附件 99.1
未经审计的备考合并财务报表
2026年5月7日，特拉华州公司（“德文郡”）戴文能源公司根据日期为2026年2月1日的合并协议和计划（“合并协议”），完成了先前宣布的与特拉华州公司Coterra Energy Inc.（“Coterra”）的交易，其中规定（其中包括）特拉华州公司Cubs Merger Sub，Inc.和德文郡当时的直接全资子公司合并为Coterra，Coterra作为德文郡的直接全资子公司存续（“合并”）。由于合并，在紧接合并生效时间之前已发行的Coterra普通股的每一股（某些排除在外的股份除外）被转换为获得0.70股Devon普通股和现金的权利，以代替适用的零碎股份（“合并对价”）。此外，由于合并，Coterra的每笔未偿股权奖励都按照合并协议的条款处理。
以下未经审计的备考合并财务报表（“备考财务报表”）是根据Devon和Coterra各自的历史合并财务报表编制的，并在合并完成后生效。未经审计的备考合并资产负债表（“备考资产负债表”）列报时如同合并已于2026年3月31日完成。截至二零二六年三月三十一日止三个月及截至二零二五年十二月三十一日止年度的未经审核备考合并经营报表（「备考经营报表」）呈列，犹如合并已于二零二五年一月一日完成。
备考财务报表是根据以下内容编制的，应与以下内容一并阅读：
| • | Devon截至2026年3月31日止三个月的10-Q表格季度报告所载的未经审核综合财务报表及其相关附注； |
| • | Devon截至2025年12月31日止年度的10-K表格年度报告所载的经审核综合财务报表及其相关附注； |
| • | Coterra截至2026年3月31日止三个月的10-Q表格季度报告所载未经审核简明综合财务报表及其相关附注；及 |
| • | Coterra截至2025年12月31日止年度的10-K表格年度报告所载的经审核综合财务报表及其相关附注。 |
编制备考财务报表是为了反映对Devon历史合并财务信息的调整，这些调整是（i）直接归因于合并，（ii）事实支持，以及（iii）与备考运营报表有关，预计将对Devon的业绩产生持续影响。因此，备考财务报表反映如下：
| • | 此次合并，采用企业合并会计处理的收购方式，以Devon为会计收购方，每股Coterra普通股转换为0.70股Devon普通股； |
| • | 对直接归属于合并的费用承担负债；及 |
| • | Coterra的历史金额与Devon的财务报表列报方式和会计政策的一致性，包括对某些细列项目的重新分类，以实现一致的列报方式。 |
在企业合并会计的取得法下，合并对价根据其估计的公允价值分配给Devon就合并所收购的资产和承担的负债。截至本报告发布之日，Devon尚未完成必要的详细估值研究，以对所收购的Coterra资产和承担的负债的公允价值得出所需的最终估计。Devon将在切实可行的范围内尽快识别所收购的Coterra资产和承担的负债，并使用届时可获得的相关信息最终确定其公允价值。由于上述原因，与合并有关的备考调整是初步的，可能会随着获得更多信息和进行更多分析而发生变化。所收购资产和承担的负债在完成最终估值时的公允价值可能与备考财务报表中提出的初步估计存在重大差异。
尽管有助于在一组假设下说明合并后公司的财务特征，但备考财务报表并未反映预期成本节约（或实现此类节约的相关成本）、赚取额外收入的机会或合并后可能产生的其他因素的好处，因此，不试图预测或暗示未来的结果。具体而言，备考运营报表不包括预计将因合并而实现的协同效应，以及实现此类预计协同效应可能需要的任何相关成本。此外，备考财务报表未反映合并后可能影响合并后公司业绩的任何监管行动的影响。
1
德文能源公司及子公司
未经审计的备考合并资产负债表
2026年3月31日
（百万）
| 历史 | 交易会计 调整 |
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| 德文郡 | 科特拉 | 合计 | 重新分类(a) | 科特拉 合并 |
备考 德文郡 |
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| 物业、厂房及设备 |
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| 当前资产： |
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| 现金、现金等价物和限制性现金 |
$ | 1,815 | $ | — | $ | 1,815 | $ | 490 | $ | — | $ | 2,305 | ||||||||||||
| 现金及现金等价物 |
— | 485 | 485 | (485 | ) | — | — | |||||||||||||||||
| 受限制现金 |
— | 5 | 5 | (5 | ) | — | — | |||||||||||||||||
| 应收账款 |
2,250 | 1,259 | 3,509 | (269 | ) | — | 3,240 | |||||||||||||||||
| 应收所得税 |
— | 57 | 57 | (57 | ) | — | — | |||||||||||||||||
| 存货 |
319 | 38 | 357 | — | — | 357 | ||||||||||||||||||
| 其他流动资产 |
378 | 124 | 502 | 99 | — | 601 | ||||||||||||||||||
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| 流动资产总额 |
4,762 | 1,968 | 6,730 | (227 | ) | — | 6,503 | |||||||||||||||||
| 石油和天然气财产和设备，净额 |
