
2023年9月，公司以每股0.30美元的股价发行166,666股，认购总金额为50,000美元。本次出售股份所得款项用于流动资金。
2023年10月16日，我们对我们的普通股进行了1比10的股份合并，并在2023年9月29日的股东特别会议上获得批准。这将我们普通股的流通股数量从21,486，202股减少到2,148，501股，调整了零碎股份。
由本条起，*指自2023年10月16日起生效的10股兑换1股的股份合并后。
于2023年10月24日，公司与NextGlass Solutions，Inc订立可转换票据购买协议，透过发行1,500万美元可转换票据（“NSI票据”）筹集合共1,500万美元。NSI票据为自NSI票据发行之日起2年内到期的免息票据。NSI票据持有人有权在NSI票据期限内按每股1.42美元*的固定转换价格将本金额转换为公司股份，但须作出调整。根据NSI票据，NSI票据持有人无法转换公司股份，前提是该转换将使票据持有人持有公司超过19.99%的股权。
2023年11月，公司以每股2.00美元*的价格向顾问公司发行114,116 *股*普通股，总额为228,232美元。
2023年11月，公司以每股2.00美元*的股价发行4.5万股*股，认购总金额为9万美元。本次出售股份所得款项用于流动资金。
2023年11月，一名票据持有人以每股2.50美元*的转换价格将60万美元的CPNotes转换为240,000股*公司股份。CPNotes于2022年7月就认购协议发行，票据持有人可按上述方式转换为公司股份或eGlass Technology Limited的股份。
2023年12月，公司以每股2.50美元*的股价发行562,817 *股，认购总金额为1,407，043美元。本次出售股份所得款项用于流动资金。
2024年1月，公司以2.50美元*的股价发行21,000股*普通股，认购总金额为52,500美元。本次出售股份所得款项用于公司经营及营运资金。
2024年7月22日，公司发行了350,000美元的可转换票据（“2407票据”）。2407票据的年利率为6%，自2407票据发行之日起2年内到期。2407票据的持有人有权在2407票据的期限内以每股1.25美元*的固定转换价格将本金额转换为公司股份，但可能会有所调整。2407票据持有人无法转换公司股份，前提是该转换将使票据持有人持有公司超过19.99%的股权。此外，该票据持有人还收到了一份相当于2407票据金额150%的认股权证，如果所有认股权证都被行使，将额外筹集52.5万美元。认股权证的期限为自2407期票据发行之日起2年，可按每股1.30美元*的价格行使。根据认股权证协议，认股权证持有人不能行使认股权证以认购公司股份，前提是该等行使将使认股权证持有人持有公司超过19.99%的股权。本次募资所得款项用途为营运资金。于本报告日期，2407票据并无转换，认股权证亦无行使。
于2024年7月26日，集团就分销及销售预制家居市场所使用或安装的智能玻璃产品订立独家分销协议。分销商将通过实现一定的年销售额来保持独家分销。协议if for 3 years with a renewal for 5 years in certain conditions。
| * | 于2023年10月16日进行10股转1股的股份合并后调整。 |
33
总括而言，集团的业务活动为制造及销售用于过滤器及空气净化器的纳米镀层板，于东南亚及中东制造及销售电子玻璃，提供清真认证及分销清真产品，以及经营数字资产交易及新能源产品交易的网上交换平台。
B.业务概况
IMTE是一家澳大利亚公司，于2020年及2021年从事裸眼3D（又称自动立体3D）显示业务、制造及销售用于过滤器及空气净化器的纳米镀膜板、销售电子玻璃、物联网产品及财务研究。2021年底，由于疫情对3D产品向消费者和广告部门的销售产生不利影响，公司停止了裸眼3D业务。2023年度，IMTE从事过滤器及空气净化器用纳米镀层板的制造与销售、电子玻璃的销售、经营数字市场交易所、数字资产产品及新能源产品的交易等业务。
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度按类别划分的总收入细目：
| 合并 | ||||||||||||
| 12月31日， 2023 $ |
12月31日， 2022 $ |
12月31日， 2021 $ |
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| 清真产品销售情况 | 373,676 | 364,405 | - | |||||||||
| 利息收入 | 4 | 392,622 | 14,096 | |||||||||
| 3D自动立体产品及转换设备的开发、销售及分销 | - | - | 2,974 | |||||||||
| 空气滤清器产品销售情况 | - | - | 141,337 | |||||||||
| 373,680 | 757,027 | 158,407 | ||||||||||
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度按地域市场划分的总收入细分：
| 合并 | ||||||||||||
| 12月31日， 2023 $ |
12月31日， 2022 $ |
12月31日， $ |
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| 马来西亚 | 373,676 | 364,405 | 58,380 | |||||||||
| 香港 | - | - | 2,974 | |||||||||
| 中国 | - | - | 5,116 | |||||||||
| 美国 | - | - | 77,841 | |||||||||
| 373,676 | 364,405 | 144,311 | ||||||||||
2019年，IMTE从事开发、制造及分销裸眼3D显示器（又称自动立体3D）（“ASD”）的业务。2019年对我们的ASD业务来说是充满挑战的一年，因为我们的技术开发资金不足，我们的大部分工作计划被推迟或推迟，直到获得资金。我们还面临与我们的分包商解决制造工艺问题的困难，这些问题进一步推迟了销售。2020年初，新冠疫情袭击中国，随后蔓延至世界其他地区，使我们的业务在2020年和2021年的大部分时间里都处于搁置状态。2020年底，零售商业的经济前景不确定，因为人们的行为程度转变为更多地呆在家里，依赖提货和送货服务。这极大地影响了我们的3D广告平台业务。
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2020年5月，作为一项削减成本的措施，我们剥离了ASD研发业务。我们决定专注于ASD产品和服务的营销和销售，将所有有明确预算的开发工作外包。
2020年6月，公司通过将资源投入电子玻璃和纳米镀膜板滤片业务，实现业务多元化。与在零售广告市场运营的ASD业务一样，这两项业务受到的影响并不大。特别是，空气滤清器产品应该不会像ASD业务那样受到太大影响，因为在大流行的环境中，消费者将寻求购买净化空气的设备。电子可切换玻璃产品是一种商业产品，由于不依赖于零售和/或旅游部门，因此在大流行环境中不太容易受到短期中断的影响。
根据我们更新的业务战略，我们于2020年8月以各75万美元的价格从NextGlass Technologies Corp.和Teko International Limited各自收购了Sunup Holdings Limited（“Sunup”）的25.5%权益。合计收购SunUP51 %股权，总对价1,500，000美元，以每股3.00美元的价格发行合计50万股公司股份支付。Sunup随后从事制造和销售用于空气过滤器的纳米涂层板。Sunup已设置设备，并于2020年11月开始限产。2022年，公司重点完成了OHHO品牌的全新设计空气滤清器产品。根据我们从香港撤资的战略，公司还重组了其运营，将此次投资的控股公司转移到我们新成立的加拿大公司OHHO Technologies Ltd.持有。2023年，该业务部门专注于推出和营销战略。公司正在越南物色制造合作伙伴，以制造我们的OHHO产品，于2024年销售。
与我们目前多元化及扩大业务营运的策略一致，于2020年12月21日，公司订立协议，收购Greifenberg Capital Limited（“Greifenberg”）的多数股权，该公司是一家使用大数据和人工智能分析信用风险的公司，认购总额最高为1,200，000美元。此次投资为公司提供了将业务运营与新数据和人工智能在新型数字经济中的使用相结合的机会。我们相信，将我们的业务与人工智能和大数据工具进行战略性整合将增强我们的业务运营，尤其是在广告领域，例如跟踪或预测消费者行为的趋势。2022年2月，在公司不再对格瑞芬堡管理层行使控制权的情况下，对格瑞芬堡的股权投资从40.75%下降至23.96%。因此，一旦公司的股本权益降至30%以下，公司将从其财务账户中取消合并该投资，并为会计目的将对Greifenberg的投资作为对联营公司的投资入账。截至2023年12月31日止年度，公司录得应占联营公司亏损106,466美元。2023年2月，Greifenberg提交了F1表格，用于将其股票在纳斯达克资本市场上市。截至本报告发布之日，纳斯达克网站上没有发布进一步的更新。
与我们目前多元化及扩展业务营运的策略一致，于2021年1月28日，公司订立协议，收购深圳考拉智慧消防工程有限公司（一家从事物联网业务的公司）的70%股权。根据该协议，供应商将于协议日期起计60天内订立不少于人民币20万元的物联网检测系统部署合同。IMTE将以4万美元（“初始对价”）通过发行公司合共1万股普通股购买深圳考拉70%的股权。2021年4月，各方同意解除本协议，并在未来协商另一项涉及其他物联网项目的协议。虽然公司此次收购未能成功，但公司未来将继续在物联网领域进行业务或协同投资。
2021年2月5日，一家集团公司以每股0.00 1澳元的认购价收购澳大利亚证券交易所上市公司XPed Limited（现称Oakridge International Limited）（简称“Oakridge”）约15%的5亿股股份或50万澳元（约合38.1万美元）。Oakridge从事向医疗机构销售专业医疗保健技术设备和解决方案的业务。随后，Oakridge专注于利用与Oakridge的物联网（IoT）平台的协同效应，扩展到提供辅助独立生活技术。Oakridge随后还打算基于智能家居和智能建筑解决方案，为居住者提供更高效的互动环境。我们的投资提供了对澳大利亚技术和医疗保健市场的战略投资。2022年8月，该公司出售了这笔投资，实现了22.5万澳元的亏损。
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2021年底，公司决定停止销售ASD产品，以减少ASD运营中的持续间接费用，因为受疫情影响，零售和广告市场对此类产品的需求大幅减少。
于2021年12月29日，公司订立转让及承担协议，以接管有关发展以数字资产市场平台为主的区块链业务主要专注于NFT（不可替代代币）交易市场的合作协议上的权利及义务。根据合作协议，公司将投资最多100万美元购买Ace Corporation Limited的60%股权，以开发、建立和运营一个名为www.ouction.io的“Ouction”交易市场平台。Ouction平台将是采用动态图像密码验证技术设计的交互式体验解决方案，将作为O2O（线上到线下）交易的桥梁。这将使OCTON平台不仅可以验证虚拟资产交易，还可以向电子商务公司及其用户提供加密和区块链公证的实物资产数字证书，以获得更公平、更可信的平台交易体验。OUCITON有望在游戏、金融科技、影视、文化、电商等领域采用去中心化技术。OCITON还计划从其创建的新NFT市场中开发跨行业协同效应和经济价值。Ouction的市场计划成为艺术、历史文物、照片和视频的利基市场。2022年，公司建立OUCTION MarketPlace平台，配合战略，开始销售高价值溢价产品。由于亚洲新冠肺炎的旅行限制以及乌克兰战争对消费者的经济影响，这一结果喜忧参半。根据我们从香港撤资的战略，公司对其运营进行了重组，将其此次投资的控股公司移至我们新成立的加拿大公司OUCTION Digital Ltd.持有。2023年，公司专注于推出和营销战略。2024年，公司将寻求推广和吸引更多用户使用Ouction平台，并确保在我们的Ouction平台上推广更多艺术和流行文化方面的优质和数字产品。
2022年1月4日，公司宣布有意通过出售该业务部门或将该业务部门分拆为独立的公开上市公司的方式剥离其中国电子玻璃业务。2022年9月，公司通过以6,800，000美元或10,101，944澳元（“对价”）出售该业务的控股公司eGlass Technologies Inc.（“eGlass”）出售中国电子玻璃业务，实现出售子公司收益51,143澳元。根据与Capital Stone Holdings Limited（“买方”）订立的买卖协议（“SP协议”），买方通过向公司发行年利率5%的债务工具（“贷款”）支付代价，该债务工具须于2年内偿还，并以eGlass的股份作抵押。买方已表示有意在澳大利亚证券交易所（“ASX”）上市eGlass。根据SP协议，买方有权通过给予IMTE按未偿还贷款金额除以当时5天成交量加权平均收盘价的10%折扣计算的eGlass股份数量来支付贷款；前提是该价格可能不高于IPO价格的120%。或者，公司有权让买方通过向IMTE转让eGlass的股份数量（按未偿还贷款金额除以IPO价格计算）来偿还贷款。任何无法由eGlass股份全额偿还的未偿还贷款金额将以现金结算。
处置eGlass后，公司在中国没有任何经营和投资。公司将继续在东南亚和中东地区开展电子玻璃业务和叠片业务。由于叠层业务的资本密集型要求，公司将寻求寻找战略合作伙伴或进行分拆成为独立的上市公司。
于2022年1月20日，公司就World Integrated Supply Ecosystem Sdn.之60%股权订立认购协议。Bhd.（“WISE”），一家马来西亚公司，从事向合格企业/经营提供清真认证、建立清真产品供应链、销售清真产品的业务。WISE将与JAKIM合作提供清真认证，JAKIM是马来西亚政府的一个部门，负责开展和管理清真认证过程和其他区域清真认证机构。WISE正在努力争取被JAKIM Malaysia和其他区域清真认证机构任命为认可的认证机构，以进行审核过程并认证产品应用。2022年，WISE开始在东南亚和中东为欧洲和英国市场采购业务。2023年，WISE录得收入373,676美元，主要来自向马来西亚市场销售保健产品。2024年，WISE预计将启动制造商和农场生产者的清真认证。
综上所述，公司目前专注于清真产品的营销和分销、空气过滤器和空气净化器的纳米镀层板的制造和销售、运营OCTON数字资产市场、可切换玻璃的制造和销售以及新能源产品的贸易。
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IMTE产品和服务
可切换玻璃产品
2022年9月，公司完成出售中国电子玻璃业务，作为公司退出中国战略的一部分。处置后公司继续规划2条叠片线具备年产约16万m的能力2夹层玻璃。可切换玻璃是一种新材料，可用于包括房地产行业在内的多种应用，用于新建建筑和家庭的外墙和内墙。亚洲、中东和美国不断增长的市场中的房地产和建筑业预计将使用更多的节能材料，如我们的节能可切换玻璃，适用于环境建筑/明日之家。
今天的建筑都是为了美观目的而用窗户建造的，并允许自然光和外部景观。然而，普通玻璃让阳光带来的热量和强光直接进入建筑物有两个明显的缺点。为了弥补这一点，我们用百叶窗和窗帘来保护我们免受这些不舒服的事情的影响。热量进入建筑物需要更多的能量来冷却内部环境，通常使用空调对环境有害，对建筑物所有者来说代价高昂。
我们的夹层可切换和节能玻璃可以提供更多的自然光和户外景观，同时最大限度地减少热量和眩光。这是通过使用传感器自动调整玻璃中的着色和透明度（从透明状态到不透明状态，反之亦然）来实现的，该传感器用于确定允许进入建筑物内部的太阳光量。
我们的层压工艺是在玻璃之间层压我们合作伙伴的专有PLDC薄膜，以使玻璃从透明和不透明，反之亦然。在不久的将来，我们还将开发传感器来操作和管理每一个可切换玻璃，以优化节能和客户体验。
我们的节能玻璃采用了我们供应商NextGlass Technologies Corp.的电致变色薄膜技术。电致变色薄膜是光通过透明材料传输的现象，当对其施加电压时会发生变化。我们的节能玻璃可以同时调制紫外线、可见光和红外光，可以阻挡99%以上的太阳辐射，实现降低能耗。这种控制光线传输的能力，使我们能够自动控制建筑物中的热量和眩光。
我们的优势
我们的可切换玻璃和节能玻璃为用户和建筑业主提供了多重好处。
| ● | 可持续性和能源效率：我们的可切换玻璃通过阻止热量进入建筑物，从而减少建筑物冷却所需的能源，从而减少了建筑物的能源使用。我们的可切换玻璃还有助于引入自然光，降低白天的照明能源需求。 |
| ● | 改善用户体验：我们的节能玻璃将允许用户与玻璃/窗户密切合作，而不会因透过玻璃的热量和眩光而感到不适。我们的节能窗可以控制阳光和热量不进入建筑物，为居住者提供舒适。 |
| ● | 可切换玻璃节省了成本，让我们不用再搭百叶窗或窗帘，也减少了业主的持续维护成本。 |
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市场机会
我们认为，可切换和节能玻璃的市场将包括内外墙和，隐私墙/窗的其他应用如在医院和办公室。在某些市场的政府激励措施支持下，亚洲、中东和美国对节能建筑的需求正在增长。
我们的客户
我们正在与我们的合作伙伴NextGlass合作，将制造分包，并向亚洲、中东和美国不断增长的市场的客户销售夹层玻璃。
我们的竞争
由于我们此刻正致力于分包安排，我们的竞争是与其他可切换玻璃制造商。我们正在与我们的合作伙伴合作，以允许我们直接进入市场。
增长策略
我们正在制定一项安排，以便能够直接进入亚洲、中东和美国的特定市场。然后，我们将向房地产行业参与者，即开发商和建筑师介绍我们可切换和节能玻璃产品的优势。我们还将寻求扩大我们的可切换玻璃的使用范围，以提供内部隐私墙，例如在办公室和酒店。可切换和节能玻璃使用量的增长预计将出现在节省成本和考虑隐私的应用领域，其中玻璃被用作外部环境的屏障。
纳米涂层板式过滤器产品
2020年8月，公司购买设备，使用空气和水过滤器新技术制造纳米涂层板式过滤器。这些过滤器为大型室内会议场所和空气流通的封闭环境（即火车、出租车、地铁、公共汽车、游轮等）提供了更好的清洁空气，消除了空气中的小颗粒污染物。
目前的等离子体增强化学气相沉积（PECVD）技术过于昂贵，会造成有毒物质的排放。然而，我们正在使用一种新的PECVD技术，这是我们的韩国合作伙伴拥有的专利，它以比传统PECVD技术低得多的成本制造产品，并且该工艺在制造过程中不会排放有毒物质。我们使用的技术性能优越，生产成本更低。
什么是等离子体增强化学气相沉积
在PECVD中，一种或多种气态反应物用于在晶圆表面形成固体绝缘或导电层。然后，在较低温度下，通过使用含有带电粒子或等离子体的蒸气来增强这一层。
PECVD处理可在较低温度下进行沉积。等离子体是由反应室中的气体化学品形成的。与传统的化学气相沉积（使用更高的温度引起反应）不同，在PECVD中，等离子体提供引起反应所需的能量，这意味着可以在较低的温度下进行。
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光催化空气净化杀菌的积极作用有：
| ● | 消除各种颗粒。 |
| ● | 去除异味。 |
| ● | 消除香烟烟雾和致癌物质。 |
| ● | 清除粉尘中含有的VOCs。 |
| ● | 在密闭环境中增加负离子和氧气会增加。 |
| ● | 消除与过敏原诱导物质的接触，具有过敏治疗的效果。 |
2020年开始限量生产销售空气滤板产品。我们还在2022年完成了我们自己的专利设计的空气净化器产品家族。由于新冠疫情和重启运营的影响，以及全球范围内的集成芯片短缺，我们产品的分销和制造被推迟到2024年。我们计划在韩国、美国、欧洲和亚洲国家销售我们的第2代空气过滤器/净化器。基于潜在品牌分销商的反馈，我们的净化器最初的市场反应非常积极，我们预计将在2024年获得订单，一旦获得制造商。
我们的纳米涂层板产品消除颗粒，消除细菌和病毒，消除对人体有害的微分子和空气中的气味。我们已将产品送往韩国的测试实验室，以证明我们的空气过滤器消除了空气中的颗粒。有了这样的测试结果，我们相信会收到更多的询盘和销售订单。2023年，我们专注于我们的推出和营销策略，以及仍在进行中的寻找合格制造商。在我们达成制造协议之后，我们将寻求在韩国、美国和亚洲国家销售我们的产品。
我们的销售策略是为某些地区和国家指定分销商和/或渠道合作伙伴，而对于其他市场，我们将在线上直接向消费者销售，以建立我们自己的客户群和品牌。我们还将寻求制造和分销合作伙伴，作为我们增长战略的一部分。
我们的产品策略是打造迎合所有价位的产品线。我们可能会投资更多针对特定市场和应用的设计，例如用于婴儿护理、老年护理和医疗保健环境的空气净化器。由于我们的空气过滤器/净化器设计为可移动供个人使用，因此有许多用户在密闭空间的应用，例如火车或公共汽车上的旅行者。
展望未来，我们将考虑使用这项技术为家庭制造滤水器，并为食品卫生水处理行业制造滤水器。
物联网（“物联网”）产品
IMTE将专注于物联网产品作为未来从事的核心业务之一。2021年2月，公司战略性入股了一家ASX公司Oakridge International Limited的15%股权，该公司从事物联网和医疗保健技术业务，以辅助医疗保健、老年之家和自助护理之家。2022年，公司处置了对Oakridge的投资，专注于直接从事物联网项目或运营。
公司将继续寻求投资物联网技术的机会，并将这些技术带到欧洲、北美和澳大利亚市场。
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NFT交易市场
我们在www.ouction.io设立了名为Ouction的NFT在线交易机构。该平台是采用动态图像密码验证技术设计的交互式体验解决方案，将作为O2O（线上到线下）交易的桥梁。这将使OCTON平台不仅可以验证虚拟（数字）资产交易，还可以向电子商务公司及其用户提供加密和区块链公证的实物资产数字证书，以获得更公平、更可信的平台交易体验。
2022年，OUCTION Marketplace平台成立，并根据其战略，开始销售高价值的优质产品。由于亚洲新冠肺炎的旅行限制以及乌克兰战争对消费者的经济影响，这一结果喜忧参半。2023年，我们专注于我们的推出和营销策略，以及在新冠疫情之后重新开始运营。在2024年，公司将寻求推广和吸引更多用户使用OUCTION平台，并确保更多艺术和流行文化方面的优质和数字产品在我们的OUCTION平台上推广。
清真认证和产品
我们将通过我们的子公司World Integrated Supply Ecosystem Sdn发展清真产品和服务业务。Bhd.（“WISE”）总部位于马来西亚。WISE的长期战略是在面向种植者、生产者和贸易商的安全数字市场上建立清真产品的全球供应链。WISE将专注于向符合条件的企业/运营提供清真认证、建立清真产品供应链以及销售清真产品的业务。然而，由于新冠疫情以及2022年马来西亚、香港和中国的隔离和旅行限制，我们未能在东南亚和中国的目标市场实施清真认证。亚洲食品制造商和生产商对清真认证的需求一直非常强劲。2023年初，中国取消了旅行和检疫限制，我们预计将推出这部分业务，以追求中国的客户和供应商。
2022年，WISE与一家位于法国巴黎的分销商签署了分销协议，以分销我们的清真产品。我们于2022年下半年开始在法国和英国销售我们的产品，但在新冠疫情后的2023年重启运营更加困难。2024年，WISE将需要筹集额外资金，以完成与英国一家批发商的合作，为其伦敦大都市市场的分销和销售业务。在亚洲，为进一步扩大我们的业务运营，我们正与马来西亚的一家网络营销公司合作，销售我们的保健产品。
2023年，我们专注于在马来西亚销售，以确保稳定的运营基础。
2024年，我们将寻求与亚洲的制造商/生产商合作，以加强我们为欧洲、英国、亚洲和中东市场提供的清真产品。此外，随着机会的出现，我们还将寻求扩展到北美市场，以进一步扩大我们的清真网络并扩展我们的医疗保健产品。
新能源产品
2023年，我们收购了投资控股公司Teko Energy Pty Ltd（现更名为Itana Energy Pty Ltd“IEPL”）及其持股50%的子公司Admiral Energy Corporation Pty Ltd（“AEC”），后者与Admiral Global DMCC（一家在阿拉伯联合酋长国迪拜注册成立的公司）签订了合资协议。AEC在澳大利亚、新西兰、中国（包括香港、台湾和澳门）、韩国、日本、越南、柬埔寨、泰国、马来西亚、印度尼西亚、新加坡、老挝、缅甸和菲律宾的领土上从事营销、推广和分销新能源产品，包括新能源存储解决方案、新能源充电站和品牌为“Admiral Energy”的新能源汽车。
在收购IEPL后的2023年，我们专注于为亚太市场选择市场和产品。我们计划在2024年开始新能源产品的销售运营，但以公司现有资源充足为前提，滚动运营。
未来发展
集团的重点是继续发展其在可切换玻璃、纳米镀层板过滤器、物联网产品、清真认证过程及清真产品销售、经营数字资产市场平台及新能源产品交易等方面的业务。我们在过去3年经历了重大亏损，集团打算在2024年建立其业务和收入基础。
未来业务计划的实施有赖于集团可动用的充足资本。公司将审查可为集团增值的潜在收购和/或战略伙伴关系/合作。管理层还将寻求协同收购，以建立收入并带来资源，以补充和补充我们的内部能力，从而成为一家管理良好和快速增长的公司。
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市场与行业分析
纳米涂层板式过滤器
后疫情时期，人们仍对新病毒复发感到厌倦。像我们的纳米涂层平板空气过滤器这样的产品有望成为一种受欢迎的产品，可以为人们和医疗保健行业过滤空气中的颗粒。
可切换玻璃
随着政府推动更节能、更环保的解决方案，亚洲、中东和美国的可切换玻璃市场预计将增长。可切换玻璃将减少建筑物的热量和眩光，需要更少的能源来冷却其内部，并减少碳足迹。
清真产品
清真产品在亚洲和欧洲的市场正在增长。在亚洲，增加以清真方法制备的食品的保障正变得更加困难。在欧洲，由于来自中东的移民涌入，对清真产品的需求增长，并提供了一个真正的机会，可以将我们的产品销售到这个市场。
新能源产品
由于推动实现碳中和以及从基于碳的能源（即汽油）转向可再生能源（即太阳能），亚洲和全球对新能源产品的需求最近有所增长。在亚洲，仍然存在电力短缺，因此电池存储对于弥合电力中断至关重要。澳大利亚、马来西亚和菲律宾等国需要储能产品来存储从太阳能电池板和风电场收集的能量。
采购和制造
对于某些产品如清真、新能源产品或物联网产品，我们将采购制造商供应我们的产品销售。然而，对于纳米镀层板和可切换玻璃的层压，我们将制造这些产品进行销售。
营销、分销和销售
我们计划在我们的产品推向市场时，为我们的空气净化器、清真和可切换玻璃产品建立我们自己的品牌。
原材料和主要供应商的来源和可用性
除了我们的可切换玻璃层压线，我们的原材料来源和可用性不依赖于主要供应商。对于层压操作，我们依赖我们的薄膜制造商提供用于层压过程的薄膜。为了缓解这种情况，我们将对这种原材料下足订单，这样我们的制造过程就不会出现延误。
存货、营运资本与季节性
相对于我们制成品的销售，我们的原材料库存水平预计将是适度的。我们的政策是按订单生产。因此，我们预计不会保留太多关键零部件以外的库存，除非在诸如材料短缺（即芯片短缺）或预期制造中断时间延长（即劳工罢工）等外部情况下。
我们将监控我们的运营资本，以在到期时履行我们的义务。鉴于我们的经营现金流需求，我们监控我们的经营预算。
我们预计，除了正常预期之外，我们的业务不会出现任何季节性变化。消费者业务在圣诞节后的每年第一季度普遍失望。
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对主要客户的依赖
2023年，我们的销量有限。我们未来的策略是指定分销商销售我们的产品和服务，我们将保持一个小的销售和营销团队，以保持我们的低运营成本。经销商会有自己的大客户，但从整体上考虑，我们在建立经销商网络和客户群的过程中，并不是只依赖于几个特定的客户来衍生销售。
研究与发展
我们将依赖我们的合作伙伴和/或第三方开发可切换玻璃的纳米镀层板和叠层线的新技术。
知识产权
我们依赖未获得专利的商业秘密、专有技术和其他非机密信息以及我们的专有技术创新和专长，这些技术和专长部分受到与我们的员工、顾问、顾问和同事的保密和发明转让协议的保护。
电子行业专利事项具有较强的不确定性，涉及复杂的法律和事实问题。电子专利中允许的权利要求的可用性和广度无法预测。可专利标的的法定差异可能会限制公司就其部分或全部许可发明可获得的保护，或阻止我们获得专利保护，其中任何一项都可能损害我们的业务、财务状况和经营业绩。由于专利申请至少要从首次提交申请之日起18个月后才会公布，而且科学文献中发现的公布往往滞后于实际发现，因此我们无法确定我们或我们的任何许可人是未决专利申请所涵盖的发明的第一个创造者，或者我们或我们的许可人是第一个为此类发明提交专利申请的人。此外，专利的授予和可执行性取决于许多可能因司法管辖区而异的因素。这些因素可能包括发明的新颖性、根据现有技术（包括发明的先前使用或公布）对发明不明显的要求、发明的实用性，以及专利在多大程度上清楚地描述了发明的最佳工作方法。简而言之，这意味着在不同地区授予的债权可能会有所不同，从而影响商业结果。
虽然我们打算为我们的产品和技术寻求专利保护，但我们无法确定公司提交的任何未决或未来的专利申请，或许可给我们的专利申请，将获得批准，或者IMTE将开发额外的可申请专利的专有产品或工艺，或者我们将能够许可任何其他可申请专利的产品或工艺。IMTE无法确定他人不会独立开发类似的产品或工艺，不会复制公司开发或正在开发或许可给我们的任何产品或工艺，或围绕我们拥有或许可的专利进行设计，或我们拥有或许可的任何专利将为我们提供竞争优势。
此外，我们无法确定第三方持有的专利不会阻止包含我们开发或许可给我们的技术的产品的商业化，或者第三方不会质疑或寻求缩小、无效或规避我们拥有或许可的任何已发布、待决或未来的专利。
我们的商业成功也将部分取决于我们避免侵犯发给他人的专利的能力。如果法院判定我们侵犯了任何第三方专利，我们可能会被要求支付损害赔偿金、更改我们的产品或工艺、获得许可或停止某些活动。我们无法确定第三方持有的专利所要求的许可是否会以我们可以接受的条款提供或根本无法提供。如果我们无法获得此类许可，我们可能会被取消开发、出口、制造或商业化需要此类许可的产品的权利，或者在我们试图围绕此类专利进行设计时遇到产品介绍方面的延迟，任何这些情况都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。我们可能不得不诉诸诉讼，以强制执行向我们颁发或许可的任何专利，或确定第三方所有权的范围和有效性。此类诉讼可能会导致大量成本和我们努力的转移。我们可能要参加相关专利局之前的异议程序，或美国专利商标局宣布的干涉程序，以确定竞争对手提交的专利申请的发明优先权。任何此类诉讼干预或反对程序，无论结果如何，都可能是昂贵和耗时的，任何此类程序中的不利裁决可能会阻止我们开发、制造或商业化我们的产品，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
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与知识产权和商业化权利相关的材料合同
没有。
政府条例
我们的夹层玻璃、纳米镀层板过滤器产品和清真产品的市场受到广泛的美国和国际法规的影响，包括与税收和进出口管制相关的法规，这可能会对我们销售的这些产品的市场产生负面影响或减少公司的潜在利润。根据经修订的1930年《关税法》、1974年《贸易法》和根据该法颁布的条例，美国政府对许多进口产品征收关税、超额收费、评估和罚款。这些规定可能会受到政府机构和美国贸易代表的行动的持续变化和修订，并可能会增加公司购买商品的成本或限制公司从我们的海外供应商获得的商品数量。
遵守环境法的成本和影响；环境事项
我们不知道与遵守有关我们打算营销和销售的产品的联邦、州或地方环境法律有关的任何材料成本或对我们业务的影响。
保险
我们不承担任何种类的产品责任或其他业务保险。
法律和行政程序
我们没有参与任何重大法律或行政诉讼，我们也不知道有任何针对我们的威胁重大法律或行政诉讼，除了我们不遵守《纳斯达克上市规则》第5250（c）（1）条，因为该公司未能及时向SEC提交截至2023年12月31日止年度的20-F表格年度报告，从而无法继续上市。
根据纳斯达克上市规则第5810（c）（2）（F）（i）条，公司有权在2024年7月16日之前（即自2023年5月17日收到缺陷函件之日起60个日历日内）向纳斯达克提交一份计划（“合规计划”），以重新遵守《纳斯达克上市规则》。公司已于2024年7月16日提交合规计划，并于2024年7月31日提交年度报告，截至2024年8月。根据《纳斯达克上市规则》第5810（c）（2）（F）（ii）条，如果纳斯达克接受合规计划，纳斯达克可以授予公司例外情况，直至2024年11月11日（即自年度报告的延期到期日起最多180个日历日），以重新获得合规。但是，如果在纳斯达克看来我们将无法弥补缺陷，或者如果我们没有其他资格获得额外的补救期，纳斯达克将提供通知，我们的普通股将被退市。
2024年9月2日，公司收到澳大利亚证券投资委员会（“ASIC”）的通知，其违反了《2001年公司法》第319、320和201A条，该条涉及向ASIC提交年度报告、半年度报告，并在2021年4月1日至今期间有2名通常为澳大利亚居民董事。公司已根据本通知提供了所要求的信息。
43
C.组织Structure
年内及截至2023年12月31日止，我们有以下重要附属公司及其企业详情及经营活动列示如下：
| 子公司名称 | 公司注册地 | %持有 | 经营范围 | |||
| CIMC Marketing Pty Limited | 澳大利亚 | 100%（直接） | 管理服务&投资控股 | |||
| IMTE亚洲有限公司 | 香港 | 100%（直接） | 休眠 | |||
| IMTE马来西亚私人有限公司。有限公司。 | 马来西亚 | 100%（直接） | 行政服务及产品销售 | |||
| Itana控股有限公司 | 加拿大 | 100%（直接） | 投资控股 | |||
| 功德石有限公司 | 英属维尔京群岛 | 100%（直接） | 投资控股 | |||
| 欧豪科技有限公司 | 加拿大 | 51%（直接） | 销售过滤板及空气过滤器产品 | |||
| OUCTION Digital Limited | 加拿大 | 60%（直接） | 提供数字平台及出售数字资产 | |||
| 世界综合供应生态系统私人有限公司。有限公司。 | 马来西亚 | 60%（间接） | 销售清真产品 | |||
| Itana Energy Pty Ltd（原Teko Energy Pty Ltd）* | 澳大利亚 | 100%（直接） | 投资控股 | |||
| Admiral Energy Pty Ltd * | 澳大利亚 | 50%（间接） | 营销及销售新能源产品及解决方案 |
| * | 年内收购。 |
D.财产、厂房和设备
该公司的注册办事处位于澳大利亚悉尼，其主要和主要运营办事处位于马来西亚吉隆坡。在澳大利亚，该公司有其注册办事处，作为其公司秘书提供的服务的一部分，这种服务每月收费1,000澳元。
公司在马来西亚吉隆坡租用了一间299平方米的办公室，作为我们的公司总部，约150平方米的办公室的一部分用于我们的清真业务。在此前提下的租约为每月1088美元，为期两年，至2024年10月。
44
项目4a。未解决的工作人员评论
没有。
项目5。经营和财务审查及前景
以下对IMTE财务状况和经营业绩的讨论和分析应与截至2023年12月31日止财政年度、截至2022年12月31日止年度和截至2021年12月31日止年度的经审计综合财务报表以及本年度报告其他部分所载的有关附注一并阅读。本年度报告所载财务资料来自根据国际财务报告准则编制的财务报表。
| a. | 经营业绩 |
IMTE是一家澳大利亚注册公司，其业务包括清真产品贸易、制造和销售用于过滤器的纳米镀层板、在其数字资产交易平台上交易奢侈品、销售新能源产品和解决方案，以及制造和销售电子玻璃。2023年，公司专注于清真和智能玻璃业务，为在马来西亚的运营奠定基础。
关于我们自成立以来到本报告发布之日所取得的里程碑的描述，见“项目4。关于公司的信息– A.公司的历史和发展。”
概述
在2020年之前，我们是一家发展3D自动立体产品和服务的早期公司。我们在运营中录得重大损失，尤其是在2019年初的新冠疫情期间。在没有迹象显示疫情即将结束的2020年5月，集团通过处置其3D自动立体产品的研发和测试制造业务重组了其运营，并仅专注于这些3D产品的营销和销售，以降低我们的行政和运营成本。2020年公司在纳米镀层板滤片产品、财务分析研究和可切换玻璃等方面开展新业务，为未来提供更广阔的收入基础。
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2021年，疫情持续影响我们纳米镀膜板滤光片的发展、财务分析研究和可切换玻璃运营。隔离和限制旅行以及不断重新启动/停止经济导致这些业务出现延误。在2021年末，在没有迹象表明疫情结束的情况下，我们处置了3D自动立体产品的营销和销售以及服务运营，以控制我们的成本。
2022年1月，为扩大我们的收入基础，公司宣布进入另外两项业务，即：（i）提供认证清真产品和工艺，以及销售清真产品和（ii）建立数字资产交易市场（OCTON）。
由于新冠疫情的限制性环境，公司在2022年谨慎发展业务。对于我们的清真业务，我们在伦敦、巴黎和吉隆坡指定了分销商，并在2022年从该业务部门录得526,807澳元的销售额。虽然其他业务部门没有带来任何收入，但我们继续大步发展其他业务。
2022年初，由于美国和中国之间的地缘政治问题，董事会决定剥离其在香港和中国的业务运营和投资，并将我们的投资和运营重点转移到马来西亚和欧洲，包括将我们的公司总部和主要业务运营和人力迁至吉隆坡。2022年初，我武生物对我武生物财务分析研究投资的股权减少至23.96%。因此，出于会计目的，我们被视为已出售该投资，我们无法合并该投资，因为我们不再控制该投资。相反，We Equity在公司的财务账目中将这项投资作为对联营公司的投资入账。到2022年9月，我们基本上处置了我们所有的香港和中国业务，这主要是我们在中国和香港的可切换玻璃投资。我们还在短期内将我们的NFT业务转移到了吉隆坡，以期在新加坡或迪拜建立数字资产业务。今天，我们在香港和中国没有业务。
2023年，我们继续发展清真和智能玻璃业务。我们精简了清真业务，开始与马来西亚一家全国直销公司合作，销售代理超过10000家。我们在2023年发展了这种工作关系，我们希望能够通过这种直销网络发展我们的清真业务。此外，我们在2023年与东南亚和中国的清真和食品产品供应商建立了新的关系，这些供应商可以以具有竞争力的价格提供精选产品。我们着眼于在2024年开发这一市场。
对于智能玻璃业务，我们已在马来西亚确定了一家合同制造商来生产我们的智能玻璃产品。我们将使用这个合同制造商，直到我们可以在马来西亚建立我们自己的制造工厂。由于我们的运营基地在马来西亚，我们最初的市场将在东南亚和中东，我们计划在马来西亚建立我们的第一个叠片工厂，容纳2条叠片线。我们还根据市场需求，为东南亚或中东地区增设3条线路投放了保证金。
