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EX-99.(a)(1)(b) 3 d15006dex99a1b.htm EX-99.(a)(1)(b) EX-99.(a)(1)(b)

附件(a)(1)(b)

递送要约普通股的函件

Merus N.V.

以每股普通股97.00美元换取现金

根据日期为2025年10月21日的购买要约,由

Genmab Holding II B.V。

(“买方”)

全资附属公司

Genmab A/S

下列签署人表示,本人(我们)有全权无限制地交出以下所列普通股。除非在下一页的方框中另有指示,特此授权并指示您向以下所示的地址交付支票,或在以下要求的情况下,根据以下电汇支付细节发起电汇支付,在每种情况下,代表普通股的现金支付,每股面值0.09欧元(每股,“普通股,以及统称“普通股”),根据荷兰法律组建的公共有限责任公司(NAAMLOZE VINOTSChap)(“Merus”)的资本中的Merus N.V.(“NAAMROZE VINOTSChap”),根据本转递函以每股普通股97.00美元的价格(“要约对价”),减去任何适用的预扣税款,不计利息,根据日期为2025年10月21日的购买要约(可能会不时修订或补充,“购买要约”以及连同本转递函和其他相关材料,每项可能会不时修订或补充,“要约”)。

要约和撤销权将于纽约市时间2025年12月11日下午5:00到期,除非要约被延长(该日期和时间,或要约被如此延长的较晚到期日期和时间,“到期时间”)或更早终止。倘要约的消费条件获满足,买方将于要约届满之日后的第一个营业日(考虑任何延期)开始下一个发售期(「下一个发售期」)。在随后的发售期间,买方将提出在不少于十(10)个营业日的期间内,以优惠对价,减去任何适用的免收税款和不计利息的方式,购买额外的普通股。

邮寄或递送本转递函(包括IRS表格W-9或适用的IRS表格W-8)至:

 

LOGO

 

如果通过邮件交付普通股:

 

Equiniti信托公司有限责任公司
运营中心
ATTN:Onbase-重组部
1110中心点曲线
套房# 101
Mendota Heights,MN 55120

  

如果通过手工交付普通股,快递邮件,

快递或任何其他加急服务:

 

Equiniti信托公司有限责任公司
运营中心
ATTN:Onbase-重组部
1110中心点曲线
套房# 101
Mendota Heights,MN 55120

 

1


根据Genmab Holding II B.V.(“买方”)购买Merus N.V.所有已发行在外普通股的要约,以下签名人将投标以下普通股:

 

要约收购的普通股说明
   

注册拥有人的姓名及地址

(如空白,请完全按照记账表中出现的姓名填写)

 

投标的普通股

(如有必要,另附名单)

 

 

总数
图书分录
投标的普通股:

 

   

请在完成这封传递信之前,仔细阅读这封传递信的随附说明。

您必须在以下提供的适当空间签署这份转递函,如有需要,须提供签字保证,并填写随附的内部收入服务(“IRS”)表格W-9或提供适当的IRS表格W-8。

可向INNISFREE M & A INCORPORATed(“信息代理”)提出或从INNISFREE M & A INCORPORATed(“信息代理”)获得以下地址或电话号码的协助请求或购买要约的额外副本。

贵公司已收到本转递函,内容涉及根据荷兰法律组建的私营有限责任公司(BESLoten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid)和根据丹麦法律组建的公共有限责任公司(Aktieselskab)的全资子公司Genmab Holding II B.V.(“买方”)以及根据丹麦法律组建的公共有限责任公司(Aktieselskab)的全资子公司(“Genmab”)要约购买所有已发行和流通在外的普通股,每股面值0.09欧元(每股,“普通股,以及统称为“普通股”),以根据荷兰法律组建的公共有限责任公司(NAAMLoze vennootschap)(“Merus”)的资本Merus N.V.(“NAMERUS N.V.”)换取的现金金额等于每股普通股97.00美元,减去任何适用的预扣税,且不计利息,如日期为2025年10月21日的购买要约中所述(因其可能不时修订或补充,“购买要约”以及连同本转递函和其他相关材料(每份均可能不时修订或补充)“要约”)。

如果您是普通股的记录持有人并且您在Merus的转让代理人的账簿上以记账式形式持有普通股,或者(b)除非使用了代理人的信息(定义见下文),否则您应使用本转递函向Equiniti Trust Company,LLC(“存托人”)交付普通股(a),如果您的普通股以“街道”的名义持有,并且正在通过记账式转账方式提交到存托人在存托信托公司(“DTC”)维持的账户中,该账户符合第3节——购买要约的“接受要约和投标普通股的程序”中规定的程序。向DTC交付文件并不构成向存托人交付。

 

   请在此处查看是否以簿记转存方式将已投标的普通股交付至存管人在DTC下维护的账户并完成以下操作(仅有参与FOF的金融机构可以以簿记转存方式交付普通股):
  

招标名称

机构:

  

DTC参与者

编号:

  

交易代码

编号:

注意:签名必须提供如下。

请仔细阅读随附的说明。

 

2


女士们先生们:

以下签署人特此向根据荷兰法律组建的私营有限责任公司(besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid)和根据丹麦法律组建的公共有限责任公司(Aktieselskab)(“Genmab”)的全资子公司Genmab Holding II B.V.投标,以获得上述普通股,每股面值0.09欧元(每股,“普通股,以及统称为“普通股”),以根据荷兰法律组建的公共有限责任公司(NAAMLOZE VINOTSChap)(“Merus”)的资本Merus N.V.(NAAMLOZE VINOTSChap),换取等于每股普通股97.00美元的现金金额(该金额,“要约对价”),减去任何适用的预扣税款,且不计利息,根据购买要约和本转递函(可能会不时修订或补充本“转递函”,并连同购买要约,因可能不时修订或补充,“要约”)。

要约和撤销权将于纽约市时间2025年12月11日下午5:00到期,除非要约被延长(该日期和时间,或要约被如此延长的较晚到期日期和时间,“到期时间”)或更早终止。倘要约的消费条件获满足,买方将于要约届满之日后的第一个营业日(考虑任何延期)开始下一个发售期(「下一个发售期」)。在随后的发售期间,买方将提出在不少于十(10)个营业日的期间内,以优惠对价,减去任何适用的免收税款和不计利息的方式,购买额外的普通股。

根据要约的条款和条件(包括,如果要约被延期或修订,则为此类延期或修订的条款和条件),在到期时间之前(除非要约是在随后的发售期内进行的,在这种情况下,在随后的发售期内有效投标的普通股的付款和付款的接受以及未被适当撤回的情况下),以下签署人特此出售、转让和转让给,或根据买方的命令,对特此提交的所有普通股的所有权利、所有权和权益。此外,以下签署人在此不可撤销地指定Equiniti Trust Company,LLC作为要约的存托人(“存托人”)为以下签署人关于此类普通股的真实合法代理人和实际代理人以及代理人,并具有完全替代权力(此类代理人和授权委托书被视为不可撤销的权力以及在此提交的普通股中的权益),在该股东关于此类普通股的权利的全部范围内(a)转移由DTC维护的账簿上此类普通股的所有权,总之,在任何一种情况下,连同所有随附的转让和真实性证据,提交给或根据买方的命令,(b)出示该等普通股并在Merus的转让代理人的账簿上转让,以及(c)收取所有利益并以其他方式行使该等普通股的所有实益所有权权利,所有这些均按照要约的条款和条件进行。

