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美国 证券交易委员会 华盛顿特区20549 |
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表格
20-F
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根据《1934年证券交易法》第12（b）或（g）条作出的登记声明
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或
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根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的年度报告
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截至本财政年度
12月31日
, 2024
或
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根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告
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或
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根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的贝壳公司报告
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委托档案号
001-36158
（注册人在其章程中指明的确切名称）
（法团或组织的司法管辖权）
（主要行政办公室地址）
总法律顾问
电话：+
电子邮件：
naamak@wix.com
Wix.com有限公司。
5 Yunitsman街。
特拉维夫
,
6936025
以色列
（公司联系人的姓名、电话、电子邮件和/或传真号码和地址）
Wix.com有限公司。
（公司联系人的姓名、电话、电子邮件和/或传真号码和地址）
根据该法第12（b）节注册或将注册的证券：
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各类名称
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交易代码
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注册的各交易所名称
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1
根据该法第12（g）节注册或将注册的证券：没有。
根据该法第15（d）节有报告义务的证券：没有。
注明截至年度报告所涵盖期间结束时发行人的每一类资本或普通股的流通股数量：截至2024年12月31日，注册人有未
56,107,932
普通股，每股面值0.01新谢克尔.
如果注册人是《证券法》第405条所定义的知名且经验丰富的发行人，请用复选标记表示。
有
否☐
如果此报告是年度报告或过渡报告，请用复选标记表明注册人是否不需要根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节提交报告。
是☐
无
☒
是☐
用复选标记表明注册人（1）在过去12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短期限内）是否已提交1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否已遵守此类提交要求。
有
否☐
用复选标记表明注册人在过去12个月内（或要求注册人提交此类文件的较短期限内）是否以电子方式提交了根据S-T规则第405条（本章第232.405条）要求提交的每个交互式数据文件。
有
否☐
通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人还是新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“新兴成长型公司”的定义。
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加速申报器☐
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非加速申报人☐
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新兴成长型公司☐
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如果按照美国公认会计原则编制财务报表的新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
☐
用复选标记表明注册人是否已就编制或出具审计报告的注册会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C.7262（b））第404（b）节对其财务报告内部控制有效性的评估提交报告和证明。
☒
如果证券是根据该法第12（b）节登记的，请用复选标记表明备案中包括的登记人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表的错误更正。
☐
用复选标记表明这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行官根据§ 240.10D-1（b）在相关恢复期间收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表明注册人编制本备案中包含的财务报表所使用的会计基础：
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已发布的国际财务报告准则 由国际会计准则理事会☐ |
其他☐
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如果针对上一个问题已勾选“其他”，请用复选标记表明注册人选择遵循的财务报表项目。☐项目17 ☐项目18
如果这是一份年度报告，请用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是☐否
☒
2
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项目2.
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3
介绍
在这份年度报告中，“WiX”、“我们”、“我们”、“我们的”、“公司”等词语均指Wix.com及其子公司。
本年度报告可能包括统计、市场和行业数据和预测，这些数据和预测是我们从公开可获得的信息和独立的行业出版物和报告中获得的，我们认为这些数据和报告是可靠的来源。这些可公开获得的行业出版物和报告一般表示，他们从他们认为可靠的来源获得其信息，但不保证信息的准确性或完整性。虽然我们认为这些来源是可靠的，但我们没有独立核实这类出版物中包含的信息。某些估计和预测涉及不确定性和风险，可能会根据各种因素发生变化，包括本年度报告中标题“——关于前瞻性陈述的特别说明”和项目3.D.“关键信息——风险因素”下讨论的因素。
在整个年度报告中，我们提到了我们在业务中使用的各种商标、服务标志和商号。“Wix.com”设计标识为Wix.comWiX旗下公司WIX®是我们在美国的注册商标。我们还有其他几个商标、服务标记和与我们的解决方案相关的待批申请。本年度报告中出现的其他商标和服务标记为其各自持有人的财产。
我们定义了本年度使用的某些术语报告如下：
•“预订”或“预订”是一种非公认会计准则财务指标，包括用户购买的高级订阅的现金收入以及我们从业务解决方案收取的现金，以及根据合同协议条款应付给我们的款项，我们可能尚未收到付款。预订量的计算方法是将特定期间的递延收入变化和未开票合同义务的变化与同期的收入相加。
•“业务解决方案”是指向我们的用户提供的除高级订阅之外的其他产品和服务，以帮助他们在线管理和发展业务，例如通信工具、支付服务和营销产品。
•“业务解决方案收入”和“业务解决方案预订”是指业务解决方案产生的所有收入或预订（如适用），不包括分别包含在创意订阅收入或预订项下的任何收入或预订（如适用）。
•“创意订阅收入”和“创意订阅预订”是指由高级订阅产生的收入或预订（如适用），包括与垂直解决方案和域名注册捆绑的高级订阅，分别不包括商业解决方案收入或预订。我们的总收入由商业解决方案收入和创意订阅收入组成。我们的总预订量包括商业解决方案预订量和创意订阅预订量。
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•“合作伙伴”或“合作伙伴”是指代理机构、独立设计专业人员、自由职业者、网页设计、开发专业人员和其他第三方，他们要么作为我们的解决方案的经销商向其客户提供服务，要么使用我们的平台向其客户提供网站建设和维护服务，同时进一步定制我们的解决方案以适应其客户的需求，以及购买我们企业级订阅的用户。
•“高级订阅用户”是指购买了高级订阅的用户。
•“高级订阅”是指我们对注册用户购买的在线存在解决方案的主要月度、年度和多年付费订阅计划。
•“用户”、“用户”、“注册用户”或“注册用户”是指在WiX注册的所有个人或实体，由这些个人或实体提供的唯一电子邮件地址标识。
关于前瞻性陈述的特别说明
除历史事实外，本年度报告还包含经修订的《1933年美国证券法》第27A条或《证券法》、经修订的《1934年美国证券交易法》第21E条或《交易法》以及《1995年美国私人证券诉讼改革法案》的安全港条款含义内的前瞻性陈述。我们在这份年度报告中做出前瞻性陈述，这些陈述受到风险和不确定性的影响。这些前瞻性陈述包括有关我们业务可能或假定的未来结果、财务状况、运营结果、流动性、计划和目标的信息。在某些情况下，您可以通过“相信”、“可能”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、“应该”、“计划”、“预期”、“预测”、“主体”、“潜在”或这些术语的否定或其他类似表达等术语来识别前瞻性陈述。我们就以下事项所作的声明是前瞻性按其性质：
•随着我们不断调整营销策略和客户服务，我们有能力吸引和留住注册用户和合作伙伴，并产生新的高级订阅和额外的业务解决方案；
•维护我们的品牌和声誉，并从高级订阅以外的来源产生收入；
•与国际业务和在各国使用平台相关的风险；
•与宏观经济环境和持续的全球冲突相关的风险；
•安全风险和支付风险及外币汇率波动；
•我们所依赖的第三方硬件、软件和基础设施出现故障，或未能管理我们基础设施的运营；
•不利的市场条件，包括通货膨胀、利率和其他可能对我们的现金余额和投资组合产生不利影响的不利发展；
•我们的经营亏损和无法实现持续盈利的历史；
•销售的低迷或好转不会立即完全反映在我们的经营业绩中；
•我们根据我们的回购计划回购我们的普通股和/或可转换票据的能力；
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•我们在需要时或以可接受的条件筹集资金的能力；
•与收购和投资、定价决策、流行病、自然灾害和其他灾难性事件相关的风险；
•我们开发和引进新产品和服务的能力，以及维护第三方产品和有能力跟上设计和技术的快速变化；
•我们吸引和留住合格员工和关键人员的能力；
•我们吸引多元化客户群和竞争加剧的能力；
•我们有能力保持我们的平台和解决方案与第三方应用程序的变化和我们解决方案中使用的技术的变化的兼容性；
•我们获取和服务小型企业用户的能力；
•与安全漏洞和未经授权访问数据、网络攻击相关的风险；
•我们对美国与其他国家在贸易政策、税收、政府法规、关税等方面未来关系不确定的预期；
•我们遵守适用于我们运营的法规的能力，包括有关互联网、消费者保护、人工智能（“AI”）、隐私和数据保护法律法规以及合同隐私和数据保护义务的新政府法规；
•与知识产权相关的风险，包括侵权、诉讼和索赔，以及我们维护和保护我们的知识产权和专有信息的能力；
•我们对任何监管调查或诉讼（包括集体诉讼）结果的预期；
•与AI、生成AI、机构AI、机器学习和类似工具的开发和集成到我们的产品中相关的风险，并遵守影响AI和AI相关活动的监管环境；
•与注册用户的活动或其网站内容相关的风险，与域名和行业法规相关的风险；
•与遵守法律法规相关的风险，包括与经济制裁、关税、出口管制、反腐败和反洗钱、反垄断、消费者保护相关的风险，以及这些法律法规的变化；
•与税务有关的风险，包括间接税的适用、税法、税法的变更或所得税拨备的变更及所得税申报表的审查；
•与普通股、维权股东、我国外资民营发行人地位相关的风险；
•与我们在以色列的合并和位置相关的风险，包括该地区的冲突；
•我们对我们的收入成本和我们的运营费用在绝对基础上以及在我们的收入中所占百分比的未来变化的预期；
•我们计划的资本支出水平，以及我们认为我们现有的现金和运营现金将足以为我们至少未来12个月和可预见的未来的运营提供资金；和
6
•我们进入新市场和吸引新客户人群的能力，包括我们成功吸引新合作伙伴和大型企业级用户以及增加我们的活动的能力，包括通过采用我们的WiX Studio产品，与预期的这些客户类型。
上述清单并非旨在成为我们所有前瞻性陈述的详尽清单。这些前瞻性陈述基于我们对未来业绩的信念、假设和预期，并考虑了我们目前可获得的信息。这些陈述只是基于我们目前对未来事件的预期和预测的预测。有一些重要因素可能导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就与前瞻性陈述中明示或暗示的结果、活动水平、业绩或成就存在重大差异。特别是，您应该考虑3.d项下提供的风险.“风险因素”在这份年度报告中。
你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证前瞻性陈述中反映的未来结果、活动水平、业绩以及事件和情况将会实现或将会发生。除法律要求外，我们不承担任何义务，并明确表示不承担任何义务在本年度报告日期之后以任何理由公开更新任何前瞻性陈述，以使这些陈述符合实际结果或我们预期的变化。
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第一部分
项目1。董事、高级管理层和顾问的身份
不适用。
项目2。提供统计数据和预期时间表
不适用。
项目3。关键信息
A. [保留]
B.资本化和负债
不适用。
C.要约的理由及所得款项用途
不适用。
D.风险因素
我们的业务面临重大风险。您应该仔细考虑本年度报告和我们向美国证券交易委员会（SEC）提交的其他文件中列出的所有信息，包括以下可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和增长产生重大不利影响的风险因素。我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到任何这些风险的重大不利影响。在这种情况下，我们普通股的交易价格可能会下降，您可能会损失全部或部分投资。见第5页开始的“关于前瞻性陈述的特别说明”。
风险因素汇总
以下是一个总结可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和增长前景产生重大不利影响的主要风险。
与我们的业务和我们的行业相关的风险
•我们可能无法吸引新的注册用户，从中我们可以产生新的高级订阅和额外的业务解决方案，或吸引将向其客户销售我们的解决方案或代表其客户购买我们的解决方案的合作伙伴，或者如果我们无法保留现有的高级订阅，或增加我们从每个高级订阅中产生的收入。
•我们可能无法保持和增强我们品牌的实力。
•我们的销售和营销策略和活动，以及我们可能对营销策略做出的任何调整，可能无法产生新的用户或合作伙伴，或者无法将我们从高级订阅中产生的收入增加到我们预期的水平。
•我们可能无法保持一贯的高水平客户服务。
•我们可能无法从我们的高级订阅以外的来源，例如从我们的业务解决方案中获得可观的收入。
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•我们面临与国际业务和在包括新兴市场在内的各国使用我们的平台相关的风险。
•从长期来看，我们在乌克兰和与乌克兰相关的业务可能会受到重大影响。
•我们面临与支付处理和提供金融服务相关的风险，包括安全风险。
•我们可能会受到汇率波动的不利影响。
•我们可能容易受到我们所依赖的第三方硬件、软件和基础设施（包括第三方数据中心托管设施）故障的影响。
•我们可能无法有效管理我们的基础设施。
•我们的现金余额和投资组合一直并可能继续受到市场状况的不利影响，包括通货膨胀、利率和影响金融服务业的其他不利发展。
•我们可能无法有效地管理我们的员工人数。
•我们可能无法在我们预期的时间范围内实现持续盈利。
•销售趋势不会立即完全反映在我们的经营业绩中，因为我们在协议期限内确认来自高级订阅的收入。
•我们在转换或回购可转换票据时支付现金的能力可能受到限制。
•我们可能无法在需要时或以可接受的条件筹集资金。
•我们的未来的收购和投资可能会导致经营困难和其他有害后果。
•我们的定价决策可能无法产生预期结果，并可能对我们吸引新用户和留住现有用户的能力产生不利影响。
•我们的商业受制于流行病、自然灾害和其他灾难性事件的风险，无论是由于气候变化还是其他原因。
与我们的市场和竞争格局相关的风险
•我们可能无法开发和推出新的产品和服务，或者跟不上设计和技术的快速变化，包括使用人工智能的发展.
•我们可能无法聘用、整合和留住高技能人才。
•我们may无法吸引更多样化的客户群，如合作伙伴、中型、大型和企业级公司、设计专业人士和精通技术的用户，为此我们开发了更定制化的解决方案，例如WiX Studio。
•我们马y在一个对我们的用户和合作伙伴受众来说竞争激烈的市场中面临更大的竞争，包括由于新出现的人工智能技术。
•如果我们不保持我们的平台和解决方案与第三方应用程序的变化和发展的兼容性，对我们的解决方案和平台的需求可能会下降。
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•Changes to technologies used in our solutions or new versions or upgrades of operating systems and Internet browsers may impact integration with our systems，and the process of users interact with our platform。
•我们可能无法有效获取和服务小企业用户。
与隐私、数据和网络安全相关的风险
•我们存储在我们系统中的数据，包括机密信息的安全性可能会被破坏或以其他方式受到未经授权的访问。
•我们可能未能遵守数据隐私和保护法律法规，以及我们对其当事人以及对我们的用户及其用户的合同数据隐私和安全义务，并且由于对数据隐私和保护法律的意识日益增强，我们的服务的使用和采用可能受到限制。
•我们产品的使用可能会受到消费者保护法的影响，例如《数字服务法》（“DSA”），以及私营组织实施的行为标准。
与我们的知识产权相关的风险
•我们可能无法获得、维护和保护我们的知识产权，并可能受到（i）第三方知识产权侵权的索赔，包括由于我们使用人工智能，（ii）我们的承包商或雇员就所分配的服务发明权获得报酬或特许权使用费，以及（iii）质疑使用开源软件和/或遵守开源许可条款。
与其他法律、监管和税务事项相关的风险
•我们可能会受到有关互联网的新政府法规的颁布的影响。
•人工智能的开发和融入我们的产品可能会带来各种风险，包括监管、法律、财务风险，并对我们的运营造成声誉损害、责任或其他不利后果。
•作为在线服务的提供者，我们可能对我们注册用户的活动或其网站内容承担责任。
•我们可能会面临域名注册和转让纠纷的责任。
•贸易和经济制裁以及出口法律可能会限制我们的业务。
•在我们开展业务的司法管辖区适用间接税、其他税法或法规，可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
•税法的变化可能会对我们的税务状况和财务业绩产生不利影响。
•我们的所得税拨备的变化或因审查我们的所得税申报表而导致的不利结果可能会对我们的业绩产生不利影响。
•我们可能会因违反反腐败、反贿赂和反洗钱法律而受到不利影响。
•管理发送商业电子邮件和其他消费者保护法律的现有联邦、州和外国法律法规，可能会影响我们产品的使用，并可能使我们和我们的用户受到监管执法或私人诉讼。
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与我们的普通股相关的风险
•我们的股价可能会波动，并可能大幅波动，包括由于（i）未能达到财务指导或根据我们的回购计划回购我们的普通股，（ii）董事、高级职员或大股东出售我们的普通股，（iii）激进股东的行动，（iv）我们维持外国私人发行人地位的能力，（v）出于美国联邦所得税目的被视为受控外国公司或被动外国投资公司的风险，以及（vi）以色列法律和我们的组织章程条款可能会延迟，阻止或不希望收购我们的全部或很大一部分股份或资产。
与我们的公司注册和在以色列的位置有关的风险
•以色列的情况可能会对我们的业务产生重大不利影响，包括（i）人员服兵役的义务，（ii）以色列法律与其他司法管辖区的法律相比存在差异，（iii）当地税收优惠的持续存在，（iv）整个地区持续冲突的影响，包括以色列与其邻国和地区之间当前的战争和敌对行动及其潜在升级，以及（v）难以执行美国对我们的判决或在以色列主张美国证券法索赔。
有关我们业务面临的重大风险的更完整讨论，请参见下文。
与我们的业务和我们的行业相关的风险
如果我们无法吸引新的注册用户，我们可以从中产生新的高级订阅和额外的业务解决方案，或者吸引合作伙伴向他们的客户销售我们的解决方案，或者代表他们的客户购买我们的解决方案，或者如果我们无法保留现有的高级订阅或增加我们从每个高级订阅中产生的收入，我们的经营业绩和未来的收入前景将受到损害。
我们主要通过出售高级订阅和额外的业务解决方案来产生收入。我们的高级订阅基础的增长主要受到我们吸引新注册用户到我们平台的能力、他们将我们免费提供的网页开发、设计和管理解决方案升级为高级订阅的速度的影响，以及我们吸引合作伙伴的能力的影响，这些合作伙伴将购买我们的解决方案供他们使用、向他们的客户销售我们的解决方案或代表他们的客户购买我们的解决方案。
我们的高级订阅基础的增长进一步受到我们保留和更新现有订阅的能力的影响。高级订阅的续费率也显着影响了高级订阅的整体数量，并因此影响了我们的收入。续费率的关键驱动因素之一是高级订阅的期限是长于还是短于一年。与按月订阅相比，按年或多年续订的高级订阅允许更少的未能续订此类订阅的机会，无论是故意还是通过到期时未能更新付款信息。截至2024年12月31日，年度和多年高级订阅套餐约占所有高级订阅的84%。基本上我们所有的高级订阅都会在每个订阅期结束时自动续订，除非用户提前主动禁用其订阅的自动续订，或者如果我们无法续订他们的订阅。
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我们通过为更具体的业务需求提供额外的业务解决方案，并通过提高我们的高级订阅的价格，进一步增加我们从每个高级订阅中产生的收入。
许多因素可能会影响我们吸引合作伙伴或其他用户的能力，我们可以从中产生新的高级订阅，以及我们保留现有高级订阅的能力，以及通过采用我们的业务解决方案等方式增加此类高级订阅的收入的能力。这些因素包括：
•与其他同类解决方案和服务相比，我们平台的质量、可靠性、安全性、完整性、功能性、设计；
•我们有能力开发所需的新技术，或向我们的用户提供新的和相关的第三方产品和服务，例如WiX Studio和其他包含人工智能的技术；
•我们的用户的支出水平或创建网络存在的愿望，包括由于我们无法控制的宏观经济力量或地缘政治环境；
•在线商务的需求转移，包括由于全球供应链缺陷，或国际贸易政策、税收、政府法规和关税；
•我们有能力为我们的合作伙伴开发额外的产品功能和行政后台能力，并适当地整合这些发展，以使他们能够向他们的客户充分销售我们的产品并妥善管理他们的运营；
•我们优化营销策略和执行成功的营销和销售活动的能力，包括那些旨在吸引和留住合作伙伴的活动，例如我们合作伙伴的收入分享计划；
•我们为解决方案实施的定价决策，包括与竞争对手相比我们的解决方案和服务的定价；
•我们将某些解决方案捆绑到有吸引力的订阅包中的能力，以及我们提供的订阅包和业务解决方案的多样性；
•我们的客户服务和账户管理服务的可靠性和可用性，以提供我们的注册用户和合作伙伴所需的适当支持；
•与我们的解决方案感知或实际的质量或兼容性问题，包括与系统中断、计划外停机、网站性能下降和加载时间相关的问题；
•任何网络攻击对我们和我们用户数据的感知安全性和影响；
•影响软件即服务或SaaS业务市场的竞争因素，包括竞争格局和我们的竞争对手可能实施的战略，包括人工智能进步的结果，以及用户转换为竞争对手的难易程度；
•获得新注册用户或合作伙伴的成本意外增加；
•我们对建立和保持强大声誉和品牌感知的依赖；
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•我们拓展新地域市场的能力，包括我们以其他语言提供产品、支持和沟通渠道的能力，以及使我们的解决方案符合当地法律法规的能力；和
•可能影响我们创收能力的重大限制或监管限制，例如限制性监管举措和对我们向用户定期计费的能力或重新计费的执行方式的限制，以及我们的取消政策和做法。
如果我们无法保持和增强我们的品牌实力，或者如果发生损害我们的声誉和品牌的事件，我们扩大用户和合作伙伴基础以及高级订阅的能力，以及通过销售此类订阅和其他产品增加收入的能力可能会受到损害，我们的业务和财务业绩可能会受到损害。
我们认为，维护、推广和增强WiX品牌对于扩大和保留我们的用户群至关重要，这些用户群可能会随着时间的推移购买高级订阅和商业解决方案，对于向他们的客户或为他们自己的用途销售我们的解决方案或代表他们购买我们的解决方案的合作伙伴也至关重要。除了付费促销外，我们的WiX品牌还通过免费来源进行推广，包括客户推荐、口碑和在搜索引擎中直接搜索我们的“WiX”名称或网页存在解决方案。“WiX”品牌的实力对于维持我们高成本效益的营销策略也至关重要。以下因素和事件可能导致我们无法维持和提升我们的品牌，或损害我们的生意，声誉和品牌：
•任何当地或全球不利的媒体报道或对我们行业或我们公司的负面宣传，包括由于对我们行业在人工智能进步、诉讼、不想要的丑闻、公开的冲突或以色列与其邻国和地区之间的战争和敌对行动的持续生存能力的怀疑，以及整个地区冲突的任何潜在升级；
•成为激进组织的目标，这些组织试图让人们关注我们的品牌、产品、商业模式、就业实践、可持续发展实践、广告、代言人、地点、我们经营所在的国家、我们支持或不支持的组织或政治或其他事项，以便获得对他们利益的支持或阻止我们继续采取他们不同意的做法；
•我们有能力提供高质量、精心设计、有用、可靠、安全、数据隐私保护、创新、相关和有竞争力的解决方案和服务，包括通过AI驱动的工具，我们可能不会成功或可能不会像我们的竞争对手那样成功；
•我们开发解决方案和产品的能力，以满足我们的合作伙伴和精通技术的用户的设计和技术需求，例如我们的AI代理和其他工具以及WiX Studio，以及具有更多基本技术技能的用户的需求；
•引入用户认为不利的新使用条款或政策；
•我们的客户服务团队以高度专业水平向我们的用户提供客户支持的能力，包括提高对我们的合作伙伴和大型或企业规模用户的支持水平；
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•由于语言障碍、陌生的监管环境、政治视角和文化差异，我们的国际品牌努力可能会被证明是不成功的，因此我们可能无法在新的和现有的市场和地理位置建立强大的品牌采用率；
•我们无法整合我们的用户所希望的第三方应用程序或我们的用户在使用与WiX集成的第三方应用程序和网站方面的负面体验，包括通过我们的应用程序市场，如果这些应用程序和网站不符合用户的期望，其中可能包括质量、数据隐私或安全性；
•我们的用户所依赖的某些第三方供应商，可能会停止与我们的合作，这可能会对我们的可靠性和声誉产生不利影响；
•错误、缺陷、中断、安全漏洞、滥用我们的系统或我们的产品和平台的其他性能问题，包括我们从第三方许可的产品和解决方案，可能会损害我们的声誉和品牌，特别是如果我们在引入新服务或功能时发生这些错误，所有这些都可能减少我们的收入；
•如果我们的社交媒体广告对某些受众没有吸引力，或在对用户没有吸引力的内容中展示，或者如果我们删除或未能删除可能或可能不会被视为对某些受众具有冒犯性或争议性的内容，我们的品牌和声誉可能会受到损害；
•如果我们无法阻止欺诈用户在我们的平台上开展业务，或者如果我们未能阻止非法活动，例如洗钱或贩毒，或其他敌对或进攻性活动在我们的平台上发生，我们的声誉和我们的运营结果，特别是在我们的在线商务产品中，可能会受到损害；
•任何关于我们忽视了有关我们的环境、社会和治理（“ESG”）以及人力资本管理举措的公开承诺的指控，包括如果我们不适应或遵守期望、标准和法规，无论是否有这样做的法律要求；和
•如果我们的用户、合作伙伴或与我们合作的第三方违反适用法律或我们的政策，或以可能对我们产生负面影响的方式行事，这些违规和行为可能会导致我们承担其他责任，并可能损害我们的业务、声誉和品牌。
如果我们的声誉受到损害，我们可能无法销售我们的产品和解决方案，包括通过可能不太愿意向其客户提供我们服务的合作伙伴。如果我们未能成功推广和维护WiX品牌，或者我们在这方面的努力产生了过多的费用，我们的业务和财务业绩可能会受到不利影响。
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如果我们的销售和营销策略和活动未能产生购买高级订阅和业务解决方案的新用户或合作伙伴，或者未能将我们从每次高级订阅产生的收入增加到我们预期的水平，我们的经营业绩将受到不利影响。
我们获得新的注册用户，随着时间的推移，他们可能会通过付费营销渠道购买高级订阅和业务解决方案，例如搜索引擎、社交网站和通过我们的附属公司计划的每次点击费用（“CPC”）广告，其他网站上的定向和通用横幅广告，以及推广我们平台的社交网络影响者。此外，通过我们的销售和客户管理团队针对合作伙伴的销售和营销活动进一步获得高级订阅，这些合作伙伴可能会购买更多的高级订阅以销售给他们的客户，包括通过收入分享计划激励合作伙伴，以及为自己的需求购买高级订阅和其他服务的企业级用户。我们的销售和营销活动还专注于通过提供补充性业务解决方案，例如附加功能、产品和应用程序（包括第三方开发的应用程序）来增加现有高级订阅的收入。我们还可能将一部分营销费用投入到更传统的广告和推广我们的品牌上，包括通过与专业体育特许公司和其他方面的赞助。
在2024年、2023年和2022年，广告费用分别为1.756亿美元、1.428亿美元和2.243亿美元，分别占我们收入的10%、9%和16%。
为了保持和增加我们的收入，我们需要不断优化和多样化我们的营销活动和战略，旨在获得新的注册用户。我们习惯性地通过进行搜索引擎优化、A/B测试和历史用户行为外推来优化我们的营销活动，以预测未来的用户行为，以便以我们认为最有可能鼓励导致预期未来结果的用户行为的方式来构建我们的营销活动。
许多因素可能会影响我们在销售和营销战略及执行方面取得成功以及产生我们期望的营销回报的能力，包括：
•如果我们未能准确预测用户获取或兴趣或估计驱动历史用户行为的条件和行为，特别是在导致通货膨胀或供应链挑战的动荡的全球宏观经济时期，例如以色列与其邻国和地区之间的战争和敌对行动（以及整个地区冲突的任何潜在升级）以及俄罗斯和乌克兰之间的全球影响，或国际贸易政策和关税的变化；
•如果我们失去了我们使用的一个或多个付费营销渠道，以及社交媒体影响者等其他营销渠道，因为广告成本变得高得令人望而却步或由于其他原因，例如我们可能因以色列与其邻国和地区之间的战争和敌对行动而经历的政治或其他反弹，我们可能无法有效地推广我们的品牌，这可能会限制我们发展业务的能力；
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•如果由于搜索引擎或社交网站、修改其算法或更改其使用条款或政策、或受到欧盟《数字市场法》或DMA或其他竞争立法等限制性监管举措的约束，我们网站的自然或免费流量水平下降，我们的网站可能会在搜索结果中显得不那么突出或根本不显眼，这可能导致点击我们网站的潜在用户或潜在合作伙伴减少，并阻碍我们部署营销工作的能力；
•如果替代互联网搜索方法的AI通过改变信息的访问、组织和呈现给用户的方式，颠覆了传统的搜索引擎模式；用户行为可能会发生改变，市场动态可能会发生变化，我们的营销策略可能不成功，我们网站的自然或免费流量水平可能会降低；
•如果我们的用户获取策略由于较大的低意图用户基数而针对较少数量的高意图用户不成功；
•如果我们对合作伙伴或新用户人群的销售和营销努力和活动不成功；和
•如果我们经历了新注册用户边际获取成本的意外增长。
如果我们未能在我们预期的时间范围内实现我们的营销投资回报目标，并且如果我们的溢价认购收购率和每笔认购收入未能达到市场预期，那么其中任何一项都可能对我们的经营业绩和股价产生重大不利影响。
如果我们未能保持持续高水平的客户服务，我们的品牌、业务和财务业绩可能会受到损害。
我们相信，我们对客户服务的关注对于保留、扩大和进一步渗透我们的用户群，以及将注册用户转化为购买高级订阅和采用我们的业务解决方案至关重要。因此，我们在我们的许多全球地点以及通过我们外包的离岸BPO团队，对我们的客户服务运营和呼叫中心人员的质量和培训进行了投资。我们还纳入了人工智能技术，以简化我们的客户服务运营，这也可能带来监管、法律、业务和财务风险。
如果我们无法保持持续的高水平客户服务，包括我们在全球范围内的不同客户服务团队和我们的离岸BPO团队，这些团队可能没有经过高度培训，特别是考虑到我们的解决方案日益复杂，如果我们的技术能力和与用户沟通的不同方法，包括那些融入人工智能的技术能力，被证明不准确或不足以支持我们的用户，他们更喜欢人类互动或其他互动方式，而不是我们提供的，如果我们未能为合作伙伴提供他们预期的支持水平，我们可能会失去现有的注册用户和合作伙伴，可能无法从这些用户群中产生高级订阅或增加我们向现有高级订阅用户销售业务解决方案，并且可能无法成功地维持和扩大我们的合作伙伴人口。如果我们未能根据用户的需求保持足够的客户关怀并缓解我们平台功能的使用，我们的声誉、财务业绩和商业前景可能会受到重大损害。
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如果我们无法从占我们创意订阅收入大部分的高级订阅套餐以外的来源获得收入，我们的未来前景可能会受到不利影响。
除了创意订阅收入外，我们还通过向用户提供的额外产品和服务产生业务解决方案收入，以增强他们的数字形象，包括通过Google Workspace提供的电子邮件服务、通过我们的App Market或我们平台上的其他地方或在我们子公司运营的平台上销售的应用程序，以及我们通过WiX的Payments、付费广告活动和运输服务销售支付服务的收入分享协议。我们增加商业解决方案收入的能力来自我们的电子商务用户所做的销售，受到这些用户能够通过我们的平台销售其商品和服务的范围和数量的影响。我们无法保证业务解决方案收入将获得用户采用，继续以与前几年类似的速度增长，我们的电子商务用户将继续取得成功，或者我们未来可能提供的业务解决方案的销售将是我们收入的重要组成部分。我们与某些供应商的协议中的重大变化可能会严重影响我们从与这些供应商相关的来源产生收入的能力。如果我们不能成功销售这些解决方案，我们未来的前景可能会受到不利影响。
我们的业务容易受到与国际业务和在各国使用我们的平台相关的风险的影响，包括在新兴市场。
我们目前在全球拥有用户，我们预计未来将继续增加我们在全球范围内的业务量。然而，我们在各国的业务使我们面临风险，其中可能包括：
•与合同执行有关的困难，包括我们的使用条款；
•遵守适用于跨境业务的外国法律法规，包括认证、开展业务的要求、出口管制、反洗钱、版权、消费者保护、在线广告、新出现的人工智能法规以及互联网服务提供商的责任，其中一些可能存在冲突；数据隐私和数据本地化法律可能要求，例如，用户数据和我们用户的消费者的数据在指定的领土上存储和处理；
•定制我们的服务和业务解决方案，以符合适用于我们的用户及其客户的当地法律法规；
•某些地理位置的互联网使用水平较低；
•税收后果和习惯变化，包括外国增值税（或其他税收）制度、转让定价和条约的复杂性；
•人员文化或其他与文化有关的差异以及人员配置和管理国外业务的难度和成本；
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•不确定的法律、政治和经济气候以及可能影响我们的运营或用户运营的全球政治、经济和社会风险的增加，包括全球卫生紧急情况、供应链中断、恐怖主义、战争的影响，包括以色列与其邻国和地区之间的战争和敌对行动（以及整个地区冲突的任何潜在升级），以及乌克兰与俄罗斯之间的冲突、自然灾害和其他外国事件；
•货币汇率和自由贸易协定的变化、贸易保护措施、关税、与外汇管制有关的限制、出口合规、经济制裁措施、转让业务资格和额外监管要求；
•不同的竞争来源；
•不同的客户支出水平，特别是考虑到全球宏观经济趋势；和
•不同程度的信用卡使用、接入网络支付方式、支付风险。
这些因素，或其他因素，可能导致我们开展业务的国际成本超出我们的预期，也可能需要管理层的大量关注和财政资源。我们的国际业务努力产生的任何负面影响都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
进入更多的国际市场，特别是新兴市场，需要管理层的大量关注和财政资源，并提出了不同于与更发达的国际市场相关的挑战。特别是，限制使用当地信用卡和外币的规定可能会限制我们在某些国家的增长。例如，某些国家的法规可能会限制信用卡的经常性收费。我们已在某些外国司法管辖区设立了子公司，并可能继续扩展到新的司法管辖区以便利当地支付，并可能受这些各自司法管辖区的当地法规的约束。国家或州可能会受到政府制裁，或支付处理商或其他公司实施的制裁，这可能会限制我们向用户收费的能力。此外，在新兴市场，我们可能面临政府政策迅速变化的风险，包括有关银行转账和各种支付方式，包括面对面的方式，我们可能会遇到突然的货币贬值。新兴国家的货币管制可能使我们很难将我们在特定国家产生的预订或利润汇回国内。我们还可能面临降低价格以在新兴市场竞争的压力，这可能会对我们的国际业务产生的收入产生不利影响。
与我们的国际业务相关的这些和其他因素可能会损害我们的增长前景，并对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
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由于俄罗斯在乌克兰发起的持续战争，我们在乌克兰境内和与乌克兰相关的业务可能会受到长期的重大影响，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会因乌克兰战争对全球经济造成的任何负面影响而受到重大不利影响。
自2013年以来，我们一直在乌克兰开展业务。截至2024年12月31日止年度，我们在乌克兰聘用了601名承包商，以及13名员工，主要专注于研发活动和客户服务。由于2022年2月开始的俄罗斯军队对乌克兰的军事入侵，我们协助我们的许多乌克兰团队成员离开乌克兰，这些团队成员已经迁移到其他国家，主要是波兰，或者已经迁移到乌克兰境内。除了在乌克兰的大量人员和业务，我们还在乌克兰的一些城市租用办公空间，这些城市的全部或部分可能因对乌克兰的袭击而遭到破坏或破坏。
我们继续执行我们的业务连续性计划，以应对俄罗斯的入侵，但是，无法保证我们的连续性计划会成功。此外，乌克兰和俄罗斯之间的冲突导致美国、欧盟、英国和其他国家对俄罗斯、白俄罗斯和乌克兰某些被俄罗斯占领地区实施制裁，导致并可能导致严重的市场和其他混乱，包括大宗商品价格大幅波动、金融市场不稳定、供应链中断、政治和社会不稳定以及网络攻击增加，所有这些都已经影响并可能在未知时期继续影响我们的业务和我们的乌克兰业务。为应对这些制裁，2022年3月，我们停止了在俄罗斯的商业运营，并于2024年限制俄罗斯用户访问我们的平台。
尽管正在进行的战争的严重性、持续时间和地理范围是高度不可预测的，但乌克兰战争可能会严重扰乱我们在乌克兰和受战争影响的世界其他地区的行动并与之相连，包括由于我们在该地区的团队士气下降、管理层注意力转移和成本增加，所有这些都可能导致我们的行动中断和我们人员的生产力。
我们面临与支付处理和提供金融服务相关的风险，包括安全风险，特别是与通过WiX Payments处理的支付交易相关的风险,这可能会使我们受到监管要求、合同义务和其他风险的影响，这些风险可能代价高昂且难以遵守，或者可能损害我们的业务。
我们接受用户的付款，主要是通过信用卡和借记卡交易以及其他付款方式，并便利我们的用户通过WiX Payments向其用户收取款项，我们的支付服务，这使我们的用户能够接受商品和服务的付款es在主要信用卡和借记卡上从各种支付提供商向其客户在线和面对面销售。这包括WIX Payments，我们的专有支付服务，以及第三方支付处理器。
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我们面临与我们从用户接收付款的能力以及我们为用户从其用户处支付处理提供便利有关的多项风险，包括：
•我们支付的交换和其他费用，这些费用可能会随着时间的推移而增加，并可能要求我们要么提高对我们的产品收取的价格，要么经历我们的运营费用的增加；
•我们的计费系统可能出现故障，无法及时或根本无法自动向我们的高级订阅者的信用卡收费；
•如果我们的用户无法向其用户收款，我们可能会损失收入或导致我们的用户损失收入，这可能会损害我们的业务和声誉；
•如果我们无法将我们的退款率保持在可接受的水平，特别是在经济动荡时期，我们的信用卡退款交易费用或我们对其他信用卡和借记卡交易或发卡机构的费用可能会增加，收单银行或支付卡网络可能会终止与我们的关系，将我们置于其欺诈监控计划中，或者我们可能会面临发卡机构的罚款；
•处理用户入职和欺诈性交易或退款纠纷的成本和资源增加，这可能会增加如果用户资不抵债、破产或以其他方式无法履行承诺，则经济衰退；
•我们的用户、其用户、开发人员、员工或第三方的潜在欺诈或其他非法活动，或我们的支付提供商禁止的活动，这可能导致我们增加责任或招致罚款，特别是在我们的WiX支付业务方面；
•我们对第三方的依赖，例如网关、支付服务提供商和收单银行，这些第三方可能会遇到内部控制系统的漏洞，面临停机时间、资不抵债或银行系统的其他不稳定，从而影响我们的现金流；
•对与付款有关的资金或所需准备金的限制；和
•额外披露和其他要求，包括新的入职认证、报告规定和新的信用卡相关规则。
取决于WiX支付如何演变，我们目前或未来可能会受到现有或新司法管辖区有关我们的支付便利服务和提供金融服务的法律法规的约束，包括与外汇、反洗钱、反恐融资、银行和进出口限制。在一些法域，这些法律法规的适用或解释不明确。在某些情况下，例如在WiX Payments下，我们可能会充当支付促进者。
我们为遵守这些法律、法规和标准所做的努力可能代价高昂，并导致管理时间和精力的分流，可能仍无法保证合规。如果我们被发现违反任何此类法律或监管要求，我们可能会受到罚款或其他处罚，例如停止令，或者我们可能会被要求对我们的平台进行更改，其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
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我们可能向用户提供的融资解决方案，可能会使我们面临额外的风险，例如不汇款、不遵守法律法规的责任，以及管辖此类解决方案的法律法规的变化可能会导致更高的运营成本，或者这些服务的终止。
Visa和万事达等支付卡网络也采用了适用于所有处理和接受信用卡支付商品和服务的商户的规则。这些网络拥有制定和解释这类规则的自由裁量权，并且可能在很少或没有事先通知的情况下这样做。作为我们与支付处理商和收单银行签订的合同的一部分，我们有义务遵守这些规则。支付卡网络采用的规则包括支付卡行业（PCI）数据安全标准，或PCI DSS。根据PCI-DSS，我们被要求对支付卡数据的使用、存储和安全采取并实施内部控制，以帮助防止欺诈。如果我们未能遵守支付卡网络采用的规则，包括PCI-DSS，我们将违反我们对支付处理商和商户银行的合同义务，其中可能包括赔偿条款。这种不遵守可能会使我们和/或我们的用户受到罚款、处罚、损害赔偿、更高的交易费用和民事责任，并最终可能阻止我们或我们的用户处理或接受借记卡和信用卡，或可能导致支付处理商合作伙伴的损失。我们也无法保证此类合规将防止非法或不当使用我们的支付系统或注册用户或参与者的借记卡或信用卡数据被盗、丢失或滥用或监管或刑事调查。此外，任何此类非法或不当付款都可能损害我们的声誉，并可能导致我们的用户失去服务，从而对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
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汇率波动可能会对我们的经营业绩产生负面影响。
我们的经营业绩和现金流受到外币汇率变动带来的波动影响。2024年，我们约66%的收入以美元计价，约34%以其他货币计价，主要以欧元、英镑、日元、墨西哥比索、加元、澳元和巴西雷亚尔计价。2024年，我们约65%的收入成本和运营费用以美元计价，约27%以新以色列谢克尔（NIS）计价。我们以NIS计价的费用主要包括人员和间接费用，例如我们总部的租赁。由于我们的很大一部分费用是以NIS计价的，NIS相对于美元的升值可能会对我们的净亏损或净收入（如果有的话）产生不利影响。我们估计，NIS兑美元升值10%将使我们2024年的净亏损增加约4550万美元。我们估计，包括欧元、英镑、日元、墨西哥比索、加元、澳元和巴西雷亚尔在内的外币对美元同时贬值10%，将使我们在2024年的净亏损增加约5640万美元。这些关于货币汇率波动对我们历史经营业绩影响的估计可能与汇率波动对我们未来经营业绩的影响不同，因为构成我们收入和支出的货币组合可能会发生变化。我们定期评估我们所接触的各种货币，并采取有选择的对冲措施，以减少我们以非美元计价的费用和收入的升值或贬值所带来的潜在不利影响，视情况并在我们可以合理获得的情况下。我们无法提供任何保证，即我们的对冲活动将成功地保护我们免受货币汇率波动的不利影响，特别是在动荡的宏观经济时期。见项目11。 “关于市场风险的定量和定性披露.”
