☒	根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的季度报告

☐	根据1934年证券交易法第13或15（d）条的过渡报告

特拉华州		85-2609730
（州或其他司法管辖区 公司或组织）		（国税局雇主 身份证号码。）

各类名称		贸易 符号		每个交易所的名称 在哪个注册
单位，每个单位由一股普通股和 二分之一 一份可赎回认股权证		ASAXU		纳斯达克股票市场有限责任公司
普通股，每股面值$ 0.0001		ASAX		纳斯达克股票市场有限责任公司
可赎回认股权证，可对普通股行使，行使价为每股11.50美元		阿萨克斯		纳斯达克股票市场有限责任公司

大型加速披露公司		☐		加速披露公司		☐
非加速 申报人		☒		较小的报告公司		☒
				新兴成长型公司		☒

		页
第一部分财务信息
第1项。财务报表			1
截至2022年3月31日（未经审计）和2021年12月31日的简明合并资产负债表			1
截至2022年3月31日和2021年3月31日止三个月的简明综合经营报表（未经审计）			2
截至2022年3月31日和2021年3月31日止三个月的股东（亏损）权益变动简明合并报表（未经审计）			3
截至2022年3月31日和2021年3月31日止三个月的简明合并现金流量表（未经审计）			4
简明综合财务报表附注（未经审计）			5
第2项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析			18
第3项。关于市场风险的定量和定性披露			21
第4项。控制和程序			21
第二部分。其他信息
项目1A。风险因素			22
第2项。股权证券的未登记销售和收益的使用			23
第5项。其他信息			23
第6项。展品			24
第三部分。签名			25

		3月31日， 2022				12月31日， 2021
		（未经审计）
物业、厂房及设备
流动资产
现金		$	30,094			$	67,689
预付费用			255,933				344,659
流动资产总额			286,027				412,348
信托账户中持有的现金和有价证券			172,625,112				172,561,080
总资产		$	172,911,139			$	172,973,428
负债和股东赤字
流动负债
应计费用		$	349,884			$	459,988
本票-关联方			1,140,000				750,000
流动负债合计			1,489,884				1,209,988
认股权证责任			40,114				342,190
负债总额			1,529,998				1,552,178
承诺
可能赎回的普通股；$ 0.0001 面值； 17,250,000 截至2022年3月31日和2021年12月31日的赎回价值股份			172,500,000				172,500,000
股东赤字
优先股，$ 0.0001 面值； 1,000,000 授权股份； 无 已发行或未偿还			—				—
普通股，美元 0.0001 面值； 50,000,000 授权股份； 4,787,500 已发行和流通的股份（不包括 17,250,000 可能赎回的股份）截至2022年3月31日和2021年12月31日			479				479
附加的 已支付 资本			554,160				554,160
累计赤字			( 1,673,498	)			( 1,633,389	)
股东赤字总额			( 1,118,859	)			( 1,078,750	)
总负债和股东赤字		$	172,911,139			$	172,973,428

		三个月结束 3月31日，
		2022				2021
运营和组建成本		$	406,217			$	220,267
运营损失			( 406,217	)			( 220,267	)
其他收入（费用）：
信托账户中持有的有价证券赚取的利息			44,835				10,390
信托账户中持有的有价证券的未实现收益			19,197				—
权证负债公允价值变动			302,076				52,250
超额配股权负债公允价值变动			—				134,105
与首次公开募股相关的交易成本			—				( 17,428	)
其他收入总额，净额			366,108			$	179,317
净亏损		$	( 40,109	)		$	( 40,950	)
基本和稀释加权平均流通股，普通股			22,037,500			$	13,795,417
每股基本和摊薄净亏损，普通股		$	( 0.00	)		$	( 0.00	)

		普通股								附加的 支付 资本				累计 赤字				合计 股东 赤字
		分享				数量
余额– 2022年1月1日			4,787,500			$	479			$	554,160			$	( 1,633,389	)		$	( 1,078,750	)
净亏损			—				—				—				( 40,109	)			( 40,109	)
余额– 2022年3月31日			4,787,500			$	479			$	554,160			$	( 1,673,498	)		$	( 1,118,859	)

