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随附的未经审计的综合中期财务报表是根据表格10-Q的说明编制的，因此，不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则要求的完整列报财务报表的所有披露。管理层认为，综合财务报表载有所有必要的调整（仅包括正常的经常性应计项目），以公允列报Camden National Corporation（“公司”）截至2025年9月30日和2024年12月31日的综合条件报表、截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月和九个月的综合收益表、截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月和九个月的综合全面收益（亏损）表、截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月和九个月的综合股东权益变动表，及截至2025年9月30日及2024年9月30日止九个月的综合现金流量表。合并财务报表包括公司及公司全资附属公司卡姆登国家银行银行（“银行”）的账目（其中包括Healthcare Professional Funding Corporation（“HPFC”）及Property A，Inc.的合并账目）。所有公司间账户和交易已在合并中消除。本行以受托人身份通过本行的一个分部卡姆登国家银行财富管理持有的资产不属于公司资产，因此不纳入综合条件表。该公司还拥有Camden Capital Trust A（“CCTA”）、联合银行 Capital Trust I（“UBCT”）、Northway Capital Trust III（“NCT III”）和Northway Capital Trust IV（“NCT IV”）的100%普通股。这些实体是公司的未合并子公司。可能已对前期金额进行了某些重新分类，以符合本期的列报方式。任何此类重新分类都不会影响先前报告的净收入或股东权益。截至2025年9月30日的三个月和九个月报告的净收入不一定代表全年的预期结果。本报告中的信息应与公司截至2024年12月31日止年度的10-K表格年度报告中包含的合并财务报表和随附的附注一并阅读。

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本表10-Q通篇使用以下简称、简称和定义，包括第一部分“财务信息”和第二部分。“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”以下内容旨在帮助读者，并在审阅表格10-Q的这些章节时提供参考页面。

首字母缩写

说明

首字母缩写

说明

AFS：

可供出售

GDP：

国内生产总值

ALCO：

资产/负债委员会

HTM：

持有至到期

ACL：

信贷损失准备金

管理层ALCO：

管理资产/负债委员会

AOCI：

累计其他综合收益（亏损）

MBS：

抵押贷款支持证券

ASC：

会计准则编纂

不适用：

不适用

ASU：

会计准则更新

NCT III：

Northway Capital Trust III，由Northway Financial，Inc.组成的未合并实体，公司于2025年1月2日收购

银行：

Camden National Corporation全资子公司卡姆登国家银行银行

NCT IV：

Northway Capital Trust IV，一家由Northway Financial，Inc.组成的未合并实体，公司于2025年1月2日收购

博利：

银行系寿险

诺斯威：

Northway Financial，Inc.，Northway Bank的银行控股公司，公司于2025年1月2日收购

板材ALCO：

董事会资产/负债委员会

N.M.：

没有意义

CCTA：

Camden Capital Trust A，由公司组成的未合并实体

欧贝巴：

一大美丽法案法案

BTFP：

银行定期资金计划，由联邦储备银行于2023年3月推出

OCC：

货币主计长办公室

光盘：

存款证明

OCI：

其他综合收益（亏损）

公司：

Camden National Corporation

奥利奥：

拥有的其他不动产

CMO：

抵押抵押债务

PCD：

购买信贷恶化

EPS：

每股收益

SERP：

补充高管退休计划

FASB：

财务会计准则委员会

SOFR：

有担保隔夜融资利率

FDIC：

联邦存款保险公司

TDR：

问题债务重组贷款

FHLBB：

联邦Home Loan波士顿银行

UBCT：

联合银行 Capital Trust I，一家由联合银行公司组建的未合并实体，该公司随后收购了

FRB：

联邦储备系统理事会

美国：

美利坚合众国

公认会计原则：

美国公认会计原则

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以下简要介绍近期发布的尚未被公司采纳的会计公告：

ASU第2023-09号，所得税（专题740）:所得税披露的改进（“ASU 2023-09”）。FASB发布ASU 2023-09，旨在通过改进主要与税率调节和所得税已付信息相关的所得税披露，满足投资者关于提高所得税信息透明度的要求。ASU2023-09将在未来基础上适用，并在2024年12月15日之后开始的年度期间生效，允许提前采用。ASU2023-09将影响所得税披露，公司预计不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

ASU第2024-03号，损益表-报告综合收入-费用分类披露（子主题220-40）（“ASU 2024-03”）。FASB发布了ASU 2024-03，以改进有关公共商业实体费用的披露，并满足投资者关于某些类型费用的更详细信息的要求。ASU2024-03在2026年12月15日之后开始的年度报告期间生效，允许提前采用。公司预计ASU2024-03不会对其合并财务报表中的披露产生重大影响。

ASU第2025-06号，无形资产-商誉和其他-内部使用软件（子主题350-40）：有针对性地改进内部使用软件的会计核算（“ASU 2025-06”）。FASB发布了ASU 2025-06，以实现与内部使用软件相关的软件成本会计核算的现代化。ASU2025-06删除了对项目阶段的所有提及，并明确了何时要求实体开始将软件成本资本化。ASU2025-06将在预期基础、修改后的过渡方法或追溯过渡方法上适用，并在允许提前采用的情况下对2027年12月15日之后开始的年度报告期间生效。公司预计ASU2025-06不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

2025年1月2日，公司完成了对Northway Financial，Inc.（“Northway”）的全股票交易收购，其中Northway与公司合并并并入公司，公司存续（“合并”）。该公司收购了诺斯威100%的已发行普通股。此外，Northway的全资子公司Northway银行与卡姆登国家银行银行合并并入，卡姆登国家银行银行继续作为存续银行。此次合并符合联邦所得税目的的免税重组资格。

在合并生效时，每股Northway普通股转换为受 0.83 公司普通股的股份，以支付现金代替任何零碎股份。紧接合并生效时间之前已发行和流通的公司普通股的每一股仍未流通，且未因合并而发生变化。公司应付的总代价为$ 96.5 万，以公司收盘股价$ 42.25 ，据纳斯达克于2025年1月2日报道，合并交易截止日期。合计，公司发 2.3 百万股普通股作为合并对价，代表 14 发行时公司普通股流通股的百分比。

此次合并扩大了该公司在新罕布什尔州的业务，增加了 17 分支机构，并增加了公司的规模和规模。这一扩张提供了机会，通过增加在新罕布什尔州的影响力，建立对公司品牌的更大认可和认识。预计该公司扩大的存在将通过增长机会、更广泛的产品供应、更高的贷款限额和预期的效率来推动盈利能力和股东价值。截至2025年9月30日，合并后的公司有 72 分支机构和$ 7.0 亿资产。

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公司根据收购会计法将Northway收购作为企业合并进行会计处理。收购法要求收购人以截至收购日的公允价值确认所收购的资产和承担的负债（有限的例外情况）。此外，收购方法没有规定将收购费用作为交易的一部分予以资本化。公司发生$ 315,000 和$ 9.2 截至2025年9月30日止三个月和九个月的某些非经常性、与合并相关的成本分别为百万美元 727,000 截至2024年9月30日的三个月和九个月。这些非经常性费用在综合损益表的非利息费用中作为并购成本列报。

该公司产生了$ 56.8 百万与Northway收购有关的商誉，该商誉已分配给公司的银行报告单位（卡姆登国家银行银行）。产生的商誉代表合并两个组织的业务所预期的协同效应，包括但不限于系统转换、某些地点的合并以及跨运营团队的员工人数减少。交易产生的商誉不可用于税收抵扣。随着与估计相关的额外信息的出现，公司对商誉的计算可能会在交易结束后长达一年的时间内发生变化。

下表汇总了截至Northway收购之日为Northway支付的对价以及所收购资产和所承担负债的估计公允价值：

（除股份外，单位：千）						作为获得						采购会计调整						如收购时所记录
已付代价：
公司普通股（ 2,283,782 股价为$ 42.25 每股）																		$	96,490
经确认的已取得的已识别资产和承担的负债，按公允价值：
物业、厂房及设备
贷款和持有待售贷款(1)						$	864,031					$	( 91,439 )					$	772,592
投资						229,222						732						229,954
现金及应收银行款项						48,261						—						48,261
递延所得税资产						14,006						6,909						20,915
房地和设备						9,303						7,547						16,850
核心存款无形资产						—						48,058						48,058
银行系寿险						4,372						—						4,372
其他资产						14,394						1,059						15,453
总资产						1,183,589						( 27,134 )						1,156,455
负债
存款						971,899						( 226 )						971,673
短期借款						65,499						—						65,499
长期借款						45,000						184						45,184
初级次级债券						20,620						( 3,736 )						16,884
其他负债						17,940						( 407 )						17,533
负债总额						1,120,958						( 4,185 )						1,116,773
已取得的已识别资产和承担的负债总额，按公允价值						$	62,631					$	( 22,949 )					39,682
商誉																		$	56,808

（1）贷款和持有待售贷款的购买会计调整扣除已获得的贷款信用损失准备金（“ACL”）$ 10.2 万美元，获得的递延发起成本净额为$ 2.0 百万，因为这些余额已在采购会计中消除。此外，该公司还对指定为购买信用恶化（“PCD”）的已获得贷款建立了ACL，金额为$ 3.1 万，并已将此计入贷款和持有待售贷款公允价值调整。对ACL调整前的贷款和持有待售贷款的采购会计调整

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获得的贷款和递延发起成本净额是获得的贷款余额$的折扣 96.7 百万。

对取得的资产和承担的负债进行采购会计调整，一般采用有效收益率、直线法或其他与预期效益相一致的合理方法，在相关资产和负债的预计使用寿命或合同期限一致的期间内进行摊销。

收购的主要类别资产和承担的负债的公允价值确定如下：

贷款和持有待售贷款—所收购贷款按公允价值入账。所购贷款的公允价值是在估计预期收取的本金和利息现金流量的金额和时间时使用市场参与者假设确定的，并根据对未来信贷损失和预付款的估计进行了调整，然后对这些现金流量采用基于市场的贴现率。管理层聘请了第三方估值专家，以协助确定所获得贷款的公允价值，并由管理层审查结果。所收购贷款的整体折扣主要是由于截至收购日期的市场利率高于所收购贷款的规定利率。截至2025年9月30日止三个月及九个月，公司确认$ 3.8 百万美元 12.4 自收购之日起，综合损益表上所有已收购贷款的利率标记的公允价值折扣和所有非PCD贷款的贷款利息和费用内的信用标记分别导致的贷款净增值百万。

收购的贷款组合分为两个部分：（1）PCD贷款和（2）非PCD贷款。

PCD贷款。要求公司按购买价格加上收购时预期的信用损失记录PCD资产，定义为自发起或发行以来信用质量的严重恶化。该公司确定了标准，以指定信用质量出现严重恶化的贷款，例如违约贷款、广泛的拖欠问题以及风险评级下调，以确定PCD细分市场。收购的PCD金融资产池产生的任何非信贷折扣均分配给每个单独的资产。在收购日，以集体或个人为基础确定的初始ACL被分配给个别资产，以适当分配任何非信贷折扣。对于PCD贷款，ACL在购置日通过将确定的信用标记的公允价值分配给ACL来确认。

下表提供了与获得的PCD贷款的公允价值相关的详细信息：

（单位：千）						截至 2025年1月2日
收购PCD贷款的未支付本金余额						$	103,048
利息和流动性贴现						( 9,407 )
ACL对PCD贷款						( 3,071 )
获得的PCD贷款的公允价值						$	90,570

非PCD贷款。未被指定为PCD贷款的收购贷款被指定为非PCD贷款。对于指定为非PCD的贷款，在确定所收购贷款的公允价值时，信用风险部分在截至收购日报告的贷款余额中入账。对于非PCD贷款，相关利息和信用标记酌情使用有效收益率法在所获得贷款的整个存续期内的净利息收入中确认。

下表提供了与获得的非PCD贷款的公允价值相关的详细信息：

（单位：千）						截至 2025年1月2日
获得的非PCD贷款的未支付本金余额						$	769,036
利息和流动性贴现						( 80,771 )
信用风险贴现						( 6,243 )
获得的非PCD贷款的公允价值						$	682,022

截至收购日，所收购的非PCD贷款在公司的ACL模型内入账，并在损益表的信用损失拨备的相应费用内建立贷款ACL。非PCD贷款是根据与公司细分领域相似的特征进行汇集的。在收购日，公司建立了贷款ACL，并确认了$ 6.3 百万与收购非相关的信用损失拨备-

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PCD贷款。

投资—作为Northway收购的一部分，公司收购了债券投资。所收购债券投资于收购日的公允价值采用相同证券的报价经纪人定价和独立的第三方定价服务进行估计。

现金及应收银行款项—现金及应收银行款项的公允价值与各自的账面值相若，因为这些工具是按要求支付或短期到期的。

递延所得税资产—公司收购递延税项资产并承担递延税项负债，作为Northway收购的一部分。递延税项资产和负债在综合条件表中按净额列报，不按照公认会计原则按公允价值入账。合并符合税务目的的股票交易条件，因此，所收购资产和承担的负债的计税基础没有调整，从而为各种公允价值调整产生了暂时性的时间差异。