我们所依赖的第三方硬件、软件和基础设施（包括第三方数据中心托管设施）出现故障，可能会对我们的业务产生不利影响。
我们依靠配置的服务器、云服务提供商和其他第三方硬件、软件和基础设施来支持我们的运营。我们的主要数据中心位于美国两个地理位置不同的地点，一个位于东海岸，另一个位于西海岸，每个地点都能够单独运行。我们在全球范围内拥有额外的内容交付网络（“CDN”）提供商，并在欧洲拥有一个托管数据中心，以提高我们的性能并在我们的主要数据中心出现故障时提供备份。我们的绝大多数计算和数据都位于我们在美国的主要数据中心，这些中心由Google，Inc.和亚马逊公司以及我们为特定目的可能需要的其他提供商托管。我们的网络设备在建造时考虑到了冗余和效率，并存储在从Equinix, Inc.租赁的数据中心场地内，并与Google，Inc.和亚马逊公司等云提供商连接。如果我们的服务器提供商由于任何原因无法或停止在没有充分提前通知的情况下向我们提供他们的数据中心，我们很可能会在为用户提供的服务中遇到延迟，直到完成向备用数据中心提供商或其他服务提供商的迁移。此外，如果出于任何原因，我们与我们使用的数据中心和/或云服务器的一个或多个提供商的安排被终止，我们可能会在安排新设施和支持方面产生额外费用。
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我们所从事的数据中心和云服务的所有者和运营商，不保证我们的用户对我们平台的访问不会中断或没有错误。我们不控制这些设施的运营，这些设施可能会受到闯入、网络犯罪、计算机病毒、破坏、工业间谍活动、故意破坏行为、恐怖袭击、欺诈和其他不当行为，以及火灾、恶劣天气条件和自然灾害造成的破坏或中断，包括各种气候风险、战争、电力损失、电信故障或类似的灾难性事件。我们的第三方供应商和合作伙伴（包括托管服务提供商）面临的问题、人工智能和新技术加剧的技术或与业务相关的中断，以及战时可能增加的网络安全威胁，可能会对我们的业务和运营结果以及用户的体验产生不利影响，进而可能对我们的业务和运营结果产生不利影响。随着人工智能的使用越来越多，攻击者变得越来越老练，并利用旨在绕过控制、避免被发现以及删除或混淆法医证据的工具和技术，预计网络攻击和安全事件的频率和影响都会加快。
尽管我们拥有多个数据中心，但任何这些服务器或设施的中断都可能中断我们提供平台和解决方案的能力，并对我们的业务和运营结果产生重大不利影响。
任何影响我们的设备和系统以及我们所依赖的硬件、软件和基础设施的中断、禁用或攻击都可能导致数据安全或隐私泄露。无论此类事件是由于物理上的人为错误或渎职（无论是意外、欺诈或故意）还是电子性质（例如恶意软件、病毒或其他恶意代码），此类事件都可能扰乱或延迟我们向订阅者提供平台和解决方案的能力，导致未经授权访问和披露个人或机密数据，导致我们存储的数据丢失或损坏，使我们承担法律责任和监管调查，损害我们的声誉，并对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。
如果我们未能有效管理基础设施的运营，我们的运营和业务结果可能会受到损害。
我们基于云的基础设施的可扩展性和灵活性，特别是在我们的业务和运营增长时期，取决于我们的第三方服务器的功能及其处理增加的流量和带宽需求的能力。我们可能无法实现或保持足够高的数据传输能力，以及时处理高水平的流量或处理交易。我们未能实现或保持高数据传输能力可能会显着减少对我们平台和解决方案的需求，并可能对我们的声誉产生负面影响。过去几年注册用户和交易数量的增长，以及我们平台上提供的新发展和功能，增加了我们存储的营销和研究数据以及我们需要的用户及其用户的数据的数量。此外，随着我们继续吸引使用我们在线商务解决方案的用户，预计在我们平台上处理的交易量将会增加，特别是如果这类用户在短时间内吸引了大量买家。这些以及其他发展，例如人工智能技术的使用增加，可能会给我们的基础设施带来额外压力，并可能影响我们平台的质量和运营效率。
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未来，如果我们选择这样做，我们可能会被要求分配资源并花费大量资金来建设、购买和租赁数据中心和设备以及升级我们的技术和网络基础设施，以处理增加的客户流量和交易，或遵守我们提供服务的司法管辖区的数据保护法规，或由于我们成为一个更加开放的平台，我们可能会被要求这样做。此外，随着我们用户群和种类的增长，以及用户依赖我们的平台进行更复杂的活动，包括通过WiX Studio和WiX的Velo或类似的解决方案，我们将需要投入额外的资源来改进我们的基础设施，并继续增强其可扩展性，以保持我们的平台和解决方案的性能。我们需要有效管理我们的业务，这也将要求我们继续评估和改进我们的业务、财务和管理控制、报告系统和程序。我们可能会遇到困难，难以获得必要的人员或专业知识，以根据我们的需求及时改进这些控制、系统和程序。如果我们不有效管理我们的基础设施，我们的平台质量和运营效率可能会受到影响，这可能会严重损害我们的运营和业务结果。
我们的现金余额和投资组合一直并可能继续受到市场状况的不利影响，包括通货膨胀和利率以及影响金融服务业的其他不利发展。
截至2024年12月31日，我们的流动资产总额为11.1亿美元，其中包括7.678亿美元的现金和现金等价物以及短期存款，以及3.447亿美元的短期和长期有价证券。我们的投资受到一般信贷、流动性、违约、不履约、通货膨胀、评级机构降级以及利率风险或其他不利发展影响金融机构、金融服务行业的其他公司或金融服务行业的一般情况，或对任何这类事件或其他类似风险的关注或传闻，这些在过去和将来可能导致全市场的流动性问题。资本市场的表现影响着持有有价证券的基金的价值。这些资产受市场波动和各种发展的影响，包括但不限于可能损害其价值的评级机构下调。我们预计市场状况将继续波动，我们投资的公允价值可能会受到相应影响。
我们一般会买入并持有我们的投资组合头寸，同时通过为每个发行人设定最低信用评级和最高集中度的限制来最大限度地降低信用风险。我们的投资主要包括政府和企业债券，金融市场的持续动荡，特别是由于与全球宏观经济趋势相关的不确定性，包括当地和全球银行系统的流动性担忧，以及以色列与其邻国和地区之间的战争和敌对行动的影响（以及整个地区冲突的任何潜在升级），以及乌克兰和俄罗斯之间的冲突，可能会导致我们投资资产的账面价值减值。我们将我们的投资归类为可供出售。分类为可供出售的投资的公允价值变动不确认为期间收益，而是一般确认为其他综合收益（亏损），在实现前是权益的单独组成部分。与我们的投资组合相关的已实现和信用损失可能会对我们的财务状况和业绩产生不利影响。
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由于金融市场利率和利率预期的变化、我们所投资证券的信用评级恶化，或一般市场状况、对流动性的猜测，无论是在我们持有大量流动资产的以色列当地银行系统，还是在全球范围内，以及通胀水平上升，我们的投资价值的任何显着下降都可能对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
此外，我们定期在美国、以色列和国外的金融机构维持现金、现金等价物、银行存款和政府债券。我们在这些机构的资金超过了投保限额，有的根本没有投保。在任何这些金融机构发生故障的情况下，无法保证我们能够及时或根本获得此类金融机构中未投保的资金。无法获得或延迟获得这些资金可能会对我们的业务和财务状况产生不利影响。
如果我们未能有效管理我们的员工人数，我们可能无法执行我们的业务计划、维持高水平的服务或充分应对竞争挑战。此外，我们的企业文化为我们的成功做出了贡献，如果我们不能保持这种文化，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到损害。
截至2024年12月31日，我们有5,283名员工和承包商，与2023年12月31日相比，员工人数相似。我们的员工分布在全球各地，包括以色列、美国、加拿大、乌克兰、立陶宛、爱尔兰、印度、德国、日本、英国、巴西、波兰、墨西哥、荷兰和澳大利亚。由于俄罗斯军队对乌克兰的军事入侵，我们协助我们的许多乌克兰团队成员离开乌克兰，许多人已搬迁到波兰和其他国家或乌克兰境内。此外，在2023年10月7日哈马斯恐怖组织对以色列发动袭击以及随之而来的以色列与其邻国和地区之间的战争和敌对行动之后，我国以色列工作人员被征召参加现役军事预备役。管理我们的员工人数给我们的管理、行政、运营、财务和其他资源带来了巨大压力，而且很可能将继续如此。
此外，我们认为，我们成功的一个重要因素一直是，并将继续是，我们的企业文化，因为它促进了创新和团队合作，以及技术先进和精心制作的软件和产品。如果我们无法以保留企业文化关键方面的方式充分管理我们的员工人数和其他业务变化，我们可能无法继续在当前水平上执行业绩或执行我们的业务战略。
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我们有经营亏损的历史，可能无法在我们预期的时间范围内实现持续盈利。
在前几年，我们发生了运营亏损，截至2024年12月31日，累计赤字为9.015亿美元。尽管近年来我们的运营费用占收入的百分比显着下降，但我们仍然预计会产生与增强解决方案的功能和引入新解决方案相关的研发费用增加。我们寻求在不断增长的高级订阅基础上利用这些费用，同时保持并增加预订量和/或每次高级订阅的收入，以实现持续盈利。尽管如此，如果我们无法按要求的费率增加我们的高级订阅或维持或增加预订和/或每次高级订阅的收入，如果我们产生我们认为必要或可取的费用（例如投资于我们认为对我们的业务很重要的业务、营销、研发或技术），或者如果我们产生意外费用或实现低于我们预期的利润率，包括在我们的合作伙伴业务中，我们可能无法在我们预期的时间范围内实现持续盈利。
由于我们在协议期限内确认来自高级订阅的收入，因此销售的低迷或好转不会立即完全反映在我们的经营业绩中。
我们的大部分收入是在我们的合同期限内确认的。因此，我们每个季度报告的大部分收入是确认前几个季度签订的高级订阅的递延收入。因此，对我们的解决方案和服务的需求不足或任何一个季度新订阅或续订订阅的下降可能不会显着减少我们该季度的收入，但可能会对我们未来几个季度的收入产生负面影响。因此，我们的解决方案和服务产品的新的或更新的销售显着下降的影响要到未来期间才能完全反映在我们的经营业绩中。
我们在转换或回购可换股票据时支付现金的能力可能受到限制。
2020年8月，我们出售了本金总额为5.75亿美元、2025年到期的可转换优先票据（“可转换票据”），截至2024年12月31日，所有这些票据均未偿还。
我们在任何规定的回购事件时回购可转换票据或在可转换票据转换时支付现金的能力可能受到管理我们未来债务的法律、监管机构或协议的限制。我们未能在适用契约要求回购时回购可转换票据，或未能按适用契约要求在转换该等可转换票据时支付现金，将构成该等契约下的违约。契约下的违约或可转换票据契约含义内的根本变化本身也可能导致管理我们未来债务的协议下的违约。如果在任何适用的通知或宽限期之后加速支付相关债务，我们可能没有足够的资金来偿还债务和回购可转换票据或在可转换票据转换时支付现金。
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我们的可转换票据可能会影响我们的财务业绩，导致现有股东的稀释，并对我们的普通股价格造成下行压力。
我们的可转换票据可能会影响我们的每股收益数字，因为会计程序可能要求我们在计算每股收益时包括可转换票据可转换成的普通股数量。虽然按当前股价及根据可换股票据的条款，我们将须支付现金以在到期时结清可换股票据，但可换股票据可能会在可换股票据规定的条件下及按转换价格转换为现金、我们的普通股及/或其组合（但以我们有权支付现金代替全部或部分此类股份为准），这可能会导致稀释我们的股东权益，并且我们的普通股的市场价格可能会因市场上的额外抛售压力而下降。
我们可能会根据适用的SEC和其他法律要求并在考虑市场和其他条件的情况下，决定在未来不时回购部分未偿还的可转换票据。我们未偿还可转换票据的任何回购或交换很可能会影响我们普通股的市场价格。我们预计回购或交换的任何可转换票据的持有人可能会就我们的普通股订立或解除各种衍生工具和/或在市场上购买或出售我们的普通股，以对冲他们与这些交易有关的风险。此外，就可换股票据的任何回购而言，上限认购交易的交易对手或其各自的关联公司可通过就我们的普通股订立或解除各种衍生工具和/或在二级市场交易中购买或出售我们的普通股或我们的其他证券来修改其关于上限认购交易的对冲头寸。这一活动可能会冲击当时我国普通股的市场价格。
我们可能需要筹集额外资金来继续我们的运营，我们可能无法在需要时或以可接受的条件筹集资金。
我们可能会不时寻求额外的股权或债务融资，为我们的运营提供资金，为我们现有的债务再融资，开发新的解决方案和服务或进行收购或其他投资。美国联邦储备委员会，以及其他央行，过去已多次上调基准利率，不能保证未来不会维持高利率。这可能会增加额外债务融资的利息支出，并可能对我们在到期时为现有债务再融资、以有吸引力的条件出售资产以及限制我们的收购和开发活动的能力产生重大不利影响。
我们的业务计划可能会发生变化，我们市场的其他一般经济、金融或政治状况可能会发生变化，或其他情况，例如流动性不足、无力偿债或全球银行体系的其他不稳定，或可能出现以色列与其邻国和地区之间的战争和敌对行动引起的不稳定，这些情况会对我们的现金流和我们业务的预期现金需求产生重大不利影响。任何这些事件或情况都可能导致大量额外资金需求，要求我们筹集额外资金。我们目前无法预测任何此类资本要求的时间或金额。如果无法以令人满意的条件获得融资，或者根本无法获得融资，我们可能无法以理想的速度扩展我们的业务或发展新业务，我们的经营业绩可能会受到影响。
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我们已经并可能继续进行收购和投资，这可能会导致经营困难和其他有害后果。
我们不时评估潜在的战略收购或投资机会，以支持战略性业务举措。我们进行的任何交易都可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响。整合被收购公司、人才、业务或技术的过程，可能会造成无法预见的经营困难和支出。我们可能无法在收购完成后成功整合所收购的人员、运营和技术或有效管理合并后的业务或我们未来收购的任何其他互补业务或技术。我们还可能面临来自规模更大的竞争对手的收购竞争，这些竞争对手可能拥有更广泛的财务资源，哪个可能会增加成本或限制收购的可用性。收购和投资我们不时评估可能会带来一些风险，包括以下:
•无法完成被认为对我们业务的未来具有重要意义的收购；
•中断正在进行的业务，并转移管理层的时间和重点，使其无法经营我们的业务；
•被收购公司业绩不佳或无法按计划实现协同效应；
•未能在尽职调查过程中发现重大问题、责任或其他挑战；
•企业文化的潜在不相容；
•被收购公司的控制、程序和政策的实施或补救；
•产品、工程和销售及营销职能的协调；
•被收购公司留用员工或流失关键员工；
•比我们预期更大的负债以及与收购相关的意外增加的费用或延迟，包括整合收购业务的过渡成本可能超过我们预期的成本；
•与支持被收购公司的遗留服务和产品以及托管基础设施相关的困难和额外费用；
•整合、运营和管理被收购公司的安全和隐私基础设施的困难，当被收购的业务使用大量定制或过时的系统时，这可能特别具有挑战性，并且难以整合被收购公司的会计系统和运营；
•与收购有关的诉讼或其他索赔或责任，包括未遵守法律法规或其他要求或条件；
•收购或投资对我们现有业务关系的不利影响；
•需要整合跨不同文化和语言的业务，并应对与特定国家相关的特定经济、货币、政治和监管风险；
•使用我们业务其他部分所需的资源；
•使用我们可用现金的很大一部分来完成收购；
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•由于我们因一项收购而承担的股权奖励以及向我们被收购公司的员工和其他服务提供商授予新的股权而导致的基于股份的稀释；
•产生与购置相关的重大成本；和
•收购的不切实际的目标或预测。
此外，我们收购的公司的收购价格的很大一部分可能会分配给收购的商誉和其他无形资产，这些资产必须进行减值评估。未来，如果我们的收购没有产生预期回报，或者如果支持我们的收购或投资的估值发生变化，我们可能需要根据这一减值评估过程对我们的经营业绩进行收费，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。此外，我们的一些战略投资是在处于早期阶段的公司，其中一些可能无法产生收入，并且面临更高的清盘风险。
我们未能解决这些风险或在我们不时评估的收购和投资方面遇到的其他问题，可能导致我们无法实现此类收购或投资的预期收益，产生意外的负债和费用，并损害我们的业务、经营业绩和财务状况。
我们的定价决定可能无法产生预期结果，并可能对我们吸引新用户和留住现有用户的能力产生不利影响。
我们不时改变我们的高级订阅和某些业务解决方案的定价，未来可能会这样做。然而，无法保证任何新的定价模式或价格点将是最优的，我们的价格点或定价模式的变化可能会导致现有用户的流失，也可能对新用户购买我们的产品和服务的意愿产生负面影响。此外，随着竞争对手推出新的解决方案，随着人工智能在我们行业中得到更广泛的采用，我们可能无法以价格或基于我们目前使用的定价模型吸引新用户，我们可能会被要求降低价格。因此，我们的定价决策可能会导致支付处理拒付增加、市场份额损失，并对我们的收入、毛利、盈利能力、财务状况和现金流产生不利影响。我们还必须确定合适的价格，使我们能够有效地在国际上竞争。任何这些发展都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。
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我们的业务受制于流行病、自然灾害和其他灾难性事件的风险，无论是由于气候变化还是其他原因。
我们的业务运营受到我们无法控制的各种事件的干扰。重大自然灾害，例如地震、火灾、飓风或洪水，或其他异常或长期的不利天气模式，无论是由于气候变化还是其他原因，公共卫生流行病或流行病，例如新冠肺炎及其变种、政治动荡、恐怖主义、网络攻击、地缘政治不稳定以及我们无法控制的其他事件，可能对我们的运营、国际商业和全球经济造成损害或中断，并可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。我们的合作伙伴、供应商、用户也面临灾难性事件的风险。如果我们的业务连续性和灾难恢复安排被证明不足，我们的服务可能会中断。在这些事件中，我们及时提供服务的能力，以及对我们服务的需求，可能会受到我们无法控制的因素的不利影响。
与我们的市场和竞争格局相关的风险
如果我们未能开发和引入新的产品和服务，或维持第三方通过我们提供的对我们的注册用户以及我们的合作伙伴具有重要意义的现有产品和服务，或者如果我们未能跟上设计和技术的快速变化，我们的业务可能会受到重大不利影响。
我们竞争的市场的特点是不断变化和创新，我们期望它们继续快速发展。我们的成功建立在我们识别和预测用户需求以及开发产品的能力之上，这些产品为他们提供了经营业务所需的工具。我们未来在吸引新用户方面取得的成功，包括那些自行创建的用户，以及那些更新的用户人口统计数据，例如合作伙伴和企业用户，并增加了我们的高级订阅和我们的收入生成从每一次订阅，将取决于我们改善外观、质量、功能、性能、安全性、设计和可靠性的能力，我们的解决方案和服务，包括我们的集成第三方业务解决方案，并适合我们的目标用户的需求。
我们投入大量时间和精力研发新的和升级的解决方案和服务产品，以服务于我们的用户，包括为特定业务部门开发垂直解决方案、移动应用程序和解决方案、商务解决方案、各种设计元素，例如定制的颜色、字体、内容和其他功能，包括通过WiX Studio，我们的响应式编辑器面向设计专业人士，以及我们的全栈无代码/低代码开发平台，WIX的Velo，旨在吸引开发人员加入我们的平台。我们还已经并将继续对众多人工智能举措进行投资，以使用户能够更快、更容易地构建和上网，并改善整体用户体验。这些举措包括人工智能驱动的文本和代码生成、图像生成、设计和布局能力、额外的助手，包括那些使用语音的助手，以及分析功能。市场对人工智能技术的接受度仍不确定，我们的投资可能无法证明在商业上可行或产生足够的回报。AI技术的开发、测试、部署和维护可能需要大量资源并增加运营成本，无法保证成功。
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我们的产品研发努力还延伸到我们的合作伙伴和企业用户所需的产品、特性、应用程序和集成，以便能够满足他们的需求和客户的需求，包括后台和管理能力。我们的设计团队和开发人员可能需要几个月的时间来更新、编码和测试新的和升级的解决方案和服务并将其集成成我们的平台。此外，引入这些新的和升级的设计功能、解决方案和服务也涉及大量的营销支出。
我们可能无法准确预测用户不断变化的需求，例如对扩展的线上和线下商务工具的需求，或者对新兴技术趋势的需求，例如人工智能。相反，我们可能高估了人工智能在我们行业的持久效果或全面采用。我们还需要确保与我们产品中包含的某些第三方产品和服务的持续合作，以及是对我们的客户来说意义重大，例如Google Workspace，它允许我们的用户使用他们的域名创建个性化的Gmail电子邮件地址。
如果我们无法成功地增强我们现有的产品，以满足不断变化的用户和合作伙伴要求，并增加领养和使用我们的产品和第三方产品，如果我们无法维护第三方提供给我们的对我们的用户具有重要意义的现有产品，如果我们无法将AI纳入我们的产品中，如果我们努力增加的使用我们的产品比我们预期的更昂贵或需要更多的开发时间，或者如果我们的解决方案不够创新或先进或未能获得广泛接受，用户和潜在用户可能会采用我们竞争对手的产品和服务，我们的收入和竞争地位可能会受到重大不利影响。
我们依赖高技能人才来增强我们的产品和发展我们的业务，如果我们无法雇用、整合和留住我们的人员，我们可能无法应对竞争挑战并继续我们的增长。
我们未来的成功和保持有效增长的能力将取决于我们持续聘用、整合和留住高技能人才的能力，这些人才包括高级管理层、工程师、设计师、开发人员、和产品经理。除了招聘和整合新的高技能员工，我们必须继续专注于留住我们最优秀的员工，他们培养和促进了我们创新的企业文化。
为了保持竞争力，我们必须继续开发新的解决方案、应用程序和对现有平台的增强，这要求我们与许多其他公司竞争在设计、开发和管理基于云的软件以及新兴的人工智能驱动技术方面具有高水平经验的软件开发人员。此外，在我们的行业内提供混合或远程工作安排，进一步扩大了可以竞争我们的员工和就业候选人的公司池。我们的主要研发活动是在我们位于以色列特拉维夫的总部进行的，我们在该地区面临着对具有适当技能的开发人员的重大竞争，特别是考虑到越来越多的当地公司正在扩大其开发活动， 以及越来越多的跨国公司在以色列建立业务。
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我们还与乌克兰、立陶宛、德国和波兰的开发商合作，从这些市场中更容易获得的大量人才库中受益。由于俄罗斯对乌克兰发起的战争，我们的许多乌克兰团队搬迁到乌克兰以外的国家或乌克兰境内的不同地点，但不确定他们是否有能力继续在这些新地点居住。因此，那些搬迁的团队成员可能会被要求再次搬迁到其他国家，我们可能无法留住他们。
许多大公司在员工招聘上的花费比我们大得多，并且可能能够提供比我们更优惠的薪酬和激励方案。如果我们不能在现有地点或新地点吸引或留住足够的熟练研发专业人员，我们的业务、前景和经营业绩可能会受到重大不利影响。我们还经历了，并且越来越期望在我们经营所在的其他地点经历高技能人才的竞争性招聘环境。
此外，如果我们失去任何关键人员的服务，并且未能顺利过渡到新人员，我们的业务可能会受到影响。关键人员可能会进一步招揽其他团队成员与他们一起离开，我们的业务可能会遭受额外的人才流失。我们与我们的执行官和关键员工签订了包含竞业禁止契约的雇佣和服务协议。尽管有这些协议，我们可能无法留住这些官员和员工。如果我们不能执行竞业禁止契约，我们可能无法阻止我们的竞争对手从我们前雇员的专业知识中受益或阻止我们的雇员建立自己的竞争企业，这两种情况都可能对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。如果我们雇用的人员以前受雇于我们的竞争对手或收购目标，我们可能会受到指控，称他们受到了不正当的招揽，或者他们泄露了专有或其他机密信息。
我们投入大量现金和股权来吸引和留住员工，我们可能永远不会实现这些投资的回报。虽然我们打算授予限制性股票单位、绩效股票单位或其他股权奖励，作为我们整体薪酬以及员工吸引和保留努力的关键组成部分，但根据美国公认会计原则，我们需要在我们的经营业绩中确认薪酬费用，用于根据我们的股权授予计划进行的员工股权薪酬，这可能会增加限制股权薪酬的压力，再加上来自机构股东代理顾问的压力，要求限制股权薪酬，以降低整体稀释悬浮率。
此外，由于我们公司的高知名度，我们的员工可能越来越成为竞争对手和其他科技行业公司招聘的目标，这可能使我们更难留住员工和/或增加留住成本。
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如果我们无法吸引多元化的客户群，例如合作伙伴、中型、大型和企业级公司、设计专业人士和精通技术的用户，而我们已经为这些客户开发并有效整合了更多定制化的解决方案和应用程序，我们的业务、增长前景和经营业绩可能会受到不利影响。
我们的业务在过去几年中一直并将继续专注于服务于正在考虑创业的用户，以及正在启动和运行但需要帮助的中小型企业和企业成长中并扩大他们的数字能力。此外，在最近几年，我们的业务还专注于我们销售经验较少的其他用户人群，例如合作伙伴，以及我们正在为其开发新特性和应用程序的中型、大型和企业级公司，例如服务其客户需求或自身需求所需的后台功能，并管理大量高级订阅和业务解决方案。
您应该根据我们在向这些额外的用户群体销售我们的解决方案时可能遇到的挑战来考虑我们的未来前景，包括我们相对较短的营销和向合作伙伴销售的历史，更长销售周期，在成功的销售交易后延迟执行我们的产品集成模型，在某些情况下，我们有能力将这些客户的用户迁移到我们的平台。
我们的一些产品适合技术更熟练的用户或网页开发人员，例如WiX的Velo，它使我们的用户能够使用其先进的开发能力构建先进且内容丰富的网站和应用程序，以及WiX Studio，我们的网站创建平台提供专门针对设计专业人员的先进设计和布局能力。如果我们无法增加我们的产品的销售意向合作伙伴（包括通过合作伙伴的收入分成协议），中型、大型和企业级公司、精通技术的用户，或我们可能瞄准的其他细分客户，并根据他们的需求调整我们的产品，我们估计的总目标市场可能被夸大，我们的业务、增长前景和经营业绩可能会受到不利影响。
在竞争激烈的市场中，我们可能会面临更加激烈的竞争。
虽然还有其他供应商提供与我们解决方案中类似的功能，但我们认为，我们不会与传统的Web开发公司竞争，因为我们不仅专注于Web开发，还专注于质量、创造力、技术、设计和互补的业务解决方案。尽管如此，我们确实与基于网页的网站设计平台和软件程序提供的服务的各个方面，以及一些基于模板的网页构建公司和设计师以及提供在线商务能力、域名注册和托管服务的大型服务公司的一些服务产品存在竞争，并为企业、组织、专业人士和个人提供使用他们的工具建立网站或由他们的员工建立网站的能力，以及新出现的生成AI解决方案，这些解决方案可能会开发出可以证明是我们解决方案的合适替代品的网站建设能力。
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具体地说，人工智能技术正在快速发展，并能够实现更快的软件开发生命周期；我们的竞争对手正在增加对这些技术的使用。我们的竞争对手可能会比我们更有效率、更成功、更具成本效益或更快地将人工智能整合到他们的产品中，这可能会损害我们有效竞争的能力，并对我们的业绩和运营产生负面影响。此外，我们的一些用户和合作伙伴也可能会寻求通过使用先进的AI工具来构建自己的解决方案。我们成功开发AI并将其集成到我们产品中的能力将部分取决于我们吸引和留住在AI方面具有适当专业知识的员工的能力，因此我们也期望在AI相关人才和专业知识方面展开竞争。
此外，我们可能会面临来自其他公司的竞争，这些公司提供的解决方案与我们的业务解决方案中提供的功能具有竞争力，例如电子邮件服务提供商、支付促进者、客户服务平台和徽标设计者。此外，其他供应商可能会在未来决定提供类似于我们平台的综合平台代表着一个有吸引力的商业机会。特别是，如果一家更成熟的公司瞄准我们的市场，我们可能会面临来自一家享有潜在竞争优势的公司的重大竞争，例如更大的知名度、更长的经营历史、在某些司法管辖区更广泛的商业关系、显着更大的市场份额、更大的现有用户群以及显着更多的财务、技术和其他资源。这样的竞争对手可能会利用这些优势，以更低的价格提供与我们类似的解决方案和服务，开发不同的或利基的解决方案，与我们当前的解决方案竞争，并比我们对新的或不断变化的机会、技术、标准或客户要求做出更快、更有效的响应。我们也可能面临竞争从提供产品和服务的公司到企业级公司、网页设计机构和开发专业人员，比如我们的合作伙伴，他们为自己的客户创建网页形象。竞争加剧可能导致我们无法以我们预期的速度吸引用户和销售高级订阅或业务解决方案，包括通过我们的合作伙伴，或维持或增加我们从此类高级订阅用户获得的收入。这也可能导致我们有更高的收购成本或迫使我们降低价格或采取其他可能对我们的经营业绩产生重大不利影响的步骤。
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如果我们没有或无法保持我们的平台和解决方案与第三方应用程序的变化和发展的兼容性，或者如果我们提供的第三方应用程序未能跟上竞争对手的产品，对我们的解决方案和平台的需求可能会下降。
我们平台的吸引力部分取决于我们是否有能力将用户希望的第三方应用程序和服务集成到他们的网站中，或者独立开发和提供这些应用程序。第三方应用程序提供商可能会改变其应用程序的特性，提高其定价，或以不利的方式改变其应用程序使用的条款。此外，第三方应用程序提供商可能会停止与我们的合作，或拒绝与我们合作，或限制或限制我们访问其应用程序和平台。这些变化可能会在功能上限制或终止我们将这些第三方应用程序与我们的平台一起使用的能力，这可能会对我们的产品产生负面影响并损害我们的业务。此外，竞争对手可能会提供我们用户想要的功能，这比我们平台中的第三方应用程序或集成解决方案的功能要好。如果we未能将我们的平台与我们的用户为其网页所需的新的第三方应用程序集成网站或独立开发，我们可能无法提供用户期望的功能，这可能会损害我们的业务。
如果我们的解决方案中使用的技术的变化或操作系统和互联网浏览器的新版本或升级对注册用户与我们平台的交互过程产生不利影响，我们的业务和前景将受到损害。
我们平台的用户界面相对简单直接，我们认为这帮助我们扩大了用户群，即使在技术专长很少的用户中也是如此。未来，互联网浏览器的提供商可能会推出新的功能，这将使我们的平台难以使用。互联网浏览器为桌面或移动设备可能会引入新功能，或更改现有的浏览器规格或使用条款，使其与我们的产品和解决方案不兼容，或阻止最终用户访问我们注册用户的网站。例如，Firefox、Microsoft Edge、Google Chrome或Safari等主要互联网浏览器可能会变得不稳定或与基于HTML5的产品和解决方案不兼容。同样，操作系统提供商推出的任何新功能，例如谷歌或苹果，都可能对通过我们的移动应用程序使用我们的平台产生不利影响。我们的解决方案中使用的技术的任何变化，包括在操作系统或互联网浏览器中导致用户难以访问我们的移动应用程序或我们的整个平台，或其用户难以访问我们注册用户的网站，可能会减缓我们用户群的增长，并对我们的业务和前景产生重大不利影响。
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如果我们不能有效地获取和服务小企业用户，我们的业务将受到影响。
我们的高级订阅中有很大一部分来自小型企业。小型企业经常预算有限，可能会选择将资源分配给我们解决方案之外的项目，或者可能对价格上涨更加敏感，尤其是在全球宏观经济不确定或衰退时期，这可能会产生相关影响，包括消费者支出下降的影响、国际贸易风险和/或实施贸易保护措施（例如征收或提高关税将影响我们平台上的商业数量）、供应链挑战和可能影响运输和履行的短缺、高通胀水平、银行系统流动性不足，和加息，这可能对全球经济产生长期影响。我们认为小型企业市场服务不足，我们打算继续投入大量资源，包括通过我们的合作伙伴直接向其客户销售，其中一些是小型企业。我们的目标是通过增加新的小型企业客户、向现有的小型企业客户销售额外的业务解决方案并长期保留他们来增加我们的收入。如果小企业市场受到宏观经济环境动荡的影响，如果我们通过合作伙伴增加销售额的努力从我们对所迎合的小企业市场的关注中吸引到注意力和资源，或者如果我们无法有效地、直接或通过合作伙伴向小企业推销和销售我们的服务，我们快速增加收入并实现盈利的能力将受到损害。
与隐私、数据和网络安全相关的风险
如果我们存储在我们系统中的数据（包括我们的用户及其用户的机密信息）的安全性遭到破坏或以其他方式受到未经授权的访问，我们的声誉可能会受到损害，我们可能会承担责任。
由于我们业务的性质，我们的系统和我们所依赖的第三方提供商的系统，包括云提供商-收集、维护、存储和处理大量数据。这些数据包括与我们的人员、求职者、用户及其访客和客户（我们称之为用户的用户）有关的个人信息，例如电子邮件地址、地理位置、使用数据、业务数据、密码以及账单信息，例如信用卡号码、全名、账单地址、电话号码和其他信息，所有这些信息都可能是或可能被认为是敏感或机密的（统称“个人信息”），以及与我们公司和我们的用户有关的专有和机密业务数据（连同个人信息，“机密信息”）。我们平台上可用的第三方服务也可能收集此类机密信息并与我们共享。
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此外，作为我们产品战略的一部分，我们已部分成为一个开放平台，这可能会增加第三方对我们平台上可用信息和数据的访问，或增加通过我们的App Market与我们平台整合的第三方的范围。除了我们试图扫描和删除特定内容，例如可能被视为儿童色情或钓鱼模式的内容外，我们没有定期监测或审查我们的用户及其用户上传和存储的内容，或我们从第三方应用程序收到的信息、内容和数据，因此，我们没有控制我们服务器上内容的实质，其中可能包括机密信息。因此，我们面临外部或内部未经授权访问或泄露用户信息的风险，这可能会导致法律索赔或诉讼（例如集体诉讼）以及负面的声誉影响，从而导致我们失去现有或未来的客户。
尽管我们实施了网络安全标准和控制、操作规则和认证要求，包括根据PCI-DSS和系统和组织控制2（“SOC2”），但我们无法确定我们为保护我们或我们的用户收集、存储或传输的机密信息的安全性、可用性、完整性和机密性而采取的步骤将成功地防止无意或未经授权的使用或披露。也无法保证我们的网络安全计划和流程，包括我们的政策、控制或程序，将得到充分实施、遵守或有效保护我们的系统和机密信息。例如，WiX的支付要求并基于与第三方供应商、服务提供商和支付网关的集成，并取决于安全传输协议和相关技术的有效性。无法保证我们实施的数据安全标准，包括信用卡和其他支付信息的收集和传输，或我们的第三方服务提供商的数据安全标准，将充分符合我们寻求营销我们的解决方案的任何司法管辖区的安全标准。
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此外，与许多在线和其他公司一样，我们经历过并可能在未来的网络攻击和安全事件中经历，以及第三方试图绕过我们系统的安全性。我们经历过，并预计将继续经历黑客试图侵入我们的内部网络和托管服务器的尝试。黑客越来越多地使用各种工具和技术，包括利用人工智能等技术进行复杂的定制网络钓鱼攻击、社会工程、抓取、勒索软件、计算机恶意软件、病毒、分布式拒绝服务（DDOS）攻击、黑客使用的一种通过服务器超载使互联网服务下线的技术，以及对已知和未知漏洞的其他利用。因此，我们可能无法发现、调查、补救或从未来的攻击或事件中恢复，或避免对我们的信息技术系统、机密信息或业务造成重大不利影响。此外，俄罗斯为应对国际社会因俄罗斯军事入侵乌克兰而对俄罗斯采取的经济制裁或其他措施而采取的报复行为，可能包括来自俄罗斯或其盟友的更多或更严重的网络攻击。同样，由于当前以色列与其邻国和地区之间的战争和敌对行动，我们可能越来越多地成为试图破坏我们网络环境的恶意行为者的目标。过去针对我们的一些攻击的规模已经导致我们和我们的一些注册用户网站出现间歇性停机。尽管迄今为止这些事件都不是实质性的，但无法保证未来的任何尝试都可能不是实质性的。此外，我们的员工或其他内部人员的内部泄密风险，无论是由于人为错误或恶意，还是破坏行为，都是存在的，我们可能没有足够的内部控制来适当监控和防止此类泄密。尽管我们采取了安全措施，但我们可能无法成功识别、阻止或以其他方式阻止对我们系统或机密信息的访问。由于用于获得未经授权的访问的技术经常发生变化，包括更新的恶意软件和勒索软件，以及由外国政府支持的不良行为者产生的攻击，我们可能无法预测这些技术或实施足够的预防措施。此外，鉴于攻击者越来越多地使用规避控制和混淆法医证据的工具，我们可能无法及时发现、调查、补救或从未来的攻击或事件中恢复，或避免对我们的系统、机密信息或业务造成重大不利影响。