以下签署人在此不可撤销地指定买方的每一位指定人为以下签署人的实际代理人和代理人,每一位均具有完全替代权,以该股东对在此提交的普通股的权利为最大范围。就该等普通股而言,买方的指定人员将有权在Merus股东的任何年度、特别、特别、延期或推迟的会议上,以书面同意代替任何该等会议或其他方式,行使其全权酌情决定权认为适当的该等股东的所有投票权及任何其他权利。本委托书和授权委托书应是不可撤销的,并附有对所投标普通股的权益。当且仅限于买方接受根据本转递函提交的普通股以根据要约进行支付时,此种任命才有效。该等委任生效后,不经

 

3


进一步行动,以下签署人就该等普通股所给予的所有先前授权书、代理和同意将被撤销,且不得给予后续授权书、代理、同意或撤销(如果给予,将不被视为有效)。买方保留权利要求,为了使普通股被视为有效投标,在买方接受支付此类普通股后立即,买方必须能够在适用法律允许的范围内就此类普通股行使充分投票权、同意权和其他权利,包括在任何股东大会上投票或就任何事项签署书面同意。

以下签署人在此声明并保证,以下签署人拥有在此投标、出售、转让和转让普通股的完全权力和权力,当买方接受支付这些股份时,买方将获得其良好的、可销售的和未设押的所有权,不受任何留置权、限制、费用和产权负担的影响,并且同样不会受到任何不利的索赔。以下签署人在此声明并保证,以下签署人是普通股的登记所有者,或以下签署人是DTC的参与者,其姓名出现在作为普通股所有者的证券头寸清单上。下列签署人将应要求签署并交付保存人或买方认为必要或可取的任何额外文件,以完成在此提交的普通股的出售、转让和转让。

据了解,除非并直至普通股被接受付款,否则以下签署人将不会收到普通股的付款,以及存托人可能要求的附加文件,或者,在以记账式形式持有的普通股的情况下,普通股的所有权在DTC维护的账簿上有效转移,并且直到存托人处理相同的付款。

据了解,普通股和所有其他所需文件的交付方法(包括通过DTC交付)由被签字人自行选择并承担风险,只有在存管人实际收到普通股(包括在账簿-入账转让的情况下,通过账簿-入账确认如果以邮寄方式递送,则建议所有此类文件均以适当投保的注册邮件发送,并要求回执。交付将被视为有效,只有在保存人收到后,损失和所有权的风险才会从所有者那里转移。在所有情况下,都应留出足够的时间,以确保及时交付。

根据本转递函授予或同意授予的所有权力不受以下签署人死亡或丧失行为能力的影响,并应继续存在,以及以下签署人在本协议项下的任何义务对以下签署人的继承人、遗嘱执行人、管理人、破产受托人、遗产代理人、继承人和受让人具有约束力。

以下签署人理解,买方接受根据第3节中所述程序之一——购买要约的“接受要约和投标普通股的程序”以及本协议指示中所述程序之一提交的普通股付款将构成以下签署人与买方之间根据要约的条款和条件达成的具有约束力的协议。

除非在“特别付款说明”项下在此另有说明,或者,如果在“电汇说明”项下已要求电汇,请签发可归属于在此投标的普通股并以“所投标股份说明”项下出现的登记所有人的名义接受付款的要约对价支票。同样,除非在“特别交付说明”下另有说明,或者,如果已根据“电汇说明”在此要求电汇,请邮寄归属于所投标普通股的要约对价支票

 

4


特此接受付款至“已投标普通股说明”项下出现的登记所有人的地址(es)。如此处的“特别交付说明”和“特别付款说明”均已完成,且未根据“电汇说明”要求电汇,请以“特别交付说明”和“特别付款说明”的名义签发归属于此处提交并接受付款的普通股的要约对价支票,并将该支票交付给此处如此指明的人或多人。如果已根据“电汇指示”要求在此进行电汇,请将归属于在此提交并接受付款的普通股的要约对价通过电汇交付至此处“电汇指示”下所述账户。除非在标题为“特别付款说明”的方框中在此另有说明,否则请将在此投标或通过代理消息并以记账式转账方式交付但未购买的任何普通股记入上述指定的DTC账户。以下签署人承认,如果买方不接受任何如此投标的普通股进行付款,则买方没有义务根据“特别付款指示”从其注册所有者的名下转让任何普通股。

 

5


特别付款指示

所需大奖章保证邮票

(见说明1、4和6)

仅当在此提交并被接受付款的普通股应占要约对价的检查是以以下签署人以外的其他人的名义签发的,或者如果以记账式转让方式提交但未被接受付款的普通股将以贷记方式归还至上述指定的账户以外的维持在DTC的账户时,才能完成。

 

   签发支票至:
姓名:   

 

(请打印)
地址:   

 

 

 

(含邮编)

 

(税务识别或社保号码)

不接受向下述DTC账户付款的以记账式转让方式投标的☐信用普通股股份。

 

 

(DTC账号)

特别交付指示

所需大奖章保证邮票

(见说明1、4和6)

仅在将可归属于特此投标并被接受付款的普通股的要约对价支票发送给以下签署人以外的人或在上述标题为“已投标普通股的说明”的方框中显示的地址以外的地址发送给以下签署人的情况下才能完成。

☐将支票送达:

 

姓名:   

 

(请打印)
地址:   

 

 

 

(含邮编)

 

6


电汇指令

(见说明6)

仅当归属于特此投标并被接受付款的普通股的要约对价通过电汇交付时才能完成。请按以下方式执行划转资金的交付:

 

电线说明–(50,000.00美元或以上的电线需要大奖章印章)

如果选择接收电汇付款,请填写以下内容:

(请注意:将从您的收益中扣除150.00美元的电汇支付费)

美元金额:    
账户上的名字:    
银行名称:    
ABA/路由号码:    
账号:    
中介银行名称:    
中介银行ABA:    
中介银行SWIFT:    
FFC账户名称:    
FFC账号:    

对于国际电汇,请务必包含国际路由代码(IRC)和国际银行账号(IBAN),适用于有要求的国家。对于国际电汇到墨西哥的银行,一定要在收款人指令中包含CLBE账号,以确保正确付款。对于国际电汇印度包括印度金融系统代码(IFSC)和支付用途。对于前往加拿大的电线,在电线说明中包括受益人的实际地址(不是邮政信箱)。在没有所需信息的情况下发送国际电线可能会导致电线延迟、退回或评估额外费用。

 

签名:    签名:
印刷名称:    印刷名称:
电话#:    电话#:
电子邮件:    电子邮件:

请注意,EQUINITI代表将与您联系

在EQUINITI发送资金之前验证电汇指令。

如果您执行电汇表格且信息不完整、难以辨认或有其他缺陷,将邮寄一张支票,用于支付归属于在此提交并接受付款的普通股的要约对价。此表格必须附有有效执行的转递函。账户上登记的所有股东必须签字。收款银行账户上的签字和姓名必须与记账账户上登记的姓名一一对应,不得改动。以特别身份(执行人、管理人、托管人等)行事的,须注明身份。

签名担保:如果电汇支付的价值超过50,000.00美元,您的签名必须是由参与由Securities Transfer Association Inc.批准的Medallion计划的合格担保机构(商业银行、信托公司、证券经纪人/交易商、信用合作社或储蓄协会)担保的Medallion。所使用的Medallion Guarantee Stamp必须涵盖交易的价值。

 

X级纪念章邮票封面额高达200万美元

Y级纪念章邮票最高覆盖500万美元

Z级纪念章邮票封面额超500万美元

注:不接受公证人公证。

 

7


重要—在这里签名

(美国持有人还请填写随附的IRS表格W-9)

(非美国持有人请获取并填写IRS表格W-8BEN或其他适用的IRS表格W-8)

 

 

 

(股东签字)