展望2024年，公司寻求继续发展其在马来西亚的清真和智能玻璃业务，但须视可用资源而定。对于清真业务，我们将专注于发展食品和保健产品的供应商网络，包括清真和非清真产品。我们还将寻求与我们的直销客户合作，将我们的产品推入他们的直销网络。有了合适的产品和价位，我们就可以通过这个渠道进行显著的销售。对于智能玻璃业务，我们计划与一家合同制造商签约，生产我们的夹层玻璃，直到我们可以建立自己的工厂。至于其他业务，我们会在机会出现时审慎发展。
我们将继续在与我们的业务具有协同性的行业和业务以及在新能源和新材料等成长型行业中寻找投资机会，以提高股东价值。
在过去两年中，我们主要通过出售公司的股本证券和发行可转换票据以及运营现金流为我们的运营提供资金。有关业务概览的详细信息，请参阅“第4项。关于公司的信息– B.业务概览。”
最近的收购
见“第4项。关于公司的信息– A.公司的历史和发展。”
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经营成果
下表按金额和占所示期间总营业收入的百分比列出我们的简明综合经营报表：
| 截至12月31日止年度， | ||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||||||||
| 金额 $ |
净额% 收入 |
金额 $ |
净额% 收入 |
金额 $ |
净额% 收入 |
|||||||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||||||||||
| 产品 | 373,676 | 100.0 | 364,405 | 100.0 | 144,311 | 100.0 | ||||||||||||||||||
| 成本及开支 | ||||||||||||||||||||||||
| 销售成本 | 261,566 | 70.0 | 475,546 | 130.5 | 111,680 | 77.4 | ||||||||||||||||||
| 雇员福利开支 | 517,547 | 138.5 | 1,011,992 | 277.7 | 1,206,065 | 835.7 | ||||||||||||||||||
| 财务成本 | 418,622 | 112.0 | 633,884 | 174.0 | 1,495,288 | 1,036.2 | ||||||||||||||||||
| 折旧和摊销费用 | 919,465 | 246.1 | 1,373,141 | 376.8 | 991,512 | 687.1 | ||||||||||||||||||
| 专业和咨询费用 | 1,242,743 | 332.6 | 4,311,514 | 1,183.2 | 1,775,586 | 1,230.4 | ||||||||||||||||||
| 旅费和住宿费 | 5,932 | 1.6 | 110,526 | 30.3 | 68,291 | 47.3 | ||||||||||||||||||
| 其他费用 | 19,280,901 | 5,159.8 | 1,492,470 | 409.6 | 480,013 | 332.6 | ||||||||||||||||||
| 其他收益 | (14,885 | ) | (4.0 | ) | (98,144 | ) | (26.9 | ) | (1,256,730 | ) | (870.8 | ) | ||||||||||||
| 认股权证公允价值变动（收益）/亏损 | (2,396,291 | ) | (641.3 | ) | 2,408,271 | 660.9 | - | - | ||||||||||||||||
| 应占联营公司亏损 | 175,507 | 47.0 | 223,354 | 61.3 | - | - | ||||||||||||||||||
| 总成本和费用 | 20,411,107 | 5,462.2 | 11,942,554 | 3,277.3 | 4,871,705 | 3,375.8 | ||||||||||||||||||
| 所得税前经营亏损 | (20,037,431 | ) | (5,362.2 | ) | (11,578,149 | ) | (3,177.3 | ) | (4,727,394 | ) | (3,275.8 | ) | ||||||||||||
| 营业外收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | 4 | 0.0 | 392,622 | 107.7 | 14,096 | 9.8 | ||||||||||||||||||
| 处置以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产的收益/（损失） | 1,677,178 | 448.8 | 484,361 | 132.9 | (629,564 | ) | (436.3 | ) | ||||||||||||||||
| 权益工具投资处置损失 | - | - | (202,363 | ) | (55.5 | ) | - | - | ||||||||||||||||
| 其他收益 | 10,137 | 2.7 | 1,990 | 0.5 | 250,944 | 173.9 | ||||||||||||||||||
| 所得税前净亏损 | (18,350,112 | ) | (4,605.3 | ) | (10,901,539 | ) | (2,991.6 | ) | (5,091,918 | ) | (3,528.4 | ) | ||||||||||||
| 所得税费用 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 净亏损 | (18,350,112 | ) | (4,605.3 | ) | (10,901,539 | ) | (2,991.6 | ) | (5,091,918 | ) | (3,528.4 | ) | ||||||||||||
47
截至2023年12月31日止年度与截至2022年12月31日止年度的比较
收入
下表列出了按来源划分的收入以及占我们所示期间总营业收入的百分比：
| 截至12月31日止年度， | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| 金额 $ |
净额% 收入 |
金额 $ |
净额% 收入 |
|||||||||||||
| 产品 | ||||||||||||||||
| 清真产品 | 373,676 | 100.0 | 364,405 | 100.0 | ||||||||||||
收入。截至2023年12月31日止年度的经营活动收入为373,676美元，而上年为364,405美元，较上年增加9,271美元，增幅为2.54%。年内主要收入来源为销售清真产品。与上一年相比，销售额的增长主要归因于业务运营的稳定性。2024年，我们将继续更加重视清真产品的销售；但我们也期望从数字资产市场获得费用。
销售成本。下表按收入来源按金额和占所示年份净收入的百分比列出销售成本：
| 截至12月31日止年度， | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| 金额 $ |
净额% 收入 |
金额 $ |
净额% 收入 |
|||||||||||||
| 产品 | 261,566 | 70.0 | 475,546 | 130.5 | ||||||||||||
销售成本从2022年的475,546美元下降45.0%至2023年的261,566美元，这主要是由于我们的产品于2023年在马来西亚销售，而不是在2022年销往欧洲，因为乌克兰冲突产生的意外市场动态以及我们在欧洲的渗透战略导致销售成本相对于2022年的销售额更高，因此商品成本更高。
毛利和毛利率。毛利润从2022年的毛亏损111141美元增加到2023年的毛利润112110美元。这一有利转变是由于清真产品在2023年实现了约30%的毛利率，而在2022年，毛亏损是几个促成因素的结果，例如2022年的大量采购导致亏损，以及乌克兰冲突产生的意外市场定价动态。此外，采用渗透定价策略，以建立和刺激我们的产品在欧洲市场的需求。
利息收入。
利息收入从2022年的392,622美元减少至2023年的4美元，主要是由于年内没有注销贷款、联营公司和前公司的利息收入。
衍生金融工具公允价值变动收益。
截至2023年12月31日止年度，与可转换本票相关的衍生金融工具的公允价值变动净收益为1677178美元，而上一年为484361美元。
股权投资中的股权投资处置损失。
2022年，Oakridge International Limited股权投资处置损失为202,363美元。
48
其他收益
其他收入从2022年的1,990美元增加到2023年的10,137美元。2023年其他收益主要为债务豁免。
费用
截至2023年12月31日止年度的运营费用为20,411，107美元，上年为11,942，554美元。业务费用总额增加8468553美元，主要原因如下：
| - | 如上所述，销售成本从2022年的475546美元减少到2023年的261566美元，减少213,980美元； | |
| - | 雇员福利支出从2022年的1011992美元减少到2023年的517547美元，减少494445美元，这主要是由于与2022年相比，2023年的工作人员人数减少； |
| - | 财务费用减少110120美元，从2022年的633884美元降至2023年的523764美元，这主要是由于租赁资产减少的利息支出费用减少； |
| - | 由于2022年出售了某些固定资产和租赁资产，折旧和摊销费用从2022年的1373141美元减少到2023年的919465美元，减少了453676美元。 |
| - | 专业和咨询费用从2022年的4311514美元减少到2023年的1242743美元，减少3068771美元，原因是公司活动减少，从而降低了2023年的法律和专业费用以及咨询服务减少； |
| - | 其他费用增加17788431美元，2022年为1492470美元，2023年为19280901美元，主要原因是设备押金、应收贷款、其他应收款和其他流动资产的准备金增加。 |
| - | 其他收益从2022年的98,144美元减少83,259美元至2023年的14,885美元，主要是由于2022年外汇损失支出和处置以及视同处置子公司减少的净影响。 |
| - | 认股权证公允价值变动收益减少4804562美元，从2022年的损失2408271美元减少到2023年因认股权证重新估值而获得的收益2396291美元； |
| - | 应占Greifenberg Digital Limited联营公司2022年亏损223,354美元减少47,847美元，至2023年亏损175,507美元。 |
所得税
截至2023年12月31日止年度并无确认所得税开支。
净利润（亏损）
截至2023年12月31日止年度，我们录得净亏损18,350，112美元，而截至2022年12月31日止年度则录得净亏损10,901，539美元。
49
截至2022年12月31日止年度与截至2021年12月31日止年度的比较
收入
下表列出了按来源划分的收入以及占我们所示期间总营业收入的百分比：
| 截至12月31日止年度， | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||
| 金额 $ |
净额% 收入 |
金额 $ |
净额% 收入 |
|||||||||||||
| 产品 | ||||||||||||||||
| 清真产品 | 364,405 | 100 | - | - | ||||||||||||
| 显示器 | - | - | 2,974 | 2.1 | ||||||||||||
| 空气滤清器产品 | - | - | 141,337 | 97.9 | ||||||||||||
| 营业总收入 | 364,405 | 100 | 144,311 | 100.00 | ||||||||||||
收入。截至2022年12月31日止年度的经营活动收入为364,405美元，而上年为144,311美元，比上年增加220,094美元，增幅为152.5%。截至二零二二年十二月三十一日止年度的收益主要来自销售清真产品。销售额较上年增加主要是由于与2021年显示产品的销售额相比，清真产品有所增加。随着对新冠疫情的限制在年内放开，清真产品在欧洲和马来西亚的销量增加。2023年，我们将继续更加重视清真产品的销售；但我们也预计将从纳米涂层平板过滤器产品中获得收入，并从数字资产市场获得费用。
销售成本。下表按收入来源按金额和占所示年份净收入的百分比列出销售成本：
| 截至12月31日止年度， | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||
| 金额 $ |
净额% 收入 |
金额 $ |
净额% 收入 |
|||||||||||||
| 产品 | 475,546 | 130.5 | 111,680 | 77.4 | ||||||||||||
| 服务 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 销售总成本 | 475,546 | 130.5 | 111,680 | 77.4 | ||||||||||||
销售成本从2021年的111,680美元增长325.8%至2022年的475,546美元，这主要是由于与2021年相比销售额相应增加。
毛利和毛利率。毛利润从2021年的毛利润32631美元下降到2022年的毛亏损111141美元。毛利率较上年下降是由于产品组合不同所致。于2022年，毛损主要是由于乌克兰战争的意外市场状况导致清真产品的市场价格下降，以及使用渗透定价政策在欧洲市场建立和建立对我们产品的需求。此外，运输成本出现了意想不到的成本增加；价格下降是由于i）运输延误和ii）外汇波动，特别是英镑下跌侵蚀了我们的销售价格和利润率。
利息收入。
利息收入从2021年的14096美元增加到2022年的392622美元，这主要是由于短期贷款收到的利息。
衍生金融工具公允价值变动损失。
截至2022年12月31日止年度，与可转换本票相关的衍生金融工具的公允价值变动为收益629,564美元，而上一年为亏损484,361美元。
股权投资中的股权投资处置损失。
2022年，Oakridge International Limited股权投资处置损失为202,363美元。
50
其他收益
其他收入从2021年的250,944美元减少到2022年的1,990美元。2021年，其他收入主要是我们对Oakridge International Limited的投资收到的承销费和免除债务。
费用
截至2022年12月31日止年度的运营费用为11,578，149美元，上年为4,727，394美元。营业费用总额增加6,850，755，主要原因如下：
| - | 如上所述，销售成本从2021年的111,680美元增加到2022年的475,546美元，增加363,866美元； | |
| - | 雇员福利支出从2021年的1206065美元减少到2022年的1011992美元，减少了194,073美元，这主要是由于集团重组和年内出售子公司导致2022年工作人员人数减少； |
| - | 折旧和摊销费用从2021年的991512美元增加到2022年的1373141美元，增加了381629美元，原因是纳米过滤设备的折旧费用为全年折旧，而2021年的折旧费用为部分年度； |
| - | 专业和咨询费用从2021年的1775586美元增加到2022年的4311514美元，增加了2535928美元，原因是与2022年公司活动增加有关的法律和专业费用增加，以及清真业务部门的咨询服务和我们高管的咨询服务增加； |
| - | 财务费用从2021年的1495288美元减少到2022年的633884美元，减少了861404美元，这主要是由于2022年转换的可转换票据的利息费用减少，而2021年的利息费用为一整年； |
| - | 其他费用增加1012457美元，2021年为480013美元，2022年为1492470美元，主要是由于库存备抵、坏账备抵以及核销的厂房和设备增加。 |
| - | 其他收益增加1158586美元，从2021年的1256730美元增至2022年的98144美元，主要是由于外汇损失支出减少以及处置和视同处置子公司的收益减少的净影响。 |
| - | 2022年认股权证公允价值变动损失增加2408271美元； |
| - | Greifenberg Digital Limited的联营公司亏损份额增加223,354美元，此前该公司在上一年按权益基础而非合并子公司入账。 |
所得税
截至二零二二年十二月三十一日止年度并无确认所得税开支。
净利润（亏损）
截至2022年12月31日止年度，我们录得净亏损10,901，539美元，而截至2021年12月31日止年度则录得净亏损5,091，918美元。
51
新的、经修订或修订的会计准则及解释
新准则及准则修订于2024年1月1日后开始的年度期间生效，并允许提前应用；然而，集团在编制本综合财务报表时并未提早采纳这些准则及准则修订。
| 新的或经修订的标准即将提出的要求 | 标准标题 | 年度期间生效 开始于或之后 |
||
| 售后回租中的租赁负债 | 对IFRS 16租赁的修订 | 2024年1月1日 | ||
| 负债分类为流动或非流动 | 国际会计准则第1号财务报表列报的修订 | 2024年1月1日 | ||
| 供应商融资安排 | 国际会计准则第7号和国际财务报告准则第7号的修订 | 2025年1月1日 | ||
| 缺乏可交换性 | 国际会计准则第21号的修订 | 2025年1月1日 | ||
| 投资者与其联营企业或合营企业之间的资产出售或出资 | 国际财务报告准则第10号合并财务报表和国际会计准则第28号对联营企业和合营企业的投资的修订 | 可供选择采用/生效日期无限期推迟 |
上述修订对前期确认的金额没有任何影响，预计不会对本期或未来期间产生重大影响。
B.流动性和资本资源
自成立以来，我们的运营主要通过发行股本证券进行融资。额外资金来自股东垫款和短期借款。过去3年，我们在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的财政年度分别录得亏损18,350，112美元、10,901，539美元和5,091，918美元。
股票发行
下表总结了我们发行普通股以换取现金，来自转换债务和基于股份的支付。我们在最近3个会计年度没有为高管薪酬发行股票。
| 财政 年份 |
数量 股份 |
净 收益 |
||||||||
| （单位：美元） | ||||||||||
| 就向顾问付款而发行股份 | 2021 | 2,051 | * | 74,100 | ||||||
| 以现金方式发行股份 | 2021 | 279,523 | * | 12,160,400 | ||||||
| 就向顾问支付的款项发行股份 | 2022 | 220,000 | * | 3,498,000 | ||||||
| 以现金方式发行股份 | 2022 | 782,277 | * | 22,550,846 | ||||||
| 就转换可换股票据发行股份 | 2022 | 117,256 | * | 3,444,872 | ||||||
| 以现金方式发行股份 | 2023 | 29,999 | * | 90,000 | ||||||
| 就向顾问付款而发行股份 | 2023 | 66,145 | * | 348,485 | ||||||
| 以现金方式发行股份 | 2023 | 607,817 | 1,497,043 | |||||||
| 就向顾问支付的款项发行股份 | 2023 | 114,116 | 228,232 | |||||||
| 就收购附属公司发行股份 | 2023 | 300,000 | 750,000 | |||||||
| 就转换可换股票据发行股份 | 2023 | 240,000 | 600,000 | |||||||
| * | 于2023年10月16日进行股份合并后10股转1股的调整。 |
52
资本要求
截至2023年12月31日，我们的流动资产总额为3,690，314美元，其中主要包括675,781美元的现金和现金等价物、17,353美元的其他应收款、2,996，964美元的存货和215美元的其他流动资产。截至2023年12月31日，我们的流动负债总额为2,387，649美元，其中主要包括926,669美元的贸易和其他负债、1,449，000美元的金融工具衍生品和11,980美元的认股权证负债。截至2023年12月31日，我们的流动资产净值为1,302，665美元，而2022年12月31日为13,786，224美元。根据我们的预算、流动资产变现和预测收入，我们目前的现金和现金等价物不足以为未来12个月的资本支出提供资金。我们将被要求在2024年从资本或债务市场筹集资金，以推出我们的业务计划。如果我们无法在需要时或在可接受的条件下筹集额外资金或未能实现我们预期的运营和销售计划，我们可能不得不大幅推迟、缩减或终止我们的一些（如果不是全部）运营业务。
现金流
下表汇总了我们列报期间的现金流量：
| 截至12月31日的财年， | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 经营活动提供/（使用）的现金净额 | 2,840,058 | (17,183,849 | ) | (5,166,965 | ) | |||||||
| 投资活动现金流出净额 | (14,998,240 | ) | (15,083,437 | ) | (11,305,979 | ) | ||||||
| 按筹资活动分列的现金流入净额 | 12,783,427 | 32,118,268 | 14,981,072 | |||||||||
| 现金及现金等价物净增加/（减少） | 625,245 | (149,018 | ) | (1,491,872 | ) | |||||||
| 年初现金及现金等价物 | 50,536 | 199,554 | 1,691,426 | |||||||||
| 年末现金及现金等价物 | 675,781 | 50,536 | 199,554 | |||||||||
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度，经营活动提供/（用于）的现金净额分别为2,840，058美元、（17,183，849美元）和（5,166，965美元）。截至2023年12月31日止年度的经营活动现金流入净额，主要是由于年内亏损及营运资本变动及应收款项、按金及其他资产拨备的净流入。截至二零二二年十二月三十一日止年度，经营活动现金流出净额主要由于年内亏损及营运资本变动净流出所致。截至2021年12月31日止年度，经营活动现金流出净额主要由于年内亏损及营运资本变动净流出及出售3D立体自动镜业务净收益所致。
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度，投资活动现金流出净额分别为14,998，240美元、15,083，437美元和11,305，979美元。2023年，投资活动现金净流出主要是为叠片生产线支付的保证金。2022年投资活动现金净流出主要系为贴合生产线及购买无形资产支付的保证金。最后，2021年投资活动现金净流出主要为叠片生产线保证金、购买无形资产、投资金融资产及租赁叠片厂房。
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度，筹资活动现金流入净额分别为12,783，427美元、32,118，268美元和14,981，072美元。截至2023年12月31日止年度的筹资活动现金流入净额，来自发行股份、发行及偿还可转换票据所得款项净额。截至2022年12月31日止年度的筹资活动现金流入净额来自发行股票和可转换票据。截至2021年12月31日止年度，融资活动的现金流入净额归因于发行股份、可转换票据的融资成本以及层压工厂的租金。
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，我们的净现金和银行余额分别为675,781美元、50,536美元和199,554美元。
53
C.研发、专利和许可
公司2023、2022年度未开展任何研发活动，未发生研发费用。
公司对2021年我们当时的金融研究业务信用模型的制定进行了研究。金融研究业务被视为于2022年处置，并作为对联营公司的投资入账。
D.趋势信息
我们仍在发展我们的业务运营，我们无法以任何程度的准确预测我们的业务在未来的结果。我们的运营主要依赖于我们的业务和技术的进一步发展和商业化。
E. [保留]
F. [保留]
项目6。董事、高级管理层和员工
| a. | 董事和高级管理人员 |
下表列出我们的董事和高级管理人员以及他们在表格20-F的本年度报告日期所担任的职务。
| 姓名 | 职务 | |
| Hazran Mohamed先生(1) | 独立非执行董事 | |
| Muhammad Zubairy Bin Husain先生(2) | 独立非执行董事 | |
| Jannu Binti Babjan女士(3) | 独立非执行董事 | |
| Mr. John Ki Park(4) | 联席首席执行官 | |
| 拿督Mega Radzman Bin Megat Khairuddin(5) | 联席首席执行官 | |
| 莫哈末哈兹罗尔·本·莫哈末罗斯梅(6) | 临时首席财务官 |
| (1) | Hazran Mohamed先生于2023年7月4日被任命为董事。 |
| (2) | Muhammad Zubairy Bin Husain先生于2023年7月4日获委任为董事。 |
| (3) | Jannu Binti Babjan女士于2024年5月23日获委任为董事。 |
| (4) | John Ki Park先生于2023年11月23日被任命为联席首席执行官。 |
| (5) | Dato Megat Radzman Bin Megat Khairuddin于2023年5月5日被任命为首席执行官。2023年11月23日，他的任命变更为联席首席执行官。 |
| (6) | Mohd Hazrol Bin Mohd Rosmey先生于2023年6月19日被任命为临时首席财务官。 |
54
Hazran Mohamed先生，53岁，于2023年7月4日获委任为公司独立非执行董事。穆罕默德先生拥有超过15年的记者经验，曾在电视台担任新闻编辑。目前他是马来西亚的一名独立记者。从2020年到2022年，他担任农村发展部（“KPLB”）部长的新闻秘书，这是一个与政府有联系的实体，负责农村发展业务，符合马来西亚政府在解决贫困、改善农村社区生活质量和福祉方面的倡议。在加入KPLB之前，Mohamed先生曾担任高级职位，担任马来西亚国家电力公司Tenaga National Berhad（TNB）主席的特别官员。2016年至2018年，他担任教育部企业传播负责人。
Mohamed先生获得了马来大学（University Putra Malaya）的社会科学和马来文学士学位。
Muhammad Zubairy Bin Husain，52岁，于2023年7月4日获委任为公司独立非执行董事。Husain先生在拿督医生Ratnam Kamala Nathan的会议厅接受培训。他于1996年被任命为马来西亚律师协会的辩护律师和律师。1996年至2000年间从事民事诉讼执业，专攻医疗过失和事故案件。随后，他于1997年成立了自己的律师事务所Hasif Zubairy & Associates，专注于五星级酒店线路咨询工作。他于2002年与ITer Niaga Sdn Bhd一起涉足IT业务，该公司专注于硬件供应和维护。他进一步涉足安全业务，为各业务垂直领域提供海上安全服务，主要是石油和天然气领域。他还参与了国家建设活动，并因其为孤儿和单身母亲的筹款活动获得了Bintang Kebaktian Masyarakat（BKM）奖章和Panglima Mahkota Wilayah（PMW）称号。他在组织管理、战略规划、沟通、谈判等方面技术娴熟。
Husain先生于1995年获得马来西亚国立大学法学学士学位（荣誉）。
Jannu Binti Babjan女士，57岁，是一名在马来西亚执业的Advocate & Solicitor，过去8年一直在经营自己的自营业务。她在商事纠纷、雇佣与产业事务、股东纠纷等广泛领域拥有超过29年的民事诉讼经验。Babjan女士曾在马来西亚法律体系的所有层面为客户提供服务，从地方法院一直到马来西亚联邦法院。Babjan女士于2021年4月至2021年8月担任公司独立非执行董事。
Babjan女士毕业于马来亚大学-LLB（荣誉）马来亚。
John Ki Park，57岁，于2023年11月23日被任命为智能玻璃业务的联席首席执行官。Park先生目前是NextGlass Technologies Corp.的董事兼首席执行官，该公司是一家电子薄膜业务公司，也是我们智能玻璃制造业务的此类薄膜产品供应商。在2016年加入Nextglass之前，Park先生还曾担任BBV Vietnam S.E.A. Acquisition Corporation“BB”）的首席执行官，该公司是一家在纳斯达克上市的特殊目的收购工具。在加入BBV之前，Park先生曾担任多个行政管理职位，包括Migami的附属公司Innovay Inc.的首席执行官和Mira Life Group的副总裁，他在该公司为其在亚洲的市场启动和分销筹集资金。
Park先生在杨百翰大学获得了学士学位和工商管理硕士学位。
55
Megat Radzman Bin Megat Khairuddin博士，56岁，于2023年5月5日被任命为公司联席首席执行官。梅加特博士的职责是管理公司所有业务部门的运营。在这一年里，梅加特博士还担任了集团的首席执行官，然后在2023年11月，他成为了非智能玻璃业务的联合首席执行官。Megat博士在数据通信、加密/数字货币项目以及摩托车零配件和服务价值链的供应链管理领域的多家科技公司拥有超过20年的经验。
Megat博士的一项重大成就是设计了一种名为‘Fast Built Methodology’的铺设光纤电缆的新方法，与传统方法相比，该方法的速度提高了60%，成本节约高达25%，质量和访问方便程度要好得多。该方法已在东南亚市场得到广泛应用。他还担任并负责西门子和爱立信的顾问和业务合作伙伴，并被美国Integral Inc.授予1996和1997年年度“全球最佳人选”。他还担任匈牙利电信协会的业务顾问并负责。
Megat博士曾是RISTI（印尼PT Telekom的研发部门，总部设在万隆）的设计师和技术顾问。作为马来西亚市场份额75%的最大的手机制造商和分销商，他在发展CSL集团公司的业务方面发挥了重要作用。Megat博士还带头SAMATA Industries Sdn Bhd成为马来西亚最大的摩托车零配件制造商、进口商和分销商。
Megat博士在美国美洲大学获得国际营销哲学博士学位，在不列颠哥伦比亚大学获得电子工程（数据通信）理学学士学位。
Mohd Hazrol Bin Mohd Rosmey，41岁，于2023年6月19日被任命为公司临时首席财务官。莫哈末Rosmey先生为公司马来西亚地区经营财务总监，调任并代行公司临时首席财务官职务。Mohd Rosmey先生在马来西亚一家当地银行担任分行经理已有超过15年的经验。2012年至2019年，他担任AmBank（M）Berhad的分行经理，负责管理分行运营和销售、受监管的员工并确保分行运营符合标准运营程序（S.O.P）的要求。在加入AMBank（M）Berhad之前，Mohd Rosmey先生曾在Hong Leong Bank Bhd从事个人财务顾问和个人银行家工作。
Mohd Rosmey先生获得马来亚大学工商管理学士学位。
董事于本年度内及截至本报告日期已辞任/退任。
肖志成博士，66岁，于2023年6月19日获委任为独立非执行董事，并于2024年7月22日辞任。肖博士自2011年起担任澳大利亚墨尔本莫纳什大学解剖学和发育生物学系教授。他还曾与世界顶级制药公司之一合作，担任神经科学和神经退行性疾病研究主管。肖博士在知名期刊发表论文130余篇，担任10余家期刊编委。他在墨尔本成立了IRP Health and UPCare Group。
肖博士的研究重点是在发育、髓鞘形成、学习和记忆、退化和再生过程中，在神经系统中介导神经细胞之间交流的分子事件。这些研究对细胞信号分子改善甚至消融神经系统损伤和神经退行性疾病（包括中风、创伤性脑损伤、脊髓损伤、阿尔茨海默病（AD）和多发性硬化症（MS））的有害后果的治疗潜力产生了见解。
肖博士在瑞士苏黎世联邦理工学院获得自然科学博士学位。获中国哈尔滨医科大学医学专业本科学位。肖博士也是美国生物化学学会、美国神经科学学会、国际干细胞学会、国际阿尔茨海默病学会和澳大利亚神经科学学会的成员。
惠中女士，41岁，自2021年8月起担任公司董事，于2024年6月3日辞职。Hui女士在移居澳大利亚之前，曾于2006年至2013年在中国担任建筑项目的项目造价工程师。在过去5年中，钟女士在2017年至2019年期间经营自己的礼品店业务。从2017年到现在，钟女士一直在Max Biocare Pharmaceutical Company工作，担任活动和博览会的兼职顾问。
钟女士拥有中国辽宁省大连市大连理工大学公用事业管理学士学位。
杨忠清先生，39岁，自2022年4月起担任董事，于2023年6月6日辞职。具有12年以上金融保险从业经验，自2009年起分管山西华夏保险渠道拓展板块、山西CBI人寿保险公司部，并于2020年3月成为中铭投资集团副总裁，负责战略发展规划、运营及市场开拓等工作。杨先生管理学硕士，精通企业战略管理与运营。他在财富管理和高净值客户开发方面也很有经验。
56
张晓东先生，54岁，自2021年7月起担任董事，于2023年6月6日辞职。他曾担任Boqi Xinhai Group Company Limited（“Boqi Xinhai”）的执行副总裁兼首席财务官，该公司是一家在中国从事投融资管理、汽车销售和农业技术开发业务的公司。张先生在中国资本市场的财务管理方面拥有丰富的经验。在加入博奇鑫海之前，张先生曾在中国的资本运营和风控管理领域担任高级职务。张先生拥有中国陕西省西安市西北工业大学财务管理理学硕士学位。
景卓女士，37岁，自2021年7月起担任董事，于2023年6月19日辞职。曾任IT技术开发和咨询业务公司大连九九久科技股份有限公司（简称“大连九九”）执行副总经理。卓女士管理大连久久的所有财务事项，包括资本市场举措。2019年至今，她在戴兰久久工作。卓女士在科技行业和资本市场拥有丰富的财务管理经验。在加入大连久久之前，卓女士曾在多家公司担任高级职务，包括软件开发。2009年，卓女士获得中国辽宁省大连市东北财经大学财务管理理学硕士学位。
李丹女士，38岁，自2021年8月起担任董事，于2023年7月4日辞职。她曾担任RD International Holdings Limited的企业运营副总裁，该公司是一家投资公司，提供投资和财务咨询服务，并向零售客户销售金融产品。在此之前，2007年至2012年，李女士是澳大利亚一家大型金融集团的企业投资经理和高级投资分析师，专注于证券市场投资。李女士拥有莫纳什大学和澳大利亚商业与技术学院的国际商务学位，这两所机构都位于澳大利亚。
没有任何政府机构或管理人的命令、判决或法令，或任何有管辖权的法院的命令、判决或法令，因造成任何从事证券业务或销售特定证券的许可证、许可证或其他授权，或暂时或永久限制我们的任何高级职员或董事从事或继续从事与购买或销售证券有关的任何行为、实践或雇用，或判定该人犯有涉及证券的任何重罪或轻罪，或证券业务的任何方面或盗窃或任何重罪。与我们有关联的任何公司或实体的任何高级职员或董事也不是这样被禁止的。
除了Jannu Binti Babjan女士和Megat Radzman Bin Megat Khairuddin先生是堂兄弟之外，我们的任何管理人员和董事之间都没有家庭关系。
B.赔偿
薪酬原则
全体董事及高级管理人员的薪酬由提名与薪酬委员会确定。
我们致力于以具有市场竞争力且符合包括股东利益在内的“最佳实践”的方式为高级管理人员和执行董事提供薪酬。薪酬包基于固定和可变部分，由高管的职位、经验和业绩决定，可能通过现金或股权来满足。
非执行董事的薪酬由股东批准的总额和与行业标准一致的水平支付。非执行董事不领取基于绩效的奖金，参与任何股权发行均需事先获得股东批准。如适用，除法定退休金外，不支付任何退休福利。
我们的薪酬政策基于我们的财务业绩以及我们的产品、服务或解决方案的开发和商业化成功。
57
绩效奖金的目的是奖励符合我们目标的个人表现。因此，如果个人的表现明显有助于取得成功，则向个人支付基于绩效的薪酬。这是根据关键绩效指标定期衡量绩效的。
我们使用各种关键绩效指标来确定绩效，这取决于被评估的高管的角色。其中包括：
| ● | 成功实现销售目标， |
| ● | 合同谈判成功， |
| ● | 在预定时间和/或预算范围内达到运营/项目里程碑的成就，以及 |
| ● | 我们的股价在一段时间内达到了纳斯达克的目标水平。 |
高管薪酬
下表列出了在2023财年担任董事和高级管理人员的每个人获得、赚取或支付的所有薪酬。
| 短期利益 | 离职后 | 以股份为基础 | ||||||||||||||||||||||||||
| 福利 | 福利 | 付款 | 合计 | |||||||||||||||||||||||||
| 工资& | 超- | 退休 | ||||||||||||||||||||||||||
| 费用 | 其他 | 环化 | 福利 | 股份 | 期权 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| Hazran Mohamed先生(1) | 8,806 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 8,806 | |||||||||||||||||||||
| Muhammad Zubairy bin Husain先生(2) | 8,806 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 8,806 | |||||||||||||||||||||
| 肖志成博士(3) | 9,550 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 9,550 | |||||||||||||||||||||
| Jannu Binti Babjan女士(12) | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||||||||
| Megat Radzman bin Megat Khairuddin博士(4) | 142,935 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 142,935 | |||||||||||||||||||||
| Mr. John Ki Park(5) | - | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | - | |||||||||||||||||||||
| 莫哈末哈兹罗尔·本·莫哈末罗斯梅先生(6) | 51,852 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 51,852 | |||||||||||||||||||||
| Xiaodong Zhang先生(7) | 106,296 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 106,296 | |||||||||||||||||||||
