附件 99.3
未经审计的备考简明合并财务信息
这份未经审计的备考简明合并财务信息中的金额以千美元表示,但股份和每股金额除外。
介绍性说明
2026年3月19日,Corvex,Inc.(原名Movano Inc.)(“公司”或“Corvex”)根据日期为2026年3月19日的经修订和重述的合并协议和计划(“合并协议”)的条款,由Corvex、Thor Merger Sub Inc.(一家特拉华州公司和公司的全资子公司(“Merger Sub”)以及Corvex OPCO收购Corvex Legacy Holdings,Inc.(原名Corvex,Inc.)(“Corvex OPCO”)。根据合并协议,Merger Sub与Corvex OpCo合并并并入Corvex OpCo,据此,Corvex OpCo为存续公司并成为公司的全资子公司(“合并”)。合并协议对双方于2025年11月6日订立并宣布的先前合并协议(“先前合并协议”)进行了整体修订和重述。合并后,公司更名为Corvex,Inc.,自2026年3月23日起生效。
根据合并协议,公司向Corvex OpCo的先前证券持有人发行(i)24 0.562股B系列可转换优先股,每股面值0.0001美元(“B系列优先股”),按转换后的基准计算,不超过公司已发行普通股的19.9%,每股面值0.0001美元(“普通股”),(ii)23,551.5 195股C系列优先股和(iii)30,227.05 24股D系列优先股。每股B系列优先股于2026年3月31日自动转换为1,000股普通股。在股东批准此类转换的情况下,(1)每股C系列优先股将自动转换为1,000股普通股,(2)每股D系列优先股将可转换为1,000股普通股。就合并协议而言,公司于2026年3月30日收市时就每一股已发行普通股宣派0.358股普通股的股票股息(“股票股息”)。股票股息于2026年4月6日派发,此处显示的金额包括股票股息的影响。B系列优先股、C系列优先股、D系列优先股和所有假定的Corvex OpCo股权奖励的股票没有资格获得股票股息。
未经审核备考简明合并财务资料
以下未经审计的备考简明合并财务信息是根据经最终规则第33-10786号发布修订的S-X条例第11条“关于被收购和处置业务的财务披露的修订”编制的。
在未经审计的备考简明合并财务信息中,合并已作为企业合并进行会计处理,采用美国通用会计准则下的收购会计法,其中公司被视为会计收购方,出于会计目的,Corvex OpCo为会计被收购方。出于会计目的,收购人是获得另一实体控制权并因此完成企业合并的实体。确定是否获得控制权始于评估是否应根据ASC主题810,Consolidation(“ASC 810”)在可变利益或投票权益模型下评估控制权。如果被收购方是可变利益实体,则主要受益人将是会计收购方。Corvex OpCo符合可变利益实体的定义,公司作为Corvex OpCo的唯一股东已被确定为主要受益人。
在收购会计法下,与Corvex OpCo相关的资产和负债按其在收购日的估计公允价值入账。收购价格超过所收购净资产估计公允价值的部分(如适用)确认为商誉。就未经审计的备考简明合并资产负债表而言,购买对价已根据管理层对其公允价值的初步估计分配给Corvex OpCo所收购的资产和承担的负债,并可能发生变化。因此,确认的Corvex OpCo资产和负债的价值应被视为初步价值。这些初步估计与最终收购会计之间的差异可能会对随附的备考简明合并财务信息以及合并后公司的未来经营业绩和财务状况产生重大影响。
截至2025年12月31日的未经审计的备考合并资产负债表数据假设合并发生在2025年12月31日,并合并了Corvex和Corvex OpCo截至2025年12月31日的历史资产负债表。截至2025年12月31日止年度的未经审计的备考合并运营报表数据使合并生效,如同合并发生在2025年1月1日,并合并了Corvex和Corvex OpCo截至2025年12月31日止年度的历史业绩。
未经审计的备考简明合并经营报表和未经审计的备考简明合并资产负债表源自并应结合以下内容阅读:
| ● | 该公司于2026年3月31日向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的截至2025年12月31日的财政年度的10-K表格年度报告中包含的公司历史合并财务报表、随附的附注以及管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。 |
| ● | Corvex OpCo向SEC提交的截至2025年12月31日止年度的历史经审计财务报表,作为公司于2026年5月1日提交的8-K/A表格的附件 99.2;和 |