		普通股								附加的 支付 资本				累计 赤字				合计 股东 公平
		分享				数量
余额– 2021年1月1日			4,312,500			$	431			$	24,569			$	( 627	)		$	24,373
普通股增加到赎回价值			—				—				( 11,262,350	)			—				( 11,262,350	)
出售 475,000 私募单位			475,000				48				4,562,327				—				4,562,942
公开认股权证的公允价值			—				—				6,780,799				—				6,780,799
交易成本分配给认股权证的价值			—				—				( 165,442	)			—				( 165,442	)
消除超额配股权责任			—				—				614,257				—				614,257
净亏损			—				—				—				( 40,950	)			( 40,950	)
余额– 2021年3月31日			4,787,500			$	479			$	554,160			$	( 41,577	)		$	513,062

		三个月结束 3月31日，
		2022				2021
经营活动产生的现金流量：
净亏损		$	( 40,109	)		$	( 40,950	)
调整净亏损与经营活动中使用的净现金：
认股权证负债公允价值变动			( 302,076	)			( 52,250	)
信托账户中持有的有价证券赚取的利息			( 44,835	)			( 10,390	)
信托账户中持有的有价证券的未实现收益			( 19,197	)			—
超额配股权负债公允价值变动			—				( 134,105	)
与首次公开募股相关的交易成本			—				17,428
经营资产和负债的变化：
预付费用			88,726				( 840,249	)
应计费用			( 110,104	)			89,200
经营活动所用现金净额			( 427,595	)			( 971,316	)
投资活动产生的现金流量：
将现金投资于信托账户			—				( 172,500,000	)
投资活动所用现金净额			—				( 172,500,000	)
筹资活动产生的现金流量：
出售单位的收益，扣除承销折扣			—				169,050,000
出售私募单位的收益			—				4,750,000
承兑票据所得款项-关联方			390,000				350,000
偿还本票-关联方			—				( 85,302	)
支付发售费用			—				( 355,934	)
筹资活动提供的现金净额			390,000				173,708,764
现金净变动			( 37,595	)			237,448
现金–期初			67,689				—
现金–期末		$	30,094			$	237,448
非现金 投融资活动：
权证责任的初始分类		$	—			$	187,625

注1。组织和业务运营说明

Astrea Acquisition Corp.（“公司”）于2020年8月11日在特拉华州注册成立。本公司是一家空白支票公司，其目的是与一个或多个业务或实体进行合并、股份交换、资产收购、股票购买、资本重组、重组或其他类似的业务合并（“业务合并”）。

本公司拥有一家子公司Peregrine Merger Sub，LLC，这是本公司于2021年8月5日在佛罗里达州注册成立的直接全资子公司（“合并子公司”）。

本公司不限于以完成业务合并为目的的特定行业或部门。本公司是一家早期和新兴成长型公司，因此，本公司面临与早期和新兴成长型公司相关的所有风险。

截至2022年3月31日，本公司尚未开展任何业务。从2020年8月11日（开始）到2022年3月31日期间的所有活动都与公司的组建和首次公开募股（“首次公开募股”）有关，如下所述，以及确定业务合并的目标公司。本公司最早在业务合并完成后才会产生任何营业收入。公司产生

非营业

信托账户（定义见下文）中持有的有价证券的利息收入形式的收入。

公司首次公开募股的注册声明已于2021年2月3日宣布生效。2021年2月8日，公司完成首次公开发行 15,000,000 单位（“单位”，就出售的单位中包含的普通股而言，“公开股”），价格为$ 10.00 每单位，产生的总收益为$ 150,000,000 这在注释3中进行了描述。

在首次公开募股结束的同时，公司完成了出售 430,000 单位（每个，一个“私募单位”，统称为“私募单位”），价格为$ 10.00 在向Astrea Acquisition赞助商有限责任公司（“赞助商”）进行的私人配售中，每个私人配售单位产生的总收益为$ 4,300,000 这在注释4中进行了描述。

在首次公开募股于2021年2月8日结束后，金额为$ 150,000,000 ($ 10.00 每单位）从首次公开募股中出售单位和出售私募单位的净收益存入一个信托账户（“信托账户”），投资于美国政府证券，在《投资公司法》第2（a）（16）条规定的含义内，到期日为185天或更短，或在任何自称为货币市场基金的开放式投资公司中满足以下条件

规则2a-7

经修订的1940年《投资公司法》（“投资公司法”），由公司决定，直至：（i）完成业务合并或在公司股东的信托账户，如下所述。

2021年2月18日，承销商全面行使其超额配股权，导致额外 2,250,000 以美元发行的单位 10.00 每单位。就承销商全面行使超额配股权而言，本公司还完成了额外出售 45,000 私募单位$ 10.00 每个私募单位。出售额外单位和私募单位产生的总收益为$ 22,950,000 .共$ 22,500,000 存入信托账户，使信托账户中持有的总收益达到$ 172,500,000 .