| Jing Zhuo女士(8) | 57,477 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 57,477 | |||||||||||||||||||||
| 杨忠清先生(9) | 7,086 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 7,086 | |||||||||||||||||||||
| Dan Li女士(10) | 6,114 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 6,114 | |||||||||||||||||||||
| Hui Zhong女士(11) | 24,265 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 24,265 | |||||||||||||||||||||
| 合计 | 423,187 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 423,187 | |||||||||||||||||||||
| (1) | Hazran Mohamed先生于2023年7月4日获委任为董事。 |
| (2) | Muhammad Zubairy bin Husain先生于2023年7月4日获委任为董事。 |
| (3) | 肖志成博士于2023年6月19日获委任为董事，并于2024年7月22日辞任。 |
| (4) | Megat Radzman bin Megat Khairuddin博士于2023年5月5日被任命为联席首席执行官。 |
| (5) | John Ki Park先生于2023年11月27日被任命为联席首席执行官。 |
| (6) | Mohd Hazrol bin Mohd Rosmey先生于2023年6月19日被任命为临时首席财务官。 |
| (7) | Xiaodong Zhang先生于2023年6月6日辞去董事职务。 |
| (8) | 景卓女士于2023年6月19日辞去董事职务。 |
| (9) | 杨忠清先生于2023年6月6日辞去董事职务。 |
| (10) | Dan Li女士于2023年7月4日辞去董事职务。 |
| (11) | Hui Zhong女士于2024年6月3日辞去董事职务。 |
| (12) | Jannu Binti Babjan女士于2024年5月23日获委任为董事。 |
58
服务协议
所有董事都有已执行的正式聘书，其中概述了他们的角色和责任。与公司订立的协议无固定期限，董事的职务可在不发出通知的情况下因故终止，并须遵守公司章程。已签立的委任书并无规定在董事被解职或免职时向其支付任何解约款项。
员工购股权计划
2021年12月，一份员工购股权计划（“2021年员工持股计划”）获董事会批准设立。员工持股计划可供公司雇员、顾问及合资格人士（视属何情况而定）查阅，由董事会酌情决定。更多信息见下文项目10.a。
于2023年12月31日及2022年12月31日，公司并无就2021年员工持股计划已发行及尚未行使的雇员购股权。
养老金和退休福利
于2023年12月31日，集团并无拨出或应计金额以提供退休金、退休金或类似福利，因为该等金额已于该日期开支及支付。
C.董事会惯例
简介
我们的董事会由我们的股东选举产生，并对我们的股东负责。目前由四名独立非执行董事组成。我们董事会的主席负责董事会的管理及其职能。
选举董事
董事由我们的年度股东大会选举产生。根据我国章程，董事，除董事总经理外，不得任职超过三年或超过其获委任后的第三次股东周年大会（以较长期限为准）而不提交连任。我们的董事会有权委任任何人为董事，以填补空缺或作为额外董事（但董事总数不超过法律允许的最高限额），而如此委任的任何董事只能任职至下一次股东周年大会，届时他或她将有资格当选。
公司治理
ASX公司治理原则
作为“外国私人发行人”，我们不需要遵守美国公司在纳斯达克上市标准下遵循的所有公司治理实践。
在澳大利亚，在纳斯达克上市的公司没有必须遵守的明确的公司治理结构和做法。我们遵循的实践来代替NASDAQ的公司治理要求，是由ASX公司治理委员会发布的ASX最佳实践指南。该指南包含所谓的建议，其中阐明了八项核心原则，旨在为公司提供有关其公司治理结构和实践的参考点。不强制遵守建议。我们相信，我们在公司治理领域的既定做法符合纳斯达克标准的精神，并为我们的股东提供了充分的保护。我们相信，我们在实质上符合ASX公司治理原则。下文载列的是《ASX公司治理原则》的重要规定以及对其进行更改的原因（如适用）。
59
| 1. | 打牢管理监督基础。公司应确立并披露董事会和管理层各自的角色和职责。 |
| 2. | Structure电路板以增加价值。公司应该有一个有效组成、规模和承诺的董事会，以充分履行其责任和职责。在截至2023年12月31日的一年中，我们与以下领域的建议有所不同： |
| a) | 没有对截至2023年12月31日止年度的董事会进行正式业绩评估，因为董事会认为我们的规模不大，我们的财务也不是如此复杂，因此有必要进行这样的工作。审计委员会认识到绩效评价的重要性，将不断评估未来绩效评价的必要性和时间安排。 |
| 3. | 以合乎道德和负责任的方式行事。企业应积极推进符合道德规范、负责任的决策。 |
| 4. | 维护财务报告诚信。公司应该有一个独立核实和维护其财务报告完整性的结构。 |
| 5. | 及时均衡披露。各公司应推动及时、均衡披露与合规相关的所有重大事项。 |
| 6. | 尊重证券持有人的权利。公司应尊重股东的权利，为有效行使这些权利提供便利。 |
| 7. | 认识和管理风险。公司应当建立健全风险监督管理和内部控制制度。 |
| 8. | 公平负责地给予报酬。公司应确保薪酬水平和构成充分合理，与业绩关系明确。 |
非执行董事及独立董事
澳大利亚法律不要求公司在其董事会或审计委员会中任命一定数量的独立董事。然而，根据ASX公司治理原则和建议，上市公司在其董事会中拥有独立董事的多数，并且审计委员会由独立董事组成。我们的董事会目前有四名董事，所有董事均为《ASX公司治理原则和建议》所指的非执行董事，我们的审计委员会由这三名独立非执行董事组成。因此，我们目前遵守这些建议。
根据纳斯达克市场规则，一般来说，我们董事会的大多数成员必须符合纳斯达克市场规则所指的独立董事资格，我们的审计委员会必须至少有三名成员，并且仅由独立董事组成，每名成员都满足纳斯达克和美国证券交易委员会各自的“独立性”要求。
董事会不存在仅由独立董事出席的定期排定会议。董事会确实定期召开会议，独立董事应出席所有此类会议。我们的做法与建议一致，因为建议没有规定独立董事应与董事会分开开会。
我们的董事会已确定Jannu Binit Babjan女士、Mohammad Zubairy bin Husain先生和Hazran Mohamed先生各自符合纳斯达克市场规则和美国证券交易委员会要求的独立董事资格。
董事会各委员会
审计委员会。纳斯达克市场规则要求我们成立一个审计委员会，由至少三名成员组成，每名成员都具备金融知识，满足美国证券交易委员会和纳斯达克各自的“独立性”要求，其中一人在公司高层拥有会计或相关财务管理专业知识。
60
我们的审计委员会协助我们的董事会监督我们公司的会计和财务报告流程以及对我们合并财务报表的审计，包括我们合并财务报表的完整性、遵守法律和监管要求、我们的独立注册会计师事务所的资格和独立性以及独立注册会计师事务所，以及我们董事会可能指示的其他职责。审计委员会也被要求评估风险管理。
我们的审计委员会目前由三名董事会成员组成，每位成员都满足美国证券交易委员会的“独立性”要求，以及纳斯达克市场规则。我们的审计委员会目前由Jannu Binti Babjan女士、Hazran Mohamed先生和Mohammad Zubairy Bin Husain先生组成。Mohammad Zubairy Bin Husain先生担任审计委员会主席。审计委员会每年至少召开两次会议。
提名与薪酬委员会。我们的董事会在纳斯达克市场规则的含义内成立了提名和薪酬委员会，该委员会由大多数独立董事组成。提名和薪酬委员会负责审查我们的董事、高级管理人员和员工的薪酬、激励和其他福利，并就这些事项提出建议，供我们的董事会批准。提名和薪酬委员会还负责监督我们的董事会，并就采用指导我们的薪酬计划的政策向其提供建议。Jannu Binti Babjan女士、Hazran Mohamed先生和Mohammad Zubairy bin Husain先生是提名和薪酬委员会的现任成员。Jannu Binti Babjan女士是该委员会的主席。
我们在美国上市产生的公司治理要求-2002年《萨班斯-奥克斯利法案》、SEC规则和纳斯达克资本市场市场规则
纳斯达克允许公司等“外国私人发行人”遵循“母国”公司治理实践，而不是其他适用的纳斯达克公司治理标准，只要我们披露规则5600中我们不遵循的每一项要求，并描述我们遵循的母国实践，以代替相关的纳斯达克公司治理标准。我们在以下方面遵循澳大利亚公司治理实践，以代替纳斯达克市场规则的公司治理要求：
| ● | 纳斯达克根据规则5620（c）的要求，即法定人数由已发行普通股331/3%的持有人组成-在澳大利亚，我们没有明确要求每家上市公司拥有任何特定数量的已发行普通股的法定人数，而是允许上市发行人建立自己的法定人数要求。我们的法定人数目前是两个有权投票的人。我们认为，这一法定人数要求与澳大利亚的要求一致，是澳大利亚普遍接受的商业惯例的适当和典型。 |
| ● | 纳斯达克根据规则5605（b）（1）和（2）提出的有关董事独立性的要求，包括要求董事会的大多数成员必须由独立董事组成，以及独立董事必须定期安排只有独立董事出席的会议-纳斯达克和ASX对什么构成独立董事的定义不相同，对独立董事的角色和义务的相关要求也不相同。在澳大利亚，与纳斯达克不同的是，允许发行人建立自己的重要性门槛，以确定董事与发行人之间的交易是否影响董事的独立地位，并且不要求发行人董事会的大多数成员是独立的，只要发行人公开披露这一事实。此外，在澳大利亚，不要求独立董事定期安排只有独立董事出席的会议。我们认为，我们的董事会组成与澳大利亚的要求一致，并且是澳大利亚普遍接受的商业惯例的适当和典型。 |
| ● | 我们一直依赖并预计将继续依赖一项豁免，即根据纳斯达克上市规则，我们的独立董事必须在执行会议上定期开会。《公司法》不要求澳大利亚公司的独立董事举行此类高管会议，因此，我们主张这一豁免。 |
| ● | 纳斯达克根据规则5605（d）的要求，发行人高级管理人员的薪酬必须由独立董事的多数或仅由独立董事组成的薪酬委员会确定，或建议董事会确定，董事提名人必须由独立董事的多数或仅由独立董事组成的提名委员会选择，或推荐董事会选择。纳斯达克薪酬委员会的要求与澳大利亚薪酬和提名委员会的要求并不相同。我们成立了一个由多数独立董事和独立主席组成的薪酬委员会，或公开披露没有这样做。我们有一个提名和薪酬委员会，该委员会与澳大利亚的要求一致，我们认为这是适当的，是澳大利亚普遍接受的商业惯例的典型。 |
61
董事服务合约
有关规定终止雇用时的福利的董事服务合同的详情，见“项目6。董事、高级管理人员和员工-B.薪酬-服务协议。”
董事及高级人员的赔偿
我国宪法规定，我们可以在法律允许的最大范围内，从我们的财产中赔偿作为高级职员的人在为诉讼辩护时所承担的任何责任，无论是民事或刑事责任，以及无论其结果如何。
此外，我国宪法规定，在法律允许的范围内，我们可以就一项合同支付或同意支付保险费，该合同为目前或曾经是我们公司或我们的一家子公司的高级管理人员的人提供保险，使其免于承担任何责任：
| ● | 人以我公司或我公司附属公司高级人员身份所招致的，以及 |
| ● | 用于支付该人在与其担任IMTE高级职员有关的辩护程序中产生的费用和开支，无论是民事的还是刑事的，以及无论其结果如何。 |
我们目前没有维护董事和高级职员责任保险政策。然而，我们打算在不久的将来为我们的董事和高级职员安排一份保险单。我们制定了一项政策，对我们的董事和高级管理人员作为董事或高级管理人员所承担的某些责任进行赔偿，包括与成功为法律诉讼辩护相关的成本和费用。
D.雇员
截至2023年12月31日，我们有11名员工，其中1名员工受雇于澳大利亚的行政管理部门，1名员工受雇于韩国的企业部门，1名员工受雇于马来西亚的销售和营销部门，其余员工受雇于马来西亚的财务、行政和管理部门。
截至2022年12月31日，我们有15名员工，其中的员工受雇于位于马来西亚的财务、行政和管理部门。
我们的每一位全职员工都签订了一份雇佣协议。我们还不时聘请兼职员工。我们只能根据相关员工的雇佣合同终止我们任何员工的雇佣。
我们的全职和兼职雇员的标准雇佣合同规定，我们可以因严重的不当行为而在没有通知的情况下或在1至3个月之间的无故通知（如相关雇员的雇佣合同中规定）终止雇用雇员。我们可以终止临时雇员的雇用，不另行通知。关于我们每一位高级管理人员的关键雇佣条款的概要，见“第6项。董事、高级管理人员和员工-B.薪酬-服务协议。”
E.股份所有权
高级管理人员和董事的实益所有权
高级管理层和董事的实益所有权载于项目7.A。
62
项目7。主要股东及关联方交易
A.主要股东
下表列出了截至2024年9月30日由以下人员实益拥有的我们普通股股份的信息：（i）我们的每一位董事；（ii）所有董事作为一个整体；以及（iii）我们已知的每一位实益拥有我们普通股已发行股份百分之五或更多的人。
除另有说明外，根据拥有人提供的资料，我们认为，以下所列的实益拥有人对显示为其实益拥有的所有普通股拥有唯一的投票权和投资权，但以本表脚注所载资料为准。实益所有权是根据SEC的规则确定的，一般包括对证券的投票权或投资权。除非另有说明，实益拥有人的地址为c/o Integrated Media Malaysia Sdn Bhd at Suite A，Unit 5，Level 3，Lot 4，Glen 9 Business Park，Jalan Pensyarah U1/28，Hicom Glenmarie Industrial Park，40150 Shah Alam，Selangor，Malaysia。
为计算上述每个人或一组人持有的已发行普通股的百分比，该个人或一组人有权在60天内获得的任何股份均被视为已发行，但就计算任何其他人或一组的所有权百分比而言，不被视为已发行。截至2024年9月30日，共有3,431，434股流通股。
| 期权 | 注意事项 | 总库存 | ||||||||||||||||||
| 可行使 | 可转换 | 和 | ||||||||||||||||||
| 普通 | 60内 | 60内 | 股票为基础 | % | ||||||||||||||||
| 姓名 | 股份 | 天数 | 天数 | 持股 | 所有权 | |||||||||||||||
| Hazran Mohamed先生(1) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| Mohammad Zubairy bin Husain先生(1) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| Jannu Binti Babjan女士，(2) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| Megat Radzman Bin Megat Khairuddin博士(3) | 4,152 | - | - | 4,152 | * | |||||||||||||||
| 约翰基公园(4) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| Mohd Hazrol Bin Mohd Rosmey先生(5) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 全体董事及高级管理人员为一组（6人） | 4,152 | - | - | 4,152 | * | |||||||||||||||
| Nextglass技术公司(6) | 50,769 | - | 789,147 | 839,916 | 19.99 | % | ||||||||||||||
| Nextglass Solutions Inc(6) | - | - | 789,147 | 789,147 | 18.79 | % | ||||||||||||||
| OHHO韩国株式会社(7) | 240,000 | - | - | 240,000 | 7.0 | % | ||||||||||||||
| 特科有限公司(8) | 210,000 | - | - | 210,000 | 6.2 | % | ||||||||||||||
| Con Unerkov(8) | 210,033 | - | 595,000 | 805,033 | 19.99 | % | ||||||||||||||
| Montague Capital Pty Ltd(8) | - | - | 595,000 | 595,000 | 14.78 | % | ||||||||||||||
| * | 不到1% |
注意事项：
| (1) | 2023年7月4日获委任为公司董事。 |
| (2) | 于2024年5月23日获委任为公司董事。 |
| (3) | 于2023年5月5日获委任为公司联席行政总裁。 |
| (4) | 于2023年11月27日获委任为公司联席行政总裁。 |
| (5) | 于2023年6月19日获委任为临时首席财务官。 |
| (6) | Nextglass Technologies Corp.（“NGT”）直接持有50,769股，其全资子公司Nextglass Solutions Inc.（“NSI”）持有1,500万美元的可转换票据（“票据”）。根据该票据，票据持有人可在票据日期至2025年11月21日期间的任何时间以每股1.42美元的价格转换票据，条件是票据持有人及其关联公司在转换后在公司的持股比例不得超过20%。上表显示的NGT和NSI的所有权百分比是基于转换后的流通股。NGT和NSI均在美国特拉华州注册成立。NGT由金正根先生控制。 |
| (7) | OHHO Korea Co.，Ltd是一家在韩国注册成立的公司，是一家由Hong Seok Kim先生全资拥有和控制的公司。 |
| (8) | Montague Capital Pty Ltd.（“Montague”）持有35万美元的可转换票据（“票据”）。根据该票据，票据持有人可在票据日期至2026年7月22日期间的任何时间以每股1.25美元的价格转换票据，条件是票据持有人及其关联公司在转换后在公司的持股比例不得超过20%。Montague由Con Unerkov先生控制。Unerkov先生通过其在香港公司Teko Limited（“Teko”）的持股间接持有210,000股，并通过澳大利亚公司Intek Solutions Pty Ltd.（“Intek”）间接持有33股。上表显示的Montague、Teko和Unerkov先生的所有权百分比基于转换后的已发行股份。Intek、Teko和Montague由Unerkov先生控制。 |
63
B.关联交易
以下关联交易于截至2023年12月31日、2022年及2021年12月31日止年度发生，惟雇佣事宜及我们的董事及执行官与IMTE之间的赔偿协议除外。
截至2023年12月31日止年度
年内，本集团发生以下关联交易：
| a) | 利息支出向Greifenberg Analytics Limited收取33850美元，该公司以前控制的关联公司。 | |
| b) | 该公司董事的薪酬为228,400美元。 |
截至2022年12月31日止年度
年内，本集团发生以下关联交易：
| a) | 利息支出向Greifenberg Analytics Limited收取7,448美元，Greifenberg Analytics Limited是一家以前由公司控制的联营公司。 |
截至2021年12月31日止年度
年内，本集团发生以下关联交易：
| a) | 公司秘书和咨询服务费，用于我们的高管向前首席财务官兼公司秘书Cecil Ho先生控制的实体提供的服务，总计407,988美元。 |
| b) | 2021年2月5日，公司子公司CIMC Marketing Pty Limited以38.1万美元（约合50万澳元）收购5亿股股份，相当于Oakridge International Limited（原XPed Limited）（“Oakridge”）当时约15%的股权。Con Unerkov先生，当时的公司董事长兼首席执行官，也是Oakridge的董事长兼首席执行官。Cecil Ho先生，为公司的首席财务官，亦为Oakridge时任首席财务官，直至2021年3月10日。 |
C.专家和法律顾问的利益
不适用。
64
项目8。财务资料
A.合并报表和其他财务信息
我们截至2023年12月31日的财政年度的经审计合并财务报表包含在本年度报告表格20-F的项目18中。
法律程序
我们没有参与任何重大的法律、仲裁或政府程序。我们未知有任何与IMTE有关的未决重大法律、仲裁或政府程序。
股息分配政策
我们从未向股东进行过现金分红。我们打算保留未来收益以用于我们的业务，并且预计在可预见的未来不会支付我们普通股的现金股息。任何未来的股息政策将由董事会决定，并将基于各种因素，包括我们的经营业绩、财务状况、当前和预期的现金需求、未来前景、合同限制和董事会认为相关的其他因素。
B.重大变化
年度财务报表日起未发生重大变化。
项目9。要约及上市
A.要约及上市详情
纳斯达克资本市场
我们的普通股自2017年8月4日起在纳斯达克资本市场交易。
项目10。补充资料
B.分配计划
不适用。
C.市场
我们的普通股在纳斯达克资本市场上市交易。
D.出售股东
不适用。
E.稀释
不适用。
F.发行费用
不适用。
65
A.股本
于本年度报告日期，在澳洲注册成立的公司并无法定股本及面值的概念。公司可以发行无面值的无限数量的普通股。该公司只有一类普通股。
以下是过去3年公司资本结构变动的概要。
普通股
2021年2月，该公司以每股3.6 125美元的股价发行了总计20,518股普通股，业绩报酬的认购总额为74,100美元。
2021年2月22日，该公司以每股4.00美元的股价发行了62.5万股普通股，筹集了250万美元的营运资金。
2021年3月4日，公司与投资者订立私人配售认购协议，以每股4.00美元的价格认购公司股份总数573,350股，所得款项总额为2,293，400美元。所得款项用途为建设制造业基础设施和营运资金。
2021年3月23日，该公司以每股6.50美元的价格发行了708,000股普通股，募集资金4,602，000美元，用于发展现有业务、公司支出和一般公司用途。
2021年7月6日，公司与投资者（“投资者”）订立三份证券购买协议（“SPA”），以每股3.15美元的价格（“现金发行”）出售公司无面值的888,887股普通股（“普通股”）。扣除与此次发行有关的估计费用后，此次现金发行产生了约2,765，000美元的净现金收益。公司拟将所得现金净额用于购买设备，用于公司电子玻璃业务及营运资金。
于2022年1月3日，公司与投资者订立可换股票据购买协议，透过发行1000万美元可换股票据（「票据」）筹集合共1000万美元。票据的年利率为6%，自票据发行之日起2年内到期。票据持有人有权在票据期限内以每股3.12美元的固定转换价格将本金额转换为公司股份，但可进行调整。根据票据，票据持有人不能转换公司的股份，如果这种转换将使票据持有人持有公司超过4.99%的股权。同日，票据获转换，合共发行3,205，128股。
于2022年1月19日，公司因转换于2020年1月20日发行的约1,800，000美元（约14,000，000港元）的可换股本票而合共发行664,871股普通股。
2022年3月，该公司批准以每股4.50美元的价格发行69.8888万股，总募集资金约314.5万美元。公司拟将所得现金净额用于购买美国叠层厂扩建设备、空气过滤器运营、新项目投资及营运资金。
2022年4月，由于转换了2020年12月发行的1,650，000美元可转换本票，公司共发行了507,692股普通股。
2022年4月，该公司以每股4.50美元的股价发行73.29万股，总认购金额为329.806万美元。此次出售股份所得款项用于美国叠层工厂扩建、空气过滤器运营、新项目投资和营运资金。
66
2022年6月29日，公司以每股4.50美元的价格发行646,173股，总认购金额为2,907，786美元。本次出售股份所得款项用于公司运营及营运资金。
2022年8月23日，该公司以1.59美元的股价向顾问公司发行了2,200，000股普通股，总金额为3,498，000美元。
2022年8月和9月，该公司以每股1.26美元的股价发行了2,539，682股，总认购金额为3,200，000美元。所得款项用于公司营运及营运资金。
2023年2月16日，该公司以每股0.65美元的价格向顾问公司发行了163,053股普通股，总计105,984美元。
2023年5月8日，该公司以每股0.65美元的价格向顾问公司发行了19,230股普通股，总计12,500美元。
2023年5月15日，该公司以每股0.48美元的价格向顾问公司发行了479,167股普通股，总金额为23万美元。
2023年6月至9月，该公司以每股0.30美元的股价发行了总计299,998股普通股，以筹集总计9万美元的营运资金。
2023年10月16日，我们对我们的普通股进行了1比10的股份合并，并在2023年9月29日的股东特别会议上获得批准。这将我们普通股的流通股数量从21,486，202股减少到2,148，501股，调整了零碎股份。
由本条起，*指自2023年10月16日起生效的10股兑换1股的股份合并后。
2023年10月17日，该公司以每股2.50美元*的价格发行30万股*股，总金额为75万美元，用于收购子公司-Itana Energy Pty Ltd（原名Teko Energy Pty Ltd）。
2023年11月8日，该公司以每股2.00美元*的价格向顾问公司发行114,116 *股*普通股，总价为228,232美元。
2023年11月8日，该公司以每股2.00美元*的股价发行了4.5万股*普通股，以筹集9万美元的营运资金。
2023年11月25日，由于转换2022年7月发行的60万美元可转换本票，公司共发行24万股*普通股。
2023年12月，该公司以每股2.50美元*的股价共发行562,817 *股*普通股，以筹集总额为1,407，043美元的营运资金。
2024年1月，该公司以每股2.50美元*的股价发行了总计2.1万股*普通股，以筹集总计5.25万美元的营运资金。
*自2023年10月16日起，发布10股换1股的股份合并公告。
可转换票据
2022年7月至12月，公司订立若干认购协议（“认购协议”），各认购人认购可换股票据（“CPNote”）。CPNote免息、无担保并可转换为公司当时的子公司eGlass Technologies Ltd.（“eGlass”）的股份，日期为eGlass收到澳大利亚证券交易所（“ASX”）的通知，其将被纳入ASX的正式名单，转换价格等于IPO价格的25%折扣。
但是，如果到协议签署之日起一周年时，eGlass尚未收到ASX关于其将被纳入ASX正式名单的通知，所有票据将根据当时的30日VWAP乘以90%转换为公司股份。
2023年11月和12月，所有CPNotes都被转换为eGlass股票，除了600,000美元的CPNotes以每股2.50美元的转换价格转换为240,000股公司股票。
67
2023年11月，公司向特拉华州公司NextGlass Solutions Inc.（“NSI”）发行了1500万美元的可转换票据（“NSI-Note”）。国指票据不计息，自国指票据日期起计两年内到期。NSI-Note持有人有权在NSI-Note期限内以每股1.42美元的转换价格将本金转换为公司普通股。转换价格可向下调整，如果公司在NSI-Note日期起12个月内以低于转换价格的价格出售普通股，则其地板价为1.00美元。此外，存在转换限制，如果转换后NSI将拥有公司超过19.99%的股权，则不能进行转换。该公司将使用15,000，000美元的募集资金投资于智能玻璃贴合业务。
2024年7月22日，公司向澳大利亚公司Montague Capital Pty Ltd.（“Montague”）发行了35万美元的可转换票据（“MCPL-Note”）。MCPL-Note的年利率为6%，自NSI-Note之日起分两年到期。MCPL-Note持有人有权在MCPL-Note期限内以每股1.25美元的转换价格将本金转换为公司普通股。存在转换限制，如果在此类转换后Montague及其联系人将拥有公司超过19.99%的股权，则不能进行转换。公司将把所得款项用作营运资金。于本报告日期，没有任何MCPL-Note被赎回或转换。
认股权证
于2020年2月20日，公司就出售158,730股公司普通股及购买最多126,984股普通股的认股权证（“认股权证”）订立买卖协议。认股权证自发行之日起12个月内可行使，行使价为每股10.50美元。如果公司普通股在紧接行权日之前的交易日的VWAP低于10.50美元，则认股权证可在该时间通过无现金行使的方式行使，其中每一份行使的认股权证将获得一股股份，而无需向公司支付任何现金。2020年5月12日，认股权证全部以无现金行权方式行权。
于2022年1月3日，就出售可换股票据而言，公司向票据持有人发行认股权证，以购买最多2,139，032股股份，若所有认股权证均获行使，将额外筹集800万美元。认股权证的期限为自可转换票据之日起2年，可按每股37.40美元的价格行使（股份合并后）。根据认股权证协议，认股权证持有人不能行使认股权证以认购公司股份，前提是该等行使将使认股权证持有人持有公司超过4.99%的股权。2024年1月，这些认股权证均未被行使，所有这些认股权证均已到期。
就2022年8月和9月的私募配售而言，公司向股东发行认股权证，以购买总计2,539，682股股票，筹集额外的320万美元（如果所有认股权证均被行使）。认股权证的期限为自协议之日起2年，可按每股12.60美元的价格行使（股份合并后）。根据认股权证协议，认股权证持有人不能行使认股权证以认购公司股份，前提是该等行使将使认股权证持有人持有公司超过4.99%的股权。2024年9月，没有任何认股权证被行使，所有这些认股权证均已到期。
就2024年7月向Montague发行的可转换票据而言，公司向票据持有人认股权证购买总计403,846股股票，筹集额外的525,000美元（如果所有认股权证均被行使）。认股权证的期限为自协议签署之日起2年，可按每股1.30美元的价格行使。根据认股权证协议，认股权证持有人不能行使认股权证以认购公司股份，前提是该等行使将使认股权证持有人持有公司超过19.99%的股权。于本报告日期，概无认股权证获行使。
期权
截至2023年12月31日，公司并无已发行及尚未行使的员工购股权。
2021年员工股票期权计划
2021年12月，公司批准了新的员工购股权计划（“2021年员工持股计划”）。2021年员工持股计划可供公司雇员、顾问及合资格人士（视情况而定）查阅，并由董事会全权酌情决定。2021年员工持股计划有效期为10年。股票将按董事会确定的价格发行。期权将无偿发行。期权的行使价及其他相关条款由董事会全权酌情决定。公司根据员工持股计划可能发售的股份总数在任何时候均不得超过公司已发行股份总数的20%，与已发行的股份数量或因在过去3年期间的任何时间提出的要约而可能发行的股份数量相加，这是根据澳大利亚证券和投资委员会第14/1001号集体令规定的限制。
截至2023年12月31日，公司并无就2021年员工持股计划已发行及尚未行使的员工购股权。
B.组织章程大纲及章程细则
我们的章程摘要通过参考我们于2017年7月21日提交的表格20-F上的注册声明而并入。
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C.材料合同
除在日常业务过程中订立的合同外，IMTE在紧接本年报之前的两年内订立的唯一仍然有效且可能被视为重大的合同如下：
World Integrated Supply Ecosystem Sdn Bhd.（“WISE”）60%股权的认购协议
于2022年1月20日，公司就World Integrated Supply Ecosystem Sdn Bhd.（“WISE”）的60%股权订立认购协议，该公司是一家马来西亚公司，从事向合格企业/经营提供清真认证的业务、建立清真产品供应链以及销售清真产品。WISE将与马来西亚政府负责开展和管理清真认证流程的部门JAKIM合作提供清真认证。WISE正在努力争取被JAKIM Malaysia任命为认可的认证机构，以进行审核过程并认证产品应用。WISE还将与全球其他获得JAKIM认证的认证机构合作，从而将我们的影响力扩展到全球市场。
IMTE与Joint Investment Limited于2021年12月29日就IMTE认购Ace Corporation Limited最多60%股权订立的承担及转让协议
于2021年12月29日，公司订立转让及承担协议，以接管有关发展以数字资产市场平台为主的区块链业务主要专注于NFT（不可替代代币）交易市场的合作协议上的权利及义务。根据合作协议，公司将投资最多100万美元购买Ace Corporation Limited的60%股权，以开发、建立和运营一个名为www.ouction.io的“Ouction”交易市场平台。OCTON平台将是采用动态图像密码验证技术设计的交互式体验解决方案，将作为O2O（线上到线下）交易的桥梁。这将使OCTON平台不仅可以验证虚拟资产交易，还可以向电子商务公司及其用户提供加密和区块链公证的实物资产数字证书，以获得更公平、更可信的平台交易体验。OUCTION有望在游戏、金融科技、影视、文化、电商等领域采用去中心化技术。OCITON还计划从其创建的新NFT市场中开发跨行业协同效应和经济价值。Ouction的市场计划成为艺术、历史文物、照片和视频的利基市场。
D.外汇管制
澳大利亚已在很大程度上取消了对投资交易的外汇管制。澳元可自由兑换成美元。此外，目前没有关于从澳大利亚出口属于外国投资者的利润、股息、资本或类似基金的具体规则或限制，只是必须向澳大利亚交易报告和分析中心报告向非居民支付的某些款项，该中心对此种交易进行监测，以及可能需要扣留的潜在澳大利亚税务负债账户的金额，除非可以证明适用相关的税收条约。澳大利亚和美国之间的自由贸易协定第11.8条规定，与涵盖投资有关的所有转让均应自由进行，不得延迟进出每一领土。此类转让除其他外包括对资本的贡献，包括最初的贡献；利润、股息、资本收益以及出售全部或任何部分涵盖投资或部分或全部清算涵盖投资的收益。
1975年《外国收购和收购法案》
根据澳大利亚法律，在某些情况下，未经澳大利亚财政部长批准，禁止外国人获得澳大利亚公司超过有限百分比的股份。这些限制在《澳大利亚外国收购和收购法》或《收购法》中有所规定。
69
根据目前有效的《收购法》，禁止任何外国人士连同联系人或一致行动人（未经批准）收购任何总资产达到或超过2.52亿澳元（或在私人（非政府）美国投资者的情况下达到或超过10.94亿澳元）的公司20%或更多的股份。“联营公司”是《收购法》下定义广泛的术语，包括：
| ● | 配偶、直系祖先和后代、兄弟姐妹； |
| ● | 与该人一致行动或提议一致行动的任何人； |
| ● | 合伙人、公司管理人员、公司、雇主和雇员以及公司； |
| ● | 其通过大量持股或表决权产生关联的股东； |
| ● | 董事由本人控制的公司，或控制某人的公司；及 |
| ● | 受托人与信托财产实质受益人之间的关联。 |
此外，外国人士不得收购总资产达到或超过2.52亿澳元（如果是私人（非政府）美国投资者，则为10.94亿澳元或更多）的公司的股份，如果该收购导致所有外国人士及其联系人的总持股比例将超过40%，而无需澳大利亚财务主管的批准。如果没有获得必要的批准，财务主管可以发出命令，要求收购人在规定的时间内处置其获得的股份。目前，我们没有2.52亿澳元或更多的总资产。目前，我们的总资产不超过上述任何门槛，因此不需要澳大利亚财政部长的批准。尽管如此，如果我们的总资产在未来超过门槛，我们将注意监测外国人士（连同联系人）的持股情况，以确保在没有澳大利亚财长批准的情况下不会超过门槛。
每个寻求收购超过上述上限的持股的外国人士（包括其联系人，视情况而定）将需要填写一份申请表，其中载列提议和收购/持股的相关细节。然后，澳大利亚财政部长有30天的时间来考虑申请并做出决定。不过，澳大利亚财长可能会通过发布临时命令将期限再延长最多90天。澳大利亚财政部长发布了一项名为澳大利亚外国投资政策的指导方针，提供了政策概要。至于寻求批准的相关风险，该政策规定，如果申请违背国家利益，财务主管将拒绝该申请。
如果外国所有权水平在任何时候超过40%（或者如果一个非通常居住在澳大利亚的个人、外国公司或外国政府至少持有20%），根据《收购法》，我们将被视为外国人士。在这种情况下，我们将被要求获得澳大利亚财务主管的批准，以便我们公司与我们的联系人一起收购（i）资产总额超过2.52亿澳元（如果我们被视为美国私人投资者，则为10.94亿澳元）的澳大利亚公司或业务的20%以上；或（ii）某些房地产权益的任何直接或间接所有权。
在确定我们可能选择投资的任何澳大利亚公司或业务的外国所有权时，也将包括我们公司的外国所有权百分比。由于我们目前没有任何此类投资或收购的计划，目前也不拥有任何相关的房地产权益，根据《收购法》，我们作为外国人士需要获得的任何此类批准将不会影响我们目前或未来在澳大利亚的房地产权益的所有权或租赁。
我们的宪法没有对非居民持有或投票我们的证券的权利作出任何额外限制。澳大利亚法律要求以书面形式转让我们公司的股份。在澳大利亚，在纳斯达克报价的普通股转让无需缴纳印花税。
1988年金融交易报告法
1988年金融交易报告法（联邦）是澳大利亚联邦议会的一项法案，旨在促进澳大利亚税收法律的管理和执行。它规定向澳大利亚交易报告和分析中心报告某些金融交易和转账，包括出口或进口超过10,000澳元的货币。
70
1936年《所得税评估法》和1997年《所得税评估法》（统称“税法”）
《1936年所得税评估法》（联邦）和《1997年所得税评估法》（联邦）（统称“税法”）是规范澳大利亚征收联邦税的主要法律（商品和服务税以及附加福利税等若干特定税种除外）。
根据《税法》，在某些情况下，海外居民有义务就来自澳大利亚来源或财产的收入在澳大利亚缴纳所得税。
E.税收
以下是美国现行税法（包括经修订的1986年《国内税收法》、其立法历史、现有的和根据其拟议的法规、已公布的裁决和法院判决）和澳大利亚的摘要，因为它们与我们和我们的股东有关，包括美国和其他非澳大利亚股东。摘要以截至本年度报告日期有效的法律及其相关解释为基础，所有这些都可能会发生变化，可能会追溯。讨论不涉及除联邦所得税以外的美国税收的任何方面，也不涉及除联邦所得税、遗产税、印花税以及商品和服务税之外的澳大利亚税收的任何方面。
建议普通股的现有和潜在持有人就购买、拥有和处置普通股对他们的具体税务后果，特别包括任何外国、州或地方税收的影响，咨询他们自己的税务顾问。
澳大利亚税收后果
非澳大利亚居民可能需要为来自澳大利亚的收入缴纳澳大利亚税。支付该税款的一种机制（适用于在澳大利亚没有常设机构或固定基地或收入与常设机构或固定基地没有关联的非居民）被称为预扣税。澳大利亚居民公司向有权享受澳大利亚/美国双重征税条约的利益并实益有权获得股息的美利坚合众国居民支付的股息，在未扣除股息的范围内，须按15%的税率缴纳预扣税。股息预扣税的税率通常为30%，但由于美国与澳大利亚缔结了双重征税条约协议，在适用该条约的好处的情况下，税率降至15%。然而，应该指出的是，根据1936年所得税评估法（CTH）第128B（3）条，如果支付给非居民的股息已被免税（通常是在公司自己缴税的情况下），这类股息可免于预扣税。“压延股息”是指当支付这些股息的利润已在公司层面征税并将此种税收分配给股息时，给予股息的表述。因此，向非居民支付完全免税股息的澳大利亚公司无需扣除任何预扣税。已缴纳预扣税的股息一般无需缴纳任何进一步的澳大利亚税。换句话说，预扣税应该代表与这些股息相关的最终澳大利亚纳税义务。