房地和设备—收购银行房地的公允价值采用独立第三方评估等方法确定。

核心存款无形资产—核心存款无形资产采用现金流折现法确定，加上税收摊销收益。核心存款无形资产的公允价值是通过比较公司就核心存款负债支付的利率和服务成本与替代融资来源的当前市场利率得出的。无形资产是指与其他资金来源相比，存款及其伴随关系为公司提供的稳定且成本相对较低的资金来源。关于公司核心存款无形资产及摊销的进一步讨论，请参见附注6。

存款—收购的支票、储蓄和货币市场账户的公允价值被假定为近似于账面价值，因为这些账户没有规定的期限，应按要求支付。CDS的公允价值是根据剩余到期期间合同现金流量的现值采用市场利率确定的。

借款—信托优先证券的公允价值根据剩余到期期间合同现金流量的现值采用市场利率确定。FHLBB预付款的公允价值是基于收购日期或附近的实际售价。收购的零售回购协议的公允价值被假定为接近其账面价值。

下表列出了反映Northway收购并假设其于2024年1月1日完成的部分未经审计的备考财务信息。未经审计的备考财务信息仅供说明之用，并不一定表明公司和Northway的合并财务业绩，前提是交易在所列报期间的期初实际已完成，也不表明任何其他中期或全年期间的未来业绩。截至2025年9月30日的三个月和九个月的信息反映了公司的实际业绩，不包括合并成本、非PCD贷款的信用损失拨备以及递延税率变化带来的收益。截至2024年9月30日止三个月和九个月的信息包括Northway截至2024年9月30日止三个月和九个月的计算结果，反映了与采购会计公允价值调整的摊销或增值、并购成本、非PCD贷款的信用损失准备金以及递延税率变化的收益相关的调整。 以下未经审计的备考信息未反映管理层对任何增加收入机会或预期成本节约的估计。

						备考（未经审核） 三个月结束 9月30日，												备考（未经审核） 九个月结束 9月30日，
（单位：千）						2025						2024						2025						2024
总收入(1)						$	65,398					$	59,084					$	187,728					$	171,873
净收入						21,442						16,624						52,070						40,866

（1）营收定义为净利息收入加非利息收入之和。

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交易证券

交易证券以公允价值在公司综合条件报表中列报。截至2025年9月30日和2024年12月31日，公司交易证券的公允价值为$ 5.6 百万美元 5.2 分别为百万。这些证券存放在拉比信托账户中，投资于共同基金。交易证券将用于与公司为合资格雇员和董事的递延薪酬计划相关的未来付款。

AFS债务证券

AFS债务证券以公允价值在公司的综合条件报表中报告。 下表汇总了AFS债务证券的摊余成本、估计公允价值和未实现收益（损失），截至所示日期：

（单位：千）						摊销 成本						未实现 收益						未实现 损失						公平 价值
2025年9月30日
各州和政治分区的义务						$	5,418					$	1					$	( 22 )					$	5,397
美国政府资助企业发行或担保的MBS						688,685						6,838						( 46,244 )						649,279
美国政府资助企业发行或担保的CMO						223,820						1,076						( 6,892 )						218,004
次级公司债券						17,712						—						( 627 )						17,085
AFS债务证券总额						$	935,635					$	7,915					$	( 53,785 )					$	889,765
2024年12月31日
各州和政治分区的义务						$	5,423					$	—					$	( 134 )					$	5,289
美国政府资助企业发行或担保的MBS						493,766						353						( 69,163 )						424,956
美国政府资助企业发行或担保的CMO						156,131						502						( 9,154 )						147,479
次级公司债券						17,683						—						( 1,658 )						16,025
AFS债务证券总额						$	673,003					$	855					$	( 80,109 )					$	593,749

截至二零二五年九月三十日及二零二四年十二月三十一日止 无 AFS债务证券的备抵。

2022年，公司转让公允价值为$ 520.3 百万从AFS到HTM。转让时AFS债务证券的未实现损失为$ 72.1 百万，税前，并在AOCI内报告。这些未实现亏损将在AOCI的证券的剩余期限内摊销到综合条件报表上的HTM证券中。截至2025年9月30日，AOCI内部报告的转让证券的未实现净亏损为$ 37.9 百万，扣除递延所得税资产$ 11.0 万，截至2024年12月31日为$ 41.8 百万，扣除递延所得税资产$ 11.4 百万。

截至2025年9月30日和2024年12月31日，AOCI内部报告的AFS债务证券（不包括上述从AFS转移到HTM的证券）的未实现净亏损为$ 36.5 百万，扣除递延所得税资产$ 10.5 百万，以及$ 62.2 百万，扣除递延所得税资产$ 17.0 分别为百万。

下表详细列出公司于下列期间出售AFS债务证券的情况：

						三个月结束 9月30日，												九个月结束 9月30日，
（单位：千）						2025						2024						2025						2024
销售收益(1)						$	—					$	—					$	56,432					$	—
已实现收益毛额						—						—						—						—
已实现亏损毛额						—						—						—						—

（1）公司于收购日期后不久出售在收购Northway中收购的若干AFS债务证券

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公允价值，因此，没有就出售确认收益或亏损。

下表列出了截至所示日期，公司未实现亏损总额的AFS债务证券，未记录ACL，按证券处于持续亏损状态的时间长度分开：

												不到12个月												12个月或以上												合计
（单位：千，持有数除外）						数量 持股						公平 价值						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失
2025年9月30日
各州和政治分区的义务						7						$	—					$	—					$	3,701					$	( 22 )					$	3,701					$	( 22 )
美国政府资助企业发行或担保的MBS						146						46,366						( 240 )						341,527						( 46,004 )						387,893						( 46,244 )
美国政府资助企业发行或担保的CMO						52						39,003						( 171 )						62,243						( 6,721 )						101,246						( 6,892 )
次级公司债券						10						499						( 1 )						16,586						( 626 )						17,085						( 627 )
AFS债务证券总额						215						$	85,868					$	( 412 )					$	424,057					$	( 53,373 )					$	509,925					$	( 53,785 )
2024年12月31日
各州和政治分区的义务						11						$	1,377					$	( 7 )					$	3,597					$	( 127 )					$	4,974					$	( 134 )
美国政府资助企业发行或担保的MBS						136						36,732						( 260 )						352,823						( 68,903 )						389,555						( 69,163 )
美国政府资助企业发行或担保的CMO						47						36,146						( 227 )						55,540						( 8,927 )						91,686						( 9,154 )
次级公司债券						10						494						( 6 )						15,531						( 1,652 )						16,025						( 1,658 )
AFS债务证券总额						204						$	74,749					$	( 500 )					$	427,491					$	( 79,609 )					$	502,240					$	( 80,109 )

截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月和九个月，公司AFS债务证券的未实现亏损尚未确认为收入，因为管理层不打算出售，而且在收回其摊余成本基础之前，也不太可能被要求出售任何AFS债务证券。此外，未实现亏损是由于利率和其他市场条件的变化，并不反映信用事件。机构支持和政府赞助的企业证券长期以来没有信用损失，包括在严重压力时期。机构担保债务的本金和利息支付由美国政府支持。政府资助的企业同样为本金和利息支付提供担保，由政府资助的企业支持的证券由美国财政部提供隐性担保。此外，政府担保的企业证券流动性极强，易于上市，并提供了大量的价格透明度和价格平价，表明人们认为信用损失为零。市政债持有量由高信用质量（评级A-或更高）的国家和市政债务组成。高信用质量的国家和市政债务有零到接近零信用损失的历史。次级公司债券主要由投资级优先票据和其他金融机构的高级次级票据组成。

截至2025年9月30日和2024年12月31日，AFS债务证券的应计利息总额为$ 2.5 百万美元 1.7 万，并分别在合并条件表其他资产内列报。两个日期的应计应收利息均未计提备抵。

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截至2025年9月30日，公司AFS债务证券按合同期限划分的摊余成本和估计公允价值如下所示。预期到期日将与合同到期日不同，因为借款人可能有权在有或没有催缴或提前还款罚款的情况下催缴或提前偿还债务。与抵押贷款相关的证券显示在总量上，因为它们的期限具有很大的可变性。

（单位：千）						摊销 成本						公平 价值
一年或更短时间内到期						$	115					$	115
一年后至五年到期						13,865						13,560
五年后到期至十年						9,150						8,807
十年后到期						—						—
小计						23,130						22,482
抵押相关证券						912,505						867,283
合计						$	935,635					$	889,765

HTM债务证券

HTM债务证券按摊余成本在公司综合条件报表中报告。 下表汇总了截至所示日期HTM债务证券的摊余成本、估计公允价值和未实现收益（损失）：

（单位：千）						摊销 成本(1)						未实现 收益						未实现 损失						公平 价值
2025年9月30日
美国政府资助企业的义务						$	7,831					$	—					$	( 331 )					$	7,500
各州和政治分区的义务						55,731						81						( 1,914 )						53,898
美国政府资助企业发行或担保的MBS						274,347						—						( 18,158 )						256,189
美国政府资助企业发行或担保的CMO						132,633						114						( 11,118 )						121,629
次级公司债券						24,465						1,095						( 225 )						25,335
HTM债务证券总额						$	495,007					$	1,290					$	( 31,746 )					$	464,551
2024年12月31日
美国政府资助企业的义务						$	7,729					$	—					$	( 647 )					$	7,082
各州和政治分区的义务						56,047						96						( 1,872 )						54,271
美国政府资助企业发行或担保的MBS						292,170						—						( 28,980 )						263,190
美国政府资助企业发行或担保的CMO						142,467						150						( 15,747 )						126,870
次级公司债券						19,365						476						( 430 )						19,411
HTM债务证券总额						$	517,778					$	722					$	( 47,676 )					$	470,824

(1)上述摊余成本包括2022年发生的上述从AFS转移到HTM证券的未摊销未实现损失。截至2025年9月30日和2024年12月31日，计入摊余成本的2022年转让未摊销未实现亏损如下：（1）$ 754,000 和$ 856,000 在美国政府资助企业的债务中，（2）$ 4.7 百万美元 5.1 州和政治分区的百万债务，（3）$ 27.7 百万美元 30.8 百万元MBS，（4）$ 14.9 百万美元 16.4 百万CMO，和（5）$ 31,000 和$ 54,000 分别在次级公司债券中。

2023年第一季度，该公司注销了其$ 1.8 百万投资一笔Signature银行公司债券，以应对Signature银行的失败。该注销在综合损益表中作为HTM债务证券拨备入账。在2024年第一季度，该公司出售了Signature银行公司债券并收回了$ 910,000 ，在综合收益表中记为HTM债务证券信用损失的贷项。

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下表列出了所示期间HTM债务证券ACL中的活动：

						三个月结束 9月30日，												九个月结束 9月30日，
（单位：千）						2025						2024						2025						2024
期初余额						$	—					$	—					$	—					$	—
冲销						—						—						—						—
复苏						—						—						—						910
信贷损失信贷						—						—						—						( 910 )
期末余额						$	—					$	—					$	—					$	—

该公司以截至2025年9月30日和2024年12月31日的摊余成本对其HTM债务证券进行了评估，并确定其HTM投资组合的预期信用损失并不重要，因此确实 无 t在任一日期对HTM投资组合进行ACL。

HTM债务证券组合由与AFS债务证券组合相同类型的证券组成。关于信用风险的考虑，参考上面的讨论。

截至2025年9月30日和2024年12月31日，公司没有任何HTM债务证券逾期或处于非应计状态；因此，公司在截至2025年9月30日和2024年9月30日的三个月和九个月内没有确认任何非应计HTM债务证券的利息收入。截至2025年9月30日和2024年12月31日，HTM债务证券的应计利息总额为$ 1.5 百万美元 1.6 万元，未计提备抵。HTM债务证券的应计利息在综合条件报表的其他资产中报告，不包括在报告的摊余成本中。

HTM债务证券截至2025年9月30日按合同期限划分的摊余成本和估计公允价值如下所示。预期到期日将与合同到期日不同，因为借款人可能有权在有或没有催缴或提前还款罚款的情况下催缴或提前偿还债务。与抵押贷款相关的证券显示在总量上，因为它们的期限具有很大的可变性。

（单位：千）						摊销 成本						公平 价值
一年或更短时间内到期						$	355					$	356
一年后至五年到期						8,624						8,562
五年后到期至十年						38,595						39,128
十年后到期						40,453						38,687
小计						88,027						86,733
抵押相关证券						406,980						377,818
合计						$	495,007					$	464,551

AFS和HTM债务证券质押

截至2025年9月30日和2024年12月31日，摊销成本为$ 809.2 百万美元 519.9 百万美元，估计公允价值为$ 762.4 百万美元 449.0 百万，分别被质押用于担保FHLBB垫款、FRB垫款、公众存款、根据回购协议出售的证券以及用于法律要求或允许的其他目的。

其他投资

公司的FHLBB、FRB和其他代理银行普通股分别在综合条件报表的其他投资中按成本报告。公司根据票面价值的最终可收回性对这些投资进行减值评估。截至2025年9月30日及2024年9月30日止三个月及九个月，公司并无其他投资录得任何减值。

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下表汇总了截至所示日期公司在综合条件报表中列报的其他投资：

（单位：千）						9月30日， 2025						12月31日， 2024
FHLBB						$	22,424					$	17,140
FRB						8,691						5,374
其他						70						—
其他投资合计						$	31,185					$	22,514

 