| ● | Corvex、Corvex OpCo和Merger Sub于2026年3月19日向SEC提交的经修订和重述的合并协议和计划,作为公司于2026年3月19日提交的8-K表格的附件 2.1。 |
就未经审计的备考简明合并财务信息而言,“交易会计调整总额”包括与合并相关的调整(“交易会计调整:合并”)以及为使Corvex OpCo的历史财务报表列报方式与公司的财务报表列报方式一致而进行的初步重新分类(“交易会计调整:重新分类”)。
以下未经审计的备考简明合并财务信息展示了公司与Corvex OpCo在随附附注中描述的合并生效后的财务信息组合。合并后,公司和Corvex OpCo在此被称为“合并后的公司”。
这份未经审计的备考简明合并财务信息,包括其附注,仅供参考,并不旨在表明如果合并在假定日期或所列期间实际完成,将会获得的财务状况或结果,也不表明未来可能实现或预期的情况。总交易会计调整是基于目前可获得的信息,备考调整所依据的假设和估计在随附的附注中进行了描述。未经审计的备考调整是管理层根据截至这些未经审计的备考简明合并财务报表之日可获得的信息作出的估计,随着获得更多信息和进行分析,可能会发生变化。未经审计的备考合并财务报表不包括与实现经营效率或协同增效产生的任何成本(或成本节约)相关的任何管理调整。未经审计的合并备考财务报表受到某些风险和不确定性的影响,可能导致实际结果与所示结果存在重大差异。见下文“未经审核备考简明合并财务资料附注”。
2
未经审计的简明合并备考
截至2025年12月31日的资产负债表
(以千为单位,共享数据除外)
| 历史 | 预计调整总额 | ||||||||||||||||||||||||||
| Corvex,Inc。 | Corvex Legacy Holdings,Inc。 | 交易会计调整:重新分类 | 注3 |
交易会计调整:合并 | 注3 | 备考交易会计调整合计 | 备考合并 | ||||||||||||||||||||
| 物业、厂房及设备 | |||||||||||||||||||||||||||
| 当前资产: | |||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 2,827 | $ | 35,345 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 38,172 | |||||||||||||||
| 工资税抵免,当期部分 | 107 | - | - | - | - | 107 | |||||||||||||||||||||
| 供应商存款 | 44 | - | - | - | - | 44 | |||||||||||||||||||||
| 存货 | 1,766 | - | - | - | - | 1,766 | |||||||||||||||||||||
| 应收账款,净额 | - | 1,444 | - | - | - | 1,444 | |||||||||||||||||||||
| 预付费用及其他流动资产 | 243 | 492 | - | - | - | 735 | |||||||||||||||||||||
| 流动资产总额 | 4,987 | 37,281 | - | - | - | 42,268 | |||||||||||||||||||||
| 物业及设备净额 | 101 | 26,580 | - | (1,237 | ) | (一) | (1,237 | ) | 25,444 | ||||||||||||||||||
| 使用权资产 | 415 | - | 3,709 | (a) | (397 | ) | (一) | 3,312 | 3,727 | ||||||||||||||||||
| 经营租赁使用权资产 | - | 3,709 | (3,709 | ) | (a) | - | (3,709 | ) | - | ||||||||||||||||||
| 递延所得税资产 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 无形资产,净值 | - | - | - | 14,060 | (h) | 14,060 | 14,060 | ||||||||||||||||||||
| 商誉 | - | - | - | 517,967 | (e)、(f)、(h)、(i)、(m)、(j) | 517,967 | 517,967 | ||||||||||||||||||||
| 其他资产 | 97 | - | - | - | - | 97 | |||||||||||||||||||||