23,912 | — | 23,912 | 21,140 | 12,550 | (b) | 57,602 | |||||||||||||||||
| 其他财产和设备，净额 |
1,686 | — | 1,686 | 1,039 | — | 2,725 | ||||||||||||||||||
| 财产和设备，净额 |
— | 22,179 | 22,179 | (22,179 | ) | — | — | |||||||||||||||||
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| 财产和设备共计，净额 |
25,598 | 22,179 | 47,777 | — | 12,550 | 60,327 | ||||||||||||||||||
| 商誉 |
753 | — | 753 | — | — | 753 | ||||||||||||||||||
| 使用权资产 |
312 | — | 312 | 166 | — | 478 | ||||||||||||||||||
| 投资 |
715 | — | 715 | 99 | — | 814 | ||||||||||||||||||
| 其他长期资产 |
403 | 480 | 883 | (307 | ) | — | 576 | |||||||||||||||||
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| 总资产 |
$ | 32,543 | $ | 24,627 | $ | 57,170 | $ | (269 | ) | $ | 12,550 | $ | 69,451 | |||||||||||
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| 负债和权益 |
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| 流动负债： |
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| 应付账款 |
$ | 975 | $ | 1,316 | $ | 2,291 | $ | (744 | ) | $ | — | $ | 1,547 | |||||||||||
| 应付收入和特许权使用费 |
1,678 | — | 1,678 | 475 | — | 2,153 | ||||||||||||||||||
| 应计负债 |
— | 367 | 367 | (367 | ) | — | — | |||||||||||||||||
| 应付利息 |
— | 25 | 25 | (25 | ) | — | — | |||||||||||||||||
| 短期债务 |
999 | 250 | 1,249 | — | — | 1,249 | ||||||||||||||||||
| 其他流动负债 |
1,082 | — | 1,082 | 392 | — | 1,474 | ||||||||||||||||||
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| 流动负债合计 |
4,734 | 1,958 | 6,692 | (269 | ) | — | 6,423 | |||||||||||||||||
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| 长期负债 |
7,387 | 3,263 | 10,650 | — | (19 | )(b) | 10,631 | |||||||||||||||||
| 租赁负债 |
206 | — | 206 | 115 | — | 321 | ||||||||||||||||||
| 资产报废义务 |
986 | 337 | 1,323 | — | (212 | )(b) | 1,111 | |||||||||||||||||
| 其他长期负债 |
940 | 233 | 1,173 | (115 | ) | — | 1,058 | |||||||||||||||||
| 递延所得税 |
2,862 | 3,722 | 6,584 | — | 2,940 | (b) | 9,524 | |||||||||||||||||
| 可赎回优先股 |
— | 8 | 8 | — | — | 8 | ||||||||||||||||||
| 股东权益： |
||||||||||||||||||||||||
| 普通股 |
62 | 76 | 138 | — | 53 | （c） | 115 | |||||||||||||||||
| 76 | （d） | |||||||||||||||||||||||
| 额外实收资本 |
5,316 | 7,823 | 13,139 | — | 24,894 | （c） | 30,210 | |||||||||||||||||
| (7,823 | )（d） | |||||||||||||||||||||||
| 留存收益 |
10,171 | 7,193 | 17,364 | — | (7,193 | )（d） | 10,171 | |||||||||||||||||
| 累计其他综合收益（亏损） |
(121 | ) | 14 | (107 | ) | — | (14 | )（d） | (121 | ) | ||||||||||||||
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| 总股本 |
15,428 | 15,106 | 30,534 | — | 9,841 | 40,375 | ||||||||||||||||||