贷款

公司贷款组合的构成（不包括持有待售的住宅贷款）于所示日期如下：

（单位：千）						9月30日， 2025						12月31日， 2024
商业贷款：
商业地产-非自住						$	1,771,804					$	1,387,252
商业地产-自住						401,944						324,712
商业						479,461						382,785
商业贷款总额						2,653,209						2,094,749
零售贷款：
住宅地产						2,017,675						1,752,249
房屋净值						313,951						253,251
消费者						18,092						15,010
零售贷款总额						2,349,718						2,020,510
贷款总额						$	5,002,927					$	4,115,259

上述各投资组合分部的贷款余额均已扣除其各自已获得贷款的未摊销公允价值标记折扣，并已扣除所示日期的未摊销贷款发起成本：

（单位：千）						9月30日， 2025						12月31日， 2024
未摊销贷款发起成本净额						$	6,775					$	6,685
收购贷款的未摊销公允价值标记折扣净额						( 84,289 )						( 79 )
合计						$	( 77,514 )					$	6,606

该公司的贷款活动主要在缅因州和新罕布什尔州进行。该公司发起单户和多户住宅贷款、商业房地产贷款、商业贷款、市政贷款和多种消费贷款。此外，该公司还为住宅、多户住宅和商业地产的建设提供贷款。借款人履行还款承诺的能力和意愿一般取决于该地理区域内的总体经济活动水平和总体经济状况。

有关于2025年1月2日通过收购Northway获得的贷款的进一步详情，请参阅附注3。

关联方借款。在正常业务过程中，银行向某些高级职员、董事及其联营公司提供贷款，其条款与公司的贷款政策和监管要求一致，且不涉及超过正常的可收回性风险或呈现其他不利特征。截至2025年9月30日和2024年12月31日，对某些高级职员、董事及其关联公司的未偿还贷款低于公司股东权益的5%。

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贷款销售

截至2025年9月30日及2024年9月30日止三个月，公司销售$ 80.3 百万美元 62.4 二级市场上的住宅抵押贷款分别为百万美元，导致出售贷款收益（扣除成本）$ 1.0 百万美元 687,000 ，分别。截至2025年9月30日及2024年9月30日止9个月，公司销售$ 170.3 百万美元 157.3 二级市场上的住宅抵押贷款分别为百万美元，这导致出售贷款的收益（扣除成本）为$ 2.0 百万美元 1.5 分别为百万。

截至2025年9月30日及2024年12月31日，公司有若干住宅按揭贷款，本金余额为$ 9.6 百万美元 10.9 万，分别指定为持有待售。该公司选择了公允价值选择权，将其持有的待售贷款进行会计处理，截至2025年9月30日和2024年12月31日，该公司录得未实现收益$ 128,000 和$ 126,000 ，分别。截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月，公司在公司综合损益表中将持有待售贷款的未实现亏损变动记入抵押银行收入净额$ 78,000 和$ 60,000 ，分别。截至2025年9月30日和2024年9月30日的9个月，公司在公司综合收益表中记录的抵押银行收入净额中记录的持有待售住宅抵押贷款的未实现收益（损失）变化为$ 2,000 和$（ 69,000 ），分别。

公司与二级市场投资者就其截至2025年9月30日和2024年12月31日的每笔持有待售贷款作出远期交割承诺。有关公司远期交付承诺的进一步讨论，请参阅附注10。

贷款ACL

该公司积极主动地管理其贷款组合，以有效地识别问题信贷并及早评估趋势，实施有效的解决策略，并尽可能迅速地进行冲销。此外，公司不断重新评估承保标准，以应对经济状况变化带来的信用风险。公司通过以下治理结构对信用风险进行监控和管理：

•信贷风险政策委员会是一个内部管理委员会，由会计和财务、信贷承销、收款和特殊资产、风险、商业和零售银行等跨业务领域的各类高管和高级管理人员以及信贷风险和特殊资产团队组成，负责监督公司的系统和程序，以监测其贷款组合的信贷质量，开展贷款审查计划，并维护贷款评级系统的完整性。

•ACL的充分性由管理拨备委员会监督，该委员会是一个内部管理委员会。截至2025年1月1日，管理层拨备委员会由公司首席执行官、首席财务官、首席信贷官以及会计、信用风险、收款和特殊资产领域的某些高级管理层成员组成。管理层拨备委员会支持董事会审计委员会的监督工作。

•董事会董事信贷委员会审查大额信贷敞口，监测外部贷款审查报告，在需要时审查个别信贷员的贷款权限，并对有关贷款政策和其他信贷相关政策的所有事项拥有审批权力和责任，包括审查和监测资产质量趋势，以及集中度水平。

•董事会审计委员会对ACL的充分性和方法具有审批权限和监督责任。

分割。为了确定贷款的ACL，该公司将其贷款分为投资组合部分。每个投资组合部分都具有独特的风险特征，在确定适当的备抵水平时会予以考虑。截至2025年9月30日和2024年12月31日，公司的贷款组合分部根据各自独特的风险特征确定，包括以下内容：

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商业地产-非业主自用。 非自住商业地产贷款实质上是公司未归类为自住商业地产贷款的所有商业地产贷款。非自住商业地产贷款是指借款人偿还贷款的主要来源来自与物业相关的租金收入或物业出售、再融资或永久再融资的收益的投资物业。非自住商业房地产贷款包括为不动产投资提供融资的抵押贷款，可能包括但不限于多户住宅、商业/零售办公空间、工业/仓库空间、酒店、辅助生活设施和其他特定用途物业。非自住商业房地产贷款部分中还包括建筑项目，直至完工。商业房地产贷款通常采用摊销支付结构。抵押品价值是根据评估和评估根据既定政策准则确定的。发起时的最高贷款与价值比率受既定政策和监管准则的约束。

商业地产-业主自用。 通常，自住商业地产贷款是指借款人拥有和经营的物业，还款的主要来源是借款人的业务进行的持续经营和活动产生的现金流。自住商业房地产贷款包括为不动产投资提供融资的抵押贷款，可能包括但不限于商业/零售办公空间、餐厅、教育和医疗实践设施以及其他特定用途物业。商业房地产贷款通常采用摊销支付结构。抵押品价值是根据评估和评估根据既定政策准则确定的。发起时的最高贷款与价值比率受既定政策和监管准则的约束。

商业。 商业贷款包括为营运资金和/或资本投资融资而向企业和公司企业提供的循环和定期贷款义务。抵押品一般包括业务资产的质押，包括但不限于应收账款、存货、厂房和设备以及/或房地产（如适用）。商业贷款主要由借款人的经营现金流支付。商业贷款可以是有担保的，也可以是无担保的。

住宅地产.公司贷款组合中持有的住宅房地产贷款是向借款人提供的，这些借款人证明有能力在充分考虑承保因素的情况下进行按期付款。借款人资格包括良好的信用记录、支持性收入要求和既定政策指引范围内的综合贷款价值比。抵押品包括一到四个家庭住宅的抵押留置权，包括用于投资目的。

房屋净值。 房屋净值贷款和信贷额度提供给符合条件的个人，并由自住的一至四户住宅、公寓或度假屋的高级或初级抵押贷款留置权担保。房屋净值贷款有固定利率，并按本金和利息组成的等额付款计费。房屋净值信贷额度具有可变利率，在提款期内作为只付利息的付款进行计费。在提款期结束时，房屋净值信贷额度按本金余额加上所有应计利息的百分比计费。借款人资格包括良好的信用记录、支持性收入要求和既定政策指引范围内的综合贷款价值比。

消费者。消费贷款产品包括为教育、汽车贷款、债务合并、个人开支或透支保护等各种目的向符合条件的个人提供的个人信用额度和摊销贷款。借款人资格包括有利的信用记录以及既定政策指南内的支持性收入和抵押品要求（如适用）。消费贷款可以是有担保的，也可以是无担保的。

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下表列出所示期间贷款ACL中的活动：

						商业地产
（单位：千）						非业主占用						业主-占用						商业						住宅地产						房屋净值						消费者						合计
截至或截至三个月止 2025年9月30日
2025年6月30日期初余额						$	19,398					$	4,314					$	12,075					$	13,509					$	3,565					$	161					$	53,022
冲销						( 27 )						—						( 11,075 )						—						( 18 )						( 50 )						( 11,170 )
复苏						—						8						87						8						1						5						109
贷款损失（信用）准备						( 643 )						( 76 )						4,685						( 673 )						214						33						3,540
2025年9月30日期末余额						$	18,728					$	4,246					$	5,772					$	12,844					$	3,762					$	149					$	45,501
截至或截至九个月止 2025年9月30日
2024年12月31日期初余额						$	14,897					$	2,481					$	5,856					$	9,979					$	2,397					$	118					$	35,728
冲销						( 27 )						( 191 )						( 12,320 )						( 4 )						( 22 )						( 151 )						( 12,715 )
复苏						2						59						317						19						1						10						408
获得PCD贷款（注3）						1,659						340						575						305						165						27						3,071
贷款损失准备：
已收购非PCD贷款拨备（注3）						2,335						840						816						1,979						268						55						6,293
贷款损失一般准备						( 138 )						717						10,528						566						953						90						12,716
贷款损失准备金总额						2,197						1,557						11,344						2,545						1,221						145						19,009
2025年9月30日期末余额						$	18,728					$	4,246					$	5,772					$	12,844					$	3,762					$	149					$	45,501
截至或截至三个月止 2024年9月30日
2024年6月30日期初余额						$	15,268					$	2,166					$	5,407					$	9,571					$	2,311					$	689					$	35,412
冲销						—						—						( 394 )						—						( 1 )						( 27 )						( 422 )
复苏						1						—						108						6						5						21						141
贷款损失准备（信贷）						552						161						( 320 )						( 136 )						( 27 )						53						283
2024年9月30日期末余额						$	15,821					$	2,327					$	4,801					$	9,441					$	2,288					$	736					$	35,414
截至或截至九个月止 2024年9月30日
期初余额，2023年12月31日						$	16,581					$	2,290					$	4,869					$	10,254					$	2,217					$	724					$	36,935
冲销						—						—						( 1,157 )						—						( 1 )						( 82 )						( 1,240 )
复苏						9						—						270						19						86						28						412
贷款损失（信用）准备						( 769 )						37						819						( 832 )						( 14 )						66						( 693 )
2024年9月30日期末余额						$	15,821					$	2,327					$	4,801					$	9,441					$	2,288					$	736					$	35,414
截至或截至年底止年度 2024年12月31日
期初余额，2023年12月31日						$	16,581					$	2,290					$	4,869					$	10,254					$	2,217					$	724					$	36,935
冲销						—						—						( 1,784 )						—						( 1 )						( 98 )						( 1,883 )
复苏						10						—						455						26						98						34						623
贷款损失（信用）准备						( 1,694 )						191						2,316						( 301 )						83						( 542 )						53
2024年12月31日期末余额						$	14,897					$	2,481					$	5,856					$	9,979					$	2,397					$	118					$	35,728

截至2025年9月30日止三个月，贷款ACL减少$ 7.5 百万至$ 45.5 2025年9月30日的百万美元，由$ 10.7 百万部分冲销银团商业贷款。截至2025年9月30日，公司这笔银团商业贷款的剩余账面价值为$ 1.5 百万，它预计将收取。该公司对贷款进行了个别评估，并持有特定准备金$ 6.0 2025年6月30日该银团商业贷款的百万。截至2025年9月30日止三个月，公司确认贷款损失准备金$ 4.7 百万与银团商业贷款的部分冲销有关。

截至2025年9月30日的九个月，贷款的ACL增加$ 9.8 百万。作为2025年1月2日收购Northway的一部分，公司确认$ 9.4 百万ACL贷款。详情请参阅附注3。此外，在此期间，公司记录了贷款损失准备金，不包括已获得的非PCD贷款确认的准备金，总额为$ 12.7 百万，这主要是由部分冲销$ 10.7 百万用于上述银团商业贷款。

截至2025年9月30日和2024年12月31日，贷款应计利息总额，已剔除

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从报告的贷款摊余成本基础来看，为$ 16.4 百万美元 12.7 万，分别在合并条件表其他资产内列报。两个日期的应计应收利息均未计提备抵。

信贷集中度

公司专注于保持均衡和多样化的贷款组合，并施加内部信贷集中度限制，其中包括考虑监管要求，这些限制由信贷风险政策委员会每季度审查一次。尽管做出了这些努力，但人们认识到，由于经济状况、当地需求的变化、自然贷款增长和径流，偶尔可能会出现信贷集中。为有效识别信贷集中度，所有商业和商业房地产贷款都被分配标准行业分类代码、北美行业分类系统代码以及州和县代码。对投资组合集中度的变化进行监测。截至2025年9月30日，公司对非住宅楼宇行业出租人（商业和工业楼宇运营商、零售场所、影院、银行和保险楼宇）和住宅楼宇行业出租人（用作住宅的楼宇出租人，如独栋住宅、公寓和镇宅）的总敞口为 13 %和 12 占贷款总额的百分比，以及 30 %和 29 分别占商业房地产贷款的百分比。有 无 截至2025年9月30日超过公司贷款组合总额10%的其他行业风险敞口。