| 总资产 | $ | 5,600 | $ | 67,570 | $ | - | $ | 530,393 | $530,393 | $ | 603,563 | ||||||||||||||||
| 负债和股东权益(赤字) | |||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债: | |||||||||||||||||||||||||||
| 应付账款 | $ | 3,477 | $ | 864 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 4,341 | |||||||||||||||
| 应计负债 | - | 678 | - | 1,974 | (j)、(k) | 1,974 | 2,652 | ||||||||||||||||||||
| 递延收入 | 12 | 237 | - | - | - | 249 | |||||||||||||||||||||
| 过桥贷款(关联方) | 4,382 | - | - | - | - | 4,382 | |||||||||||||||||||||
| 营业租赁负债,流动 | - | 2,614 | - | (1,090 | ) | (一) | (1,090 | ) | 1,524 | ||||||||||||||||||
| 融资租赁负债,流动 | - | 3,700 | - | (179 | ) | (一) | (179 | ) | 3,521 | ||||||||||||||||||
| 其他流动负债 | 936 | - | - | - | - | 936 | |||||||||||||||||||||
| 流动负债合计 | 8,807 | 8,093 | - | 705 | 705 | 17,605 | |||||||||||||||||||||
| 非流动负债: | |||||||||||||||||||||||||||
| 非流动经营租赁负债 | - | 1,196 | (1,196 | ) | (a) | - | (1,196 | ) | - | ||||||||||||||||||
| 融资租赁负债,非流动 | - | 7,465 | - | (1,010 | ) | (一) | (1,010 | ) | 6,455 | ||||||||||||||||||
| 安全责任 | - | 27,345 | - | (27,345 | ) | (b) | (27,345 | ) | - | ||||||||||||||||||
| 认股权证负债 | - | 13,105 | - | (13,105 | ) | (d) | (13,105 | ) | - | ||||||||||||||||||
| 其他非流动负债 | 267 | - | 1,196 | (a) | 691 | (一) | 1,887 | 2,154 | |||||||||||||||||||
| 非流动负债总额 | 267 | 49,111 | - | (40,769 | ) | (40,769 | ) | 8,609 | |||||||||||||||||||
| 负债总额 | 9,074 | 57,204 | - | (40,064 | ) | (40,064 | ) | 26,214 | |||||||||||||||||||
| 可转换优先股 | - | 18,450 | - | (18,450 | ) | (c) | (18,450 | ) | - | ||||||||||||||||||
| 股东权益(赤字): | |||||||||||||||||||||||||||
| B系列优先股 | - | - | - | 2,576 | (f) | 2,576 | 2,576 | ||||||||||||||||||||
| C系列优先股 | - | - | - | 252,237 | (f) | 252,237 | 252,237 | ||||||||||||||||||||
| D系列优先股 | - | - | - | 323,732 | (f) | 323,732 | 323,732 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 10 | - | - | - | - | 10 | |||||||||||||||||||||
| 额外实收资本 | 162,908 | 5,744 | - | (1,492) | (b)、(c)、(d)、(e)、(f) | (1,492) | 167,160 | ||||||||||||||||||||