交易成本为$ 4,664,421 由$ 3,450,000 承销费，$ 466,059 递延承销费，以及$ 748,362 的其他发行成本。

 

公司管理层对首次公开募股和出售私人单位的所得款项净额的具体用途拥有广泛的酌情决定权，尽管几乎所有的所得款项净额均打算普遍用于完成业务合并。 公司必须完成一项业务合并，其总公平市场价值至少为信托账户（定义见下文）中持有的资产的80%（不包括信托账户收入的应付税款）初始业务合并。公司只会完成业务合并如果业务合并后的公司拥有或收购目标公司50%或更多的流通在外有投票权的证券，或以其他方式获得目标公司的控股权益，足以使其无需根据《投资公司法》注册为投资公司。

公司必须在业务合并完成后为其股东提供赎回其全部或部分公开股份的机会，要么（i）与要求批准业务合并的股东大会有关，要么通过以下方式的要约收购。本公司已决定通过与其目前计划的下述拟议业务合并相关的股东大会提供此机会。公众股东将有权按当时在信托账户中的金额（最初为$ 10.00 每股公众股份，加上信托账户中持有的、之前未发放给公司以支付其纳税义务的资金所赚取的任何按比例利息）。本公司认股权证的业务合并完成后将不存在赎回权。

如果公司的有形资产净值至少为$ 5,000,001 紧接在业务合并完成之前或之后，如果公司寻求股东批准，则投票的大多数股份将投票赞成业务合并。就其目前提议的业务合并而言，本公司将根据代理规则与代理征集一起要约赎回股份。保荐人已同意对其创始人股份（定义见附注5）和私人股份（定义见附注6）（a）投票赞成批准业务合并，以及（b）不赎回与股东投票批准企业合并。此外，每个公众股东都可以选择赎回他们的公众股份，而无需投票，如果他们投票，无论他们是否投票赞成或反对拟议的业务合并。

保荐人已同意（a）放弃其因完成业务合并而持有的创始人股份、私人股份和任何公众股份的赎回权，（b）如果公司未能在2月8日之前完成业务合并，则放弃其对创始人股份和私人股份的清算权，2023年和（c）不提议修改经修订和重述的公司注册证书这将影响公众股东就业务合并向公司转换或出售其股份的能力，或影响公司赎回义务的实质或时间 100 如果公司未完成业务合并，则为其公众股份的%，除非公司为公众股东提供与任何此类修订一起赎回其公众股份的机会。

本公司将在2023年2月8日之前完成业务合并（“合并期”）。 如果公司无法在合并期内完成业务合并，并且该期限未由公司股东以其他方式延长，则公司将（i）停止除清盘以外的所有业务，在合理可能的情况下尽快但不超过此后十个工作日，赎回公开股份，

每股

价格，以现金支付，等于当时存入信托账户的总金额，包括信托账户中持有的资金所赚取的利息，之前未发放给公司以支付税款（减去最多100,000美元以支付清算费用），除以当时已发行的公开股数量，根据适用法律，赎回将完全消除公开股东作为股东的权利（包括获得进一步清算分配的权利，如果有），以及在以下情况下尽快合理地这样的救赎，经公司剩余股东和公司董事会批准，解散和清算，但在每种情况下，公司均须遵守特拉华州法律规定的债权人索赔义务和其他适用法律的要求。 公司认股权证将不存在赎回权或清算分配，如果公司未能在合并期内完成业务合并，认股权证将一文不值。

 