日期:,20___

(必须由注册所有人签署,与证券头寸清单上出现的姓名完全一致。如由受托人、遗嘱执行人、管理人、监护人、实际代理人、法团高级人员或以受托或代表身份行事的其他人签署,请列明完整标题,见说明5。有关签字保证的信息,见说明1。)

 

Name(s):   

 

   (请打印)

 

容量(全称):   

 

地址:   

 

 

  

(含邮编)

 

区号及电话号码:   

 

邮箱地址:   

 

税务识别或社保编号:   

 

签字保证(s)

(仅供符合条件的机构使用;

见说明1和4)

 

公司名称:   

 

 

   (含邮编)

 

授权签署:   

 

姓名:   

 

 

   (请打字或打印)

 

区号及电话号码:   

 

日期:,20___

 

在下方空间放置纪念章保证:

 

8


指示

构成要约的部分条款及条件

1.签字的保证。除下文另有规定外,本转递函上的所有签名必须由金融机构(包括大多数商业银行、储贷协会和经纪行)担保,该机构是经美国证券转让协会(Securities Transfer Association,Inc.)批准的认可奖章计划的良好信誉成员,包括证券转让代理奖章计划、纽约证券交易所奖章签名计划和证券交易所奖章计划(各自称为“合格机构”)。如果本转递函是由在此提交的普通股的注册所有人(就本文件而言,该术语包括其名字出现在作为普通股所有者的证券头寸清单上的任何DTC系统的任何参与者)签署的,并且该注册所有人没有填写本转递函上标题为“特别付款说明”的方框或标题为“特别交付说明”的方框,或者(b)如果这些普通股是为合格机构的账户提交的,则无需保证在本转递函上的签名。见说明5。

2.递送函和证明或记账确认书的交付。本转递函将在(a)如果您是普通股的记录持有人并且您在Merus的转让代理人的账簿上以记账式形式持有普通股,或者(b)除非使用了代理人的消息(定义见下文),如果您的普通股以“街道”的名义持有并且正在通过记账式转账方式提交到DTC维护的账户中,则应填写此转递函。只有在您是记录持有人且您在Merus的转让代理人的账簿上持有记账式形式的普通股,(i)本转递函,并妥善填写和正式签署,以及(ii)本转递函要求的任何其他文件,或(y)如果您的普通股以“街道”名义持有且正在通过记账式转账方式提交至存托人在DTC维持的账户的情况下,存托人才会及时收到(x)的付款,(i)根据第3节——购买要约的“接受要约和投标普通股的程序”中规定的程序,及时确认此类普通股的记账式转让(“记账式确认”)进入存托人在DTC的账户,(ii)妥善填写并妥为执行的本转递函,并附有任何所需的签名保证(或代理人的消息以代替本转递函)和(iii)本转递函要求的任何其他文件,或在记账式转让的情况下,由代理人的消息代替本转递函。上述提及的项目必须在到期时间之前,或者,如果投标是在随后的发售期内进行的,则必须在随后的发售期届满之前,由保存人按其在此列出的地址接收。因此,根据保存人实际收到本转递函或普通股的记账确认书的时间,可能会在不同时间向投标股东支付款项。

“代理消息”一词是指通过DTC传输给存托人并由其接收并构成记账确认的一部分的消息,其中表明DTC已收到来自DTC投标的普通股参与者的明示确认,该参与者已收到并同意受本转递函条款的约束,买方可以对参与者强制执行该协议。“代理消息”一词还包括任何证明由保存人办公室维护的计算机终端生成的代理消息的硬拷贝打印输出。

买方没有提供保证交付程序。因此,希望投标普通股的股东必须留出足够的时间,在到期时间之前遵守本第3节中所述的程序——“接受要约和投标普通股的程序”,或者,如果投标是在随后的发售期内进行的,则在随后的发售期届满之前。

 

9


据了解,普通股和所有其他所需文件的交付方法(包括通过DTC交付)由被签字人自行选择并承担风险,只有在存管人实际收到普通股(包括在账簿-入账转让的情况下,通过账簿-入账确认如果以邮寄方式递送,则建议所有此类文件均以适当投保的注册邮件发送,并要求回执。交付将被视为有效,只有在保存人收到后,损失和所有权的风险才会从所有者那里转移。在所有情况下,都应留出足够的时间,以确保及时交付。

将不接受任何替代、有条件或有条件的投标,也不会购买零碎普通股。所有投标股东,通过执行本转递函(或其传真),放弃接收任何接受其普通股付款通知的任何权利。

有关任何普通股投标的有效性、形式和资格(包括收到时间)以及接受付款的所有问题,包括有关适当完成或执行任何递送函或其他所需文件的问题,将由买方全权和绝对酌情权决定,该决定将是最终的和具有约束力的。买方保留绝对权利,拒绝任何和所有经其认定不符合适当形式的投标或接受可能不合法的付款或付款。买方还保留放弃任何普通股投标中的任何缺陷或违规行为的绝对权利,无论在任何其他股东的情况下是否放弃类似的缺陷或违规行为。在所有缺陷和违规行为得到纠正或放弃之前,不会被视为有效进行了投标。买方和保存人应作出合理努力,将向保存人提交的任何转递函中的任何缺陷通知任何人。

3.空间不足。如果此处提供的篇幅不足,则应将普通股的数量列在随附的单独附表上,并按照签署本转递函的方式在其每一页上分别签署。

4.转递函上的签字;分享权力和背书。如果本转递函是由在此提交的普通股的登记所有人签署的,则签名必须与证券头寸清单上所写的名称相对应,而无需进行任何变更或任何其他变更。

如果在此投标的任何普通股由两个或多个共同所有人在记录中拥有,所有这些所有人必须签署本转递函。

如果任何已投标的普通股以不同持有人的名义登记,则需要填写、签署和提交与此类普通股的不同登记一样多的单独转递函(或其传真)。

如本转递函或任何股份权力由受托人、遗嘱执行人、管理人、监护人、事实上的律师、法团高级人员或其他以受托或代表身份行事的人签署,则该等人在签署时应如此注明,并须提交买方对其如此行事的权力感到满意的适当证据。

如果本转递函是由特此列出和传送的普通股的登记所有人签署的,则不需要单独的股份权力的背书,除非要向登记所有人以外的人付款,在这种情况下,本转递函必须背书或附有适当的股份权力,在任何一种情况下,签名完全与证券头寸清单上出现的登记所有人或持有人的姓名(s)一致。此类股份权力上的签字必须由符合条件的机构提供担保。

 

10


如果本转递函是由所列普通股登记所有人以外的人签署的,则本转递函必须背书或附有适当的股份权力,并完全按照证券头寸清单上出现的一个或多个登记所有人或持有人的姓名签署。此类股份权力上的签字必须由符合条件的机构提供担保。

5.转移税。买方将根据要约向其转让和出售普通股或其订单支付任何股票转让税(为免生疑问,股票转让税不包括任何收入或预扣税(包括美国联邦收入或备用预扣税))。然而,倘要向注册拥有人以外的任何人支付要约代价,则除非提交有关已支付该等税款或豁免的令人满意的证据,否则将从要约代价中扣除因向该人转让而须支付的任何股份转让税(不论对注册拥有人或该等人征收)的金额。