由于我们广泛使用第三方供应商和服务提供商，例如支持我们内部和面向客户的运营的云服务，成功的网络攻击扰乱或导致未经授权访问第三方系统可能会对我们的运营和财务业绩产生重大影响。此外，我们的产品和服务与客户的系统和流程集成，我们与此类系统和流程相关的网络安全防御或措施的任何规避或失败都可能损害客户专有或其他敏感信息的机密性、完整性和可用性。我们还依赖外部各方为我们的设施提供物理安全，包括数据中心，任何物理安全漏洞都可能导致未经授权的访问或损坏我们的系统。
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如果我们的安全措施被违反或被认为被违反，无论是由于第三方行动、员工错误、渎职或其他原因，或者如果我们软件中的设计缺陷以任何方式暴露、利用或滥用，结果是未经授权的一方扰乱我们的运营，或访问我们的任何机密信息、用户的数据或其用户的数据，或以其他方式获得对我们平台的控制，或者如果认为发生了任何未经授权的访问（例如当用户使用弱密码或其凭据被泄露、窃取或丢失），我们的品牌可能会受到负面影响，我们可能无法获得新用户，我们与用户的关系可能会受到损害，我们的注册用户可能会选择停止他们的高级订阅，我们可能会产生增加的事件响应、系统恢复、补救和合规成本，或其他责任，并可能受到监管调查、罚款和诉讼（包括集体诉讼）；其中任何一项都可能对我们的业务、经营业绩或财务业绩产生负面影响，和/或导致我们的股价下跌。即使这样的数据泄露影响到竞争对手，并且不是由我们的作为或不作为引起的，由此产生的对使用我们平台的担忧可能会对我们的业务产生负面影响。
我们还受联邦、州、省和外国有关网络安全以及保护我们的系统和机密信息的法律的约束。许多司法管辖区已颁布法律，要求公司将涉及某些类型个人信息的数据泄露或网络安全事件通知个人（和监管机构），此外，我们与某些提供商的协议要求我们在发生安全事件时通知他们。最近，《网络和信息系统指令II》（NIS2）于2023年1月生效，该指令以最初的《网络和信息系统指令》（NIS1）为基础，旨在通过对范围内实体施加包括网络安全风险管理、事件报告、管理责任和登记要求在内的义务，提高为关键国家基础设施做出贡献的组织的网络安全和复原力能力。欧盟成员国被要求在2024年10月17日之前将NIS2纳入国家法律。一旦全面生效，实施NIS2的国家法律可能要求我们修改我们的网络安全实践和政策，我们可能因此产生大量成本，并因不遵守规定而承担额外责任。这些以及其他有关网络安全事件的强制性披露，包括SEC要求的披露，可能会导致负面宣传，并可能导致我们的投资者、注册用户或提供商对我们的网络安全措施的有效性失去信心。我们可能会被要求投入大量资源来调查和解决安全事件。此外，一些司法管辖区，以及我们与某些供应商的合同，要求我们使用行业标准或合理的措施来保护机密信息，不遵守这些保护措施和措施可能会对我们的运营造成损害。随着WIX Payments（我们的综合支付处理解决方案）的推出以及机密信息的存储增加，违反数据隐私或安全法律或合同条款，其中许多侧重于财务和支付信息，可能导致声誉损害、业务损失、法律诉讼（包括集体诉讼）和/或监管调查，从而导致金钱责任、其他处罚或其他后果，可能对我们的声誉产生负面影响，并对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
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如果我们的数据安全措施未能充分保护机密信息，我们可能对我们的用户及其用户的任何相关损失（例如欺诈性信用卡交易）以及我们合同协议下的某些供应商承担责任，包括罚款和更高的交易费用。此外，我们可能面临监管行动或面临诉讼，我们的用户和供应商可能会终止或实质性改变他们与我们的关系，其中任何一项都可能损害我们的业务、运营结果或财务状况。无法保证我们合同中的责任限制将是可执行的或充分的，或将以其他方式保护我们免受与任何特定数据相关索赔的任何此类责任或损害。我们现有的一般责任保险承保范围和错误和遗漏承保范围可能无法继续以可接受的条款提供或在未来根本无法提供，或者可能无法提供足够的金额来涵盖一项或多项与大数据相关的索赔。保险人还可能将某些与数据相关的事件排除在承保范围之外，或拒绝承保任何未来与数据相关的索赔。成功对我们提出一项或多项超出我们可用保险范围的大型数据相关索赔，或我们的保单发生变化，包括保费增加或施加大额免赔额或共保要求，可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
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我们受制于数据隐私和数据保护法律法规，以及我们对第三方和我们的用户及其用户的合同数据隐私和安全义务，我们未能遵守任何这些法规或义务可能会使我们受到制裁、损害和其他责任，并可能损害我们的声誉和业务。
我们受制于以色列、欧洲、美国、澳大利亚、巴西和其他司法管辖区通过的数据隐私和安全法律法规。近年来，全球范围内对数据隐私的关注和监管有所增加，包括在美国。
欧盟和英国
对于属于欧洲经济区（EEA）的国家，我们受《通用数据保护条例》（GDPR）的约束，在英国受《英国通用数据保护条例》（UK GDPR）的约束，其中包括与我们收集、控制、处理、共享、披露和其他使用与可识别在世个人有关的数据有关的严格义务。这些制度规定了全面的数据隐私合规要求，包括详细披露如何收集和处理个人数据、证明已建立适当的法律基础以证明数据处理活动的合理性、遵守数据主体在其个人数据方面的权利、确保在个人数据从欧洲经济区和英国转移到某些司法管辖区时采取适当的保障措施、向数据保护监管机构（在某些情况下，向受影响的个人）通报某些个人数据违规情况、要求在合同中包括某些义务，以及遵守问责原则和通过政策、程序、培训和审计程序证明合规的义务。GDPR和英国GDPR还包括对未遵守规定的重大处罚；除其他外，根据每种制度，可处以最高2000万欧元/1750万英镑或最高全球年营业额4%的罚款，以较高者为准。由于我们同时受到欧洲经济区和英国相关数据保护机构的监管，我们可能会因同一违规行为同时受到GDPR和英国GDPR的罚款。此类处罚不包括任何民事诉讼索赔（包括集体诉讼）的赔偿或损害赔偿，以及任何停止/更改我们处理个人数据或其他执行命令的命令，以及声誉损害。
GDPR和英国GDPR还分别监管个人数据从欧洲经济区和英国的跨境转移。欧洲最近的法律发展，包括欧盟法院的裁决以及欧洲经济区和英国监管机构的监管指导，造成了某些转移的复杂性和不确定性。我们将EEA和英国的个人数据转移到以色列，这得益于EEA和英国当局的充分性决定；审查和改变现有的充分性决定可能要求我们采取额外措施，以遵守GDPR和英国GDPR对某些转移的要求。不遵守有关数据转移的法律可能导致我们遭受额外费用、投诉和/或监管调查或罚款，和/或如果我们无法在我们经营所在的国家和地区之间和之间转移个人数据，则可能影响我们提供产品的方式，以及我们相关系统和运营的地理位置或隔离，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
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此外，欧洲经济区以外的其他国家已经颁布或正在考虑颁布类似的跨境数据传输限制和要求当地数据驻留的法律，这可能会增加在这些国家交付我们的解决方案和运营我们的业务的成本和复杂性。
此外，我们还受到关于cookie、网络信标和类似跟踪技术以及电子营销的不断演变的欧盟和英国隐私法的约束。在欧盟和英国，监管机构越来越关注遵守在线行为广告生态系统中的要求。随着监管机构、活动人士、消费者保护组织和第三方越来越多地执行最近指南中的严格方法，这可能会导致大量成本，需要进行重大的系统更改，限制我们营销活动的有效性，转移我们技术人员的注意力，对我们的利润率产生不利影响，并使我们承担额外的责任。对cookie和类似技术的监管，以及作为识别和潜在针对个人的手段的cookie或类似在线跟踪技术的任何下降或限制，都可能导致我们的营销和个性化活动受到更广泛的限制和损害，并可能对我们更好地了解用户的努力产生负面影响。
美国
在美国，有多项联邦法律对个人个人数据的收集、分发、使用、安全和存储施加限制或要求。例如，联邦贸易委员会（FTC）法案授予FTC强制执行不公平或欺骗性做法的权力，FTC将其解释为要求公司在个人数据方面的做法遵守其隐私政策中发布的承诺。
此外，在美国，在州一级，我们受到多项法律的约束，包括但不限于《加州消费者隐私法案》（“CCPA”），该法案为加州居民提供数据隐私权，并对覆盖公司提出运营、隐私和安全要求。CCPA将处以罚款，并针对某些数据安全漏洞创建私人诉讼权。在CCPA颁布之后，许多其他州也颁布或提议了与CCPA有相似之处的全面隐私法规。我们未能遵守这些法律或被认为未能遵守这些法律可能会导致对我们提起诉讼或采取行动。所有这些州法律和其他正在制定或颁布的法律，可能要求我们修改我们的数据实践和政策，并为此付出大量成本、努力和费用。此外，这些州法律的颁布可能会有潜在的相互冲突的要求，这可能会使合规变得具有挑战性且成本高昂。
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以色列
此外，我们还受制于以色列隐私保护法5741-1981（“PPL”）及其条例，包括以色列隐私保护条例（数据安全）2017（“数据安全条例”），该条例于2018年5月在以色列生效，并就处理、维护、转移、披露、访问和保护某些个人数据的方式以及以色列隐私保护局（“IPPA”）的指导方针规定了义务。在这方面，《数据安全条例》的重大变化可能要求我们调整我们的数据保护和数据安全实践、信息和其他技术和组织安全措施、某些组织程序和监督角色。未能遵守PPL及其规定和IPPA发布的指导方针可能会使我们面临行政罚款、强制执行行动、民事索赔（包括集体诉讼），在某些情况下还会承担刑事责任，并迫使我们采取某些补救行动来纠正任何违规行为，这可能会增加我们的成本。将于2025年8月生效的PPL修正案13将大幅增加金钱制裁，即在某些情况下可能达到数百万新谢克尔，因为违反了PPL，并将扩大IPPA的调查和执法权力。IPPA可能会不时启动行政检查程序，而不会怀疑任何特定违反PPL的行为，就像它过去对从事各种业务的数十家以色列公司所做的那样
与数据隐私和安全相关的复杂法律通常不一致，可能会受到修订或重新解释，并可能在世界各地的许多司法管辖区以不统一的方式实施，我们可能并不了解影响我们业务的每一项发展。例如，欧盟不同的数据保护当局发布了关于正确使用cookie和类似技术的指南；这类指南在解释和适用相关法律方面并不总是一致的。这些涉及数据隐私和安全问题的不同国家准则往往相互矛盾，未来可能发生变化。这可能会导致我们产生大量成本，并花费大量精力来确保合规。由于我们的服务在全球范围内的可访问性，某些外国司法管辖区可能会声称，即使在我们没有当地实体、员工或基础设施的司法管辖区，我们也需要遵守其隐私或数据保护法。在适用某一司法管辖区的当地数据隐私法的情况下，我们可能被要求在该司法管辖区注册我们的业务或对我们的业务进行更改，以便仅根据适用的当地法律收集、处理和/或存储注册用户的数据或我们收集、处理和/或存储的其用户的数据。其中一些法律包括严格的本地化条款，要求在特定区域或管辖范围内存储某些数据。我们努力遵守所有适用的法律、法规、政策和法律义务，以及与数据隐私和安全相关的某些行业标准。根据我们的隐私政策和使用条款，我们对我们的注册用户负有一定的数据隐私和安全相关义务，如果我们被视为错误处理了个人信息，我们可能会向第三方承担合同责任。如果我们或向我们提供服务的第三方承包商未能遵守适用的数据隐私和安全法律、法规、自律要求或行业准则，或我们与用户的使用条款，可能会导致制裁、法定或合同损害或诉讼（包括集体诉讼），并可能使我们遭受声誉损害。随着我们继续利用和实施不同类型的技术，例如人工智能，以及随着我们成为一个更加开放的平台，这种失败可能会被放大。
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这些情况可能迫使我们在防御或和解费用上花钱，导致施加金钱责任，限制或阻止从某个地区获得我们的服务，产生额外的管理资源，增加我们开展业务的成本，并对我们的声誉和对我们解决方案的需求产生不利影响。政府机构和监管机构已经审查、正在审查并将继续审查网络互联网公司的数据隐私和数据安全做法，包括其数据隐私和数据安全政策和流程。此类审查的可能结果可能会导致我们的产品和政策发生变化。如果我们无法遵守导致建议或具有约束力的变更的任何此类审查或法令，或者如果建议的变更导致我们的产品降级，我们的业务可能会受到损害。政府机构也可能出于国家安全或信息目的要求或获取注册用户数据，也可能就刑事或民事调查或其他事项提出数据请求，这可能会损害我们的声誉和我们的业务。
数据隐私和保护法律法规可能会限制我们服务的使用和采用，限制我们为营销活动处理的用户数据，并对我们的业务产生不利影响。
限制我们存储、使用、处理、披露和转移个人信息的数据隐私法可能要求我们维护在线隐私政策和使用条款，披露我们在收集、处理和披露个人信息方面的做法。这可能导致我们的用户拒绝提供必要的个人信息，以使他们能够有效地使用我们的平台，并且他们的用户也可能由于数据隐私和安全问题而拒绝向我们的用户提供个人信息，并可能导致当前或潜在用户或其他业务关系的损失。此外，GDPR、英国GDPR、CCPA、限制将个人信息用于广告的新的和不断扩大的“请勿出售”要求或法规，以及其他法律和法规变化，正在使个人更容易选择不通过选择退出按钮收集其个人信息，并选择是否在线跟踪，这可能导致更高的选择退出率、数据删除请求或阻止我们的在线跟踪，这可能会影响我们的运营并减少对我们产品和服务的需求。
在欧洲，虽然《数字市场法》（“DMA”）主要适用于指定的看门人，但它对我们的业务具有潜在影响，特别是因为这些看门人可能在营销和分析领域充当我们的供应商或合作伙伴。DMA旨在通过限制守门人跟踪不同网站和服务的用户活动的能力等方式，培育一个更公平、更具竞争力的数字市场。指定看门人采取的措施可能会降低定向广告的有效性，这可能会潜在地影响我们的营销效率和投资回报率。
我们已经实施了某些措施来保护个人信息，包括我们用户的个人信息，但如上所述，这些措施可能无法充分解决所有潜在的数据隐私问题和安全威胁，并且可能无法满足我们的用户及其用户或其他利益相关者的期望，从而可能减少对我们服务的需求。
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与我们的知识产权相关的风险
我们目前和过去一直受到知识产权侵权第三方的索赔，未来可能会受到类似或其他索赔的影响，无论其案情如何，这些索赔可能会导致诉讼并对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
我们经历过并可能继续经历第三方断言，即我们的解决方案、服务和知识产权，包括那些基于人工智能技术的解决方案、服务和知识产权，侵犯、挪用或以其他方式侵犯了他们的知识产权或其他所有权。此类基于商标、版权和/或专利侵权的索赔，除其他索赔外，可直接针对我们提出，或针对我们的用户或使用我们技术的其他业务合作伙伴。此外，近年来，非执业实体或NPE开始购买知识产权资产，目的是提出侵权索赔，并试图从像我们这样的公司那里获得和解。我们过去曾与NPE和运营公司就专利侵权索赔订立和解协议。我们还在与我们的技术相关的领域获得了第三方的专利许可，以优先保护我们免受未来知识产权侵权索赔的影响。
任何此类知识产权索赔，无论其是非曲直，无论是否导致诉讼，都可能导致大量费用（特别是在我们的责任没有合同限制的情况下）和所花费的时间，转移管理层的注意力，导致引入新的解决方案或服务（包括那些包含人工智能的解决方案或服务）的重大延迟，严重扰乱我们的业务开展，并对我们的品牌、声誉、业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。由于此类索赔，我们可能会被要求支付巨额损害赔偿、开发非侵权技术、签订特许权使用费许可协议以获得使用第三方知识产权的权利、停止销售或营销我们的部分或全部解决方案或服务或重新命名我们的解决方案或服务。任何许可协议，如果需要，可能无法以可接受的条款或根本无法提供给我们。如果看起来有必要，我们可能会寻求许可我们被指控侵犯的知识产权，即使我们认为此类索赔没有依据。如果无法获得所需的许可证，或者现有许可证没有更新，可能会导致诉讼。
诉讼本质上是不确定的，任何不利的决定都可能导致我们的所有权损失，产生重大费用，使我们承担重大责任，要求我们向第三方寻求替代技术的许可，否则会对我们的业务产生负面影响。
此外，第三方可能会就我们的产品和解决方案向我们的用户（以及我们的合作伙伴）提出侵权索赔。这些索赔可能要求我们代表我们的用户发起或辩护旷日持久且代价高昂的诉讼，无论这些索赔的是非曲直如何。如果这些索赔中的任何一项成功，我们可能会被迫代表我们的用户支付损害赔偿，或者可能会被要求为他们使用的产品获得许可。如果我们无法以商业上合理的条款获得所有必要的许可，我们的用户可能会被迫停止使用我们的产品。
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我们可能无法获得、维护和保护我们的知识产权和专有信息，或阻止第三方未经授权使用我们的技术。
我们的知识产权对我们的业务很重要。我们依靠专利、商标、版权、工业设计和商业秘密法，以及许可协议和第三方保密和转让协议的组合来保护我们的知识产权和专有技术。然而，我们为保护我们的知识产权而采取的步骤可能是不够的。如果我们无法执行我们的权利，或者如果我们没有发现未经授权使用我们的知识产权，我们将无法保护我们的知识产权。尽管我们采取了预防措施，但未经授权的第三方可能会复制我们的产品并使用我们认为专有的信息来创建与我们竞争的解决方案和服务。由于国外商标、专利等有关专有权的法律存在差异，我们的知识产权在国外可能不会像在美国和以色列那样受到同等程度的保护。根据某些司法管辖区和外国的法律，一些防止未经授权使用、复制、转让和披露我们的解决方案的许可条款可能无法执行。
为保护我们的商业秘密、专有技术和其他专有信息，我们与员工和顾问订立保密和发明转让协议，并与与我们有战略关系和商业联盟的各方以及我们可能向其披露机密信息的其他第三方订立保密协议。无法保证这些协议将有效控制对我们的商业秘密、专有技术或专有信息的访问，特别是在法律可能不像以色列和美国那样保护知识产权的外国。此外，这些协议并不妨碍其他国家独立开发与我们的解决方案基本等同或优于我们的技术。有可能其他人会独立开发相同或相似的技术或以其他方式获得我们的非专利技术。
为了保护我们的技术，我们已经提交了多项专利申请。虽然我们一般在那些我们打算制造、已经制造、使用或销售我们的产品的国家申请专利，但我们可能无法准确预测最终需要专利保护的所有国家。如果我们未能及时在任何此类国家提交专利申请，我们可能会被排除在以后的日期这样做。我们无法向您保证我们的专利申请将获得批准或专利将被授予。我们也无法向您保证，由于我们的外国专利申请而颁发的专利将具有与我们的美国专利相同的覆盖范围。
美国的许多专利申请在提交后都会保密一段时间，而且由于在科学或专利文献中公布发现往往会落后于实际发现几个月，我们无法确定我们将成为我们提出的任何专利申请所涵盖的发明的第一个创造者，或者我们将成为第一个就此类发明提交专利申请的人。还有一种风险是，我们可能会在不知道某项未决专利申请的情况下采用一项技术，一旦该专利被颁发，该技术将侵犯第三方专利。
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我们依靠我们的品牌和商标向用户和潜在用户确定我们的解决方案，并将我们的解决方案与竞争对手的解决方案区分开来。虽然我们的目标是通过在关键市场注册商标来为我们的品牌获得足够的保护，但偶尔，第三方可能已经为同样针对软件市场的解决方案注册或以其他方式获得了相同或相似标记的权利，这也可能会阻碍我们或我们的合作伙伴在这些市场推广我们品牌的努力取得成功。如果我们无法充分保护我们的商标，包括合作伙伴在内的第三方可能会以可能给我们的用户造成混淆或市场混乱的方式使用与我们相同或相似的品牌名称或商标，或稀释我们的品牌名称或商标，这可能会降低我们品牌的价值。第三方也可能反对我们的商标申请，或以其他方式质疑我们对商标的使用。如果我们的商标被成功挑战，我们可能会被迫对我们的产品进行品牌重塑，这可能会导致品牌认知度的丧失，并可能要求我们为新品牌的广告和营销投入资源。
我们依靠版权法来保护我们创作的署名作品（包括软件）。我们已经提出了一些申请来注册我们的版权，但是，我们并没有在我们所有的可版权作品中注册版权。版权所有人在美国提起侵权诉讼前，必须先登记美国原产地的版权。此外，如果一项源自美国的版权在基础作品出版后三个月内未被注册，则版权人不得在任何美国执法行动中寻求法定损害赔偿或律师费，并被李试图寻求实际损害赔偿和利润损失。据此，如果我们的一个未注册的copyr源自美国的ights被第三方侵权，我们将需要注册版权才能在美国提起侵权诉讼，我们在任何此类侵权诉讼中的补救措施可能会受到限制。
我们任何正在申请或未来的专利，copyright或商标申请，无论是否受到质疑，均不得被发行与我们寻求的索赔范围，如果有的话。我们无法保证额外的专利，版权注册将从未决或未来的申请中向我们发出或商标注册，或如果向我们发出专利、版权或商标，则不会对其提出质疑、无效或规避，或根据专利、注册版权或注册商标授予的权利将为我们提供有意义的保护或任何商业优势。
我们可能会不时发现第三方，包括我们的合作伙伴，正在侵犯、盗用或以其他方式侵犯我们的知识产权。然而，监管未经授权使用我们的知识产权和盗用我们的技术是困难和昂贵的，因此我们可能并不总是意识到这样未经授权使用或盗用，或有足够资源强制执行我们的知识产权。尽管我们努力保护我们的知识产权，但未经授权的第三方可能会试图使用、复制或以其他方式获取和营销或传播我们的知识产权或技术，或以其他方式开发与我们的解决方案具有相同或相似功能的解决方案。如果竞争对手侵犯、盗用或以其他方式滥用我们的知识产权，而我们没有得到充分的保护，或者如果这些竞争对手能够在不侵犯我们的知识产权的情况下开发具有与我们相同或相似功能的解决方案，我们的竞争地位和运营结果可能会受到损害，我们的法律成本可能会增加。
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我们可能会成为我们的承包商或雇员就所分配的服务发明权提出的报酬或特许权使用费索赔的对象，这可能会导致诉讼并对我们的业务产生不利影响。
我们与我们的雇员订立发明转让协议，据此，这些个人同意将在他们受雇或与我们合作的范围内创造的任何发明的所有权利转让给我们。根据以色列1967年《专利法》或《专利法》，雇员或被视为雇员的人在受雇于公司期间构思的发明被视为“服务性发明”，由雇主拥有，没有雇员和雇主之间给予雇员服务性发明权的具体协议。《专利法》还规定，如果雇主和雇员（或被视为雇员的人）之间没有协议规定雇员是否、在何种程度上以及在何种条件下有权就其服务发明获得报酬，雇员有权将此事提交给根据《专利法》组成的机构以色列赔偿和特许权使用费委员会，该委员会将确定雇员是否有权获得此类报酬。《专利法》为确定该委员会强制执行的薪酬提供了一般准则，委员会在其裁决中尚未适用这些准则。尽管我们在以色列和我们经营所在的其他司法管辖区的承包商或雇员已同意将服务发明权转让给美国，但取决于司法管辖区和管辖法律机构，我们可能会面临对此类发明权的所有权和协议有效性提出质疑的索赔，并要求为所转让的发明支付对价的报酬，我们无法确定我们的做法是否符合我们不同地点的适用法规。由于此类索赔，我们可能被要求向我们的现任或前任承包商或雇员支付额外的薪酬或特许权使用费，或被迫就此类索赔提起诉讼，这可能会对我们的业务产生负面影响。
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我们使用与我们的专有软件和解决方案相关的开源软件，我们可能会面临质疑使用开源软件和/或遵守开源许可条款的索赔。
我们将开源软件用于我们的软件开发或我们在收购框架内购买的软件。过去，我们曾面临质疑使用开源软件和/或遵守开源许可条款的索赔，未来我们可能会受到此类索赔的约束。一些开源许可要求分发包含开源软件的用户提供全部或部分此类软件，在某些情况下可能包括用户有价值的专有代码。我们受制于的许多开源许可的条款没有得到美国或外国法院的解释。由于很少或没有法律先例管辖这些许可的许多条款的解释，这些条款对我们业务的潜在影响是不确定的，并可能导致有关我们的解决方案和技术的意外义务。我们不能保证，我们限制某些开源许可的内部政策确保开源软件的使用方式不会要求我们披露我们的专有源代码，或以其他方式违反开源软件许可条款，这将完全有效地防止强制披露我们的专有源代码或支付违约损害赔偿。我们认为，一般不会分发与我们的大部分服务相关的软件，因为使用我们的服务不需要下载和/或安装软件，而且我们的编辑和设计平台仅可通过云访问，因此我们不需要提供我们的全部或部分软件。然而，我们的部分服务，例如我们的移动应用程序，被视为软件的分发。此外，通过网络提供软件即服务产品也被视为某些开源许可下的软件分发。在这些情况下，如果特定的开源许可需要它，我们可能有义务披露我们的部分专有代码。任何要求披露我们的专有源代码或为违约支付损害赔偿都可能对我们的业务、运营结果或财务状况造成损害，并可能帮助我们的竞争对手开发与我们相似或更好的产品和服务。
与其他法律、监管和税务事项相关的风险
我们的业务可能会受到有关互联网的新政府法规的颁布的影响。
迄今为止，在世界大部分地区，政府法规并未实质性地限制互联网的使用。然而，与互联网有关的法律和监管环境是不确定的，可能会发生变化。可能会通过新的法律，法院可能会发布影响互联网的决定，现有但以前不适用或未执行的法律可能会被视为适用于互联网，或者监管机构可能会开始严格执行这些以前未执行的法律，或者现有的法律安全港可能会被收窄，无论是美国联邦或州政府还是外国司法管辖区的政府。这些变化可能会影响：
•网络服务提供者对客户行为的责任，包括欺诈、非法内容、垃圾邮件、网络钓鱼、诽谤诽谤、仇恨言论、侵犯第三方知识产权等滥用行为；
•基于互联网材料的性质和内容的其他索赔，包括根据DSA提出的索赔；
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•用户数据隐私和安全问题；
•消费者保护风险，包括根据最近通过的FTC“点击取消”规则可能适用的风险，该规则对自动续订订阅提出披露和同意要求，并要求企业为消费者简化订阅取消流程；
•竞争法，包括DMA；
•数字营销方面；
•税收法律；
•我们自动续订我们用户的高级订阅的能力；
•与使用人工智能有关的法规；
•限制向移动电话号码拨打某些电话或发送短信的能力；
•跨境电商和在线支付问题；以及
•我们的用户很容易访问我们的平台，包括与美国的联邦或州政府，或外国政府机构或机构有关，这些机构过去已经通过并可能在未来通过要求平台增强其可访问性的法律或法规，而我们可能没有完全遵守这些法律或法规。
我们还可能成为索赔、诉讼（包括集体诉讼或个人诉讼）、政府或监管机构调查、询问或审计以及其他诉讼的主体。这些索赔、诉讼和诉讼可能包括劳动和就业、工资和工时、商业、反垄断、涉嫌违反证券法和其他事项。我们预计，随着我们规模的扩大，随着我们的业务范围和地理覆盖范围的扩大，随着我们的平台和解决方案的复杂性增加，法律纠纷的数量可能会增加，我们预计我们将继续面临更多的法律纠纷。我们还受到媒体的关注，这可能导致诉讼或其他法律或监管审查和诉讼增加。通过任何新的法律或法规，或将现有法律或法规应用、执行或解释到互联网上，可能会阻碍互联网和在线服务的普遍使用增长，并降低互联网和在线服务作为通信、电子商务和广告手段的接受度。此外，此类法律变化可能会增加我们开展业务的成本，使我们的业务因不遵守规定而承担更大的责任，使我们面临集体诉讼，或阻止我们通过互联网或在特定司法管辖区提供服务，从而对我们的业务和经营业绩造成重大损害。我们评估诉讼索赔和法律程序，以评估不利结果的可能性，并在可能的情况下估计潜在损失的金额。根据这些评估和估计，我们可能会在需要或适当时建立准备金和/或披露相关的诉讼索赔或法律程序。这些评估和估计是基于管理层在进行此类评估或估计时可获得的信息，并涉及大量判断。因此，实际结果或损失可能与我们目前的评估和估计所设想的结果或损失大不相同。我们未能成功抗辩或解决任何这些诉讼索赔或法律诉讼，可能会导致责任，在我们的保险未涵盖的范围内，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
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人工智能的开发和融入我们的产品可能会带来监管、法律、业务和财务风险，并对我们的运营造成声誉损害、责任或其他不利后果。
我们在业务中同时使用内部和第三方开发的AI技术，并不断努力扩展我们的AI能力，包括通过改进我们现有的AI技术，以及通过开发新产品和功能。
围绕新兴人工智能技术的开发和使用的监管框架正在迅速演变，许多联邦、州和外国政府机构和机构已经引入并正在考虑制定与人工智能、机器学习、大语言模型（LLM）的开发和集成以及其他新兴数据技术相关的额外法律法规，包括旨在减轻或控制人工智能和机器学习背景下的偏见和歧视的法律法规。例如，在美国，拜登总统于2023年10月发布了一项关于安全、可靠地开发和使用人工智能的行政命令（“拜登行政命令”），强调人工智能的开发和使用需要透明、问责和公平。然而，特朗普政府已经撤销了拜登行政命令，并发布了一项新的行政命令，除其他外，要求某些机构制定并向总统提交行动计划，以“维持和增强美国在全球的人工智能主导地位”，并具体审查并在可能的情况下撤销根据已撤销的拜登行政命令制定的规则。特朗普政府可能会继续撤销与人工智能技术相关的其他现有联邦命令和/或行政政策，或在未来实施新的行政命令和/或其他与人工智能技术相关的规则制定。联邦一级的任何此类变化都可能要求我们花费大量资源来修改我们的产品、服务或运营，以确保合规或保持竞争力。州一级也颁布了立法。例如，加州隐私保护局正在根据CCPA敲定有关使用自动决策的规定。加州还在2024年颁布了18项新法律，进一步规范人工智能技术的使用，并为消费者提供围绕公司使用人工智能技术的额外保护，例如要求公司披露生成人工智能的某些用途。其他州也通过了以人工智能为重点的立法，例如科罗拉多州的《人工智能法案》，该法案将要求“高风险”人工智能系统的开发人员和部署人员实施针对算法歧视的某些保障措施，以及犹他州的《人工智能政策法案》，该法案规定了在某些消费者互动中使用生成人工智能的披露要求和问责措施。这些额外规定可能会影响我们未来开发、使用、采购和商业化人工智能技术的能力。在欧洲，欧盟委员会提出了一项法规，旨在为欧盟市场的人工智能建立一个全面的、基于风险的治理框架，即欧盟人工智能法案，该法案于2024年8月1日生效（大部分实质性要求将从2026年8月2日起适用）。欧盟人工智能法案旨在适用于在欧盟开发、使用和/或提供人工智能的公司，其中包括有关透明度、符合性评估和监测、风险评估、人工监督、安全性和准确性的要求，并对违规行为处以巨额罚款。适用的法律框架在各个司法管辖区之间不断变化且不一致，我们可能会因遵守此类法律法规而产生额外的费用和成本，如果我们无法遵守这些法律法规，我们将面临更高的潜在责任。
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此外，创建和使用此类AI生成的内容或使用内容生成AI或训练AI模型会引发与知识产权所有权和权利相关的各种问题，而法规和法院尚未充分解决这些问题，这可能会影响我们或我们的用户将此类内容商业化的能力，并可能使我们面临诉讼。我们也无法保证，我们在产品中使用人工智能，包括通过第三方使用人工智能，不会限制我们受益于监管安全港的能力。我们的用户可能会要求我们限制或限制将其数据用于训练AI模型的目的，这可能会影响我们的政策和开发活动，并可能阻碍我们与第三方供应商或合作伙伴接触的能力，这些供应商或合作伙伴可能要求我们允许他们访问和利用我们用户的数据以进行AI训练。
除了围绕此类技术的开发和部署的监管和法律不确定性之外，还存在其他风险、挑战和可能的意外后果，这可能需要大量投资资源来开发、测试和维护我们的服务，包括制定适当的保护措施和保障措施，以尽量减少或补救对我们的业务和数据隐私保护措施的有害影响。我们使用的AI技术创建内容可能会带来各种风险，包括可能在事实上不准确、不正确或有缺陷的内容，并可能包括偏见、虚假陈述、冒犯性语言和不恰当的陈述。我们的用户，以及他们的用户，可能会依赖这些内容，这可能会损害他们，进而损害我们的声誉、运营和业务。人工智能还带来了新出现的道德和社会问题，如果我们提供的解决方案因其对客户或整个社会的感知或实际影响而引起审查或争议，我们可能会遭受对我们品牌的损害、竞争损害和法律责任。此外，如果我们的任何员工、承包商、供应商或服务提供商在我们的业务或他们向我们提供的服务中使用任何第三方人工智能驱动的软件，可能会导致我们的机密信息无意中泄露到公开的第三方培训集中，这可能会影响我们实现我们的知识产权或我们的机密信息的利益或充分维护、保护和执行我们的知识产权或我们的机密信息的能力，从而损害我们的竞争地位和业务。无法预测与使用人工智能相关的所有风险，有关人工智能的法律、规则、指令和法规的变化可能会对我们开发、采用、使用、部署和维护人工智能产生不利影响，或使我们承担法律责任、监管行动或品牌和声誉损害。
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注册用户的活动或其网站内容可能使我们作为在线服务提供商承担责任，损害我们的声誉和品牌，或损害我们扩大和保留注册用户群和高级订阅的能力，这可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
某些司法管辖区，包括美国和某些欧洲国家，除其他外，已经通过了有关在线服务提供者对其用户和其他第三方的活动的责任的法律，包括关于诽谤、威胁或煽动暴力、销售或购买非法商品、剥削未成年人和其他人、恐怖活动、侵犯隐私和其他侵权行为、版权和商标侵权，例如DSA，其中规定了我们对我们服务上的非法行为或内容的潜在责任，这可能会增加我们的合规成本，要求我们改变我们的流程，运营和业务实践，如果以与我们的实践不一致的方式实施，并且我们无法实现合规，则可能对我们处以巨额罚款。特别是，我们可能需要响应用户和其他人的内容删除请求，以符合DSA特定要求的方式。注册用户的某些行为被视为对其他用户或公众具有敌意、冒犯性或不适当，或被视为侵犯了第三方的知识产权，或注册用户以虚假或不真实的身份行事或使用我们的产品进行非法活动，可能会对我们的声誉和品牌产生负面影响，并对我们施加责任。这尤其适用于我们的注册用户，他们没有高级订阅，因此在他们的网站上维护“WiX”标识。除了监测选择使用我们的WiX Payments处理服务的用户的销售活动以及我们试图扫描和删除特定内容，例如可能被视为儿童色情或钓鱼模式的内容外，我们没有定期监测我们的用户注册的域名或我们注册用户网站内容的适当性，我们也无法控制我们的注册用户从事的活动。虽然我们已就我们的注册用户非法、侵权或冒犯性使用我们的服务采取政策，并保留终止域名注册和删除违反这些政策的网站的权力，但用户仍可以在我们不知情的情况下从事这些活动。我们现有的保障措施可能不足以避免我们根据适用法律承担的责任，包括欧盟版权指令、欧盟电子商务指令2000/31（“欧盟电子商务指令”）和DSA（取代了欧盟电子商务指令中目前规范在线服务提供商对其用户的活动和内容的责任的条款），或避免损害我们的声誉和品牌，特别是如果这种被视为侵犯知识产权的敌对、冒犯性或不适当使用或使用是高调的，因为这可能会对我们扩大注册用户群的能力、我们的业务和财务业绩产生不利影响。
此外，当用户选择使用我们专有的支付处理服务WiX Payments时，我们可能会在某些情况下充当支付促进者。此外，我们被要求监测我们用户的活动，以确保他们遵守我们的支付网络和/或我们的合作伙伴支付处理商应用的某些标准。我们可能未能适当监控我们用户的活动并承担责任。
53