澳大利亚和美国双重征税条约的相关条款规定，股息主要在股息受益所有人的居住国纳税。然而，来源国，在这种情况下是澳大利亚，也可能对它们征税，但在这种情况下，如果适用条约的好处，税收将被限制在15%。如果受益所有人是直接持有美国至少10%投票权的美国居民公司，税收将被限制在5%。15%的限制不适用于在澳大利亚设有常设机构或固定基地的美利坚合众国居民派生的股息，前提是产生股息的持股与该机构或基地有效关联。此类股息视情况作为业务收入或独立个人服务收入按净评估基础征税。
我们自成立以来没有进行任何现金分红，我们预计在可预见的未来也不会进行现金分红。见“项目8.A.财务报表和其他财务信息-股息政策。”
澳大利亚的资本利得税应就持有股份期间的应评估实际收益净额缴纳，即售价与根据澳大利亚税法计算的总成本价之间的差额。在某些情况下，成本价格可能会因通货膨胀而指数化，或者，如果股份持有超过一年，某些纳税人可以就持有超过一年的股份，有资格获得高达毛收益50%的折扣。资本损失可能可以用来抵消资本收益。
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印花税
任何通过在纳斯达克交易的股票转让，无论是澳大利亚居民还是外国居民，都不应被征收印花税。
澳大利亚死亡责任
澳大利亚没有遗产税或死亡税。一般来说，在继承死者的股份时不会实现资本利得税责任。然而，受益人处置继承的股份可能会产生资本利得税责任。
货物和服务税
发行或转让股份不会产生澳大利亚商品和服务税，也不需要股东为澳大利亚商品和服务税目的进行注册。
美国联邦所得税考虑因素
以下讨论概述了与持有资本资产（一般是为投资而持有的财产）等股份的美国持有人（定义见下文）购买、拥有和处置我们的普通股有关的主要美国联邦所得税考虑因素。本摘要基于经修订的1986年《国内税收法》（“法典”）、财政部条例、美国国内税务局（“IRS”）的行政声明和司法裁决，所有这些都在本协议发布之日生效，所有这些都可能发生变化（可能具有追溯效力）和不同的解释。本摘要不描述任何州、地方或非美国税法考虑因素，或除所得税外的美国联邦税法的任何方面；我们敦促美国持有者就此类事项咨询他们自己的税务顾问。
本摘要并不旨在解决可能与普通股或认股权证持有人相关的所有重大联邦所得税后果。本摘要未考虑任何特定投资者的具体情况，其中一些投资者（如免税实体、银行或其他金融机构、保险公司、经纪自营商、选择使用按市值计价方法核算其证券持有量的证券交易者、受监管的投资公司、房地产投资信托基金、美国侨民、对替代最低税负有责任的投资者、合伙企业和其他传递实体、拥有或被视为拥有我们10%或更多有投票权股票的投资者、持有普通股作为跨式、对冲的一部分的投资者，转换或建设性出售交易或其他综合交易，且功能货币不是美元的美国持有者）可能会受到特殊税收规则的约束。本讨论不涉及与美国联邦所得税相关的法律以外的美国联邦税法（例如遗赠或赠与税法或投资收入的医疗保险税），也不涉及美国州或地方或非美国税收的任何方面。
如下文所用，“美国持有人”是普通股的受益所有人，即，就美国联邦所得税而言，（i）美国公民或居民外国人个人，（ii）根据美国、其任何州或哥伦比亚特区的法律创建或组织的公司（或作为公司应纳税的实体），（iii）其收入须缴纳美国联邦所得税而不考虑其来源的遗产，或（iv）信托，如果（1）美国境内的法院能够对信托的管理行使主要监督，并且一名或多名美国人有权控制信托的所有实质性决定，或（2）该信托具有根据适用的美国财政部条例有效的被视为美国人的选举。就本讨论而言，“非美国持有人”是指普通股或认股权证的实益拥有人，该普通股或认股权证是（i）非居民外国人个人，（ii）在美国或其政治分部以外的国家或根据其法律创建或组织的公司（或作为公司应课税的实体），或（iii）非美国持有人的遗产或信托。本次讨论不涉及美国联邦赠与税或遗产税，或州、地方或非美国税法的任何方面。此外，讨论未考虑合伙企业或其他传递实体或通过此类实体持有普通股的个人的税务处理。如果合伙企业（包括为此目的在美国联邦税收方面被视为合伙企业的任何实体）是普通股或认股权证的实益拥有人，则合伙企业中合伙人的美国联邦税收待遇一般将取决于合伙人的地位和合伙企业的活动。敦促作为合伙企业的普通股或认股权证持有人以及该合伙企业的合伙人就购买、持有和处置普通股或认股权证的美国联邦所得税后果咨询他们自己的税务顾问。
我们没有就此处描述的任何美国联邦所得税后果寻求美国国税局的裁决或律师的意见。美国国税局可能会不同意这里的描述，其认定可能会得到法院的支持。
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鉴于税法的复杂性，并且由于对任何特定投资者的税务后果可能会受到此处未讨论的事项的影响，因此敦促潜在投资者就收购、拥有和处置普通股的具体税务后果，包括国家、地方和非美国税务惯例的适用性和影响，咨询自己的税务顾问
为确保遵守美国国税局根据《财政部通告》230提出的要求，我们通知各位，（1）除非另有具体说明，否则任何关于此处所载美国联邦所得税问题（包括任何附件）的讨论都不是为了避免美国《内部收入法》规定的处罚而打算或书面使用的，也不能用于
分配的税收
美国持有者。一般来说，根据下文讨论的被动外国投资公司（“PFIC”）规则，普通股的分配将构成美国联邦所得税目的的股息，只要它是从我们根据美国联邦所得税原则确定的当前或累计收益和利润中获得的。如果一笔分配超过我们当前和累计收益和利润的金额，它将被视为在支付它所依据的普通股的美国持有人计税基础的范围内的非应税减少基础，而在超过该基础的范围内，它将被视为资本收益。就本讨论而言，“股息”一词是指构成美国联邦所得税目的股息的分配。
普通股的任何股息总额（将包括任何澳大利亚预扣税款的金额）一般将作为外国来源的股息收入缴纳美国联邦所得税，并且不符合获得的公司股息扣除的资格。以澳大利亚货币支付的股息金额将根据美国持有人收到股息当日有效的即期市场汇率，以美元计算其价值，无论股息是否兑换成美元。美国持有者将在收到之日拥有与其美元金额相等的任何已分配澳大利亚货币的计税基础，并且在随后转换或以其他方式处置澳大利亚货币时实现的任何收益或损失通常将被视为美国来源的普通收入或损失。如果以澳大利亚货币支付的股息在美国持有人收到之日转换为美元，美国持有人一般不应被要求就股息收入确认外币损益。如果美国持有者收到的任何澳大利亚货币在收到之日没有兑换成美元，我们敦促美国持有者就任何外汇收益或损失的处理方式咨询他们自己的税务顾问。
除短期和对冲头寸的某些例外情况外，如果股息是“合格股息”，非公司持有人就普通股获得的任何股息将被征收20%的税率。如果（i）（a）普通股在美国已建立的证券市场上易于交易，或（b）我们有资格享受美国与美国签订的综合所得税条约的好处，美国财政部长认为该条约就本规则而言是令人满意的，其中包括信息交流计划，并且（ii）我们在支付股息的前一年不是，并且在支付股息的当年不是PFIC，则普通股的股息将是合格的股息。普通股在纳斯达克资本市场上市，这应符合在美国已建立的证券市场上易于交易的条件。无论如何，澳大利亚和美国之间的双重征税条约（“条约”）满足了（i）（b）条款的要求，尽管此事并非毫无疑问，但我们认为，我们应该是澳大利亚的居民，有权享受条约的好处。然而，由于与我们享有《条约》惠益有关的事实可能随着时间而改变，因此无法保证我们将有权在任何应课税年度享有《条约》惠益。如上所述，合格股息不包括一家公司在支付股息的前一年支付的股息，或在支付股息的那一年支付的股息。根据我们经审计的财务报表以及相关的市场和股东数据，我们认为，在2022年12月31日的纳税年度，我们不是美国联邦所得税目的的PFIC。根据我们经审计的合并财务报表和我们目前对我们资产的价值和性质、我们收入的来源和性质以及相关市场和股东数据的预期，我们预计我们在2022年12月31日的纳税年度不会被归类为PFIC。鉴于确定PFIC地位涉及适用复杂的税收规则，并且它是基于我们不时的收入和资产的性质，因此无法保证我们在过去或未来的任何纳税年度都不会被视为PFIC。此外，如下文题为“被动外国投资公司规则”的部分所述，如果我们在一年内是PFIC，而美国持有人持有普通股，并且如果美国持有人没有在美国持有普通股的第一年做出合格的选择基金选择生效，则该普通股在未来所有年份或直到做出这样的选择之前仍然是PFIC的权益。美国国税局的立场是，该规则将适用于确定普通股在支付股息的当年或上一年是否是PFIC的权益的目的，即使该公司在这两年中的任何一年都没有满足成为PFIC的测试。
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即使普通股的股息在其他情况下有资格获得合格股息待遇，为了有资格获得降低的合格股息税率，非公司持有人必须在除息日前60天开始的120天期间内持有支付股息的普通股超过60天，为此目的，不考虑非公司持有人拥有出售选择权、根据合同义务出售或已经（而不是已完成）卖空基本相同的股票或证券的任何期间，是购买基本相同的股票或证券的期权的设保人，或者根据财政部的规定，通过持有一个或多个与基本相似或相关财产相关的其他头寸来降低其损失风险。此外，要获得降低的合格股息税率的资格，非公司持有人不得有义务就基本相似或相关财产的头寸支付相关款项。代替卖空或其他类似交易的股息的支付将不符合降低的合格股息税率。非公司持有人若获得符合降低的合格股息率的特别股息，则必须将出售股票的任何损失视为股息范围内的长期资本损失。为确定非公司持有人可扣除的投资利息费用的金额，只有当非公司持有人选择将股息视为不符合降低的合格股息税率的条件时，股息才被视为投资收益。对股息的外国税收抵免的特殊限制适用于降低的合格股息税率，以反映降低的税率。
美国财政部已宣布打算颁布相关规则，根据这些规则，非美国公司股票的非公司持有人，以及尽管持有股票的中介机构，将被允许依赖发行人的证明，以确定股息被视为合格股息。因为那些程序还没有出台，不清楚我们是否能够遵守。
敦促普通股的非公司持有人根据自己的具体情况，就降低的合格股息税率的可用性咨询他们自己的税务顾问。
澳大利亚的任何预扣税都将被视为有资格针对美国持有人的美国联邦所得税负债抵免的外国所得税，但须遵守美国联邦所得税法普遍适用的限制。为了根据现行法律对特定类别收入分别计算这些限制，股息通常将构成外国来源的“被动类别收入”，或者，就某些持有人而言，构成“一般类别收入”。如果美国持有人在除息日前15天开始的30天期间中至少有16天没有持有普通股，或者美国持有人有义务就实质上相似或相关的财产支付相关款项，则美国持有人将被拒绝就从普通股收到的股息中预扣的澳大利亚所得税获得外国税收抵免。美国持有人大幅降低普通股损失风险的任何日子，均不计入满足法规要求的16天持有期。与确定外国税收抵免有关的规则很复杂，敦促美国持有人咨询他们自己的税务顾问，以确定他们是否以及在多大程度上将有权获得外国税收抵免以及确定外国税收抵免限制。或者，任何澳大利亚预扣税都可以被视为对应税收入的扣除，前提是美国持有人对同一纳税年度支付或应计的所有外国所得税采取扣除而不是抵免。一般来说，对于受美国联邦所得税优惠税率约束的股息收入，外国税收抵免的计算将适用特殊规则。
非美国持有者。就普通股向非美国持有人支付的股息将不需缴纳美国联邦所得税，除非该股息与非美国持有人在美国境内的贸易或业务行为有效关联（并且可归属于非美国持有人在美国维持的常设机构或固定基地，如果适用的所得税条约要求作为条件，非美国持有人应按普通股收入的净收入基础缴纳美国税款）。非美国持有者通常将以与美国持有者相同的方式对有效连接的股息征税。公司非美国持有人在某些情况下还可能需要缴纳额外的“分支机构利得税”，根据适用的所得税条约，税率可能会降低。
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资本收益征税
美国持有者。根据下文讨论的被动外国投资公司规则，在普通股的出售或其他应税处置时，美国持有人将确认资本收益或损失，金额等于美国持有人在普通股中的调整基础与出售或其他处置实现的金额之间的差额，每一项以美元确定。
如果在出售或其他应税处置时，该普通股已持有超过一年，则该资本收益或损失将是长期资本收益或损失。一般来说，个人的任何调整后净资本收益都需要缴纳20%的联邦所得税率。美国企业持有者确认的资本利得一般按与普通收入相同的税率缴纳美国联邦所得税。资本损失的扣除受到各种限制。
美国持有者确认的任何收益通常将是美国外国税收抵免目的的美国来源收入，除某些例外情况外，任何损失通常将是美国来源的损失。如果在出售或以其他方式处置普通股时预扣了澳大利亚税款，则实现的金额将包括扣除澳大利亚税款前该出售或处置的收益总额。美国联邦所得税法中关于计入外国所得税的普遍适用限制可能会阻止美国持有人就出售普通股所预扣的任何澳大利亚税款获得外国税收抵免。与确定外国税收抵免有关的规则很复杂，敦促美国持有者就此类规则的适用问题咨询他们自己的税务顾问。或者，任何澳大利亚预扣税都可以作为对应税收入的扣除，前提是美国持有人对同一纳税年度支付或应计的所有外国所得税采取扣除而不是抵免。
非美国持有者。非美国持有人将不会因出售或以其他方式处置普通股而确认的收益而被征收美国联邦所得税，除非（i）该收益与非美国持有人在美国境内进行的贸易或业务有效相关（并且可归属于非美国持有人在美国维持的常设机构或固定基础如果适用的所得税条约如此要求作为条件，非美国持有人须按普通股所得的净收入基础缴纳美国税款），或（ii）在非美国持有人为个人的情况下，非美国持有人在出售或其他处置的纳税年度内在美国停留183天或以上，并适用某些其他条件。公司非美国持有人的任何有效关联收益在某些情况下还可能被征收额外的“分支机构利得税”，其税率可能会根据适用的所得税条约降低。
被动外商投资公司规则
一套特殊的美国联邦所得税规则适用于作为美国联邦所得税目的PFIC的外国公司。如上所述，根据我们经审计的合并财务报表以及相关的市场和股东数据，我们认为，在2022年12月31日的纳税年度，我们不是美国联邦所得税目的的PFIC。此外，鉴于确定PFIC地位涉及适用复杂的税收规则，并且它是基于我们不时的收入和资产的性质，因此不能保证我们将被视为未来任何纳税年度的PFIC。
一般来说，如果外国公司在该纳税年度至少75%的总收入是被动收入，或者如果其在该纳税年度至少50%的资产产生被动收入或为生产被动收入而持有，则外国公司是PFIC。一般而言，用于这一目的的被动收入是指，除某些指定的例外情况外，股息、利息、租金、特许权使用费（不包括在积极进行贸易或业务中产生的某些租金和特许权使用费）、年金、某些资产处置的净收益、外汇净收益、相当于利息的收入、名义本金合同的收入和代替股息的付款。外国公司是否为PFIC的确定是每年作出的事实确定，因此可能会发生变化。除根据通常需要缴税的某些选举的例外情况外，一旦外国公司的股票在作为美国人的特定股东手中被归类为PFIC中的股票，它在该股东手中仍然是PFIC中的股票。
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如果我们在任何一年被视为PFIC，而美国持有人拥有普通股，则可能对美国持有人产生不利的税收后果。如果美国持有人及时进行或已经进行合格的选择基金选择或选择将持有人的普通股盯市，则就美国持有人的普通股（但不是美国持有人的认股权证）而言，这些税收后果中的某些可以减轻，并且这种选择对美国持有人拥有普通股的第一个纳税年度有效，在此期间我们是PFIC。如果我们被视为PFIC，并且两个选择都没有做出，那么与上述“美国联邦所得税考虑-分配征税”和“美国联邦所得税考虑-资本利得征税”中描述的税收后果相反，在任何一年，如果美国持有人以收益处置普通股或就我们的普通股收到一个或多个“超额分配”，则对收益征税或超额分配适用特殊规则。就本规则而言，如果在当前纳税年度收到的实际或建设性分配超过该美国持有人在前三年就我们的普通股收到的平均分配（无论是实际的还是建设性的，无论是否来自收益和利润）的125%，或者如果更短，则美国持有人的持有期，则该美国持有人将被视为收到“超额分配”。就本规则而言，普通股的处置包括根据一般美国联邦所得税规则未实现收益或损失的许多交易（但通常不应包括行使认股权证，如下文所述）。收益或超额分配必须按比例分配给美国持有人持有普通股的每一天，视情况而定。分配给每一年的金额应作为全部普通收入征税（并且没有资格享受降低的合格股息率），而不是作为资本收益，并且可分配给以前年度的金额不得被任何扣除或损失抵消。分配给上述每一上年度的金额应按该年度有效的最高税率征税，并须按适用于这些期间所得税缺陷的税率收取利息。此外，美国持有人从死者处获得的普通股的计税基础不会获得截至死者死亡之日公平市场价值的递增，而是等于死者的基础，如果更低的话。
上述特殊PFIC规则将不适用于美国持有人的普通股，如果美国持有人及时做出选择（该选择仍然有效），在美国持有人拥有普通股且我们被归类为PFIC的第一个纳税年度将我们视为合格的选择基金或QE，前提是我们遵守某些报告要求。相反，已进行量化宽松基金选择的美国持有人必须在每个纳税年度将我们普通收益的按比例份额作为普通收入计入收入，并将其净资本收益的按比例份额作为长期资本收益计入收入，但须单独选择延期缴纳税款，延期缴纳需支付利息费用。为了使这样的量化宽松基金选择有效，我们必须向美国持有人提供（1）一份报表，显示该美国持有人在公司纳税年度我们的普通收益和净资本收益（为美国税收目的计算）中的按比例份额，（2）足够的信息，使美国持有人能够计算其在该年度的按比例份额，或（3）一份报表，表明公司已允许美国持有人检查和复印其永久账簿、记录，以及我们可能维护的其他必要文件，以确定PFIC普通收益和净资本收益是根据美国所得税原则计算的。我们尚未确定，在我们被归类为PFIC的年份，我们是否会进行必要的计算，以便向美国持有者提供根据量化宽松基金选举报告收入和收益所需的信息。因此，美国持有者有可能在我们是PFIC的任何一年都无法进行或保留该选举。量化宽松基金的选择是在逐个股东的基础上进行的，一旦做出，只有在征得美国国税局同意的情况下才能撤销。美国持有者通常通过将填妥的IRS表格8621（被动外国投资公司或合格选择基金的股东的回报），包括PFIC年度信息报表中提供的信息，附加到及时提交的与选举相关的纳税年度的美国联邦所得税申报表中，来进行QE选举。追溯性量化宽松基金选举只能通过提交带有此类回报的保护性声明或征得美国国税局同意的方式进行。美国持有者可以单独选择根据量化宽松规则推迟支付未分配收入包含的税款，但如果推迟，任何此类税款都将被收取利息。
如果美国持有人已选择对美国持有人的普通股适用量化宽松规则，而前款第二项所述的特别税收和利息费用规则不适用于此类股份（由于美国持有人对此类股份的持有期的第一个纳税年度及时进行量化宽松选举，或如下文所述，根据特别清洗选举清除PFIC污点），则处置普通股实现的任何收益一般将作为资本收益征税，并且不会征收利息费用。如上所述，量化宽松基金的美国持有者目前对其在量化宽松基金收益和利润中的按比例份额征税，无论其是否分配。在这种情况下，先前计入收入的此类收益和利润的后续分配一般不会作为股息征税。根据上述规则，美国持有人在量化宽松基金中的股份的计税基础将增加计入收入的金额，并减少分配但不作为股息征税的金额。如果美国持有人因持有此类财产而根据适用的归属规则被视为在量化宽松基金中拥有股份，则类似的基础调整适用于财产。
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如果没有为美国持有人拥有普通份额且我们是PFIC的第一个纳税年度进行量化宽松基金选举，则可以进行某些选举，同时我们继续满足PFIC的定义，该定义与量化宽松基金选举相结合，可以导致将量化宽松基金选举视为已为该第一个纳税年度进行。这些选举可能要求选举股东确认建设性出售的收益或对该股东在外国公司的某些未分配利润中所占份额征税。如果根据其中一种选举确认收益或收入，则前款第四项规定的特殊PFIC规则将适用于该收益或收入。即使由于在以后的纳税年度我们不再满足成为PFIC的测试而停止适用量化宽松基金的选举，但在公司再次满足成为PFIC的测试的任何后续年度，量化宽松基金的选举将再次适用。此外，如果美国持有人出售了他们拥有的所有普通股，随后又重新获得其他普通股，则美国持有人做出的任何仍然有效的量化宽松选择将适用于随后获得的普通股。适用的财政部条例规定，如果美国持有者或我们，或中间人未能满足量化宽松基金选举的要求，美国国税局局长有酌处权宣布量化宽松基金选举无效或终止。
如果美国持有人选择每年将美国持有人的普通股标记为市场，则前第四款中所述的特殊PFIC规则将不适用于美国持有人的普通股，前提是这些普通股被视为适用的财政部法规含义内的“可销售股票”。作出这一选择的美国持有人将每年确认一笔金额等于截至纳税年度结束时美国持有人普通股的公平市场价值与美国持有人在普通股中调整后的计税基础之间的差额（如果有的话）的金额作为普通收入或损失。损失将仅允许在先前纳税年度选举下美国持有人先前计入收入的按市值计价的净收益的范围内，减去先前纳税年度允许的损失。如果进行了按市值计价的选举，那么前第四款规定的特殊PFIC规则将不适用于选举所涵盖的时期。一般来说，如果普通股在每个日历季度的至少15日在适用的财政部法规所指的“合格交易所或其他市场”进行交易，且满足某些其他要求，则普通股将是适用的财政部法规所指的可上市股票，而不是以极小数量进行交易。澳大利亚证券交易所是适用的财政部条例所指的合格交易所。因此，普通股应该是适用的财政部法规含义内的“可上市股票”。如果美国持有人进行了按市值计价的选择，但未对美国持有人拥有普通股且公司在其中被归类为PFIC的第一个纳税年度进行该选择，如果美国持有人未对该第一个此类纳税年度进行量化宽松的选择，则前款第四项规定的规则将适用于按市值计价选择当年普通股的任何分配，适用于该年度实际出售普通股确认的任何收益，以及根据盯市选举在该年度确认的任何收益。盯市规则通常继续适用于进行盯市选举的美国持有者，即使在我们不满足成为PFIC的测试的年份。
如果美国持有人在我们被归类为PFIC的一年中拥有普通股，如果美国持有人没有对美国持有人拥有普通股且我们被归类为PFIC的第一个纳税年度进行量化宽松基金选举或按市值计算的选举，则该美国持有人在所有纳税年度中一般将继续遵守前第五段规定的规则。在这种情况下，这些规则将适用于处置普通股的任何收益以及任何“超额分配”。然而，美国持有人有可能通过选择将美国持有人的所有普通股视为在我们满足测试的最后一个纳税年度的最后一天以其公平市场价值出售来避免这种“一旦发生PFIC，就永远是PFIC”的结果，前提是该年度的诉讼时效尚未生效。如果就该建设性出售确认了收益，则前款第五项规定的规则将适用于该收益。
如果我们在一个纳税年度被归类为PFIC，并且在该纳税年度的任何时候，拥有一家被归类为PFIC的非美国子公司，美国持有人通常将被视为拥有此类较低级别PFIC的部分股份，并且如果我们收到来自较低级别PFIC的分配或处置其在较低级别PFIC中的全部或部分权益，则通常可能会承担上一段第6段所述的递延税款和利息费用的责任。我们尚未确定，如果我们被归类为PFIC，我们是否会进行必要的计算，以向美国持有者提供就较低级别的PFIC进行或维持量化宽松基金选举所需的信息。因此，美国持有人可能无法在我们被归类为PFIC且拥有一家也被归类为PFIC的非美国子公司的任何纳税年度做出或保留该选择。敦促美国持有者就较低等级的PFIC提出的税收问题咨询他们自己的税务顾问。
如果外国公司在股息的纳税年度或上一个纳税年度是PFIC，则来自外国公司的股息如果不符合降低合格股息率的条件，则不符合该税率。
在任何纳税年度内拥有（或被视为拥有）PFIC股份的美国持有人，该美国持有人可能必须提交IRS表格8621（无论是否进行了量化宽松基金或按市值计价的选择）。
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鉴于PFIC规则的复杂性及其潜在的不利税务后果，敦促美国普通股持有人就PFIC规则咨询其税务顾问，包括在该公司有资格成为任何应税年度的PFIC的情况下就普通股进行量化宽松基金选举或市场对市场的选举对其产生的后果。
信息报告和备份扣留
美国持有者。支付的股息、出售或以其他方式处置普通股的收益通常可能会受到信息报告要求的约束，并且可能会被按28%的税率进行备用预扣，除非美国持有人提供准确的纳税人识别号或以其他方式证明他们是豁免的。从支付给美国持有者的款项中收取的任何备用预扣税的金额将被允许作为美国持有者的美国联邦所得税负债的抵免额，并可能使美国持有者有权获得退款，前提是向美国国税局提交了某些所需的信息。根据美国联邦所得税法和美国财政部条例，某些类别的美国持有人必须就其对外国公司的投资或参与提交信息申报表。敦促美国持有者就此类报告要求咨询他们自己的税务顾问。
非美国持有者。非美国持有者一般将免于这些信息报告要求和备用预扣税，但可能需要遵守某些认证和识别程序，以确定他们的豁免资格。
上述讨论无意构成对适用于普通股投资的所有税务考虑因素的完整分析。敦促持有人和潜在持有人就其特定情况下与其相关的税务后果咨询其税务顾问。
F.股息和支付代理
不适用。
G.专家发言
不适用。
H.展示文件
我们须遵守经修订的1934年《美国证券交易法》或《交易法》的报告要求，适用于《交易法》规则3b-4中定义的“外国私人发行人”。作为一家外国私人发行人，我们不受《交易法》某些条款的约束。因此，我们的代理征集不受《交易法》第14A条的披露和程序要求的约束，我们的高级职员和董事对我们的股本证券的交易免于报告和《交易法》第16条中包含的“短期”利润回收条款。此外，根据《交易法》，我们不需要像根据《交易法》注册证券的美国公司那样频繁或迅速提交定期报告和财务报表。然而，我们将向美国证券交易委员会提交一份关于20-F表格的年度报告，其中包含经独立注册公共会计师事务所审查和报告的财务报表，并发表意见，我们将向美国证券交易委员会提交关于6-K表格的报告，其中包含（其中包括）每个财政年度前六个月的新闻稿和未经审计的财务信息。在向美国证券交易委员会提交年度报告后，我们会立即在我们的网站上发布20-F表格的年度报告。我们网站上的信息并未以引用方式并入本年度报告。
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本文件及其证物以及我们根据《交易法》提交的任何其他文件可在美国证券交易委员会公共资料室免费检查并按规定的费率复制，地址为100 F Street，N.E.，Room 1580，Washington D.C. 20549。您可以拨打美国证券交易委员会电话1-800-SEC-0330，获取美国证券交易委员会位于华盛顿特区的公共资料室的运作信息。
美国证券交易委员会维护一个网站www.sec.gov，其中包含报告、代理和信息声明以及有关使用其EDGAR（电子数据收集、分析和检索）系统向美国证券交易委员会提交电子文件的注册人的其他信息。
本文件中提及的有关本公司的文件也可在我们注册办事处的办公室进行检查，该办事处位于澳大利亚Sydney NSW 2000 Elizabeth Street，219-227，Suite 1401 Level 14。
一、子公司信息
见“项目4.C。公司信息-组织Structure。”
项目11。关于市场风险的定量和定性披露
我们的现金和现金等价物主要包括美元、欧洲欧元、马来西亚林吉特和港元的现金和货币市场基金。我们将多余的现金和现金等价物主要投资于马来西亚的计息账户和银行定期存款。我们对市场风险的主要敞口是利息收入敏感性，它受到美国、欧洲和马来西亚利率总水平变化的影响。然而，由于我们投资组合中工具的短期性，预计市场利率的突然变化不会对我们的财务状况和/或经营业绩产生实质性影响。
通过我们在马来西亚和欧洲的业务以及我们持有的贸易和其他应付款项，我们面临外汇风险。我们被要求以美元、欧元和马来西亚林吉特等货币进行一定的支付。期末汇率的不利变动将对我们的经营业绩产生重大影响。
项目12。股票证券以外证券的说明
A.债务证券
不适用。
B.认股权证和权利
不适用。
C.其他证券
不适用。
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第二部分
项目13。违约、拖欠股息和拖欠
不适用。
项目14。对证券持有人权利和收益使用的重大修改
不适用。
项目15。控制和程序
披露控制和程序
公司管理层维持披露控制和程序，因为这些术语在经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）下的规则13 a-15（e）和15d-15（e）中定义，旨在确保根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官（视情况而定）的控制和程序，以便能够就要求的披露做出及时决定。披露控制和程序，无论设计和操作得多么好，只能为实现预期的控制目标提供合理保证。
管理层在首席执行官和首席财务官的监督和参与下，对截至2023年12月31日的披露控制和程序的有效性进行了评估。基于该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年12月31日，公司的披露控制和程序不有效。
管理层关于财务报告内部控制的年度报告
公司管理层负责根据《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条的规定，为公司建立和维护对财务报告的充分内部控制。公司对财务报告的内部控制旨在根据国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则（“IFRS”）为财务报告的可靠性和为外部目的编制合并财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括（1）与维护记录有关的政策和程序，这些政策和程序在合理的细节上，准确和公平地反映公司资产的交易和处置情况；（2）提供合理保证，交易记录是必要的，以允许按照国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则编制合并财务报表，并且公司的收支仅根据我们董事会的授权进行；（3）就防止或及时发现可能对合并财务报表产生重大影响的公司资产的未经授权的收购、使用或处置提供合理保证。
一个控制系统，无论设计和操作得多么好，都只能提供合理的，而不是绝对的，保证控制系统的目标得到满足。特别是，控制系统的设计必须相对于它们的成本来考虑。此外，控制系统的设计部分基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功实现其规定的目标。财务报告内部控制由于其固有的局限性，可能无法防止或发现合并财务报表的所有错报。此外，对未来期间的任何有效性评估的预测都会受到以下风险的影响：由于条件的变化，控制可能变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
管理层根据Treadway委员会发起组织委员会（“COSO”）（“2013年框架”）内部控制综合框架制定的标准，评估了截至2023年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。基于这一评估，管理层得出结论，根据COSO2013框架，截至2023年12月31日，公司对财务报告的内部控制并不有效。
80
重大缺陷是一种缺陷，或缺陷的组合，导致年度或中期财务报表的重大错报极有可能无法防止或发现。关于上述评估，管理层在2023年12月31日发现了以下控制缺陷，这些缺陷代表了重大缺陷：
| i. | 由于人员数量有限，职责分工不充分，这使得报告过程容易受到管理凌驾；和 |
| ii. | 缺乏评估复杂会计交易的技术会计专业知识，例如可转换本票；以及 |
| iii. | 缺乏对关键会计领域的正式会计流程。 |
管理层认为，上述（i）至（iii）项所述的重大弱点并未对公司截至2023年12月31日止年度的财务报告产生影响。
物质弱点的整治
重大缺陷是控制缺陷（在上市公司会计监督委员会（“PCAOB”）审计标准第5号的含义内），或控制缺陷的组合，其导致年度或中期财务报表的重大错报极有可能无法防止或发现。虽然管理层认为，公司之前在SEC报告中提交的合并财务报表已按照国际财务报告准则进行了适当的记录和披露，但我们已经设计并计划实施，或者在某些情况下已经实施了以下所述的具体补救举措：
| ● | 我们计划保留更多的会计人员，并继续加强我们的内部财务和会计组织结构。 |
| ● | 我们正在进一步加强监管程序，以便在会计和财务报告职能中包括额外级别的分析和质量控制审查。 |
虽然我们现在认为这些实质性弱点正在继续得到解决，但我们将在2024财年继续我们的补救努力。
财务报告内部控制的变化
在本年度报告所涉期间内，公司的财务报告内部控制未发生对财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的重大变化。
项目15T。控制和程序
不适用。
项目16。保留
不适用。
项目16a。审计委员会财务专家
不适用。
81
项目16b。Code of Ethics
我们采用了适用于我们的执行董事和首席财务官的道德准则。本Code of Ethics副本可在公司网站www.imtechltd.com查阅。
在截至2023年12月31日的财政年度，我们的执行董事或首席财务官未获得对本Code of Ethics的豁免。
项目16c。首席会计师费用和服务
于2023及2022年度，就集团核数师Audit Alliance LLP提供的服务支付或应付以下费用。
| 费用类别 | 2023 | 2022 | ||||||
| 审计费用 | $ | 130,800 | $ | 150,500 | ||||
| 审计相关费用 | $ | - | $ | - | ||||
| 所有其他费用 | $ | - | $ | 5,500 | ||||
审计费用
这一类别包括我们的主要独立注册会计师为审计我们的年度财务报表、审查我们的中期报告中包含的财务报表而提供的专业服务的费用，以及通常由独立注册会计师事务所就这些财政年度的法定和监管备案或聘用提供的服务。
审计相关费用
这一类别包括我们的首席独立注册会计师的鉴证和相关服务费用，这些费用与我们的财务报表的审计或审查的执行情况合理相关，并且未在上文“审计费用”下报告。在这一类别下披露的收费服务包括有关财务会计和报告准则的咨询。
税费
这一类别包括我们的主要独立注册会计师为税务合规、税务咨询和税务策划提供的专业服务的费用。
所有其他费用
这一类别包括由我们的主要独立注册会计师提供的服务的费用，而不是上述服务。
审计服务事前审批政策
审计委员会预先批准我们的独立注册会计师事务所提供的所有服务，包括审计和非审计服务。所有审计服务（包括当地国家法律要求的法定审计业务）必须在审计开始前被审计委员会接受。
每年，管理层和独立注册会计师事务所将联合提交一份预先批准请求，其中将列出下一个日历年的每项已知和/或预期的审计和非审计服务，其中将包括相关的预算费用。审计委员会将审查这些请求，并批准一份年度预先批准的非审计服务清单。
82
项目16d。审计委员会的上市标准豁免
不适用。
项目16e。发行人及附属买方购买权益证券
不适用。
项目16F。注册人核证会计师的变动
不适用。
项目16g。企业管治
不适用。
项目16h。矿山安全披露
不适用。
项目16i。关于阻止检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
83
第三部分
项目17。财务报表
我们选择提供第18项规定的财务报表和相关信息。
项目18。财务报表
综合媒体科技有限公司
综合财务报表索引
84
独立注册会计师事务所报告
致董事会及股东
综合媒体科技有限公司
对财务报表的意见
我们审计了随附的综合媒体科技有限公司（“公司”）及其附属公司（“集团”）截至2023年12月31日及2022年12月31日的综合财务状况表，以及截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度的相关综合损益及其他全面收益、股东权益及现金流量变动表，以及相关附注（统称“综合财务报表”）。我们认为，综合财务报表按照国际会计准则理事会颁布的《国际财务报告准则》，在所有重大方面公允列报了本集团截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况、经营业绩以及截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度的现金流量。
意见依据
这些综合财务报表由集团管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对集团的合并财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会（“PCAOB”）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们被要求对集团具有独立性。
我们按照PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否不存在重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。本集团无须对其财务报告的内部控制进行审计，我们亦没有受聘进行审计。作为我们审计的一部分，我们被要求了解财务报告内部控制，但目的不是对集团财务报告内部控制的有效性发表意见。因此，我们不表示这种意见。
我们的审计包括执行程序以评估合并财务报表的重大错报风险，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关合并财务报表中的数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并财务报表的总体列报方式。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
与持续经营相关的重大不确定性
所附综合财务报表乃假设集团持续经营而编制。如综合财务报表附注1所述，集团于截至2023年12月31日止年度产生净亏损约1835万美元，截至2023年12月31日累计亏损约5382万美元，令人对其持续经营能力产生重大怀疑。管理层有关这些事项的计划也在附注1中说明。合并财务报表不包括这种不确定性结果可能导致的任何调整。
F-1
关键审计事项
下文通报的关键审计事项是对合并财务报表的当期审计产生的事项，已向董事会审计委员会通报或要求通报：（1）涉及对合并财务报表具有重要意义的账目或披露，（2）涉及具有挑战性、主观性或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对合并财务报表的意见，作为一个整体，我们也不会通过传达下文的关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
可转换本票
关键审计事项说明
如综合财务报表附注3、22及23所述，于截至2023年12月31日止年度，集团发行了一张可转换本票。本集团对嵌入衍生工具的可转换本票进行分析，确定其包含转换期权和嵌入衍生工具，在票据开始时按公允价值作为负债入账，并在报告日按公允价值重新估值。
关键审计事项在我们的审计中是如何处理的
我们将可转换本票确定为关键审计事项，因为需要主观审计师判断，以评估这些票据是否包含衍生金融工具，并评估此类工具的适当估值。
以下是我们为处理这一关键审计事项而执行的主要程序：
| ● | 与管理层进行了评估和讨论，他们对可转换本票的估值和会计处理进行了分析，以及需要确认为衍生负债的内嵌转换期权和衍生工具； |