6.付款和交付说明。如要向本转递函签字人以外的人或上述标题为“所投标股份说明”的方框所示地址以外的其他人发出可归属于在此提交并接受付款的普通股的要约对价支票,则应填写本转递函“特别交付说明”或“特别付款说明”(如适用)下的相应方框。完成其中一个或两个部分的股东必须由银行、经纪人、交易商、信用合作社、储蓄协会或其他符合条件的机构的实体提供担保。若要通过电汇方式交付归属于特此投标并接受付款的普通股的要约对价,则应填写本转递函“电汇说明”下的相应方框。如果电汇付款的价值超过50,000.00美元,则此部分必须由银行、经纪人、交易商、信用合作社、储蓄协会或其他符合条件的机构的实体提供担保。以记账式转让方式交付在此提交的或通过代理消息提交的普通股的股东可以要求将未购买的普通股记入该股东可能在此处标题为“特别付款说明”的框中指定的在DTC开立的账户。如果没有给出此类指示,所有未购买的此类普通股将通过将此类普通股的交割账户记入DTC的同一账户的方式返还。

7.请求协助或额外副本。有关问题或协助请求,可按下文所列地址和电话号码向信息代理提出,或向贵公司的经纪人、交易商、商业银行或信托公司提出。额外的要约购买副本、本转递函和其他要约收购材料可按以下方式向信息代理索取,并由买方提供费用。

8.备份预扣。根据美国联邦所得税法,存托人将被要求扣留根据要约向某些股东支付的任何款项的一部分。为避免此类备用预扣税,作为美国人的每个投标股东或收款人(该术语在经修订的1986年《国内税收法典》(“法典”)第7701(a)(30)节中定义),必须向保存人提供该股东或收款人的正确纳税人识别号(“TIN”),并通过填写随附的美国国税局(“IRS”)表格W-9证明该股东或收款人不受此类备用预扣税的约束。某些股东或收款人(其中包括公司、非居民外国个人和外国实体)不受这些备用预扣和报告要求的约束。非居民外国个人或外国实体的投标股东应填写、签署并向保存人提交相应的IRS表格W-8。可向保存人索取适当的IRS表格W-8,或从IRS网站下载,地址如下:http://www.irs.gov。未能填写IRS表格W-9或适当的IRS表格W-8本身不会导致普通股被视为无效投标,但可能会要求存托人扣留根据要约支付的要约对价的任何金额的一部分。

注意:未能填写并归还IRS表格W-9或适当的IRS表格W-8可能会导致任何付款的一部分被备份

 

11


根据要约向你作出。请查阅下文“重要税务信息”一节。

9.放弃条件。根据交易协议(定义见购买要约)的条款和条件以及证券交易委员会的适用规则和条例,要约的条件可由买方随时并不时全权酌情全部或部分放弃,但须遵守交易协议的条款。

重要:这封传递信(或其手动执行的传真副本)或代理人的信息,连同簿记确认书和所有其他所需文件,必须在到期前由保存人收到,或者,如果投标是在随后的发售期内进行的,则在随后的发售期届满之前。

重要税务信息

根据美国联邦所得税法,法律要求作为非豁免美国人(该术语在《守则》第7701(a)(30)节中定义)其投标普通股被接受付款的股东向存托人(作为付款人)提供IRS表格W-9上该股东的正确TIN。如该股东为个人,则TIN为该股东的社保号码。如果未向存托人提供正确的TIN,该股东可能会受到《守则》规定的处罚,而就根据要约购买的普通股向该股东支付的款项可能会受到备用预扣。

如果适用备用预扣,则要求存托人预扣向股东支付的要约对价的24%。备用预扣税不是附加税。相反,被备用扣缴的人的纳税义务将减少预扣的税额。如果代扣代缴导致多缴税款,在向IRS提供所需信息的情况下,可以从IRS获得退款或抵免。

表格W-9

为防止就根据要约购买的普通股向属于美国人的股东(该术语在《守则》第7701(a)(30)节中定义)支付的款项被备用预扣,该股东必须通过填写IRS表格W-9将该股东的正确TIN通知保存人,以证明(i)IRS表格W-9上提供的TIN是正确的(或该股东正在等待TIN),(ii)该股东无需缴纳备用预扣税,因为(a)该股东未获IRS通知,该股东因未报告所有利息或股息而须缴纳备用预扣税,(b)IRS已通知该股东,该股东不再受备用预扣税的约束,或(c)该股东免于缴纳备用预扣税,且(iii)该股东为美国人(该术语在《守则》第7701(a)(30)条中定义)。

给保存人什么号码

作为美国人的每个股东(该术语在《守则》第7701(a)(30)节中定义)通常被要求向保存人提供其社会安全号码或雇主识别号码。投标股东未获发TIN且已申请编号或拟于近期申请编号的,该股东应在第I部分写上“已申请”,并在IRS表格W-9上签名并注明日期。尽管第I部分中写有“Applied for”,但在向存托人提供TIN之前,存托人将扣留向该股东支付的所有要约对价的24%。如果在60天内向保存人提供了TIN,这些金额将退还给该投标股东。

 

12


请咨询您的税务顾问,了解有关填写IRS表格W-9、IRS表格W-8BEN或其他版本的IRS表格W-8申请豁免备用预扣税的进一步指导,或联系保存人。

 

13


重要税务信息

根据美国联邦所得税法,股东投标被接受付款的普通股可能需要缴纳备用预扣税。为避免此类备用预扣,股东必须向存托人提供该股东的正确TIN,并通过填写此处提供的IRS表格W-9证明该股东不受此类备用预扣的约束。一般来说,如果股东是个人,TIN就是这类个人的社保号码。如果未向存托人提供正确的TIN,该股东可能会受到IRS的100美元罚款。有关备用扣缴和填写IRS表格W-9的说明的进一步信息(包括如果您没有纳税人识别号如何获得以及如果普通股以多个名称持有如何填写IRS表格W-9),请查阅随附的IRS表格W-9上的纳税人识别号认证指南。

某些股东(包括,除其他外,所有公司和某些非居民外国个人)不受这些备用预扣和报告要求的约束。为使保存人确信非居民外国个人有资格成为豁免收款人,该股东必须提交一份声明,在适当填写的IRS表格W-8BEN或后续表格上签署,以作伪证处罚,证明该个人的豁免地位。这类报表可向保存人索取。

未能填写IRS表格W-9或IRS表格W-8-BEN本身不会导致普通股被视为无效投标,但可能会要求存托人扣留根据要约支付的任何款项的一部分金额。备用预扣税不是额外的联邦所得税。相反,受备用预扣税的人的联邦所得税负债将减少预扣的税额。代扣代缴导致多缴税款的,在向国税局提供所需资料的情况下,可以获得退款。

注意:未能填写并退回IRS表格W-9可能会导致被撤回根据要约向您支付的任何款项的一部分。请查阅随附IRS表格W-9上的纳税人识别号认证指南,了解更多详细信息。

 

14


   

表格W-9

 

(2024年3月修订版)

财政部

美国国税局

 

要求纳税人

识别号码和认证

 

u请访问www.irs.gov/formW9了解说明和最新信息。

 

Give form to the

请求者。不要

寄给美国国税局。

 

在你开始之前。有关W-9表格用途的指引,请参阅形式的目的,下文。

打印或打字

具体说明

在第3页。

 

 

 

1实体/个人名称。需要输入。(对于独资或被忽视的实体,请在第1行输入所有者的姓名,输入业务/被忽视

实体在第2行的名称。)

 

 

 

 

2业务名称/被忽略的实体名称,如果与上述不同

 

                        
   3a勾选在第1行输入姓名的实体/个人的联邦税收分类的适当框。仅检查
以下七个方框中。

 

     

4项豁免(代码仅适用于
某些实体,而不是个人;见
第3页的说明):

 

豁免收款人代码(如有)

 

EForeign Account Tax Compliance Act
(FATCA)报告代码(如有)

 

(适用于在美国境外维持的账户)

 

  个人/独资经营者

 

    C公司     S公司     伙伴关系     信托/遗产    
 

☐有限责任公司。输入税务分类(C = C公司、S = S公司、P =合伙).....。

 