目前，我们不要求我们的注册用户，除了那些连接到WiX Payments的用户，在他们的网站上发布，或要求他们的用户同意任何服务条款、隐私政策、免责声明或任何其他合同文件或政策。如果我们的用户未在其网站上发布适当的文件和政策，并要求其用户同意受此类文件和政策条款的约束，或者如果我们的用户未能采取必要措施来享受某些法定安全港的好处，例如《美国数字千年版权法》第512条和《1934年通信法》第230条规定的利益，经《通信正规法》（“CDA”）、欧盟版权指令、欧盟电子商务指令或DSA修订，然后，他们可能会根据适用法律承担民事和刑事责任，例如，如果其用户发布的信息或内容具有诽谤性、诽谤性、违反有关不可接受的内容或出版物的规定，或违反任何第三方知识产权，包括由于人工智能工具的输出，或者，如果他们或他们的供应商未能按照适用法律处理个人信息。我们也有可能因为我们的用户的某些行为而在这种情况下承担责任。
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尽管迄今为止，美国和其他地方的这些法规和判例法通常使我们免于对用户活动承担责任，但法院在未决或未来诉讼或未来监管或立法修正案中的裁决可能会缩小这些法律赋予我们的保护范围，特别是考虑到版权立法在使用人工智能生成的内容方面的不确定性。CDA和解释它的判例法一般规定，域名注册商和网站托管提供商不能对客户在注册商服务器上发布的诽谤性或淫秽内容承担责任，除非他们参与创建或开发内容。已于2018年4月生效的《停止赋能性贩运者法案》（SESTA）和《2017年允许各州和受害者打击网络性贩运法案》（FOSTA）对CDA的某些部分进行了修订，这可能会限制我们之前根据CDA获得的豁免。在美国，国会和行政部门也已经并将继续做出各种努力，取消或限制第230条规定的保护范围，法院同样可以缩小现有责任保护的范围。如果发生此类变化，我们目前在美国对第三方内容的责任保护可能会减少或发生变化，可能会导致第三方内容的责任增加和诉讼成本增加。对第230条的此类修订或重新解释可能需要对我们的产品、业务实践或运营进行重大改变。任何法院裁决或其他政府行为对在线服务提供商的用户和其他第三方的活动施加责任，都可能损害我们的业务。在这种情况下，我们还可能以我们要求用户同意的用户服务条款可能无法完全减轻的方式根据适用法律承担责任。此外，欧洲或其他司法管辖区的类似立法可能与美国法规和判例法发生冲突，我们可能无法从适用法律提供的安全港中受益，在某些情况下可能被视为不合规。归因于我们的任何责任可能会对我们的品牌、声誉、我们扩大用户群的能力以及我们的财务状况产生不利影响。此外，如果任何用户没有足够的资产、保险或其他手段来支持该赔偿，我们从我们的注册用户处获得的赔偿也可能不会在所有司法管辖区被视为有效，或者作为惯例可能不完全有效。此外，对利用互联网进行非法行为的日益关注，例如未经授权传播国家安全信息、洗钱或支持恐怖活动，可能会在未来产生立法或其他政府行动，这些立法或行动可能要求改变我们的产品、解决方案或服务，限制或对我们的业务开展施加额外成本，或导致我们的注册用户放弃我们服务的重要方面。任何此类不利的法律或监管发展都可能严重损害我们的经营业绩和业务。
作为域名注册商，我们被要求遵守行业法规，并可能面临域名注册和转让纠纷的责任。
我们被ICANN认证为域名注册商。ICANN监督多项与互联网相关的任务，包括管理域名系统（DNS）的IP地址分配、域名注册商和注册管理机构的认证以及所有这些功能的政策制定的定义和协调。
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我们提供域名注册的能力取决于我们与之的持续关系，并持续认证by，ICANN。此外，我们继续面临以下风险：
•注册商认可协议（RAA）的条款，根据该协议，我们被认可为注册商，可能会以对我们不利的方式发生变化，或者在某些情况下可能会被ICANN终止，从而阻止我们运营我们的注册商服务，或者ICANN可能会对RAA采取对我们不利且与我们当前或未来计划不一致的单方面变更，或者影响我们的竞争地位；
•国际监管或理事机构，如国际电信联盟、联合国专门机构或欧盟，可能会在域名注册系统的管理和监管方面获得更大的影响力，从而导致监管和监督增加；和
•ICANN或任何第三方注册管理机构可能会实施影响或限制我们作为域名注册商运营能力的政策变更。
此外，作为域名注册商，我们可能会意识到有关用户账户、网站或域名的所有权或控制权的争议，我们可能会因我们在账户、网站或域名的控制权或所有权的错误转移中所扮演的角色而面临潜在的责任。我们还可能因未能更新用户的域而面临潜在的责任。我们采取的保障措施和程序可能无法成功保护我们在未来免受此类索赔的责任。
我们受到可能管辖或限制我们业务的贸易和经济制裁以及出口法律的约束，我们以及我们的董事和高级职员可能会因不遵守这些法律而受到罚款或其他处罚。
我们的一些业务活动可能会受到美国、以色列和欧盟出口管制以及贸易和经济制裁法律的各种限制。
美国法律法规
在美国，我们可能会受到美国和其他出口管制以及贸易和经济制裁法律法规的约束，包括由美国商务部工业和安全局（BIS）管理的《出口管理条例》（Export Administration Regulations）或EAR，以及由美国财政部外国资产管制办公室（OFAC）管理的各种制裁计划，或统称为美国贸易管制。美国的贸易管制可能会禁止或限制我们直接或间接在美国全面制裁的目标国家或领土上，或集体在美国制裁的国家或领土上，以及与美国贸易管制相关禁令和限制目标的人进行活动或交易的能力。我们努力在遵守适用的美国贸易管制的情况下开展业务，并制定、实施和维护旨在防止未经授权的活动的政策和程序。然而，我们不能保证此类协议将具有充分的保护性，我们不遵守可能会导致不利的法律和商业后果，包括民事或刑事处罚、政府调查和声誉损害。
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俄罗斯吞并克里米亚、承认乌克兰顿涅茨克和卢甘斯克地区的两个分离主义共和国以及随后对乌克兰的军事行动，导致美国、欧盟、英国、加拿大、瑞士、日本和其他国家对俄罗斯、白俄罗斯、乌克兰克里米亚地区、所谓的顿涅茨克人民共和国和所谓的卢甘斯克人民共和国实施制裁和其他措施，其中包括同意将某些俄罗斯金融机构从SWIFT支付系统中移除，这可能会严重阻碍资金进出俄罗斯的能力。由于乌克兰冲突，美国、欧盟、英国和其他国家可能对俄罗斯或各自领土内的其他国家、地区、官员、个人或行业实施额外制裁、出口管制或其他经济和其他措施。此类制裁和其他措施，以及俄罗斯或其他国家对此类制裁、紧张局势和军事行动的任何潜在反应，都可能对全球经济和金融市场产生不利影响，包括通胀加剧、网络中断或攻击、更高的能源成本和更高的供应链成本，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
为了应对这些事态发展，我们停止了在俄罗斯的商业活动，并限制俄罗斯用户访问我们的平台。我们没有办法预测乌克兰冲突的进展或结果或其对乌克兰、俄罗斯、白俄罗斯或其他国家的影响作为冲突，以及由此产生的任何政府反应，都超出我们的控制范围。军事行动、制裁和由此造成的市场混乱的程度和持续时间可能很大，并可能在一段未知时期内对全球经济和/或我们的业务产生重大影响。上述任何因素均可能影响我们的业务、财务状况和经营业绩。
以色列法律法规
以色列《与敌人交易条例— 1939年条例》或《条例》禁止任何以色列人与敌国或敌国居民进行交易。负责实施该法令的以色列财政部目前已确定敌国为伊朗、黎巴嫩和叙利亚（以及暂时免于名单的伊拉克），或以色列制裁国家。该条例于1939年颁布，并未明确涉及在线服务。因此，我们无法肯定地说明条例的条文是否或如何适用于我们所提供的服务类别。
虽然条例允许以色列人申请与以色列受制裁国家或其居民进行贸易的许可证，但我们不知道过去曾向提供我们提供的服务类型的人发放或拒绝发放许可证。
我们已停止向GEOIP地址位于美国制裁国家或顶级域名的用户提供服务。黎巴嫩是唯一一个不是美国制裁国家的以色列制裁国家。
此外，如果主管法院裁定根据条例的制裁涵盖我们提供的服务类型，那么我们、我们的高级职员和雇员可能会受到刑事和/或民事诉讼。
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间接税、其他税收法律或法规的适用可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响
间接税，如销售税、使用税、增值税、毛收款税和数字服务税，对我们的业务的应用是一个不断演变的问题，需要不断的判断来评估我们适用的税务义务。美国各州正变得越来越积极地主张以商业活动征税为目的的关联，并对通过互联网提供的产品和服务征收销售/使用税。如果州税务机关声称我们的活动或我们子公司的活动产生关联，我们和我们的子公司可能会受到美国州和地方税收的影响。如果州税务机关声称通过互联网分销我们的产品需缴纳销售/使用税，我们和我们的子公司也可能需要承担征收美国各州和地方销售/使用税的责任。此外，如果州税务机关声称分销我们的产品或服务需缴纳此类销售/使用税，我们的高级订户也可能需要缴纳销售/使用税，包括对其用户，这可能会降低此类注册用户购买或继续续订其高级订阅和购买商业解决方案的可能性。此外，我们的解决方案按全球每个司法管辖区的适用税率缴纳增值税或增值税的销售额可能会增加，并导致我们的价格上涨或我们的预订量和收入下降。除报告要求外，税收责任以及与间接税收征收、汇款和审计要求相关的额外成本可能会给我们带来额外的税收风险，并给我们的用户带来额外的负担。征收或缴纳任何种类的税款的新义务可能会大大增加我们做生意的成本。
税法的变化可能会对我们的税务状况和财务业绩产生不利影响。
任何时候都可能颁布新的收入或其他税收法律或法规，这可能会对我们的业务运营和财务业绩产生不利影响。此外，现有的税收法律法规可能会被解释、修改或对我们产生不利影响。例如，美国于2022年颁布的《通胀削减法案》对某些美国公司征收15%的企业最低税，对美国公司的某些股票赎回征收1%的消费税，美国财政部表示，这也可能适用于由某些美国关联公司出资的外国公司的某些股票赎回。此外，美国政府可能会继续对商业实体的美国联邦所得税进行重大修改，其中包括对某些类型的收入征收最低税或附加税。例如，特朗普政府和美国众议院提议，对居住在对美国人征收某些类型税收的司法管辖区的非美国人赚取的美国来源收入征收更高的美国联邦所得税。这些或其他变化被颁布或实施的可能性尚不清楚。我们目前无法预测这些或其他变化是否会发生，如果会，最终会对我们的业务产生什么影响。如果此类变化或相关不确定性对我们、我们的供应商或我们的消费者产生负面影响，这些变化可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
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此外，经济合作与发展组织（OECD）采取的税基侵蚀和利润转移（BEPS）举措，考虑改变众多国际税收原则，以及国家税收优惠，可能会对我们的纳税义务产生不利影响，包括逐国报告、常设机构规则、转让定价规则、税收协定和数字经济的税收。2019年1月，经合组织宣布了BEPS项目延续的进一步工作，重点是两大支柱。支柱一侧重于大型跨国企业（收入超过200亿欧元，盈利能力至少10%）在基于市场的概念而非历史上的“常设机构”概念的征税管辖区之间的利润分配。第二支柱全球抗基侵蚀（GloBE）专注于制定适用于范围内跨国企业（收入超过7.5亿欧元）的至少15%的全球最低税率。截至2024年，GloBE规则已在我们通过当地实体开展业务的某些司法管辖区颁布（该立法于2024年1月1日开始的财政年度生效）。虽然我们目前预计GloBE不会导致我们在2024年和2025年产生重大纳税义务，但我们正在监测经合组织、欧盟等政府机构以及我们经营所在司法管辖区的税务当局的事态发展，以评估不断变化的全球税法的影响。鉴于这些发展，一般预期我们将受到更高的报税要求，这可能会对我们的有效税率产生不利影响，或导致更高的现金税负债。
我们的所得税拨备的变化或因审查我们的所得税申报表而产生的不利结果可能会对我们的业绩产生不利影响。
我们在美国、以色列和许多其他司法管辖区都要缴纳所得税。我们的所得税拨备可能受到许多因素的不利影响，其中包括我们的经营结构的变化，包括对我们的知识产权结构的审查、不同法定税率的司法管辖区的收益金额变化、递延税项资产和负债的估值变化以及税法变化。需要进行重大判断，以确定会计准则编纂740-10-25（“ASC 740-10-25”）规定的确认和计量属性。ASC 740-10-25适用于所有所得税头寸，包括可能收回的先前支付的税款，如果以不利的方式结算可能会对我们的所得税拨备产生不利影响。
我们还接受以色列税务局、美国国内税务局和各司法管辖区其他税务机关对我们的所得税申报表的定期审查。税务机关可能不同意我们的公司间收费、跨司法管辖区转让定价、知识产权结构、确定我们在外国司法管辖区有常设机构，或其他事项并评估额外税收。虽然我们定期评估这些检查产生不利结果的可能性，以确定我们的所得税拨备是否充足，但无法保证这些定期检查的结果不会对我们的经营业绩和现金流产生重大不利影响。此外，我们可能会在不同的司法管辖区接受审计，这些司法管辖区可能会评估针对我们的额外税收。任何税务审计或诉讼的最终裁定可能与我们的历史税务拨备和应计费用存在重大差异，这可能对我们在作出裁定的一个或多个期间的经营业绩或现金流量产生重大不利影响。
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由于我们业务的全球性，我们可能会因违反反腐败、反贿赂和反洗钱法律而受到不利影响。
由于我们的全球业务，我们可能会受到各种反腐败、反贿赂、反洗钱法律的约束。经修订的1977年美国《反海外腐败法》或《反海外腐败法》、2010年《英国反贿赂法》或《英国反贿赂法》、2002年《犯罪所得法》、1977年《以色列刑法》第9章（第5分章）、以色列《禁止洗钱法— 2000年》和其他法域类似的反欺诈、反洗钱和反贿赂法律一般禁止公司及其雇员及其中间人为获得或保留业务而向外国政府官员和其他人支付不正当款项，以及以其他方式参与接收和/或转移犯罪活动收益。此外，要求公司保持准确、公平地反映其交易的记录，并有充分的内部会计控制制度。我们在世界上发生腐败的地区开展业务，在某些情况下，遵守反贿赂法律可能会与当地的习俗和做法发生冲突。我们在多个国家开展业务，并向世界各地的用户提供我们的服务，这在地理上延伸了我们的合规义务。此外，法律的变化可能导致监管要求和合规成本增加，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。我们无法保证我们的员工，包括从事销售活动的员工、代理商、合作伙伴或第三方代表，不会根据《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》或其他司法管辖区的任何类似反贿赂法律从事被禁止的行为并使我们承担责任，或者我们对这类员工有适当的培训和意识措施。如果我们被发现违反《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》或其他反贿赂法律（由于我们的员工、代理人、合作伙伴或第三方代表的行为或疏忽，或由于他人的行为或疏忽），我们可能会面临举报人投诉、遭受刑事或民事处罚或其他制裁，这可能对我们的业务、经营业绩、现金流、财务状况、声誉和赢得未来业务或维持现有合同的能力产生重大不利影响。
管理发送商业电子邮件和其他消费者保护法的现有联邦、州和外国法律法规可能会影响我们产品的使用，并可能使我们和我们的用户受到监管执法或私人诉讼。
某些监管制度，例如2003年的《控制非邀约色情和营销攻击法案》或《CAN-SPAM法案》，对商业电子邮件消息提出了具体要求，并对意图在来源或内容上欺骗收件人的商业电子邮件消息的传输规定了具体处罚，除其他外，规定商业电子邮件的发件人有义务向收件人提供选择不接收发件人未来商业电子邮件的能力。此外，某些州和外国司法管辖区禁止发送未经请求的电子邮件，除非收件人事先向发件人提供了接收此类电子邮件的同意。如果我们被视为不遵守任何此类要求，我们可能会被追究责任。此外，我们的用户选择不接收来自我们的商业电子邮件的能力可能会降低我们的电子邮件营销策略的有效性，如果我们没有充分尊重用户的选择退出请求，我们可能会面临法律风险。
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美国联邦贸易委员会（FTC）最近通过了新的“点击取消”规则，除其他外，该规则要求企业就自动续订订阅进行某些披露，并简化消费者的订阅取消流程。此外，遵守其他消费者保护法律法规，例如2010年《联邦恢复在线购物者信心法案》（ROSCA），解决订阅自动续订、退款政策和我们的使用条款的披露要求，可能会增加我们开展业务的成本，可能会减少我们参与量身定制的保留工作的机会，从而降低客户满意度，使我们的业务因不合规而承担更大的责任，并可能对我们的业务和经营业绩造成重大损害。如果我们的用户不遵守上述任何法律、法规以及与其用户相关的任何监管和行业标准，我们也可能面临进一步的法律风险。
与我们的普通股相关的风险
我们的股价可能会波动，你可能会损失全部或部分投资。
我们的普通股在2013年11月的首次公开募股（IPO）中首次公开发售，价格为每股16.50美元，随后截至2025年3月21日，交易价格高达每股362.07美元，低至每股14.28美元。从2024年1月1日到2025年3月14日，我们的普通股交易价格高达每股247.11美元，低至每股114.18美元。此外，我们普通股的市场价格可能高度波动，并可能由于许多因素而大幅波动，其中一些因素是我们无法控制的，包括，但不是限于：
•我们和竞争对手经营业绩的实际或预期波动；
•我们和竞争对手的财务表现与市场分析师预期的差异；
•美国或我们的竞争对手或其他全球公司关于重大业务发展、服务提供商关系变化、收购或扩张计划的公告；
•我们或我们的竞争对手宣布的技术创新；
•我们解决方案价格的变化；
•有关可能影响我们业务的法规的发展，或我们参与诉讼的情况，包括有关知识产权的情况；
•布雷克网络安全或隐私事件的hes，以及与任何此类事件和补救相关的费用；
•我们在未来出售或购买普通股或其他证券，或由我们的重要股东、执行官或董事出售或购买此类证券；
•我们行业的市场状况；
•关键人员变动；
•我们普通股的交易量；
•卖空活动；
•对我们市场未来规模和增长率的估计发生变化；以及
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•一般经济和市场状况或我们无法控制的其他全球情况，例如通胀上升、利率上升、国际贸易政策变化、银行系统不稳定、以色列与其邻国和地区之间以及乌克兰和俄罗斯之间的战争和敌对行动。
此外，股市已经经历并可能继续经历极端的价量波动。无论我们的经营业绩如何，广阔的市场和行业因素都可能对我们普通股的市场价格造成重大损害。过去，随着一家公司证券市场价格的波动时期，经常会对该公司提起证券集体诉讼。如果我们卷入任何类似的诉讼，我们可能会产生大量成本，我们管理层的注意力和资源可能会被转移。
我们未能在任何特定季度或年度达到我们的财务指导或其任何组成部分，可能会导致我们普通股的市场价格下跌。
我们可能会根据管理层的预测，在我们的季度收益电话会议、季度收益发布、分析师日或其他时间发布指引，这些预测必然是投机性的。我们的指导可能是多年性质的，但由于各种原因，可能与实际结果存在重大差异。
如果我们的收入、预订量、自由现金流或其他经营业绩或盈利指标，或此类指标的增长率低于投资者的预期，或低于我们可能向市场提供的任何预测或指导，或者如果我们向市场提供的预测低于分析师或投资者的预期，我们普通股的价格可能会大幅下跌。即使我们满足了自己或其他公开声明的收入、预订量、自由现金流或盈利预测，也可能出现这样的股价下跌。我们未能达到我们自己或其他公开声明的收入、预订量、自由现金流或其他预测，甚至当我们达到我们自己的预测但低于证券分析师或投资者的预期时，可能会导致我们的股价下跌并使我们面临诉讼，包括证券集体诉讼。这类诉讼可能会带来大量成本，并转移管理层的注意力和资源。
我们无法保证我们将获得未来增加回购计划所需的批准（如适用），或者我们将根据我们宣布的回购计划回购我们的任何普通股，或者我们的回购计划将提高长期股东价值。
2024年7月，我们的董事会批准了一项回购计划，根据该计划，总额高达2亿美元可用于购买我们的普通股和/或可转换票据。截至2025年1月21日，我们完成了全部2亿美元的回购金额。随后，我们的董事会于2025年2月26日批准了一项新的回购计划，根据该计划，总额最高可达2亿美元用于购买我们的普通股和/或可转换票据。根据回购计划进行回购的具体时间和金额，将取决于几个因素，包括市场和商业条件、我们普通股的交易价格以及其他收购或投资机会的性质。此外，我们的回购能力可能受到法律、债权人的行动、监管机构或与第三方的协议的限制。
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根据我们的回购计划回购我们的普通股和/或可转换票据可能会影响我们普通股的市场价格或增加其波动性，并可能降低我们普通股的市场流动性。此外，我们的回购计划可能会减少我们的现金储备，这可能会影响我们为未来增长提供资金以及寻求未来可能的战略机会和收购的能力。无法保证我们的回购计划将提高长期股东价值，短期股价波动可能会降低回购计划的有效性。
我们的主要股东或董事和高级职员未来出售我们的普通股，或认为这种出售可能发生，可能会导致我们普通股的市场价格下降。
如果我们的现有股东，特别是我们的最大股东、我们的董事、他们的关联公司或我们的执行官，在公开市场上出售大量我们的普通股，我们普通股的市场价格可能会大幅下降。这包括我们的两个最大股东的出售，截至2025年2月28日，他们实益拥有我们约15.3%的普通股.我们无法预测未来出售我们的普通股，或未来出售我们的普通股的可用性，将对我们普通股的市场价格产生什么影响（如果有的话）。我们或这些股东在公开市场上出售大量我们的普通股，或认为可能发生此类出售，可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响，可能会使投资者更难在这些投资者认为适当的时间和价格上出售普通股，并可能损害我们未来获得资本的能力，特别是通过发行股本证券。
截至2025年2月28日，6,725，915股普通股受尚未行使的期权、业绩股份单位（“PSU”）、限制性股份单位（“RSU”）、根据我们的股份激励计划授予员工、办公室持有人和其他服务提供商的奖励的约束，其中2,956，168股为根据当前可行使的购股权可发行的普通股。发行后，此类股份可在公开市场上自由出售，但对其出售能力有一定限制的关联公司持有的股份除外。
由于激进股东的行为，我们的业务可能会受到负面影响，这种激进行为可能会影响我们证券的交易价值。
近年来，在美国证券交易所上市的美国和非美国公司面临着来自激进股东、主动要约收购和代理竞争的治理相关要求。尽管作为一家外国私人发行人，我们不受美国代理规则的约束，但应对激进股东的任何此类行动可能代价高昂且耗时，扰乱我们的运营并转移管理层和员工的注意力。此类活动可能会干扰我们执行长期和短期战略计划的能力。此外，在我们的年度会议上进行董事选举的代理竞争将需要我们承担大量的法律费用和代理征集费用，并需要管理层和董事会投入大量时间和注意力。激进股东的此类行为所产生的感知不确定性也可能影响我们的品牌、声誉和我们的证券价格。
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作为股票在纳斯达克全球精选市场上市的外国私人发行人，我们可能会遵循某些母国公司治理实践，而不是某些纳斯达克要求，失去外国私人发行人地位可能会对我们产生不利影响。
作为股票在纳斯达克全球精选市场（NASDAQ Global Select Market）上市的外国私人发行人，我们被允许遵循一定的母国公司治理实践，而不是纳斯达克规则的某些要求。我们目前在法定人数要求、年度和中期报告的分配以及采用或修订基于股权的薪酬计划方面遵循母国惯例。未来，我们可能会选择在其他事项上遵循以色列的母国惯例，例如纳斯达克要求在管理层不在场的情况下举行独立董事的单独执行会议，以及要求就某些稀释性事件（例如将导致公司控制权变更的发行、涉及发行公司20%或以上权益的公开发行以外的某些交易以及对另一家公司的股票或资产的某些收购）获得股东批准。因此，我们的股东可能无法获得纳斯达克公司治理规则规定的同等保护。遵循我们的母国治理实践，而不是适用于在纳斯达克上市的美国公司的要求，可能会提供比给予美国国内发行人的投资者更少的保护。见项目16g。 “公司治理.”
作为一家外国私人发行人，我们不受美国代理规则或监管FD的约束，并且免于提交某些《交易法》报告，失去外国私人发行人地位可能会对我们产生不利影响。
作为一家外国私人发行人，我们不受《1934年美国证券交易法》（经修订）或《交易法》（Exchange Act）有关提供代理声明和内容的规则和规定的约束，我们的高级职员、董事和主要股东不受《交易法》第16条所载的报告和短期利润回收条款的约束。我们还不受FD条例的约束，FD条例禁止发行人对重大非公开信息进行选择性披露。此外，根据《交易法》，我们不需要像根据《交易法》注册证券的国内公司那样频繁或迅速地向SEC提交年度、季度和当前报告和财务报表。
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为了保持我们目前作为外国私人发行人的地位，我们50%以上的已发行有表决权证券不得由美国居民直接或间接拥有，或者我们不得有以下任何一项：（i）我们的大多数执行官或董事是美国公民或居民，（ii）我们超过50%的资产位于美国，或（iii）我们的业务主要在美国管理尽管我们选择遵守某些美国监管规定，但我们失去外国私人发行人地位将使这些规定成为强制性规定。此外，如果我们不再符合外国私人发行人的资格，根据美国证券法，作为美国国内发行人对我们的监管和合规成本可能要高得多。如果我们没有资格成为外国私人发行人，我们将被要求向SEC提交关于美国国内发行人表格的定期报告和注册声明，这比外国私人发行人可用的表格更加详细和广泛，我们还可能被要求修改我们的某些政策，以遵守与美国国内发行人相关的良好治理做法，这将涉及额外成本。失去外国私人发行人地位可能会消除我们依赖外国私人发行人可以获得的某些纳斯达克公司治理要求豁免的能力。
如果一个美国人被视为拥有我们至少10%的股份（包括通过拥有我们的可转换票据建设性地），该持有人可能会受到不利的美国联邦所得税后果的影响。
如果一个美国人被视为（直接、间接或通过我们的可转换票据的所有权）拥有我们股份至少10%的价值或投票权，那么就我们集团中的每个“受控外国公司”（如果有）而言，该人可能被视为“美国股东”。由于我们集团包括一家或多家美国子公司，因此无论我们是否被视为受控外国公司，我们的某些非美国子公司都可能被视为受控外国公司。受控外国公司的美国股东可能被要求每年报告，并在其美国应税收入中包括其在受控外国公司的“子部分F收入”、“全球无形低税收入”和对美国财产的投资中按比例分配的份额，无论受控外国公司是否进行任何分配。就受控制的外国公司而言，作为美国股东的个人一般不会被允许给予作为美国公司的美国股东的某些税收减免或外国税收抵免。未能遵守这些报告义务可能会使您受到重大的罚款，并可能会阻止您在应提交报告的年度的美国联邦所得税申报表的诉讼时效开始。我们无法提供任何保证，即我们将协助投资者确定我们的任何非美国子公司是否被视为受控外国公司，或该投资者是否被视为任何此类受控外国公司的美国股东，或向任何美国股东提供遵守上述报告和纳税义务可能必要的信息。美国国税局对投资者可能依赖公开信息来遵守其对外国控制的外国公司的报告和纳税义务的情况提供了有限的指导。美国投资者应就这些规则可能适用于对我们普通股的投资咨询其顾问。
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我们可能被归类为被动外国投资公司，这可能会对我们普通股的美国持有者造成不利的美国联邦所得税后果。
我们将被归类为被动外国投资公司，或PFIC，在任何纳税年度，如果在应用某些透视规则后，我们：（i）我们在该年度的总收入的75%或更多是“被动收入”（定义见经修订的1986年《国内税收法》或《法典》的相关规定），或（ii）我们在该年度的资产价值（根据季度平均值确定）的50%或更多可归属于产生或为产生被动收入而持有的资产。根据我们普通股的交易价格以及我们的收入、资产和运营的构成，我们预计在截至2024年12月31日的纳税年度内不会被视为美国联邦所得税目的的PFIC，并且我们预计在我们当前的纳税年度内不会被视为PFIC。但是，这是一个事实认定，必须在每个纳税年度结束后每年进行一次。此外，就确定PFIC而言，我们的资产价值一般将参考我们普通股的交易价格确定，该价格可能会大幅波动。因此，不能保证我们不会在任何课税年度被归类为PFIC。如果我们在该美国持有人持有我们普通股的任何纳税年度被视为PFIC，则某些不利的美国联邦所得税后果可能适用于该美国持有人（定义见下文第10.E项）。因此，我们普通股的每个美国持有者应就PFIC规则的潜在影响咨询其自己的税务顾问。见项目10.e。 “附加信息—税收—美国联邦所得税注意事项.”
以色列法律和我们的公司章程的规定可能会延迟、阻止或使收购我们的全部或很大一部分股份或资产变得不可取。
以色列法律和我们公司章程的规定可能会产生延迟或阻止控制权变更的效果，并可能使第三方更难收购我们或我们的股东到选举不同的个人进入我们的董事会，即使这样做会被我们的一些股东认为是有益的，并且可能会限制投资者未来可能愿意为我们的普通股支付的价格。除其他外：
•以色列公司法对合并进行监管，要求在购买公司超过特定百分比的股份时实施要约收购；
•以色列公司法不允许上市公司通过书面同意通过股东决议，因此要求所有股东行动必须在股东大会上采取；
•我们的章程把我们的董事分为三个职类，每三年选举一次；
•我们的组织章程一般要求有权在股东大会上投票并在会议上亲自或通过代理人投票的大多数已发行普通股的持有人进行投票，而对数量有限的条款的修订，例如将我们的董事分为三类或罢免一名董事的条款，需要66的持有人进行投票2/3我们有权在股东大会上投票并在会议上亲自或通过代理人投票的已发行普通股的百分比；
•我们的公司章程规定，董事空缺只能由我们的董事会填补；和
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•我们的公司章程禁止与“利害关系股东”进行“业务合并”，期限为自该人成为利害关系股东的交易之日起三年，除非该业务合并经我们的股东大会根据我们的公司章程批准或满足我们的公司章程规定的其他要求。
此外，以色列的税务考虑可能会使潜在的交易对我们或我们的一些股东不可取，这些股东的居住国与以色列没有税收条约，允许这些股东从以色列的税收中获得税收减免。关于合并，以色列税法允许在某些情况下进行税收递延，但使递延取决于众多条件的满足，包括自交易之日起两年的持有期，在此期间参与公司的某些销售和股份处置受到限制。而且，就某些股份互换交易而言，税收递延在时间上是有限制的，当这种时间到期时，即使没有发生股份的实际处置，也成为应缴税款。见项目10.b。 “附加资料—组织章程大纲及章程细则.”
与我们的公司注册和在以色列的位置有关的风险
以色列正在进行的战争和其他情况可能会对我们的业务产生不利影响。
我们是根据以色列法律成立的，我们的主要行政办公室设在以色列。因此，以色列的政治、经济和军事状况直接影响我们的业务。以色列国成立以来，以色列与阿拉伯邻国发生了多起武装冲突。
2023年10月7日，哈马斯恐怖分子从加沙地带渗透到以色列南部边境，对平民和军事目标进行了一系列袭击。袭击发生后，以色列安全内阁向哈马斯宣战，针对哈马斯的军事行动在哈马斯持续发动火箭弹和恐怖袭击的同时展开。继哈马斯发动袭击后，总部设在黎巴嫩的恐怖组织真主党和伊朗直接或通过也门胡塞运动和伊拉克武装团体等代理人以及其他恐怖组织，也对以色列发动了袭击。此外，在叙利亚阿萨德政权倒台后，以色列针对叙利亚军队、伊朗军事资产以及与真主党和其他伊朗支持的组织有关联的基础设施开展了有限的军事行动。尽管不时与哈马斯和黎巴嫩（关于真主党）达成并可能在未来达成停火协议，一些伊朗代理人宣布停止袭击，但无法保证这些协议将得到维护，军事活动和敌对行动继续以不同程度的强度存在，局势仍然不稳定，有可能升级为更广泛的区域冲突，涉及更多的恐怖组织，可能还有其他国家。
以色列目前对哈马斯、真主党、伊朗和其他邻国和地区的战争和敌对行动的强度和持续时间难以预测，这种战争对我们的商业和运营以及对以色列总体经济的经济影响也难以预测。持续的冲突正在迅速演变和发展，可能会扰乱我们的业务和运营。
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如果局势升级为更大的区域冲突或我们的设施因敌对行动而受到破坏，或敌对行动以其他方式扰乱我们正在进行的行动，我们提供服务的能力可能会受到重大不利影响。我们的商业保险不包括与中东安全局势相关的事件可能造成的直接损失，例如我们的设施受损导致我们的运营中断。虽然以色列政府目前承保由恐怖袭击或战争行为造成的直接损害的恢复价值，但我们无法向您保证，如果我们提出索赔，这一政府承保范围将保持或将是足够的。
自2023年10月7日开始与以色列及其周边国家和地区发生战争和敌对行动以来，以色列国防军（IDF）已调集数十万预备役部队服役。我们的某些员工（包括关键员工）和/或其家属被征召参加现役军事预备役。持续的战争和升级的可能性可能需要我们大量的以色列雇员在现役预备役中服役，因此，我们的行动可能会在很长一段时间内受到干扰。我们的员工未来因服兵役而缺席可能会对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响，特别是如果我们无法用其他具备信息技术和数据优化资格的人员替换这些关键员工。
以色列目前的战争和更广泛的地区冲突的激烈程度和持续时间，以及这种战争对以色列经济的总体影响难以预测。这些事件可能与更广泛的宏观经济迹象交织在一起，表明以色列的经济地位恶化，可能涉及评级机构进一步下调以色列的信用评级，这可能对我们公司及其有效开展业务的能力产生重大不利影响。
全球对以色列和以色列公司的看法，受到国际司法机构行动的影响，可能导致对以色列以及以色列公司和学术机构的制裁和其他负面措施增加。各国、各州、活动人士和组织之间也有越来越多的运动抵制以色列的商品、服务和学术研究，限制与以色列的业务往来，或从以色列公司撤资。如果这些努力变得普遍，连同国际法庭未来对以色列的任何裁决，它们可能会对我们的业务运营产生重大负面影响。
此外，一些国家，主要是中东国家，仍然限制与以色列和以色列公司开展业务，如果以色列境内的敌对行动或该地区的政治不稳定持续或增加，包括与哈马斯和真主党的战争可能会进一步激化当前的敌对行动，其他国家可能会对与以色列和以色列公司开展业务施加限制。这些限制可能会严重限制我们向这些国家的用户分销我们的产品或与在这些地区运营的公司建立分销商关系的能力。任何涉及以色列的敌对行动或以色列与其现有贸易伙伴之间的贸易中断或缩减，或以色列的经济或财政状况严重下滑，都可能对我们的运营产生不利影响，导致我们的收入减少，并对在以色列有业务的上市公司的股价产生不利影响，例如我们。此外，某些地理区域的个人可能因反对以色列的外交或国内政策而不与以色列和以色列公司做生意。我们还可能因为是一家以色列公司而继续成为网络恐怖分子的目标。
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最后，以色列现任政府最近对以色列的司法系统进行了广泛的改革。针对上述事态发展，以色列境内和境外的某些个人、组织和机构表示，这些提议的改变如果被采纳，可能会导致以色列主权信用评级被下调、利率上升、货币波动、通货膨胀、证券市场波动、外国投资者在以色列投资意愿下降，并普遍导致以色列作为一个充满活力的民主国家在全球资本市场上的国际地位恶化。这种提议的变革还可能导致政治不稳定和内乱。迄今为止，这些倡议尚未生效，其范围尚未完全确定。然而，如果恢复这些举措，并且上述任何风险成为现实，如果我们的管理层和董事会认为有必要，这可能会对我们的业务、运营结果和筹集额外资金的能力产生不利影响。
我们可以获得的税收优惠要求我们继续满足各种条件，未来可能会被终止或减少，这可能会增加我们的成本和税收。
以色列1959年《鼓励资本投资法》，简称《投资法》，作为2017年1月1日生效的《经济效率法》或第73号修正案的一部分进行了修订，根据该修正案，新的激励制度将适用于符合第73号修正案规定的某些条件的“优先技术企业”和“特殊优先技术企业”。在2023年，我们没有利用《投资法》规定的税收优惠，因为我们有以色列税收目的的结转亏损。2024年，我们在以色列创造了应税收入,我们预计将有资格作为“首选科技企业”获得福利。为了有资格享受“优先技术企业”的税收优惠，我们必须继续满足经修订的《投资法》及其条例规定的某些条件。此外，未来这些税收优惠可能会减少或停止。如果这些税收优惠减少、取消或停止，我们的以色列应税收入将受到以色列常规公司税率的约束。以色列公司的标准公司税率为23%。此外，例如，如果我们通过收购增加我们在以色列以外的活动，我们扩大的活动可能没有资格被纳入未来的以色列税收优惠计划。见项目10.e。 “附加信息—税收—以色列税收考虑和政府方案.”