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| 总负债及权益 |
$ | 32,543 | $ | 24,627 | $ | 57,170 | $ | (269 | ) | $ | 12,550 | $ | 69,451 | |||||||||||
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2
德文能源公司及子公司
未经审计的备考合并经营报表
截至2026年3月31日止三个月
（百万）
| 历史 | 交易会计 调整 |
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| 德文郡 | 科特拉 | 合计 | 重新分类(a) | 科特拉 合并 |
备考 德文郡 |
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| 石油、天然气和NGL销售 |
$ | 2,977 | $ | — | $ | 2,977 | $ | 2,348 | $ | — | $ | 5,325 | ||||||||||||
| 石油 |
— | 1,043 | 1,043 | (1,043 | ) | — | — | |||||||||||||||||
| 天然气 |
— | 1,110 | 1,110 | (1,110 | ) | — | — | |||||||||||||||||
| NGL |
— | 195 | 195 | (195 | ) | — | — | |||||||||||||||||
| 石油、天然气和NGL衍生品 |
(701 | ) | — | (701 | ) | (434 | ) | — | (1,135 | ) | ||||||||||||||
| 衍生工具亏损 |
— | (434 | ) | (434 | ) | 434 | — | — | ||||||||||||||||
| 其他 |
— | 33 | 33 | (33 | ) | — | — | |||||||||||||||||
| 营销和中游收入 |
1,531 | — | 1,531 | 23 | — | 1,554 | ||||||||||||||||||
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| 总收入 |
3,807 | 1,947 | 5,754 | (10 | ) | — | 5,744 | |||||||||||||||||
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| 生产费用 |
894 | — | 894 | 627 | — | 1,521 | ||||||||||||||||||
| 勘探费用 |
25 | 5 | 30 | 11 | — | 41 | ||||||||||||||||||
| 营销和中游费用 |
1,547 | — | 1,547 | 12 | — | 1,559 | ||||||||||||||||||
| 折旧、损耗和摊销 |
904 | 555 | 1,459 | (14 | ) | 240 | （f） | 1,685 | ||||||||||||||||
| 资产处置 |
1 | — | 1 | 3 | — | 4 | ||||||||||||||||||
| 一般和行政费用 |
125 | 79 | 204 | 10 | — | 214 | ||||||||||||||||||
| 融资成本，净额 |
109 | — | 109 | 43 | — | 152 | ||||||||||||||||||
| 重组和交易成本 |
19 | — | 19 | — | 19 | |||||||||||||||||||
| 直接运营 |
— | 291 | 291 | (291 | ) | — | — | |||||||||||||||||
| 采集、加工、运输 |
— | 267 | 267 | (267 | ) | — | — | |||||||||||||||||
| 收入以外的税项 |
— | 101 | 101 | (101 | ) | — | — | |||||||||||||||||
| 出售资产损失 |
— | 3 | 3 | (3 | ) | — | — | |||||||||||||||||
| 利息支出 |
— | 46 | 46 | (46 | ) | — | — | |||||||||||||||||
| 利息收入 |
— | (3 | ) | (3 | ) | 3 | — | — | ||||||||||||||||
| 其他，净额 |
17 | — | 17 | 3 | — | 20 | ||||||||||||||||||
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| 费用总额 |
3,641 | 1,344 | 4,985 | (10 | ) | 240 | 5,215 | |||||||||||||||||
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| 所得税前利润 |
166 | 603 | 769 | — | (240 | ) | 529 | |||||||||||||||||
| 所得税费用（收益） |
46 | 137 | 183 | — | (55 | )（g） | 128 | |||||||||||||||||
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| 净收益 |
$ | 120 | $ | 466 | $ | 586 | $ | — | $ | (185 | ) | $ | 401 | |||||||||||