为了保护信托账户中持有的金额，如果供应商就向公司提供的服务或产品提出任何索赔，保荐人已同意对公司承担责任，或与公司讨论达成交易协议的潜在目标企业，将信托账户中的资金金额减少到$以下 10.00 每股公开股份，除非第三方与公司签署了有效且可执行的协议，放弃任何权利、所有权、他们在信托账户中持有的任何款项中可能拥有的任何类型的利息或索赔，但根据公司对首次公开募股的承销商针对某些责任（包括1933年证券法规定的责任）的赔偿提出的任何索赔除外，经修订（“证券法”）。此外，如果已执行的弃权被视为不可对第三方执行，则保荐人将不对此类第三方索赔承担任何责任。公司将努力让所有供应商、服务提供商（公司的独立审计师除外）、潜在目标企业或公司与之合作的其他实体，以减少保荐人因债权人的索赔而不得不赔偿信托账户的可能性做生意，执行协议 公司放弃对信托账户中持有的款项的任何权利、所有权、利益或任何类型的索赔。

流动性和持续经营

截至2022年3月31日，公司拥有 30,094 在其经营银行账户中，调整后的营运资金赤字为$ 1,078,745 其中不包括应付的特许经营税$ 125,112 其中此类金额将从信托账户赚取的利息中支付。截至2022年3月31日，大约$ 125,112 信托账户中存款金额的百分比代表利息收入，可用于支付公司的纳税义务。截至2022年3月31日，保荐人向公司贷款总额为 1,140,000 以支付与企业合并相关的费用。票据可在业务合并完成后无息偿还，或由贷方酌情决定（见附注5）。

公司将需要通过向其初始股东、高级职员或董事提供贷款或额外投资来筹集额外资金。公司的初始股东、高级职员或董事可以但没有义务不时或随时以他们自行决定认为合理的任何金额借出公司资金，以满足公司的营运资金需求。因此，本公司可能无法获得额外融资。如果公司无法筹集额外资金，则可能需要采取额外措施来节省流动性，其中可能包括但不一定限于缩减运营、暂停进行潜在交易以及减少管理费用。本公司无法保证将按商业上可接受的条款向其提供新的融资（如果有的话）。这些情况引起了对公司持续经营能力的严重怀疑 2023年2月8日，如果业务合并未完成，公司将被要求停止所有业务（清盘除外）的日期。这些合并财务报表不包括与记录资产的回收或负债分类有关的任何调整，如果本公司无法持续经营，则可能需要进行任何调整。

风险和不确定性

管理层目前正在评估

新型冠状病毒肺炎

大流行，并得出结论认为，虽然该病毒有可能对公司的财务状况、经营业绩和/或寻找目标公司产生负面影响，但截至发布之日，具体影响尚无法确定财务报表。财务报表不包括可能因这种不确定性的结果而导致的任何调整。

注2。重要会计政策摘要

陈述基础

随附的未经审计的简明综合财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则（“GAAP”）和表格说明编制的

10-Q

和条例第8条

S-X

美国证券交易委员会的。根据美国证券交易委员会关于中期财务报告的规则和条例，通常包含在按照GAAP编制的财务报表中的某些信息或脚注披露已被压缩或省略。因此，它们不包括完整呈现财务状况、经营业绩或现金流量所需的所有信息和脚注。管理层认为，随附的未经审核简明综合财务报表包括所有调整，包括正常的经常性，这些调整是公允列报呈报期间的财务状况、经营业绩和现金流量所必需的。

随附的未经审计的简明综合财务报表应与公司的年度报告表格一并阅读

10-K

于2022年5月23日向美国证券交易委员会提交的文件。截至2022年3月31日止三个月的中期业绩不一定代表截至2022年12月31日止年度或任何未来期间的预期业绩。

合并原则

随附的合并财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有重大的公司间余额和交易已在合并中对销。

新兴成长型公司

公司是一家“新兴成长型公司”，根据《证券法》第2（a）条的定义，并经2012年《Jumpstart Our Business Startups Act》（“JOBS法案”）修改，它可能会利用适用于非新兴成长型公司的其他上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于，无需遵守《萨班斯-奥克斯利法案》第404条的独立注册公共会计师事务所认证要求，减少了其定期报告和委托书中有关高管薪酬的披露义务，免除对高管薪酬和股东批准任何先前未获批准的金降落伞付款进行非约束性咨询投票的要求。

此外，JOBS法案第102（b）（1）条免除新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则的要求，直到私营公司（即，那些没有被宣布有效的证券法注册声明或没有根据交易法注册的证券类别的人）必须遵守新的或修订的财务会计准则。JOBS法案规定，公司可以选择退出延长的过渡期并遵守适用于