信贷质量指标

为进一步识别具有类似风险特征的贷款，公司按信用风险特征将每个投资组合部分分类，并对每个投资组合部分应用信用质量指标。商业房地产-非自住和自住、商业和住宅房地产投资组合部分的指标以1至10级表示，概述如下。一般来说，风险评级作为更新的分析和审查权证在全年定期调整。这一过程可能包括但不限于年度信贷和贷款审查、对贷款绩效指标的定期审查，例如拖欠率，以及对不良风险评级贷款的季度审查。为评估贷款ACL的风险和充分性，公司在评估等级时使用以下定义：

•1至6级— 1级至6级代表不受监管指南定义的负面批评的贷款群体。这些群体中的贷款表现出代表低至中等风险的特征，这是使用多种信用风险标准衡量的，例如现金流覆盖率、偿债覆盖率、资产负债表杠杆、流动性、管理经验、行业地位、当时的经济状况、来自次级还款来源的支持以及可能与特定贷款相关的其他信用因素。一般来说，这些贷款由适当保证金的抵押品和主要当事人的担保提供支持。

•7级——具有潜在弱点的贷款（特别提及）。这类贷款目前受到基于抵押品和偿还能力的保护，不构成不良信用风险，但具有潜在的弱点，可能导致未来某个日期的偿还过程恶化。如果义务人的财务状况出现明显的负面趋势，则使用此分类。关注类贷款并未充分暴露公司有理由进行逆向分类。

•8级——有明确弱点的贷款（次级）。分类为次级的贷款没有得到债务人当前健全价值和支付能力或抵押品质押的充分保护。借款人在满足偿债要求方面遇到困难。恶化足以导致公司寻求出售抵押品。

•第9级——潜在损失的贷款（可疑）。被归类为可疑的贷款具有次级等级固有的所有弱点，其附加特征是，这些弱点使得全额收回或清算贷款具有很大的问题和不可能。一些损失的可能性极高，但由于可能对资产有利和加强的特定未决因素，其作为估计损失的分类被推迟到可能确定其更确切的状态。

•第10级——确定损失（损失）的贷款。归类为损失的贷款被视为无法收回。损失分类并不意味着该资产绝对没有回收或残值，而是因为回收和收款时间可能旷日持久而推迟注销该资产是不实际或不可取的。

公司定期重新评估资产质量指标，以适当反映公司贷款组合的风险构成。房屋净值和消费者贷款不是单独的风险评级，而是被分析为考虑到拖欠率和其他可能影响借款人满足偿债要求能力的经济条件的群体，包括利率和能源成本。履约贷款包括流动贷款和逾期不到90天的贷款。逾期超过90天的贷款和非应计贷款，被视为不良。

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根据最近进行的分析，按投资组合细分按年份划分的贷款风险类别截至所示日期如下：

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（单位：千）						2025						2024						2023						2022						2021						先前						循环贷款 摊余成本基础						循环贷款 转换为期限						合计
截至及截至2025年9月30日止期间
商业地产-非自住
风险评级
及格（1-6年级）						$	120,165					$	139,305					$	109,802					$	367,104					$	306,419					$	631,078					$	—					$	—					$	1,673,873
特别关注（七年级）						—						—						2,939						21,932						8,406						3,386						—						—						36,663
不合格（8级）						—						—						192						28,425						4,725						27,926						—						—						61,268
疑点重重（九年级）						—						—						—						—						—						—						—						—						—
商业地产总额-非自住						$	120,165					$	139,305					$	112,933					$	417,461					$	319,550					$	662,390					$	—					$	—					$	1,771,804
截至九个月的毛销账						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	27					$	—					$	—					$	27
商业地产-自住
风险评级
及格（1-6年级）						$	42,813					$	54,006					$	34,594					$	46,578					$	83,698					$	118,389					$	—					$	—					$	380,078
特别关注（七年级）						—						—						1,924						808						8						368						—						—						3,108
不合格（8级）						—						198						—						6,684						1,746						10,130						—						—						18,758
疑点重重（九年级）						—						—						—						—						—						—						—						—						—
商业地产总额-业主占用						$	42,813					$	54,204					$	36,518					$	54,070					$	85,452					$	128,887					$	—					$	—					$	401,944
截至九个月的毛销账						$	—					$	—					$	—					$	185					$	—					$	6					$	—					$	—					$	191
商业
风险评级
及格（1-6年级）						$	73,674					$	85,544					$	25,565					$	47,195					$	20,966					$	62,068					$	124,823					$	29,907					$	469,742
特别关注（七年级）						—						502						—						—						—						—						476						—						978
不合格（8级）						153						117						517						969						283						596						1,563						4,543						8,741
疑点重重（九年级）						—						—						—						—						—						—						—						—						—
商业总额						$	73,827					$	86,163					$	26,082					$	48,164					$	21,249					$	62,664					$	126,862					$	34,450					$	479,461
截至九个月的毛销账						$	69					$	2,536					$	498					$	76					$	5					$	795					$	6,703					$	1,638					$	12,320
住宅地产
风险评级
及格（1-6年级）						$	128,839					$	134,735					$	142,446					$	557,378					$	555,288					$	492,513					$	437					$	1,682					$	2,013,318
特别关注（七年级）						—						—						—						—						—						—						—						—						—
不合格（8级）						—						—						—						1,181						1,168						2,008						—						—						4,357
疑点重重（九年级）						—						—						—						—						—						—						—						—						—
住宅地产合计						$	128,839					$	134,735					$	142,446					$	558,559					$	556,456					$	494,521					$	437					$	1,682					$	2,017,675
截至九个月的毛销账						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	4					$	—					$	—					$	4
房屋净值
风险评级
表演						$	2,138					$	4,351					$	14,847					$	19,605					$	525					$	12,183					$	242,142					$	17,465					$	313,256
不良						—						—						—						—						—						34						436						225						695
房屋净值总额						$	2,138					$	4,351					$	14,847					$	19,605					$	525					$	12,217					$	242,578					$	17,690					$	313,951
截至九个月的毛销账						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	19					$	3					$	22
消费者
风险评级
表演						$	3,574					$	3,146					$	3,673					$	2,160					$	560					$	2,169					$	2,805					$	—					$	18,087
不良						—						—						3						—						—						2						—						—						5
消费者总数						$	3,574					$	3,146					$	3,676					$	2,160					$	560					$	2,171					$	2,805					$	—					$	18,092
截至九个月的毛销账						$	—					$	28					$	41					$	6					$	1					$	55					$	20					$	—					$	151

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（单位：千）						2024						2023						2022						2021						2020						先前						循环贷款 摊余成本基础						循环贷款 转换为期限						合计
截至2024年12月31日止年度
商业地产-非自住
风险评级：
及格（1-6年级）						$	91,377					$	107,607					$	324,743					$	285,862					$	140,686					$	390,527					$	—					$	—					$	1,340,802
特别关注（七年级）						—						—						—						—						342						225						—						—						567
不合格（8级）						—						195						25,252						—						—						20,436						—						—						45,883
疑点重重（九年级）						—						—						—						—						—						—						—						—						—
商业地产总额-非自住						$	91,377					$	107,802					$	349,995					$	285,862					$	141,028					$	411,188					$	—					$	—					$	1,387,252
截至本年度的毛销账						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
商业地产-自住
风险评级：
及格（1-6年级）						$	53,436					$	31,141					$	48,633					$	71,629					$	19,582					$	89,092					$	—					$	—					$	313,513
特别关注（七年级）						—						—						—						1,900						—						304						—						—						2,204
不合格（8级）						—						540						822						191						—						7,442						—						—						8,995
疑点重重（九年级）						—						—						—						—						—						—						—						—						—
商业地产合计-自住						$	53,436					$	31,681					$	49,455					$	73,720					$	19,582					$	96,838					$	—					$	—					$	324,712
截至本年度的毛销账						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
商业
风险评级：
及格（1-6年级）						$	81,815					$	26,918					$	44,283					$	30,134					$	16,644					$	23,014					$	115,795					$	37,211					$	375,814
特别关注（七年级）						534						—						—						—						—						—						282						—						816
不合格（8级）						—						1,030						706						159						125						1,175						984						1,976						6,155
疑点重重（九年级）						—						—						—						—						—						—						—						—						—
商业总额						$	82,349					$	27,948					$	44,989					$	30,293					$	16,769					$	24,189					$	117,061					$	39,187					$	382,785
截至本年度的毛销账						$	—					$	146					$	47					$	54					$	89					$	1,017					$	357					$	74					$	1,784
住宅地产
风险评级：
及格（1-6年级）						$	133,856					$	151,020					$	500,756					$	502,285					$	204,756					$	255,104					$	406					$	1,175					$	1,749,358
特别关注（七年级）						—						—						—						—						—						—						—						—						—
不合格（8级）						—						—						—						778						—						2,113						—						—						2,891
疑点重重（九年级）						—						—						—						—						—						—						—						—						—
住宅地产合计						$	133,856					$	151,020					$	500,756					$	503,063					$	204,756					$	257,217					$	406					$	1,175					$	1,752,249
截至本年度的毛销账						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
房屋净值
风险评级：
表演						$	3,708					$	13,961					$	20,003					$	439					$	302					$	13,378					$	185,581					$	15,448					$	252,820
不良						—						—						—						—						—						8						264						159						431
房屋净值总额						$	3,708					$	13,961					$	20,003					$	439					$	302					$	13,386					$	185,845					$	15,607					$	253,251
截至本年度的毛销账						$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1					$	—					$	1
消费者
风险评级：
表演						$	4,307					$	3,188					$	2,784					$	1,080					$	380					$	2,102					$	1,151					$	—					$	14,992
不良						—						—						15						—						—						3						—						—						18
消费者总数						$	4,307					$	3,188					$	2,799					$	1,080					$	380					$	2,105					$	1,151					$	—					$	15,010
截至本年度的毛销账						$	—					$	47					$	18					$	14					$	5					$	—					$	14					$	—					$	98

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逾期和非应计贷款

该公司密切监测其贷款组合的表现。当借款人的财务状况恶化、预计无法如期足额偿付本息或本金或利息已违约90天或更长时间时，贷款被置于非应计状态。如果资产由足以全额满足本金和应计利息且收款得到合理保证的抵押品作担保，则可以例外。当对借款人的一笔贷款置于非应计状态时，对借款人的所有其他贷款进行重新评估，以确定它们是否也应置于非应计状态。所有以前应计未付的利息此时冲回。当保证收回本息且借款人在合理期限内证明及时支付本息，一般至少六个月时，贷款将恢复应计状态。然而，无抵押贷款通常不会被置于非应计状态，因为一旦其可收回性受到质疑，它们通常会被冲销。

以下是按投资组合分部（包括逾期超过90天的贷款和非应计贷款）和逾期超过90天且截至以下日期应计的贷款账龄分析：

（单位：千）						30-59天 逾期						60-89天 逾期						90天或更长时间 逾期						合计 逾期						当前						贷款总额 优秀						贷款> 90 过去几天 到期和 应计
2025年9月30日
商业地产-非自住						$	4,289					$	163					$	4					$	4,456					$	1,767,348					$	1,771,804					$	—
商业地产-自住						561						—						—						561						401,383						401,944
商业						1,643						655						2,729						5,027						474,434						479,461						—
住宅地产						654						534						1,634						2,822						2,014,853						2,017,675						—
房屋净值						285						370						431						1,086						312,865						313,951						—
消费者						21						15						—						36						18,056						18,092						—
合计						$	7,453					$	1,737					$	4,798					$	13,988					$	4,988,939					$	5,002,927					$	—
2024年12月31日
商业地产-非自住						$	59					$	—					$	130					$	189					$	1,387,063					$	1,387,252					$	—
商业地产-自住						85						545						430						1,060						323,652						324,712						—
商业						373						265						1,548						2,186						380,599						382,785						—
住宅地产						333						333						974						1,640						1,750,609						1,752,249						—
房屋净值						428						141						125						694						252,557						253,251						—
消费者						55						13						18						86						14,924						15,010						—
合计						$	1,333					$	1,297					$	3,225					$	5,855					$	4,109,404					$	4,115,259					$	—

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下表列示截至所示日期按投资组合分部划分的非应计状态贷款的摊余成本基础：

						9月30日 2025																		12月31日 2024
（单位：千）						有津贴的非应计贷款						无备抵的非应计贷款(1)						非应计贷款总额						有津贴的非应计贷款						无备抵的非应计贷款						非应计贷款总额
商业地产-非自住						$	127					$	—					$	127					$	129					$	—					$	129
商业地产-自住						7						—						7						430						—						430
商业						2,626						1,477						4,103						1,927						—						1,927
住宅地产						3,393						—						3,393						1,891						—						1,891
房屋净值						697						—						697						434						—						434
消费者						3						—						3						18						—						18
合计						$	6,853					$	1,477					$	8,330					$	4,829					$	—					$	4,829

（1）未记录备抵的非应计贷款是指银团贷款在该季度部分冲销的剩余部分。未偿金额反映了预计将在第四季度收取的收益，因此，没有记录备抵。

如果非应计状态的贷款按照其原始条款是当期贷款，本应确认的利息收入估计为$ 87,000 和$ 44,000 截至2025年9月30日和2024年9月30日的三个月，以及截至2025年9月30日和2024年9月的九个月，估计分别为$ 343,000 和$ 148,000 ，分别。

公司的政策是在贷款以非应计方式投放时冲回先前记录的应计利息收入，因此，公司在截至2025年9月30日和2024年9月30日的三个月和九个月没有记录任何非应计贷款的利息收入。