| ● | 阅读并分析了可转换本票协议； |
| ● | 审查了管理层专家对可转换本票的估值，包括嵌入衍生工具部分； |
| ● | 获得了对专家工作的理解，包括评估专家的知识、技能和能力； |
| ● | 评估了专家的工作，包括聘请内部专家评估估值中使用的假设的合理性以及可转换本票及相关衍生工具的会计处理； |
| ● | 对总体计算进行了测试和复核；以及 | |
| ● | 测试了管理层围绕管理层对可转换本票过程估值的控制措施的设计和实施。 |
| /s/Audit Alliance LLP | |
|
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新加坡
2024年10月22日
我们自2021年起担任集团核数师。
F-2
综合媒体科技有限公司
综合损益表及其他综合收益表
（单位：美元，股份数量除外）
| 截至12月31日止年度， | ||||||||||||||
| 注意事项 | 2023 美元 |
2022 美元 |
2021 美元 |
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| 收入，净额 | 4 |
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| 销售成本 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
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( |
) |
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| 利息收入 |
|
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| 其他收益 | 5 |
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| 衍生金融工具公允价值变动收益/（亏损） | 21 |
|
|
( |
) | |||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产处置损失 | ( |
) | ||||||||||||
|
|
|
( |
) | |||||||||||
| 费用 | ||||||||||||||
| 财务费用 | 6 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||
| 雇员福利开支 | 7 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||
| 折旧和摊销费用 | 7 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||
| 专业和咨询费用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 旅费和住宿费 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他费用 | 7 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||
| 其他收益 | 7 |
|
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|
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| 应占联营公司亏损 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 认股权证公允价值变动收益/（亏损） |
|
( |
) | |||||||||||
| 费用总额 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税前亏损 | 7 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||
| 所得税费用 | 8 | |||||||||||||
| 年内亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 年内亏损及全面亏损总额归因于： | ||||||||||||||
| 综合媒体科技有限公司股权股东情况 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 非控股权益 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
| 每股亏损 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||
| -基本和稀释 | 10 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||
上述综合损益表及综合损失表应与附注一并阅读。
F-3
综合媒体科技有限公司
合并财务状况表
（单位：美元）
| 12月31日， | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||
| 注意事项 | 美元 | 美元 | ||||||||||
| 物业、厂房及设备 | ||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||
| 现金及现金等价物 |
|
|
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| 应收账款 | 11 | - |
|
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| 其他应收款 | 11 |
|
|
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| 库存 | 12 |
|
|
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| 应收贷款 | 13 |
|
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| 其他流动资产 | 11 |
|
|
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| 应收联营公司款项 | 14 |
|
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| 应收前集团公司款项 | 15 |
|
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| 流动资产总额 |
|
|
||||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||
| 厂房和设备，净额 | 16 |
|
|
|||||||||
| 其他资产–设备存款 | 17 |
|
|
|||||||||
| 无形资产 | 18 |
|
|
|||||||||
| 对联营公司的投资 | 14 |
|
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| 非流动资产合计 |
|
|
||||||||||
| 总资产 |
|
|
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| 负债 | ||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||
| 贸易及其他应付款项 | 19 |
|
|
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| 可转换本票 | 20 |
|
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| 衍生金融工具 | 22 |
|
|
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| 认股权证负债 | 23 |
|
||||||||||
| 流动负债合计 |
|
|
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| 非流动负债 | ||||||||||||
| 可转换本票 | 20 |
|
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| 认股权证负债 | 23 |
|
||||||||||
| 非流动负债合计 |
|
|
||||||||||
| 负债总额 |
|
|
||||||||||
| 净流动资产 |
|
|
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| 净资产 |
|
|
||||||||||
| 资本和储备 | ||||||||||||
| 已发行资本（面值 |
25 |
|
|
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| 其他储备 |
|
( |
) | |||||||||
| 累计亏损 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 综合媒体科技有限公司权益股东应占权益 |
|
|
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| 非控股权益 | ( |
) |
|
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| 总股本 |
|
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| * |
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上述合并财务状况表应与附注一并阅读。
F-4
综合媒体科技有限公司
合并权益变动表
（单位：美元）
| 集团拥有人应占 | ||||||||||||||||||||
| 已发行 资本 |
累计 损失 |
其他 储备金 |
非控制性 利息 |
合计 | ||||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日及截至2021年1月1日的余额 |
|
( |
) |
|
|
|
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| 2021年度权益变动： | ||||||||||||||||||||
| 年内亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 公允价值变动计入其他综合收益 | ||||||||||||||||||||
| 年度综合亏损总额 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 将其他准备金转入累计亏损 |
|
( |
) | |||||||||||||||||
| 收购子公司 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 处置子公司 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 发行股份作服务（附注25（b）） |
|
|
||||||||||||||||||
| 以现金发行新普通股（附注25（b）） |
|
|
||||||||||||||||||
| 2021年12月31日及截至2022年1月1日的余额 |
|
( |
) |
|
|
|
||||||||||||||
| 2022年度权益变动： | ||||||||||||||||||||
| 年内亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 公允价值变动计入其他综合收益 | ||||||||||||||||||||
| 年度综合亏损总额 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 出售金融资产时释放其他储备 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 收购子公司 | ( |
) |
|
|
||||||||||||||||
| 视同处置附属公司 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 转换可换股票据发行普通股（附注25（b）） |
|
|
||||||||||||||||||
| 发行股份作服务（附注25（b）） |
|
|
||||||||||||||||||
| 以现金发行新普通股（附注25（b）） |
|
|
||||||||||||||||||
| 2022年12月31日及截至2023年1月1日的余额 |
|
( |
) | ( |
) |
|
|
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| 2023年度权益变动： | ||||||||||||||||||||
| 年内亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 公允价值变动计入其他综合收益 | ||||||||||||||||||||
| 年度综合亏损总额 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 收购子公司 |
|
( |
) |
|
||||||||||||||||
| 发行可转换票据 |
|
|
||||||||||||||||||
| 发行股份作服务（附注25（b）） |
|
|
||||||||||||||||||
| 以现金发行新普通股（附注25（b）） |
|
|
||||||||||||||||||
| 就换股债项发行股份（附注25（b）） |
|
|
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| 2023年12月31日余额 |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|||||||||||||
以上合并权益变动表应与附注一并阅读。
F-5
综合媒体科技有限公司
合并现金流量表
（单位：美元）
| 截至12月31日止年度， | ||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 注意事项 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||
| 经营活动产生的现金流量 | ||||||||||||||
| 所得税前亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 调整所得税前亏损与经营活动使用的现金净额： | ||||||||||||||
| 折旧及摊销 |
|
|
|
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| 衍生金融工具公允价值变动 | 22 | ( |
) | ( |
) |
|
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| 认股权证公允价值变动 | ( |
) |
|
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| 应占联营公司亏损 |
|
|
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| 营运资本变动产生的现金流入/（流出）净额 | 30（b） |
|
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 存货拨备 |
|
|
|
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| 贸易应收款项拨备 |
|
|
( |
) | ||||||||||
| 设备押金拨备 |
|
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| 其他应收款准备 |
|
|||||||||||||
| 应收贷款拨备 |
|
|||||||||||||
| 其他流动资产准备 |
|
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| 应收联营公司款项拨备 |
|
|||||||||||||
| 应收前公司款项拨备 |
|
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| 计提无形资产准备 |
|
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| 处置子公司损失/（收益） | 24（a） |
|
( |
) | ||||||||||
| 视同处置子公司损失 |
|
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| 权益工具投资处置损失 |
|
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| 无形资产核销 |
|
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| 注销的厂房和设备 |
|
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| 经营活动提供/（使用）的现金净额 |
|
( |
) | ( |
) | |||||||||
| 投资活动产生的现金流量 | ||||||||||||||
| 购置厂房和设备 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 购买其他资产–设备保证金 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 收购/（处置）子公司取得的现金 | 24 |
|
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 购买无形资产 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 购买金融资产投资 | ( |
) | ||||||||||||
| 购买使用权资产 | ( |
) | ||||||||||||
| 出售权益工具投资收益 |
|
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| 少数股东注资 |
|
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| 投资活动所用现金净额 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 筹资活动产生的现金流量 | ||||||||||||||
| 发行普通股所得款项净额 |
|
|
|
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| 为服务发行股份 |
|
|
|
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| 发行可换股承兑票据所得款项 |
|
|
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| 可转换票据的融资成本 |
|
|
|
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| 赎回可换股票据 | ( |
) | ||||||||||||
| 租赁负债的开始 |
|
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| 筹资活动提供的现金净额 | 30（a） |
|
|
|
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| 现金及现金等价物净增加/（减少） |
|
( |
) | ( |
) | |||||||||
| 财政年度初的现金及现金等价物 |
|
|
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| 财政年度末的现金及现金等价物 |
|
|
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| 现金及现金等价物分析： | ||||||||||||||
| 现金及银行结余 |
|
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以上合并现金流量表应与附注一并阅读。
F-6
综合媒体科技有限公司
合并财务报表附注
（以美元计，除非另有说明）
注1。报告实体
综合财务报告涵盖于2024年10月22日获董事会授权刊发的截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的综合媒体科技有限公司实体（“IMTE”）及其受控实体。IMTE是一家营利性公众股份有限公司，注册地和住所在澳大利亚，其股票在纳斯达克资本市场公开交易。IMTE是一家投资控股公司，其附属公司在澳大利亚、韩国、马来西亚开展本集团的业务。
本公司及其附属公司简称“集团”。
持续经营
本集团的综合财务报表采用国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则编制，适用于预期在正常经营过程中变现资产和清算负债的持续经营企业。集团尚未建立足以支付其经营成本并使其持续经营的持续收入来源。截至2023年12月31日止年度，集团产生净亏损18,350，112美元，自成立以来累计亏损53,821，478美元。集团持续经营的能力有赖于集团获得充足的资本，以弥补经营亏损，直至实现盈利。如果集团无法获得足够的资本，可能会被迫停止或减少其业务。
为持续经营，集团将需要（其中包括）额外资本资源。截至2023年12月31日止年度，所筹资金用于购买设备及营运资金。集团将需要继续通过出售其股本证券和发行债务工具筹集资金，以获得额外的运营资本。集团将继续依赖其能力，并将继续努力确保额外的股权和/或债务融资，直至集团能够赚取收入并从其运营中实现正现金流。
并无保证集团将成功赚取收入及从其营运中实现正现金流。若无充足融资，本集团不大可能持续经营。
基于集团目前的现金流出率、手头现金以及最近出售股本证券和可转换票据的收益在年底后，管理层认为其目前的现金可能不足以满足可切换玻璃和清真业务投资未来12个月营运资金的预期现金需求。
集团有关其流动性问题的计划包括但不限于以下方面：
| 1) | 继续通过出售其股权和/或债务证券进行融资； |
| 2) | 继续发展其业务、产品和服务，并寻求战略合作伙伴关系和合作安排，以增加我们的收入和盈利能力。 |
本集团持续经营的能力取决于其成功完成前几段所述计划并最终获得其他融资来源和实现盈利运营的能力。这些合并财务报表不包括与记录的资产金额或金额的可收回性和分类以及这种不确定性可能导致的负债分类有关的任何调整。
除非另有说明，本集团的综合财务报表以美元（“美元”或“美元”）呈列。
F-7
注2。会计基础
合并财务报表列报根据澳大利亚会计准则（“AASB”）编制的通用财务报告，包括澳大利亚会计解释、澳大利亚会计准则委员会的其他权威声明以及适用于营利性实体的《2001年公司法》。合并财务报表亦符合国际会计准则理事会采纳的国际财务报告准则（“IFRSs”）。
注3。重要会计政策
以下为集团在编制综合财务报表时所采纳的重要会计政策概要。除非另有说明，会计政策一直得到一致应用。
（a）编制依据
综合财务报表乃按权责发生制编制，并以已应用公允价值会计制的选定非流动资产、金融资产及金融负债的重估所修订的历史成本为基础。
变更报告功能和列报货币
集团各实体财务报表所列项目均使用该实体经营所处主要经济环境的货币（“功能货币”）计量。自2023年1月1日起，公司采用美元（“US $”或“$”）作为其功能货币。在2023年1月1日之前，公司的功能货币为澳元，公司的财务业绩以澳元呈报，详情如下。有关功能货币变更的补充披露见下文。
公司自持的马来西亚业务采用现汇率法折算成美元，资产和负债按期末汇率折算，收入和费用则采用当期平均汇率折算。与自我维持经营相关的换算成美元的损益被递延，并计入股东权益的单独组成部分，称为累计外币换算。
剩余的国外业务不被视为自我维持，使用时间法进行翻译。在这种方法下，以外币计价的货币性资产和负债按资产负债表日的有效汇率折算。以外币计价的非货币性资产和负债按收购资产或承担负债之日的有效汇率换算。收入和支出按交易日的通行汇率折算。翻译损益在发生时反映在收入中。
（b）合并与权益核算原则
（i）附属公司
子公司是指本集团拥有控制权的所有实体（包括结构化实体）。集团控制一个实体，如果集团因参与该实体而面临或有权获得可变回报，并有能力通过其指导该实体活动的权力影响这些回报。附属公司自控制权转移至集团之日起全面合并。从停止控制之日起，它们就被取消合并。
集团采用收购会计法对企业合并进行会计处理（见附注3（c））。
公司间交易、集团公司之间交易的余额和未实现收益予以抵销。未变现损失也将被消除，除非交易提供了转让资产减值的证据。附属公司的会计政策已于必要时作出更改，以确保与集团所采纳的政策保持一致。
业绩中的非控股权益及附属公司的权益分别于综合损益表、全面收益表、权益变动表及资产负债表中分别列示
（二）联营公司
联营公司是指本集团对其有重大影响但不具有控制或共同控制的所有实体。这通常是集团持有20%至50%投票权的情况。对联营公司的投资在初始按成本确认后，采用权益会计法（见下文第（四）节）入账。
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注3。重要会计政策（续）
（b）合并与权益核算原则（续）
（三）权益法
在权益会计法下，投资初步按成本确认，其后经调整以将集团应占被投资方的收购后利润或亏损计入损益，并将集团应占被投资方的其他综合收益变动计入其他综合收益。已收或应收联营公司及合营公司的股息确认为投资账面值的减少。
如果本集团在一项权益核算投资中分担的损失等于或超过其在该实体的权益，包括任何其他无担保长期应收款，则本集团不确认进一步的损失，除非它已承担义务或代表另一实体支付了款项。
集团与其联营公司和合营公司之间交易的未实现收益在集团对这些实体的权益范围内予以抵销。未变现损失也将被消除，除非交易提供了转让资产减值的证据。权益核算被投资方的会计政策已在必要时进行变更，以确保与本集团所采用的政策保持一致。
权益入账投资的账面值根据附注3（h）所述政策进行减值测试。
（四）所有权权益变动
集团将不会导致失去控制权的与非控股权益的交易视为与集团权益拥有人的交易。所有权权益的变动导致控股权益和非控股权益的账面金额之间的调整，以反映其在子公司中的相对权益。调整非控股权益的金额与已支付或已收取的任何代价之间的任何差额均在IMTE拥有人应占权益内的单独储备中确认。
当集团因失去控制、共同控制或重大影响而停止合并或权益入账一项投资时，在该实体的任何保留权益均按其公允价值重新计量，账面值的变动在损益中确认。该公允价值成为初始账面值，以便后续将保留权益作为联营企业、合营企业或金融资产进行会计处理。此外，先前就该实体在其他全面收益中确认的任何金额均按集团已直接处置相关资产或负债的方式入账。这可能意味着先前在其他全面收益中确认的金额被重新分类至损益。
如果减少在合营企业或联营企业的所有权权益，但保留共同控制或重大影响，则仅在适当情况下将先前在其他全面收益中确认的金额的按比例份额重新分类至损益。
（c）业务合并
当控制权转移至本集团时，本集团采用收购法对企业合并进行会计处理。本公司为取得附属公司控制权而转让的代价按所转让资产、所招致的负债及本公司发行的股权之取得日的公允价值之和计算，其中包括或有对价安排所产生的任何资产或负债的公允价值。收购成本在发生时计入费用，除非与发行债务或股本证券有关。
本公司确认企业合并中取得的可辨认资产和承担的负债，而不论其在收购前是否已在被收购方的财务报表中确认。取得的资产和承担的负债一般按其取得日公允价值计量。
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注3。重要会计政策（续）
（c）业务合并（续）
商誉在单独确认可辨认无形资产后列示。计算方法为：（a）转让对价的公允价值，（b）被收购方任何非控股权益的确认金额，以及（c）被收购方任何现有股权的收购日公允价值超过可辨认净资产的收购日公允价值之和的部分。
收购人拟转让的任何或有对价按收购日公允价值确认。对价的后续调整仅在其产生于计量期内（最长为自收购日起12个月）获得的有关收购日公允价值的新信息的范围内根据商誉确认。分类为资产或负债的或有对价的所有其他后续调整均在综合损益表中确认。
（d）当期和递延所得税
本年度的所得税包括当期税项以及递延税项资产和负债的变动。当期税项及递延税项资产及负债的变动在损益中确认，但与在其他全面收益/亏损或直接在权益中确认的项目有关的情况除外，在此情况下，相关税项金额分别在其他全面收益或直接在权益中确认。
当期税项为该年度应纳税所得额的预计应纳税额，采用报告期末已颁布或实质上已颁布的税率，以及对以前年度应纳税额的任何调整。
递延税项资产和负债分别产生于可抵扣和应税暂时性差异，即为财务报告目的的资产和负债的账面值与其计税基础之间的差异。递延所得税资产还产生于未使用的税收损失和未使用的税收抵免。
除某些有限的例外情况外，所有递延税项负债，以及在很可能获得未来应课税利润以抵销该资产的范围内的所有递延税项资产，均予以确认。可能支持确认可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产的未来应纳税所得额包括现有应纳税暂时性差异转回产生的应纳税所得额，前提是该等差异涉及同一税务机关和同一应纳税主体，且预计将在预期可抵扣暂时性差异转回的同一期间或递延所得税资产产生的税项亏损可结转或转回的期间内转回。在确定现有应纳税暂时性差异是否支持确认未使用的税收损失和抵免产生的递延所得税资产时采用相同的标准，即如果这些差异涉及同一税务机关和同一应税实体，并且预计将在一个或多个可以使用税收损失或抵免的期间内转回，则将这些差异考虑在内。
确认递延所得税资产和负债的有限例外情形为不可抵税的商誉产生的暂时性差异、既不影响会计核算也不影响应纳税利润的资产或负债的初始确认（前提是不属于企业合并），以及与对子公司投资有关的暂时性差异，在发生应纳税差异的情况下，本集团控制了转回的时间，且该差异在可预见的未来很可能不会转回，或在发生可抵扣差异的情况下，除非它们很可能在未来发生逆转。
递延税项资产的账面值在每个报告期末进行审查，并在不再可能获得足够的应课税利润以使相关税收优惠得以利用时予以减少。任何此类削减在很可能获得足够的应课税利润的情况下被冲回。
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注3。重要会计政策（续）
（d）当期和递延所得税（续）
本期税项余额和递延税项余额及其变动相互分开列报，不予以抵销。当期所得税资产与当期所得税负债相抵销、递延所得税资产与递延所得税负债相抵销的，如果公司或集团具有当期所得税资产与当期所得税负债相抵销的法定可执行权且满足以下附加条件：
| （一） | 当期税资产负债情况下，本集团拟或以净额结算，或变现资产与清偿负债同时进行；或 |
| （二） | 在递延所得税资产和负债的情况下，如果涉及同一税务机关对以下任一项征收的所得税： |
| - | 同一应税实体；或 |
| - | 不同的应税主体，其在未来各期间预计发生重大递延所得税负债或资产清偿或收回的，拟将当期所得税资产变现与当期所得税负债以净额结算或同时变现与结算的。 |
（e）无形资产
（i）单独或从企业合并中获得
购置的无形资产按成本进行初始计量。企业合并中取得的无形资产的成本为其在取得日的公允价值。初始确认后，无形资产按成本减任何累计摊销及任何累计减值亏损计量。使用寿命有限的无形资产在使用寿命内摊销，并在有迹象表明该无形资产可能发生减值时进行减值评估。有限使用寿命的无形资产的摊销期和摊销方法在每个财政年度结束时进行审查。在业务范围内创造的无形资产（不包括开发成本）不资本化，支出在支出发生期间从利润中扣除。
（二）知识产权
专利、商标或许可产生的支出自申请之日起资本化。它们具有确定的使用寿命，按成本减去累计摊销后列账。采用直线法在其预计可使用年限8至15年内进行摊销。
（三）研发费用
综合财务状况表中的开发项目指直接归属于本集团内部技术项目并产生的开发成本。因内部技术项目的开发支出而产生的无形资产，只有当本集团能够证明完成该无形资产或技术的技术可行性，从而使其可用于现有或新产品或可供销售时，其完成的意图及其使用或出售该资产的能力，该资产如何产生未来的经济利益，完成开发的资源的可得性，可靠计量归属于该无形资产开发期间支出的能力和产生的有形资产的使用能力。对于人工成本，直接归属于技术项目的研发成员工资全部资本化。行政人员和成本在损益中确认，而不是将这部分成本资本化。在初步确认开发支出后，应用成本模型要求资产按成本减任何累计减值亏损列账。该等无形资产的摊销率以相关资产投入使用时起的预计使用寿命为基础确定。
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注3。重要会计政策（续）
（e）无形资产（续）
（四）计算机软件
获得的计算机软件许可根据获得和使用特定软件所产生的成本进行资本化。这些成本按其估计可使用年限2-5年进行摊销。与维护计算机软件相关的成本在发生时确认为费用。
（f）库存
制成品按“加权平均成本”法按成本与可变现净值孰低列示。成本包括直接材料和交货成本、进口关税和其他税收。采购存货的成本在扣除已收或应收的返利和折扣后确定。可变现净值是指在日常经营过程中的预计售价减去进行销售所需的预计成本。
（g）租赁
作为承租人
在包含租赁部分的合同生效时或在修改合同时，集团根据其相对和单独的价格将合同中的对价分配给每个租赁部分。然而，就物业租赁而言，集团已选择不将租赁部分分开，并将租赁和非租赁部分作为单一租赁部分入账。
本集团在租赁开始日确认一项使用权资产和一项租赁负债。使用权资产按成本进行初始计量，成本包括根据在开始日期或之前支付的任何租赁付款调整的租赁负债的初始金额，加上已发生的任何初始直接成本和拆除和移除标的资产或恢复标的资产或其所在场地的成本估计，减去收到的任何租赁奖励。
使用权资产自租赁期开始日至租赁期结束时采用直线法进行后续折旧，除非租赁在租赁期结束时将标的资产的所有权转让给本集团或使用权资产的成本反映本集团将行使购买选择权。在这种情况下，使用权资产将在标的资产的使用寿命内折旧，其确定的基础与财产和设备的使用寿命相同。此外，使用权资产定期减少减值损失（如有），并根据租赁负债的某些重新计量进行调整。租赁负债按在开始日未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，并使用租赁内含利率进行折现，如果该利率无法轻易确定，则使用本集团的增量借款利率进行折现。一般情况下，本集团以其增量借款利率作为贴现率。
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注3。重要会计政策（续）
（g）租赁（续）
本集团通过获取各种外部融资来源的利率确定其增量借款利率，并进行一定的调整以反映租赁条款和租赁资产的类型。
计入租赁负债计量的租赁付款额包括以下内容：
| - | 固定付款，包括实质上的固定付款； |
| - | 取决于指数或费率的可变租赁付款额，初始使用起始日的指数或费率计量； |
| - | 根据剩余价值担保预计应支付的金额；和 |
| - | 集团合理确定将行使的购买选择权项下的行使价，如果集团合理确定将行使延期选择权，则处于可选续约期的租赁付款，以及提前终止租赁的罚款，除非集团合理确定不会提前终止。 |
租赁负债采用实际利率法按摊余成本计量。当未来租赁付款因指数或费率变化而发生变化时，如果集团对剩余价值担保项下预期应付金额的估计发生变化，如果集团改变其对是否将行使购买、延期或终止选择权的评估，或者如果存在经修订的实质上固定租赁付款，则重新计量。
以这种方式重新计量租赁负债时，对使用权资产的账面价值进行相应调整，或在使用权资产的账面价值已减至零的情况下计入损益。
本集团在财务状况表中将不符合物业、厂房及设备投资物业定义的使用权资产和贷款及借款中的租赁负债列示。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团已选择不对低价值资产的租赁和包括IT设备在内的短期租赁确认使用权资产和租赁负债。本集团在租赁期内按直线法将与这些租赁相关的租赁付款确认为费用。
（h）资产减值
在每个报告期末审查内部和外部信息来源，以确定以下资产可能发生减值或先前确认的减值损失不再存在或可能已经减少的迹象：
| - | 厂房和设备（按重估金额列账的物业除外）； |
| - | 无形资产。 |
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注3。重要会计政策（续）
如果存在任何此类迹象，则估计资产的可收回金额。除尚不能使用的无形资产和使用寿命不确定的无形资产外，无论是否存在减值迹象，每年对可收回金额进行估计。
（h）资产减值（续）
（一）可收回金额的计算
资产的可收回金额为其公允价值减去处置成本和使用价值两者中的较高者。在评估使用价值时，使用反映当前市场对货币时间价值和资产特有风险的评估的税前折现率将估计的未来现金流量折现为其现值。如果一项资产产生的现金流入在很大程度上不独立于来自其他资产的现金流入，则可收回金额确定为独立产生现金流入的最小一组资产（即现金产生单位）。
（二）确认减值损失
资产或其所属现金产生单位的账面值超过其可收回金额的，在损益中确认减值损失。就现金产生单位确认的减值损失先分配以减少分配给现金产生单位（或单位组别）的任何商誉的账面金额，然后再按比例减少单位（或单位组别）中其他资产的账面金额，但资产的账面价值不会低于其个别公允价值减去处置成本（如可计量）或使用中价值（如可确定）。
（iii）减值亏损转回
就商誉以外的资产而言，如果用于确定可收回金额的估计发生了有利变化，则转回减值损失。商誉减值损失不予转回。
减值损失的转回仅限于如果以前年度未确认减值损失本应确定的资产账面值。减值损失的转回在确认转回的当年记入损益。
（i）贸易存款
贸易保证金是预付给设备、产品和服务供应商的款项，初始按公允价值确认，其后采用实际利率法按摊余成本减减值损失列报，但贴现影响不重大的除外。
（j）厂房和设备
厂房及设备项目按成本减累计折旧及减值亏损计量。
厂房及设备的账面值每年由董事审查，以确保不会超过该等资产的可收回金额。可收回金额根据资产使用及后续处置产生的预期现金流量净额进行评估。在确定可收回金额时，预期净现金流量已折现至其现值。
所有固定资产的可折旧额自资产保持可使用状态时起，按其估计可使用年限向本集团计提折旧。
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注3。重要会计政策（续）