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| 每股净收益： |
||||||||||||||||||||||||
| 基本每股净收益 |
$ | 0.19 | $ | 0.35 | ||||||||||||||||||||
| 稀释每股净收益 |
$ | 0.19 | $ | 0.35 | ||||||||||||||||||||
| 加权平均流通股： |
||||||||||||||||||||||||
| 基本 |
616 | 532 | （h） | 1,148 | ||||||||||||||||||||
| 摊薄 |
618 | 532 | （h） | 1,150 | ||||||||||||||||||||
3
德文能源公司及子公司
未经审计的备考合并经营报表
截至2025年12月31日止年度
（百万）
| 历史 | 交易会计 调整 |
备考 德文郡 |
||||||||||||||||||||||
| 德文郡 | 科特拉 | 合计 | 重新分类(a) | 科特拉 合并 |
||||||||||||||||||||
| 石油、天然气和NGL销售 |
$ | 11,223 | $ | — | $ | 11,223 | $ | 7,176 | $ | — | $ | 18,399 | ||||||||||||
| 石油 |
— | 3,699 | 3,699 | (3,699 | ) | — | — | |||||||||||||||||
| 天然气 |
— | 2,633 | 2,633 | (2,633 | ) | — | — | |||||||||||||||||
| NGL |
— | 844 | 844 | (844 | ) | — | — | |||||||||||||||||
| 石油、天然气和NGL衍生品 |
402 | — | 402 | 351 | — | 753 | ||||||||||||||||||
| 衍生工具收益 |
— | 351 | 351 | (351 | ) | — | — | |||||||||||||||||
| 其他 |
— | 118 | 118 | (118 | ) | — | — | |||||||||||||||||
| 营销和中游收入 |
5,563 | — | 5,563 | 70 | — | 5,633 | ||||||||||||||||||
|
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| 总收入 |
17,188 | 7,645 | 24,833 | (48 | ) | — | 24,785 | |||||||||||||||||
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| 生产费用 |
3,567 | — | 3,567 | 2,369 | — | 5,936 | ||||||||||||||||||
| 勘探费用 |
43 | 27 | 70 | 62 | — | 132 | ||||||||||||||||||
| 营销和中游费用 |
5,635 | — | 5,635 | 28 | — | 5,663 | ||||||||||||||||||
| 折旧、损耗和摊销 |
3,595 | 2,370 | 5,965 | (75 | ) | 717 | （f） | 6,607 | ||||||||||||||||
| 资产减值 |
254 | — | 254 | — | — | 254 | ||||||||||||||||||
| 资产处置 |
(343 | ) | — | (343 | ) | (5 | ) | — | (348 | ) | ||||||||||||||
| 一般和行政费用 |
492 | 323 | 815 | 49 | — | 864 | ||||||||||||||||||
| 融资成本，净额 |
455 | — | 455 | 191 | — | 646 | ||||||||||||||||||
| 重组和交易成本 |
— | — | — | — | 50 | （e） | 50 | |||||||||||||||||
| 直接运营 |
— | 1,023 | 1,023 | (1,023 | ) | — | — | |||||||||||||||||
| 采集、加工、运输 |
— | 1,089 | 1,089 | (1,089 | ) | — | — | |||||||||||||||||
| 收入以外的税项 |
— | 366 | 366 | (366 | ) | — | — | |||||||||||||||||
| 出售资产收益 |
— | (5 | ) | (5 | ) | 5 | — | — | ||||||||||||||||
| 利息支出 |
— | 205 | 205 | (205 | ) | — | — | |||||||||||||||||
| 利息收入 |
— | (14 | ) | (14 | ) | 14 | — | — | ||||||||||||||||
| 其他收益 |
— | (2 | ) | (2 | ) | 2 | — | — | ||||||||||||||||
| 其他，净额 |
24 | — | 24 | (5 | ) | — | 19 | |||||||||||||||||
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| 费用总额 |
13,722 | 5,382 | 19,104 | (48 | ) | 767 | 19,823 | |||||||||||||||||