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可能很难在以色列或美国对我们、我们的管理人员和董事以及本年度报告中提到的以色列专家执行美国的判决，或在以色列主张美国证券法索赔或向我们的管理人员和董事以及这些专家提供服务程序。
我们在以色列注册成立。只有我们的一些董事和我们的执行官没有一个常驻美国。我们的独立注册会计师事务所不是美国的居民。我们的大部分资产和这些人的资产都位于美国境外。因此，投资者或任何其他个人或实体可能难以在美国或以色列法院对我们或这些人中的任何一个执行基于美国联邦证券法的民事责任条款的美国法院判决，或在美国对这些人实施送达程序。此外，投资者或任何其他个人或实体可能难以在以色列提起的原始诉讼中根据美国证券法主张索赔。以色列法院可能会拒绝审理基于涉嫌违反美国证券法的索赔，理由是以色列不是提出这种索赔的最合适的论坛。即使以色列法院同意审理一项索赔，它也可以确定以色列法律而不是美国法律适用于该索赔。如果发现美国法律适用，则必须证明适用的美国法律的内容是一个事实，这可能是一个耗时且代价高昂的过程。某些程序问题也将受以色列法律管辖。以色列几乎没有涉及上述事项的具有约束力的判例法。
您作为我们股东的权利和责任受以色列法律管辖，这可能在某些重大方面与美国公司股东的权利和责任不同。
由于我们是根据以色列法律成立的，我们股东的权利和责任受我们的公司章程和以色列法律管辖。这些权利和责任在某些重大方面与美国公司股东的权利和责任不同。特别是，以色列公司的股东有义务在行使其对公司和其他股东的权利和履行其义务时以善意和惯常的方式行事，并避免滥用其在公司的权力，其中包括（其中包括）在股东大会上就某些事项进行投票，例如修订公司章程、增加公司法定股本、公司合并以及批准需要股东批准的关联方交易。股东也有避免歧视其他股东的一般义务。此外，控股股东或明知拥有决定股东投票结果的权力或委任或阻止委任公司职务人员的权力或拥有与公司有关的其他权力的股东，有义务对公司公平行事。然而，以色列法律没有界定这一公平义务的实质内容。见项目6.C。 “董事、高级管理人员和员工—董事会实务.”规范股东行为的规定的一些参数和含义尚未明确确定。这些规定可能被解释为对我们的股东施加了额外的义务和责任，而这些义务和责任通常不是对美国公司的股东施加的。
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此外，我们的股东会议的法定人数要求低于美国国内发行人的惯例。在《公司法》允许的情况下，根据我们的公司章程，普通股东大会所需的法定人数将包括至少两名亲自出席、通过代理人或根据《公司法》通过其他投票工具出席的股东，他们至少持有我们已发行普通股的25%（以及在延期会议上，除某些例外情况外，任何数量的股东）。对于没有达到法定人数出席的续会，会议一般可以进行，而不论在规定的会议时间之后的半小时结束时有多少股东出席（除非会议是根据我们的股东的要求召开的，在这种情况下，所要求的法定人数是根据公司法要求召开会议的股东人数）。
项目4。有关公司的资料
A.公司历史与发展
我们的历史
Wix成立于2006年底，其信念是互联网应该可供所有人开发、创造和贡献。我们是面向数百万创作者的领先的全球Web开发平台，通过软件即服务（SaaS）模式提供我们的解决方案。自成立以来，我们开发并推出了多种创新产品、服务和业务解决方案，使全球范围内的任何企业、组织或品牌能够创建、管理和发展完全集成和动态的数字化存在。
2013年11月，我们在纳斯达克全球市场上市。我们是一家根据以色列国法律组建的股份有限公司。我们在以色列公司注册处注册。我们的登记号码是51-388117-7。我们的主要行政办公室位于WIX Campus，Building B，5第层，特拉维夫6936024，以色列，我们的电话号码是+ 972（3）545-4900。我们的网站地址是www.wix.com.我们将我们的网站作为披露重大非公开信息的手段。此类披露将包含在我们网站的“投资者关系”部分。因此，除了关注我们的新闻稿、SEC文件以及公开电话会议和网络广播之外，投资者还应该关注我们网站的这些部分。本网站所载或可通过本网站查阅的信息不构成本年度报告的一部分，也不以引用方式并入本文。我们在这份年度报告中列入了我们的网站地址，仅供参考。我们的SEC文件可在SEC网站上查阅，网址为http://www.sec.gov.本网站包含有关以电子方式向SEC提交的发行人的报告和其他信息。该网站上的信息不属于本年度报告的一部分，也不以引用方式并入本文。我司在美国的process服务代理是Wix.com，Inc.，地址为100 Gansevoort Street，New York，NY 10014，电话号码（707）235-1726。
本金资本支出
有关我们截至2024年12月31日止三年的主要资本支出和资产剥离的描述，以及目前正在进行的那些，请参阅项目5.B。“经营和财务回顾与前景——流动性和资本资源。”
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B.业务概况
我们是面向全球数百万注册用户和创作者的全球领先的基于云的Web开发平台。Wix的成立是基于这样的信念，即互联网应该可供所有人使用，其使命是使任何人都能在线表达自己，并让企业和组织将其业务、品牌和工作流程在线上，以创建和管理一个完全集成和动态的数字存在。截至2024年12月31日，我们赋能全球约2.824亿注册用户，他们与我们一起开始了建站过程。我们开发了一种软件驱动的Web开发和管理解决方案，该解决方案提供了一个完整而强大的基于云的产品和服务平台，包括一套业界领先的AI驱动的Web创建工具。我们通过免费增值SaaS业务模式（免费和高级服务）提供我们的解决方案，截至2024年12月31日，我们有大约620万高级订阅。我们还通过合作伙伴推广我们的服务和解决方案。
我们的平台由两个网页创建产品组成，具有不同的目的或主要受众：Wix Editor，意在针对具有基本、平均或高于平均技术技能的用户进行完整的网站创建；Wix Studio，意在面向设计机构和专业人士等高级用户。
Wix编辑器是一个拖放式视觉开发和网站编辑环境，配有高质量的模板、图形、图片库和字体。借助我们的平台，WiX注册用户可以创建和管理适合其业务和品牌特定外观和感觉的专业质量数字形象，并且可在所有主要浏览器和最广泛使用的台式机、平板电脑和移动设备上访问。当前的WiX编辑器于2022年7月重新推出，它结合了我们传统的WiX ADI和WiX编辑器产品，并通过AI技术增强了针对每个用户意图的更好的个性化网页创建过程。
Wix Studio于2023年8月推出，是一个统一的网站和应用程序开发平台，能够大规模创建高级网站。Wix Studio为完整的设计控制、多站点工作流管理和其他高级功能提供了强大的设计和布局能力，包括具有Wix联机VS基于代码的IDE和可定制应用程序的强大代码环境。这些功能与量身定制的AI技术相结合，包括响应式设计AI和AI驱动的代码助手，使专业人士和机构能够更快、更高效地完成复杂的项目。此外，设计专业人士可以通过2024年6月推出的Figma to Wix Studio插件，轻松地将他们的Figma设计转化为动态的Wix网站。Wix Studio代表了我们之前的专业级设计产品Editor X的演变，它在2024年日落。
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通过这两款网页创建产品，用户可以访问我们行业领先的AI驱动的网页创建工具套件。利用OpenAI和其他公司的第三方模型以及WiX自己的专有算法，我们提供了一套庞大且不断增长的AI能力，以简化和改善用户体验。这些工具包括我们的AI Website Builder，这是一个先驱网站生成器，它创建了一个可随时发布的网站，与相关业务应用程序集成，来自与用户的简短对话式AI聊天；AI Text Creator，它创建可定制的AI生成的文本和专业网站内容；AI Image Creator，一个文本到图像生成器；AI Logo Maker，允许用户使用AI在几分钟内生成和打印一个可定制的高分辨率徽标；替代布局，它为用户提供了重新设计其网站的部分并通过单击更改版块布局的能力；AI驱动的可视化站点地图和线框生成器，它根据Studio用户输入的项目细节创建定制的sitemap结构和/或定制线框；AI Site-Chat，为我们用户的客户提供的虚拟代理；以及数十个AI业务助手，这些助手解决了各种特定的用户案例，例如创建付费链接、设置权限和问答，以及许多其他支持AI的功能。
我们的平台还包括一个全栈、无代码/低代码的开发环境，被WiX称为Velo， 通过它，用户可以将我们平台提供的产品和解决方案与先进的开发者能力相结合，以创建内容丰富的网站和Web应用程序。Wix的Velo提供了使用数据库管理内容、应用程序编程接口或API的能力，与外部服务连接以及将Web应用程序作为API公开的能力，以及自定义代码创建自定义交互的能力。这可能会大大减少开发人员和设计人员在更新主题、主机、内容管理系统（“CMS”）、插件、内容交付网络（“CDN”）和其他第三方产品方面的需要。
我们还提供了几个垂直特定的应用程序，企业主可以使用这些应用程序在线操作其业务的关键任务方面，例如销售商品、接受预订和日程安排以及确认预约。这些应用程序为我们的用户提供了一个为其网站用户定制的前端，以及一个强大的后端管理仪表板。我们为特定垂直领域的企业开发了这些软件应用程序，包括零售和在线商店、服务、活动策划和管理、酒店和物业管理、健身、音乐、摄影和餐厅，以及其他垂直领域。这些垂直应用程序被集成到我们的网站模板中，或者可以安装在任何现有的网站上，并由用户以最小的努力设置，而无需编写代码。
我们还提供各种附加产品和服务，以进一步补充和增强用户的业务或品牌需求，最著名的是Payments by WiX，这是一个帮助我们的用户通过其WiX网站接收客户付款的支付平台，以及允许企业在在线广告平台上运行动态在线广告活动的付费广告活动。
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此外，我们提供一系列补充服务来满足用户的需求，包括我们的App Market，它于2012年推出，为我们的注册用户提供了根据用户需求和需求轻松安装和卸载我们自己开发或通过第三方开发商确定和选择以纳入我们的App Market的各种免费和付费Web应用程序的能力。这些网页应用程序增加了功能，只需点击几下即可轻松集成到注册用户的网站中，无需任何编码，包括社交插件、在线营销和客户关系管理工具、联系人表格以及交易和支付处理能力。其他补充服务包括Wix Marketplace，这是一个在线市场，它让寻求帮助的用户与有才华的网络专家一起创建和管理网站；Wix Owner App，这是一个原生移动应用程序，使用户能够在旅途中管理他们的网站和Wix操作系统，以及品牌应用程序，它使用户能够为他们的业务创建一个完全品牌的原生移动应用程序。
我们基于云的平台通过托管环境进行访问，使我们的注册用户能够通过互联网连接随时随地更新其站点并管理其业务或组织。我们为用户提供灵活性和可扩展性，使他们能够随着业务、组织、专业或个人需求的变化和增长而扩大其数字化存在。
我们的规模和影响力使我们成为有兴趣向我们的受众分发他们自己的解决方案的公司的有吸引力的合作伙伴。随着我们通过合作伙伴关系扩展我们的平台，我们能够增加我们对现有用户的价值主张，并更容易吸引新用户。
我们正在消除Web开发的不仅是技术障碍，还有地理和语言障碍，以使几乎任何人都能以自己的语言创建和管理数字存在。我们目前允许我们的用户以任何语言创建他们的在线形象，并以21种语言提供我们的平台——英语、法语、西班牙语、葡萄牙语、意大利语、俄语、德语、日语、韩语、波兰语、荷兰语、土耳其语、挪威语、瑞典语、丹麦语、捷克语、繁体中文、泰文、乌克兰文、越南文、印尼文。
行业背景
随着消费者将几乎所有形式的商业转移到线上和移动设备上，企业、组织和专业人士不仅需要一个网站，还需要一个动态的数字化存在，其中包含在线和实时管理与客户、供应商、合作伙伴和员工的互动的工具。这些互动包括开票、客户关系管理和支付处理等后端活动，以及沟通、在线营销、预订和调度、社交媒体整合等前端活动。
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使用动态网页内容和服务进行高水平的客户参与正变得越来越多产。然而，由于成本、时间限制、缺乏技能和语言障碍，建立这种存在对企业、组织和专业人士来说正变得更具挑战性。网页创建的复杂性和对设计需求的关注也给构建网页内容的专业人士带来了挑战，比如我们的合作伙伴。我们相信，有一个重要的机会来提供一种优雅的高性价比解决方案，以满足任何需要创建动态、专业的数字存在或应用程序的人不断加速的需求。此外，我们还认为，通过垂直企业资源规划（ERP）、营销、移动、客户管理和通信产品和工具，提供有助于提高Web开发效率并进一步帮助企业管理运营和在线增长的解决方案是一个重要的机会。
Wix平台
我们的Web开发技术基于HTML5构建，提供与HTML5兼容的能力、网页设计和布局工具、域托管以及其他营销和工作流管理应用程序和服务。我们的主机可确保站点启动并运行，无需安装。我们将网站安全视为我们的最高优先事项之一，并努力提供多层安全流程和实践，以确保网站安全可靠。
免费产品和服务
我们的注册用户可以访问数百个供个人和企业使用的免费设计模板，通过WiX域免费虚拟主机，免费使用我们的全套AI工具，免费访问我们的App Market，其中提供各种免费和付费应用程序，以及博客和社交网络页面支持。使用我们的免费产品开发的网站在页脚和/或页眉中包含WiX广告，以及包含我们名称的标签或元数据。我们的名字也包含在用户网站的URL中。
我们提供的免费产品和服务包括以下特性和能力：
创世产品
通过注册我们的服务，我们的用户可以免费访问两种不同的网页创建产品：Wix Editor，面向具有基本、一般或高于平均水平的技术能力的用户；Wix Studio，面向专业水平的用户，特别是网页设计机构。这两个创建产品使我们的用户能够设计和管理他们选择的尽可能多的网站，以建立或增强他们的数字存在。无需安装软件即可使用这些网页编辑器，因为我们的高级编辑和设计平台可通过云直接从我们的网站访问。我们的两个网络编辑器都允许注册用户优化他们现有的WiX网站，以便在移动设备上查看。我们的移动站点技术也基于HTML5，允许注册用户为不同的移动设备定制他们的站点，同时在不同的变体之间共享设计元素和所有站点数据。我们目前不对通过我们的平台访问移动存在进行收费。
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威克斯的Velo
Wix的Velo是一个强大的无代码/低代码开发平台，允许用户扩展其在线存在的功能。借助Velo，创作者、设计师和开发人员可以利用无服务器开发环境，该环境具有一系列高级功能，以创建内容丰富的自定义网站和Web应用程序。这款产品结合了我们的创作产品—— Wix Editor和Wix Studio ——以及一套强大的开发能力。从我们的创建产品开始，用户可以设计一个前端（客户端），然后使用Velo开发者工具向后端添加高级功能和能力。Velo包含内置在平台中的功能，它们的实现不需要代码。Velo能够更轻松地创建Web应用程序，提供使用数据库管理内容的能力、API与外部服务连接的能力以及将Web应用程序作为API公开的能力。这大大减少了网站管理人员在更新主题、主机、CMS、插件、CDN和其他第三方产品之间进行协调的需要。Velo提供了一个多合一平台，托管在Wix云上，允许用户将时间花在创建上，而不是花在复杂的设置和维护上。这些功能与Wix OS后端相结合，可以管理网站或应用程序的所有操作方面。
2022年，我们宣布与Git和Github整合。GIT集成使开发人员能够以团队形式创建和管理站点，使用任何集成开发环境（“IDE”），与CI/CD工作流程集成，并纳入自动化测试和验证工具。Wix GIT集成允许开发人员在更稳定和标准的环境中工作，并提供更多透明度以更好地缓解问题。
2023年，我们推出了WiX AI Assistant，这是一款内置在WiX IDE中的智能编码伴侣。它为开发人员提供实时帮助，帮助他们编写代码、修复错误、发现功能并学习使用Wix API。
额外的补充产品和服务
除了我们的创建产品和开发环境，还有多种互补产品和服务可供用户使用WiX创建和管理他们的数字存在。
WiX应用市场为我们的注册用户提供了种类繁多的免费和付费网页用于建筑、增长、和管理他们的业务.TheWeb应用程序可在App Market，这是由我们开发的，还是由第三方开发者开发的，满足我们很多用户的业务需求在营销，support，预订，会计，设计，社交和媒体应用程序等等。
WiX Marketplace汇集了我们的用户，他们正在寻求帮助创建和管理一个网站，我们的用户是有才华的网页设计师或代理机构，他们可以帮助前者建立和运营一个适合他们的需求并将他们的愿景变为现实的网站。用户可以通过价格、所需专业服务、位置等不同标准筛选的数百名有才华的专业人士进行搜索，并探索他们的投资组合，找到最符合他们需求的专业人士。2024年，我们引入了用户销售Wix Studio模板的能力。通过扩展WiX Marketplace以包括模板销售，我们正在积极培育一个蓬勃发展的创意和创新生态系统。
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我们的原生移动应用程序可以在iOS和Android中使用。WiX应用程序允许用户在旅途中全面管理他们的网站和WiX操作系统，并实时运行他们的业务，无论他们身在何处。它是一个界面，简化了企业运营电子商务、营销、客户服务、预订以及与客户和站点访问者沟通所需的日常移动管理。我们还提供WIX的Spaces，这是一款专用的移动应用程序，可作为网站所有者与其客户之间的接口。WIX的Spaces作为移动原生业务前台，用于购买产品、订购服务、注册参加活动等。客户使用WIX的Spaces与企业主或他们之间作为社区进行交流。这两款应用均可在Apple App Store和Google Play免费下载。结合Wix Studio的推出，我们为专业人士提供的基石网页和应用程序开发平台，我们在2023年推出了Wix Studio App。Wix Studio移动应用程序允许在Wix Studio上构建的代理机构在旅途中管理他们所有的网站、项目和客户端。
我们的用户可以访问一组工具，直接从后台仪表板管理他们的站点和业务，该仪表板通过WiX Analytics显示有关用户站点以及业务和数据洞察的有用信息。
威克斯客户服务
WiX Customer Care在整个WiX平台为我们的用户提供支持和指导。用户可以通过我们的自助服务产品（我们的帮助中心和AI聊天机器人）找到答案，或者通过多种渠道（电话、聊天或电子邮件）与我们的客户服务专家互动。
我们有一个全球客户服务团队部门，分布在美国各地（主要在锡达拉皮兹、爱荷华州以及旧金山和迈阿密）和欧洲、中东和非洲地区（基辅、克拉科夫、华沙、特拉维夫和都柏林）。此外，我们与多个离岸业务流程外包（BPO）团队合作，以便为我们的大部分市场提供24/7的覆盖和持续支持。我们提供12种语言的定制护理。
我们的客户服务解决方案使我们的专家能够检索用户详细信息，查看以前与客户服务的所有交互，并访问有用的信息，这些信息可以帮助解决我们用户的问题并帮助他们实现在线业务目标。
我们的专家被期望解决用户的问题，也被鼓励通过利用他们丰富的知识和经验提供有意义的建议来提供下一级的服务，帮助引导我们的用户走向成功。这种方法适用于与我们用户的所有交互，包括免费和高级。
我们还使用我们团队开发的数据模型来识别和主动联系新用户，以便我们可以帮助他们建立和启动他们的在线形象，以及利用AI技术来提高我们客户服务能力的效率。
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付费产品和服务
高级订阅
我们的高级订阅由商业、组织和专业人士在各种领域购买，如艺术、金融、娱乐、音乐、摄影、旅游、美容、体育、食品服务、物业管理或出版。高级订阅也可能由创作者购买，例如我们的合作伙伴，在某些情况下，他们的客户参与构建网页内容。
我们的高级订阅提供了我们创作产品的所有功能，使用全套AI工具，WiX的Velo，以及我们的其他互补产品和服务。我们的高级订阅还包括最受欢迎的业务工具，例如社交帖子、宣传视频和发票管理。高级订阅还包括连接自定义域名的能力，可以直接通过WiX平台或第三方购买和管理，删除网站上的WiX品牌广告，某些订阅包提供了获取通过WiX Analytics生成的自定义报告的选项。某些高级订户还受益于优先级客户服务。
此外，用户可以购买或使用产品和服务，进一步管理和发展他们在WiX上的在线业务：
WiX支付
WIX的付款使我们的用户能够接受来自其客户的在线和面对面（通过销售点（“POS”））的商品和服务付款，无论是来自第三方支付处理商还是来自WIX Payments，这是我们专有的完全集成的支付服务。用户可以选择一种或多种可用的支付方式出现在他们的结账页面上，具体取决于他们所处的地理位置以及他们提供的商品和服务的类型。用户必须购买高级订阅才能接受在线支付。
Wix Payments允许用户在完全在Wix平台内进行的自动化和即时入职流程中设置和接受付款。WiX Payments还包括一个仪表板，用于在一个地方查看从销售到支付的在线和面对面交易的历史，解决在线开展业务的一项重大挑战。许多类型的企业，包括电子商务零售商、服务提供商、音乐家、摄影师、酒店、餐馆等等，都能够利用WiX Payments提供的效率。WiX Payments目前活跃在巴西、美国、加拿大、英国和几个欧洲国家。
电子邮件营销订阅
2023年1月，我们推出了独立的电子邮件营销功能包，以帮助用户与他们的受众互动、转化潜在客户并提升流量。
用户可以按月、按年或按年订阅的方式购买电子邮件营销套餐，并可以根据每月所需发送的电子邮件数量在不同价位之间进行选择。我们还提供有限电子邮件营销能力的免费基本包。
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付费广告活动
一种整合营销工具，允许企业运行动态的在线广告活动，在Facebook和谷歌等在线广告平台上覆盖他们想要定位的客户。
Wix Logo Maker
Wix Logo Maker在几分钟内生成可定制的高分辨率徽标，包括通过使用AI，为用户提供打造线上品牌的关键一块。通过WiX Logo Maker，用户可以设计出令人惊艳的logo，获得各种尺寸和颜色格式的可下载专业矢量文件，用自己定制的商业logo定制设计和订购名片，并根据自己定制的商业logo的样式和颜色建立网站。
域
我们通过提供域名的第三方，或通过我们作为ICANN认可的域名注册商提供的服务，为我们的用户提供选择并将他们自己的域名连接到他们的网站的能力，以更好地提升他们的品牌。域名作为独立产品提供，也作为我们高级订阅产品的一部分在有限的基础上包含在内。没有高级订阅的注册用户将被分配一个包含WiX站点地址的域名。
Google Workspace
我们将Google的Google Workspace应用程序作为一个集成解决方案进行销售，它允许我们的用户使用其WiX连接的域名创建个性化的Gmail电子邮件地址，使他们能够从其公司地址发送专业电子邮件，为销售、支持、电子邮件营销等创建群发邮件列表，并通过其WiX的站点管理仪表板访问其他相关功能。从2025年初开始，用户将可以访问Gemini和NotebookLM，以使用AI实现某些任务的自动化，包括撰写电子邮件和搜索引擎优化（“SEO”）关键字研究。
WiX POS
作为我们扩展商务产品的一部分，我们向使用WiX Payments、WiX POS的用户提供端到端的全渠道解决方案，直接从WiX平台统一在线和面对面销售。有了WiX POS，拥有网店和实体店的用户可以在拥有单一商品目录、一个库存渠道和统一销售历史的同时，轻松管理业务。
礼品卡
我们开始为我们的商店和Bookings用户提供一个完全原生的解决方案来管理礼品卡和客户重新参与活动。礼品卡可以被品牌和商家用来吸引新客户，增加购买频次并留住现有客户。
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WiX的品牌应用
我们提供了一个原生移动应用程序构建器，它为用户提供了创建和定制自己的定制应用程序的能力，而无需使用一行代码。2024年，我们为全球用户推出了面向全球用户的英文移动应用程序构建器AI聊天体验。通过与用户的对话式AI聊天体验，了解意图和目标，我们的AI技术为所需的业务生成一个完全品牌化和可定制的移动应用程序。
WiX商务解决方案
我们为所有类型的企业主提供一个强大而全面的商务平台。由于每个业务部门都面临一系列独特的挑战，我们开发了一个商务平台，在该平台之上我们提供量身定制的产品和解决方案，以满足特定的业务需求。这一战略使我们能够在这一坚实基础上再接再厉，增加更多层次和增强功能，以满足每个行业的特定需求，并为这些企业提供一种简单且负担得起的方式，使关键任务工作流程联机。目前提供商务功能的垂直解决方案包括Wix商店、Wix Bookings、Wix餐厅、Wix Events、Wix Fitness、Wix Hotels、Wix Music、Wix Showcase、Wix Video、Wix Blog、Wix Forum、Wix Proposals和Wix Donations。一旦我们能够确定对此类解决方案的需求，我们打算继续引入额外的解决方案，这些解决方案是为特定业务量身定制的。
威克斯商店
WiX Stores是我们的电子商务平台，为商家提供专业工具和服务，以建立、设计、管理和发展他们的电子商务业务。该平台允许商家通过各种渠道销售他们的产品，包括在线商店、原生移动应用程序、实体销售点、外部电子商务市场和社交媒体平台。Wix Stores使商家能够从端到端管理其电子商务运营，涵盖采购产品、管理库存、接受付款、履行和运送订单以及获得详细分析和报告等活动。此外，商家可以利用广泛的营销和电子商务工具来增加流量、增强客户参与度、促进销售并发展业务。WiX还与Global-e Online Ltd.合作，为WiX商家提供先进的国际跨境销售解决方案，包括多币种销售和本地化结账体验。该平台还包括众多其他集成的第三方-APP，旨在由开发商和商家双方进行扩展，以进一步定制解决方案并大规模创造独特的电子商务体验。
威克斯预订
Wix Bookings是一种端到端的在线预订解决方案，为企业提供了一种简单有效的方式来展示其服务，并允许在线安排预约、课程和课程，并通过与其主要的Apple日历、Microsoft Outlook和Google日历同步来管理自己的日程安排，通过向客户发送自动提醒电子邮件、销售会员资格和套餐以及定制产品来减少未出现的情况。
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威克斯餐厅
WiX Restaurants为餐厅老板提供各种解决方案，包括WiX Restaurants Menus和WiX Restaurants Reservations。Wix餐厅菜单使餐厅老板能够使用我们网站上提供的专业创建的布局，在他们的Wix网站上轻松创建菜单。WiX Restaurants Orders是一种面向餐馆老板的在线订购解决方案，使他们能够通过其桌面和移动WiX网站接收外卖和外送订单，从而发展业务并与客户保持直接关系。Wix Restaurants Reservations允许餐厅所有者从其餐厅站点进行在线餐桌预订，并通过其Wix仪表板确认和管理预订。
Wix活动
Wix Events是一个应用程序，它使用户能够在桌面和移动设备上创建和管理他们的事件。用户可以创建自己的场地地图、发送邀请、收集回复、出售门票和管理嘉宾名单。Wix Events提供现成的报告，以跟踪活动销售到注册。它可以用于会议、聚会、音乐会、表演、婚礼、派对等等。用户可以使用WiX Events在社交媒体上推广自己的活动，并使用第三方集成进行虚拟活动。对于通过WiX Events销售的门票，我们向WiX Events用户收取门票服务费。
威克斯健身
Wix Fitness使健身教练和工作室所有者能够通过其网站和Wix Fit应用程序管理其业务的各个方面。健身专业人士可以使用新设计的模板创建一个网站，并定制Wix Fit应用程序，管理他们的日历和课程，允许他们的客户预订课程，与他们的社区建立联系，流式传输和销售视频，接受付款并获得分析，以帮助他们发展业务。Wix Fitness提供预订、订阅、电子商务包括优惠券、SEO和电子邮件营销，以及允许与客户进行实时互动的聊天界面。
威克斯酒店
Wix Hotels由HotelRunner提供支持，是一套完整的专业工具，适用于启动、管理和发展酒店业务并实现收入最大化所需的每个接触点。WiX Hotels提供了一个全面的预订引擎，该引擎完全集成到酒店、民宿和度假租赁的WiX网站中，使构建和维护房间库存变得简单，并具有定价、预订、预订和支付管理功能。通过他们的仪表板，酒店业主可以轻松地添加在其他地方进行的预订，并在一个地方管理他们的整个房间库存，并接受和管理通过许多在线旅行社和市场进行的预订。
威克斯音乐
WiX Music是一款面向音乐人和艺人的综合解决方案，包含音乐播放器、易于使用的数字资产管理系统、演唱会推广和票务、粉丝管理和交流工具以及一系列专门设计的音乐网站模板。
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Wix展柜
WiX Showcase是一款维护媒体在线的综合解决方案，来自桌面和移动端，由（i）Wix Portfolio（ii）Wix Pro Gallery和（iii）Wix相册组成.我们的WiX投资组合产品使用户能够轻松创建专业的在线投资组合。艺术、娱乐、科技、时尚、建筑和建筑等行业的学生和专业人士可以在线展示他们的作品，为各种规模的项目收藏提供独特设计和可定制的布局。
Wix Pro Gallery提供设计师级工具，用于在线管理和展示媒体。从可定制的布局和专业设置为了像素化完美的显示控件，WiX相册为用户的客户端照片提供了精美的独立相册。每一张专辑都可以通过品牌个性化，并直接与客户分享。
威克斯视频
WiX Video允许我们的用户在他们的WiX网站上展示、推广和销售视频。用户可以创建自己的视频频道，以最高质量上传和流式传输视频，或者轻松添加来自YouTube、Vimeo和Facebook的视频。WiX Video允许用户直播并为访问收费活着桌面上的事件.其他功能包括出售视频下载、放置在视频顶部的可定制交互式卡片、通过WiX编辑器为视频记录器自动设置站点以及将视频直接联合到YouTube和Facebook。
Wix博客和Wix表单
WiX Blog使用户能够轻松创建博客并发展在线社区。用户可以从几种内置社交功能的精美布局中进行选择。读者可以加入博客，创建会员简介，跟帖，用图片和视频评论。此外，用户还可以选择设置付费墙，并对选定内容的访问收费。2024年，我们宣布推出一套人工智能驱动的工具，为博客提出相关主题创意，并为用户的目标受众生成内容和图像，迅速将创意转化为引人入胜、近乎就绪的文章。
Wix表单使用户能够轻松创建表单来获得订阅者、产生潜在客户并收集他们需要的信息。用户可以从多个模板中进行选择，例如合同、订阅和支付表格，或者从头开始创建自己的表格，使用多种表格字段。用户可以将他们的表单添加到他们的Wix网站，或者创建独立的表单，通过唯一的链接进行共享。收到提交后，用户可以在易于阅读的表格中查看自己的数据，也可以将其导出离线查看。
WiX论坛
Wix论坛使用户能够直接在他们的Wix网站上创建一个在线社区。WiX论坛用户可以成为会员、加入对话、跟帖、上传视频、写评论等等。用户可以从多种布局中进行选择，并根据自己的需求进行定制。此外，用户还可以选择设置付费墙，并对选定内容的访问收费。
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Wix提案
Wix Proposals由Prospero提供支持，是一种管理长期合同或财务约定的综合解决方案。通过使用WiX提案，企业主可以无缝创建、定制和最终确定适合其独特需求的提案，并更有效地使用自动发票。Prospero的提案模板与WiX的业务管理工具无缝集成，为用户提供强大且多功能的提案创建和管理体验。
威克斯捐款
WiX Donations使世界各地的非营利组织和筹款人能够轻松地建立在线存在，收集捐款，吸引捐助者，并直接从WiX平台管理他们的整个运营。
人工智能AI
我们提供一套全面的AI和GenAI驱动的网页创建和业务支持工具，我们的所有用户都可以使用。WiX AI Design Intelligence（简称“ADI”）于2016年推出，是同类首个基于AI的站点创建平台。此后，我们利用AI技术开发并推出了多种产品和解决方案。我们在我们的平台上部署了数百个AI和genAI模型，这两个模型都利用了来自OpenAI和其他合作伙伴的第三方模型以及我们自己的专有算法。利用AI技术简化了用户体验，简化了网站建设流程，让商家可以更快速、更轻松地上网。我们还部署了AI模型，以改善我们的内部工作流程和开发速度。
我们拥有一套用于网页设计、电子商务、在线营销和广告以及分析的大型人工智能工具和功能。
WiX AI网站构建器
AI Website Builder在与我们的AI聊天机器人参与了关于他们的意图和目标的深入对话后，生成了一个完全量身定制的站点，创建了布局、主题、文字、图像以及日程安排、电子商务、活动管理等业务解决方案。用户有能力通过重新生成或改变其外观、感觉、结构和布局来细化和定制站点。此外，用户可以在Wix编辑器中无缝地继续编辑他们的网站。使用AI Website Builder创建的网站使用WiX可靠的基础设施进行了全面优化，包括安全性和性能，以及内置的营销、SEO、CRM和分析工具。
WiX AI文本创建者
AI文本创建器是专为网站创建而设计的。当用户输入有关所需文本的输入时，AI文本创建者会创建自定义内容，范围从朗朗上口的标题到网站上列出的电子商务产品的产品描述，以及为网站精确制定的其他详细文本。
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业务启动器
2025年初，我们宣布推出Business Launcher，这是一款人工智能驱动的工具，帮助用户创建从概念到执行的新业务计划。Business Launcher引导用户完成开始新业务的各个步骤，提供个性化的想法、可操作的计划，以及创建网站和开展业务的必要工具。
WiX AI图像生成器
AI图像生成器快速且经济高效地生成高质量、个性化的图像内容。一旦用户提供有关所需图像和首选图像样式的描述性提示，AI图像生成器就会创建多个版本的自定义图像，准备添加到用户的网站中。
替代布局
Alternative Layouts工具让用户能够通过单击重新设计网站的各个部分。
AI可视化网站地图和线框生成器
Wix Studio的AI驱动的Visual Sitemap和Wireframe Generator从用户输入的项目细节中创建定制的Sitemap结构并定制带有页面、部分和相关业务应用程序的线框。一旦生成并根据需要进一步细化，用户可以导出可视化站点地图并与客户端共享提案，并访问Studio编辑器编辑和设计线框，预先注入内容建议。
自动背景移除和自动增强
Auto Background Removal和Auto Enhance工具允许用户对照片进行细化，并对照片质量进行升级，以更无缝地匹配网站的外观和感觉。
AI主题助手
通过直接嵌入WiX编辑器的对话式聊天，AI主题助手为网站的设计主题提供个性化指导和实时建议。
自动生成的预告片
自动生成的预告片工具可将用户的视频文件快速转换为面向网站访问者的具有专业外观的信息预告片。
AI域生成器
AI域生成器自动从一系列关于网站的简短用户提示中为域名创建建议的定制相关选项，包括业务类型和品牌。
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AI元标签创建者
AI Meta Tags Creator是一款原生开发的内置SEO工具，使用户能够根据其页面数据和内容立即生成优化的定制标题标签和元描述。该工具允许用户实时生成和定制符合每个网站页面SEO最佳实践的SEO友好标签，使用户能够更高效、更有效地创建搜索优化和定制的内容。
AI for Google Ads
Google Ads的AI是Google Ads的新增AI层，只需点击一下即可简化广告系列的制作。用户可以根据活动简介快速生成符合相关关键词主题和地理位置的高质量、有效标题和描述。
AI Portfolio Creator
Wix的Portfolio Creator允许用户轻松地批量上传媒体，并将它们组织成在线作品集。利用AI图像聚类技术，WiX将快速对图像进行分组，并为每个项目提出标题和描述。
产品推荐
Product Recommendations工具使电子商务用户能够主动预测客户的需求，并根据客户历史提出相关项目，提高业务成功率。
AI网站-聊天
WiX的AI Site-Chat作为我们用户的客户的虚拟代理。AI Site-Chat使商家能够与访客24/7连线，回答他们的问题，并实时提供相关信息，即使在企业主不在的情况下也是如此。我们的AI Site-Chat旨在检测每一个查询背后的意图，然后使用来自您网站的实时数据、支持数据库和其他内部资源来进行精准推荐。
AI代码助手
Wix Studio的AI Code Assistant为在Wix Online VS Code-Based IDE中工作的用户提供了一个AI驱动的代码助手，帮助开发人员编写更干净的代码并自动检测错误。
销售和营销
我们的销售和营销工作主要集中在线上和线下广告，以及专注于满足我们的合作伙伴的需求的销售团队和客户管理团队，这些合作伙伴可能会将我们的产品和服务用于他们自己的需求或为他们自己的客户服务。
我们向企业、组织和专业人士（包括企业家和自由职业者）以及通过合作伙伴推销我们的解决方案和应用程序。我们能够通过提供免费的解决方案和服务，以及根据我们的高级订阅提供的升级和附加功能和解决方案，吸引大量注册用户，包括那些购买高级订阅的用户。
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用户获取
我们从事线上和线下广告，重点是获取我们平台的新用户，将这些用户转化为购买高级订阅，并通过向他们出售我们的业务解决方案来增加我们从中获得的收入。我们的大部分高级订阅是从我们网站的流量中产生的，主要是通过搜索引擎优化或直接流量，这意味着通过无偿搜索结果或在他们的浏览器中输入我们网站的URL到达我们网站Wix.com的访问者流量。我们还通过参与社交网站和在非付费注册用户网站上投放的横幅广告获得少量免费流量。为了增加我们的曝光率并优化有机或免费的搜索引擎结果，我们不断测试我们的搜索引擎优化策略，以确保我们的网站与那些寻求网页开发和设计产品的潜在客户相关。此外，我们不断评估我们的营销支出及其有效性，并投资于那些最有可能通过产生将推动高收入的高级订阅来最大化我们回报的活动。
除了我们获取新用户的线上和线下营销活动外，我们还通过与向其客户销售我们的解决方案或代表其客户购买我们的解决方案的合作伙伴接触来获取新用户。我们与我们的销售和客户管理团队以及通过营销内容、在线社区和组织的活动和会议来实现这一外联。
我们认为，我们的品牌推广工作在直接访问我们网站的用户中占了很大一部分，这些用户通过直接在他们的浏览器中输入我们的URL，或者通过搜索“Wix”或与建立数字存在相关的术语。我们认为，这些用户也是由于其他用户的推荐，以及通过关于我们的产品和服务的口碑而被吸引的。我们的营销获取策略受益于我们作为面向企业、组织、专业人士和个人的领先网页开发和设计平台而建立的品牌，也受益于我们在网站上使用A/B测试，这是一种营销方法，旨在识别我们网站的变化，这可能会增加或最大化用户兴趣和获取。我们的设计工作室和产品开发团队会不时改变我们网站和产品界面的布局，并进行A/B测试，以确定哪些布局和图形在最大限度地获得用户方面是最成功的。
我们的营销方式专注于更高意图的用户。通过这样做，我们显着减少了对收购营销的投资，直到今天，这显着提高了这些投资的回报，同时新用户群预订量增加。我们相信，这一成功的驱动力是我们品牌的实力，并进一步相信，自我们成立以来，我们在建立一个全球性、规模化品牌方面的投资已使WiX成为互联网上相关通用关键词的代名词。
2024年，我们用于广告的营销支出为1.756亿美元，2023年为1.428亿美元，2022年为2.243亿美元。我们的营销支出主要用于搜索引擎广告、社交网络广告、视频广告和传统媒体广告。
我们还维持Wix会员计划，这是一个我们的会员通过在他们的个人网站上放置Wix广告而获得将访问者引导至我们网站的佣金的计划。我们还不定期举办网络研讨会、促销竞赛、用户见面会和公关活动。
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我们还使用社交网站和网页设计影响者为我们的Wix Studio品牌保持活跃的在线形象。
企业对企业的销售和营销
我们加强了销售力度，以吸引合作伙伴，包括大型和企业级用户，以及那些向其客户大规模销售高级订阅和附加业务解决方案的人。我们建立了专门的销售、营销和客户成功团队，以方便这些合作伙伴使用我们的服务。
用户保留
一旦我们的网站吸引了访问者，我们的初步目标是将他们注册为注册用户。一旦他们注册，我们就会分发营销和促销电子邮件以及支持工具，以帮助我们的注册用户建立他们的网站。这些材料是由我们的WiX内容团队创建的，该团队通过关注我们在线、在我们的面对面商品中和在我们的社区活动中的品牌信息的一致性来补充我们的营销工作。我们不断寻求从我们的注册用户那里获得高级订阅，并通过通过业务解决方案向他们提供增强的功能来最大化我们从这些订阅中获得的收入。购买高级订阅的注册用户可以根据他们选择的订阅获得额外功能，其中可能包括WiX广告删除、域连接、电子商务和支付解决方案。我们提供14天退款，向注册用户介绍这些附加产品和解决方案。注册用户可以选择按月、按年或多年的高级订阅，截至2024年12月31日，我们84%的高级订阅为一年期或以上，16%为按月订阅。我们寻求通过对这些订阅提供促销和折扣来增加高级年度和多年订阅的数量。我们还向我们的年度和多年高级订阅者发送电子邮件，提醒他们他们的订阅即将续订，以及产品和服务的其他折扣，以最大限度地提高我们从此类高级订阅中获得的收入。我们寻求通过为我们的高级产品、业务解决方案以及我们的应用程序市场中的免费和付费应用程序提供升级来保留高级订阅。
我们通过我们的客户服务团队与订阅用户建立关系，从而进一步保留高级订阅，我们通过该团队解决用户的技术需求和担忧。通过我们的客户服务运营，我们帮助拥有高级订阅的用户发现额外的业务解决方案，以增强他们的订阅，从而提高他们对我们平台的参与度。我们寻求与我们所有的注册用户保持善意，并将他们保留为注册用户，即使他们没有选择订阅、续订或增强其高级订阅。
我们还希望通过向合作伙伴提供改进的支持、账户管理和额外的业务解决方案，以及合作伙伴所需的后台功能，来保留高级订阅并最大化我们从合作伙伴那里获得的收入。
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我们的技术和基础设施
我们基于云的平台为我们的注册用户提供了一套网页设计、开发和工作流管理产品和应用程序，以及为我们注册用户的站点提供托管服务。所有这些工具都可以通过我们的平台直接访问。为了增强我们的产品套件，我们还对集成到我们平台中的新技术和现有技术进行产品和质量保证测试。
威克斯云