抵押品依赖贷款是指预计偿付将主要由基础抵押品提供且没有其他可用和可靠还款来源的贷款。下表列示了截至所示日期按投资组合分部和抵押品类型划分的抵押依赖贷款的摊余成本基础：

						9月30日 2025																		12月31日 2024
						抵押品类型												抵押-依赖贷款总额						抵押品类型												抵押-依赖贷款总额
（单位：千）						房地产									其他资产												房地产												其他资产
商业地产-非业主自住						$	—								$	—					$	—					$	4,448								$	—					$	4,448
商业						—									1,477						1,477						—									669						669
合计						$	—								$	1,477					$	1,477					$	4,448								$	669					$	5,117

遇到资金困难的借款人的贷款修改

该公司向遇到财务困难的借款人提供几种类型的贷款和应收账款修改计划，主要是降低利率和延长期限。在这种情况下，公司可能会修改贷款和应收账款，以尽量减少未来损失并提高可收回性，同时为客户提供临时或永久的财务救济。截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月和九个月，公司没有向遇到财务困难的借款人提供重大修改贷款。

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该公司密切监测先前修改给遇到财务困难的借款人的贷款的表现，以了解其修改努力的有效性，并在评估ACL充分性时考虑相关因素。在截至2025年9月30日和2024年9月30日的三个月和九个月期间，没有向遇到财务困难的借款人提供先前修改过的贷款违约。截至2025年9月30日，有1笔先前修改的贷款，摊余成本基础为$ 62,000 那是逾期未交的，还有 无 截至2024年9月30日。

进行中的止赎程序

截至2025年9月30日和2024年12月31日，公司拥有$ 1.1 百万美元 1.0 分别为百万元的以正在办理止赎程序的住宅房地产物业为抵押的消费者抵押贷款。

FHLBB预付款

FHLBB预付款是那些从FHLBB借款超过90天。FHLBB预付款由合格抵押品的一揽子留置权作抵押，主要包括以一到四个家庭财产为抵押的第一抵押贷款、某些商业房地产贷款、某些质押投资证券和其他合格资产。截至2025年9月30日和2024年12月31日，作为抵押品的住宅房地产和商业贷款的合并账面价值为$ 2.3 和$ 1.9 分别为十亿。

有关质押为抵押品的证券的讨论，请参阅综合财务报表附注4和8。

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截至2025年9月30日和2024年12月31日的商誉账面价值如下表所示：

（单位：千）						商誉
2024年12月31日余额						$	94,697
2025年活动(1)						56,808
2025年9月30日余额						$	151,505

（1）2025年1月2日，公司完成对Northway的收购，产生$ 56.8 百万的商誉。更多详情请参阅附注3。

核心存款无形资产于2025年9月30日和2024年12月31日的账面价值如下表所示：

						核心存款无形
（单位：千）						毛额 携带 金额						累计 摊销						净 携带 金额
2024年12月31日余额						$	6,451					$	( 6,036 )					$	415
2025年活动(1)						48,058						( 4,420 )						43,638
2025年9月30日余额						$	54,509					$	( 10,456 )					$	44,053

（1）2025年1月2日，公司完成对Northway的收购，录得CDI资产$ 48.1 百万，将摊销超过a 十年 期间。详情请参阅附注3。截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月，公司录得摊销费用$ 1.5 百万美元 139,000 ，分别。截至2025年9月30日和2024年9月30日止九个月，公司录得摊销费用$ 4.4 百万美元 417,000 ，分别。每个期间的摊销费用在综合损益表的非利息费用内列报。

下表反映核心存款无形资产在预计经济效益期间内确认的预计剩余摊销费用：

（单位：千）						核心存款 无形资产
2025						$	1,472
2026						5,416
2027						5,300
2028						5,161
2029						4,997
此后						21,707
合计						$	44,053

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以下概述截至所示日期在综合条件报表中列报的公司借款：

（单位：千）						9月30日， 2025						12月31日， 2024
短期借款：
FHLBB借款(1)						$	493,500					$	325,000
客户回购协议(2)						254,992						175,621
短期借款总额						$	748,492					$	500,621
长期借款：
FHLBB借款						$	1,000					$	—
长期借款总额						$	1,000					$	—
初级次级债券：
CCTA(1)						$	36,083					$	36,083
UBCT(1)						8,248						8,248
NCT III(1)(3)						8,555						—
NCT IV(1)(3)						8,555						—
初级次级债券总额						$	61,441					$	44,331

（1）公司就若干借款订立利率掉期合约。有关衍生工具的进一步讨论，请参阅附注10。

（2）公司承担客户回购协议$ 65.5 2025年1月2日通过收购Northway获得百万。有关公司客户回购协议的进一步讨论，请参阅附注8，有关收购Northway的进一步详情，请参阅附注3。

（3）公司于2025年1月2日通过收购Northway承担初级次级债券。有关初级次级债券在收购日的会计核算的进一步详情，请参阅附注3。

初级次级债券

公司假设$ 10.0 万张向NCT III发行的次级次级债券，后者向公众发行了信托优先证券。作为Northway收购的一部分，公司收购了NCT III的所有未偿股权。公司有义务按季度支付初级次级债券的利息（NCT III有义务支付信托优先证券的利息）。NCT III发行的债券和信托优先证券都有一个每季度重置的浮动利率，等于三个月的CME期限SOFR加上利差调整后的 26.161 基点，加 160 额外基点。于2025年9月30日，该等债权证及信托优先证券的利率为 5.90 %.债务证券于2037年6月15日到期，但公司可于任何付息日按面值全部或部分赎回。债务证券也可由公司在发生某些特殊赎回事件后的120天内全部或部分赎回。

公司假设$ 10.0 万张向NCT IV发行的次级次级债券，后者向公众发行了信托优先证券。作为Northway收购的一部分，公司收购了NCT IV的所有未偿股权。公司有义务每季度支付初级次级债券的利息（NCT IV有义务支付信托优先证券的利息）。NCT IV发行的债券和信托优先证券都有一个浮动利率，每季度重置一次，等于三个月的CME期限SOFR加上价差调整后的 26.161 基点，加 149 额外基点。于2025年9月30日，该等债券及信托优先证券的利率为 5.79 %.债务证券于2037年6月15日到期，但公司可于任何付息日按面值全部或部分赎回。债务证券也可由公司在发生某些特殊赎回事件后的90天内全部或部分赎回。

公司可酌情通过订立回购协议筹集额外流动资金。在证券回购协议交易中，公司一般会卖出一种证券，约定回购要么相同要么a

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在指定的较后日期以高于原始销售价格的价格提供基本相同的证券。出售价格与购买价格之间的差额为所得款项的成本，在综合收益表的借款利息内入账。协议基础证券交付给交易对手，作为回购义务的担保物。由于证券被视为抵押品，且该协议不符合有效控制权完全转让的条件，因此交易不符合归类为销售的标准，因此在会计目的上被视为担保借款交易。此类借款的付款仅为预定回购日期之前的利息。在回购协议中，公司面临买方可能到期违约而无法归还协议基础证券的风险。为了最大限度地降低这种潜在风险，公司在进行这些交易时要么与已成立的公司进行交易，要么与其协议规定协议基础证券不交付给客户，而是由公司的保管代理人在单独的保管账户中持有的客户进行交易。

下表列出截至所示日期有关公司作为担保借款入账的回购协议和抵押品类型的信息：

（单位：千）						9月30日， 2025						12月31日， 2024
美国政府资助企业发行或担保的MBS						$	217,032					$	161,397
美国政府资助企业发行或担保的CMO						37,960						14,224
合计(1)(2)(3)						$	254,992					$	175,621

（1）在合并条件表短期借款内列报。

（2）所有客户回购协议在所示日期连续或隔夜到期。

（三）公司承担客户回购协议$ 65.5 2025年1月2日通过收购Northway获得百万。有关收购Northway的进一步详情，请参阅附注3。

截至2025年9月30日和2024年12月31日，某些客户持有的CD总额为$ 205,000 和$ 333,000 分别以隔夜回购协议的MBS和CMO证券作抵押。

某些交易对手会监控抵押品，并可能会不时要求提供额外的抵押品。

承诺

在正常经营过程中，公司是表内外金融工具的当事人，除合并条件表确认的金额外，还不同程度地涉及信用风险和利率风险要素。

以下是截至所示日期公司的合同表外承诺摘要：

（单位：千）						9月30日， 2025						12月31日， 2024
提供信贷的承诺						$	921,108					$	774,659
备用信用证						5,088						4,553
合计						$	926,196					$	779,212

公司承诺从其贷款活动中提供信贷并不一定代表未来的现金需求，因为其中某些工具可能会在没有资金的情况下到期，而其他工具可能无法完全提取。这些承诺须遵守公司的信贷审批程序，包括评估客户的信誉和相关抵押品要求。承诺一般有固定的到期日或其他终止条款。

备用信用证是为保证借款人向第三方履约而出具的有条件承诺。如果借款人不履约，公司将被要求为承诺提供资金，并有权获得基础抵押品（如适用），该抵押品通常包括业务资产的质押，包括但不限于应收账款、库存、厂房和设备以及/或房地产。未来可能支付的最大金额限于承诺的合同金额。

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公司对其合同约定的表外承诺建立表外信用风险敞口ACL，但公司可无条件撤销的除外。截至2025年9月30日和2024年12月31日，表外信贷敞口的ACL为$ 3.1 百万美元 2.8 分别为百万。表外信用敞口的ACL在合并条件表的应计利息和其他负债中列报。

截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月，合并损益表信用损失准备金（贷项）中记录的表外信用风险敞口信用损失贷项为（$ 568,000 ）和（$ 44,000 ），分别。截至2025年9月30日和2024年9月30日止九个月，合并损益表信用损失准备（信用）中记录的表外信用风险敞口信用损失准备为$ 312,000 和$ 391,000 ，分别。

法律或有事项

在正常经营过程中，本公司及其附属公司面临未决和威胁诉讼、索赔、调查以及法律和行政案件和诉讼。尽管公司无法预测此类行动的结果，但在与律师审查了未决和威胁的行动后，管理层认为，根据目前可获得的信息，此类行动的结果，无论是单独的还是总体的，都不会对公司的综合财务报表产生重大不利影响。

只有在判定与索赔相关的损失很可能发生，且能够合理估计损失的情况下，才对合法索赔建立准备金。对诉讼风险的评估是困难的，因为它们涉及固有的不可预测因素，包括但不限于：诉讼程序是否处于早期阶段；损害赔偿是否未指明、无依据或不确定；是否存在惩罚性或其他金钱损害赔偿的可能性；该事项是否涉及法律不确定性，包括新的法律问题；该事项是否涉及多方当事人和/或管辖权；发现是否已经开始或尚未完成；是否已经开始有意义的和解讨论；以及该诉讼是否涉及集体指控。在许多诉讼和仲裁中，在案件接近解决之前无法确定是否已经产生了一项赔偿责任或估计该赔偿责任的最终或最低数额，在这种情况下，直到那时才会确认准备金。集体诉讼诉讼的评估通常比其他类型的诉讼更复杂，尤其是在诉讼的早期阶段，当不知道一个集体是否会被认证或潜在的集体（如果被认证）将如何被定义时，评估尤其困难。因此，公司可能无法就其面临的每一个诉讼事项合理估计可能的损失。

公司做到了 无 t有截至2025年9月30日和2024年12月31日已分别计提和/或需要披露的任何重大损失或有事项。

公司因业务经营和经济状况均存在一定的风险。公司主要通过管理其核心业务活动来管理其面临的各种业务和运营风险。该公司主要通过管理其资产和负债的数量、来源、期限以及衍生金融工具的使用来管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险。具体而言，公司订立衍生金融工具，以管理业务活动产生的风险敞口，这些风险导致未来已知和不确定的现金金额的接收或支付，其价值由利率决定。公司的信用衍生工具产生于贷款参与安排，因此不用于管理公司资产或负债的利率风险。

指定为套期工具的衍生工具-利率风险对冲

利率合约-现金流对冲。 该公司使用利率衍生品的目标是增加利息收入和支出的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。为实现这一目标，公司主要将利率互换作为其利率风险管理策略的一部分。指定为现金流量套期保值的利率掉期涉及从交易对手处收到可变金额以换取公司进行固定利率付款或从交易对手处收到固定利率金额以换取公司在协议有效期内进行可变利率付款而不交换基础名义金额。截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月和九个月，此类衍生工具被用于对冲与现有可变利率资产或负债或预测发行债务相关的可变现金流。

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对于指定的衍生工具，且符合利率风险现金流对冲的条件，衍生工具的收益或损失记录在AOCI中，随后在被对冲交易影响收益的同一期间重新分类为利息费用或利息收入。AOCI中报告的与衍生品相关的金额将重新分类为利息费用或利息收入，因为公司的浮动利率负债或资产支付或收到利息。该公司估计，在未来12个月内，将再增加$ 1.5 百万将重新分类为利息支出的减少。

利率合约-公允价值对冲。指定为公允价值套期的衍生工具被用于降低已确认资产和负债的公允价值变动风险。公司以这种方式使用利率合约来管理其因利率变动而导致的被套期项目公允价值变动的风险敞口。