非新兴

成长型公司，但任何此类选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不退出此类延长的过渡期，这意味着当标准发布或修订且对上市公司或私营公司具有不同的应用日期时，本公司作为新兴成长型公司，可以在私营公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。由于所用会计准则的潜在差异，这可能会使公司的财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是选择不使用延长过渡期的新兴成长型公司的上市公司进行比较变得困难或不可能。

估计数的使用

编制符合公认会计原则的简明合并财务报表需要公司管理层作出估计和假设影响合并财务报表日期的资产和负债的报告金额以及或有资产和负债的披露以及报告期间收入和费用的报告金额。

作出估计需要管理层作出重大判断。管理层在制定估计时考虑的对财务报表日期存在的条件、情况或一组情况的影响的估计至少有合理的可能在近期内因一项或多项原因而发生变化未来确认事件。这些简明综合财务报表中包含的较重要会计估计之一是确定认股权证负债的公允价值。随着更多最新信息的出现，此类估计可能会发生变化，因此实际结果可能与这些估计存在显着差异。

现金及现金等价物

本公司将购买时原到期日为三个月或以下的所有短期投资视为现金等价物。截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司无现金等价物。

信托账户中持有的有价证券

在2022年3月31日和2021年12月31日，信托账户中持有的几乎所有资产都是美国国债。本公司在信托账户中持有的所有投资均归类为交易性证券。交易性证券在每个报告期末以公允价值在资产负债表上列报。信托账户中持有的投资公允价值变动产生的收益和损失包含在随附的简明经营报表中信托账户中持有的有价证券所赚取的利息中。信托账户中持有的投资的估计公允价值是使用可获得的市场信息确定的。

 

可能赎回的普通股

本公司根据会计准则编纂（“ASC”）主题480“区分负债与权益”中的指导，对可能赎回的普通股进行会计处理。”需要强制赎回的普通股被归类为负债工具，并以公允价值计量。有条件可赎回的普通股（包括具有在持有人控制范围内或在发生不完全在公司控制范围内的不确定事件时可赎回的赎回权的普通股）被归类为临时股权。在所有其他时间，普通股被归类为股东权益。公司的普通股具有某些被认为不受公司控制并受未来不确定事件发生的赎回权的影响。因此，截至2022年3月31日和2021年12月31日，可能赎回的普通股按赎回价值列示为 临时股权，在公司简明合并资产负债表的股东权益（亏损）部分之外。

 

本公司在赎回价值发生变化时立即确认，并在每个报告期末调整可赎回普通股的账面价值以等于赎回价值。可赎回普通股账面金额的增加或减少受额外实收资本和累计赤字费用的影响。

于2022年3月31日和2021年12月31日，简明合并资产负债表中反映的普通股对账如下表：

 

总收益		$	172,500,000
较少的：
分配给公开认股权证的收益			( 6,780,799	)
普通股发行成本			( 3,733,189	)
超额配售责任			( 748,362	)
加：
账面价值增加到赎回价值			11,262,350
可能赎回的普通股		$	172,500,000

认股权证责任

本公司根据对认股权证特定条款的评估以及财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）480，区分负债与权益（“ASC 480”）和ASC 815，衍生工具和对冲（“ASC 815”）中适用的权威指南，将认股权证作为权益分类或负债分类工具进行会计处理。评估考虑认股权证是否是ASC 480规定的独立金融工具，是否符合ASC 480规定的负债定义，以及认股权证是否符合ASC 815规定的所有股权分类要求，包括认股权证是否与公司自己的普通股挂钩，以及股权分类的其他条件。该评估需要使用专业判断，在认股权证发行时以及在认股权证未到期时的每个后续季度结束日期进行。

对于满足所有股权分类标准的已发行或修改的认股权证，认股权证必须记录为额外的组成部分

已支付

发行时的资本。对于不符合所有权益分类标准的已发行或修改后的认股权证，认股权证应在发行日及其后的每个资产负债表日以其初始公允价值入账。认股权证的估计公允价值变动确认为

非现金

经营报表的收益或损失。私人认股权证的公允价值是使用二项式点阵模型估计的（见附注9）。

可转换工具

本公司根据ASC第815号对其具有转换选择权的本票进行会计处理，

衍生品和对冲活动

(

“ASC编号。

815”

).ASC第815号要求公司将转换选择权从其主工具中分离出来，并根据某些标准将其作为独立的衍生金融工具进行会计处理。该标准包括以下情况：（a）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险没有明确和密切相关，（b）包含嵌入衍生工具的本票和主合同不是