| 累计赤字 | (166,392 | ) | (13,828 | ) | - | 11,854 | (e)、(j)、(k) | 11,854 | (168,366 | ) | |||||||||||||||||
| 股东权益总额(赤字) | (3,474 | ) | (8,084 | ) | - | - | 588,907 | 588,907 | 577,349 | ||||||||||||||||||
| 总负债、可转换优先股和股东权益(赤字) | $ | 5,600 | $ | 67,570 | - | - | $ | 530,393 | $ | 530,393 | $ | 603,563 | |||||||||||||||
3
未经审计的简明合并备考经营报表
截至2025年12月31日止年度
(以千为单位,共享数据除外)
| 历史 | 预计调整总额 | |||||||||||||||||||||||||||
| Corvex,Inc。 | Corvex Legacy Holdings,Inc。 | 重新分类调整 | 注4 | 交易会计调整:合并 | 注4 | 预计调整总额 | 备考合并 | |||||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 433 | $ | 7,102 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 7,535 | ||||||||||||||||
| 费用和支出 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 收益成本 | 2,273 | 2,851 | 771 | 51 | (e)、(i) | 822 | 5,946 | |||||||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | - | 4,392 | (4,392 | ) | (a) | - | (4,392 | ) | - | |||||||||||||||||||
| 技术和基础设施 | - | 1,342 | (1,342 | ) | (a) | - | (1,342 | ) | - | |||||||||||||||||||
| 研究与开发 | 5,740 | - | 1,759 | (a) | - | 1,759 | 7,499 | |||||||||||||||||||||
| 销售与市场营销 | - | 1,186 | (1,186 | ) | (a) | - | (1,186 | ) | - | |||||||||||||||||||
| 一般和行政 | - | 7,099 | (7,099 | ) | (a) | - | (7,099 | ) | - | |||||||||||||||||||
| 销售、一般和行政 | 7,923 | - |
11,489 |
(a) | 39,537 | (b)、(e)、(f)、(g)、(h)、(i) | 51,026 | 58,949 | ||||||||||||||||||||
| 总费用和支出 | 15,936 | 16,870 | - | 39,588 | 39,588 | 72,394 | ||||||||||||||||||||||
| - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 经营亏损(1) | (15,503 | ) | (9,768 | ) | - | (39,588 | ) | (39,588 | ) | (64,859 | ) | |||||||||||||||||
| 其他收入(费用),净额: | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 利息支出(关联方) | (2,965 | ) | - | - | (42 | ) | (一) | (42 | ) | (3,007 | ) | |||||||||||||||||
| 债务清偿(关联方) | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 认股权证负债公允价值的损失(收益)变动 | - | (9,575 | ) | 9,575 | (c) | 9,575 | - | |||||||||||||||||||||
| 外管局负债公允价值损失(收益) | - | 9,856 | (9,856 | ) | (d) | (9,856 | ) | - | ||||||||||||||||||||