我们使用灵活的混合云，由基于云的存储和数据中心组成，来托管我们的产品和应用程序，以及我们注册用户创建的网站。我们依靠并置服务器、云服务提供商和其他第三方硬件和基础设施来支持我们的运营。我们的主要数据中心位于美国两个地理位置不同的地点，一个位于东海岸，另一个位于西海岸，每一个都能够单独运行，并且我们在全球范围内有额外的CDN提供商，在欧洲有一个托管数据中心，以提高我们的性能并在我们的主要数据中心出现故障时提供备份。我们的绝大多数数据位于我们在美国的主要数据中心，这些数据由亚马逊公司和Google，Inc.由Amazon Web Services托管，以及根据要求或出于特定目的由其他提供商提供，我们还使用Google，Inc.和亚马逊公司的云存储。我们的网络设备存储在从易昆尼克斯，Inc.租赁的数据中心，并与Google，Inc.和Amazon.com等云存储提供商连接。到目前为止，我们还没有遇到任何材料中断或服务中断的情况。这种高度可扩展的多租户技术基础设施使我们能够同时和一致地为所有用户提供服务，并根据总体流量和容量进行扩展。因此，我们的平台不会受到数据存储在我们云中的用户数量增长的影响或放缓。我们的云技术还能够进行充分的资源共享，这意味着我们的注册用户可以通过互联网轻松地通过其个人网站数据库访问信息，而无需手动下载，内容交付由国际云交付网络供应商提供。为了进一步降低我们注册用户的数据丢失的可能性，以及我们的平台不会出现材料停机的可能性，我们还使用谷歌和亚马逊云服务以及其他提供商，来备份我们用户的数据。我们应用行业标准数据安全措施，以防止我们技术中的潜在漏洞。
基于HTML5的设计能力
HTML5是可用于在Internet上构建和呈现动态内容的最新和最先进的标记语言。使用HTML5的网站可以无缝结合视频、音频、字体、图形和动画。由于这些先进的能力，我们使用HTML5作为我们产品的基础。我们利用多年开发网页开发和设计工具的经验，开发了基于HTML5的技术。
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风格引擎与智慧布局技术
我们的风格引擎技术为注册用户提供了高级定制能力，使得注册用户网站的各个方面都可以定制。我们的技术使用下拉列表和定制的调色板，允许用户只需在我们的编辑器中点击几下，就可以快速为他们的网站打上品牌或重新打上品牌。用户可以一键自定义背景、横幅、按钮、字体和字体大小，使用下拉列表。注册用户可以使用调色板自定义颜色。一键点击还允许用户同时对用户网站上的所有元素应用所有颜色和样式更改。这种类型的定制通常非常耗时，并且需要具备高级HTML5和CSS3编码技能的知识。然而，有了我们的风格引擎技术，我们的注册用户可以瞬间改变他们网站的风格和品牌。
我们的编辑器包括WiX编辑器的Smart Layout技术，该技术提供功能和自定义。我们的技术提供了动态布局和内容，这意味着注册用户网站上的任何组件框都不是静态的或无法移动到用户页面的其他区域。添加到我们注册用户网站中的组件盒可识别用户的站点结构，并自动适应站点内其他组件盒的大小和样式。这些能力允许注册用户完全控制其网站的布局，允许用户创建一个设计丰富、专业的网站。通过提供先进的设计和布局能力的Wix Studio，我们允许用户和设计专业人员，通过其宽广、灵活的画布，使用现代CSS技术在每个视点上准确按比例缩放元素。此外，在我们的AI技术套件下提供的Alternative Layout工具使用户能够通过单击重新设计其网站的组成。
Web服务创建环境
我们使用一个强大的软件开发工具包，或称为SDK，带有API，它允许将Web解决方案、应用程序和小部件无缝嵌入到我们注册用户设计的网站中。Web解决方案和应用程序由第三方开发人员使用名为Wix Developer Center的自助服务系统进行配置。这项技术允许用户通过将应用程序或部件的URL链接到用户的网站，将第三方应用程序或部件，例如评级、新闻和书籍嵌入用户的网站。它还允许需要接收网站活动的第三方服务集成，例如订单管理和金融服务.大多数集成都是使用Wix应用市场完成的，用户可以在其中选择他们希望将哪些网页解决方案或应用程序添加到他们的网站中。添加的应用程序或小部件随后可能会在用户的网站上作为弹窗打开，这进一步增加了我们的编辑器的动态布局能力。此外，与用户网站连接使用的SEO也会附加到嵌入式小部件或应用程序数据，增加用户数字存在的整体可见性。
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Wix数据库
我们的应用程序开发和数据技术，Wix Databases，是一个平台，允许我们的注册用户和开发人员创建他们自己的应用程序和工作管理工具，例如联系表格和常见问题列表。这个平台使用了我们的拖放式、样式引擎和智能布局技术，这样用户或开发者可以创建具有定制样式、颜色和布局的具有专业外观的应用程序和工具。通过WiX Databases创建的应用程序和工具，可以通过在WiX Editor平台上发布，完全集成到我们注册用户的网站中。
基础设施
我们的运营，包括营销和交付，是高效的，因为它们中的绝大多数都是基于线上的，因此为我们提供了灵活性和可扩展性。我们的混合云和内容交付网络使我们的注册用户能够通过我们的网站在线购买和使用我们的产品和服务。由于这些效率，我们建立了庞大的注册用户群，同时限制了开展业务所需的实体办公室数量。我们的营销和客户支持业务由CPC广告、SEO和电子邮件分发等在线营销工具以及在线论坛和使用在线票务的先进用户自助支持系统和问答数据库等客户支持工具提供支持。
我们目前使用一个计费系统处理所有使用我们的付费服务的付款，该系统使我们的注册用户能够提交信用卡、借记卡和其他替代付款方式的信息以进行付款处理。该系统与许多不同的支付网关提供商进行接口，然后这些提供商根据注册用户的管辖范围链接到支付卡处理器和/或收单银行。有了这个系统，我们在任何主要市场都不会实质性地依赖任何单一的网关提供商或支付卡处理器。
我们的基础设施包括服务器和带宽容量，这些服务器和带宽容量来自位于美国以及欧洲的第三方，以及根据需要配置的任何其他位置，包括来自Fastly、谷歌和亚马逊的CDN，以及来自谷歌和亚马逊的云存储，以及根据需要或为特定目的提供的其他提供商。我们主要使用第三方云服务来运行我们的研发活动（如亚马逊、谷歌、GitHub和BuildKite）以及运营我们的办公应用程序。我们使用不同位置的服务器来备份我们注册用户的数据并为我们的注册用户提供服务，防止意外数据丢失，并减少服务器中断或服务器物理损坏对我们运营的干扰。我们的目标是维持行业标准的服务器运营，这将为我们不断增长的注册用户群提供行业标准的可靠性，以访问我们的产品和一致的服务条款。
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研究与开发
截至2024年12月31日，我们有2428名员工和承包商专注于研发。我们的研发团队，也包括我们的设计团队和质量保证团队，由在网页开发、人工智能技术、设计、数据管理和数据分析方面具有经验的个人组成。我们的主要研发活动是在我们位于以色列特拉维夫的总部进行的。我们还聘请了Beer-Sheva、以色列、立陶宛、德国、美国、英国、波兰、爱尔兰、巴西、荷兰、日本、澳大利亚、加拿大、墨西哥和乌克兰的开发人员团队，以从这些市场更容易获得的大量人才库中受益。我们的研发人员主要专注于增强我们的技术，改进我们的产品，以及开发新的产品和解决方案，包括人工智能。
2024年，我们的研发支出为4.953亿美元，2023年为4.813亿美元，2022年为4.829亿美元。我们投资于研发，以增强和扩展我们的产品和服务，定制我们的营销工作，并扩大我们的注册用户群。我们的发展战略专注于为我们现有的产品确定更新和增强功能，开发适合我们注册用户和合作伙伴需求的新产品，这些产品通常源于他们的建议或人工智能等新技术进步，并提高我们平台的性能、质量、安全性、弹性和可扩展性。为此，我们严重依赖复杂的工具，例如自动化流程系统，例如，这些系统使我们的注册用户能够请求新的产品功能和升级，从而使我们能够对注册用户的请求做出快速反应。我们还进行了A/B测试，以衡量我们的升级和新产品功能的有效性。
除了我们通过职业门户网站进行招聘的有机努力外，我们的目标是通过各种技术为我们的研发团队招聘有才华的个人，包括与当地大学合作、学生工作计划和招聘活动。我们是关键行业组织的成员，定期参加和参加行业活动，我们的员工经常在这些活动中发言。我们还通过发布专业博文、视频和研究文章以及在我们的总部和地区办事处举办技术会议来接触潜在人才。
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知识产权
我们的成功，除其他外，取决于我们保护核心技术和知识产权的能力。我们依靠专利、商标、版权、工业设计和商业秘密法，以及许可协议和第三方保密和转让协议的组合来保护我们的知识产权和专有技术。我们已经提交了多项专利申请，并继续申请专利，以保护我们的发明。我们在美国以及全球其他几个司法管辖区都有未决的专利申请。我们还有未决的专利合作条约（PCT）申请，可能会导致更多的专利申请。我们的某些申请已被接受并获得专利授权。然而，我们不能确定我们的所有申请将作为专利或任何已发布的专利将提供的保护范围发布。我们积极监测公司内部的创新，以便适当考虑是否提交额外的专利申请。此外，我们已经注册并提交了多项申请以注册我们的版权，但是，我们并不寻求在我们所有的可版权作品中注册版权。我们与我们的雇员、顾问、业务合作伙伴和我们可能向其披露机密信息的其他第三方订立保密和所有权协议，我们控制对我们专有信息的访问和分发。
WiX品牌是我们业务战略的核心，我们认为维护、保护和提升WiX品牌对扩大我们的业务很重要。我们认为对我们的产品营销具有重要意义的商标已在某些司法管辖区获得商标注册，包括WIX®mark和Wix标志，以及Wix工作室®标记和logo。我们还有其他标记的商标申请正在申请中，我们使用这些标记来识别用于我们某些产品的某些产品集合。虽然我们期望提交更多的商标申请，并期望我们的未决申请成熟为注册，但我们不能确定我们将获得此类注册。
我们还注册并继续注册我们的字体MADEFOR的权利，在美国、欧盟、英国和巴西提供10种权重和所有拉丁语言。
我们的内部专有技术是我们知识产权的重要元素。开发我们的网页开发和设计软件以及管理我们的数据分析和营销计划，需要许多专门员工之间的精密协调。我们认为，寻求复制我们软件产品的竞争对手或个人复制这种协调将是困难的。我们的产品和服务是基于云的，因此我们系统上运行的大多数核心技术永远不会直接暴露给我们的用户或竞争对手，这一事实进一步减轻了这种风险。
竞争
我们使我们的注册用户能够通过具有各种营销和工作流程管理能力的有吸引力的基于Web的软件平台创建一个可定制、完全集成和专业的数字存在。我们认为，我们市场的关键竞争因素包括，简单性和易用性、功能性、产品广度、多种解决方案的集成、价格、设计质量、全球范围、安全性和可靠性，以及品牌认知度和美誉度。
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我们相信，由于我们的综合设计和数字存在软件套件、先进的技术和产品集成、运营效率、品牌认知度和营销专业知识、长期的客户、设计师和开发人员关系、庞大的用户群以及成功吸引新用户访问我们的网站和产品的记录，我们在这些因素上具有有利的竞争优势。
今天，提供基于网页的网站设计和管理软件的市场正在不断发展，并且高度分散。我们认为，目前没有供应商提供全面、可定制、完全集成的工作流程解决方案，以创建和管理与我们相媲美的专业数字存在。然而，一些供应商目前提供与我们解决方案的部分内容重叠的单独产品或技术，并可能尝试将这些与其他产品集成到提供未来更全面的解决方案。这些积分产品的提供者各不相同，包括：
•基于DIY模板的以及其他能够进行网站创建的网站设计公司如Squarespace、webflow；
•提供使商家能够在线销售商品的电子商务软件的产品，例如Shopify和BigCommerce；
•使企业能够在线接受和管理预约和/或预约时间表的软件，例如Mindbody；
•帮助用户为WordPress.org和Drupal等网站构建和管理内容的内容管理系统；以及
•帮助企业在线营销自己的解决方案，例如搜索引擎营销或SEM，以及SEO提供商、电子邮件营销解决方案和在线目录列表服务。
此外，主要提供域名注册和托管服务的几家大型服务公司，如GoDaddy，为企业主提供了使用其工具建立网站或由其员工建立网站的能力。此外，利用AI的新兴技术也可能提供与我们提供的某些解决方案重叠的服务，包括出现生成式AI网站建设者。
环境、社会和治理（ESG）实践
支撑我们公司战略的是这样一种信念，即互联网意味着所有人都可以安全和访问。因此，我们的平台在这里有所作为，为每个人创造一个更美好的世界，为任何类型的用户或企业提供机会，无论他们的规模、年龄、经济状况、技能水平、位置、视野或任何其他因素。为实现这一目标，我们旨在创造一种文化，在这种文化中，任何人都可以获得成功，受到平等和公平的对待，并且是公司成功的合作伙伴，分担建设和改进它的责任，同时相互关注和支持。
我们的三个核心支柱影响着我们在社区中做出积极改变的具体方式，以及我们认为对我们的业务和利益相关者很重要的关键问题：
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我们的用户
我们推动和支持t公平、无障碍、社会和经济机会在专业服务全球市场。我们将资源投入到数据隐私以及我们如何保护用户方面，其中包括建设关键基础设施和政策，以帮助保护我们平台上的数据和用户的隐私。我们还致力于维护在我们平台上进行的交易的完整性。
我们的人物
我们的工作环境寻求培养一种文化，让我们的员工感到有能力、受到挑战，并拥有在工作和个人生活中茁壮成长的工具。我们在不断地学习和寻找方法，继续创建一个包容性工作场所的环境。
我们认为，个人和职业成长对我们员工的福祉至关重要。这样的增长要求我们提供通过探索、体验和学习获得新技能和发展的机会。我们的公司和公会结构是允许和鼓励发展的主要工具之一。公会使知识共享成为可能，促进专业发展并提供指导。
此外，我们提供学习和发展计划，并拥有多个专门团队，专注于发展伟大的学习和全球人民的增长平台。
作为我们持续强调满意度和保留率的一部分，我们有团队致力于支持我们的员工物理和心理健康。我们提供福利（可能因地点而异），如健康保险、健身课程和补贴心理学课程。
我们积极鼓励员工支持当地社区，我们认可并尊重员工对与社区互动的热情，为此我们发起了一些倡议，比如“WiX Playground Academy”（一个由WiX员工主办的项目，帮助希望丰富其专业技能组合、与行业领导者互动并与其他设计师建立联系的年轻创意人员）、“WiX Karma”（一项全球倡议，让我们的员工有机会以任何可能的方式帮助他人）和“WiX Tomorrow”（一个为教师提供专为学生打造的在线系统的平台，与课程和资源一起在课堂上教授网页创建）。
我们的公司
我们认识做出可持续选择的重要性。我们以建造新总部的方式启动了我们的长期环境目标，该总部获得了LEED GOLD认证。
我们的ESG报告详细介绍了我们的理念以及上述每个支柱下的各种举措，可在我们的投资者关系网站上查阅，网址为https://investors.wix.com/esg；报告和我们网站的内容都不是并入提述本年度报告。
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政府立法及规管
我们注册用户的行动
在包括美国和欧洲国家在内的许多司法管辖区，有关在线服务提供者对其用户和其他第三方活动的责任的法律正在演变，目前正受到一些索赔的考验，包括基于诽谤、违反数据保护和数据隐私权和其他侵权行为、不正当竞争、版权和商标侵权以及基于所搜索材料的性质和内容的其他理论的诉讼，广告已发布，或用户上传的内容。这些法律，以及法院或监管机构对这些法律的解释（包括其局限性和安全港），可能会在美国和世界范围内迅速转变。
在欧盟，DSA规定了内容审核义务、通知义务、透明度义务、广告限制和其他繁重的要求。DSA可能会增加我们的合规成本，要求改变我们的流程、运营和业务实践，这可能会对我们吸引、保留和向客户提供服务的能力产生不利影响，并可能对我们的业务、运营和财务状况产生不利影响。不遵守DSA可被处以高达全球年度总营业额6%的罚款，服务的接受者有权就因提供者为遵守DSA而侵权而遭受的损害或损失向提供者寻求赔偿。与我们业务相关的其他司法管辖区正在考虑或正在制定类似的立法。
用户数据
我们持有我们注册用户的某些个人信息，主要是由我们的注册用户和购买高级订阅的用户提供的用户名、电子邮件地址和账单详细信息，并可能存储我们注册用户网站用户的某些个人信息。我们受制于以色列国的数据保护和存储法律，以及某些行业标准。此外，在我们经营的地区，包括欧洲和美国，我们受到当地数据隐私立法的约束。我们根据我们的隐私政策和使用条款的条款运营，这些条款描述了我们在使用、传输和披露用户数据和个人信息方面的做法。
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美国
美国国会和各州立法机构待决的多项立法提案，涉及数据隐私和数据保护，包括不断变化的监管准则和解释，可能会影响我们和我们的业务、我们的产品和我们的服务。此外，一些州还通过了主动、以及被动的数据隐私和信息安全立法。更普遍地说，一些观察人士指出，这类立法可能标志着美国联邦隐私立法更加严格的趋势的开始，这可能会增加我们的潜在责任，并对我们的业务产生不利影响。针对其他网络公司的监管执法行动和消费者集体诉讼的趋势表明，监管机构和法官可能会要求这类公司采取某些最低限度的数据隐私保护和数据安全措施来保护个人信息。我们有一个专门的团队，就适用的数据隐私和信息安全法律实施相关措施，并评估未来可能适用于我们的其他此类法律的影响。由于监管指南和解释的变化，未来遵守这些法律、最佳做法和监管指导的成本可能会增加。
欧洲
我们受制于的GDPR和英国GDPR，其中对我们收集、控制、处理、共享、披露和以其他方式使用与可识别在世个人（英国和欧洲经济区居民的个人数据）相关的数据施加了全面和严格的数据保护合规制度，包括与数据泄露、广泛的数据主体/个人权利、对个人数据国际转移的限制相关的义务，以及对违规行为实施巨额罚款和其他处罚。此外，GDPR和英国GDPR具有域外效应，并对企业涵盖的数据处理活动进行监管，无论其位置或服务器位置如何。作为某些信息的“控制者”（主要与我们的用户和我们的员工有关）和作为某些其他信息的“处理者”，我们受GDPR和英国GDPR的约束信息（主要是我们的注册用户自己通过我们为他们托管的网站收集的个人数据）。GDPR和英国GDPR对控制者和在较小程度上加工商都规定了义务。关于这些义务的范围和适用的监管指导和执行正在迅速演变。该公司有一个专门的团队，寻求采取必要措施，以保持对GDPR、英国GDPR和其他适用的数据保护法规的遵守。
我们还受到欧洲经济区和英国关于cookie、网络信标和类似跟踪技术以及电子营销的隐私法的约束，其中包括获得同意存储信息或访问已经存储在个人终端设备（例如计算机或移动设备）上的信息的义务。根据适用法律，在提供此类同意之前，个人必须获得明确和全面的信息。
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以色列
此外，我们还受制于以色列隐私保护法5741-1981（“PPL”）及其条例，包括以色列隐私保护条例（数据安全）2017（“数据安全条例”），该条例于2018年5月在以色列生效，并就某些个人数据的处理、维护、转移、披露、访问和保护方式以及以色列隐私保护局（“IPPA”）的指导方针规定了义务。在这方面，《数据安全条例》的重大变化可能要求我们调整我们的数据保护和数据安全实践、信息和其他技术和组织安全措施、某些组织程序和监督角色。未能遵守PPL及其规定和IPPA发布的指导方针可能会使我们面临行政罚款、民事索赔（包括集体诉讼），在某些情况下还会承担刑事责任，并迫使我们采取某些补救行动来纠正任何违规行为，这可能会增加我们的成本。从2025年8月开始，PPL的修正案13将引入更严格的不遵守制裁措施，可能达到数百万NIS。IPPA可能会不时启动行政检查程序，而不会怀疑任何特定违反PPL的行为，就像它过去对不同业务部门的数十家以色列公司所做的那样。
人工智能
在美国，拜登行政命令于2023年10月发布，强调人工智能的开发和使用需要透明、问责和公平。然而，如前所述，特朗普政府已经撤销了拜登行政命令，并发布了一项新的行政命令，除其他外，要求某些机构制定并向总统提交行动计划，以“维持和增强美国在全球的人工智能主导地位”，并具体审查并在可能的情况下撤销根据已撤销的拜登行政命令制定的规则。因此，特朗普政府可能会继续撤销与人工智能技术相关的其他现有联邦命令和/或行政政策，或在未来实施新的行政命令和/或其他与人工智能技术相关的规则制定。联邦一级的任何此类变化都可能要求我们花费大量资源来修改我们的产品、服务或运营，以确保合规或保持竞争力。加州还在2024年颁布了18项新法律，进一步规范人工智能技术的使用，并为消费者提供围绕公司使用人工智能技术的额外保护，例如要求公司披露生成人工智能的某些用途。其他州也通过了以人工智能为重点的立法，例如科罗拉多州的《人工智能法案》，该法案将要求“高风险”人工智能系统的开发商和部署方实施某些针对算法歧视的保障措施，以及犹他州的《人工智能政策法案》，哪个为在某些消费者互动中使用生成人工智能建立披露要求和问责措施。这些额外规定可能会影响我们未来开发、使用、采购和商业化人工智能技术的能力。
在欧洲，欧盟委员会颁布了一项法规，旨在为欧盟市场的人工智能建立一个全面的、基于风险的治理框架，即欧盟人工智能法案。欧盟人工智能法案旨在适用于在欧盟开发、使用和/或提供人工智能的公司，其中包括有关透明度、符合性评估和监测、风险评估、人工监督、安全性和准确性的要求，并对不遵守规定的行为处以巨额罚款。
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FTC负面期权计划
在美国，FTC对其管理所谓“负面选项”计划的规则进行了更新——例如，在试用期过后开始计费的情况下自动续订或免费试用——以确保消费者对此类计划有足够的信息，并简化取消流程。除其他事项外，规则（1）禁止在使用负面期权营销的同时进行重大虚假陈述；（2）要求卖方在获取消费者的账单信息和向消费者收费之前提供某些重要信息；（3）要求卖方在向其收费之前获得消费者对负面期权特征的明确肯定同意；以及（4）要求卖方向消费者提供简单的取消机制，以立即停止所有经常性收费。这种取消机制应该像最初用于同意负面期权计划的机制那样简单易用。
设施
我们的主要设施位于以色列特拉维夫，由位于WiX园区的公司总部约80,000平方米（约861,112平方英尺）组成。我们总部的租约自转移管有权（发生于2022年10月14日）开始的最初10年期间，我们可以选择延长最多15年的额外租期，但须符合租赁协议的条件。我们于2022年10月开始占用我们办公室的第一阶段，并于2023年10月9日开始占用第二阶段。的一部分我们的总部分租给次级租户。我们还在以色列Beer-Sheva租赁了额外的办公空间，总面积约为1,766平方米（约合19,010平方英尺）。这些设施可容纳我们的主要行政人员、研发、营销、设计、业务发展、人力资源、财务、法律信息技术、客户支持和行政活动。
在美国，我们在纽约市、迈阿密和爱荷华州锡达拉皮兹设有办事处。在纽约，我们租赁了大约23根据将于2029年8月到期的租约，面积为074平方英尺。在迈阿密，我们持有一份总面积为12,644平方英尺的租约，将于2032年7月到期。在锡达拉皮兹，我们共占用13,679平方英尺，租约将于2025年11月到期。
在立陶宛，我们在维尔纽斯设有办事处；在德国，我们在柏林设有办事处；在爱尔兰，我们在都柏林设有办事处；在巴西，我们在圣保罗市附近的Santana de Parnaiba设有办事处；在日本，我们在东京设有办事处；在波兰，我们在克拉科夫和华沙设有办事处；在乌克兰，我们在基辅、利沃夫和第聂伯罗设有办事处。
法律程序
见项目8。“财务信息—合并财务报表及其他财务信息—法律诉讼.”
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C.组织Structure
我公司的法定名称为Wix.com有限公司，我们是根据以色列国法律组建的。我们拥有23家全资子公司：Wix.com Brasil Servi ç os de Internet Ltda。(巴西）、Wix.com股份有限公司（美国特拉华州），Wix.com Luxemburg S.a.r.l（卢森堡），Wix.com UAB（立陶宛）、WIX Online Platform Limited（爱尔兰）、Wix.com服务墨西哥S de RL de C.V.（墨西哥），WiX.com Germany GmbH（德国）、WiX Com India Private Limited（印度）、Wix.com Colombia S.A.S.（哥伦比亚）、Wix.com新加坡私人有限公司（新加坡）、Wix.com日本K.K.（日本）、WiX What Ltd.（以色列）、Rise AI E-Commerce Solutions Ltd.（以色列）、Wix.com乌克兰有限责任公司（乌克兰）、Wix.com（英国）有限公司（联合 王国）、Wix.com波兰sp. z o.o.（波兰),威克斯.com法国SAS（法国）（休眠）、Wix.com澳大利亚私人有限公司（澳大利亚），Polandix sp. z o.o.（波兰），Polandix sp. z o.o. sp.（波兰）和Netherlandix B.V.（荷兰），该公司拥有Wix.com Netherlands B.V.（荷兰），以及Netherlandix C.V.（荷兰).
我司子公司Wix.com全资拥有InkFrog，Inc.（亚利桑那州），SpeedeTab，Inc.（特拉华州），Modalyst，Inc.（特拉华州）和DeviantArt，Inc.（特拉华州），其全资拥有WiX Payments Canada Inc.（加拿大).
D.财产、厂房和设备
关于不动产、厂房和设备的讨论，见项目4.b。 “公司信息—业务概况—设施.”
项目4a。未解决的工作人员评论
不适用。
项目5。经营和财务审查及前景
公司概况
我们是面向数百万创作者的领先的全球Web开发平台，通过软件即服务（“SaaS”）模式提供我们的解决方案。我们的平台使全球用户能够创建、管理和发展完全集成和动态的数字存在。我们通过提供一个完整而强大的、基于云的产品和服务平台，开发了一种软件驱动的Web开发和管理解决方案，任何业务、组织或品牌都可以在该平台上在线构建和管理。
三年财务计划
在2023年8月的分析师和投资者日期间，我们提出了更新的三年财务计划和长期财务框架（“三年计划”）以及我们产品战略的更新，包括生成式人工智能计划和我们新的突破性专业网站开发平台WiX Studio。三年计划详细说明了我们对实现盈利目标的预期，特别是提高自由现金流利润率和实现GAAP净收入为正的途径，以及引入董事会批准的到2025年的股票回购计划。截至2023年12月31日，我们超额完成了三年计划中的2023年利润率目标，并实现了GAAP净收入。
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在2024年，我们继续受益于我们产品和服务产品的扩展以及我们目标市场的扩展。我们2024年的总收入为17.6亿美元，比2023年增长13%。我们的创意订阅收入为12.6亿美元，较2023年增长10%.2024年，我们的业务解决方案收入为4.957亿美元，较2023年增长21%。见“我们如何产生收入”下面。我们的创意订阅收入占我们2024年总收入的72%，我们的业务解决方案收入占我们2024年总收入的28%。我们未来的增长将部分取决于我们产生新的高级订阅、保留现有的高级订阅、增加采用我们的业务解决方案以及增加我们从现有和新的保费中产生的收入的能力订阅，包括来自合作伙伴。这也将部分取决于我们持续有效管理基础设施的能力，以及适应解决方案中使用的技术变化的能力，例如人工智能的使用。
在2025年，我们预计将通过持续投资于我们的研发工作来继续推动长期增长，以扩大我们的产品并增强用户体验。我们还预计将产生增量盈利能力，因为我们受益于前两年实施的许多运营效率。
我们如何产生收入
我们的总收入包括创意订阅收入和商业解决方案收入。
创意订阅收入
我们通过销售我们网站解决方案的月度、年度和多年高级订阅产生创意订阅收入，包括在捆绑订阅中购买的垂直解决方案，以及从我们提供的域名注册和其他次要创意产品订阅的销售。
我们的网站解决方案是通过免费增值模式提供的，在这种模式下，用户可以使用电子邮件地址进行注册，并构建、启动和管理一个免费的数字存在，无限的时间。高级订阅计划提供不同期限，例如每月、每年或多年，并根据功能和能力以不同的价格点提供。
用户还可以向我们购买域名注册，作为ICANN认可的域名注册商，或以我们作为域第三方注册服务的转售商，或独立进行。对于那些购买高级套餐的用户，我们通常会提供一个域名，通过专用代金券为新域名订阅的第一年免费提供。域名可以在年度或多年期限下注册。我们还允许我们的用户将从外部提供商购买的现有域名连接到升级到我们提供的多个高级计划之一的站点。
年度和多年订阅为我们的运营模式带来了好处，因为我们能够预先收取现金，提高整体保留率，并对收入有更大的可见性。我们提供激励措施来推动年度和多年订阅，包括相对于月度订阅更低的平均每月价格。截至2024年12月31日，我们的整体高级订阅中84%为年度或多年订阅，16%为月度订阅。
100
为增加创意订阅收入，我们专注于扩大我们的注册用户群，为我们的注册用户提供高质量的用户体验和更多的产品和解决方案，包括支持AI的能力，以便他们在我们的平台上变得更加投入，能够创建和完成他们想要的项目，因此更倾向于购买高级订阅。我们根据希望购买溢价的用户的需求提供不同的定价方案订阅.此外，我们还专注于吸引新的合作伙伴和维护我们现有的合作伙伴，他们使用我们的平台为他们的客户提供服务，为他们提供适合他们需求的产品和解决方案，包括高质量的产品，例如我们的专业人士网站开发平台、WiX Studio、个人账户管理服务，以及在特定条件下与我们一起受益于收入分享计划的能力。
我们进一步专注于通过在我们的产品中添加我们可以收取更高价格的特性和功能，以及通过按地理区域优化包装和定价来增加每次订阅的收入金额。
商业解决方案收入
我们通过销售我们提供的各种产品和服务产生商业解决方案收入，这些产品和服务旨在帮助用户和合作伙伴在他们的创意订阅之外在线管理和发展他们的业务。这些产品和服务包括（其中包括）由我们和第三方开发并通过我们的App Market或我们平台上的其他地方销售的应用程序。应用程序包括Google Workspace，这是我们最常出售的应用程序。业务的其他组成部分解决方案收入包括通过WiX的Payments销售支付服务、付费广告活动、电子邮件营销、由Shippo提供支持的WiX Shipping、WiX POS、WiX Logo Maker、DeviantArt（我们的全资子公司）以及其他产品。
我们通过向我们的用户和合作伙伴提供额外的业务解决方案来增加业务解决方案收入，以在线管理和发展他们的业务并取得更大的成功。我们相信，我们能提供的产品和服务越多提供我们的用户和合作伙伴，他们越能在线上获得成功，推动更高的留存率和忠诚度，进而推动我们的收入。
增加我们的注册用户群、增加和保留我们的高级订阅用户群以及增加我们为每个高级订阅产生的收入，这些因素都是我们成功的关键因素。
101
用户获取投资
我们的用户获取策略是基于我们积累的大量数据，这些数据涉及我们从不同来源获取的用户行为，以及我们通过销售高级订阅和商业解决方案产生的预订量和收入。我们从这些历史用户行为数据中进行推断，以预测未来的用户行为，并就我们的营销支出做出投资决策。为了扩大我们的注册用户群，进而增加我们的高级订阅并增加我们的收入和每次高级订阅的预订量，我们考虑在特定时期内，我们寻求返还相当于用于吸引特定注册用户群体（我们称之为群组）的营销支出的预订量的时间段。为了实现这些营销投资的目标回报时间，我们除了考虑那些来自有机和直接来源的注册用户外，还调整了我们使用的付费营销渠道和我们为获得新注册用户而支付的金额。例如，我们可以支付基本相同的金额来获得更少的注册用户以较高的费率产生高级订阅，或以较低的费率产生高级订阅但每订阅的收入或预订量较高，而不是以较低的费率或以较低的收入或每订阅的预订量获得更多的产生高级订阅的注册用户。
除了我们的线上线下营销活动获取新用户外，我们还通过与合作伙伴互动来获取新用户那将我们的平台用于他们自己的工作，并作为他们客户的转售商。我们通过我们的销售和客户管理团队，以及通过营销内容、在线社区和组织的活动和会议来实现这一外联。
为了跟踪我们的增长、进展和营销工作的执行情况，包括我们实现营销投资回报的目标时间，我们定期审查我们的注册用户的来源、我们的高级订阅的来源以及我们从这些高级订阅中产生的收入和预订量之间的关系。
A.经营成果
本节所载信息应与我们截至2024年12月31日止年度的合并财务报表和相关附注以及本年度报告其他部分所载信息一并阅读。我们的财务报表是按照美国公认会计原则编制的。
有关我们截至2023年12月31日止年度的经营业绩的讨论，包括2023年与2022年的年度比较，请参阅项目5。“经营和财务审查与前景”在我们于2024年3月22日向SEC提交的截至2023年12月31日止年度的20-F表格年度报告中。
运营报表的组成部分
收入
收入来源和收入确认
我们的总收入包括我们从创意订阅中产生的收入和我们从业务解决方案中产生的收入。
102
创意订阅收入
我们通过销售我们网站解决方案的月度、年度和多年高级订阅产生创意订阅收入。
高级订阅的收入在服务期内按比例确认。我们提供新的高级订阅套餐，有14天的退款期，在此期间，注册用户可以取消订阅并获得全额退款。我们将从新订阅中收取的此类金额归类为客户押金，直至14天退款期结束。在14天退款期结束后，我们在服务期内按月、按年或更长时间按比例确认高级订阅收入。
我们还通过销售域名注册获得创意订阅收入。域名注册收入在2024年和2023年均占总收入的约5%。我们在收款时的某个时间点确认域名注册销售的收入。我们不为域名注册提供试用期，除非适用法律要求。
商业解决方案收入
我们通过销售我们提供的各种产品和服务来产生业务解决方案收入，以帮助用户在线管理和发展他们的业务。这些产品和服务包括（其中包括）通过我们的应用程序市场或我们平台上的其他地方销售的应用程序、WiX的支付、付费广告活动、电子邮件营销和WiX徽标制作程序。
我们2024年的业务解决方案收入包括由WiX的Payments产生的收入。与我们的WiX Payments产品相关的处理付款所得收入在交易时确认，费用部分根据处理的总支付量（“GPV”）的百分比加上每笔交易费用（如适用）确定。当使用WiX Payments以外的支付方式时，我们也可能根据GPV从我们现有的收入分成安排中产生收入。我们在收款时确认WiX付款产生的收入，其中大部分我们按总额确认。
此外，我们2024年的业务解决方案收入包括通过销售应用程序产生的收入。Google Workspace是我们作为一个集成解决方案销售的，它允许我们的用户使用他们的WiX连接域名以及附加功能创建个性化的Gmail电子邮件地址，它在2024年的应用程序销售中占据了大部分份额。Google Workspace订阅按月或按年出售，我们在订阅期内按总额按比例确认收入。
应用程序收入也是由第三方开发商通过我们的应用程序市场销售的应用程序产生的，我们收到注册用户支付的销售价格的一部分。对于第三方应用程序开发商开发的应用程序，我们通过仅确认我们从每次销售中保留的佣金来按净额计算收入。我们不会在财务报表中反映我们汇给第三方应用程序开发商的应用程序的总金额中向注册用户计费的部分。
我们还通过销售自主开发的应用程序产生应用程序收入，该收入主要在服务期内确认。
103
收入的地理细分
下表列出所示期间收入的地域分类：
| 截至12月31日止年度， | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 北美洲 | 60% | 61% | ||||||||||||
| 欧洲 | 25 | 24 | ||||||||||||
| 拉丁美洲 | 4 | 4 | ||||||||||||
| 亚洲及其他 | 11 | 11 | ||||||||||||
| 合计 | 100% | 100% | ||||||||||||
来自每个地理区域的收入百分比部分基于我们选择在特定国家进行的营销投资金额。地理区域产生的收入也受到外币汇率波动的影响。在北美以外的地理区域采用我们的解决方案和服务是由我们以当地语言提供我们的平台并提供当地计费解决方案的能力推动的。在向新市场介绍我们的产品时，我们首先专注于建立一个可操作的在线计费系统，如果需要，在推出和投资于当地营销活动之前。我们目前提供21种语言的平台：英语、法语、西班牙语、葡萄牙语、意大利语、俄语、德语、日语、韩语、波兰语、荷兰语、土耳其语、挪威语、瑞典语、丹麦语、捷克语、繁体中文、乌克兰语、泰语、越南语和印尼语。
成本和费用
创意订阅收入成本
创意订阅成本收入主要包括与提供网站创建和服务相关的成本分配，即我们平台的托管成本，以及相关的客户服务成本以及域名注册成本。创意订阅成本收入还包括人员和相关的间接费用，包括基于股份的薪酬。我们的创意订阅收入成本在2024年期间有所下降，这主要是由于我们成本结构的效率。我们预计，由于注册用户数量的增加以及域名注册销售的增加，我们的创意订阅收入成本将在2025年增加。
104
业务解决方案收入成本
业务解决方案收入成本主要包括与提供构成业务解决方案收入的组件相关的托管和支持成本的分配。商业解决方案成本收入还包括根据我们与第三方提供商的协议支付的收入分成，其中包括Google Workspace应用程序的Google。它还包括我们在通过WiX支付处理交易时产生的成本，例如信用卡交换和网络费用（由Visa、万事达和美国运通等信用卡提供商收取）以及第三方处理费用和附加服务。我们预计，随着更多的用户购买这些产品和服务，以及随着更多的支付通过WiX的Payments进行交易，我们的商业解决方案收入成本将会增加。
研究与开发
研发费用主要包括与我们的解决方案和服务开发活动（包括新举措、质量保证和其他相关开发活动）相关的人员和相关间接费用，包括基于股份的薪酬。我们预计研发成本和费用占收入的百分比将下降，但是，我们预计，随着我们开发新的解决方案，并在现有解决方案和服务中增加功能，并扩展我们的产品，包括包含人工智能技术的解决方案，它们将继续在绝对基础上增加。
销售和营销
我们的主要运营费用是销售和营销。我们的销售和营销费用的一个重要组成部分是用户获取成本，这主要包括支付给第三方的费用，用于我们的每次点击成本广告、社交网络和营销活动以及其他媒体广告。我们打算继续我们的用户获取努力，以推动收入增长，同时专注于我们的投资回报目标。此外，我们将很大一部分营销费用用于品牌活动和更传统的广告。其他销售和营销费用还主要包括营销人员，包括与我们的合作伙伴合作的人员，以及相关的间接费用，包括对从事销售、营销、广告和促销活动的人员的股份补偿。我们的营销费用还包括与我们预订的处理费相关的账单成本。
一般和行政
一般和行政费用主要包括人事和间接费用相关成本，包括我们的行政、财务、法律、人力资源和行政人员的股份薪酬。一般及行政开支亦包括法律、会计及其他专业服务费用，以及其他企业开支。我们还承担了与成为美国上市公司相关的成本，包括根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》和SEC和纳斯达克颁布的规则的合规性，以及董事和高级职员责任保险。
105
财务收入（费用），净额
财务收入（费用），净额包括有价证券和存款投资的利息收入以及我们在公共和私营公司持股的估值变动的收入。财务收入，净额（费用）还包括与我们为外汇交易订立的衍生工具相关的成本，以对冲我们以NIS支付的部分款项，以及以欧元、英镑和其他货币计值的收入交易，以及与此类衍生工具的公允价值变动相关的收入和费用。此外，财务收入（费用），净额包括我们以NIS和其他非美元货币计值的货币资产和负债之间的外汇差异导致的价值波动。
所得税费用
所得税费用主要包括与我们所持股份相关的估值增值相关的递延税项负债公营和私营公司.所得税费用还包括 我们因国际活动而支付或累积的税款。2024年，我们在以色列创造了应税收入,鉴于在2024年底，我们完全将净经营亏损结转用于以色列税收目的，根据1959年《鼓励资本投资法》或《投资法》，我们有资格在以色列享受某些税收优惠。据此，我们在以色列的应税收入，应按12%的税率征税。我们预计将有资格作为优先技术企业获得税收优惠。有关我们可获得的税收优惠的更多信息，请参阅第10.E项。“附加信息—税收.”我们在以色列境外产生或从以色列境内其他来源获得的应税收入将适用常规公司税率。
106
经营活动期间与期间结果的比较
下表列出了我们在所示期间的经营业绩，单位为美元，占收入的百分比：
| 截至12月31日止年度， | ||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||||
|
金额
|
收入占比% |
金额
|
收入占比% | |||||||||||||||||||||||
| （单位：千美元） | ||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||||||||||||
| 创意订阅 | 1,264,975 | 71.8 | % | 1,152,007 | 73.8 | % | ||||||||||||||||||||
| 业务解决方案 | 495,675 | 28.2 | % | 409,658 | 26.2 | % | ||||||||||||||||||||
| 合计 | 1,760,650 | 100.0 | % | 1,561,665 | 100.0 | % | ||||||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||||||||||||
| 创意订阅 |
213,422 | 12.1 | % | 215,515 | 13.8 | % | ||||||||||||||||||||
| 业务解决方案 | 351,213 | 19.9 | % | 297,013 | 19.0 | % | ||||||||||||||||||||
| 合计 | 564,635 | 32.1 | % | 512,528 | 32.8 | % | ||||||||||||||||||||
| 毛利 |
1,196,015 | 67.9 | % | 1,049,137 | 67.2 | % | ||||||||||||||||||||
| 营业费用： | ||||||||||||||||||||||||||
| 研究与开发 | 495,281 | 28.1 | % | 481,293 | 30.8 | % | ||||||||||||||||||||
| 销售和营销 | 425,457 | 24.2 | % | 399,577 | 25.6 | % | ||||||||||||||||||||
| 一般和行政 | 175,136 | 9.9 | % | 160,033 | 10.2 | % | ||||||||||||||||||||
| 减值、重组及其他成本 | — | — | % | 32,614 | 2.1 | % | ||||||||||||||||||||
| 总营业费用 | 1,095,874 | 62.2 | % | 1,073,517 | 68.7 | % | ||||||||||||||||||||
| 营业收入（亏损） | 100,141 | 5.7 | % | (24,380) | (1.6) | % | ||||||||||||||||||||
| 财务收入，净额 | 51,820 | 2.9 | % | 62,474 | 4.0 | % | ||||||||||||||||||||
| 其他费用 | 36 | — | % | 255 | — | % | ||||||||||||||||||||
| 收入税前收入 | 151,925 | 8.6 | % | 37,839 | 2.5 | % | ||||||||||||||||||||
| 所得税 | 13,603 | 0.8 | % | 4,702 | 0.3 | % | ||||||||||||||||||||
| 净收入 | 138,322 | 7.9 | % | 33,137 | 2.2 | % | ||||||||||||||||||||
107