（j）厂房和设备（续）
折旧按直线法计算，以写入每项厂房及设备在其预期可使用年限内的净成本。每一类可折旧资产采用的折旧率一般如下：
| 固定资产类别 | 折旧率 | |
| 租赁权改善 | 较少的
|
|
| 办公家具和设备 |
|
|
| 机械 |
|
处置损益按出售收益扣除资产账面净值确定，并在处置当年计入损益。
（k）外币换算
（一）功能货币和列报货币
如上文所披露，自2023年1月1日起，公司采用美元作为其功能货币。在2023年1月1日之前，公司的功能货币为澳元。功能货币变动的原因是业务营运所使用的货币变动，包括在公司并无有关收益及采购业务的业务营运或在其或集团的营运中使用澳元的澳洲。马来西亚业务被认为是以马来西亚林格特作为其功能货币的自我维持。其余业务被视为一体化，并以美元为其功能货币。
公司的功能货币变动是由于澳大利亚以外的国际业务增长导致美元风险敞口增加。采用马来西亚林格特作为马来西亚业务的功能货币是这一业务的财务自我可持续性增强及其对林格特交易的总体风险敞口的结果。
由于大部分资产和负债以美元计价，功能货币的变动对该期间的净收入没有任何实质性影响。
集团各实体财务报表所列项目均使用该实体经营所处主要经济环境的货币（“功能货币”）计量。综合财务报表以美元（“美元”或“美元”）呈列，美元是集团的呈列货币。
（二）交易和结余
年内外币交易按交易日的外汇汇率换算。以外币计价的货币资产和负债按报告期末的汇率折算。汇兑损益在损益中确认，但用于对冲对外经营净投资的外币借款产生的损益在其他综合收益中确认的除外。
以外币历史成本计量的非货币性资产和负债，采用交易日的汇率折算。以公允价值列报的以外币计价的非货币性资产和负债，采用公允价值计量当日的汇率折算。
（三）集团公司
国外业务的结果按与交易日期的外汇汇率相近的汇率换算成美元。财务状况表项目，按报告期末收盘外汇汇率折算成美元。由此产生的汇兑差额在其他综合收益中确认，并在外汇储备中的权益中单独累计。
在处置境外经营时，与该境外经营有关的汇兑差额的累计金额在确认处置损益时由权益重分类至损益。
截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日止年度，并无全面收益。以美元以外货币计值的重要货币项目包括贸易及其他应收款和存货。
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注3。重要会计政策（续）
（l）贸易和其他应收款
贸易应收款项按原始发票金额减去无法收回金额的备抵确认，还款期限在30至90天之间。贸易应收款项的可收回性持续评估。已知无法收回的债务被注销。倘有客观证据显示集团将无法按原条款收回所有到期款项，则就呆账作出备抵。减值的客观证据包括债务人出现财务困难、拖欠款项或逾期30天以上的债务。在确认贸易应收款项将无法收回时，资产的账面总值将从相关拨备中注销。
其他应收款一般产生自本集团日常经营活动之外的交易。
（m）贸易和其他应付款项
这些金额是指在财政年度结束前向集团提供的尚未支付的商品和服务的负债。这些金额是无抵押的，并按正常商业条款支付。
（n）权证负债
认股权证负债被视为债务工具，以公允价值计量且其变动计入损益。公司的每一份认股权证都包含一份书面看跌期权，由于这些看跌期权的存在，认股权证被要求根据IAS32归类为金融负债。
该负债在初始确认时已指定为按公允价值计入损益，其后的公允价值变动在损益中确认。该负债被视为衍生金融负债。
认股权证负债被归类为非流动，除非基础认股权证将在给定报告期结束后的12个月内到期或结算。
（o）拨备和或有负债
当集团因过去的事件而产生法律或推定义务，很可能需要经济利益流出以清偿该义务并能作出可靠估计时，则就时间或金额不确定的其他负债确认拨备。货币时间价值重大的，按预期清偿债务的支出现值计提拨备。
要求经济利益流出的可能性不大，或者金额无法可靠估计的，作为或有负债披露该义务，除非经济利益流出的可能性很小。可能承担的义务，其存在将仅通过一个或多个未来事件的发生或不发生来确认，也作为或有负债披露，除非经济利益流出的可能性很小。
（p）借款
借款初始按公允价值确认，扣除已发生的交易成本。借款按摊余成本进行后续计量。所得款项（扣除交易费用）与赎回金额之间的任何差额，采用实际利率法在借款期间确认为损益。设立贷款融资所支付的费用，不是与融资实际提款有关的增量成本，确认为负债余额的抵销，并在融资期限内按直线法摊销。
借款在合同规定的义务解除、取消或到期时从财务状况表中删除。已消灭或转移给另一方的金融负债的账面值与支付的对价，包括转移的任何非现金资产或承担的负债之间的差额，确认为其他收益或其他费用。
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注3。重要会计政策（续）
（p）借款（续）
借款分类为流动负债，除非集团有无条件权利在报告期间结束后至少12个月内推迟清偿该负债。
（q）借款费用
直接归属于资产的购置、建造或生产而必然需要相当长一段时间才能达到预定用途或出售的借款成本，作为该资产成本的一部分予以资本化。其他借款费用在发生期间计入费用。
借款费用作为合格资产成本的一部分的资本化开始于资产的支出正在发生、借款费用正在发生以及为使资产准备用于其预期用途或出售所必需的活动正在进行时。当为使符合条件的资产准备用于其预期用途或出售而进行的几乎所有必要活动中断或完成时，借款成本的资本化暂停或停止。
（r）可转换本票
持有人可选择转换为普通股的可转换本票，如果发行的股份数量是固定的，则作为复合金融工具入账，即它们既包含负债部分，也包含权益部分。
在初始确认时，可转换本票的负债部分根据未来利息和本金支付的公允价值计量，并按类似不可转换工具的现行市场利率贴现。权益部分为整体可换股本票的初始公允价值与负债部分的初始公允价值之间的差额。与发行复合金融工具有关的交易成本按收益分配的比例分配给负债和权益部分。
负债部分后续按摊余成本列账。负债部分在损益中确认的利息费用采用实际利率法计算。权益部分在其他储备中确认，直至债券被转换或赎回。如果票据被转换，则其他储备连同转换时负债部分的账面值转为股本，作为发行股份的对价。如果票据被赎回，其他准备金转入留存收益准备金账户。
（s）衍生金融工具
衍生金融工具按公允价值确认。在每个报告期末重新计量公允价值。重新计量为公允价值的收益或损失立即在损益中确认。
（t）雇员福利
（i）雇员休假权利
雇员享有年假的权利在雇员累积时予以确认。就截至财务状况表日期雇员提供服务而导致的年假估计负债作出拨备。
员工的病假和产假权利在休假时间之前不被承认。
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注3。重要会计政策（续）
（t）雇员福利（续）
（二）养老金义务
薪金、年度奖金、带薪年假、定额供款退休计划供款和非货币福利成本在雇员提供相关服务的年度内累计。如果付款或结算被推迟且影响重大，则这些金额按其现值列报。
（u）现金和现金等价物
现金及现金等价物包括库存现金和存放在银行或金融机构的通知存款，并扣除银行透支。
（五）收入
收入根据IFRS 15确认来自客户合同的收入。其基本原则是，当客户以反映预期将收到以换取这些货物的对价的金额取得对承诺货物的控制权时，确认收入。它还要求增加披露，包括与客户合同相关的收入和现金流的性质、金额、时间以及不确定性。
我们在与客户的合同中承诺商品的控制权转移时确认收入，其金额反映了我们预期为换取这些产品而收到的对价。一旦客户拥有使用产品的合同权利，控制权的转移就会发生，一般是在装运时或一旦交付并且损失风险已经转移给客户。当我们得到双方的认可和承诺，确定了各方的权利和付款条件，该合同具有商业实质和很可能收取对价时，我们与客户进行会计处理。我们识别分离的合同履约义务，并评估合同中的每一项不同的履约义务，无论它是在某个时间点还是随着时间的推移得到满足。我们在报告期间的所有履约义务均在某一时点得到履行。
收入在履约义务之间的分配方式反映了我们根据独立售价（SSP）预期有权就承诺商品获得的对价。SSP是针对每项不同的履约义务进行估计的，在确定这些义务时可能需要进行判断。SSP的最好证据就是我们在类似情况下单独向同类客户销售商品时，可以观察到的产品价格。
利息收入
收入采用实际利率法确认为应计利息。
（w）销售税
收入、费用和资产在扣除商品和服务税（“GST”）或增值税（“VAT”）的金额后确认，除非所产生的GST或VAT金额无法从澳大利亚税务局或其他司法管辖区的税务机关收回。在这些情况下，GST或增值税被确认为资产购置成本的一部分或费用项目的一部分。综合财务状况表中的应收款项和应付款项显示包含商品及服务税或增值税。
现金流量按毛额计入合并现金流量表，投资和筹资活动产生的现金流量中可向税务机关收回或应付的商品及服务税或增值税部分归类为经营现金流量。
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注3。重要会计政策（续）
（x）每股盈利
（一）基本每股收益
每股基本盈利的计算方法为集团权益持有人应占溢利（不包括普通股以外的任何服务权益成本）除以财政年度内已发行普通股的加权平均数，并根据年内已发行普通股的红利要素进行调整。
（二）稀释每股收益
稀释每股收益对确定基本每股收益时使用的数字进行了调整，以考虑到与稀释性潜在普通股相关的利息和其他融资成本的所得税后影响，以及假设已发行的与稀释性潜在普通股相关的无对价的加权平均股数。
（y）已发行资本
普通股被归类为权益类。
直接归属于发行新股或期权的增量成本在权益中显示为收益的扣除税后净额。直接归属于为收购业务发行新股或期权的增量成本不作为收购对价的一部分计入收购成本。
（z）关联交易
就本综合财务报表而言，关联方包括以下定义的个人和实体：
| （一） | 一个人，或该人家庭的亲密成员，如果该人： |
| （一） | 对本集团具有控制权或共同控制权； |
| （二） | 对集团有重大影响；或 |
| （三） | 是集团或集团母公司的主要管理人员的成员。 |
| （二） | 如有以下任何条件适用，则实体与本集团有关： |
| （一） | 实体和集团是同一集团的成员（这意味着每个母公司、子公司和同系子公司都与其他子公司有关联）。 |
| （二） | 一实体是另一实体的联营企业或合资企业（或另一实体为其成员的集团成员的联营企业或合资企业）。 |
| （三） | 这两个实体都是同一第三方的合资企业。 |
| （四） | 一个实体是第三实体的合资企业，另一个实体是第三实体的联营企业。 |
| （五） | 该实体为本集团或与本集团有关的实体的雇员的离职后福利计划。 |
| （六） | 该实体由（i）中确定的人控制或共同控制。 | |
| （七） | （i）（i）中确定的人对实体具有重大影响力或是实体（或实体的母公司）关键管理人员的成员。 | |
| （八） | 实体，或其所属集团的任何成员，向报告实体或报告实体的母公司提供关键管理人员服务。 |
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注3。重要会计政策（续）
（aa）公允价值
公允价值可用于金融资产负债计量和杂项披露。
公允价值是市场参与者在计量日进行的有序交易中出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格。它基于这样的假设，即交易要么发生在资产或负债的主要市场，要么在没有主要市场的情况下，发生在最有利的市场。最具优势市场的本金必须能够接触到集团或由集团提供。
公允价值的计量采用市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设，假设市场参与者的行为符合其最佳经济利益。
非金融资产的公允价值计量考虑了市场参与者通过以最高和最佳使用方式使用该资产或通过将其出售给将以最高和最佳使用该资产的另一市场参与者而产生经济利益的能力。
在计量公允价值时，本集团采用最大限度使用可观察输入值和最大限度减少使用不可观察输入值的估值技术。
（ab）投资和其他金融资产
（一）分类
本集团将金融资产划分为以下计量类别：
| ● | 以公允价值（通过其他综合收益或通过损益）进行后续计量的，并 | |
| ● | 以摊余成本计量的。 |
分类取决于实体管理金融资产的业务模式和现金流量的合同条款。对于以公允价值计量的资产，损益要么计入损益，要么计入其他综合收益。对于不是为交易而持有的权益工具投资，这将取决于集团在初始确认时是否做出不可撤销的选择，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（FVOCI）的权益投资。当且仅当其管理这些资产的业务模式发生变化时，本集团才对债务投资进行重新分类。
（二）承认和终止承认
常规方式购买和出售金融资产于交易日确认，即本集团承诺购买或出售该资产的日期。当收取金融资产现金流量的权利已届满或已转移且本集团已转移所有权上几乎所有的风险和报酬时，终止确认该金融资产。
（三）计量
在初始确认时，本集团以公允价值计量一项金融资产，如果一项金融资产不是以公允价值计量且其变动计入损益（FVPL），则应加上直接归属于收购该金融资产的交易成本。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的交易成本费用化。嵌入衍生工具的金融资产，在确定其现金流是否为单纯的本息支付时，对其进行整体考虑。
歼20
注3。重要会计政策（续）
（ab）投资和其他金融资产（续）
债务工具
债务工具的后续计量取决于集团管理该资产的业务模式和该资产的现金流特征。本集团将债务工具划分为三个计量类别：
| ● | 摊余成本：为收取合同现金流量而持有的资产，如果这些现金流量仅代表本金和利息的支付，则按摊余成本计量。这些金融资产的利息收入采用实际利率法计入金融收益。终止确认产生的任何收益或损失直接在损益中确认，并与汇兑损益一起在其他收益/（损失）中列报。减值损失在损益表中作为单独的项目列报。 |
| ● | FVOCI：为收取合同现金流量和出售该金融资产而持有的资产，如果该资产的现金流量仅代表本金和利息的支付，则按FVOCI计量。账面值的变动通过其他综合收益进行，但确认减值损益、利息收入和汇兑损益除外，这些在损益中确认。当金融资产终止确认时，先前在其他综合收益中确认的累计收益或损失从权益重新分类至损益，并在其他收益/（损失）中确认。这些金融资产的利息收入采用实际利率法计入金融收益。汇兑损益在其他收益/（损失）中列报，减值费用在损益表中单独列报。 |
| ● | FVPL：不符合摊余成本或FVOCI标准的资产按FVPL计量。后续按公允价值计量的债务投资的收益或损失在损益中确认，并在其产生期间的其他收益/（损失）中以净额列报。 |
权益工具
本集团随后以公允价值计量所有股权投资。若集团管理层选择在OCI中列报股权投资的公允价值损益，则在终止确认投资后并无将公允价值损益重新分类至损益的后续情况。当集团收取付款的权利确立时，来自该等投资的股息继续在损益中确认为其他收入。
按公允价值计量且按公允价值计量的金融资产的公允价值变动在损益表的其他收益/（损失）中确认（如适用）。以FVOCI计量的股权投资的减值损失（及减值损失转回）不与其他公允价值变动分开列报。
（四）减值
本集团前瞻性地评估与其以摊余成本和FVOCI列账的债务工具相关的预期信用损失。所应用的减值方法取决于信用风险是否已显著增加。对于贸易应收款项，本集团采用国际财务报告准则第9号允许的简化方法，该方法要求从初始确认应收款项开始确认预期存续期损失，更多详情见附注11（c）。金融资产的分类取决于金融资产的性质和用途，在初始确认时确定。常规方式购买或出售金融资产，分别按金融资产以相同方式分类的交易日或结算日基准确认和终止确认。常规方式购买或出售是指在市场上法规或惯例规定的时间范围内购买或出售需要交付资产的金融资产。
F-21
注3。重要会计政策（续）
（ac）新的、经修订或修订的会计准则及解释
| 新的或经修订的标准即将提出的要求 | 标准标题 | 年度期间生效 开始于或之后 |
||
| 售后回租中的租赁负债 |
|
|
||
| 负债分类为流动或非流动 |
|
|
||
| 供应商融资安排 |
|
|
||
| 缺乏可交换性 |
|
|
||
| 投资者与其联营企业或合营企业之间的资产出售或出资 |
|
|
上述修订对前期确认的金额没有任何影响，预计不会对本期或未来期间产生重大影响。
F-22
注3。重要会计政策（续）
（ad）关键会计判断、估计和假设
编制综合财务报表要求管理层作出影响综合财务报表中呈报金额的判断、估计和假设。管理层不断评估其对资产、负债、或有负债、收入和费用的判断和估计。管理层的判断、估计和假设基于历史经验和其他各种因素，包括对未来事件的预期，管理层认为在当时情况下是合理的。由此产生的会计判断和估计很少会等同于相关的实际结果。下文讨论对下一财政年度内资产及负债的账面值有重大风险导致重大调整的判断、估计及假设。
（i）应收款项减值准备
应收款项评估计提减值需要有一定程度的估计和判断。拨备水平的评估考虑了最近的销售经验、应收账款的账龄、历史收款率和对单个债务人财务状况的具体了解。详情请参阅附注11。
（二）资产使用寿命的估计
本集团确定其厂房和设备以及有限寿命无形资产的估计可使用年限及相关折旧和摊销费用。由于技术革新或其他一些事件，使用寿命可能会发生重大变化。折旧和摊销费用将在使用寿命低于先前估计寿命的情况下增加，或技术上已过时或已被放弃或出售的非战略性资产将被注销或减记。详情请参阅附注3（e）和3（j）。
（三）所得税
本集团须在其经营所在的司法管辖区缴纳所得税。在确定所得税拨备和评估递延所得税资产和某些递延所得税负债是否在综合财务状况表中确认时，需要做出重大判断。递延税项资产，包括由未收回的税项亏损、资本亏损和暂时性差异产生的递延税项资产，仅在被认为更有可能收回时才予以确认，这取决于是否产生足够的未来应课税利润。关于未来应税利润产生的假设取决于管理层对未来现金流的估计。此外，还有许多在日常业务过程中进行的交易和计算，其最终的税务确定是不确定的。集团根据集团目前对税法的理解，确认预期税务审计问题的负债。如果这些事项的最终税务结果与账面值不同，则此类差异将影响作出此类确定期间的当期和递延税项拨备。
还需要对所得税立法的适用情况作出判断。这些判断和假设存在风险和不确定性，因此存在情况变化改变预期的可能性，这可能会影响财务状况表中确认的递延税项资产和递延税项负债的金额以及尚未确认的其他税项损失和暂时性差异的金额。在这种情况下，已确认的递延税项资产和负债的部分或全部账面值可能需要调整，从而导致在综合损益和综合收益表中产生相应的贷项或费用。
（三）对联营公司的投资
联营公司的业绩以及资产和负债采用权益会计法并入这些财务报表，但投资被分类为持有待售的情况除外，在这种情况下，投资是根据国际财务报告准则第5号入账的。
（四）认股权证负债的公允价值估计
认股权证负债的公允价值估计载于财务报表附注3（n）及附注23。
F-23
注3。重要会计政策（续）
（ad）关键会计判断、估计和假设（续）
（五）存货的估价
存货按成本与可变现净值孰低数列报，本集团采用估计数确定各报告期末存货的可变现净值。
本集团对报告期末正常废物、报废及滞销物品的存货的可变现净值进行估算，然后将存货成本减记为可变现净值。存货的可变现净值主要根据特定时间范围内对未来需求的假设确定。
（六）非金融资产减值
本集团通过评估本集团和可能导致减值的特定资产的特定条件，在每个报告日评估所有资产（包括无形资产）的减值。其中包括产品、技术、经济和政治环境以及未来的产品预期。存在减值触发的，确定资产的可收回金额。鉴于目前不确定的经济环境，管理层认为减值指标足够重大，因此这些资产已在本财政期间进行减值测试。有关所使用的方法和假设的详细信息，请参阅附注3（h）。
（vii）可转换承兑票据的公允价值
可转换本票的公允价值采用估值技术确定，包括参考实质上相同的其他工具、贴现现金流分析和期权定价模型。这些模型的输入在可能的情况下取自可观察的市场，但在这不可行的情况下，在确定公允价值时需要有一定程度的判断。
（八）衍生金融工具的公允价值
未在活跃市场报价的衍生金融工具的公允价值采用估值技术确定。所使用的估值技术包括贴现现金流分析和具有外部获得的财务分析或行业广泛使用的风险管理系统中可用的内置功能的模型，例如期权定价模型。在实际可行的范围内，这些模型使用了可观测的数据。此外，在估值模型中不考虑信用风险等因素的，可能会采取估值调整。选择适当的估值参数、假设和建模技术需要管理层的判断和估计。
F-24
注4。收入和分部信息
| 合并 | ||||||||||||
| 12月31日， 2023 美元 |
12月31日， 2022 美元 |
12月31日， 2021 美元 |
||||||||||
| 清真产品销售情况 |
|
|
||||||||||
| 3D自动立体产品及转换设备的开发、销售及分销 |
|
|||||||||||
| 空气滤清器产品销售情况 |
|
|||||||||||
| 总收入 |
|
|
|
|||||||||
经营分部乃根据执行董事审阅的报告厘定。执行董事被视为集团的首席营运决策者。执行董事认为，集团已据此评估及分配资源。执行董事认为，截至2023年12月31日止年度，集团有七个经营分部（2021年：六个及2022年：七个），分别为（1）销售电子玻璃、（2）销售空气过滤器产品、（3）销售清真产品、（4）NFT、（5）企业、（6）提供顾问及（7）提供新能源产品及解决方案。
收入分类
| 2023 | 在某一时刻 及时 美元 |
合计 美元 |
||||||
| 清真产品销售情况 |
|
|
||||||
| 2022 | 在某一时刻 及时 美元 |
合计 美元 |
||||||
| 清真产品销售情况 |
|
|
||||||
| 2021 | 在某一时刻 及时 美元 |
合计 美元 |
||||||
| 3D自动立体产品及转换设备的开发、销售及分销 |
|
|
||||||
| 空气滤清器产品销售情况 |
|
|
||||||
| 总收入 |
|
|
||||||
F-25
注4。收入和分部信息（续）
按地理位置划分的收入
集团的业务位于马来西亚。下表提供按客户所在地按地域市场划分的集团销售分析：
| 合并 | ||||||||||||
| 12月31日， 2023 美元 |
12月31日， 2022 美元 |
12月31日， 2021 美元 |
||||||||||
| 马来西亚 |
|
|
|
|||||||||
| 香港 |
|
|||||||||||
| 中国 |
|
|||||||||||
| 美国 |
|
|||||||||||
|
|
|
|
||||||||||
按地理位置分列的非流动资产
| 合并 | ||||||||||||
| 12月31日， 2023 美元 |
12月31日， 2022 美元 |
12月31日， 2021 美元 |
||||||||||
| 美国 |
|
|
|
|||||||||
| 韩国 |
|
|
|
|||||||||
| 马来西亚 |
|
|
||||||||||
| 加拿大 |
|
|
||||||||||
| 澳大利亚 |
|
|
|
|||||||||
| 香港 |
|
|||||||||||
| 中国 |
|
|||||||||||
|
|
|
|
||||||||||
主要客户
截至2023年12月31日止年度，集团有三名个人客户（2022年及2021年：分别为两名及两名）的收入占集团收入的10%以上，其各自应收该等客户款项披露如下：
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||
| 百分比 的 收入 |
余额 到期 美元 |
百分比 的 收入 |
余额 到期 美元 |
百分比 的 收入 |
到期余额 美元 |
|||||||||||||||||||
| 客户A |
|
% |
|
|||||||||||||||||||||
| 客户B |
|
% |
|
|||||||||||||||||||||
| 客户C |
|
% |
|
% |
|
|||||||||||||||||||
| 客户D |
|
% |
|
|
% |
|
||||||||||||||||||
| 客户e |
|
% | ||||||||||||||||||||||
F-26
注4。收入和分部信息（续）
| 合并 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至本年度 2023年12月31日 |
销售 电子 玻璃 美元 |
销售 空气-过滤器 产品 美元 |
销售 清真 产品 美元 |
提供 咨询 美元 |
NFT 美元 |
能源 产品和 解决方案 美元 |
企业 美元 |
合计 美元 |
||||||||||||||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经营活动收入 |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 |
|
|
- |
|
||||||||||||||||||||||||||||
| 投资公允价值变动损失 |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他收益 |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||
| 分部收入 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||
| 销售成本 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 雇员福利开支 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销费用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 专业和咨询费用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 旅费和住宿费 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他经营费用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 财务费用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 应占联营公司亏损 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 存货备抵 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 坏账准备 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 其他应收款拨备 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 其他流动资产准备 | - | ( |
) | ( |
) | - | - | - | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| 应收贷款拨备 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 设备押金拨备 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 联营公司拨备 | - | - | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 对前公司的拨备 | - | - | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 无形资产拨备 | - | - | - | - | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 认股权证公允价值变动损失 |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||
| 汇兑（亏损）/收益 | ( |
) | ( |
) |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
| 分部开支 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 分部经营（亏损）/盈利 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 分部资产2023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
| 分部负债2023 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
F-27
注4。收入和分部信息（续）
| 合并 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至31年度 2022年12月 |
出售 电子 玻璃 美元 |
出售 空气过滤器 产品 美元 |
出售 清真 产品 美元 |
提供 信用风险 分析 美元 |
提供 咨询 美元 |
NFT 美元 |
企业 美元 |
合计 美元 |
||||||||||||||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经营活动收入 |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
| 权益工具投资处置收益 |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||
| 投资公允价值变动损失 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他收益 |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||
| 分部收入 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
| 销售成本 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 雇员福利开支 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 折旧和摊销费用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 专业和咨询费用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 旅费和住宿费 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 其他经营费用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) |
|
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
| 财务费用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 应占联营公司亏损 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 处置子公司收益 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 视同处置子公司损失 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 存货备抵 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 坏账准备 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 注销物业、厂房及设备 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 认股权证公允价值变动损失 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 汇兑收益/（亏损） |
|
|
|
( |
) | ( |
) |
|
|
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| 分部开支 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 分部经营（亏损）/盈利 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 分部资产2022 |
|
|
|
|
|
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| 分部负债2022 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
F-28
注4。收入和分部信息（续）
| 合并 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日止年度 | 发展， 销售和 分配 3D的 显示， 转换 设备， Software 和其他 美元 |
销售 美元 |
销售 美元 |
提供 美元 |
NFT 美元 |
企业 美元 |
合计 美元 |
|||||||||||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 经营活动收入 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
| 衍生金融工具公允价值变动 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 其他收益 |
|
|
|
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| 分部收入 |
|
|
|
|
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 销售成本 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 雇员福利开支 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 折旧和摊销费用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 专业和咨询费用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 旅费和住宿费 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 其他经营费用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) |
|
( |
) | |||||||||||||||
| 库存过时备抵的冲回 |
|
|
||||||||||||||||||||||||||
| 坏账准备 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 处置子公司收益/（亏损） |
|
( |
) |
|
||||||||||||||||||||||||
| 财务费用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) |
|
( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
| 分部开支 |
|
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 分部经营溢利/（亏损） |
|
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| 分部资产2021 |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| 分部负债2021 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
F-29
注5。其他收益
| 合并 | ||||||||||||
| 12月31日， 2023 美元 |
12月31日， 2022 美元 |
12月31日， 2021 美元 |
||||||||||
| 免除债务 |
|
|||||||||||
| 来自投资的承销费 |
|
|||||||||||
| 杂项收入 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
||||||||||
注6。财务费用
| 合并 | ||||||||||||
| 12月31日， 2023 美元 |
12月31日， 2022 美元 |
12月31日， 2021 美元 |
||||||||||
| 银行透支及借款利息 |
|
|
||||||||||
| 循环贷款利息 |
|
|||||||||||
| 经营租赁负债利息 |
|
|
||||||||||
| 可换股承兑票据利息（附注20） |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
||||||||||
歼30
注7。所得税前亏损
| 合并 | ||||||||||||
| 12月31日， 2023 美元 |
12月31日， 2022 美元 |
12月31日， 2021 美元 |
||||||||||
| 雇员福利开支： | ||||||||||||
| -工资和薪金 |
|
|
|
|||||||||
| -员工福利 |
|
|
||||||||||
| -定额供款退休金计划开支 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
||||||||||
| -执行董事的薪酬 |
|
|
|
|||||||||
| -非执行董事薪酬 |
|
|
||||||||||
|
|
|
|
||||||||||
| 雇员福利支出总额 |
|
|
|
|||||||||
| 非流动资产折旧摊销： | ||||||||||||
| -机械 |
|
|
|
|||||||||
| -办公家具和设备 |
|
|
|
|||||||||
| -租赁物改良 |
|
|
||||||||||
| -无形资产 |
|
|
||||||||||
| -使用权资产 |
|
|
||||||||||
| 折旧和摊销总额 |
|
|
|
|||||||||
| 其他费用： | ||||||||||||
| 坏账准备/（回收） |
|
|
( |
) | ||||||||
| 经营租赁的租金支出 |
|
|
|
|||||||||
| 存货备抵 |
|
|
||||||||||
| 设备押金拨备 |
|
|||||||||||
| 其他应收款准备 |
|
|||||||||||
| 应收贷款拨备 |
|
|||||||||||
| 其他流动资产准备 |
|
|||||||||||
| 应收联营公司款项拨备 |
|
|||||||||||
| 应收前公司款项拨备 |
|
|||||||||||
| 无形资产拨备 |
|
|||||||||||
| 销售成本 |
|
|
||||||||||
| 其他经营费用 |
|
|
|
|||||||||
| 库存过时备抵的冲回 | ( |
) | ||||||||||
| 注销的厂房和设备 |