| 利息和其他收入,净额 | 183 | 30 | - | - | - | 213 | ||||||||||||||||||||||
| 其他收入(费用),净额 | (2,782 | ) | 311 | - | - | (323 | ) | (323 | ) | (2,794 | ) | |||||||||||||||||
| 所得税优惠(费用) | - | (60 | ) | - | - | (60 | ) | |||||||||||||||||||||
| 净亏损及全面亏损总额 | $ | (18,285 | ) | $ | (9,517 | ) | $ | - | $ | (39,911 | ) | $ | (39,911 | ) | $ | (67,713 | ) | |||||||||||
| 每股净亏损,基本及摊薄 | $ | (21.75 | ) | $ | $ | $ | (19.57 | ) | $ | (19.57 | ) | $ | (33.20 | ) | ||||||||||||||
| 用于计算每股净亏损的加权平均股份,基本和稀释 | 840,720 | 2,039,726 | 2,039,726 | 2,039,726 | ||||||||||||||||||||||||
| (1) | 截至2025年12月31日止年度的备考综合运营亏损包括基于股票的补偿费用4120万美元以及折旧和摊销费用560万美元。 |
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未经审计的备考简明合并财务资料附注
附注1-列报依据
以下未经审计的备考简明合并财务信息是根据经最终规则第33-10786版修订的S-X条例第11条“关于被收购和处置业务的财务披露的修订”编制的。截至2025年12月31日未经审计的备考简明合并资产负债表使用公司和Corvex OPCO截至2025年12月31日的历史简明合并资产负债表编制。2025年12月31日年度未经审计的备考简明合并经营报表使用公司和Corvex OpCo截至2025年12月31日止年度的历史合并经营报表编制,并使合并生效,如同合并发生在2025年1月1日。
未经审计的备考合并财务信息采用美国通用会计准则下的收购会计法编制。公司将根据ASC 805采用收购会计法将此次合并作为企业合并进行会计处理。公司被视为会计收购方,Corvex OpCo被视为会计被收购方。控制权是否获得的确定始于是否应根据ASC 810在可变利益或投票权益模型下评估控制权。如果被收购方是可变利益实体,则主要受益人将是会计收购方。Corvex OpCo被确定为可变利益实体(“VIE”),因为其面临风险的股权不足以在没有持续的次级财务支持的情况下为其活动提供资金。交割后,公司获得了Corvex OpCo的100%股权,这代表了可变权益,因为它吸收了预期损失并有权获得剩余回报,公司还有权指导对Corvex OpCo的经济表现影响最大的活动,因此是VIE的主要受益人。
将收购会计应用于Corvex OpCo取决于其他因素,例如公司的股价以及某些估值,这些因素尚未进展到有足够信息进行确定计量的阶段。这些估值包括确定向前Corvex OpCo股权持有人发行的可转换B系列、C系列和D系列优先股的GAAP购买对价、无形资产估值、财产和设备估值以及所承担的收购资产和负债之间的GAAP购买对价分配。
在合并完成后,合并后的公司正在完成估值,并将在计量期内尽快完成购买价格分配,但在任何情况下不得迟于合并完成后的一年。Corvex OpCo的资产和负债以及其他备考调整是基于各种初步估计,使用公司认为合理的假设,基于目前可获得的信息计量的。据此,备考调整为初步调整。这些初步估计与最终收购会计之间的差异可能很大,这些差异可能对随附的未经审计的备考合并财务信息以及合并后公司的未来经营业绩和财务状况产生重大影响。
未经审计的备考合并财务信息不包括合并可能产生的任何成本或其他经营协同效应的影响。
5
如果合并后公司的业务在合并完成后发生重大变化,则未经审计的备考合并财务信息中所载的假设和估计可能会发生重大变化。因此,随着获得更多信息以及在合并完成后进行更多分析,备考调整可能会发生变化。无法保证这些额外分析不会导致重大变化,包括Corvex OpCo资产和负债的公允价值估计。
交易所