截至2024年的年度与截至2023年的收入和预订量相比
营收增加了1.99亿美元，增幅为13%，从2023年的15.6亿美元增至2024年的17.6亿美元。今年收入增长的部分原因是我们的创意订阅业务表现稳健，因为到2024年底，由于每高级订阅的平均收入（“ARPS”）增加以及我们的新产品和解决方案的可用性增加，创意订阅的ARR同比增长13%至13.4亿美元。ARPS增长是由购买更高价格套餐、更好地采用商业解决方案、推动复合GPV的高质量用户的入职和保留以及2024年初实施的价格上涨推动的。2024年我们的创意订阅收入为12.6亿美元，较2023年增长10%。2024年，我们的业务解决方案收入为4.957亿美元，较2023年增长21%。
预订量增长了15%，从2023年的16.0亿美元增至2024年的18.3亿美元，这主要是由于每笔高级订阅的平均预订量增加。2024年，我们的创意订阅预订量为13.2亿美元，比2023年增长了12%。2024年我们的业务解决方案预订额为5.146亿美元，占比22% 2023年增长。
成本和费用
创意订阅收入成本
创意订阅收入成本从2023年的2.155亿美元下降到2024年的2.134亿美元，下降了210万美元，降幅为1%。这一减少的主要原因是减少了$8.6百万工资支出，包括$7.9百万美元，原因是整个2024年的平均员工人数减少，以及1美元0.7百万股份补偿费用减少。这一减少是还应占减少$2.1百万与收入相关的成本以及与分配的间接费用相关的减少80万美元，部分被域名成本增加560万美元和托管成本增加390万美元所抵消。
业务解决方案收入成本
商业解决方案收入成本从2023年的2.97亿美元增加到2024年的3.512亿美元，增加了5420万美元，即18%。这一增加主要是由于增加了$53.5百万直接产品相关成本，并增加2.2美元百万的托管成本。这一增长是减少1美元部分抵消.2由于年内平均员工人数减少，工资支出达百万，和一个减少0美元.3百万与因活动减少而分配的间接费用和其他成本有关。
108
研究与开发
研发费用从2023年的4.813亿美元增加到2024年的4.953亿美元，增加了14.0百万美元，即3%。这一增加主要是由于工资支出增加了430万美元，其中包括$7.0百万增加的股份补偿费用，部分被减少的2美元所抵消.7由于有利的汇率和以色列社会保险基金对2023年10月7日哈马斯袭击后执行军事预备役的雇员进行的报销而导致的百万工资支出。研发费用也受到增加$10.0与分配的管理费用和其他开发费用有关的百万，部分被减少的0美元所抵消.2百万的摊销和收购相关费用。
销售和营销
销售和营销费用增加了2590万美元，增幅为6%，从2023年的3.996亿美元增至2024年的4.255亿美元。这一增长是由于用户获取成本和其他营销活动增加了3280万美元，从2023年的1.428亿美元增加到2024年的1.756亿美元，以及支付给我们的支付处理商的处理成本增加了450万美元。此外，销售和营销费用增加是由于分配的管理费用增加了230万美元和增加0美元.3百万的摊销和收购相关费用。这被工资支出减少1400万美元部分抵消，其中包括由于平均员工人数减少而减少的1150万美元和基于股份的薪酬支出减少的250万美元。
一般和行政
一般和行政（“G & A”）费用增加了1510万美元，增幅为9%，从2023年的1.60亿美元增至2024年的1.751亿美元。这一增加主要是由于工资支出增加了1210万美元，其中包括以股份为基础的薪酬支出增加了1250万美元，但被工资支出减少0.4百万美元部分抵消。此外，G & A费用增加是由于分配的管理费用增加了230万美元和增加0美元.7百万其他费用。
财务收入，净额
财务收入，2024年净额减少1070万美元，从财务收入，2023年净额6250万美元减少到财务收入，2024年净额5180万美元。财务收入，2024年净额主要与$42.0百万存款利息收入，评估我们在一家上市公司持股的收入2.5美元，与对冲活动相关的收入650万美元。此外，由于汇率差异和银行费用，我们记录了来自可转换贷款摊销的320万美元的费用和400万美元的收入。
财务收入，2023年净额主要与$45.2百万存款利息收入和评估我们在一家上市公司持股的收入3060万美元，部分被与对冲活动相关的700万美元费用所抵消。此外，我们还记录了420万美元的可转换贷款摊销费用和210万美元的汇率差异和银行费用。
109
所得税费用
所得税费用从2023年的470万美元增加到2024年的1360万美元，增加了890万美元。与2023年相比，2024年所得税费用增加的主要原因是收入税前收入增加了1.141亿美元，这导致了更高的纳税义务。此外，我们记录到与我们在非以色列站点的当地业务相关的税收支出增加了280万美元。
关键财务和运营指标
我们监控以下关键的运营和财务指标，以评估我们业务的增长，衡量我们营销工作的有效性，确定影响我们业务的趋势，制定财务预测并做出战略决策。
预订
预订包括注册用户购买的高级订阅的现金收据以及我们为业务解决方案收取的现金，以及根据合同协议条款应付给我们的款项，我们可能尚未收到付款。预订量的计算方法是将递延收入的变化和我们在特定时期从第三方获得的未开票合同义务的变化与同期的收入相加。未开票的合同义务是第三方作出的支付某些款项的承诺，这些款项在我们履行合同协议条款下的义务时确认为收入。未来12个月的承诺金额确认为短期应收账款和递延收入，剩余的承诺金额将作为未开票的合同义务记录在我们的预订中。我们认为，预订量是我们收入增长和整体业务增长的领先指标。Bookings是一种非GAAP财务指标。
110
下表对所示期间的预订与收入进行了核对，这是最直接可比的美国公认会计原则衡量标准：
| 年终 | ||||||||||||||
| 12月31日， | ||||||||||||||
| 收入与预订量的对账： | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| （单位：千美元） | ||||||||||||||
| 收入 | $ | 1,760,650 | $ | 1,561,665 | ||||||||||
| 递延收入变动 | 74,450 | 76,193 | ||||||||||||
| 未开票合同债务的变化 | (5,048) | (40,355) | ||||||||||||
| 预订 | $ | 1,830,052 | $ | 1,597,503 | ||||||||||
| 年终 | ||||||||||||||
| 12月31日， | ||||||||||||||
| 创意订阅收入与预订量的对账： | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| （单位：千美元） | ||||||||||||||
| 创意订阅收入 | $ | 1,264,975 | $ | 1,152,007 | ||||||||||
| 递延收入变动 | 55,518 | 63,124 | ||||||||||||
| 未开票合同债务的变化 | (5,048) | (40,355) | ||||||||||||
| 创意订阅预订 | $ | 1,315,445 | $ | 1,174,776 | ||||||||||
| 年终 | ||||||||||||||
| 12月31日， | ||||||||||||||
| 商业解决方案收入与预订量的对账： | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| （单位：千美元） | ||||||||||||||
| 商业解决方案收入 | $ | 495,675 | $ | 409,658 | ||||||||||
| 递延收入变动 | 18,932 | 13,069 | ||||||||||||
| 商业解决方案预订 | $ | 514,607 | $ | 422,727 | ||||||||||
年化经常性收入
创意订阅年化经常性收入（ARR）的计算方法是创意订阅每月经常性收入（MRR）乘以12。Creative Subscriptions MRR的计算方法是：（i）在该期间最后一天生效的所有Creative Subscriptions的每月总收入，域名注册除外；（ii）每月来自域名注册的平均收入乘以在该期间最后一天生效的所有已注册域名；以及（iii）在该期间最后一个月生效的其他合伙协议（包括企业合作伙伴）的每月收入。我们认为，ARR是我们预期的创意订阅收入的领先指标，因为它既反映了我们从高级订阅数量中产生的增长，也反映了我们每高级订阅产生的收入金额。我们的创意订阅ARR从2023年的11.9亿美元增加到2024年的13.4亿美元，增长了13%，这是由于我们的每笔高级订阅收入显着增加。
111
自由现金流
我们将自由现金流定义为经营活动提供的净现金减去资本支出。我们认为，自由现金流对评估我们的业务很有用，因为自由现金流反映了在支付与持续经营的必要组成部分相关的资本支出后，可用于或用于为我们的业务扩张提供资金的现金盈余。资本支出主要包括投资于我们办公空间的租赁物改良以及购买计算机和相关设备。自由现金流是一种非公认会计准则财务指标。
下表对所示期间的自由现金流与经营活动提供的净现金进行了核对，这是最直接可比的美国公认会计原则衡量标准：
| 截至12月31日止年度， | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||
| （单位：千美元） | ||||||||||||||
| 经营活动提供的现金净额与自由现金流的调节： | ||||||||||||||
| 经营活动所产生的现金净额 | 497,415 | 248,246 | ||||||||||||
| 资本支出 | (19,336) | (66,049) | ||||||||||||
| 自由现金流 | 478,079 | 182,197 | ||||||||||||
期末注册用户数
我们将这一指标定义为用户总数，这些用户使用唯一的电子邮件地址在Wix.com注册并在期末开始在Wix.com上进行网站的搭建过程。用户跟随注册设计和发布网站所花费的时间从小时到几年有很大差异，许多注册用户从未发布过网站。我们将特定时期结束时的注册用户数量视为我们管道的优势，可以随着时间的推移产生高级订阅并使我们能够增加收入。2024年底注册用户总数为2.824亿，2023年底为2.631亿，增长7%。这些数字不包括使用和/或购买WiX Logo Maker等独立产品的用户以及DeviantArt或其他子公司的用户，直到他们开始与WiX建立网站的过程。
112
期末溢价认购数量
我们将这一指标定义为截至期末的月度、年度和多年高级订阅总数。高级订阅可以由用户购买，也可以由我们的合作伙伴之一购买，供他们自己使用或代表用户使用。单个注册用户可以购买多个高级订阅。我们的大部分收入和预订量来自高级订阅。高级认购总数也受到我们现有高级认购的续费率的影响。高级订阅终止是由于用户主动决定不续订其订阅，是由于用户在到期或终止时未能更新其信用卡信息，或任何其他未能续订。我们的续订率证明了我们对高级订阅的强大价值主张。我们观察高级订阅用户群组的平均续费率，以衡量我们平台的有效性和注册用户的满意度。我们认为，我们的创意订阅部门的业绩，主要由高级订阅的销售和保留产生的收入组成，最好使用综合了我们的高级订阅增长和我们每个订阅收入增长的影响的ARR指标来反映。截至2024年12月31日，高级订阅总数为618万，而截至2023年12月31日为626万，下降了1%。这一同比下降主要是由于2024年初在我们的用户群中实施了价格上涨。此外，我们在2023年迁移了大量与我们的主要合作伙伴之一相关的网站，而2024年没有发生此类迁移。2023年网站迁移人口表现出正常的减员行为，这是2024年保费订阅增长的另一个逆风。
B.流动性和资本资源
我们主要通过发行证券的收益和运营现金流为我们的运营提供资金。2013年11月，我们完成了IPO，为我们带来了约9360万美元的净收益。2018年6月和7月，我们出售了2023年到期的可转换票据本金总额4.4275亿美元（截至2023年7月1日已全部偿还），2020年8月，我们出售了2025年8月到期的可转换票据本金总额5.750亿美元。
截至2024年12月31日，我们拥有6.609亿美元的现金和现金等价物，以及1.068亿美元的短期存款，到期日不到一年。此外，我们还有80万美元的受限存款，其中包括用于租赁的受限银行存款，以及用于通过我们的一个账单处理器确保我们在线商家活动的存款，我们还有3.447亿美元的短期和长期有价证券投资。
113
我们的经营活动提供的现金的一个重要来源是我们从我们的溢价认购中收取的现金，其中一部分反映在我们的递延收入中，它作为一项负债包含在我们的综合资产负债表中。递延收入主要包括我们的高级订阅以及域名注册销售和某些业务解决方案的预付款中未确认的部分。我们评估我们的流动性，部分是通过分析预期将递延收入确认为收入，以及我们的其他流动性来源。截至2024年12月31日，我们的负营运资本为2.35亿美元，其中包括6.612亿美元的短期递延收入。这些递延收入一般在1至12个月内仍未确认，当根据我们的收入确认政策满足所有收入确认标准时，将在服务期内按比例确认为收入。
我们相信，我们现有的现金和现金等价物、短期存款和有价证券以及运营现金将足以为我们的运营提供资金，并至少在未来12个月和可预见的未来满足我们的要求。有关我们三年计划的更多信息，请参见项目5。“经营和财务回顾与流程—公司概况—三年财务计划。”
我们在2024、2023和2022财年的资本支出分别为1930万美元、6600万美元和7070万美元。我们预计2025年资本支出约为1300万至1500万美元。2025年8月，我们的可转换票据将到期，根据我们普通股的价格，我们可能需要以现金支付本金。根据公司目前的股价，我们预计我们将需要以现金支付本金5.75亿美元的可转换票据，这些票据将于8月到期。截至2024年12月31日，我们2025年可转换票据的未偿本金总额为5.75亿美元。有关我们的可转换票据的信息，包括其期限概况和利率结构，请参阅本年度报告第18项中包含的我们经审计的综合财务报表附注10。
截至2024年12月31日，我们未来的资本和营运资金需求将取决于许多因素，包括我们的收入增长率以及我们在销售和营销活动以及研发工作上的支出的时间和程度。我们将被要求为持有一家上市公司的资本收益纳税。我们也可能寻求投资或收购互补的业务或技术。如果现有现金和现金等价物、短期存款和有价证券以及运营现金和可转换票据所得款项净额不足以为我们未来的活动提供资金，我们可能需要通过债务和/或股权融资筹集额外资金。可能无法以优惠条件或根本无法获得额外资金。
截至2024年12月31日，我们在20年期间与特拉维夫新总部办事处相关的租赁承诺约为3.68亿美元。我们从2022年10月开始占领总部的一部分，并于2023年10月占领整个总部。租赁协议的初始期限为10年，自管有转让开始，并可选择将租赁延长最多15年的额外期限，但须符合租赁协议的条件。请参阅本年度报告表格20-F项目18所载经审计财务报表附注11中对租赁协议的描述。
114
我们相信我们的营运资金水平足以满足我们目前的要求。
现金流
下表列出所列期间现金流量净额的主要组成部分：
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截至12月31日止年度，
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2024
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2023
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2022
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（单位：千美元）
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经营活动所产生的现金净额
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497,415 | 248,246 | 37,152 | ||||||||
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投资活动提供（使用）的现金净额
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(35,466) | 566,714 | (54,658) | ||||||||
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筹资活动使用的现金净额
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(406,726) | (450,024) | (189,163) | ||||||||
经营活动所产生的现金净额
与2023年相比，2024年经营活动提供的现金净额增加了2.492亿美元，这主要是由于净收入增加。我们从经营活动中获得现金的主要来源一直是从我们的高级认购中获得的现金收款。我们对经营活动现金的主要用途一直是销售和营销费用、人员和相关间接费用以及与提供服务相关的其他成本。我们预计经营活动现金流入将受到销售增长和预订时间的影响。我们预计，随着我们业务的增长，经营活动的现金流出将受到营销增加和人员成本增加的影响。
截至2024年12月31日止年度，经营活动提供了4.974亿美元现金，主要是由于我们的高级订阅的预订量增加导致短期和长期递延收入余额增加7450万美元，以及调整非现金费用（主要与股权报酬费用有关）以及我们对一家上市公司的投资价值减少、折旧、净收入和摊销以及应计费用、预付费用和其他流动负债的变化1210万美元导致的4.108亿美元。
截至2023年12月31日止年度，经营活动提供了2.482亿美元现金，主要是由于我们的高级订阅的预订量增加导致短期和长期递延收入余额增加了7620万美元，以及2.579亿美元作为非现金费用的调整，主要与股权报酬费用有关，以及我们对一家上市公司的投资价值、折旧、净收入和摊销的减少，部分被8590万美元的应计费用、预付费用和其他流动负债的变化所抵消。
投资活动提供（使用）的现金净额
2024年、2023年和2022年，投资活动提供（用于）的现金净额分别为（35.5）百万美元、5.667亿美元和（54.7）百万美元。投资活动主要包括对存款的投资、受限制存款的投资和收益、购买财产和设备以及支付对私营公司的投资。此外，在2024年期间，公司投资了有价证券，并通过出售我们在一家上市公司的部分持股获得收益。
115
筹资活动使用的现金净额
2024年、2023年和2022年，用于融资活动的现金净额分别为（4.067亿美元）、（450.0）亿美元和（1.892亿美元）。2024年的融资活动主要包括购买4.663亿美元的库存股，部分被行使股票期权的收益和员工股票购买计划（“ESPP”）的5960万美元所抵消。
我们认为，我们的子公司以现金分红、客户付款、贷款或垫款的形式向我们转移资金的能力不存在任何法律或经济限制。
C.研发、专利和许可等。
我们的研发活动主要位于以色列，在立陶宛、美国、波兰、日本、荷兰、加拿大、澳大利亚、乌克兰和德国有更多的员工和承包商从事研发活动。由于2022年2月开始的俄罗斯军队对乌克兰的军事入侵，我们的一些乌克兰团队成员已经迁移到其他国家，一些已经迁移到乌克兰境内。我们的研发部门由2428名员工和承包商组成。2024年，研发成本约占我们总收入的28.1%。
我们采用了为我们的一些技术寻求专利保护的策略。我们已经提交了多项专利申请，并继续在美国以及全球其他几个司法管辖区申请专利，以保护我们的发明以及可能导致更多国家申请的PCT申请。截至2024年12月31日，我们（连同我们的子公司）共有323项已授权专利（91项在美国，232项在其他司法管辖区）和196项未决专利申请（63项在美国，133项在PCT或其他地区提交）。我们还拥有18项已发布的外观设计专利和3项正在申请的外观设计专利。没有任何专利或专利申请对我们业务的整体开展具有重要意义。关于我们的研发政策的描述，见项目4.B。“公司信息—业务概况—研发.”
经济及工业发展投资发展局
经济和工业发展投资和发展局（Investment Authority for Economic and Industrial Development）致力于帮助和鼓励雇主通过不同的就业激励计划吸收新员工。其中一项计划旨在激励国家优先领域的雇主创造高薪制造业和计算机工作岗位。批给须符合若干条件，其中包括：（1）公司必须从事某些经济部门；（2）公司在申请日期前两年的整体销售营业额必须超过1500万新谢克尔，约合410万美元；（3）公司必须在该计划期间雇用至少15名新雇员；（4）平均月工资必须在每个高工资就业计划规定的期间内支付的市场工资中位数的一倍至两倍半之间；（5）根据该计划雇用的新雇员的60%必须居住在耶路撒冷和/或国家优先地区。我们不需要向投资局支付特许权使用费。
我们有一项来自投资局的积极的高工资就业补助计划，未来可能会申请额外补助。
116
在2024年期间，我们没有收到任何机构的任何赠款。
D.趋势信息
除本年度报告其他地方披露的内容外，包括项目3.D.“关键信息—风险因素”和第5项。“经营和财务审查与前景，”我们不知道自2024年1月1日以来的任何趋势、不确定性、要求、承诺或事件，这些合理地可能对我们的总收入、收入、盈利能力、流动性或资本资源产生重大影响，或导致所披露的财务信息不一定能表明未来的经营业绩或财务状况。
E.关键会计估计
我们的会计政策及其对我们的财务状况和经营业绩的影响在本年度报告其他地方包含的我们的合并财务报表中有更全面的描述。我们按照美国公认会计原则编制了财务报表，这要求管理层做出估计和假设，在某些情况下会影响资产和负债、收入和支出的报告金额以及或有资产和负债的披露。这些估计是根据我们的最佳判断，在考虑了过去和当前的事件以及经济状况后编制的。尽管管理层认为所评估的因素为建立和应用健全的会计政策提供了有意义的基础，但管理层无法保证估计将始终与实际结果一致。此外，我们在编制此类估计时所依赖的某些信息包括内部生成的财务和运营信息、外部市场信息、可用时以及必要时与第三方协商获得的信息。实际结果可能与这些估计不同，并可能对我们报告的结果产生重大不利影响。
我们认为，下文讨论的会计政策对我们的财务业绩以及对我们过去和未来业绩的理解至关重要，因为这些政策涉及很大程度的估计不确定性，并且已经或合理地可能对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。
收入确认
我们的总收入包括我们从创意订阅和商业解决方案中产生的收入。与我们客户的安排并不提供客户在任何时候占有支持我们平台的软件的权利，因此作为服务合同入账。我们的收入确认政策对于直接与终端客户产生的销售额和通过合作伙伴产生的间接销售额是一致的。
当承诺的产品或服务的控制权转让给客户时，我们确认收入，金额反映了我们预期有权获得以换取这些产品或服务的对价。收入在扣除退款、应付给客户的对价以及向客户收取的任何税款后确认，这些税款随后汇给政府当局。退款在合同开始时进行估计，如果有更多信息，则在每个报告期结束时进行更新。
117
我们与客户的安排可能包括多项履约义务。对于具有多个可明确区分的履约义务的安排，我们根据每项可明确区分的履约义务的相对单独售价（“SSP”）为其分配对价。我们一般根据可观察到的售价来确定SSP。
我们遵循ASC主题606中提供的指导，与客户订立合约的收入（“ASC 606”），用于确定在与客户的安排中，如果涉及对向客户提供特定产品或服务做出贡献的另一方，我们是作为委托人（即按毛额报告收入）还是代理（即按净额报告收入）。我们确定我们的承诺的性质是自己（作为委托人）提供特定产品或服务，还是安排这些特定产品或服务由另一方（作为代理人）提供，这取决于我们是否在特定产品或服务转移给最终客户之前对其进行控制。在做出这一决定时，我们评估了诸如哪一方对履行负有主要责任等指标，并在确定定价方面拥有酌处权。对向客户承诺的每一项指定服务都会审查这一确定，并可能涉及重大判断。销售域名注册和销售某些集成解决方案（包括Google Workspace和WiX Payments）产生的收入通常按总额入账，这意味着向客户开单的金额被记录为收入，产生的费用被记录为收入成本，因为我们已经确定，我们在承诺的产品或服务转移给最终客户之前就控制了这些产品或服务。销售第三方软件应用程序产生的收入通常按净额确认，因为我们已确定我们在这些安排中担任代理。
118
项目6。董事、高级管理层和员工
A.董事和高级管理人员
下表列出截至2025年3月21日我们每名执行人员及董事的姓名、年龄及职位：
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姓名
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年龄
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职务
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执行干事
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Avishai Abrahami
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53
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联合创始人、首席执行官、董事及名誉主席
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Lior Shemesh
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55
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首席财务官
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||||||
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Nir Zohar
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47
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总裁兼首席运营官
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||||||
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Omer Shai
|
47
|
首席营销官
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||||||
| 亚尼夫·埃文-海姆 |
50
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首席技术官 | ||||||
| 雪莉·迈耶 |
59
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首席人事官 | ||||||
| 董事 | ||||||||
|
Mark Tluszcz(4)
|
58
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董事会主席 | ||||||
|
Deirdre Bigley(1)(2)(3)(4)
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60
|
董事 | ||||||
|
Allon Bloch(4)
|
55
|
董事 | ||||||
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弗朗切斯科·德·莫亚纳(1)(4)
|
55
|
董事 | ||||||
|
Diane Greene(4)
|
69
|
董事 | ||||||
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Ron Gutler(1)(2)(3)(4)(5)
|
67
|
董事 | ||||||
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Gavin Patterson(2)(4)
|
57
|
董事 | ||||||
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Ferran Soriano(4)
|
57
|
董事 | ||||||
____________
（1）我们的审计委员会成员
（二）我会薪酬委员会委员
（3）我们的提名、管治及环境委员会成员
（4）纳斯达克规则下的独立董事
（五）牵头独立董事
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执行干事
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Avishai Abrahami
联合创始人、首席执行官兼董事
年龄：53岁
2006年起任董事
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资格和专门知识
作为WiX的联合创始人，Abrahami先生在担任首席执行官的18年里对该公司的运营具有重要的机构知识。此外，他还与他人共同创立了其他软件公司，在那里他开发、扩展并将创新解决方案推向市场。他丰富的经验有助于董事会在快速发展的软件市场中对公司的业务战略进行有效监督。
|
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|
经验
Wix.com有限公司。
•联合创始人、首席执行官（2006–至今）
•联席首席执行官（2006 – 2010）
•董事会主席（2013 – 2016）、名誉主席（2016）
Arel Communications & Software Ltd。
•以色列一家私营通信技术公司战略联盟副总裁（2004 – 2006）
Sphera公司
•开发用于管理数据中心的软件的私营公司的联合创始人、首席技术官（1998 – 2000）
•产品营销副总裁（2000 – 2003）
AIT有限公司。
•以色列一家私营软件公司的联合创始人、首席技术官（1993–直到1997年出售）
外板
上市公司
•Monday.com Ltd.董事（2012 –至今），工作管理和生产力应用程序
•SodaStream International Ltd.董事（2016 –至2017年出售给PepsiCo Inc.）
其他
•以色列国防军精锐计算机情报部队（1990 – 1992）
|
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120
|
Lior Shemesh
首席财务官
年龄：55岁
2013年至今首席财务官
|
资格和专门知识
Shemesh先生拥有20多年的财务领导经验，是公司财务战略和卓越运营背后的推动力。
|
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|
经验
Wix.com有限公司。
•首席财务官（2013 –至今）
Alvarion Ltd。
•首席财务官（2010 – 2013）
•财务副总裁（2008 – 2010）
Veraz网络公司。
•软交换、媒体网关和数字压缩解决方案提供商财务副总裁（2003 – 2008）
ECI电信有限公司。
•某网络基础设施提供商宽带事业部财务副总裁（2000 – 2003）
教育
巴伊兰大学会计学和经济学学士
Bar-Ilan大学工商管理硕士
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121
|
Nir Zohar
总裁兼首席运营官
年龄：47岁
2013年起任总裁；2008年起任首席运营官
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资格和专门知识
Zohar先生以其卓越的领导技能和协作方法而闻名，在整个组织中培养了一种创新、团队合作和问责制的文化。他的战略思维和执行复杂举措的能力在推动公司增长和盈利方面发挥了重要作用。
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||||
|
经验
Wix.com有限公司。
•总裁（2013 –至今）
•首席运营官（2008–至今）
工商管理咨询有限公司。
•以色列一家私营活动制作公司的预算和制作经理（2005 – 2007）
以色列童军
•中央领导和地区总部高级职员（2001 – 2005）
以色列海军
•副指挥官兼总工程师（1995 – 2001）
外板
上市公司
•Fiverr International Ltd.（2014 –至今），全球自由职业服务在线市场
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122
|
Omer Shai
首席营销官
年龄：47岁
自2013年起担任首席营销官
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资格和专门知识
Shai先生因其创造力、战略眼光以及推动与目标受众产生共鸣的营销举措的能力而受到认可。他对消费者行为和市场趋势有着深刻的理解，这使他能够在竞争格局中发现增长和差异化的机会。
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|
经验
Wix.com有限公司。
•首席营销官（2013 –至今）
•市场营销副总裁（2010 – 2013）
过度活跃
•某数字设计公司联合创始人（2005 – 2008）
黑客软件
•某软件公司市场总监（2000 – 2003）
教育
Yaffo特拉维夫学术学院经济学学士
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123
|
亚尼夫·埃文-海姆
首席技术官
年龄：50岁
2020年至今首席技术官
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资格和专门知识
Even-Haim先生因其战略眼光、技术熟练程度以及致力于通过技术推动业务成果而受到认可。他在利用技术解决复杂挑战、推动竞争优势以及帮助公司定位为数字时代的领导者方面有着良好的业绩记录。
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|
经验
Wix.com有限公司。
•首席技术官（2020 –至今）
•研发副总裁（2010 – 2020）
布丁媒体公司。
•某移动广告解决方案公司产品副总裁（2009 – 2010）
Comverse，Inc。
•某通信软件供应商研发负责人（2001 – 2009）
EverAd，Inc。
•某音乐广告公司研发总监（1998 – 2001）
教育
以色列理工学院计算机理学学士
以色列理工学院的工商管理硕士
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124
|
雪莉·迈耶
首席人事官
年龄：59岁
首席人事官
2020年以来
|
资格和专门知识
梅耶尔女士拥有20多年的人力资源经验，在塑造美国和以色列几家知名科技公司的员工队伍方面发挥了重要作用。自2010年加入以来，梅耶尔夫人一直是WiX成功保持一支高度专业和紧密联系的团队的推动力。
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||||
|
经验
Wix.com有限公司。
•首席人事官（2020 –至今）
•人力资源副总裁（2010 – 2020）
应用材料
•人力资源主管兼董事总经理（2007 – 2009）
Marvell半导体
•人力资源总监（2006 – 2008）
BackWeb技术
•提供数据、内容和应用解决方案的公司的人力资源副总裁（2000 – 2005）
Rad-Bynet集团
•人力资源副总裁（1994 – 1999），数据通信解决方案业务
教育
特拉维夫大学政治学学士
特拉维夫大学工商管理学院组织行为学专业工商管理硕士
|
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125
董事
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Mark Tluszcz
独立董事会主席
年龄：58岁
2010年以来董事
|
资格和专门知识
Tluszcz先生在Skype和Wix等技术领域成功的早期投资的管理方面拥有20多年的经验。他为我们的董事会提供了专业知识，以帮助确保将资金分配给业务中具有最高增长和利润潜力的领域，并确保WiX保持创建和扩展创新技术解决方案所需的人才和文化。
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|
经验
红树林资本合伙人
•专注于科技公司早期投资的风险投资公司的联合创始人兼CEO（2000 –至今）
外板
私营公司
•JobToday S.A.董事（2015 –至今）
•K Health Inc.董事兼董事会主席（2017 –至今）
•TBOL Limited董事（2017 –至今）
•Red Points Solutions，S.L.董事（2019年–至今）
其他
•入选2007、2008、2009年福布斯Midas榜单全球科技交易撮合者100强
•被PaperJam杂志评为2012、2014和2022年卢森堡最具影响力的100人之一
教育
Eckerd学院荣誉学士学位
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126
|
Deirdre Bigley
独立董事
年龄：60岁
2017年以来董事
董事会委员会：
审计委员会
薪酬委员会
提名、管治及环境委员会
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资格和专门知识
Bigley女士在大型复杂组织的全球营销和品牌方面拥有超过30年的高级领导经验。她的专业知识加强了董事会对公司业务战略的监督，特别是在其面向全球受众的新产品营销和品牌推广方面。
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||||
|
经验
Bloomberg，L.P。
•首席营销官（2014 – 2021）
•营销传播主管（2009 – 2014）
IBM
在她13年的任期内责任越来越大的职位，包括
•全球品牌副总裁（2008 – 2009）
•全球广告和互动副总裁（2003 – 2008）
外板
上市公司
•为开放网页推荐提供动力的技术平台公司Taboola.com有限公司董事（2021 –至今）
•体育博彩和体育娱乐产品及服务的全球供应商，Sportradar Group AG（2021 –至今）董事
•全球商业图像和音乐提供商Shutterstock, Inc.（2016 –至今）董事
教育
西切斯特大学英国文学学士
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127
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Allon Bloch
独立董事
年龄：55岁
2016年以来董事
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资格和专门知识
二十多年来，布洛赫一直在高增长的科技公司担任执行和顾问职务。他是多家颠覆性初创公司的联合创始人，成功地带领他们度过了产品和市场发展的关键阶段。他为董事会带来了宝贵的专业知识和视角，因为WiX的商业战略专注于以颠覆性产品为主导的增长。
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||||
|
经验
K健康公司。
•数字健康公司联合创始人兼首席执行官（2016 –至今）
Vroom公司。
•这家美国领先的在线汽车零售商的联合创始人兼首席执行官（2014 – 2016）
Dolphin Software Ltd.（dBA mySupermarket）
•这家私营在线买菜公司的首席执行官（2010 – 2014）
Wix.com有限公司。
•董事（2008 – 2013）、审计委员会成员（2018 – 2023）
•总裁、联席首席执行官（2008 – 2010）
Greylock合作伙伴
•Advisor（2012 – 2015）to Israel and Europe Fund，of this venture capital firm focusing on technology startups
Jerusalem Venture Partners
•这家位于以色列的早期风险投资公司的主要和普通合伙人（2000 – 2007）
外板
私营公司
•K Health Inc.董事（2016 –至今）
•Genoox（2016 – 2019）董事，基因组数据管理平台
教育
特拉维夫大学生物学学士
哥伦比亚大学商学院工商管理硕士
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128
|
弗朗切斯科·德·莫亚纳
独立董事
年龄：55岁
自2023年3月起任董事
董事会委员会：
审计委员会
|
资格和专门知识
de Mojana先生作为软件技术领域的企业家和负责众多私募股权投资的投资者，拥有超过25年的经验。凭借在成功实现推动利润率扩张和盈利能力的运营效率方面的良好记录，他为董事会带来了一套宝贵的技能，因为公司专注于平衡增长与持续盈利能力。
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||||
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经验
Buono Ventures
•这家意大利风险投资公司的创始人、首席执行官（2019年–至今）
佩尔米拉
•合伙人（2004 – 2018），这家全球私募股权公司的
埃洛夫特
•这家软件知识管理解决方案公司的联合创始人、首席运营官（2000 – 2002），后来卖给了西班牙电信集团
麦肯锡公司
•管理顾问（1997 – 2000）
教育
博科尼大学国际经济学学士（米兰）
哥伦比亚大学商学院工商管理硕士
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129
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Diane B. Greene
独立董事
年龄：69岁
2020年以来董事
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资格和专门知识
Greene女士是云计算发展领域最杰出的企业家之一，是企业软件行业经验丰富的领导者，是大型复杂技术公司的杰出技术专家和久经考验的董事会成员。她丰富的经验有助于董事会监督公司的管理、业务战略和资本配置。
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经验
谷歌有限责任公司
•高级副总裁、谷歌云首席执行官（2015 – 2019）
Vmware, Inc.