注意:勾选上面的“LLC”框,在条目空格中,为税务分类输入相应的代码(C、S或P)
的有限责任公司,除非它是一个被忽视的实体。相反,被忽视的实体应检查适当的豁免
国外账户税箱为其所有者的税收分类。

 

☐其他(见说明书)__________________________________________________________________________________

 

 

   
 

 

3b如果您在第3a行查看了“合伙企业”或“TrusVestate”,或查看了“LLC”并输入了“P”作为其税务分类,并且
您正在向您拥有所有权权益的合伙企业、信托或遗产提供此表格,如果您选中此框
有任何外国合作伙伴、所有者或受益人。见说明☐

   
 

 

5地址(号码、街道和apt.或suite number.)见说明。

 

      

 

请求者的姓名和地址(可选)

    

 

6市、州、邮政编码

 

         
    

 

7在此列出账号(可选)

 

                    

 

 

第一部分

    

 

 

纳税人识别号(TIN)

在适当的框中输入您的TIN。提供的TIN必须与第1行中给出的名称匹配,以避免备份扣留。对于个人来说,这一般是你的社保号码(SSN)。然而,对于居住的外国人、独资所有人或被忽视的实体,见第一部分的说明,稍后。对于其他实体,它是你的雇主识别号(EIN)。如果你没有号码,看看锡币怎么弄,稍后。

 

 

 

 

 

社保号码

 

                     
             

- 

          -                 
 
注意:如果帐户在多个名称中,请参阅第1行的说明。另见什么名字和号码给请求者关于输入谁的号码的指导方针。    

 

雇主识别号码

     
                       
               

- 

                             
第二部分      认证

作伪证的处罚,本人证明:

 

1.   这张表格上显示的号码是我正确的纳税人识别号码(或我正在等待一个号码发给我);和

 

2.   我不受备用预扣税的约束,因为:(a)我免于备用预扣税,或(b)我没有收到美国国税局(IRS)通知,由于未能报告所有利息或股息,我受到备用预扣税的约束,或(c)IRS通知我不再受备用预扣税的约束;和

 

3.   我是美国公民或其他美国人(定义如下);和

 

4.   在此表格上输入的FATCA代码(如果有)表明我免于FATCA报告是正确的。

认证说明。如果您因未在纳税申报表上报告所有利息和股息而被IRS通知您目前正在进行备用预扣,您必须划掉上面的第2项。对于不动产交易,不适用第2项。对于已支付的抵押贷款利息、获得或放弃担保财产、注销债务、对个人退休安排(IRA)的供款,以及一般情况下的利息和股息以外的付款,您不需要签署证明,但您必须提供正确的TIN。见第二部分的说明,稍后。

 

标志
这里
  签署
美国人
u
     日期u

 

 

一般说明

除非另有说明,部分引用均指《国内税收法》。

未来发展。有关W-9表格及其指示相关发展的最新信息,例如公布后颁布的立法,请访问www.irs.gov/formW9。

有什么新消息

对3a行进行了修改,以澄清被忽视的实体是如何完成这一行的。作为被忽视实体的有限责任公司应勾选其所有者的税收分类的适当框。否则,应勾选“LLC”框,并输入其适当的税收分类。

 

 

     
     猫。第10231X号  

表格W-9(修订本3-2024)


表格W-9(修订本3-2024)

第2页

 

 

这张表格新增了3b行。流通实体在向其拥有所有权权益的另一流通实体提供W-9表格时,需要完成这一行,以表明其有直接或间接的外国合作伙伴、所有者或受益人。这一变化旨在向流通实体提供有关其间接外国合作伙伴、所有者或受益人状况的信息,以便其能够满足任何适用的报告要求。例如,有任何间接外国伙伴的伙伴关系可能需要完成附表K-2和K-3。请参阅附表K-2和K-3的伙伴关系说明(表格1065)。

表格的目的

个人或实体(W-9表格请求者)who被要求向IRS提交信息申报表是因为他们必须获得您正确的纳税人识别号(TIN),可能是您的社会保险号(SSN)、个人纳税人识别号(ITIN)、收养纳税人识别号(ATIN)或雇主识别号(EIN),以在信息申报表上报告支付给您的金额,或在信息申报表上应报告的其他金额。信息返回的例子包括但不限于以下。

 

• 1099-INT表格(赚取或支付的利息)。

•表格1099-DIV(股息,包括股票或共同基金的股息)。

•表格1099-MISC(各种类型的收入、奖品、奖励或总收益)。

• 1099-NEC表格(非雇员薪酬)。

• 1099-8表格(股票或共同基金销售以及经纪人的某些其他交易)。

• 1099-S表(房地产交易收益)。

• 1099-K表格(商户卡和第三方网络交易)。

•表1098(住房抵押贷款利息)、1098-E(学生贷款利息)、1098-T(学费)。

• 1099-C表格(已注销债务)。

• 1099-A表(取得或放弃担保财产)。

只有当你是美国人(包括外籍居民)时才使用W-9表格,以提供你正确的TIN。

注意:如果您没有用TIN将W-9表格返回给请求者,您可能会被扣留备份。看什么是备份预扣,稍后。

通过签署填写的表格,您:

1.证明你给的锡是正确的(或者你在等发号);

2.证明你不受备用扣缴;或

3.如果您是美国豁免收款人,则申请豁免备用预扣税;和

4.根据适用的代码QF的第3章或第4章,证明您的非外国身份);和

5.证明在此表格上输入的FATCA代码(如果有)表明您免于FATCA报告是正确的。有关更多信息,请稍后查看什么是FATCA报告。

注意:如果您是美国人,请求者给您W-9表格以外的表格来请求您的TIN,如果与此W-9表格实质上相似,您必须使用请求者的表格。

美国人的定义。出于联邦税收目的,如果您是以下人员,您将被视为美国人:

•为美国公民或美国居民外国人的个人;

•在美国或根据美国法律创建或组织的合伙企业、公司、公司或协会;

•遗产(外国遗产除外);或

•境内信托(定义见法规第301.7701-7节)。

为第3章和第4章预扣目的确立美国地位。根据《守则》第3章或第4章(第1441-1474节),向外国人支付的款项,包括某些分配、收入分配或销售收益转让,可能会被扣缴。根据这些规则,如果未收到W-9表格或其他非外国身份证明,扣缴义务人、受让人或合伙企业(付款人)一般适用推定规则,可能要求付款人从收款人、所有者、转让人或合伙人(收款人)处预扣适用的税款。见酒吧。515,对非居民外国人和外国实体扣缴税款。

以下人士必须向付款人提供W-9表格,以确立其非外国身份。

•在具有美国所有者的被忽视实体的情况下,被忽视实体的美国所有者而不是被忽视实体。

•在与美国设保人或其他美国所有人的设保人信托的情况下,一般来说,设保人信托的美国设保人或其他美国所有人而不是设保人信托。

•在美国信托(设保人信托除外)的情况下,美国信托而不是信托的受益人。

见酒吧。515了解更多关于提供W-9表格或非外国身份证明以避免被扣留的信息。

外国人。如果您是选择被视为美国人的外国人士或外国银行的美国分行(根据条例第1.1441-1(b)(2)QV节)或为第3章或第4章目的而适用的其他部分),请不要使用W-9表格。相反,请使用适当的W-8表格或8233表格(见PUB。515).如果您是根据法规第1.897Q)-1(d)节规定的合格外国养老基金,或由合格外国养老基金全资拥有的合伙企业,就第1445条的目的而言被视为非外国人士,请不要使用W-9表格。而是使用W-8EXP表格(或其他非外国身份证明)。