衍生工具公允价值变动及被套期风险变动导致的被套期项目公允价值变动，在同一项目中确认为收益。如果套期终止，但被套期项目未被终止确认，则对被套期项目账面金额的所有剩余调整在与与被套期项目相关的其他折价或溢价摊销一致的期间内摊销。

未指定为对冲的衍生工具

客户贷款掉期。 未被指定为套期保值的衍生品不是投机性的，是由公司向某些客户提供的服务产生的。公司与商业银行客户执行利率互换，以便利他们各自的风险管理策略。这些利率掉期同时通过抵消公司与第三方执行的衍生工具进行对冲，从而使公司将此类交易产生的净风险敞口降至最低。由于与该计划相关的利率衍生工具不符合严格的套期会计要求，客户衍生工具和抵销衍生工具的公允价值变动均直接在收益中确认。

固定利率抵押贷款利率锁定承诺。 作为住宅贷款发起过程的一部分，公司可能与借款人订立利率锁定协议，这被视为利率锁定承诺。如果公司打算在发起时出售贷款，它将把利率锁定承诺作为衍生工具进行会计处理。

转发交付承诺。公司通常与二级市场投资者订立远期交付承诺，该承诺已在贷款发放过程开始时获得公司在其正常治理流程内的批准。公司可能会在“尽最大努力”或“强制交割”的基础上与二级市场投资者订立这些安排。该公司的正常做法通常是在“尽最大努力”的基础上达成这些安排。公司与二级市场投资者订立该等安排以管理其利率风险。公司在发起被确定为持有待售的贷款时将远期交付承诺作为衍生工具进行会计处理。

风险参与协议。公司现有的信用衍生工具是作为贷款参与安排的一部分，由外部贷方提供或提供给外部贷方的利率掉期参与或退出产生的，因此，它们不用于管理公司资产或负债的利率风险。未被指定为对冲的衍生工具不是投机性的，而是由公司向参与贷款的某些贷方提供的服务产生的。

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下表列示截至所示日期公司衍生金融工具的公允价值及其在综合条件表中的分类：

						衍生资产																		衍生负债
（单位：千）						概念性 金额						位置						公平 价值						概念性 金额						位置						公平 价值
2025年9月30日
指定为套期保值工具的衍生工具：
利率合约(1)						$	60,000					其他资产						$	8,537					$	828,000					应计利息和其他负债						$	2,665
被指定为套期保值工具的衍生工具合计						$	60,000											$	8,537					$	828,000											$	2,665
未指定为套期保值工具的衍生工具：
客户贷款互换(1)						$	383,505					其他资产						$	9,458					$	383,505					应计利息和其他负债						$	9,494
风险参与协议						34,999						其他资产						—						65,272						应计利息和其他负债						—
固定利率房贷利率锁定承诺						21,750						其他资产						282						7,567						应计利息和其他负债						41
远期交付承诺						5,033						其他资产						46						4,615						应计利息和其他负债						61
未指定为套期保值工具的衍生工具合计						$	445,287											$	9,786					$	460,959											$	9,596
2024年12月31日
指定为套期保值工具的衍生工具：
利率合约(1)						$	643,000					其他资产						$	14,040					$	225,000					应计利息和其他负债						$	232
被指定为套期保值工具的衍生工具合计						$	643,000											$	14,040					$	225,000											$	232
未指定为套期保值工具的衍生工具：
客户贷款互换(1)						$	313,413					其他资产						$	11,717					$	313,413					应计利息和其他负债						$	11,787
风险参与协议						27,568						其他资产						—						60,228						应计利息和其他负债						—
固定利率房贷利率锁定承诺						4,737						其他资产						65						5,331						应计利息和其他负债						55
远期交付承诺						9,813						其他资产						203						1,110						应计利息和其他负债						4
未指定为套期保值工具的衍生工具合计						$	355,531											$	11,985					$	380,082											$	11,846

（1）报告的公允价值包括应收和应付的应计利息。

下表列示公允价值套期关系中计入被套期资产和负债账面金额的与应用套期会计相关的账面金额及相关累计基差调整情况：

综合条件报表中的位置						被套期资产账面价值/（负债）												被套期资产账面价值累计公允价值套期保值调整/（负债）
（单位：千）						9月30日， 2025						12月31日， 2024						9月30日， 2025						12月31日， 2024
贷款(1)						$	476,137					$	372,724					$	1,137					$	( 2,276 )
合计						$	476,137					$	372,724					$	1,137					$	( 2,276 )

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(1)这些金额包括用于指定套期关系的住宅房地产贷款的摊余成本基础，其中被套期项目是预计在指定套期期间未偿还的封闭式投资组合中的规定资产金额。截至2025年9月30日和2024年12月31日，这些对冲关系中使用的住宅房地产贷款的摊余成本基础为$ 719.1 百万美元 752.4 分别为百万元，指定对冲住宅贷款金额为$ 475.0 百万美元 375.0 分别为百万。

下表列示了税前现金流量套期会计对所示期间AOCI的影响：

（单位：千）						衍生工具在OCI中确认的收益（损失）金额						OCI包含成分中确认的收益（损失）金额						OCI剔除成分中确认的收益（损失）金额						确认的收益（损失）地点 从AOCI转为收入						从AOCI重新分类为收入的收益（损失）金额						从AOCI重新分类为收入包含部分的收益（损失）金额						从AOCI重新分类为收入不包括部分的收益（损失）金额
截至2025年9月30日止三个月
利率合约						$	204					$	204					$	—					借款利息						$	730					$	730					$	—
利率合约						20						20						—						初级次级债券的利息						168						168						—
合计						$	224					$	224					$	—											$	898					$	898					$	—
截至2025年9月30日止九个月
利率合约						$	( 444 )					$	( 444 )					$	—					借款利息						$	2,023					$	2,023					$	—
利率合约						( 639 )						( 639 )						—						初级次级债券的利息						413						413						—
合计						$	( 1,083 )					$	( 1,083 )					$	—											$	2,436					$	2,436					$	—
截至2024年9月30日止三个月
利率合约						$	( 3,360 )					$	( 3,360 )					$	—					借款利息						$	952					$	952					$	—
利率合约						( 1,588 )						( 1,588 )						—						初级次级债券的利息						233						233						—
合计						$	( 4,948 )					$	( 4,948 )					$	—											$	1,185					$	1,185					$	—
截至2024年9月30日止九个月
利率合约						$	( 98 )					$	( 98 )					$	—					贷款利息和费用						$	( 1,676 )					$	( 1,676 )					$	—
利率合约						( 675 )						( 675 )						—						借款利息						2,348						2,348						—
利率合约						158						158						—						初级次级债券的利息						687						687						—
合计						$	( 615 )					$	( 615 )					$	—											$	1,359					$	1,359					$	—

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下表列示公允价值和现金流量套期会计对所示期间合并损益表的影响：

						收入中确认的收益（损失）地点和金额
						三个月结束 9月30日，
						2025																		2024
（单位：千）						贷款利息和费用									借款利息						初级次级债券的利息						贷款利息和费用												借款利息						初级次级债券的利息
在综合收益表中列报的总额，其中记录了现金流量和公允价值套期的影响						$	69,070								$	4,039					$	864					$	55,484											$	4,549					$	534
公允价值套期关系收益（损失）
利率合约：
对冲项目						$	448								$	—					$	—					$	7,164											$	—					$	—
指定为套期保值工具的衍生工具						318									—						—						( 5,616 )												—						—
现金流量套期关系收益（损失）
利率合约：
从AOCI重新分类为收入的收益（损失）金额						$	—								$	730					$	168					$	—											$	952					$	223
从AOCI重新分类为收入包含部分的收益（损失）金额						—									730						168						—												952						223
从AOCI重新分类为收入-不包括部分的收益（损失）金额						—									—						—						—												—						—

						收入中确认的收益（损失）地点和金额
						九个月结束 9月30日，
						2025																		2024
（单位：千）						贷款利息和费用												借款利息						初级次级债券的利息						贷款利息和费用												借款利息						初级次级债券的利息
在综合收益表中列报的总额，其中记录了现金流量和公允价值套期的影响						$	203,096											$	12,677					$	2,662					$	160,615											$	15,032					$	1,592
公允价值套期关系收益（损失）
利率合约：
对冲项目						$	3,413											$	—					$	—					$	2,631											$	—					$	—
指定为套期保值工具的衍生工具						( 1,258 )												—						—						2,024												—						—
现金流量套期关系收益（损失）
利率合约：
从AOCI重新分类为收入的收益（损失）金额						$	—											$	2,023					$	413					$	( 1,676 )											$	2,348					$	687
从AOCI重新分类为收入包含部分的收益（损失）金额						—												2,023						413						( 1,676 )												2,348						687
从AOCI重新分类为收入-不包括部分的收益（损失）金额						—												—						—						—												—						—

下表列示了本公司未被指定为套期工具的衍生金融工具对所示期间综合损益表的影响：

						收益中确认的收益（损失）的位置						收益（亏损）金额 收入中确认
												三个月结束 9月30日，												九个月结束 9月30日，
（单位：千）												2025						2024						2025						2024
客户贷款互换						其他费用						$	( 4 )					$	( 15 )					$	( 34 )					$	11
固定利率房贷利率锁定承诺						抵押银行业务收入，净额						21						69						231						12
远期交付承诺						抵押银行业务收入，净额						( 67 )						53						( 214 )						114
合计												$	( 50 )					$	107					$	( 17 )					$	137

                

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信用风险相关或有特征

公司通过使用衍生工具，面临衍生工具合约交易对手未按规定履约的信用风险。如果交易对手未能根据衍生品合约条款履约，公司在利率掉期上的信用敞口仅限于与每个交易对手的所有掉期的净正公允价值和应计利息。公司寻求通过信贷审批、限额、监控程序以及酌情获得抵押品来最大限度地降低交易对手信用风险。因此，管理层认为，与机构交易对手的衍生品合约产生信用损失的风险很小。

公司与衍生交易对手订立协议，其中载有一项规定，如果公司拖欠其任何债务，包括贷款人未加速偿还债务的违约，那么公司也可能被宣布拖欠其衍生债务。此外，公司还与其某些衍生交易对手签订了协议，其中包含一项条款，如果公司未能保持其资本充足机构的地位，那么交易对手可以终止衍生品头寸，公司可能被要求清偿其在协议下的义务。

截至2025年9月30日和2024年12月31日，与这些协议相关的净负债头寸衍生品的公允价值为$ 8.1 百万美元 11.8 分别为百万。公司与某些衍生交易对手有最低抵押品过帐门槛，截至2025年9月30日和2024年12月31日，已 不是 由于公司与交易对手有总净额结算安排，因此贴出了任何抵押品。有关更多信息，请参阅附注11。如果公司在2025年9月30日或2024年12月31日违反了这些规定中的任何一项，它本可以被要求以其终止价值$ 8.1 百万美元 11.8 分别为百万。

公司不会在综合条件表上抵销衍生工具或回购协议的账面价值。公司将收回现金担保物的权利确认的金额与根据总净额结算安排与同一交易对手执行的票据产生的返还现金担保物的义务进行净额结算。对依法要求质押或接收的担保物进行监测，并视需要进行调整。有关回购协议的进一步讨论，请参阅附注8，有关衍生工具的进一步讨论，请参阅附注10。

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下表列出截至所示日期公司的衍生品头寸和回购协议，以及净额结算安排对其财务状况的潜在影响：

																								综合条件报表中未抵销的毛额
（单位：千）						综合条件报表中确认的毛额						综合条件报表中的总金额抵销						合并条件报表中列报的净额						金融工具质押（已收）(1)						现金抵押质押（已收）(1)						净额
2025年9月30日
衍生资产：
客户贷款互换-交易商银行(2)						$	5,035					$	—					$	5,035					$	—					$	( 5,035 )					$	—
客户贷款互换-商业客户(3)						4,423						—						4,423						—						—						4,423
利率合约(2)						8,537						—						8,537						—						( 6,005 )						2,532
合计						$	17,995					$	—					$	17,995					$	—					$	( 11,040 )					$	6,955
衍生负债：
客户贷款互换-商业客户(3)						$	8,112					$	—					$	8,112					$	—					$	—					$	8,112
客户贷款互换-交易商银行(2)						1,382						—						1,382						—						—						1,382
利率合约(2)						2,665						—						2,665						—						2,665						—
合计						$	12,159					$	—					$	12,159					$	—					$	2,665					$	9,494
客户回购协议						$	240,367					$	—					$	240,367					$	240,367					$	—					$	—
2024年12月31日
衍生资产：
客户贷款互换-交易商银行(2)						$	10,660					$	—					$	10,660					$	—					$	( 2,650 )					$	8,010
客户贷款互换-商业客户(3)						1,057						—						1,057						—						—						1,057
利率合约(2)						14,040						—						14,040						—						( 10,812 )						3,228
合计						$	25,757					$	—					$	25,757					$	—					$	( 13,462 )					$	12,295
衍生负债：
客户贷款互换-商业客户(3)						$	11,679					$	—					$	11,679					$	—					$	—					$	11,679
客户贷款互换-交易商银行(2)						108						—						108						—						—						108
利率合约(2)						232						—						232						—						232						—
合计						$	12,019					$	—					$	12,019					$	—					$	232					$	11,787
客户回购协议						$	175,621					$	—					$	175,621					$	175,621					$	—					$	—