|
|||||||||||
| 其他费用 |
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
||||||||||
| 其他收益： | ||||||||||||
| 视同处置子公司收益 |
|
|||||||||||
| 处置子公司损失/（收益） |
|
( |
) | |||||||||
| 汇兑损失，净额 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 其他收益合计 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 财务报表的审计和审查： | ||||||||||||
| -集团在美国的审计 |
|
|
|
|||||||||
| -集团在澳洲的法定审计 |
|
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| -子公司的法定审计 |
|
|||||||||||
| -为其他报告目的进行审查 |
|
|
||||||||||
| 审计和审查费用总额 |
|
|
|
|||||||||
F-31
注8。所得税费用
| 合并 | ||||||||||||
| 2023年12月31日 美元 |
2022年12月31日 美元 |
2021年12月31日 美元 |
||||||||||
| 所得税费用 | ||||||||||||
| 递延税项开支 | ||||||||||||
| 所得税费用 | ||||||||||||
（a）所得税前亏损的表面税项与所得税费用调节如下：
| 合并 | ||||||||||||
| 12月31日， 2023 美元 |
12月31日， 2022 美元 |
12月31日， 2021 美元 |
||||||||||
| 所得税费用与表面应纳税额的数值调节 | ||||||||||||
| 所得税前亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 所得税前亏损的所得税费用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 境外税率差异及非应税项目调整 |
|
( |
) | ( |
) | |||||||
| 减去以下税收影响： | ||||||||||||
| 不确认递延税项的年度的税项亏损和暂时性差异 |
|
|
|
|||||||||
| 所得税费用 | ||||||||||||
集团于2023年12月31日结转的税项亏损为4,183，600美元（2022年：3,115，968美元，2021年：3,115，968美元）。
（b）暂时性差异产生的递延税项负债和未使用的税项亏损汇总如下：
| 合并 | ||||||||
| 12月31日， 2023 美元 |
12月31日， 2022 美元 |
|||||||
| 结转余额 | ||||||||
| 汇兑差额 | ||||||||
| 合计 | ||||||||
（c）未确认的递延税项资产
| 合并 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 以下项目未确认递延税项资产： | ||||||||
| i）暂时性差异在 |
|
|||||||
| 二）税收损失 |
|
|||||||
|
|
||||||||
根据现行税收立法，税收损失不会过期。并无就该等亏损确认递延税项资产，原因是集团不大可能取得未来应课税溢利以抵销递延税项资产的利益。
（d）2023年度及2022年度合并财务状况表无应缴所得税。
F-32
注9。股息
截至2023年12月31日止财政年度并无宣派及派付股息（2022年：无）。
注10。每股亏损
| 合并 | ||||||||||||
| 12月31日， 2023 |
12月31日， 2022 |
12月31日， 2021 |
||||||||||
| 股东应占所得税后亏损 | 美元 | (16,733,789 |
) | 美元 | (
|
) | 美元 | (
|
) | |||
| 普通股数量* |
|
|
|
|||||||||
| 已发行普通股加权平均数* |
|
|
|
|||||||||
| 每股基本及摊薄亏损* | 美元 | (4.91 |
) | 美元 | (
|
) | 美元 | (
|
) | |||
*因2023年10月16日股份合并后10股转1股而调整
注11。贸易应收款、其他应收款和其他流动资产
（a）贸易应收款
| 合并 | ||||||||
| 12月31日， 2023 美元 |
12月31日， 2022 美元 |
|||||||
| 应收账款 |
|
|
||||||
| 减：呆账备抵 | ( |
) | ( |
) | ||||
|
|
||||||||
| 合并 | ||||||||
| 12月31日， 2023 美元 |
12月31日， 2022 美元 |
|||||||
| 呆账备抵变动 | ||||||||
| 截至1月1日 |
|
|||||||
| 年内变动 |
|
|
||||||
| 截至12月31日 |
|
|
||||||
（i）老化分析
| 合并 | ||||||||
| 12月31日， 2023 美元 |
12月31日， 2022 美元 |
|||||||
| 当前（未逾期） |
|
|
||||||
| 逾期：不足1个月 |
|
|
||||||
| 逾期：1个月-3个月 |
|
|||||||
| 逾期：3个月-12个月 |
|
|
||||||
| 逾期：12个月以上 |
|
|
||||||
|
|
|
|||||||
（二）已逾期但未减值的贸易应收款项
集团贸易应收款项余额中包括于报告期末已逾期的账面总额为777,387美元（2022年：552,929美元）的债务人，集团已为此计提减值损失753,418美元（2022年：68,586美元）。
贸易应收款项的账面价值被认为是公允价值与余额短期性质的合理近似值。
报告日的最大信用风险敞口为合并财务报表中各类应收款项的公允价值。有关信用风险管理的进一步详情，请参阅附注28（e）。
F-33
注11。贸易应收款、其他应收款和其他流动资产（续）
（b）其他应收款
| 合并 | ||||||||
| 12月31日， 2023 美元 |
12月31日， 2022 美元 |
|||||||
| 其他应收款 |
|
|
||||||
| 规定 | ( |
) | ||||||
|
|
|
|||||||
其他应收款主要为采购清真产品及内层膜预付款。
（c）其他流动资产
| 合并 | ||||||||
| 12月31日， 2023 美元 |
12月31日， 2022 美元 |
|||||||
| 贸易存款 |
|
|
||||||
| 其他存款 |
|
|
||||||
| 预付款项 |
|
|||||||
| 应收增值税 |
|
|||||||
| 其他流动资产准备 | ( |
) | ||||||
|
|
|
|||||||
其他存款主要与购买空气过滤器设计及产品有关。
注12。库存
| 合并 | ||||||||
| 12月31日， 2023 美元 |
12月31日， 2022 美元 |
|||||||
| 成品–清真产品 |
|
|
||||||
| 成品–陈列品及其他产品 |
|
|
||||||
| 存货拨备 | ( |
) | ( |
) | ||||
|
|
|
|||||||
注13。应收贷款
| 合并 | ||||||||
| 12月31日， 2023 美元 |
12月31日， 2022 美元 |
|||||||
| 应收贷款 |
|
|
||||||
| 应收贷款利息 |
|
|
||||||
| 应收贷款拨备 | ( |
) | ||||||
|
|
||||||||
于2022年9月15日，公司完成以680万美元（“代价”）向Capital Stone Holdings Limited（“买方”）出售其于eGlass Technologies Ltd（“eGlass”）的100%股权。买方同意通过向公司发行债务工具（“贷款”）支付代价，该工具的年利率为5%，须于2年内偿还，并以eGlass的股份作抵押。买方已表示有意在2024年7月之前将eGlass在澳大利亚证券交易所（“ASX”）上市。根据双方之间的买卖协议，买方有权通过给予公司按未偿还贷款金额除以当时5天成交量加权平均收盘价（“VWAP”）的10%折扣计算的eGlass股份数量来支付贷款；前提是该价格可能不高于IPO价格的120%。或者，公司有权让买方通过向公司转让按未偿还贷款金额除以IPO价格计算的eGlass股份数量来偿还贷款。任何无法由eGlass股份全额偿还的未偿还贷款金额将以现金结算。
F-34
注14。对联营公司的投资
| 合并 | ||||||||
| 12月31日， 2023 美元 |
12月31日， 2022 美元 |
|||||||
| 于联营公司的权益 |
|
|||||||
| 应收联营公司款项，净额 |
|
|
||||||
| 联营公司拨备 | ( |
) | ||||||
|
|
||||||||
| 联营公司名称 | 国家 注册成立 |
校长 活动 |
实收资本 | 拥有百分比 | |||||||
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| 格瑞芬堡数码有限公司 |
|
|
美元 |
|
23.96%（直接） |
23.96%（直接） |
|||||
| 截至12月31日 | 2023 | 2022 | ||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 流动资产 |
|
|
||||||
| 非流动资产 |
|
|
||||||
| 流动负债 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 净资产 |
|
|
||||||
| 集团占净资产份额 |
|
% |
|
% | ||||
| 截至12月31日止年度 |
|
|
||||||
| 收入，净额 |
|
|
||||||
| 税后亏损 | ( |
) | ( |
) | ||||
除附注29（b）所披露外，应收自联营公司的非贸易款项为无抵押、按5%计息及须按要求偿还。
注15。应收前集团公司款项
| 合并 | ||||||||
| 12月31日， 2023 美元 |
12月31日， 2022 美元 |
|||||||
| 应收前集团公司款项-净额 |
|
|
||||||
| 应收前集团公司款项拨备 | ( |
) | ||||||
|
|
||||||||
于2022年12月31日，应收前集团公司的非贸易款项包括与公司发行的可换股债券有关的金额约550万美元，该等可换股债券为无息、无抵押及于可换股债券到期日应付，详情载于附注20（a）。2023年，这些非贸易金额通过转换60万美元至24万股公司股份结算，剩余金额约490万美元通过转换eGlass Technologies Limited的股份结算。
应付前集团公司的其他款项为无抵押，按年利率5%计息，须按要求偿还。年内，前集团公司收取的利息达261,111美元（二零二二年：2,185美元）。
F-35
注16。厂房及设备
| 合并 | ||||||||||||||||
租赁权 美元 |
固定装置和 美元 |
机械 美元 |
合计 美元 |
|||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 成本 |
|
|
|
|
||||||||||||
| 累计折旧 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 截至2021年12月31日的账面金额 |
|
|
|
|
||||||||||||
| 截至2022年12月31日止年度 | ||||||||||||||||
| 期初账面金额 |
|
|
|
|
||||||||||||
| 新增 |
|
|
||||||||||||||
| 处置 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 核销 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 折旧费用 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 截至2022年12月31日的期末账面金额 |
|
|
|
|||||||||||||
| 截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 成本 |
|
|
|
|
||||||||||||
| 累计折旧 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 截至2022年12月31日的期末账面金额 |
|
|
|
|||||||||||||
| 截至2023年12月31日止年度 | ||||||||||||||||
| 期初账面金额 | - |
|
|
|
||||||||||||
| 新增 |
|
|
||||||||||||||
| 折旧费用 | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
| 截至2023年12月31日的期末账面金额 | - |
|
|
|
||||||||||||
| 截至2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 成本 |
|
|
|
|||||||||||||
| 累计折旧 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 截至2023年12月31日的账面金额 |
|
|
|
|||||||||||||
注17。设备存款
| 合并 | ||||||||
| 12月31日， 2023 美元 |
12月31日， 2022 美元 |
|||||||
| 截至1月1日的账面价值 |
|
|
||||||
| 年内新增 |
|
|
||||||
| 对前集团公司的处置 | ( |
) | ||||||
| 年内拨备 | ( |
) | ||||||
| 年末账面价值 |
|
|
||||||
设备定金为智能玻璃制造的贴合设备。年内，公司进一步向SWIS Co.，Limited支付了1500万美元的定金，用于为其计划运营购买3条额外线路，并为2021年支付的叠层线路定金提供了500万美元的准备金。
F-36
注18。无形资产
| 合并 | ||||||||||||||||||||
| 技术和专有技术 美元 |
专利和商标 美元 |
软件和许可证 美元 |
商誉 美元 |
合计 美元 |
||||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日 |
|
|
|
|
||||||||||||||||
| 新增 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 处置 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 核销 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 截至2022年12月31日 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 截至2023年1月1日 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 新增 |
|
|
||||||||||||||||||
| 规定 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 累计摊销和减值损失 | ||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 摊销 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 处置 |
|
|
||||||||||||||||||
| 核销 |
|
|
|
|
||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 截至2023年1月1日 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 摊销 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 账面金额 | ||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日 |
|
|
|
|||||||||||||||||
F-37
注19。贸易和其他应付款项
| 合并 | ||||||||
| 12月31日， 2023 美元 |
12月31日， 2022 美元 |
|||||||
| 贸易应付款项 |
|
|
||||||
| 其他应付款 |
|
|
||||||
| 应付董事款项（i） |
|
|
||||||
| 应计项目 |
|
|
||||||
|
|
|
|||||||
| （一） |
|
注20。可转换期票
| 合并 | ||||||||
| 12月31日， 2023 美元 |
12月31日， 2022 美元 |
|||||||
| 2022年7月至12月发行的可转换本票面值（附注i） |
|
|
||||||
| 2023年11月发行的可换股本票面值（附注二） |
|
|||||||
| 债务对其他储备的折让 | ( |
) | ||||||
发行的可转换本票中嵌入的衍生工具（附注22） |
( |
) | ( |
) | ||||
| 初始确认时的负债构成部分 |
|
|
||||||
| 转换为公司股份 | ( |
) | ||||||
| 透过转换为eGlass股份赎回 | ( |
) | ||||||
| 应计利息 |
|
|
||||||
| 年末账面价值 |
|
|
||||||
注（i）
2022年7月至12月，公司共发行约550万美元的可转换票据（“CPNote（s）”）。CPNotes免息、无抵押且可转换为公司前附属公司eGlass Technologies Ltd.（“eGlass”）的股份，日期为eGlass收到澳大利亚证券交易所（“ASX”）的通知，通知其将被纳入ASX的正式名单，转换价格等于IPO价格的25%折扣。
但是，如果到CPNote发行日期的第一个周年日，eGlass尚未收到ASX关于其将被纳入ASX正式名单的通知，则所有CPNotes将按照一年周年的时间，然后酌情根据当时30天VWAP乘以90%转换为公司股份。
此外，每位票据持有人应获得相当于CPNote金额的认股权证（“认股权证”），可在首次公开发行后的一年内以IPO价格认购eGlass的一股股份，前提是eGlass在ASX上市。认股权证可于首次公开发售前转让及转让。如果eGlass未在ASX上市，则认股权证将自动到期。
2023年11月和12月，除60万美元的CPNotes以每股2.50美元的转换价格转换为24万股公司股份外，所有CPNotes均转换为eGlass股份。
注（二）
2023年11月，公司向Nextglass Solutions，Inc.发行了1500万美元的可转换本票（“票据”）。该票据可分2年赎回，年利率为12%。票据持有人有权在票据期限内按每股1.42美元的固定转换价格将本金额转换为公司股份，但须作出调整。票据持有人不能转换公司股份，前提是该转换将使票据持有人持有公司超过19.99%的股权。截至本报告发布之日，该说明没有转换。
F-38
注20。可转换期票（续）
| 合并 | ||||||||
| 12月31日， 2023 美元 |
12月31日， 2022 美元 |
|||||||
| 截至1月1日的账面价值 |
|
|
||||||
| 按实际利率应计利息 |
|
|
||||||
| 为支付利息而发行的股份 | ( |
) | ||||||
| 转换可换股承兑票据而发行的股份 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 赎回可换股本票 | ( |
) | ||||||
| 截至12月31日的账面价值 | - | |||||||
2022年度，转换为公司股份的可转换本票如下：
（a）于2020年1月20日，公司与独立第三方（“票据持有人”）订立可转换本票购买协议（“CN协议”）。根据CNN协议，票据持有人向公司购买本金额为1400万港元（相当于约180万美元）的10%可换股本票（“本票”），于协议日期起计两（2）年内到期。票据持有人有权在承兑票据期限内按每股固定转换价格5.00美元（可予调整）将本金额转换为公司股份。
2020年10月，该集团通过向票据持有人发行46,741股解决了应计利息174,811美元。
于2022年1月19日，票据持有人转换本票及应计利息为合共664,871股公司股份。
（b）于2020年8月6日，公司与第三方（“第二票据持有人”）订立第二份可转换本票协议（“第二份CNN协议”）。根据第二份CNN协议，持有人根据一份可转换票据（“第二份票据”）投资1,650，000美元，不计利息，自第二份票据日期起两年内到期。第二票据持有人或公司有权在第二票据期限内以每股3.25美元的转换价将本金转换为公司普通股。若公司在第二次票据日期后的12个月内以低于换股价的价格出售普通股，则换股价可向下调整，并有1.50美元的地板价。第二张票据不能预付。第二票据持有人同意放弃搭载登记权。
可转换本票中的转换特征是衍生负债，其基础是转换为股份可能导致发行的股份数量可变。
2022年4月13日，第二票据持有人将第二次CNN协议转换为合共507,692股公司股份。
于2023年，转换为公司股份的可换股本票如下：
如上文本附注（i）所详述，2022年7月至12月期间发行的总额约550万美元的所有可转换票据均已转换为eGlass股份，但60万美元的CPNotes以每股2.50美元的转换价格转换为240,000股公司股份除外。
F-39
注21。通过其他综合收益以公允价值计量的金融资产
| 合并 | ||||||||
12月31日， 美元 |
12月31日， 美元 |
|||||||
| 在FVOCI指定的权益工具投资 | ||||||||
| 截至1月1日 |
|
|||||||
| 公允价值变动计入其他综合收益 | ( |
) | ||||||
| 上市股份投资的处置 | ( |
) | ||||||
| 截至12月31日 | ||||||||
于2021年2月25日，集团在澳洲证券交易所上市公司Oakridge International Limited（「 Oakridge 」）完成包销5亿股，认购价为每股0.00 1澳元，总认购金额为50万澳元。
本次权益工具投资未持有交易。相反，它们是出于中长期战略目的而持有的。因此，公司董事选择将此项权益工具投资指定为按公允价值计入其他综合收益（FVOCI），因为他们认为在损益中确认此项投资的公允价值的短期波动将不符合集团长期持有此项投资并在长期实现其业绩潜力的战略。
2022年，公司以27.5万澳元（合240,612美元）出售了对Oakridge的投资，实现了22.5万澳元（合202,363美元）的亏损。
注22。衍生金融工具
| 合并 | ||||||||
| 12月31日， 2023 美元 |
12月31日， 2022 美元 |
|||||||
| 衍生金融负债： | ||||||||
| 年初账面价值 |
|
|
||||||
| 转换承兑票据时赎回的衍生工具 | ( |
) | ( |
) | ||||
发行的可转换本票中嵌入的衍生工具（附注20（a）） |
|
|
||||||
| 年内衍生金融工具公允价值变动 |
|
|||||||
| 年末账面价值 |
|
|
||||||
于上一年度2022年7月至12月，公司以550万美元（或约8,125，094美元）订立若干认购协议（“认购协议”），其中每名认购人将认购可转换票据（“票据”）。该票据免息、无担保，可于eGlass收到澳大利亚证券交易所（“ASX”）的通知，该公司当时的子公司eGlass Technologies Ltd.（“eGlass”）将被纳入ASX的正式名单之日转换为其股份，转换价格等于IPO价格的25%折扣。然而，如果到该协议签订之日起一周年，eGlass尚未收到ASX关于其将被纳入ASX正式名单的通知，所有票据将根据届时30天VWAP乘以90%转换为公司股份。2023年11月，一名票据持有人将其60万美元的票据转换为240,000股公司股份，所有持有4,902，927美元票据的剩余票据持有人被赎回，因为这些票据持有人将其票据转换为eGlass股份。相应地，基础衍生品被释放。
于2021年12月31日，与2020年期间订立的两份可换股承兑票据（“CNNNotes”）相关的衍生工具（详情载于附注20）采用加权平均假设重估：波动率90.8%和72.80%，加权预期期限为两年，贴现率为3.51%，股息收益率为0%。2022年这些CNN票据进行了转换，并发布了基础衍生品。
歼40
注23。认股权负债
| 合并 | ||||||||
| 12月31日， 2023 美元 |
12月31日， 2022 美元 |
|||||||
| 认股权证负债 |
|
|
||||||
于2022年1月3日，公司订立可换股票据购买协议，透过发行1,000万美元可换股票据（「票据」）筹集合共1,000万美元。每位票据持有人收到一份相当于票据金额80%的认股权证，如果所有认股权证都被行使，将额外筹集800万美元。认股权证的期限为自可转换票据之日起2年，可按每股37.40美元（经股份合并调整后）行使。根据认股权证协议，认股权证持有人不能行使认股权证以认购公司股份，前提是该等行使将使认股权证持有人持有公司超过4.99%的股权。2024年1月，这些认股权证均未被行使，所有这些认股权证均已到期。
于2022年8月2日，公司订立非公开配售协议，以每股12.60美元（经股份合并后调整）的价格发行253,968股公司股份（经股份合并后调整）筹集合共320万美元。此外，每位投资者获得一份相当于认购金额100%的认股权证，如果认股权证全部行使，将额外筹集320万美元。认股权证的期限为自协议日期起2年，可按每股12.60美元（经股份合并调整后）行使。根据认股权证协议，认股权证持有人不能行使认股权证以认购公司股份，前提是该等行使将使认股权证持有人持有公司超过4.99%的股权。于本报告日期，概无认股权证获行使。
F-41
注24。业务组合
（a）处置子公司
2022年，集团处置eGlass Technologies Ltd、SmartGlass Limited和Smart（Zhenjiang）Intelligent Technologies Limited实现处置亏损70028美元。此外，集团因重组集团架构而处置多间附属公司实现亏损14,906美元。2021年，集团处置6家子公司，实现收益97.3854万美元。年内出售事项的净收益/（亏损）详情载列如下：
| 合并 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
| 出售总代价 |
|
|
||||||||||
| 出售净资产账面金额（下文注（i）） | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 扣除所得税及外币换算储备重分类前的销售亏损 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 外币交易准备金的重新分类 | ||||||||||||
| 非控股权益 |
|
|||||||||||
| 所得税后处置（亏损）/收益 | ( |
) |
|
|||||||||
（一）处置的净资产：
| 合并 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
| 现金及银行结余 |
|
|
||||||||||
| 厂房及设备 |
|
|
||||||||||
| 使用权资产 |
|
|||||||||||
| 库存 |
|
|||||||||||
| 贸易及其他应收款 |
|
|
||||||||||
| 其他定金及预付款 |
|
|
||||||||||
| 应收前同系子公司款项 |
|
|||||||||||
| 贸易和其他负债 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 应付关联公司款项 | ( |
) | ||||||||||
| 应付控股公司款项 | ( |
) | ||||||||||
| 租赁负债 | ( |
) | ||||||||||
| 租赁负债-长期 | ( |
) | ||||||||||
| 递延所得税负债 | ( |
) | ||||||||||
|
|
|
|||||||||||
F-42
注24。业务组合（续）
（a）处置子公司（续）
（二）处置子公司产生的现金流量净额
| 合并 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
| 已收代价，以现金支付 |
|
|
||||||||||
| 处置的子公司现金及现金等价物（含银行现金及银行透支） | ( |
) | ( |
) | ||||||||
|
|
( |
) | ||||||||||
（b）视同处置附属公司
于2022年，集团对Greifenberg Digital Limited及其附属公司（“Greifenberg集团”）的股权投资比例由2021年12月31日的40.75%下降至2022年12月31日的23.96%。由于格瑞芬堡集团不再行使财务管理控制权及格瑞芬堡董事会控制权，公司认为格瑞芬堡集团不受公司控制。据此，一旦公司的股本权益降至30%以下，集团便将该附属公司取消合并，并为会计目的将Greifenberg集团作为对联营公司的投资入账。参见附注14。
| 合并 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
| 视为出售代价总额 |
|
|||||||||||
| 出售净资产账面金额（下文注（i）） | ( |
) | ||||||||||
| 扣除所得税及外币换算储备重分类前的销售亏损 | ( |
) | ||||||||||
| 非控股权益 |
|
|||||||||||
| 所得税后处置损失 | ( |
) | ||||||||||
（一）处置的净资产：
| 合并 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
| 无形资产 |
|
|||||||||||
| 现金及银行结余 |
|
|||||||||||
| 其他定金及预付款 |
|
|||||||||||
| 应付关联公司款项 |
|
|||||||||||
| 贸易和其他负债 | ( |
) | ||||||||||
|
|
||||||||||||
F-43
注24。业务组合（续）
（b）视同处置附属公司（续）
（二）处置子公司产生的现金流量净额
| 合并 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
| 视为已收代价，在投资联营公司时获满足 |
|
|||||||||||
| 处置的子公司现金及现金等价物（含银行现金及银行透支） | ( |
) | ||||||||||
|
|
||||||||||||
（c）收购子公司
于2022年1月31日，公司收购Joint Investment Ltd（“JIL”）60%的已发行资本。根据协议，公司向JIL投资1,000，000美元，代表JIL的60%股权，另一方通过其在NFT业务的运营、管理、业务发展等方面的贡献，获得JIL的40%股权。
2023年6月28日，公司收购Itana Energy Pty Ltd（原名Teko Energy Pty Ltd）（“Teko”）100%已发行股本。根据该协议，公司向代表Teko 100%股权的Teko和子公司Admiral Energy（Australia）Pty Ltd 50%股权的Teko投资75万美元。
| 合并 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||
| 购买代价（参考下文（b））： | ||||||||||||
| 支付的现金 | ||||||||||||
| 已发行普通股 |
|
|||||||||||
| 购买总对价 |
|
|||||||||||
| 因收购而确认的资产和负债情况如下： | ||||||||||||
| 现金 |
|
|||||||||||
| 其他资产 |
|
|
||||||||||
| 无形资产 |
|
|||||||||||
| 设备 |
|
|||||||||||
| 应付账款 | ( |
) | ||||||||||
| 其他应付款 | ( |
) | ||||||||||
| 取得的可辨认负债净额 |
|
( |
) | |||||||||
| 增加/（减少）非控股权益 |
|
( |
) | |||||||||
| 商誉增加 |
|
|||||||||||
| 其他准备金增加 |
|
|||||||||||
|
|
||||||||||||
F-44
注25。已发行资本
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||
| 数 股份* |
美元 | 数 股份* |
美元 | 数 股份* |
美元 | |||||||||||||||||||
| 已缴足股款的普通股 |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
| * |
|
| 公司 | ||||||||
| 数 股份 |
美元 | |||||||
| 2021年1月1日 |
|
|
||||||
| 为服务而发行股份 |
|
|
||||||
| 以现金发行股份 |
|
|
||||||
| 与发行债务有关的法律费用 | ( |
) | ||||||
| 2021年12月31日 |
|
|
||||||
| 为执行购股权而发行股份 |
|
|
||||||
| 以现金发行股份 |
|
|
||||||
| 就转换债项发行股份 |
|
|
||||||
| 2022年12月31日 |
|
|
||||||
| 以现金发行股份 |
|
|
||||||
| 为服务发行股份 |
|
|
||||||
| 股份合并前股份发行总额 |
|
|
||||||
| 1供10股合并我们缴足股款的普通股 | ( |
) | - | |||||
| 股份合并后股份发行总额 |
|
|
||||||
| 以现金发行股份 |
|
|
||||||
| 为服务发行股份 |
|
|
||||||
| 就收购附属公司发行股份 |
|
|
||||||
| 就转换债项发行股份 |
|
|
||||||
| 2023年12月31日 |
|
|
||||||
发行中只有一类股份为普通缴足股款股份。普通股股东在所有方面的投票权以及在参与分红和清盘时分配剩余资产方面都受到平等对待。缴足股款的普通股没有面值。
2023年10月16日，公司对普通股实施1比10的股份合并，并于2023年9月29日的股东特别会议上获得批准。股份合并的目的是使公司能够满足纳斯达克的最低股价要求。股份合并于2023年10月16日生效，每一股当时已发行及流通在外的普通股自动合并为一股已发行及流通在外的普通股。这使得按零碎股份调整后的流通股数量从21,486，202股减少至2,148，501股。
F-45
注25。已发行资本（续）
（c）可转换票据
于二零二一年期间，可换股票据变动详情如下：-
2021年可换股票据没有变动。
于2022年期间，可换股票据变动详情如下：-
于2022年1月3日，公司订立可换股票据购买协议，透过发行1000万美元可换股票据（「票据」）筹集合共1000万美元（或约13910256澳元）。票据的年利率为6%，自票据发行之日起2年内到期。票据持有人有权在票据期限内按每股3.12美元的固定转换价格（股份合并前）将本金额转换为公司股份，但须作出调整。根据票据，票据持有人不能转换公司的股份，如果这种转换将使票据持有人持有公司超过4.99%的股权。同日，票据已转换，合共发行3,205，128股（股份合并前）。
2022年1月19日，一名票据持有人将2020年1月可转换票据全部转换为公司股份总数664,871股（股份合并前）。公司于2020年1月20日就一名投资者向公司购买本金额为1400万港元（或约260万澳元或约180万美元）于协议日期起计两（2）年内到期的10%可换股本票（“2020年1月可换股票据”）订立可换股票据购买协议。2021年，公司通过发行46,741股公司股份（股份合并前），共支付利息125,852美元（或相当于约174,811澳元）。
2022年4月，一名票据持有人将全部NGT票据转换为公司股份总数507,692股（股份合并前）。公司于2020年8月6日就NextGlass Technologies Corp.订立可转换票据购买协议，以向公司购买本金额为1,650，000美元的可转换本票（“NGT票据”），自协议日期起两（2）年内到期。NGT票据为免息、无担保，公司及票据持有人均有权在NGT票据期限内按每股3.00美元（股份合并前）的价格将NGT票据转换为公司股份，但须作出调整。
于2022年7月至12月，公司以550万美元（或约8,125，094澳元）订立若干认购协议（“认购协议”），其中每名认购人将认购可转换票据（“CPNote”）。CPNote免息、无担保并可转换为公司当时的子公司eGlass Technologies Ltd.（“eGlass”）的股份，日期为eGlass收到澳大利亚证券交易所（“ASX”）的通知，通知其将被纳入ASX的正式名单，转换价格等于IPO价格的25%折扣。然而，如果到协议签署之日起一周年时，eGlass尚未收到ASX关于其将被纳入ASX正式名单的通知，所有CPNotes将根据届时30天VWAP乘以90%转换为公司股份。2023年，上述CPNotes全部转换为eGlass股份，但60万美元CPNotes以每股2.50美元的转换价格转换为公司股份24万股除外。
2023年期间，可换股票据变动详情如下：-
于2023年10月24日，公司与Nextglass Solutions，Inc订立可转换票据购买协议，透过发行1,500万美元可转换票据（“NSI票据”）筹集合共1,500万美元。公司通过我们的律师事务所收到了收益。NSI票据的年利率为12%，自NSI票据发行之日起2年到期。NSI票据持有人有权在NSI票据期限内按每股1.42美元的固定转换价格将本金额转换为公司股份，但可作出调整。根据NSI票据，NSI票据持有人无法转换公司股份，前提是该转换将使票据持有人持有公司超过19.99%的股权。于本报告日期，没有任何NSI票据被转换或赎回。
如上所述，2022年7月至12月期间发行的总计约550万美元的CPNotes已全部转换为eGlass股份，但60万美元的CPNotes以每股2.50美元的转换价格转换为24万股公司股份除外。
年结后至本报告日期，可换股票据变动详情如下：
2024年7月17日，公司为Montague Capital Pty Ltd订立可转换票据和认股权证购买协议，以筹集35万美元的营运资金。该票据按年利率6%计息，自票据发行之日起两年内到期。票据持有人有权在票据期限内以每股1.25美元的转换价格将本金转换为公司普通股。此外，存在转换限制，如果在此类转换后Montague将拥有公司超过19.99%的股权，则不能进行转换。