重新测量

根据其他适用的公认会计原则按公允价值计算，公允价值变动在发生时计入收益，并且（c）与嵌入式衍生工具具有相同条款的单独工具将被视为衍生工具。

所得税

本公司遵循ASC 740“所得税”下的资产和负债法核算所得税。”递延税项资产和负债就因现有资产和负债的财务报表账面值与其各自税基之间的差异而产生的估计未来税务后果确认。递延税项资产及负债使用预期适用于该等暂时性差异预期可收回或结算年度的应课税收入的已颁布税率计量。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间确认为收入。必要时设立估值备抵，以将递延税项资产减少至预期可实现的金额。

ASC 740规定了确认阈值和计量属性，用于财务报表确认和计量纳税申报表中已采取或预期采取的税收状况。为了确认这些利益，税务状况必须更有可能在税务机关审查后得以维持。本公司将与未确认税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。没有未确认的税收优惠和 无 截至2022年3月31日和2021年12月31日的利息和罚款应计金额。本公司目前不知道有任何正在审查的问题可能导致重大付款、应计费用或与其状况的重大偏差。

每股普通股净亏损

本公司遵守FASB ASC主题260“每股收益”的会计和披露要求。普通股每股净亏损的计算方法是将净亏损除以相应时期已发行普通股的加权平均数。由于赎回价值接近公允价值，因此与普通股可赎回股份相关的增值不包括在每股普通股损失中。

每股普通股摊薄亏损的计算未考虑与（i）首次公开募股和私募相关的认股权证的影响，因为认股权证的行使取决于未来事件的发生。认股权证可行使购买 8,862,500 普通股的总股数。截至2022年3月31日和2021年3月31日，公司没有任何稀释性证券或其他可能被行使或转换为普通股然后分享公司收益的合同。因此，每股普通股摊薄净亏损与呈列期间每股普通股基本净亏损相同。

下表反映了每股普通股基本和摊薄净亏损的计算（以美元为单位，每股金额除外）：

 

		三个月 结束 3月31日，
		2022				2021
每股普通股的基本和摊薄净亏损
分子：
调整后的净亏损分配		$	( 40,109	)		$	( 40,950	)
分母：
基本和稀释加权平均流通股			22,037,500				13,795,417
每股普通股的基本和摊薄净亏损		$	( 0.00	)		$	( 0.00	)

信用风险集中

可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户，有时可能超过联邦存款保险的范围 250,000 .本公司并未因该账户而遭受损失，管理层认为本公司并未因该账户而面临重大风险。

金融工具的公允价值

本公司资产和负债的公允价值符合ASC主题820“公允价值计量”下的金融工具，与随附的简明资产负债表中的账面价值相近，主要是由于其短期性质，认股权证负债除外（见附注9）。

近期会计准则

2020年8月，FASB发布了ASU No。

2020-06，“债务——债务

带有转换和其他选项（副主题

470-20)

和衍生工具和套期保值——实体自有权益中的合同（子主题

815-40):

实体自有权益中可转换工具和合同的会计处理”（“ASU

2020-06”),

通过删除当前GAAP要求的主要分离模型，简化了可转换工具的会计处理。亚利桑那州立大学

2020-06

取消了股权合同符合衍生品范围例外条件所需的某些结算条件，并且还简化了某些领域的稀释每股收益计算。亚利桑那州立大学

2020-06

于2023年12月15日之后开始的财政年度生效，包括这些财政年度内的中期，并允许提前采用。公司目前正在评估影响（如有）

亚利桑那州立大学2020-06

将对其财务状况、经营业绩或现金流量产生影响。

管理层认为，任何最近颁布但尚未生效的会计准则（如果目前采用）不会对我们的简明合并财务报表产生重大影响。

注3。公开发售

根据首次公开募股，公司出售 17,250,000 单位，包括 2,250,000 于2021年2月18日在承销商选择完全行使超额配股权后出售给承销商的单位，价格为$ 10.00 每单位。 每个单位由一股普通股和