收盘时,Corvex OpCo通过发行普通股和系列种子优先股获得资本。此外,Corvex OpCo向投资者发行了Seed系列优先认股权证(“Corvex认股权证”)和未来股权简单协议(“SAFEs”),可转换为Corvex OpCo普通股的股份,面值0.00001美元(“Corvex OpCo普通股”)。就在收盘前,所有现有的Corvex OpCo认股权证已根据此类认股权证的净行权条款转换为Corvex OpCo系列种子优先股的股份。所有未偿还的SAFE均根据每份SAFE协议中规定的转换条款转换为系列种子优先股。Corvex OpCo的股权,包括上述的转换被称为Corvex OpCo Capital Stock。
根据合并协议的条款,公司须就紧接合并完成(“完成”)前Corvex OpCo Capital股票的所有已发行及流通股份支付的合并对价等于以下各项:
| (a) | 24 0.56 20股Movano B系列优先股,于2026年3月31日转换为240,544股普通股,支付的现金代替普通股的零碎股份。 |
| (b) | 23,551.5 195股C系列优先股,可转换为约23,551,502股普通股,但须经公司2026年年度股东大会股东批准。 |
| (c) | 30,227.052股D系列优先股,其股份可转换为约30,227,052股普通股,但须经公司2026年年度股东大会股东批准。 |
B系列、C系列和D系列优先股统称为“支付股份”,据此,每股股份将可转换为普通股,而每一支付股份,在作为转换的基础上,代表合并后公司的一千股股份,这是确定估计购买价格的基础。
根据合并协议的条款,在合并结束时,公司承担了代表6,108,470股普通股的RSU,以及根据Corvex,Inc. 2024股权激励计划购买Corvex OpCo发行的8,755,418股普通股的期权,这些股票在合并结束前尚未行使且未行使。
6
在收盘前购买Corvex OpCo已发行和未行使的股份的每份期权(每份均为“Corvex OpCo期权”),无论已归属或未归属,均转换为购买普通股的期权,Corvex OpCo在收盘前发行的每份限制性股票单位(“RSU”)(每份均为“Corvex OpCo RSU”,与Corvex OpCo期权一起,“Corvex OpCo Equity Awards”)均转换为代表获得普通股权利的RSU。Corvex OpCo股权奖励是根据其原始条款承担的,归属条件没有因合并而发生变化。Corvex OPCO股权奖励在公司承担后的基础股份数量是根据合并协议中定义的每项奖励在紧接收盘前的Corvex普通股股份数量乘以交换比率确定的。对行使假定的Corvex OpCo期权的任何限制仍然完全有效,每个假定的Corvex OpCo期权的期限、可行使性、归属时间表和其他规定在其他方面保持不变。
2.225的交换比率是通过将根据合并协议向前Corvex OpCo股东发行的普通股总股份除以所有SAFE、认股权证和Corvex OpCo优先股转换后Corvex OpCo普通股的流通股数量确定的。每股Corvex OPCO普通股转换为2.225股普通股。
预计合并对价
随附的未经审计的备考合并财务信息反映了约582797美元的估计购买价格,其中包括以下内容(以千为单位,股份数据除外):
| B系列可转换优先股(1) | 240,544 | |||
| C系列可转换优先股(2) | 23,551,502 | |||
| D系列可转换优先股(3) | 30,227,050 | |||
| 向Corvex OpCo股东发行的支付股份数量 | 54,019,096 | |||
| 乘以Corvex普通股每股公允价值(4) | $ | 10.71 | ||
| 预计购买价格:发行Corvex优先股 | 578,545 | |||
| Corvex OpCo股权奖励的估计置换股权奖励(5) | 4,252 | |||
| 预计购买价格 | $ | 582,797 |
| (1) | 代表240,544股B系列可转换优先股的普通股基础股份,每股面值0.0001美元(“B系列优先股”),每股于2026年3月31日自动转换为1,000股普通股。 |
| (2) | 代表23,551,502股C系列无投票权可转换优先股的普通股基础股份,每股面值0.0001美元(“C系列优先股”),每股可转换为1,000股普通股,取决于在公司2026年年度股东大会上获得股东批准。 |
| (3) | 代表D系列无投票权可转换优先股的30,227,050股普通股基础股份,每股面值0.0001美元(“D系列优先股”),每股可转换为1,000股普通股,取决于在公司2026年年度股东大会上获得股东批准。 |
| (4) | 反映了公司普通股的每股价格,即合并截止日2026年3月19日普通股的收盘价。 |