（1）呈列的金额为已质押（已收到）的金额或合并条件表中呈列的净额两者中的较低者。

（2）公司与各交易对手保持总净额结算安排，并对所有合约以净额结算抵押品。

（3）公司通过获得抵押品作为正常贷款政策和承销实践的一部分来管理其商业客户贷款掉期的净敞口。公司不向其商业客户提供抵押品作为其合同的一部分。

 

公司和银行须遵守FRB和OCC管理的各种监管资本要求。未能满足最低资本要求可能会导致监管机构采取强制性和可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的合并财务报表产生直接的重大影响。

要求公司和银行根据风险调整后的资产保持一定的资本水平。这些资本要求是根据监管会计惯例计算的对其资产、负债和某些表外项目的量化衡量。公司和银行的资本分类还取决于我们监管机构对成分、风险权重等因素的定性判断。为确保资本而建立的量化措施

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充足性要求公司和银行保持总资本、一级资本、普通股权一级资本与风险加权资产、一级资本与平均资产、或杠杆比率的最低金额和比率。这些要求在综合基础上适用于公司。

在现行要求下，银行业组织必须有最低总风险资本比率为 8.0 %，最低一级风险基础资本比率为 6.0 %，最低普通股权一级风险基础资本比率为 4.5 %，最低杠杆率为 4.0 %，以便“充分资本化”。除这些要求外，银行组织还必须维持由普通一级股本组成的资本节约缓冲，其数额高于“资本充足”机构基于风险的最低资本要求，相当于风险加权资产总额的2.5%，导致要求公司和银行有效维持普通股本一级、一级和总资本比率分别为7.0%、8.5%和10.5%。公司和银行必须保持资本保护缓冲，以避免对支付股息、支付酌情花红以及根据不足金额和机构“合格留存收入”（即（i）前四个季度的净收入、扣除未反映在净收入中的分配和相关税收影响以及（ii）前四个季度的平均净收入中的较大者）进行股份回购的能力的限制。

截至2025年9月30日和2024年12月31日，公司和银行基于风险的资本比率超过了监管要求，包括资本节约缓冲，银行的资本比率满足了在每一时期的及时纠正行动规定下被视为“资本充足”的要求。不存在2025年9月30日后发生的公司或银行资本比率变化导致公司或银行监管资本分类发生变化的情形。 下表列示了公司与银行在所示期间的监管资本比率：

						9月30日， 2025												资本充足所需的最低监管资本加上资本节约缓冲						最低监管规定要“资本充足”						12月31日， 2024												资本充足所需的最低监管资本加上资本节约缓冲						最低监管规定要“资本充足”
（千美元）						金额						比																		金额						比
Camden National Corporation：
总风险资本比率						$	654,954					13.47		%				10.50		%				10.00		%				$	607,303					15.11		%				10.50		%				10.00		%
一级风险资本比率						606,336						12.47		%				8.50		%				6.00		%				568,769						14.16		%				8.50		%				6.00		%
普通股一级风险资本比率(1)						543,336						11.17		%				7.00		%				不适用						525,769						13.09		%				7.00		%				不适用
一级杠杆资本比率(1)						606,336						8.94		%				4.00		%				不适用						568,769						9.90		%				4.00		%				不适用
卡姆登国家银行银行：
总风险资本比率						$	625,849					12.89		%				10.50		%				10.00		%				$	575,209					14.36		%				10.50		%				10.00		%
一级风险资本比率						577,231						11.89		%				8.50		%				8.00		%				536,676						13.40		%				8.50		%				8.00		%
普通股一级风险资本比率						577,231						11.89		%				7.00		%				6.50		%				536,676						13.40		%				7.00		%				6.50		%
一级杠杆资本比率						577,231						8.52		%				4.00		%				5.00		%				536,676						9.36		%				4.00		%				5.00		%

（1）“‘资本充足’的最低监管规定”并未在适用的银行监管条例中对银行控股公司进行正式定义。

2006年和2008年，公司分别发行了$ 44.3 百万份与发行信托优先证券有关的初级次级债券。在2025年第一季度，作为Northway收购的一部分，该公司承担了额外的两批初级次级债券，总额为$ 20.6 万，在收购日进行了公允价值购买会计处理。有关就Northway收购承担的初级次级债券的更多信息，请参阅附注7。尽管初级次级债券在公司的综合条件报表中被记录为负债，但根据适用法规，公司被允许将这些债券包括在其基于风险的资本计算中，但有一定的限制。截至2025年9月30日和2024年12月31日，$ 63.0 百万美元 43.0 万元，分别计入公司一级和风险基础资本总额的初级次级债券。

公司和银行的监管资本和风险加权资产因正常业务而波动，包括公司和银行产生的损益以及资产组合的变化。特别重要的是，由于零售和商业贷款之间监管风险权重的差异，公司和银行的贷款组合组合内部发生了变化。此外，公司和银行的监管资本和风险加权资产可能因

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GAAP和监管资本标准的变化。公司和银行主动监测其监管资本和风险加权资产，以及资产组合变化的影响，以及由于新的和/或修订的GAAP标准和监管变化而导致的拟议和未决变化的影响。

下表列示所示期间其他综合收益和损失构成部分变动的对账情况，包括分配给每个构成部分的税（费）益额：

						截至3个月
						2025年9月30日																		2024年9月30日
（单位：千）						税前 金额						税（费） 惠益						税后 金额						税前 金额						税（费） 惠益						税后 金额
债务证券：
公允价值变动						$	10,977					$	( 2,504 )					$	8,473					$	22,412					$	( 4,819 )					$	17,593
减：从AFS转入HTM的证券摊销的重新分类调整						( 1,947 )						444						( 1,503 )						( 1,739 )						373						( 1,366 )
公允价值变动净额						12,924						( 2,948 )						9,976						24,151						( 5,192 )						18,959
现金流对冲：
公允价值变动						233						( 53 )						180						( 4,956 )						1,066						( 3,890 )
减：将AOCI收益重新分类为利息费用(1)						898						( 205 )						693						1,185						( 254 )						931
公允价值变动净额						( 665 )						152						( 513 )						( 6,141 )						1,320						( 4,821 )
退休后计划：
结算确认净损失和先前服务信用的摊销(2)						( 8 )						2						( 6 )						( 8 )						2						( 6 )
其他综合收益						$	12,251					$	( 2,794 )					$	9,457					$	18,002					$	( 3,870 )					$	14,132

（1）在综合收益表上重新分类为借款利息和/或初级次级债券。详情请参阅综合财务报表附注10。

（2）在合并损益表上重新分类为其他费用。详情请参阅综合财务报表附注15。

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						截至九个月
						2025年9月30日																		2024年9月30日
（单位：千）						税前 金额						税（费） 惠益						税后 金额						税前 金额						税（费） 惠益						税后 金额
债务证券：
公允价值变动						$	33,384					$	( 7,657 )					$	25,727					$	15,572					$	( 3,348 )					$	12,224
减：从AFS转入HTM的证券摊销的重新分类调整						( 5,153 )						1,213						( 3,940 )						( 4,886 )						1,050						( 3,836 )
公允价值变动净额						38,537						( 8,870 )						29,667						20,458						( 4,398 )						16,060
现金流对冲：
公允价值变动						( 2,001 )						456						( 1,545 )						( 666 )						143						( 523 )
减：将AOCI收益重新分类为利息费用(1)						2,436						( 555 )						1,881						3,035						( 652 )						2,383
减：将AOCI（亏损）收益重新分类为利息收入(2)						—						—						—						( 1,676 )						360						( 1,316 )
公允价值变动净额						( 4,437 )						1,011						( 3,426 )						( 2,025 )						435						( 1,590 )
退休后计划：
结算确认净损失和先前服务信用的摊销(3)						( 22 )						5						( 17 )						( 22 )						5						( 17 )
其他综合收益						$	34,078					$	( 7,854 )					$	26,224					$	18,411					$	( 3,958 )					$	14,453

（1）在综合收益表上重新分类为借款利息和/或初级次级债券。详情请参阅综合财务报表附注10。

（2）在综合损益表上重新分类为贷款利息及费用。详情请参阅综合财务报表附注10。

（3）在合并损益表上重新分类为其他费用。详情请参阅综合财务报表附注15。

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下表列出所示期间税后AOCI各组成部分的变化：

（单位：千）						债务证券未实现收益（亏损）净额(1)						现金流量套期保值未实现净收益（损失）(1)						设定受益退休后计划(1)						AOCI(1)
截至或截至2025年9月30日止三个月
2025年6月30日余额						$	( 84,324 )					$	6,045					$	400					$	( 77,879 )
重分类前其他综合收益						8,473						180						—						8,653
减：从AOCI重新分类的金额						( 1,503 )						693						6						( 804 )
其他综合收益（亏损）						9,976						( 513 )						( 6 )						9,457
2025年9月30日余额						$	( 74,348 )					$	5,532					$	394					$	( 68,422 )
截至或截至2025年9月30日止九个月
2024年12月31日余额						$	( 104,015 )					$	8,958					$	411					$	( 94,646 )
重分类前其他综合收益（亏损）						25,727						( 1,545 )						—						24,182
减：从AOCI重新分类的金额						( 3,940 )						1,881						17						( 2,042 )
其他综合（亏损）收益						29,667						( 3,426 )						( 17 )						26,224
2025年9月30日余额						$	( 74,348 )					$	5,532					$	394					$	( 68,422 )
截至或截至2024年9月30日止三个月
2024年6月30日余额						$	( 110,308 )					$	9,327					$	( 250 )					$	( 101,231 )
重分类前其他综合收益（亏损）						17,593						( 3,890 )						—						13,703
减：从AOCI重新分类的金额						( 1,366 )						931						6						( 429 )
其他综合收益（亏损）						18,959						( 4,821 )						( 6 )						14,132
2024年9月30日余额						$	( 91,349 )					$	4,506					$	( 256 )					$	( 87,099 )
截至或截至2024年9月30日止九个月
2023年12月31日余额						$	( 107,409 )					$	6,096					$	( 239 )					$	( 101,552 )
重分类前其他综合收益（亏损）						12,224						( 523 )						—						11,701
减：从AOCI重新分类的金额						( 3,836 )						1,067						17						( 2,752 )
其他综合收益（亏损）						16,060						( 1,590 )						( 17 )						14,453
2024年9月30日余额						$	( 91,349 )					$	4,506					$	( 256 )					$	( 87,099 )

（1）所有金额均为税后净额。

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公司非利息收入的一部分来自与客户的合同，因此，确认的收入描述了向其客户转让承诺的商品或服务的金额，该金额反映了实体预期有权获得的对价，以换取这些商品或服务。公司在应用本指引时会考虑合同条款以及所有相关事实和情况。

公司已根据收入的性质将其与客户签订的合同的收入分类。对属于ASC 606范围内的客户合同收入进行分类，与合并损益表中非利息收入内列报的收入类别的列报方式非常一致。 下表列出了所示期间在ASC 606范围内的收入来源：

						合并损益表上的位置						三个月结束 9月30日，												九个月结束 9月30日，
（单位：千）												2025						2024						2025						2024
借记卡互换收入						借记卡收入						$	3,704					$	3,169					$	10,583					$	9,104
存款账户服务费						存款账户服务费						2,570						2,168						7,293						6,308
受托服务收入						受托服务收入						1,884						1,817						5,703						5,436
投资计划收入						经纪和保险佣金						1,850						1,414						5,341						4,094
其他非利息收入						其他收益						546						508						1,511						1,371
ASC范围内的非利息收入合计606												10,554						9,076						30,431						26,313
不属于ASC范围的非利息收入合计606												3,571						2,330						7,957						6,060
非利息收入合计												$	14,125					$	11,406					$	38,388					$	32,373

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该公司为公司某些前高级管理人员赞助无资金、不合格的SERP。 定期养恤金净额的构成部分如下：

						合并损益表上的位置						三个月结束 9月30日，												九个月结束 9月30日，
（单位：千）												2025						2024						2025						2024
利息成本						其他费用						$	229					$	181					$	686					$	542
合计												$	229					$	181					$	686					$	542

公司向符合条件的现任和前任雇员提供一定的医疗和人寿保险福利。退休后福利费用构成部分如下：

						合并损益表上的位置						三个月结束 9月30日，												九个月结束 9月30日，
（单位：千）												2025						2024						2025						2024
服务成本						工资和员工福利						$	2					$	2					$	6					$	6
利息成本						其他费用						40						38						122						115
确认的精算净收益						其他费用						( 1 )						( 1 )						( 4 )						( 3 )
先前服务信贷的摊销						其他费用						( 7 )						( 7 )						( 18 )						( 19 )
合计												$	34					$	32					$	106					$	99

 

以下是对基本和稀释EPS的分析，反映了两级法的应用，如下所述：

						三个月结束 9月30日，												九个月结束 9月30日，
（单位：千，股份数量和每股数据除外）						2025						2024						2025						2024
净收入						$	21,194					$	13,073					$	42,601					$	38,338
分配给参与证券的股息和未分配收益(1)						—						—						—						( 12 )
普通股股东可获得的净收入						$	21,194					$	13,073					$	42,601					$	38,326
基本每股收益加权平均已发行普通股(2)						16,921,014						14,575,550						16,890,552						14,579,195
股票型奖励的稀释效应(3)						85,297						70,125						74,034						63,834
加权平均普通股和潜在普通股的稀释每股收益(2)						17,006,311						14,645,675						16,964,586						14,643,029
每股普通股收益：
基本EPS						$	1.25					$	0.90					$	2.52					$	2.63
稀释EPS						1.25						0.90						2.51						2.62
计算稀释后每股收益时排除的奖励(4)						—						—						—						397