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| 所得税前利润 |
3,466 | 2,263 | 5,729 | — | (767 | ) | 4,962 | |||||||||||||||||
| 所得税费用（收益） |
785 | 546 | 1,331 | — | (176 | )（g） | 1,155 | |||||||||||||||||
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| 净收益 |
2,681 | 1,717 | 4,398 | — | (591 | ) | 3,807 | |||||||||||||||||
| 归属于非控股权益的净利润 |
39 | — | 39 | — | — | 39 | ||||||||||||||||||
|
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|||||||||||||
| 归属于德文公司的净利润 |
$ | 2,642 | $ | 1,717 | $ | 4,359 | $ | — | $ | (591 | ) | $ | 3,768 | |||||||||||
|
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| 每股净收益： |
||||||||||||||||||||||||
| 基本每股净收益 |
$ | 4.18 | $ | 3.24 | ||||||||||||||||||||
| 稀释每股净收益 |
$ | 4.17 | $ | 3.23 | ||||||||||||||||||||
| 加权平均流通股： |
||||||||||||||||||||||||
| 基本 |
632 | 532 | （h） | 1,164 | ||||||||||||||||||||
| 摊薄 |
633 | 532 | （h） | 1,165 | ||||||||||||||||||||
4
未经审计的备考合并财务报表附注
列报依据
Devon和Coterra的历史财务信息来自各自公司截至2026年3月31日止三个月的10-Q表格季度报告和截至2025年12月31日止年度的10-K表格年度报告。Coterra的某些历史金额已重新分类，以符合Devon的财务报表列报方式。这些备考财务报表应与Devon和Coterra的历史财务报表及其相关附注一并阅读。
备考资产负债表的呈现就好像合并已于2026年3月31日完成。截至2026年3月31日止三个月及截至2025年12月31日止年度的备考营运报表呈列，犹如合并已于2025年1月1日完成。
备考财务报表反映了随附附注中描述的备考调整，并基于当前可获得的信息。已进行初步调整，这些调整是公允列报备考财务报表所必需的，可能会随着获得更多信息和进行更多分析而发生变化。备考财务报表并不旨在表示如果合并在所示日期实际发生，合并后公司的财务状况或经营业绩将如何，也不表示Devon未来的财务状况或经营业绩。实际结果可能与这些备考财务报表中反映的假设和估计存在重大差异。
合并对价和购买价格分配
本次交易采用企业合并会计处理的收购方法进行会计处理，德文公司为会计收购方。关于合并的初步估计购买价格的分配是基于Devon使用目前可获得的信息对截至2026年3月31日拟收购资产和拟承担负债的公允价值的估计和相关假设。由于未经审计的备考合并财务报表是根据这些初步估计编制的，最终购买价格分配以及由此对合并后公司的财务状况和经营业绩产生的影响可能与此处包含的备考金额存在重大差异。德文预计将在切实可行的范围内尽快敲定收购价格分配。
初步采购价格分配可能因若干因素而发生变化，包括但不限于：
| • | 收购的Coterra可辨认资产和承担的负债截至合并截止日的估计公允价值变动，可能是石油和天然气商品价格、储量估计、贴现率等因素的变动所致； |
| • | 截至合并截止日Coterra资产和负债的税基；以及 |
| • | Devon和Coterra的联合代理声明/招股说明书第25页开始的标题为“风险因素”一节中描述的因素与合并有关。 |
5
合并对价的初步价值及其对取得的净资产的分配情况如下（单位：百万，除交换比例数据）：
| 初步购买 价格分配 |
||||
| 考虑： |
||||
| Coterra已发行普通股 |
759.4 | |||
| 兑换率 |
0.70 | |||
|
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|||
| Devon普通股发行 |
531.6 | |||
| 2026年5月6日德文收盘价 |
$ | 46.60 | ||
|
|
|
|||
| 普通股总对价 |
$ | 24,772 | ||
| 股份置换奖励 |
175 | |||
|
|
|
|||
| 总对价 |
$ | 24,947 | ||
|
|
|
|||
| 收购资产： |
||||
| 现金、现金等价物和限制性现金 |
$ | 490 | ||
| 应收账款 |
990 | |||
| 存货 |
38 | |||
| 其他流动资产 |
223 | |||
| 石油和天然气财产和设备，净额 |
33,690 | |||
| 其他财产和设备，净额 |
1,039 | |||
| 使用权资产 |
166 | |||
| 投资 |
99 | |||
| 其他长期资产 |
173 | |||
|
|
|
|||
| 获得的资产总额 |
$ | 36,908 | ||
| 承担的负债： |
||||
| 应付账款 |
572 | |||
| 应付收入和特许权使用费 |
475 | |||
| 短期债务 |
250 | |||
| 其他流动负债 |
392 | |||
| 长期负债 |