二分之一

一份可赎回认股权证（“公开认股权证”）。每份完整的公开认股权证都赋予持有人以每股11.50美元的行使价购买一股普通股的权利（见附注8）。

注4。定向增发

在首次公开募股结束的同时，保荐人购买了总计 430,000 价格为$的私人单位 10.00 每个私人单位，总购买价格为$ 4,300,000 在私募中。赞助商已同意购买最多额外的 45,000 私人单位，价格为$ 10.00 每个私人单位，或$ 450,000 总的来说，如果超额配股权由承销商全部或部分行使。2021年2月18日，就承销商选择全面行使超额配股权而言，公司出售了额外的 45,000 私人单位给保荐人，价格为每个私人单位10.00美元，产生的总收益为$ 450,000 . 每份私人认股权证使持有人有权以每股11.50美元的价格购买一股普通股，但可进行调整（见附注8）。 私人单位的收益已添加到将在信托账户中持有的首次公开募股的收益中。如果本公司未在合并期内完成业务合并，出售私人单位的所得款项将用于赎回公众股份（根据适用法律的要求），私人单位将一文不值。

注5。关联交易

方正股份

2020年8月11日，保荐人支付了$ 25,000 支付公司的某些发行成本，以考虑 4,312,500 普通股（“创始人股份”）。创始人股份包括总计高达 562,500 被保荐人没收的股份。由于承销商选择于2021年2月18日全面行使超额配股权，目前没有创始人股份会被没收。

保荐人已同意，除某些有限的例外情况外，不转让、转让或出售任何创始人股份，直至业务合并完成之日后九个月与公司普通股收盘价等于或超过每股12.50美元之日（根据股份拆分调整，股票股息、重组和资本重组）在任何20个交易日内

30-交易

业务合并后开始的一天期间，或更早，如果在业务合并后，公司完成清算、合并、证券交易所或其他类似交易，导致公司所有股东都有权交换其普通股股份现金，证券或其他财产。

行政服务协议

本公司签订协议，自2021年2月3日起，通过本公司完成业务合并及其清算中的较早者，向保荐人支付总计最多

$ 10,000

每月用于办公空间、水电费和秘书支持服务。截至2022年3月31日和2021年3月31日止三个月，公司发生了

$ 30,000 和$ 20,000

分别在这些服务的费用中。于2022年3月31日和2021年12月31日，

$ 140,000 和$ 110,000

分别包含在随附的简明资产负债表中的应计费用中。

本季度报告包括1933年《证券法》第27A节和《交易法》第21E节所指的“前瞻性陈述”，这些陈述不是历史事实，涉及可能导致实际结果与预期产生重大差异的风险和不确定性并预计。除本表格中包含的历史事实陈述外的所有陈述 包括但不限于本“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”中关于完成拟议业务合并（定义见下文）、公司财务状况、业务战略以及管理层计划和目标的陈述未来的运营，是前瞻性陈述。“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“寻求”等词语以及变体和类似词语和表达旨在识别此类前瞻性陈述。此类前瞻性陈述与未来事件或未来业绩有关，但反映了管理层基于当前可用信息的当前信念。许多因素可能导致实际事件、业绩或结果与前瞻性陈述中讨论的事件、业绩和结果存在重大差异，包括未满足拟议业务合并的条件。供参考 确定可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果存在重大差异的重要因素，请参阅公司年度报告的风险因素部分 提交给美国证券交易委员会（“SEC”）。可以在美国证券交易委员会网站www.sec.gov的EDGAR部分访问公司的证券文件。除适用证券法明确要求外，本公司不承担因新信息、未来事件或其他原因而更新或修订任何前瞻性陈述的任何意图或义务。

迄今为止，我们既没有从事任何业务，也没有产生任何收入。从2020年8月11日（开始）到2022年3月31日，我们唯一的活动是组织活动，即为首次公开募股做准备所必需的活动，如下所述，以及确定业务合并的目标公司。我们预计在我们的业务合并完成之前不会产生任何营业收入。我们生成 信托账户中持有的有价证券的利息收入形式的收入。作为一家上市公司，我们会产生费用（法律、财务报告、会计和审计合规性）以及尽职调查费用。

我们没有义务、资产或负债，这些将被视为 截至2022年3月31日的表格安排。我们不参与与未合并实体或金融合作伙伴（通常称为可变利益实体）建立关系的交易，这些实体是为了促进 表安排。我们没有进入任何 表融资安排，建立任何特殊目的实体，担保其他实体的任何债务或承诺，或购买任何 资产。