成为居民外国人的非居民外国人。通常,只有非居民外国人个人可以使用税收协定的条款来减少或取消美国对某些类型收入的税收。然而,大多数税收协定都包含一项被称为储蓄条款的条款。保存条款中规定的例外情况可能允许对某些类型的收入继续免税,即使在收款人出于税收目的以其他方式成为美国居民外国人之后也是如此。

如果您是一名美国居民外国人,正依靠税收协定的保留条款中包含的例外要求对某些类型的收入免征美国税,您必须在W-9表格中附上一份声明,其中规定了以下五个项目。

1.条约国家。一般来说,这必须是你作为非居民外国人声称免税的同一条约。

2.关于收入的条约条款。

3.税收协定中包含保留条款及其例外情况的货款号(或地点)。

4.符合免税条件的收入类型和金额。

5.充分的事实证明根据条约条款免税是合理的。

例。美中所得税条约第20条允许对暂时在美国的中国学生获得的奖学金收入免税。根据美国法律,如果这名学生在美国停留超过5个日历年,他们将成为税务目的的居民外国人。然而,美中条约第一议定书(1984年4月30日)第2款允许第20条的规定即使在中国学生成为美国常驻外国人后仍继续适用。符合这一例外条件(根据第一个议定书第2款)并依靠这一例外要求对其奖学金或研究金收入免税的中国学生,将在W-9表格中附上一份声明,其中包括上述信息,以支持该豁免。

如果您是非居民外国人或外国实体,请向请求者提供适当的填妥的W-8表格或8233表格。

备用预扣

什么是备用预扣?向您支付某些款项的人必须在特定条件下代扣代缴并向IRS支付此类款项的24%。这就是所谓的“备用预扣”。可能被扣缴备用款项的款项包括但不限于利息、免税利息、股息、经纪人和易货交换交易、租金、特许权使用费、非雇员工资、在支付卡和第三方网络交易结算中支付的款项,以及渔船运营商的某些款项。房地产交易不受备用扣缴。

如果您向请求者提供正确的TIN,进行适当的认证,并在您的纳税申报表上报告您所有的应税利息和股息,您将不会对您收到的付款进行备用预扣。

在以下情况下,您收到的付款将被扣缴备用款项:

1.你不向请求者提供你的锡,

 

 


表格W-9(修订本3-2024)

第3页

 

 

2.您未在需要时认证您的TIN(详见第二部分说明),

3.国税局告诉请求者,你提供的锡不正确,

4.国税局告诉你,因为你没有在纳税申报表上报告你所有的利息和股息(仅针对可报告的利息和股息),所以你要进行备用扣缴,或者

5.您未向请求人证明您不受上述4项下的备用预扣(仅适用于1983年之后开立的可报告利息和股息账户)。

某些收款人和付款可免于备用扣缴。有关更多信息,请参阅稍后的豁免收款人代码,以及表格W-9的请求者的单独说明。

另见伙伴关系特别规则,更早。

什么是FATCA报告?

《外国账户税收合规法案》(FATCA)要求参与的外国金融机构报告所有被指定为美国人的美国账户持有人。某些收款人可免于FATCA报告。有关更多信息,请参阅稍后的FATCA报告代码豁免以及W-9表格请求者的说明。

更新您的信息

如果您不再是豁免收款人并且预计将来会从此人收到可报告的付款,您必须向您声称是豁免收款人的任何人提供最新信息。例如,如果你是选择成为S公司的C公司,或者如果你不再免税,你可能需要提供更新的信息。此外,如果账户的名称或TIN发生变化,您必须提供新的W-9表格;例如,如果设保人信托的设保人去世。

处罚

未能提供锡。如果您未能向请求者提供正确的TIN,您将被处以每次此类失败50美元的罚款,除非您的失败是由于合理原因而不是故意疏忽。

与扣缴有关的虚假信息民事处罚。如果你在没有合理依据的情况下做出虚假陈述,导致没有备用预扣,你将被处以500美元的罚款。

信息造假的刑事处罚。故意伪造证明或确认书可能会使您受到包括罚款和/或监禁在内的刑事处罚。

TIN的误用。如果请求者违反联邦法律披露或使用TIN,请求者可能会受到民事和刑事处罚。

具体说明

1号线

你必须在这一行输入以下内容之一;不要把这一行留白。名字要和纳税申报单上的名字相符。

如果这份W-9表格是针对联名账户(外国金融机构(FFI)维护的账户除外),请先列出,然后圈出您在W-9表格第一部分输入其号码的个人或实体的名称。如果您向FFI提供W-9表格以记录联名账户,则该账户的每位美国人必须提供W-9表格。

 

    个人。一般情况下,请输入纳税申报表上显示的姓名。未告知社会保障局(SSA)更名已改姓的,请输入姓名、社保卡上显示的姓氏、新的姓氏。

注意:ITIN申请人:输入您的个人姓名,因为它是在您的W-7表格申请中输入的,行1a。这也应该与您在申请时提交的1040/1040A/1040EZ表格上输入的名称相同。

 

    独资经营者。在第1行输入您的个人姓名,如表格1040所示。在第2行输入您的业务、交易或“将业务作为”(DBA)的名称。
    合伙企业、C corporation、S corporation或LLC,但被忽视的实体除外.输入实体的名称,如第1行的实体纳税申报表所示,以及第2行的任何业务、贸易或DBA名称。

 

    其他实体。按照第1行所需的美国联邦税务文件上显示的方式输入您的姓名。这一名称应与创建实体的章程或其他法律文件上显示的名称相匹配。您可以在第2行输入任何业务、行业或DBA名称。

 

    被忽视的实体.一般来说,拥有单一所有者(包括有限责任公司)且不是公司的商业实体被视为独立于其所有者的实体(被忽视的实体)。见条例第301.7701-2(c)(2)节。被忽视的实体应勾选其所有者税收分类的适当方框。在第1行输入所有者的姓名。在第1行输入的所有者的名字永远不应该是一个被忽视的实体。第1行的名字应该是应申报收入的所得税申报表上显示的名字。例如,如果出于美国联邦税收目的被视为被忽视实体的外国有限责任公司的单一所有者是美国人,则要求在第1行提供美国所有者的姓名。如果该实体的直接所有者也是被忽视的实体,请输入未出于联邦税收目的被忽视的第一个所有者。在第2行输入被忽略实体的名称。如果被忽视实体的所有人是外国人,则所有人必须填写适当的W-8表格,而不是W-9表格。即使外国人持有美锡,情况也是如此。

2号线

如果您有企业名称、商品名称、DBA名称或被忽略的实体名称,可以在第2行输入。

3a号线

选中第3a行的相应框,为在第1行输入姓名的人的美国联邦税收分类。在3a线上只勾选一个框。

 

   

如果第1行中的实体/人员是

a(n)。。。

  那就勾选一下。。。
  •公司   公司。
 

•个人

 

•独资企业

  个人/独资经营者。
 

• LLC被视为美国联邦税务目的的合伙企业或

 

•已提交8832或2553表格的LLC将作为公司征税

 

 

有限责任公司并进入适当的税务分类:

(p =合伙关系;

C = C公司;或

S = S公司。

  •伙伴关系   伙伴关系。
  •信托/遗产   信托/遗产。

3b号线

如果您是拥有任何外国合伙人、所有者或受益人的合伙企业(包括出于美国联邦税收目的归类为合伙企业的有限责任公司)、信托或遗产,并且您正在向您拥有所有权权益的合伙企业、信托或遗产提供此表格,请选中此框。如果您收到来自任何建立外国地位的合作伙伴、所有者或受益人的W-8表格(或文件证据),或者如果您收到来自任何合作伙伴、所有者或受益人的W-9表格,并且您已在第3b行勾选了该框,您必须在第3b行勾选该框。