3,244 | |||
| 租赁负债 |
115 | |||
| 资产报废义务 |
125 | |||
| 其他长期负债 |
118 | |||
| 递延所得税 |
6,662 | |||
| 可赎回优先股 |
8 | |||
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| 承担的负债总额 |
11,961 | |||
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| 取得的净资产 |
$ | 24,947 | ||
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6
备考调整
为使合并生效，对随附的备考财务报表进行了以下调整：
| (a) | 以下重新分类使Coterra的历史财务信息符合Devon的财务报表列报方式： |
截至2026年3月31日的备考资产负债表
| • | 流动资产：将4.85亿美元现金和现金等价物以及500万美元限制性现金重新分类为现金、现金等价物和限制性现金。将5700万美元的应收所得税重新分类为其他流动资产。将2.69亿美元的石油和天然气应计收入从应付账款内的毛额列报重新分类为应收账款内的净额列报。 |
| • | 财产和设备：将222亿美元的财产和设备净额重新分类为石油和天然气财产和设备净额，为211亿美元，其他财产和设备净额，为10亿美元。 |
| • | 其他长期资产：将3.07亿美元从其他长期资产重新分类为使用权资产1.66亿美元，投资9900万美元，其他流动资产4200万美元。 |
| • | 流动负债：将4.75亿美元从应付账款重新分类为收入和应付特许权使用费，将2.69亿美元的石油和天然气收入应计从应付账款内的毛额列报改为应收账款内的净额列报。将3.67亿美元的应计负债和2500万美元的应付利息重新分类为其他流动负债。 |
| • | 其他长期负债：将1.15亿美元从其他长期负债重新分类为租赁负债。 |
截至2026年3月31日止三个月的备考营运报表
| • | 收入：将Coterra的分类石油、天然气和NGL销售额分别为10.00亿美元、11.00亿美元和1.95亿美元，重新分类为汇总的石油、天然气和NGL销售额。将衍生工具亏损4.34亿美元重新分类为石油、天然气和NGL衍生品。将3300万美元的其他收入重新分类为营销和中游收入以及生产费用，分别为2300万美元和1000万美元。 |
| • | 费用：将2.81亿美元从直接运营费用中重新分类，2.55亿美元从采集、加工和运输费用中重新分类，1.01亿美元从收入以外的税收中重新分类为生产费用。将1100万美元从折旧、损耗和摊销重新分类为勘探费用。将1200万美元从收集、加工和运输费用重新分类为营销和中游费用。将4600万美元从利息支出和300万美元从利息收入重新分类为融资成本，净额。将300万美元从资产出售损失重新分类为资产处置。将1000万美元从直接运营费用重新分类为一般和行政费用。将300万美元从计入折旧、损耗和摊销的资产报废义务增值费用重新分类为其他净额。 |
截至2025年12月31日止年度的备考营运报表
| • | 收入：将Coterra的37亿美元、26亿美元和8亿美元的分类石油、天然气和NGL销售额分别重新分类为汇总的石油、天然气和NGL销售额。将3.51亿美元衍生工具收益重新分类为石油、天然气和NGL衍生品。将1.18亿美元从其他收入重新分类为营销和中游收入、生产费用和其他，分别为7000万美元、3200万美元和1600万美元。 |
| • | 费用：将10亿美元从直接运营费用、11亿美元的收集、加工和运输费用以及3.66亿美元的收入以外的税收重新分类为生产费用。将6200万美元从折旧、损耗和摊销重新分类为勘探费用。将2800万美元的收集、加工和运输费用重新分类为营销和中游费用。将2.05亿美元从利息支出和1400万美元从利息收入重新分类为融资成本，净额。将出售资产的500万美元收益重新分类为资产处置。将4900万美元从直接运营费用重新分类为一般和行政费用。将1300万美元从计入折旧、损耗和摊销的资产报废义务增值费用中重新分类，将200万美元从其他收入中重新分类为其他净额。 |
7
| (b) | 这些调整反映了Devon普通股的估计公允价值248亿美元，分配给所收购资产和承担的负债的估计公允价值如下： |
| • | 财产和设备总额，净额：Coterra石油和天然气资产账面净值增加126亿美元。 |
| • | 长期债务：Coterra账面价值减少1900万美元。 |
| • | 资产报废义务：Coterra账面价值减少2.12亿美元。 |
| • | 递延所得税：公允价值调整导致的递延所得税负债增加29亿美元，使用23%的估计混合法定税率计算。 |
| （c） | 这些调整反映了因向Coterra股东发行Devon普通股以实现交易而导致的Devon普通股和额外实收资本的增加。 |
| （d） | 这些调整反映了Coterra历史股权余额的消除。 |
| （e） | 这一调整反映了与合并相关的估计交易成本5000万美元（3900万美元，税后净额），包括财务咨询、银行、法律和会计费用，这些费用未作为交易的一部分资本化。这些金额及其相应的税收影响已反映在备考运营报表中。 |
| （f） | 这些调整反映了财产和设备基础变化导致的折旧、损耗和摊销费用增加。 |
| （g） | 反映截至2026年3月31日止三个月的所得税优惠5500万美元和截至2025年12月31日止年度的1.76亿美元的备考调整，主要是增量折旧、损耗和摊销，使用23%的估计混合法定税率计算。 |
| （h） | 这些调整反映了向Coterra股东发行的Devon普通股。 |
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