（1）表示已支付的股息和分配给非既得股票奖励的未分配收益，其中包含不可没收的股息权。

（二）公司发行 2,283,782 普通股股份，作为2025年1月2日收购Northway的对价。详情请参阅综合财务报表附注3。

（3）表示采用库存股法的限制性股票、限制性股份单位和或有可发行的基于业绩的奖励假定的稀释效应。

（4）表示由于行权价格高于公司普通股的平均市场价格，因此被认为具有反稀释性，因此未包括在计算稀释后每股收益的潜在普通股计算中的基于股票的奖励。

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包含不可没收的股息权的非既得股票支付奖励属于参与证券，按照两类法计入EPS计算。二分类法是一种收益分配公式，根据宣布（或累计）的股息和未分配收益中的参与权，确定每一类普通股和参与证券的EPS。公司的某些非既得股票奖励有资格作为参与证券。

公允价值是市场参与者在计量日进行的有序交易中出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格。公允价值最好采用市场报价确定。然而，在许多情况下，市场报价并不可用。在这种情况下，公允价值是使用各种估值技术确定的。在应用这些技术时，必须依赖各种假设和可观察的输入。GAAP为估值输入建立了公允价值层次结构，给予相同资产或负债在活跃市场中的报价最高优先级，给予不可观察输入最低优先级。

 

GAAP允许实体选择以公允价值计量合格的金融工具和其他项目。公司已就其持作出售的贷款选择公允价值选择权。选择持作出售贷款的公允价值选择权使公司的财务状况能够更清楚地与活跃交易资产的经济价值保持一致。

资产或负债估值的公允价值层次结构如下：

 

1级:估值依据的是截至计量日主体有能力获取的相同资产和负债在活跃市场中未经调整的报价。

 

2级:估值根据活跃市场中类似资产或负债的报价、不活跃市场中相同或类似工具的报价或通过市场中可观察到所有重要投入的基于模型的技术确定。

 

3级:估值源自基于模型的技术和其他技术，其中至少有一项重要输入是不可观察的，并且可能基于公司自己对市场参与者将用于对资产或负债进行估值的假设的估计。

 

一般情况下，公允价值基于市场报价（如有）。如果无法获得此类市场报价，则公允价值基于基于模型的技术，其中包含各种假设，包括但不限于利率、提前还款速度和信贷损失。使用基于模型的技术估值的资产和负债被分类为第2级或第3级，这取决于被认为对整体估值具有重要意义的输入的最低级别分类。下文说明了对以公允价值计量的工具所使用的估值方法，以及根据估值等级对这类工具的一般分类。

按经常性基准按公允价值入账的金融工具

交易证券和递延补偿:交易证券和递延补偿的公允价值采用市场报价报告，由于此类证券和标的证券交易活跃且未应用估值调整，因此已被归类为第1级。

债务证券es：债务证券投资的公允价值是根据近期交易活动和其他可观察信息（包括但不限于交易商报价、市场价差、现金流、市场利率曲线、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件），利用独立定价服务提供的价格报告的。债务证券的公允价值被归类为第2级。

持有待售贷款:持作出售贷款的公允价值按个别贷款基准采用报价厘定

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二级市场价格，并被归类为第2级。

衍生品：利率掉期的公允价值是使用从第三方获得的市场上可观察到的输入值确定的，包括收益率曲线、公开可用的波动率和浮动指数，因此被归类为第2级输入值。与衍生品相关的信用价值调整利用第3级输入，例如对当前信用利差的估计，以评估违约的可能性。截至2025年9月30日和2024年12月31日，对其衍生品头寸整体估值的信用估值调整对其衍生品整体估值并不显著，因此，公司的利率互换被归类为第2级。

公司固定利率锁定利率承诺的公允价值是使用类似结构贷款的二级市场定价确定的，包括期限、利率和借款人信用质量，并根据公司的拉动率估计（即对其贷款管道内最终将完成发起过程并获得资金的贷款的估计）进行调整。公司已将其固定利率锁定承诺归类为第2级，因为二级市场报价是更重要的输入，并且，尽管公司内部拉动率估计是第3级估计，但对最终估值的意义较小。

公司远期交割承诺的公允价值采用结构类似贷款的二级市场定价确定，包括期限、利率和借款人信用质量，并与二级市场投资者锁定并约定定价。该公司已将其固定利率锁定承诺归类为第2级。

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下表汇总了按经常性公允价值计量的金融资产和金融负债，并按用于计量公允价值的公允价值等级中的估值输入值的水平对所示日期进行了分类：

（单位：千）						公平 价值						随机应变 可用 市场 价格 （1级）						可观察 市场 数据 （2级）						公司 笃定 公允价值 （三级）
2025年9月30日
金融资产：
交易证券						$	5,581					$	5,581					$	—					$	—
AFS债务证券：
各州和政治分区的义务						5,397						—						5,397						—
美国政府资助企业发行或担保的MBS						649,279						—						649,279						—
美国政府资助企业发行或担保的CMO						218,004						—						218,004						—
次级公司债券						17,085						—						17,085						—
持有待售贷款						9,775						—						9,775						—
客户贷款互换						9,458						—						9,458						—
利率合约						8,537						—						8,537						—
固定利率房贷利率锁定承诺						282						—						282						—
远期交付承诺						46						—						46						—
金融负债：
递延补偿						$	5,581					$	5,581					$	—					$	—
客户贷款互换						9,494						—						9,494						—
利率合约						2,665						—						2,665						—
固定利率房贷利率锁定承诺						41						—						41						—
远期交付承诺						61						—						61						—
2024年12月31日
金融资产：
交易证券						$	5,243					$	5,243					$	—					$	—
AFS债务证券：
各州和政治分区的义务						5,289						—						5,289						—
美国政府资助企业发行或担保的MBS						424,956						—						424,956						—
美国政府资助企业发行或担保的CMO						147,479						—						147,479						—
次级公司债券						16,025						—						16,025						—
持有待售贷款						11,049						—						11,049						—
客户贷款互换						11,717						—						11,717						—
利率合约						14,040						—						14,040						—
固定利率房贷利率锁定承诺						65						—						65						—
远期交付承诺						203						—						203						—
金融负债：
递延补偿						$	5,243					$	5,243					$	—					$	—
客户贷款互换						11,787						—						11,787						—
利率合约						232						—						232						—
固定利率房贷利率锁定承诺						55						—						55						—
远期交付承诺						4						—						4						—

截至2025年9月30日止九个月，公司未发生公允价值等级第1级和第2级之间的任何转移。公司确定层级间转移的政策发生在报告期末基础估值标准的情况发生变化并导致层级间转移时。

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按非经常性基准按公允价值入账的金融工具

 

公司可能会不时被要求根据公认会计原则以非经常性基础以公允价值计量某些金融资产和金融负债，其中可能包括依赖抵押品的贷款和服务资产。其中包括期末以低于成本的公允价值确认的以成本或市场价值孰低计量的资产。

抵押贷款：被视为抵押品依赖的个别评估贷款的预期信用损失根据基础抵押品的摊余成本或公允价值减去出售成本后的较低者进行估值。管理层使用第2级输入值估计这些资产的公允价值，例如基于独立第三方市场法评估的抵押品依赖抵押品贷款的公允价值，以及在情况需要根据评估和/或可比销售的账龄、抵押品的状况和市场条件对评估价值进行调整的第3级输入值。

服务资产：公司按成本核算抵押服务资产，需进行减值测试。当某一档的账面价值超过公允价值时，建立估值备抵，将账面成本降至公允价值。公允价值基于计算估计净服务收入现值的估值模型。公司根据包括票据利率、标的贷款类型和期限在内的贷款水平数据获得第三方估值。该模型利用两个重要的不可观察输入值，即贷款提前还款假设和所使用的贴现率，来计算每一档的公允价值，因此，公司将模型归入公允价值等级的第3级。

按非经常性基准按公允价值入账的非金融工具

以非经常性基础以公允价值计量的非金融资产可能包括奥利奥、商誉和核心存款无形资产。截至2025年9月30日和2024年12月31日，公司不存在以公允价值计量和报告的重大、非金融工具。

奥利奥: 通过止赎或代替止赎的契约获得的OREO物业按可变现净值入账，这是房地产的公允价值，减去估计的出售成本。相关贷款的记录投资的任何减记在转移到OREO时记入ACL。在购置物业时，使用当前评估，或准备内部估值以证实物业的公允价值。在丧失抵押品赎回权后，管理层会定期但至少每年获得OREO物业的最新估值，如果认为有必要进行额外减值，则通过估值备抵和综合收益表中计入其他非利息费用的信用损失准备金记录随后的价值下降减记。管理层认为适当时，会对OREO物业取得的评估作出调整，以考虑到近期可比物业的销售活动、物业状况的变化以及市场状况的变化。这些调整在活跃市场中是无法观察到的，被归类为第3级。截至2025年9月30日和2024年12月31日，公司没有重大的OREO物业。

商誉：商誉是指收购成本超过所收购净资产公允价值的部分。商誉的公允价值是通过使用几种标准估值技术进行估计的，包括贴现现金流分析、银行合并倍数和/或业务状况和投资者活动对商誉长期价值的影响的估计。如果发生减值，相关商誉将减记至公允价值，减值费用在综合损益表的非利息费用中入账。公司每年第四季度进行年度商誉减值测试，必要时或更频繁。截至2025年9月30日的九个月内，没有任何迹象或触发事件，管理层认为商誉减值的可能性更大。

核心存款无形资产：公司核心存款无形资产为取得的客户关系的估计价值，在该等关系的估计年限内摊销。每当有事件或情况变化表明账面值可能无法收回时，核心存款无形资产都会进行减值审查。截至2025年9月30日及2024年9月30日止九个月并无显示账面值可能无法收回的事件或情况变化。

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下表重点列出了所示日期按非经常性基础以公允价值计量和报告的金融和非金融资产：

（单位：千）						公允价值						现成的市场价格 （1级）						可观察的市场数据 （2级）						公司确定 公允价值 （三级）
2025年9月30日
金融资产：
依赖抵押的贷款						$	1,512					$	—					$	—					$	1,512
2024年12月31日
金融资产：
依赖抵押的贷款						$	4,363					$	—					$	—					$	4,363

下表列出所示日期按非经常性公允价值计量的第3级资产的估值方法和不可观察输入值：

（千美元）

公允价值

估值方法

不可观察的输入

折扣

2025年9月30日

依赖抵押的贷款：

专门保留

$

1,512

担保物的市场法评估

预计销售成本

— %

2024年12月31日

依赖抵押的贷款：

专门保留

$

4,363

担保物的市场法评估

预计销售成本

15 %

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仅披露公允价值的资产和负债的估计公允价值和相关账面金额如下所示日期：

（单位：千）						携带 金额						公允价值						随机应变 可用 市场 价格 （1级）						可观察 市场 价格 （2级）						公司 笃定 市场 价格 （三级）
2025年9月30日
金融资产：
HTM债务证券						$	495,007					$	464,551					$	—					$	464,551					$	—
商业地产贷款(1)(2)						2,150,774						2,076,465						—						—						2,076,465
商业贷款(2)						473,689						463,088						—						—						463,088
住宅房地产贷款(2)						2,004,831						1,731,028						—						—						1,731,028
房屋净值贷款(2)						310,188						306,863						—						—						306,863
消费贷款(2)						17,944						16,184						—						—						16,184
银行系寿险(3)						111,299						111,299						—						111,299						—
服务资产						2,880						4,823						—						—						4,823
金融负债：
定期存款						$	701,031					$	697,249					$	—					$	697,249					$	—
短期借款						748,492						747,749						—						747,749						—
长期借款						1,000						828						—						828						—
初级次级债券						61,441						50,724						—						50,724						—
2024年12月31日
金融资产：
HTM债务证券						$	517,778					$	470,824					$	—					$	470,824					$	—
商业地产贷款(1)(2)						1,694,586						1,569,165						—						—						1,569,165
商业贷款(2)						376,929						365,556						—						—						365,556
住宅房地产贷款(2)						1,742,270						1,494,961						—						—						1,494,961
房屋净值贷款(2)						250,854						241,992						—						—						241,992
消费贷款(2)						14,892						13,926						—						—						13,926
银行系寿险(3)						104,308						104,308												104,308						—
服务资产						2,119						4,328						—						—						4,328
金融负债：
定期存款						$	607,245					$	603,469					$	—					$	603,469					$	—
短期借款						500,621						500,292						—						500,292						—
初级次级债券						44,331						34,357						—						34,357						—

（1）商业地产贷款包括非自用和自住物业。

（2）呈列的账面值为扣除已分配的贷款ACL后的净额。

（3）表示以退保时实现的金额记录的现金退保寿险保单，因此账面金额接近公允价值。

如前文所述，摘要中不包括按经常性和非经常性基础以公允价值计量的金融工具。

公司认为其金融工具的当前使用是工具的最高和最佳使用。

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