注意:提供W-9表格和复选框3b的合伙企业可能需要填写附表K-2和K-3(1065表格)。有关更多信息,请参阅附表K-2和K-3的伙伴关系说明(表格1065)。

如果您被要求完成第3b行但未能完成,您可能无法收到向IRS提交正确信息申报表或向您的合伙人或受益人提供正确收款人对账单所需的信息。例如,有关可能适用的处罚,请参见第6698、6722和6724条。

 


表格W-9(修订本3-2024)

第4页

 

 

第4行,豁免

如果您免于备份预扣和/或FATCA报告,请在第4行的适当空间输入可能适用于您的任何代码。

豁免收款人代码。

•一般情况下,个人(包括独资经营者)不能免于备用扣缴。

•除下文规定的情况外,公司可免于对某些付款(包括利息和股息)进行备用预扣。

•公司在支付卡结算或第三方网络交易中支付的款项,不能免于备用扣缴。

•对于支付给律师的律师费或总收益,公司不能免于备用预扣税,提供医疗或保健服务的公司也不能免于根据1099-MISC表格报告的付款。

以下代码标识免于备用扣缴的收款人。在第4行的空格中输入相应的代码。

1 —根据第501(a)条、任何IRA免税的组织,或根据第403(b)(7)条的托管账户,如果该账户满足第401(f)(2)条的要求。

2 —美国或其任何机构或工具。

3 —一个州、哥伦比亚特区、美国联邦或领地,或其任何政治分区或工具。

4 —外国政府或其任何政治分支机构、机构或工具。

5 —一家公司。

6 —需要在美国、哥伦比亚特区或美国联邦或领地注册的证券或商品交易商。

7 —商品期货交易委员会注册的期货佣金商。

8 —某房地产投资信托。

9 —根据1940年《投资公司法》在纳税年度的所有时间注册的实体。

10 —银行根据第584(a)条经营的共同信托基金。

11 —第581条所界定的金融机构。

12 —投资界称为被提名人或托管人的中间人。

13 —根据第664条或第4947条所述免税的信托。

下图显示了可能免于备用预扣的付款类型。该图表适用于上面列出的豁免收款人,1至13。

 

如果付款是为了.....。   那就免缴了
为。。。

利息和股息支付

  除7外的所有豁免收款人。

经纪人交易

  豁免收款人1至4及6至11及所有C法团。S公司不得输入豁免收款人代码,因为它们仅在销售2012年之前获得的非担保证券时获得豁免。

易货交换交易和惠顾红利

  豁免收款人1至4。

超过600美元的付款需要报告,超过5000美元的直接销售1

  一般情况下,豁免收款人1至52.

支付卡或第三方网络交易结算中的支付

  豁免收款人1至4。
1 

见表格1099-MISC,杂项信息,及其说明。

2 

然而,以下支付给公司并可在1099-MISC表格上报告的款项不能免于备用预扣:医疗和保健费用、律师费、支付给

  可根据第6045(f)节报告的律师,以及联邦执行机构支付的服务费用。

豁免FATCA报告代码。以下代码标识根据FATCA免于报告的收款人。这些代码适用于为某些外国金融机构在美国境外维持的账户提交此表格的人员。因此,如果您只是为您在美国持有的账户提交此表格,您可能会将此字段留空。如果您不确定金融机构是否受这些要求的约束,请咨询索取此表格的人。请求者可以通过向您提供在FATCA豁免代码行内输入“不适用”(或任何类似指示)的W-9表格来表明不需要代码。

A —根据第501(a)条或第7701(a)(37)条所界定的任何个人退休计划而免税的组织。

B —美国或其任何机构或工具。

C —州、哥伦比亚特区、美国联邦或其任何政治分支或工具。

D —公司,其股票在一个或多个已建立的证券市场上定期交易,如《条例》第1.1472-1(c)(1)(i)节所述。

E —与《规例》第1.1472-1(c)(1)(i)节所述的公司属于同一扩大关联集团的成员的公司。

F —根据美国或任何州的法律注册为证券、商品或衍生金融工具(包括名义主连合约、期货、远期和期权)的交易商。

G —房地产投资信托。

H —第851条所定义的受监管投资公司或根据1940年《投资公司法》在纳税年度的所有时间注册的实体。

I —第584(a)节定义的共同信托基金。

J —第581条所定义的银行。

K —经纪人。

L —根据第664条或第4947(a)(1)条所述获豁免缴税的信托

M —第403(b)条计划或第457(g)条计划下的免税信托。

注意:您不妨咨询要求此表格的金融机构,以确定是否应填写FATCA代码和/或豁免收款人代码。

5号线

输入您的地址(号码、街道和公寓或套房号码)。这是此W-9表格的请求者将邮寄您的信息申报表的地方。如果此地址与请求者已存档的地址不同,请在顶部输入“NEW”。如果提供了新地址,在付款人更改他们记录中的地址之前,仍有可能使用旧地址

6号线

输入你所在的城市、州、邮政编码。

第一部分纳税人识别号(TIN)

在适当的框中输入您的TIN。如果你是一名常驻外国人,而你没有、也没有获得SSN,你的TIN就是你的IRS ITIN。在社保号码的输入空间输入。如果你没有ITIN,看看下面的TIN怎么买。

如果你是独资经营者,你有EIN,你可以输入你的SSN或EIN。

如果您是单一成员LLC,被视为独立于其所有者的实体,请输入所有者的SSN(或EIN,如果所有者有)。如果LLC被归类为公司或合伙企业,请输入该实体的EIN。

注意:稍后查看给请求者什么名字和号码,以进一步澄清名称和TIN组合。

 


表格W-9(修订本3-2024)

第5页

 

 

如何获得锡。没有TIN的,马上申请一个。要申请SSN,请从您当地的SSA办公室获取表格SS-5,申请社会保障卡,或在www.SSA.gov上在线获取此表格。也可以拨打800-772-1213领取这份表格。使用W-7表格,申请IRS个人纳税人识别号,申请ITIN,或SS-4表格,申请雇主识别号,申请EIN。您可以通过访问IRS网站www.irs.gov/EIN在线申请EIN。请访问www.irs.gov/forms查看、下载或打印W-7表格和/或SS-4表格。或者,您可以访问www.irs.gov/OrderForms下单,并在15个工作日内将W-7表格和/或SS-4表格邮寄给您。

如果被要求填写W-9表格但没有TIN,申请TIN并在TIN的空格中输入“Applied for”,在表格上签名并注明日期,交给请求者。对于利息和股息支付,以及就易于交易的工具进行的某些支付,通常您将有60天的时间获得TIN并将其交给请求方,然后您将受到备用预扣付款。60天规则不适用于其他类型的支付。在您向请求者提供您的TI N之前,您将受到所有此类付款的备用预扣。

注意:输入“已申请”表示已申请TIN或打算很快申请。另请参阅更早之前为第3章和第4章预扣目的建立美国地位,了解何时您可能会根据《守则》第3章或第4章受到预扣。

注意:拥有外国所有者的被忽视的美国实体必须使用适当的W-8表格。

第二部分。认证

要向扣缴义务人证明您是美国人,或居民外国人,请签署W-9表格。即使下面第1、4、5项另有说明,扣缴义务人也可能要求您签字。

对于联名账户,只有第I部分显示TIN的人应该签名(在需要时)。在被忽视的实体的情况下,必须由第1行确定的人签名。豁免收款人,见豁免收款人代码,更早。

签名要求。按以下第1至5项的规定完成认证。

1.1984年之前开立的利息、股息和易货交易账户以及1983年期间被认为活跃的经纪人账户。必须给出正确的TIN,但不一定要在认证上签字。

2.1983年之后开立的利息、股息、经纪人和易货交易账户以及1983年期间被视为不活跃的经纪人账户。您必须签署认证或备用代扣代缴将申请。如果您受到备份预扣,而您只是向请求者提供正确的TIN,您必须在签署表格之前在认证中划掉第2项。