| (5) | 表示替换Corvex OpCo未偿股权奖励的估计对价。根据合并协议的条款,在合并结束时,公司承担Corvex OpCo RSU代表6,108,470股按交换后比例计算的普通股,以及Corvex OpCo期权按交换后比例购买8,755,418股普通股。假设的股票期权和RSU的估计公允价值430万美元归属于合并前服务期代表合并对价。剩余的1.42亿美元公允价值将在合并后确认为补偿费用,直至2030年。 |
7
初步采购价格分配
下表列出了根据对公允价值的初步估计对取得的净资产和承担的负债的初步购买价格分配,如同合并已于2025年12月31日完成(单位:千,股份数据除外):
合并协议没有规定任何或有对价。根据ASC 805,交易费用,包括法律、会计和其他专业费用在发生时计入费用。该等金额未包括在估计购买价格的确定中。
这一初步采购价格分配已用于准备备考资产负债表中的备考调整。最终收购价格分配将在合并后的公司完成详细估值和必要的计算后确定。最终分配可能与备考调整中使用的初步分配存在重大差异。最终分配可能包括对财产和设备的分配的重大变化、开发技术等无形资产、商标和客户关系以及商誉、无形资产估计使用寿命的变化以及资产和负债的其他变化。
| 截至12月31日, 2025 |
||||
| 资产: | ||||
| 现金及现金等价物 | $ | 35,345 | ||
| 应收账款,净额 | 1,444 | |||
| 预付费用及其他流动资产 | 492 | |||
| 物业及设备净额 | 25,343 | |||
| 无形资产 | 14,060 | |||
| 经营租赁使用权资产 | 3,312 | |||
| 递延所得税资产 | - | |||
| 获得的资产总额估计数 | 79,996 | |||
| 负债: | ||||
| 应付账款 | 864 | |||
| 应计负债 | 678 | |||
| 递延收入 | 237 | |||
| 营业租赁负债,流动 | 1,524 | |||
| 融资租赁负债,流动 | 3,521 | |||
| 非流动经营租赁负债 | 1,887 | |||
| 融资租赁负债,非流动 | 6,455 | |||
| 估计承担的负债总额 | 15,166 | |||
| 预计取得的净资产总额 | $ | 64,830 | ||
| 估计购买代价 | $ | 582,797 | ||
| 估计商誉 | $ | 517,967 | ||
8
替换奖励
考虑到合并协议,Corvex OpCo向其员工和遗留顾问授予了股票期权和限制性股票单位,这些股票在合并结束时由公司承担,并按交换比例进行了调整。
此类股票期权的归属期限为1-4年,并可在合并完成后受让人继续为公司服务的情况下行使。
限制性股票单位在合并完成后的四(4)年期间内按季度等额分期归属和结算。
附注2-每股净亏损
表示使用历史加权平均已发行股份计算的每股净亏损,以及与合并相关的增发股份,假设股份自2025年1月1日起已发行。由于合并的反映如同发生在呈报期间的期初,计算基本和稀释每股净亏损的加权平均已发行股份假设与合并有关的可发行股份在呈报的整个期间内均已发行。
截至2025年12月31日止年度普通股股东应占每股备考基本及摊薄净亏损计算如下(单位:千,除股份数据外):
| 截至12月31日止年度, 2025 |
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| 分子: | ||||
| 净亏损-归属于普通股股东 | $ | (67,713 | ) | |
| 分母 | ||||
| 用于计算每股净亏损的加权平均股份,基本和稀释 | 2,039,726 | |||
| 每股净亏损,基本及摊薄 | $ | (33.20 | ) | |
以下潜在未偿还证券被排除在基本和稀释每股备考净亏损的计算之外,因为它们的影响本来是反稀释的,或者此类股份的发行取决于某些条件是否得到满足,而这些条件在截至期末为备考列报目的而未得到满足。
| 年终 2025年12月31日 |
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| 可转换A系列优先股 | 764,432 | |||
| 可转换C系列优先股 | 23,551,502 | |||
| 可转换D系列优先股 | 30,227,050 | |||
| 认股权证 | 438,547 | |||
| 受购买普通股期权约束的股份 | 8,832,824 | |||
| 受限制股份单位购买普通股的股份 | 6,235,015 | |||
| 合计 | 70,049,370 | |||
股份数量以相关证券行权或转换时可发行的股份数量上限为准。如果证券具有稀释性,则该等金额未按规定按库存股法或加权平均未偿还计算进行调整。