本公司根据ASC第815号对其具有转换选择权的本票进行会计处理， ( ).ASC第815号要求公司将转换选择权从其主工具中分离出来，并根据某些标准将其作为独立的衍生金融工具进行会计处理。该标准包括以下情况：（a）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险没有明确和密切相关，（b）包含嵌入衍生工具的本票和主合同不是 根据其他适用的公认会计原则按公允价值计算，公允价值变动在发生时计入收益，并且（c）与嵌入式衍生工具具有相同条款的单独工具将被视为衍生工具。

我们根据ASC中的指导对认股权证进行会计处理 私募认股权证不符合股权处理标准，必须计入负债。因此，我们将私募认股权证按公允价值分类为负债，并在每个报告期将私募认股权证调整为公允价值。此责任受制于 在每个资产负债表日直至行使，公允价值的任何变化在我们的简明综合经营报表中确认。私募认股权证采用二项式点阵模型估值。

2020年8月，FASB发布了ASU No。 带有转换和其他选项（副主题 和衍生工具和套期保值——实体自有权益中的合同（子主题 实体自有权益中可转换工具和合同的会计处理”（“ASU 通过删除当前GAAP要求的主要分离模型，简化了可转换工具的会计处理。亚利桑那州立大学 取消了股权合同符合衍生品范围例外条件所需的某些结算条件，并且还简化了某些领域的稀释每股收益计算。亚利桑那州立大学 于2023年12月15日之后开始的财政年度生效，包括这些财政年度内的中期，并允许提前采用。公司目前正在评估ASU2020-06对其财务状况、经营业绩或现金流量的影响（如有）。

根据规则要求 和 根据《交易法》，截至2022年3月31日，我们的首席执行官和首席财务官对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。基于此评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序无效，完全是由于我们对与公司复杂金融工具和公允价值会计相关的财务报告内部控制存在重大缺陷仪器，包括公允价值计量。因此，我们进行了必要的额外分析，以确保我们的财务报表是根据美国公认会计原则编制的。因此，管理层认为本表格中包含的财务报表 在所有重大方面公允列报我们在列报期间的财务状况、经营业绩和现金流量。

本季度报告表格 由于美国证券交易委员会规则为新上市公司规定的过渡期，不包括管理层对财务报告内部控制的评估报告或我们独立注册会计师事务所的鉴证报告。

我们对财务报告的内部控制没有变化（该术语在规则中定义） 和 交易法）在最近一个财政季度对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响。

截至本季度报告日期，我们之前在表格年度报告中披露的风险因素没有发生重大变化 日期为2022年5月23日和季度报告表格 截至2021年3月31日的季度，但以下规定除外。这些因素中的任何一个都可能对我们的经营业绩或财务状况造成重大或重大不利影响。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险因素也可能损害我们的业务或经营业绩。

2021年2月8日，我们完成了15,000，000股的首次公开募股。这些单位以每单位10.00美元的发行价出售，产生的总收益为150,000，000美元。EarlyBirdCapital，Inc.担任首次公开募股的唯一账簿管理人。本次发行的证券已根据《证券法》在表格上的登记声明中登记 （不。 美国证券交易委员会宣布注册声明于2021年2月3日生效。

在完成首次公开募股的同时，保荐人以每个私人单位10.00美元的价格完成了总计430,000个单位的私募，产生的总收益为4,300，000美元。每个私人单位由一股普通股（“私人股”）和 一份可赎回认股权证（“私人认股权证”）。每份完整的私人认股权证均可行使，以每股11.50美元的行使价购买一股普通股。本次发行是根据《证券法》第4（a）（2）条规定的注册豁免进行的。

有关我们首次公开募股产生的收益用途的说明，请参阅本表格第一部分第2项

2021年8月16日，保荐人承诺在需要时向公司提供总计高达400,000美元的贷款，直至2022年8月16日。根据本承诺提供的任何贷款将 承担、无抵押并将在初始业务合并完成时偿还或由持有人选择转换为单位。如果本公司未完成初始业务合并，则所有借给本公司的款项将被免除，除非其在信托账户之外有可用资金偿还此类贷款。截至2022年3月31日，保荐人向公司提供了总计1,140，000美元的贷款，以支付与业务合并相关的费用。票据可在业务合并完成后无息偿还，或由贷方自行决定。

以下附件作为本季度报告的一部分提交或通过引用并入表格