3.房地产交易。你一定要在认证上签字。您可以划掉认证的第2项。

4.其他付款。你必须给出正确的锡,但你不必在认证上签字,除非你被告知你之前给出了错误的锡。“其他付款”包括在请求者的贸易或业务过程中支付的租金、特许权使用费、货物(商品账单除外)、医疗和保健服务(包括支付给公司的款项)、支付给非雇员的服务、在支付卡和第三方网络交易结算中支付的款项、支付给某些渔船船员和渔民的款项,以及支付给律师的总收益(包括支付给公司的款项)。

5.您支付的抵押贷款利息、获得或放弃担保财产、注销债务、合格的学费计划付款(根据第529条)、ABLE账户(根据第529A条)、IRA、Coverdell ESA、Archer MSA或HSA供款或分配,以及养老金分配。必须给出正确的TIN,但不一定要在认证上签字。

给请求者什么名字和号码

 

   
对于这类账户:   给出名称和SSN:
  1.     个人   个人
  2.     FFI维护的账户以外的两个或两个以上个人(联名账户)   账户的实际所有人,或者,如果合并资金,账户上的第一个人1
  3.    

两名或两名以上美国人

(由FFI维护的联名账户)

  账户的每个持有人
  4.     未成年人的托管账户(未成年人统一赠予法)   未成年人2
  5.     a.通常的可撤销储蓄信托(设保人也是受托人)   设保人-受托人1
  b.所谓的信托账户,根据国家法律不是合法或有效的信托   实际所有人1
  6.     个人拥有的独资企业或被忽视的实体   业主3
  7.     根据可选表格1099进行的GrantorTrust备案方式1(见法规第1.671-4(b)(2)(i)(a)节)**   设保人*
   
对于这类账户:   Give name and eIN of:
  8.     不属于个人所有的被忽视实体   业主
  9.     有效的信托、遗产或养老金信托   法律实体4
  10.     根据表格8832或表格2553选择公司地位的法团或有限责任公司   公司
  11.     社团、社团、宗教、慈善、教育或其他免税组织   组织
  12.     合伙企业或多成员有限责任公司   伙伴关系
  13.     经纪人或注册代名人   经纪人或代名人
  14.     以接受农业项目付款的公共实体(例如州或地方政府、学区或监狱)的名义在农业部开户   公共实体
  15.     设保人信托备案表1041或根据可选备案方式2,要求表格1099(见规例节1.671-4(b)(2)(i)(b))**   信托

1先列出来,圈出你提供号码的人的名字。如果联名账户上只有一个人拥有SSN,则必须提供该人的号码。

2圈出未成年人的名字,并提供未成年人的SSN。

3您必须在line1上出示您的个人姓名,如果有的话,请在line2上输入您的企业名称或DBA名称。你可以使用你的SSN或EIN(如果你有),但IRS鼓励你使用你的SSN。

4先列出来,圈出信托、遗产、养老信托的名字。(除非户名中未指定法人实体本身,否则不要提供遗产管理人或受托人的TIN。)

*注意:设保人还必须向信托受托人提供W-9表格。

**有关设保人信托可选备案方法的更多信息,请参阅表格1041的说明。

注:多个名字列名时如未圈出名字,则认为该数字为所列第一个名字的数字。

保护您的税务记录免受身份盗窃

身份盗用发生在有人未经您许可使用您的姓名、SSN等个人信息或其他身份信息实施诈骗或其他犯罪行为时。身份窃贼可能会使用您的SSN获得工作,或者可能会使用您的SSN提交纳税申报表以获得退款。

 


表格W-9(修订本3-2024)

第6页

 

 

降低风险:

•保护好你的SSN,

•确保你的雇主正在保护你的SSN,并且

•选择纳税申报人要小心。

如果您的纳税记录因身份盗用而受到影响,收到国税局通知,请立即回复印在国税局通知或信函上的姓名和电话号码。

如果您的纳税记录目前未受到身份盗窃的影响,但您认为您因钱包或钱包丢失或被盗、信用卡活动有问题或信用报告有问题而面临风险,请拨打IRS身份盗窃热线800-908-4490或提交14039表格。

欲了解更多信息,请参阅Pub。5027,纳税人的身份盗窃信息。

遭遇经济伤害或系统性问题,或正在寻求帮助解决未通过正常渠道解决的税务问题的身份盗用受害者,可能有资格获得纳税人倡导服务(TAS)援助。拨打TAS免费机箱进气专线877-777-4778或TTY/TDD800-829-4059即可到达TAS。

保护自己免受可疑电子邮件或网络钓鱼计划的侵害。网络钓鱼是指创建和使用旨在模仿合法商业电子邮件和网站的电子邮件和网站。最常见的行为是向用户发送电子邮件,谎称是已建立的合法企业,企图骗取用户交出将用于身份盗窃的私人信息。

美国国税局不会通过电子邮件发起与纳税人的联系。还有,国税局不会通过邮件要求提供个人详细信息,也不会向纳税人索要其信用卡、银行或其他金融账户的PIN码、密码或类似的秘密存取信息。

如果收到自称来自IRS的不请自来的邮件,请将此消息转发至phishing @ irs.gov。您也可以拨打800-366-4484向财政部税务行政监察长(TIGTA)举报滥用IRS名称、标识或其他IRS财产的行为。您可以通过spam @ uce.gov向联邦贸易委员会转发可疑电子邮件,或在www.ftc.gov/complaint举报。您可以通过www.ftc.gov/idtheft或877-IDTHEFT(877-438-4338)与FTC联系。如果你曾经是身份盗用的受害者,见www.IdentityTheFT.gov和Pub。5027.

请访问www.irs.gov/IdentityTheft,了解更多关于身份盗窃以及如何降低风险的信息。

隐私法通知

《美国国内税收法》第6109条要求您向需要向IRS提交信息申报表的人(包括联邦机构)提供您的正确TIN,以报告支付给您的利息、股息或某些其他收入;您支付的抵押贷款利息;获得或放弃担保财产;注销债务;或您对IRA、Archer MSA或HSA作出的贡献。领取此表的人员利用表上信息向国税局进行信息申报,报备上述信息。这些信息的常规用途包括将其交给司法部进行民事和刑事诉讼,并交给城市、州、哥伦比亚特区以及美国联邦和领地,以用于执行其法律。这些信息还可能根据条约向其他国家披露,向联邦和州机构披露以执行民法和刑法,或向联邦执法和情报机构披露以打击恐怖主义。无论是否需要报税,都必须提供您的TIN。根据第3406条,付款人通常必须扣留一定比例的应税利息、股息和某些其他付款给不向付款人提供锡的收款人。对提供虚假或欺诈性信息也可能适用某些处罚。

 


 

 

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电话:免费电话(877)248-6417

(718) 921-8317

传真:(718)765-8758

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如果通过邮件交付普通股:

  

如果用手交付普通股,快递

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将这封转递信递送至上述规定以外的地址将不构成向保存人的有效递送。

如有任何问题、协助请求或要求提供购买要约和本转递函的额外副本,可通过以下所列的电话号码和地址向信息代理提出。你也可以联系你的经纪人、交易商、商业银行或信托公司或其他代名人,寻求有关要约的协助。

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