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附注3 –对未经审计的备考简明合并资产负债表的合并和重分类交易会计调整(单位:千,股份数据除外)
| (a) | 表示将经营使用权资产重新分类为使用权资产,将其他非流动负债重新分类为经营租赁负债,非流动以符合公司资产负债表分类的列报方式。 |
| (b) | 反映了SAFE自动转换为4,088,413股Corvex OpCo普通股,随后按交换比率转换为9,098,721股支付股份,以及相关将SAFE负债27,345美元重新分类为额外实收资本。 |
| (c) | 反映Corvex OpCo可转换系列种子优先股转换为8,976,000股Corvex OpCo普通股,随后按交换比例转换为19,975,994股支付股份,以及18,450美元的系列种子优先股相关重新分类为额外实收资本。 |
| (d) | 反映了将Corvex OpCo优先股认股权证转换为2,884,721股Corvex OpCo普通股,随后按交换比例转换为6,419,917股支付股份,以及将13,105美元的认股权证负债相关重新分类为额外实收资本。 |
| (e) | 反映了Corvex OpCo的历史股权余额,包括0美元的普通股、64,644美元的额外实收资本(在转换SAFE、Series Seed优先股和Corvex OpCo优先认股权证后)和13,828美元的累计赤字。 |
| (f) | 系估计初步购买对价582797美元,以支付股份578545美元,以及收盘时以股票期权和限制性股票单位形式支付的替代奖励4252美元。 |
| (g) | 反映股票股利,对额外实收资本无净影响。 |
| (h) | 反映按公允价值确认在合并中获得的可识别无形资产的初步估计公允价值,包括3850美元的客户关系和10210美元的商品名,共计14060美元。 |
| (一) | 反映了使用约10%的估计增量借款率记录租赁公允价值的调整,这表示合并后的公司在类似期限内以抵押方式借款将支付的利率,以及确认为商誉的公允价值差异46美元。 |
| (j) | 反映了对公司尚未累积的直接、增量交易成本849美元的调整。 |
| (k) | 反映根据先前存在的雇用协议应计遣散费1125美元,记为应计负债增加,累计赤字相应减少。 |
| (l) | 反映初步估计商誉总额(参见附注1)。 |
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附注4 –对未经审计的备考简明合并经营报表的合并和重新分类交易调整(单位:千,股份数据除外)
| (a) | 表示将销售和营销以及一般和行政费用重新分类为销售、一般和行政费用;将技术重新分类为研发和销售、一般和行政费用;以及将Corvex Opco折旧分配为收入成本771美元、研发981美元和销售、一般和行政费用2640美元,以使Corvex OpCo符合公司损益表分类的列报方式。 |
| (b) | 反映了合并产生的1061美元的估计增量摊销费用。 |
与所收购的有限寿命无形资产相关的摊销费用已根据初步估计的公允价值计算,客户关系的估计使用寿命为7年,商品名称的估计使用寿命为20年。
摊销费用的金额最终将基于预期可获得相关经济利益的期间以及每项无形资产的利益模式,因此,根据分配给每项资产所使用的摊销方法的最终价值,期末后报告的金额可能在不同期间存在显着差异。
无形资产的估计公允价值增加或减少10%将导致截至2025年12月31日止年度未经审计的备考简明合并经营报表中列报的摊销费用金额增加或减少106美元。
| (c) | 消除认股权证负债公允价值变动,因为Corvex优先股认股权证转换为Corvex普通股股份并随后转换为支付股份,按合并日的交换比率。 |
| (d) | 消除SAFE负债的公允价值变动,因为SAFE自动转换为Corvex普通股的股份,随后转换为支付股份,按合并日的交换比率。 |
| (e) | 反映股票期权合并后费用20252美元录得91美元的收入成本和20160美元的销售、一般和管理费用。 |
| (f) | 反映限制性股票单位合并后费用为16344美元的销售、一般和管理费用。 |
| (g) | 反映公司在2025年12月31日之后产生的与交易相关的估计增量成本约为849美元。 |
| (h) | 反映根据先前存在的就业协议应计遣散费1125美元。 |
| (一) | 反映收入成本中租赁费用减少39美元,销售、一般和行政费用减少4美元,利息费用减少42美元。 |
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