此外，票据持有人将收到一份相当于票据金额150%的认股权证，如果所有认股权证均被行使，将额外筹集52.5万美元。认股权证的期限为自可转换票据之日起2年，可按每股1.30美元行使。根据认股权证协议，认股权证持有人不能行使认股权证以认购公司股份，前提是该等行使将使认股权证持有人持有公司超过19.99%的股权。
F-46
注25。已发行资本（续）
（d）认股权证
2021年期间，认股权证异动详情如下：-
2021年无认股权证发行。
2022年期间，认股权证变动详情如下：-
于2022年1月3日，就出售可换股票据而言，公司向票据持有人发行认股权证，以购买最多2,139，032股（股份合并前），若所有认股权证均获行使，则额外筹集800万美元。认股权证的期限为自可转换票据之日起2年，可按每股3.74美元（股份合并前）行使。根据认股权证协议，认股权证持有人不能行使认股权证以认购公司股份，前提是该等行使将使认股权证持有人持有公司超过4.99%的股权。2024年1月，这些认股权证均未被行使，所有这些认股权证均已到期。
就2022年8月和9月的私募配售而言，公司向股东发行认股权证，以购买合共2,539，682股股份（股份合并前），筹集额外320万美元，如果所有认股权证均获行使。认股权证的期限为自协议日期起2年，可按每股1.26美元（股份合并前）行使。根据认股权证协议，认股权证持有人不能行使认股权证以认购公司股份，前提是该等行使将使认股权证持有人持有公司超过4.99%的股权。2024年9月，这些认股权证均未被行使，所有这些认股权证均已到期。
年结后至本报告日期，认股权证变动详情如下：
于2024年7月17日，就可换股票据及认股权证购买协议而言，公司向票据持有人发行认股权证以购买合共403,846股股份，筹集额外资金525,000美元。如果所有认股权证都被行使。认股权证的期限为自可转换票据之日起2年，可按每股1.30美元行使。根据认股权证协议，认股权证持有人不能行使认股权证以认购公司股份，前提是该等行使将使认股权证持有人持有公司超过19.99%的股权。
（e）期权
2022年8月17日，公司根据经修订的1933年证券法的要求提交备案，以登记2,200，000股（股份合并前），每股无面值，可根据公司董事会通过的《综合媒体科技有限公司 2021年员工股票期权计划》发行。
2021年员工股票期权计划
2021年12月，公司批准了新的员工购股权计划（“2021年员工持股计划”）。2021年员工持股计划可供公司雇员、顾问及合资格人士（视情况而定）查阅，须经薪酬委员会厘定，并由董事会全权酌情决定。2021年员工持股计划有效期为10年。股票将按董事会确定的价格发行。这些期权将无偿发行。期权的行权价格、期限及其他相关条款由董事会自行决定。公司根据员工持股计划可能发售的股份总数在任何时候均不得超过公司已发行股份总数的20%，与已发行的股份数量或因在过去3年期间的任何时间提出的要约而可能发行的股份数量相加，这是根据澳大利亚证券和投资委员会第14/1001号集体令规定的限制。
于2023年12月31日，公司并无就2021年员工持股计划已发行及尚未行使的雇员购股权。
F-47
注26。储备
| （一） | 于2021年，其他储备的重大变动是由于处置附属公司GOXD International Limited及其附属公司而将储备释放至累计亏损。 |
| （二） | 于2022年，其他储备的变动代表因处置以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产投资及收购一家补贴公司而将储备释放至累计亏损。（附注24（c））。 |
| （三） | 于2023年，其他储备的变动为整体可换股本票的初始公允价值与发行美元所产生的负债部分的初始公允价值之间的差额
|
注27。承诺
（a）不可撤销的经营租赁
| 合并 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 一年内 |
|
|
||||||
| 第二至第五年，含 |
|
|||||||
|
|
|
|||||||
（b）资本承诺
截至2023年12月31日，本集团并无资本承担。
F-48
注28。财务风险管理
（a）金融风险管理目标
本集团透过其业务经营的正常过程而面临财务风险。影响本集团金融工具的主要风险被认为是利率风险、外汇风险、流动性风险、信用风险和资金风险。本集团面临这些风险的金融工具为现金及短期存款、应收款项、贸易应付款项及借款。
集团营运行政总裁持续监察集团的风险，并向董事会报告。
（b）利率风险管理
本集团面临利率风险（主要是其现金及银行结余、应收贷款、应付最终控股公司款项及借款），即金融工具的价值因生息金融工具的市场利率变动而发生波动的风险。
集团已采纳一项政策，确保维持充足的可随时调用的现金及现金等价物余额。这些账户目前赚取的利息很低。
下文的敏感性分析是根据报告日的利率风险敞口和财政年度开始时发生的规定变化确定的，并在整个报告期间保持不变。上调或下调50个基点代表管理层对利率可能变化的评估。
在报告日，如果利率较当年加权平均有效利率上升/下降50个基点，在其他变量不变的情况下，当年亏损将增加14,101美元（2022年：增加20美元）/减少14,101美元（2022年：减少20美元）。
| 合并 | ||||||||||||||||||||
| 加权 平均有效 利息 率 |
浮动 利息 率 美元 |
固定 息率 |
非利息 轴承 美元 |
合计 美元 |
||||||||||||||||
| 2023 | ||||||||||||||||||||
| 金融资产 | ||||||||||||||||||||
| 现金及银行结余 |
|
% |
|
|
|
|||||||||||||||
| 应收账款 | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他应收款 |
|
|
||||||||||||||||||
| 其他资产 |
|
|
||||||||||||||||||
| 应收联营公司款项 |
|
% | ||||||||||||||||||
| 应收前集团公司 |
|
% | ||||||||||||||||||
| 金融资产总额 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 金融负债 | ||||||||||||||||||||
| 贸易和其他负债 |
|
|
||||||||||||||||||
| 衍生金融工具 | - | - |
|
|
||||||||||||||||
| 认股权证负债 | - | - |
|
|
||||||||||||||||
| 可转换本票 |
|
% |
|
|
||||||||||||||||
| 金融负债总额 |
|
|
|
|||||||||||||||||
F-49
注28。财务风险管理（续）
（b）利率风险管理（续）
| 合并 | ||||||||||||||||||||
| 加权 平均有效 利息 率 |
浮动 利息 率 美元 |
固定 利息 率 |
非- 利息 轴承 美元 |
合计 美元 |
||||||||||||||||
| 2022 | ||||||||||||||||||||
| 金融资产 | ||||||||||||||||||||
| 现金及银行结余 |
|
% |
|
|
|
|||||||||||||||
| 应收账款 |
|
|
||||||||||||||||||
| 其他应收款 |
|
|
||||||||||||||||||
| 应收贷款 |
|
% |
|
|
||||||||||||||||
| 其他资产 |
|
|
||||||||||||||||||
| 应收联营公司款项 |
|
% |
|
|
||||||||||||||||
| 应收前集团公司 |
|
% |
|
|
||||||||||||||||
| 金融资产总额 |
|
|
|
|
||||||||||||||||
| 金融负债 | ||||||||||||||||||||
| 贸易和其他负债 |
|
% |
|
|
||||||||||||||||
| 可转换本票 |
|
|
||||||||||||||||||
| 金融负债总额 |
|
|
||||||||||||||||||
（c）外汇风险
本集团于2023年12月31日拥有以若干外币计值的净资产。本集团面临货币风险的外币计价金融资产和负债披露如下。这些金额是向主要管理层报告的金额，按以下收盘汇率换算成美元，分别为0.68047澳元、0.14090元人民币、1.10390欧元、HKD 0.12 806港元、0.21790马币、0.75782新加坡元、0.0077韩元和1.27325英镑：
| 合并 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期敞口 | 长期暴露 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| MYR | 澳元 | KRW | 新元 | MYR | 澳元 | KRW | 新元 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 金融资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| -现金及现金等价物 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
| -贸易和其他应收款 | - |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
| -应收贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| -其他资产 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
| -应收联营公司款项 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| -前几家公司的欠款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 金融负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| -贸易和其他负债 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| -可转换本票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总曝光量 |
|
( |
) | ( |
) |
|
||||||||||||||||||||||||||
F-50
注28。财务风险管理（续）
（c）外汇风险（续）
| 合并 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期敞口 | 长期暴露 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| HKD | 英镑 | 欧元 | MYR | 澳元 | KRW | HKD | 英镑 | 欧元 | MYR | 澳元 | KRW | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 金融资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| -现金及现金等价物 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| -贸易和其他应收款 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| -应收贷款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| -其他资产 |
|
|
|
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| 金融负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| -贸易和其他负债 | (
|
) | (
|
) | (
|
) | (
|
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| -可转换本票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总曝光量 |
|
|
|
|
(
|
) | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
F-51
注28。财务风险管理（续）
（c）外汇风险（续）
下表说明了集团金融资产和金融负债的损失和权益的敏感性以及HKD/美元汇率、澳元/美元汇率、英镑/美元汇率、欧元/美元汇率、马币/美元汇率、韩元/美元汇率和新元/美元汇率，并保证“在所有其他条件相同的情况下”。它假设截至2023年12月31日止年度的美元/HKD汇率变动+/-5%（2022年：5%）。美元兑澳元汇率考虑A +/-5%的变动（2022年：5%）。美元兑英镑汇率考虑A +/-5%的变动（2022年：5%）。美元兑欧元汇率考虑+/-5%的变动（2022年：5%）。美元兑马币汇率考虑A +/-5%的变动（2022年：5%）。美元兑韩元汇率考虑A +/-5%的变动（2022年：5%）。美元兑新加坡元汇率考虑A +/-5%的变动（2022年：5%）。这些百分比是根据过去十二（12）个月汇率的平均市场波动情况确定的。敏感性分析以集团在每个报告日持有的外币金融工具为基础，并考虑到抵消货币汇率变动影响的远期外汇合约。
如果美元兑HKD分别走强5%（2022年：5%）、澳元走强5%（2022年：5%）、英镑走强5%（2022年：5%）、欧元走强5%（2022年：5%）、马币走强5%（2022年：5%）、韩元走强5%（2022年：5%）、韩元走强5%（2022年：5%）、新加坡元走强5%（2022年：5%），那么这将产生以下影响：
| 合并 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 年内亏损 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| HKD | 澳元 | 英镑 | 欧元 | MYR | KRW | 新元 | 合计 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) |
|
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 合并 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股权 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| HKD | 澳元 | 英镑 | 欧元 | MYR | KRW | 新元 | 合计 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
如果美元兑HKD分别贬值5%（2022年：5%）、澳元贬值5%（2022年：5%）、英镑贬值5%（2022年：5%）、欧元贬值5%（2022年：5%）、马币贬值5%（2022年：5%）、韩元贬值5%（2022年：5%）、韩元贬值5%（2022年：5%）、新加坡元贬值5%（2022年：5%），那么这将产生以下影响：
| 合并 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 年内亏损 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| HKD | 澳元 | 英镑 | 欧元 | MYR | KRW | 新元 | 合计 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 |
|
|
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|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
| 合并 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股权 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| HKD | 澳元 | 英镑 | 欧元 | MYR | KRW | 新元 | 合计 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 |
|
|
|
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|
|
||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日 |
|
|
|
|
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|
|
|||||||||||||||||||||||||
根据海外交易量的不同，一年中对外汇汇率的敞口各不相同。尽管如此，上述分析被认为代表了该集团的货币风险敞口。
F-52
注28。财务风险管理（续）
（d）流动性风险管理
审慎的流动性风险管理意味着保持充足的现金和定期存款、通过充足的承诺信贷额度获得资金以及平仓市场头寸的能力。本集团通过持续监测预测和实际现金流量以及匹配金融资产和负债的到期情况来管理流动性风险。
| 合并 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 合计 | |||||||||||||||||||||||
| 契约性 | 0-30天 | |||||||||||||||||||||||
| 携带 | 未贴现 | 或上 | 31 - 90 | 91 - 365 | 过了 | |||||||||||||||||||
| 金额 | 现金流 | 需求 | 天 | 天数 | 1年 | |||||||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||
| 贸易和其他负债 |
|
|
|
|
|
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| 可转换本票 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 合并 | ||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 合计 | |||||||||||||||||||||||
| 契约性 | 0-30天 | |||||||||||||||||||||||
| 携带 | 未贴现 | 或上 | 31 - 90 | 91 -365 | 过了 | |||||||||||||||||||
| 金额 | 现金流 | 需求 | 天 | 天数 | 1年 | |||||||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||
| 贸易和其他负债 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 衍生金融工具 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 可转换本票 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
（e）信用风险
信用风险是指交易对手方违约履行合同义务导致本集团发生财务损失的风险。集团潜在的集中信贷风险主要包括存放于银行的现金存款、其他应收款项、应收贷款及与客户的贸易应收款项。集团的短期现金盈余存放于有投资级别评级的银行。本集团在存款和销售时分别考虑交易对手和客户的信用状况，以管理信用风险。除因向Capital Stone Holdings Limited购买产品和应收贷款而向债务人以外，本集团对本集团订立的金融工具项下的任何单一债务人或债务人集团并无任何重大信用风险敞口。考虑到目前业务的性质，集团采用了一系列方法来降低信用风险。
报告期末金融资产面临的最大信用风险敞口（不包括任何抵押品或其他证券的价值）以综合财务状况表和综合财务报表附注中披露的现金及银行结余、贸易及其他应收款以及应收贷款的账面值扣除任何呆账拨备后的净额表示。
F-53
注28。财务风险管理（续）
（f）金融工具的公允价值
以下负债按经常性公允价值确认和计量：
-衍生金融工具
公允价值等级
所有以公允价值计量或披露公允价值的资产和负债按公允价值层级分类如下：
第1级：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整）。
第2级：除第1级中包含的报价外，可直接或间接观察到的资产或负债的输入。
第3级：不基于可观察市场数据的资产或负债输入（不可观察输入）。
确认的公允价值计量
| 2级 | ||||
| 美元 | ||||
| 衍生金融工具 | ||||
| 2023年12月31日 |
|
|||
| 2022年12月31日 |
|
|||
本集团并无任何符合第1级类别的资产及负债。年内并无1级、2级及3级之间的转移。
如果金融工具不在活跃市场中交易，并且公允价值是通过基于对所有重要输入最大限度使用可观察市场数据的估值技术确定的，则该工具被包括在第2级中。对于衍生工具，本集团采用利用现有市场信息和适当估值方法确定的金融工具的估计公允价值，包括相关信用风险。估计的公允价值近似于市场参与者在计量日进行的有序交易中出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格。用于对金融工具进行估值的具体估值技术包括：
| ● | 市场报价或类似工具的交易商报价；和 | |
| ● | 二项期权定价模型。 |
F-54
注28。财务风险管理（续）
（f）金融工具的公允价值（续）
| 合并 | ||||
| 看跌期权 美元 |
||||
| 截至2023年1月1日 |
|
|||
| 按公允价值发行看跌期权 | ||||
| 公允价值变动计入损益的收益 | ( |
) | ||
| 截至2023年12月31日 |
|
|||
已披露公允价值
集团亦有不以公允价值计量但在综合财务报表附注中披露公允价值的资产及负债。
由于其短期性质，假设贸易应收款项（参考附注11）和应付款项（参考附注19）的账面值与其公允价值相近，因为贴现的影响并不大。
（g）资本管理风险
集团在管理资本时的目标是保障集团持续经营的能力，并维持足以维持其业务未来发展的强大资本基础。为维持或调整资本结构，集团可能会向股东返还资本、发行新股或出售资产以减少债务。集团的重点一直是通过股权筹集充足资金，为其业务活动提供资金。
年内，集团的资本管理方法并无改变。建立风险管理政策和程序，定期监测和报告。
本公司或其任何附属公司均不受外部施加的资本要求所规限。
集团的资本结构由母公司权益持有人应占权益组成，包括分别于附注25及26披露的已发行资本、实收资本、储备及累计亏损或留存收益。
F-55
注29。关联方
（a）与董事的交易
| 合并 | ||||||||||||
| 12月31日， 2023 美元 |
12月31日， 2022 美元 |
12月31日， 2021 美元 |
||||||||||
| 短期利益(1) |
|
|
|
|||||||||
| (1) |
|
（二）其他关联交易
| 合并 | ||||||||||||
| 12月31日， 2023 美元 |
12月31日， 2022 美元 |
12月31日， 美元 |
||||||||||
| 向联营公司收取的利息 |
|
|
||||||||||
| 支付给关联公司的公司秘书、税务服务和CFO费用(1) |
|
|||||||||||
| 支付关联方顾问费(2) |
|
|||||||||||
| (1) |
|
| (2) |
|
F-56
注30。现金流动信息
（a）融资活动产生的负债的调节
| 合并 | ||||||||||||||||||||
| 可转换 期票 |
衍生产品 嵌入 可兑换 债券 已发行 |
问题 股份 |
其他 储备金 |
合计 | ||||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
| 截至2023年1月1日的期初余额 |
|
|
|
( |
) |
|
||||||||||||||
| 筹资活动产生的现金流量 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 就转换债项发行股份 | ( |
) |
|
|||||||||||||||||
| 就收购附属公司发行股份 |
|
|
||||||||||||||||||
| 营运资金变动 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 收购子公司 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 衍生金融工具公允价值变动 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 债务贴现 | ( |
) |
|
|||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的期末余额 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 合并 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 金额 由于 相关 公司 |
可转换 期票 笔记 |
租赁 负债 |
衍生产品 嵌入 可兑换 债券 已发行 |
问题 股份 |
其他 储备金 |
合计 | ||||||||||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日的期初余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
| 筹资活动产生的现金流量 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
| 营运资金变动 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 就转换债项发行股份 | ( |
) |
|
|||||||||||||||||||||||||
| 债务贴现 | ( |
) |
|
|||||||||||||||||||||||||
| 衍生金融工具公允价值变动 |
|
|
||||||||||||||||||||||||||
| 出售金融资产时释放其他储备 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 赎回可换股本票 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 收购子公司 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 处置子公司 |
|
|
||||||||||||||||||||||||||
| 视为处置附属公司 |
|
( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的期末余额 |
|
|
|
( |
) |
|
||||||||||||||||||||||
F-57
注30。现金流动信息（续）
（a）对融资活动产生的负债进行调节（续）
| 合并 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 金额 由于 相关 公司 |
金额 由于 持有 公司 |
可转换 期票 笔记 |
租赁 负债 |
衍生产品 嵌入 可兑换 债券 已发行 |
问题 股份 |
其他 储备金 |
合计 | |||||||||||||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日的期初余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
| 筹资活动产生的现金流量 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||
| 营运资金变动 |
|
( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
| 将其他准备金转入累计亏损 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 收购子公司 |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||
| 公允价值变动 |
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||
| 处置厂房和设备 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的期末余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
F-58
注30。现金流动信息（续）
（b）营运资金变动产生的现金流出净额
| 合并 | ||||||||||||
| 12月31日， 2023 美元 |
12月31日， 2022 美元 |
12月31日， 2021 美元 |
||||||||||
| 营运资金变动产生的现金流 | ||||||||||||
| 资产（增加）/减少： | ||||||||||||
| 应收账款 | ( |
) | ( |
) |
|
|||||||
| 其他应收款 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 库存 |
|
( |
) | ( |
) | |||||||
| 应收贷款 | ( |
) | ||||||||||
| 其他流动资产 |
|
( |
) | ( |
) | |||||||
| 应收联营公司款项 | - | ( |
) | |||||||||
| 应收前集团公司款项 |
|
( |
) | |||||||||
| 负债增加/（减少）： | ||||||||||||
| 应付关联公司款项 | ( |
) |
|
|||||||||
| 递延税 |
|
|||||||||||
| 贸易及其他应付款项 |
|
( |
) |
|
||||||||
| 应付控股公司款项 | ( |
) | ||||||||||
| 租赁负债 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 营运资本变动产生的现金流入/（流出）净额 |
|
( |
) | ( |
) | |||||||
注31。关键管理人员披露
（a）报酬
| 合并 | ||||||||||||
| 12月31日， 2023 美元 |
12月31日， 2022 美元 |
12月31日， 2021 美元 |
||||||||||
| 短期雇员福利 |
|
|
|
|||||||||
| 离职后福利 |
|
|||||||||||
| 合计 |
|
|
|
|||||||||
在2021年期间，包括在董事和高级职员短期福利中的包括向当时的首席财务官拥有的一家服务公司支付420,000美元，用于提供首席执行官和首席财务官服务。
（b）对关键管理人员及其关联方的借款
于报告日，并无向主要管理人员及其关联方提供其他未偿还贷款。
与关键管理人员的其他交易
若干关键管理人员或其关联方在其他实体任职导致其对这些实体的财务或经营政策具有控制权或重大影响。除非附注29另有说明，否则关联方之间的交易均为正常的商业条款和条件。
（c）购股权-管理层持有的购股权数目
管理层并无持有尚未行使的购股权。
F-59
注32。受控实体
| 子公司名称 | 国家 注册成立 |
主要活动 | 付清了 资本 |
百分比 拥有 |
||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||||
| CIMC Marketing Pty Limited |
|
|
A $ |
|
|
|||||||||
| IMTE亚洲有限公司 |
|
|
港币 |
|
|
|||||||||
| IMTE马来西亚私人有限公司。有限公司。 |
|
|
MYR |
|
|
|||||||||
| Itana控股有限公司 |
|
|
美元 |
|
|
|||||||||
| 功德石有限公司 |
|
|
美元 |
|
|
|||||||||
| 豪豪国际有限公司 |
|
|
美元 |
|
|
|||||||||
| OUCTION Digital Limited |
|
|
美元 |
|
|
|||||||||
| 世界综合供应生态系统私人有限公司。有限公司。 |
|
|
MYR |
|
|
|||||||||
| Itana Energy Pty Ltd * |
|
|
A $ |
|
||||||||||
| Admiral Energy（Australia）Pty Ltd * |
|
|
A $ |
|
||||||||||
| * |
|
歼60
注33。母公司信息（未经审计）
下文载列的是有关母实体的补充信息。
综合收益表
| 公司 | ||||||||||||
| 12月31日， 2023 美元 |
12月31日， 2022 美元 |
12月31日， 2021 美元 |
||||||||||
所得税后亏损 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 其他综合收益 | ||||||||||||
| 综合亏损总额 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
财务状况表
| 公司 | ||||||||
| 12月31日， 2023 |
12月31日， 2022 |
|||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 非流动资产合计 |
|
|
||||||
| 流动资产总额 |
|
|
||||||
| 总资产 |
|
|
||||||
| 流动负债合计 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 非流动负债合计 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 负债总额 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 总资产减负债 |
|
|
||||||
| 股权 | ||||||||
| 已发行资本 |
|
|
||||||
| 其他储备 |
|
|||||||
| 累计亏损 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 总股本 |
|
|
||||||
母公司就其附属公司的债务订立的担保
除本年度报告所披露外，母公司并无为其附属公司的债务提供担保。
或有负债
除本年报所披露外，母公司于2023年12月31日及2022年12月31日并无或有负债。
资本承诺–厂房和设备
截至2023年12月31日和2022年12月31日，母公司没有厂房和设备的资本承诺。
F-61
注33。母实体信息（未经审计）（续）
重要会计政策
如附注3所披露，母公司的会计政策与集团的会计政策一致，但以下情况除外：
| - | 对子公司的投资在母公司按成本减去任何减值后入账， |
| - | 子公司收到的股利由母公司确认为其他收益，其收到可能为减值指标。 |
注34。报告日之后发生的事件
受限于以下的后续事件，自2023年12月31日以来没有出现任何其他事项或情况，从而对集团的经营、该等经营的结果或集团在后续财政年度的状况产生重大影响或可能产生重大影响。
2024年1月，公司以2.50美元的股价发行2.1万股普通股，认购总金额为5.25万美元。本次出售股份所得款项用于公司运营及营运资金。
2024年7月22日，公司发行了350,000美元的可转换票据（“2407票据”）。2407票据的年利率为6%，自2407票据发行之日起2年内到期。2407票据的持有人有权在2407票据的期限内以每股1.25美元的固定转换价格将本金额转换为公司的股份，但可进行调整。2407票据持有人无法转换公司股份，前提是该转换将使票据持有人持有公司超过19.99%的股权。此外，该票据持有人还收到了一份相当于2407票据金额150%的认股权证，如果所有认股权证都被行使，将额外筹集52.5万美元。认股权证的期限为自2407期票据发行之日起2年，可按每股1.30美元的价格行使。根据认股权证协议，认股权证持有人不能行使认股权证以认购公司股份，前提是该等行使将使认股权证持有人持有公司超过19.99%的股权。本次募资所得款项用途为营运资金。于本报告日期，2407票据并无转换，认股权证亦无行使。
于2024年7月26日，集团就分销及销售预制家居市场所使用或安装的智能玻璃产品订立独家分销协议。分销商将通过实现一定的年销售额来保持独家分销。协议if for 3 years with a renewal for 5 years in certain conditions。
注35。集团详情
注册办事处及主要营业地为：
伊丽莎白街219-227号14层1401套房
悉尼新州2000
F-62
项目19。展览
以下证物作为本登记声明的一部分提交：
| (1) | 于2017年5月8日提交的表格20-F/A3上以参考方式纳入。 |
| (2) | 于2020年1月20日提交的表格6-K及于2020年2月12日提交的表格6-K/A以提述方式注册成立。 |
| (3) | 以引用方式于2020年8月12日提交的表格6-K上注册成立。 |
| (4) | 以引用方式于2020年12月23日提交的F-1表格上注册成立。 |
| (5) | 以引用方式于2021年10月14日提交的F-1表格上注册成立。 |
| (6) | 以引用方式于2021年12月30日提交的表格6-K中注册成立。 |
| (7) | 以引用方式于2022年1月3日提交的表格6-K中注册成立。 |
| (8) | 以引用方式于2022年1月20日提交的表格6-K上注册成立。 |
| (9) | 于2022年4月28日提交的表格20-F中以引用方式并入。 |
| (10) | 于2022年7月12日提交的表格6-K中以引用方式并入。 |
| (11) | 以引用方式于2022年8月2日提交的表格6-K上注册成立。 |
| (12) | 以引用方式于2022年8月17日提交的表格S-8上注册成立。 |
| (13) | 以引用方式于2023年10月24日提交的表格6-K中注册成立。 |
| (14) | 根据2024年7月24日提交的表格6-K以引用方式并入。 |
| * | 与这份年度报告一起以表格20-F提交。 |
85
签名
注册人谨此证明，其符合在表格20-F上提交的所有要求，并已妥为安排并授权以下签署人代表其签署本年度报告。
| 综合媒体科技有限公司 | ||
| /s/Jannu Binti Babjan | ||
| 签名： | Jannu Binti Babjan | |
| 职位： | 董事长 | |
日期：2024年10月22日
86