•联合创始人、首席执行官、总裁（1998 – 2008），通过云计算和虚拟化软件公司2007年IPO
EMC Corporation
•信息基础设施和虚拟基础设施技术、解决方案和服务提供商执行副总裁（2005 – 2008）
VXTREME
•联合创始人、首席执行官（1995 – 1997），直到视频流媒体软件公司出售给微软
外板
上市公司
•丹麦航运和物流公司A.P. M ø ller – M æ rsk A/S（2020 – 2023）董事
•企业应用软件市场领导者SAP SE（2018 – 2020）董事
•Alphabet，Inc.董事（2012 – 2019）
•主营金融软件的全球技术平台，财捷集团（2006 – 2018）董事
•VMware，Inc.董事（1998 – 2008）
私营公司
•董事兼薪酬委员会主席，Stripe（2018 –至今）
•麻省理工学院公司董事会主席（2020 – 2023）和公司终身成员
其他
•美国国家工程院院士
•加州大学伯克利分校工程学院顾问委员会联席主席（2018年–至今）
教育
加州大学伯克利分校计算机科学硕士
麻省理工学院海军建筑硕士
佛蒙特大学机械工程学士和荣誉博士
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130
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Ron Gutler
牵头独立董事
年龄：67岁
2013年起任董事
董事会委员会：
审计委员会-主席
薪酬委员会-主席
提名、治理和环境委员会-主席
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资格和专门知识
古特勒先生在快速增长的科技公司中拥有重要的资本市场专业知识和董事会经验。他为董事会带来了对财务和会计事项的深刻理解，以及风险管理方面的专业知识，并为董事会及其委员会贡献了经验丰富的领导力。
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||||
|
经验
Blue Border合作伙伴
•全球宏观基金Blue Border Horizon Fund联合创始人，（2000 – 2002）
Bankers Trust Company（现为德意志银行的一部分）
•合伙人、董事总经理（1987 – 1999），在那里他建立并领导了以色列办事处，并领导了全球新兴市场交易和销售
外板
上市公司
•全球自由职业服务在线市场Fiverr International Ltd.（2019 –至今）董事
•身份安全公司CyberArk Software有限公司董事（2014 –至今）
•董事会主席，NICE Systems Ltd.（2002 – 2013），一家专注于联络中心软件、人工智能以及数字和劳动力参与管理解决方案的全球性公司
私营公司
•WalkMe Ltd.（2020 – 2024）董事，一家提供数字采用平台的软件公司（正在进行私有化）
•房地产公司G.J.E. 121 Promoting Investment Ltd.（2000 – 2011）董事会主席
教育
耶路撒冷希伯来大学经济学和国际关系学士和工商管理硕士
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131
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Gavin Patterson
独立董事
年龄：57岁
自2023年3月起任董事
董事会委员会：
薪酬委员会
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资格和专门知识
帕特森先生在软件、媒体、电信和技术领域拥有数十年的丰富运营经验。他曾在赛富时和英国电信担任领导职务，在扩大和扩大业务方面有着良好的记录，在那里他领导了英国国家光纤网络的推出，领导了对英国最大移动提供商EE的150亿英镑收购，推出了体育广播频道BT Sport，并扩大了BT的网络安全实践。随着公司的不断发展，他丰富的经验将有助于监督和指导管理团队。
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经验
Salesforce.com
•总裁兼首席战略官（2022年8月– 2023年1月）
•总裁兼首席营收官（2020 – 2022）
•主席欧洲、中东和非洲（2019 – 2020年）
英国电信 PLC
•集团首席执行官（2013 – 2019），英国最大的电信和网络提供商之一
•执行董事、BT Retail CEO（2008 – 2013）
•集团董事总经理、消费者和首席营销官（2004 – 2008）
外板
上市公司
•Ocado集团董事（2024年6月–至今），AIM上市的全球软件和机器人平台，为在线杂货提供独特的解决方案
•AIM上市商业咨询公司Elixirr Consulting（2019 –至今）董事会主席
•英国电信股份有限公司董事（2013-2019）
私营公司
•椅子，Kahoot！（2024年3月–至今），以线上游戏为基础的学习平台
•电信行业分析解决方案领先提供商Mobileum（2022 –至今）董事
•人工智能和高级分析提供商Fractal Analytics（2019 –至今）董事
其他
•伦敦经济学院管理委员会成员
教育
剑桥大学化学工程专业MEng
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Ferran Soriano
独立董事
年龄：57岁
2020年以来董事
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资格和专门知识
在他的职业生涯中，索里亚诺先生将小型组织转变为全球商业成功。在他的领导下的五年里，巴塞罗那足球俱乐部的销售额翻了一倍多，恢复了盈利，并与联合国儿童基金会签署了一份具有里程碑意义的慈善协议。同样，当他加盟CFG时，他从一家足球俱乐部曼城足球俱乐部开始，在他的任期内，已经扩展到在世界各地全部或部分拥有13家足球俱乐部。他的经验加强了董事会对管理层的监督及其推动盈利的全球增长的能力。
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经验
城市足球集团（CFG）
•首席执行官（2012 –至今），全球领先的足球俱乐部私营所有者和运营商，在全球主要城市拥有13家俱乐部的全部或部分所有权
巴塞罗那足球俱乐部
•副董事长兼首席执行官（2003 – 2008）
集群咨询（a/k/a DiamondCluster）
•管理咨询公司联合创始人、合伙人（1994-2003）
外板
上市公司
•Ollamani，S.A.B.（2024 –至今）董事，专业体育服务、游戏和抽奖、出版和发行杂志的供应商
私营公司
•Spanair董事会主席（2009 – 2012）
教育
B.B.A，MBA，ESADE（巴塞罗那），在Rensselaer Polytechnic Institute（纽约）和Universit é Catholique de Louvain（比利时）有相关研究
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我们的联合创始人、首席执行官兼董事Avishai Abrahami、我们的联合创始人兼客户端开发副总裁Nadav Abrahami和我们的研发首席架构师Yoav Abrahami是兄弟关系。此外，我们的总裁兼首席运营官Nir Zohar与我们的设计与品牌副总裁Hagit Kaufman-Zohar结婚。除上述关系外，我们的任何董事或执行官之间均不存在家庭关系。
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B.赔偿
董事及执行人员的薪酬
截至2024年12月31日止年度，我们向董事和执行官作为一个整体支付的总薪酬，包括基于股份的薪酬，约为4600万美元。这一数额不包括与商务差旅、专业和商业协会会费相关的费用以及偿还给官员的其他业务费用的应计金额。这一数额包括为提供养老金、遣散费、退休金或类似福利或开支而预留或应计的约70万美元。
截至2024年12月31日止年度，我们的财务报表中记录的关于授予期权和RSU以及参与我们的ESPP的董事和执行官作为一个整体的股份薪酬总额包括（i）购买997,861股普通股的期权，行使价在每股121.30美元至259.16美元之间，以及（ii）669,728个RSU，其中109,808个RSU占2024财年业绩目标的实现情况，我们将其记录为截至2024年12月31日止年度的股份薪酬，但仅在2025年授予。
以下是我们2024年薪酬最高的五位公职人员，或覆盖高管的薪酬支出和社会福利成本汇总。所有报告的金额反映了我们截至2024年12月31日止年度财务报表中确认的公司成本。
Avishai Abrahami先生，首席执行官兼董事.薪酬支出在2024年录得487,000美元的工资支出和159,000美元的社会福利成本。
Nir Zohar先生，总裁兼首席运营官.薪酬支出在2024年录得402,000美元的工资支出和107,000美元的社会福利成本。
Shelly Meyer夫人，首席人事官.薪酬支出在2024年录得45.6万美元的工资支出和11.5万美元的社会福利成本。
首席财务官Lior Shemesh先生，TERM1首席财务官.薪酬支出在2024年录得44.5万美元的工资支出和27.2万美元的社会福利成本。
Omer Shai先生，首席营销官.薪酬支出在2024年录得387,000美元的工资支出和22,000美元的社会福利成本。
上述汇总的工资支出包括支付给覆盖高管的工资总额，福利成本包括我们代表覆盖高管支付的社会福利，包括恢复期工资、公司对保单或养老基金的缴款、工作残疾保险、遣散费、教育基金、年度奖金和社会保障付款。
我们的首席执行官和我们的总裁兼首席运营官免除了他们在2023财年的基本工资，达到了以色列法律规定的与最低工资相当的水平。
我们可能会不时根据我们的股份激励计划（如下所述）向我们的执行官和董事授予期权、PSU、RSU和其他奖励。见项目6.C。“董事、高级管理人员和员工—董事会实务”的详细说明，我们在补偿董事和执行官时遵循的批准程序。
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在2024年期间，我们根据我们的股权激励计划授予董事和执行官购买总计69,814股普通股和/或285,552股受限制股份单位的期权（其中不包括109,808股受限制股份单位，用于实现2024财年的业绩目标，这些目标仅在2025年授予，但我们在截至2024年12月31日的年度记录了基于股份的薪酬）。授予我们的首席执行官和首席运营官的这些期权的行使价为125.32美元，到期日为自授予之日起10年或与公司的业务终止后90天，以较早者为准。2024年期间，仅由RSU组成的董事股权授予受一年期间归属时间表的约束。2024年执行官的股权授予受制于四年期间的归属时间表，PSU也受制于公司薪酬委员会和董事会设定的预定公司业绩标准。我们在截至2024年12月31日止年度的财务报表中记录了基于股权的薪酬费用，其中包括在2024年授予的期权、PSU和RSU，以及在2025年第一季度授予的由于2024财年实现的业绩目标而授予的RSU，为此，我们在2024年向Avishai Abrahami和Nir Zohar记录了基于股权的薪酬费用，因为期权和PSU授予，以及向Lior Shemesh、Omer Shai和Shelly Meyer记录了基于股权的薪酬费用，因为RSU和PSU授予分别为8,723，995美元、7,417，573美元、3,096，326美元、3,316，985美元和2,469，082美元。我们的首席执行官和我们的总裁兼首席运营官在2023年没有获得股权授予。
在2024年期间授予我们高级职员的股权奖励的相关金额，将继续在2025-2028年的四年期间在我们的财务报表中支出，因为2024年的赠款以类似的年化金额，除了基于绩效的股权，后者以加速的方式支出。用于计算这些金额的假设和关键变量在本年度报告第18项中包含的我们经审计的综合财务报表附注12中进行了描述。向我们覆盖的高管授予的所有基于股权的薪酬都是根据我们公司高管薪酬政策的参数进行的，其中包括最高股权薪酬门槛，并得到了公司薪酬委员会和董事会的批准。
非执行董事的薪酬政策
2022年12月，我们的股东修改并重新通过了我们的非执行董事的薪酬安排。根据经修订的薪酬安排，非执行董事每年获得现金保留金，并获得固定、自动的股权授予。
现金保留金.董事会成员的年度聘金为35000美元，董事会主席支付了40000美元的补充年费，首席独立董事支付了17500美元的补充年费。非以色列董事也有权获得每年最多20000美元的额外旅行时间费（董事在以色列出席会议的每个季度为5000美元）。
委员会成员的年度聘金为审计委员会成员8000美元，薪酬委员会和提名、治理和环境委员会成员各5000美元。担任审计委员会、薪酬委员会和提名、治理和环境委员会主席的年度聘金分别为20,000美元、10,000美元和7,500美元。
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股权奖励.每位非执行董事获得年度奖励，每个奖励由2,642个RSU组成，但（i）董事会主席获得3,963个RSU的年度奖励，以及（ii）首席独立董事获得3,302个RSU的年度奖励。根据我们的补偿政策，年度奖励受最高年度价值阈值的约束，并在超过这些阈值的情况下进行调整。RSU的公允价值是根据我们普通股在授予日的收盘交易价格确定的。
非执行董事授予在一年期间内按季度等额分期归属，自上一次股权授予的归属期届满时起算，或对于新委任的董事，自委任日期起算，但须通过适用的归属日期继续担任董事。在发生“控制权变更”事件时，这些赠款将受到“双触发式”全额加速归属机制的约束。
我们还根据我们的政策补偿董事因出席董事会或任何委员会的会议而产生的所有合理的自付费用。
雇员董事不因担任董事而获得额外报酬；但条件是，不再担任公司高管并被董事会指定为非执行董事的执行董事有权获得与非执行董事相同的报酬（首次股权授予除外），自该董事被董事会指定为非执行董事之日起开始。
截至2025年2月28日，有6,725，915股普通股须根据我们的股份激励计划授予员工和办公室持有人的未行使期权、PSU和RSU奖励，其中包括根据目前可行使的购股权可发行的2,956，168股普通股。截至2025年2月28日，根据我们的股票激励计划，仍有2,136，380股普通股可供未来授予。
与执行干事签订的就业和咨询协议
我们已与所有执行官签订了书面雇佣协议。这些协议中的每一项都包含有关不竞争、信息保密和发明转让的规定。竞业禁止条款适用的期限一般为终止雇用后12个月。在以色列和美国，以及我们的军官居住的其他司法管辖区，不竞争盟约的可执行性受到限制。与我们的执行官的聘用不受时间限制，可以根据适用法律终止。如遇终止雇用，我们须在终止雇用前提供三个月的通知，但因故终止雇用的情况除外。
有关首席执行官雇佣条款的详细描述，请参阅我们于2023年9月29日提交给SEC的6-K表格报告，其中包含公司关于2023年年度股东大会的通知和代理声明。
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董事服务合约
除了关于我们的首席执行官既是董事又是执行官外，我们与我们的任何董事之间没有任何安排或谅解，另一方面，在终止他们作为我们公司董事的服务时提供福利，除了上文“控制权变更”事件时的“双触发式”全面加速归属机制，在“非执行董事薪酬政策-股权奖励。”
2013年激励薪酬方案
我们采纳了我们的2013年激励薪酬计划（“2013年计划”），该计划于2013年10月15日生效，并经不时修订，最近一次是在2023年12月7日。2013年计划规定向我们公司和我们的子公司各自的董事、雇员、高级职员、顾问、顾问和其服务被认为对我们或我们的任何关联公司有价值的任何其他人授予期权、限制性股票、RSU、PSU、股份增值权、现金奖励、股息等价物和其他股份奖励。截至2024年12月31日，根据2013年计划，购买3,165，633股普通股和3,385，005股RSU（包括PSU）的期权尚未行使。
2024年，根据2013年计划，我们向我们的某些董事、执行官、雇员和承包商授予了以每股116.94美元的加权平均行使价购买74,814股普通股和1,939，025股RSU（包括PSU）的期权。
截至2024年12月31日，我们根据2013年计划本可发行的普通股数量为4,330股，每年1月1日自动增加相当于（i）上一个历年12月31日我们已发行股份的5%，（ii）我们的董事会确定的股份数量，以及（iii）7,500，000股的最低数量的普通股。根据2013年计划，在行使之前随后因任何其他原因被没收或终止的受未行使奖励约束的普通股，将分别根据2013年计划再次可供授予或重新授予。如果特定资本变动影响我们的股本，受2013年计划约束的股份数量也将进行调整。2025年1月1日，2013年度计划预留普通股数量增加2,805，396股。根据2013年计划预留的普通股总数，截至2025年2月28日为2,136，380股。
2013年计划由我们的董事会或董事会指定的委员会管理。受限于那些保留给董事会或根据以色列法律需要股东批准的权利，我们的董事会已指定薪酬委员会管理2013年计划，包括确定奖励的承授人和授予条款、行使价格、归属时间表、加速归属以及管理2013年计划所需的其他事项。
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购股权是指有权在未来以指定的行使价购买特定数量的普通股，但须遵守期权授予协议和2013年计划中规定的其他条款和条件。受限于那些保留给董事会或需要股东批准的权利，根据2013年计划授予的每份期权的行权价格由我们的薪酬委员会确定。根据2013年计划授予的任何购股权的行权价格可以现金、期权持有人已拥有的普通股或我们的薪酬委员会可能批准的任何其他方式支付，例如符合适用法律的无现金经纪人协助行权。此外，期权可以通过我司实施的无现金行权机制行权。
就所授出的范围而言，根据2013年计划向新聘用雇员授出的期权一般将于授出日期起计的四年内归属，从而在授出日期的第一个周年日归属25%，并在其后的每三个月期间结束时额外归属6.25%，为期36个月。未在授予日起10年内行使的期权到期，除非我们的董事会或薪酬委员会（如适用）另有决定。在因残疾或死亡原因终止雇用或服务的情况下，承授人，或在死亡的情况下，其法定继承人，可在自残疾或死亡之日起一年内行使终止前已归属的选择权。如果我们因故终止承授人的雇用或服务，承授人的所有已获授予及未获授予的期权将于终止日期届满。如承授人的雇用或服务因任何其他原因（包括退休）而终止，承授人可在终止日期后90天内行使其既得期权。任何到期或未归属的期权返回池以重新发行。
限制性股票奖励是在满足董事会和/或薪酬委员会制定的条款和条件的情况下授予参与者的普通股。在适用的限制失效之前，限制性股票将被没收，且不得由持有这些股票的参与者出售、转让、质押或以其他方式处置。RSU和PSU以普通股单位计价，但在授予日并未实际向参与者发行任何股份。当RSU或PSU奖励归属，并且在PSU的情况下，获得时，参与者有权获得普通股、基于普通股价值的现金支付或股份和现金的组合。
根据2013年计划授予以色列雇员的股权奖励可根据《以色列所得税条例》第102条的规定授予。根据该条款授予的任何股权奖励，将发给受托人，并由受托人自授予奖励之日起至少持有两年，以便让承授人受益于以色列税务条例下的资本利得税优惠。根据2013年计划向美国参与者授予的任何股票期权将是不合格股票期权。
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如果我们发生2013年计划中定义的控制权变更，但须遵守任何相反的法律或规则，或控制权变更前有效的任何授予协议的条款，则未经期权持有人、我们的董事会或其指定委员会（如适用）同意，可以但无需（i）促使该继承公司承担任何未完成的奖励或替代同等奖励，或（ii）如果继承公司拒绝承担或替代2013年计划中所述的奖励（a）承授人的奖励应全额加速，且该承授人可就全部或部分股份行使奖励，或（b）取消以现金、证券或其他财产支付的期权，金额与我们的股份持有人在该控制权变更交易中收到的相同。
根据《2013年计划》和适用法律规定的特定限制，我们的董事会可能会修订或终止《2013年计划》，而薪酬委员会可能会修订《2013年计划》下的未偿奖励。2013年计划将继续有效，直到2013年计划下所有可用的普通股交付，并且对这些股份的所有限制已经失效；除非我们的董事会提前终止2013年计划。
员工股票购买计划
2014年第三季度，我们开始根据员工股票购买计划（ESPP）授予员工和全职顾问购买我们普通股的权利，据此，我们的全职员工和顾问以及我们子公司的全职员工和顾问可以选择在发售期内的每个发薪日扣除工资（或者，在当地法律或法规不允许的情况下，另一种支付形式），金额不超过员工在发售期内每个发薪日获得的净薪酬的15%。ESPP通过时根据ESPP预留购买的普通股数量为303,432股普通股，该数量自动增加，并将每年于1月1日增加相当于（i）上一个日历年度12月31日我们已发行股份的1%，（ii）我们的董事会确定的股份数量（如果在发生增加的年份的1月1日之前确定）和（iii）1,500，000股的最低数量的普通股。2025年1月1日，ESPP保留的普通股数量增加了561,079股。截至2025年2月28日，根据ESPP预留的普通股总数为2,608，473股。2025年3月3日，根据ESPP发行了153,183股普通股，发行期为202年9月1日至2025年2月28日的六个月。
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ESPP由我们的董事会或董事会指定的委员会管理。受限于那些保留给董事会或根据以色列法律需要股东批准的权利，我们的董事会已指定薪酬委员会来管理ESPP。在我们授予员工根据ESPP进行购买的权利的范围内，在每个发售期的第一天，每位参与的员工将被授予在该发售期的行权日购买的选择权，最多可通过将（1）在该行权日之前积累并保留在员工账户中的员工工资扣除额除以（2）适用的购买价格确定的公司普通股的数量，但须遵守可能适用于不同司法管辖区的员工以解决适用法律的某些限制。适用的购买价格基于最高15%的折扣百分比，该百分比可由董事会或薪酬委员会降低，乘以（1）普通股在行权日的公允市场价值，或（2）普通股在发售日的公允市场价值中的较低者。
C.董事会惯例
董事会
根据《公司法》和我们的公司章程，我们的业务和事务在董事会的指导下进行管理。我们的董事会可以行使所有权力，并可以采取所有未特别授予我们的股东或我们的执行管理层的行动。我们的首席执行官（公司法下简称“总经理”）负责我们的日常管理。我们的首席执行官由我们的董事会任命，并由其酌情任职，但须遵守我们与他签订的雇佣协议的条款。所有其他执行官均由首席执行官任命，并受我们可能与其订立的任何适用的雇佣或咨询协议条款的约束。
我们遵守纳斯达克的规定，要求我们的大多数董事是独立的。我们的董事会已确定，除了Avishai Abrahami之外，我们的所有董事在该等规则下都是独立的。
我们的每一位董事都是由我们有表决权股份持有人的简单多数票任命的，他们参加了我们的股东年会并参加了投票。
根据我们的章程，我们的董事分为三个等级，任期三年交错。每一类董事尽可能由构成整个董事会的董事总数的三分之一组成。在我们的每届股东周年大会上，选举或重选该类别董事任期届满后的董事，其任期于该等选举或重选后的第三届股东周年大会届满，以致每年只有一个类别的董事任期届满。
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我们的董事分成三个班作为以下：
•I类董事为Allon Bloch、Deirdre Bigley和Ferran Soriano，其任期将在我们将于2026年举行的年度股东大会上到期；
•第二类董事为Francesco de Mojana、Ron Gutler和Gavin Patterson，他们的任期将在我们将于2027年举行的年度股东大会上到期；和
•III类董事为Avishai Abrahami、Diane Greene和Mark Tluszcz，其任期将在我们将于2025年举行的年度股东大会上届满。
董事应由出席该次会议并参加表决的过半数表决权持有人（不包括弃权票）投票选举产生。每名董事将任职，直至该董事的继任者在我们的股东大会上当选，或直至该董事的任期根据公司法提前届满，或除非他或她被如下所述的免职。
根据我们的公司章程，至少66的持有人的批准2/3有权在股东大会上投票并在会议上亲自或委托代理人投票的股份的百分比，一般需要将我们的任何董事免职。此外，我们董事会的空缺只能通过当时在任董事的简单多数投票来填补。如此委任的董事将任职至其任期届满当年的本公司股东年会，并在其继任者正式当选并符合资格后。
董事长、董事会领导Structure
我们的章程规定，董事会主席由董事会成员选举产生，并在其作为董事的整个任期内担任董事会主席，除非董事会另有决议。根据《公司法》，首席执行官（《公司法》简称“总经理”）或首席执行官的亲属，不得担任董事会主席，董事长或董事长的亲属不得被授予董事会的职权首席由出席股东大会并参加表决的股份的多数票组成的未经股东批准的执行官，提供了要么：
•该等多数包括非控股股东且与该等委任、出席该等会议及于该等会议上投票并无个人利益关系的所有股东所持有的至少过半数股份；或
•非控股股东及与该委任无个人利害关系的股东投票反对该委任的股份总数不超过公司总投票权的2%。
此外，直接或间接从属于首席执行官的人不得担任董事会主席；董事会主席不得被授予授予从属于首席执行官的人的权力；董事会主席不得在公司或受控公司担任任何其他职务，但他可以担任子公司的董事或主席。
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董事会认识到其关键职责之一是评估和确定其最佳领导结构，以便对管理层进行独立监督。董事会认为，鉴于我们经营所处的动态和竞争环境，最佳的董事会领导结构可能会因情况而异。
董事会选择将首席执行官和董事会主席这两个角色分开，因为我们的领导结构促进了监管我们业务的人和日常管理业务的人之间的权力平衡。Mark Tluszcz担任董事会非执行主席，Ron Gutler担任首席独立董事。
尽管如此，董事会认识到，重要的是要保留组织灵活性，以确定董事会主席和首席执行官的角色是否应该分开或合并在一个人中。董事会定期评估是否应根据适用于我们的具体情况改变董事会领导结构。
外部董事和以色列法规
根据《公司法》，根据以色列国法律组建的属于“公众公司”的公司，包括在纳斯达克上市的公司，通常需要任命至少两名符合《公司法》中独立性资格要求的外部董事。
然而，根据2016年通过的以色列救济条例，在纳斯达克交易的以色列公司如果没有“控股股东”（定义见《公司法》），可以选择不向其董事会任命外部董事，也不遵守《公司法》的审计委员会和薪酬委员会的组成和主席要求；提供了，公司遵守适用的纳斯达克独立董事要求以及纳斯达克审计委员会和薪酬委员会的组成要求。
根据救济条例，我们的提名、治理和环境委员会和董事会于2016年7月选举，不任命外部董事进入董事会，不遵守《公司法》的审计委员会和薪酬委员会的组成和主席要求，并将我们的外部董事过渡为“常规”独立董事。
审计委员会
作文要求
根据纳斯达克公司治理规则，我们被要求维持一个审计委员会，该委员会至少由三名独立董事组成，每位独立董事都具有金融知识，其中一名具有会计或相关财务管理专业知识。
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我们的审计委员会由Ron Gutler、Deirdre Bigley和Francesco de Mojana组成。Ron Gutler担任审计委员会主席。我们审计委员会的所有成员都符合SEC和NASDAQ公司治理规则适用规则和规定的金融知识要求。我们的董事会已确定，Ron Gutler是SEC规则所定义的审计委员会财务专家，并具有纳斯达克公司治理规则所定义的必要财务经验。
我们审计委员会的每个成员都是“独立的”，因为该术语在纳斯达克相关规则和《交易法》第10A-3（b）（1）条中定义，这与董事会和委员会成员独立性的一般测试不同。
审计委员会的作用
我们的董事会通过了审计委员会章程，其中规定了审计委员会的职责审计符合SEC和NASDAQ公司治理规则和《公司法》规则的委员会，其中包括：
•保留和终止我们的独立审计师，但须经董事会批准，在保留的情况下，须经股东批准；
•独立核数师须提供的审计及非审计服务的事前批准；
•与管理层一起审查与网络安全、信息技术和信息安全相关的风险，包括数据保护和数据隐私，以及管理层为监测和控制此类风险而采取的步骤
•在提交给SEC之前，与管理层和我们的独立董事一起审查我们的年度和季度财务报告；和
•批准与办公室负责人和控股股东的某些交易，如下所述，以及其他关联交易。
此外，根据《公司法》，除其他事项外，要求一个审计委员会确定公司管理方面的缺陷（包括通过与内部审计师协商），并就此类缺陷提出补救行动建议，负责审查和批准某些关联方交易，包括确定此类交易是否属于非常交易，并被要求就处理与公司管理方面的缺陷有关的员工投诉采取程序，并为此类员工提供适当的保护手段。此外，审计委员会负责监督公司的内部控制程序。根据《公司法》，与办公室负责人和控股股东的特定行动和交易需要获得审计委员会的批准。见"—根据以色列法律批准关联交易.”然而，审计委员会不得批准与控股股东或与公职人员的行动或交易，除非在批准时审计委员会的大多数成员出席，其中大多数成员必须是非关联董事。
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薪酬委员会
纳斯达克上市和公司法要求
根据纳斯达克公司治理规则，我们被要求维持一个至少由两名独立董事组成的薪酬委员会。我们的薪酬委员会由三名独立董事组成。根据专门涉及薪酬委员会成员独立性的纳斯达克附加规则，薪酬委员会的每个成员也必须是独立的。我们薪酬委员会的每个成员都满足这些要求。
薪酬委员会的组成和作用
我们的薪酬委员会由Ron Gutler、Gavin Patterson和Deirdre Bigley组成。Ron Gutler担任薪酬委员会主席。
我们的板子的董事通过了薪酬委员会章程，其中规定了与纳斯达克规则和公司法一致的委员会职责，其中包括：
•审查并向董事会建议有关我们的首席执行官和其他执行官的整体薪酬政策；
•审查和批准与我们的首席执行官和其他执行官的薪酬相关的公司目标和目标，包括根据这些目标和目标评估他们的表现；
•审议通过股权激励奖励授予事项；及
•审查、评估并就我们的非雇员董事的薪酬和福利向董事会提出建议。
此外，根据《公司法》，薪酬委员会的职责包括向董事会推荐薪酬政策、监督薪酬政策的实施以及批准高管的薪酬。
提名、管治及环境委员会
我们的提名、治理和环境委员会由Ron Gutler和Deirdre Bigley组成。Ron Gutler担任提名、治理和环境委员会主席。我们的董事会有通过了提名、治理和环境委员会章程，其中规定了以下职责：
•监督和协助我们的董事会审查和推荐董事候选人；
•评估我们董事会成员的业绩；
•建立和维护有效的公司治理政策和实践，包括但不限于制定并向我们的董事会推荐一套适用于我们公司的公司治理准则；和
•审查和监督我们针对ESG问题的战略、计划和公开披露。
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公司法下的补偿政策
根据《公司法》，我们对董事和执行官采取了薪酬政策，我们在本节将其称为“公职人员”。薪酬委员会在采纳薪酬政策时，考虑了该办公室负责人的学历、经验、过去与公司的薪酬安排、该人薪酬与公司员工平均薪酬之间的比例差异等因素。
薪酬政策须经薪酬委员会和董事会批准后，至少每三年在公司股东大会上批准一次，并以出席股东大会并参加表决的股份的多数票通过为准，提供了要么：
•该多数至少包括非控股股东且在该选举中没有个人利益（非与控股股东的关系产生的个人利益除外）、出席该会议并参加表决的所有股东所持股份的多数；或
•非控股股东和在该选举中没有个人利益的股东（不是与控股股东有关联关系的个人利益除外）投票反对批准补偿政策的股份总数不超过公司总投票权的2%。
我们的高管薪酬计划最后一次获得股东批准是在2022年12月19日，最后一次获得股东修订是在2023年11月6日。我们的非执行董事薪酬计划最后一次获得股东批准是在2022年12月19日。
薪酬政策可作为有关执行官和董事的雇佣或聘用的财务条款的决定的基础，包括与雇佣或聘用有关的开脱、保险、赔偿或任何货币支付或支付义务。薪酬政策必须与某些因素相关，包括公司目标的推进、公司业务及其长期战略，以及为高管制定适当的激励措施。它还必须考虑，除其他外，公司的风险管理、规模及其运营性质。补偿政策必须进一步考虑以下额外因素：
•相关董事或高管的知识、技能、专长和成就；
•董事或高管的角色和责任以及与其事先达成的薪酬协议；
•向相关董事或高管提供的薪酬条款的成本与公司其他员工，包括通过人力公司聘用的员工的平均薪酬成本之间的关系；
•薪酬差异对公司工作关系的影响；
•董事会酌情降低可变薪酬的可能性和设定非现金可变薪酬行权价值限制的可能性；以及
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•关于离职补偿、董事或高管的服务期限、其在该服务期间的补偿条款、公司在该服务期间的表现、该人对公司实现其目标和实现其利润最大化的贡献，以及该人离开公司的情况。
补偿政策还必须包括以下原则：
•可变薪酬与长期绩效之间的联系以及可衡量的标准；
•可变薪酬与固定薪酬的关系，可变薪酬的价值上限；
•如果事后证明董事或高管所依据的补偿所依据的数据不准确并被要求在公司财务报表中重述，则该董事或高管被要求偿还支付给他或她的补偿的条件（这些条件是对我们根据纳斯达克规则采用的追回错误奖励补偿政策中包含的偿还条件的补充（其副本作为表格20-F的附件包含在本年度报告中）；
•可变、基于股权的薪酬的最短持有或归属期，同时参考适当的基于长期视角的激励；和
•离职补偿金的最高限额。
薪酬委员会负责（a）向公司董事会推荐薪酬政策以供其批准（以及随后由我们的股东批准）和（b）职责相关薪酬政策和公职人员聘用条款的批准，包括：
•建议一项补偿政策是否应继续有效，如果当时的政策期限超过三年（新补偿政策的批准或现有补偿政策的延续在任何情况下都必须每三年发生一次）；
•向董事会建议定期更新薪酬政策；
•评估补偿政策的执行情况；和
•确定公司拟任新任行政总裁的薪酬条款是否无需提请股东批准。
董事薪酬
根据《公司法》，我们董事的薪酬需要我们的薪酬委员会的批准，随后需要董事会的批准，除非根据《公司法》颁布的法规获得豁免，否则需要股东在股东大会上的批准。董事也是控股股东的，适用与控股股东交易审批要求，如下文“—披露控股股东的个人权益及批准若干交易.”
董事出席董事会会议、履行公司董事职能所支出的合理差旅、酒店等费用，也有权获得报酬。
146
有关更多信息，请参阅“—董事和执行官薪酬–非执行董事薪酬方案.”
内部审计员
根据《公司法》，以色列上市公司的董事会必须任命一名由审计委员会推荐并由董事会任命的内部审计师。内部审计师可能不是：
•持有公司5%以上流通股或表决权的人（或其亲属）；
•有权委任公司董事或总经理的人（或其亲属）；
•公司的公职人员或董事或该人的亲属；或
•公司的独立会计师事务所的成员，或任何代其工作的人。
内部审计师的作用是，除其他外，审查我们遵守适用法律和有序的业务程序的情况。审计委员会被要求监督活动，评估内部审计员的业绩，并审查内部审计员的工作计划。Deloitte Brightman Almagor担任我们的内部审计师。
我们的内部审计师还履行纳斯达克公司治理规则要求的内部审计职能，并向管理层和审计委员会提供对我们的风险管理流程和内部控制系统的持续评估。
根据以色列法律批准关联方交易
董事及执行人员的信托责任
《公司法》将公职人员对公司负有的受托责任编纂成文。职务持有人在《公司法》中被定义为总经理、首席业务经理、副总经理、副总经理、承担上述任一职务职责的任何其他人，无论其职称如何，董事和直接从属于总经理的任何其他管理人员。项目6.a下表格所列每一人.“董事、高级管理人员和员工”是《公司法》规定的公职人员。
公职人员的受托责任包括注意义务和忠诚义务。注意义务要求公职人员以同一职位的合理公职人员在相同情况下本应采取的谨慎程度行事。忠诚的义务要求一名公职人员以诚信行事，以公司的最大利益为出发点。
注意义务包括使用合理手段取得：
•关于提交给他或她的批准或凭借其职位执行的特定行动的适当性的信息；和
•与这些行动有关的所有其他重要信息。
147
的职责忠诚包括以下义务：
•在公司履行职责与个人事务不发生任何利益冲突；
•不从事任何与公司业务具有竞争性的活动；
•不利用公司的任何商业机会，为自己或他人谋取私利；以及
•向公司披露该公职人员因担任公职而收到的与公司事务有关的任何信息或文件。
披露办公室持有人的个人权益及批准某些交易
《公司法》要求，公职人员应及时向董事会披露他或她可能拥有的任何个人利益以及他或她所知道的与公司现有或拟议的交易有关的所有相关重大信息。个人利益包括任何人在公司的作为或交易中的利益，包括一人的亲属或法人团体的个人利益，而该个人或该人的亲属在其中是5%或以上的股东、董事或总经理，或他或她有权任命至少一名董事或总经理，但不包括仅因一人拥有公司股份而产生的个人利益。
如确定某公职人员在一项非特别交易中具有个人利益，则该交易需要获得董事会的批准，除非公司章程规定了不同的批准方式。任何不符合公司最佳利益的交易可能不会获得董事会批准。
我们的公司章程规定，对于非非常利害关系方交易，董事会可以转授其批准，也可以对某些类型的非非常利害关系方交易提供一般性批准。
特别交易需要先获得公司审计委员会的批准，然后再获得董事会的批准，这意味着不在正常业务过程中、不按市场条款或可能对公司盈利能力、资产或负债产生重大影响的任何交易。
董事和任何其他公职人员如在董事会会议和/或审计委员会会议上审议的交易中拥有个人利益，一般（除非与非特别交易的交易有关）可不出席该会议或就该事项进行投票，除非审计委员会的过半数董事或成员（如适用）对该事项具有个人利益。如果审计委员会或董事会的大多数成员对批准此类交易有个人利益，那么所有董事都可以参与审计委员会或董事会（如适用）关于此类交易的审议，并就批准该交易进行投票，在这种情况下，还需要股东批准。
148
根据《公司法》，与非首席执行官或董事的公职人员的保险、赔偿或开脱安排等补偿安排，需要薪酬委员会批准，并随后由董事会批准。薪酬安排按照公司高管薪酬政策进行。在特殊情况下，薪酬委员会和董事会可以批准不符合公司薪酬政策的薪酬安排，但须经出席股东大会并参加表决的股份的多数票同意，提供了其中之一：（a）该等多数包括非控股股东且在该补偿安排中没有个人利益的所有股东所持有的至少多数股份；或（b）非控股股东及在补偿安排中没有个人利益且对该安排投反对票的股东的股份总数不超过公司总投票权的百分之二，或补偿特别多数票。在未能获得补偿特别多数票的情况下，补偿委员会和董事会可重新考虑补偿安排并予以批准，经详细审查后。
根据《公司法》，与首席执行官的薪酬安排需要薪酬委员会批准、董事会批准和股东大会特别多数薪酬批准。与首席执行官的薪酬安排应根据公司的薪酬政策。如果未能获得特别多数票的补偿，那么薪酬委员会和董事会可以重新考虑补偿安排，并在详细审查后予以批准。尽管有上述规定，薪酬委员会有权避免提交与首席执行官候选人的拟议薪酬安排以供股东批准，前提是：（a）这样做会危及公司对该候选人的聘用；（b）该候选人之前与公司或公司的控股股东没有业务关系；以及（c）拟议安排符合公司的薪酬政策。
就修订现有补偿安排而言，只须经补偿委员会批准，提供了委员会认定，就现有薪酬安排而言，该修正案并不重要。关于修订现有的关联交易，只需要审计委员会的批准，提供了委员会认定，就现有安排而言，该修正案并不重要。
与非控股股东的董事的薪酬安排，包括与以执行官身份的董事的薪酬安排（除非根据适用法规获得豁免），按此顺序需要获得薪酬委员会、董事会和公司股东的批准。
149
披露控股股东个人权益及批准若干交易
根据《公司法》，适用于董事和执行官的有关个人利益的披露要求也适用于公众公司的控股股东。控股股东是指有能力指挥公司活动的股东，包括在没有其他股东拥有超过50%表决权的情况下拥有25%或以上表决权的股东。为此目的，在同一交易中拥有个人利益的所有股东的持股将被汇总。
此外，公众公司与控股股东之间的特殊交易，或控股股东拥有个人利益的交易，以及作为职务持有人或其亲属的控股股东的任何补偿安排的条款，需要公司审计委员会（或补偿安排方面的补偿委员会）、董事会和无个人利益的股东的特别多数票的批准，按此顺序。
股东职责
根据《公司法》，股东有义务以诚信和习惯的方式行事朝向公司及其他股东，并避免滥用其与公司有关的权力，包括（其中包括）在股东大会及股东类别会议上就以下事项进行投票：
•公司章程修正案；
•增加公司法定股本；
•合并；或
•需要股东批准的利害关系方交易。
此外，股东有避免歧视其他股东的一般义务。
某些股东对公司也负有公平义务。该等股东包括任何控股股东、任何明知其有权决定股东投票结果的股东及任何有权委任或阻止委任公司职位负责人或行使其根据公司章程就公司可享有的任何其他权利的股东。《公司法》并未界定这一公平义务的实质内容，只是说明违约时一般可获得的补救措施也将在违反公平义务的情况下适用。
150
办公室持有人的免责、保险及赔偿
根据《公司法》，公司不得免除公职人员违反忠诚义务的责任。以色列公司可以提前免除公职人员因违反注意义务给公司造成的损害而对公司承担的全部或部分责任，但前提是其公司章程中包含授权此类免除责任的条款。我们的章程包括这样一条规定。以色列公司不得免除董事因被禁止的股息或分配给股东而产生的责任。
以色列公司可就以下因作为职务持有人在事件发生前或事件发生后实施的行为而产生的责任和费用对职务持有人进行赔偿，提供了授权这种赔偿的条款载于其组织章程：
•根据法院批准的判决、和解或仲裁员裁决对他或她施加的有利于另一人的经济责任。但是，如果事先就该等赔偿责任提供了对某公职人员的赔偿承诺，则该等承诺必须限于董事会认为根据作出赔偿承诺时该公司的活动可以预见的事件，以及在该情况下确定为合理的金额或根据董事会确定的标准，并且该承诺应详细说明上述事件和金额或标准；
•公职人员因被授权进行此类调查或程序的当局对其提起的调查或程序而产生的合理诉讼费用，包括律师费，提供了（i）没有因该调查或程序而对该公职人员提出控诉；及（ii）没有因该调查或程序而对他或她施加财务责任，例如刑事处罚，作为刑事程序的替代，或如施加了该财务责任，则是就不需要证明犯罪意图的罪行施加的；及
•在公司、代表公司或第三方对他或她提起的诉讼中，或在与该职务持有人被宣告无罪的刑事诉讼有关的情况下，或由于不需要犯罪意图证明的犯罪而被定罪的情况下，由该职务持有人招致或由法院施加的合理诉讼费用，包括律师费。
以色列公司可以在公司章程规定的情况下，并在该公司章程规定的范围内，为办公室持有人因作为办公室持有人履行的行为而承担的以下责任向其投保：
•违反对公司的忠诚义务，以该职务持有人善意行事并有合理依据相信该行为不会损害公司为限；
•违反对公司或第三人的注意义务，包括因职务持有人的过失行为而产生的违约行为；
•以第三人为受益人对任职人员施加的金融责任；
•行政程序中因违约行为损害的第三人对职务持有人施加的有利于第三人的金融责任；以及
151
•公职人员因对其提起行政诉讼而发生的合理诉讼费用，包括律师费。
以色列公司不得就以下任何情况对办公室持有人进行赔偿或投保：
•违反忠诚义务，但该职务持有人善意行事且有合理依据相信该行为不会损害公司的情况除外；
•故意或鲁莽实施的违反注意义务行为，不包括因任职人员的过失行为而产生的违约行为；
•意图获取非法个人利益的作为或者不作为；或者
•对公职人员征收的罚款或没收。
根据公司法，公职人员的开脱、赔偿和保险必须得到薪酬委员会和董事会的批准，就董事和我们的首席执行官而言，也必须得到股东的批准。
我们的组织章程允许我们对我们的公职人员因作为公职人员而履行的行为（包括任何不作为）而对他们施加的任何责任进行赔偿和投保。我们的公职人员目前享受董事和高级职员责任保险。
我们已与我们的每位董事和执行官订立协议，在法律允许的最大范围内免除他们因违反注意义务和承诺在法律允许的最大范围内赔偿他们而对我们造成的损害的责任。此项赔偿仅限于董事会根据我们的活动确定为可预见的事件，以及金额或根据董事会在该情况下确定为合理的标准。
此类协议中规定的最高赔偿金额限于（x）根据向我们提供赔偿通知之前我们最近公布的财务报表，我们净资产的50%中的较高者；或（y）3000万美元；提供了,然而，就与公开发行我们的证券有关的索赔而言，该金额（如果更高）应等于我们和/或出售股东筹集的总收益。此类协议中规定的最高金额是根据保险和/或第三方根据赔偿安排支付的任何金额（如果已支付）的补充。
D.雇员
截至2024年12月31日，我们有4568名员工，其中3156人在以色列，525人在美国，400人在爱尔兰，252人在立陶宛，106人在波兰，35人在日本，18人在荷兰，18人在加拿大，17人在英国，14人在德国，13人在乌克兰，5人在巴西，其中5人居住在澳大利亚，3人居住在印度，1人居住在墨西哥。在我们的员工中，4399人全职工作，169人兼职。截至2024年12月31日，我们还在乌克兰和波兰聘请了715家承包商的服务。下表显示截至所示日期按活动类别划分的我们全球雇员和承包商劳动力的细分情况：
152
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截至12月31日， | ||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||
| 部门 | ||||||||||||||||||||
| 一般和行政 | 635 | 627 | 582 | |||||||||||||||||
| 市场营销 | 1,078 | 1,192 | 1,154 | |||||||||||||||||
| 研究与开发 | 2,428 | 2,301 | 2,206 | |||||||||||||||||
| 支持和呼叫中心 | 1,142 | 1,182 | 1,574 | |||||||||||||||||
| 合计 | 5,283 | 5,302 | 5,516 | |||||||||||||||||
关于我们的以色列雇员，以色列劳动法规定了工作日的长度、雇员的最低工资、雇用和解雇雇员的程序、确定遣散费、年假、病假、提前终止雇用通知、平等机会和反歧视法律以及其他雇用条件。除某些例外情况外，以色列法律一般要求在雇员退休、死亡或被解雇时支付遣散费，并要求我们和我们的雇员向国家保险协会付款，这与美国社会保障局类似。我们的员工有符合适用的以色列法律要求的养老金计划，我们每月为所有员工的遣散费基金缴款，这涵盖了潜在的遣散费义务。
我们的员工都没有根据任何集体谈判协议工作。以色列经济部发布的延期令适用于我们，并影响到诸如生活费用调整工资、工作时间和星期长度、疗养工资、旅行费用和养老金权利等事项。
我们从未经历过与劳工有关的停工或罢工，相信我们与员工的关系是令人满意的。
E.股份所有权
有关我们的董事、执行官和员工的股份所有权的信息，请参阅项目6.B。“董事、高级管理人员和员工—薪酬”和项目7.A。 “大股东与关联交易—大股东.”
F.披露注册人为追回错误授予的赔偿而采取的行动
没有。
153
项目7。主要股东及关联方交易
A.主要股东
下表列出截至2025年2月28日有关我们股份实益拥有权的资料：
•我们已知的实益拥有我们已发行股份5%以上的每个人或实体；
•我们的每一位董事和执行官分别；和
•我们所有的执行官和董事作为一个整体。
普通股的实益所有权是根据SEC的规则确定的，一般包括个人对其行使单独或共享投票权或投资权的任何普通股，或获得所有权的经济利益的权利。实益拥有的股份百分比基于截至2025年2月28日已发行的55,668，174股普通股。我们已将目前可在2025年2月28日后60天内行使或可在2025年2月28日后60天内行使或可根据预期在2025年2月28日后60天内满足归属和业绩条件的RSU和PSU发行的受股票期权约束的普通股视为已发行，并由持有股票期权、RSU或PSU的人实益拥有，以计算该人的所有权百分比。然而，为了计算任何其他人的所有权百分比，我们并不认为这些股票已发行。
我们所有的股东，包括下面列出的股东，拥有与其普通股相同的投票权。见项目10.b。 “附加资料—组织章程大纲及章程细则.”我们的主要股东以及我们的董事和执行官都不会对他们的普通股拥有不同或特殊的投票权。除非下文另有说明，否则每位股东的地址均为Wix.com Ltd.，WiX Campus。B座，5楼，特拉维夫6936024以色列。
我们的主要股东在过去三年内与我们或我们的任何前任或关联公司的任何重大关系的描述包含在项目7.B下。 “大股东与关联交易—关联交易.”
154
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实益拥有人名称
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实益持有的股份数量
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班级百分比
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| 董事和执行官 | ||||||||
| Avishai Abrahami（1） | 2,048,209 | 3.6% | ||||||
| Lior Shemesh（2） | 171,753 | * | ||||||
| Nir Zohar（3） | 900,261 | 1.6% | ||||||
| Omer Shai（4） | 569,578 | 1.0% | ||||||
| Yaniv Even Haim（5） | 54,470 | * | ||||||
| Shelly Meyer（6） | 148,043 | * | ||||||
| Gavin Patterson（7） | 1,321 | * | ||||||
| Ron Gutler（7） | 43,817 | * | ||||||
| Diane Greene（7） | 16,379 | * | ||||||
| Francesco de Mojana（7） | 661 | * | ||||||
| Allon Bloch（7） | 14,393 | * | ||||||
| Dierdre Bigley（7） | 14,043 | * | ||||||
| Ferran Soriano（7） | 12,937 | * | ||||||
| Mark Tluszcz（7） | 26,358 | * | ||||||
| 全体执行干事和董事为一组（14人） | 4,022,223 | 6.9% | ||||||
| 主要股东 |
||||||||
| Baillie Gifford & Co（8） | 5,613,289 | 10.1% | ||||||
| 贝莱德（9） | 2,905,895 | 5.2% | ||||||
__________
*不到1%。
（1）实益拥有的股份包括797,442股和购买1,250，767股的未行使期权，可在2025年2月28日后60天内行使。不包括Abrahami先生的配偶拥有的股份，关于所有这些股份，Abrahami先生否认实益所有权。
（2）实益拥有的股份包括78,614股和可根据可在2025年2月28日后60天内行使的未行使期权发行的93,139股。
（3）实益拥有的股份包括340,565股和559,696股可根据可在2025年2月28日后60天内行使的未行使期权发行的股份。不包括Zohar先生配偶拥有的股份，因为Zohar先生否认实益所有权的所有股份。
（4）实益拥有的股份包括434,771股和134,807股可根据可在2025年2月28日后60天内行使的未行使期权发行的股份。
（5）实益拥有的股份包括27,776股和26,694股可根据可在2025年2月28日后60天内行使的未行使期权发行的股份。
（6）实益拥有的股份包括67,211股和80,832股可根据可在2025年2月28日后60天内行使的未行使期权发行的股份。
（7）实益拥有的股份包括可在2025年2月28日后60天内行使的股份和根据未行使期权可发行的股份，以及在2025年2月28日后60天内归属的受限制股份单位。
（8）此信息基于Baillie Gifford & Co（BGC）于2025年2月12日向SEC提交的附表13G/A。BGC的地址是Calton Square，1 Greenside Row，Edinburgh EH1 3AN，Scotland，UK。根据附表13G/A，BGC拥有超过4,104，407股的唯一投票权和超过5,613，289股的唯一决定权。附表13G/A报告的证券由BGC实益拥有，并由BGC和/或其一个或多个投资顾问子公司（可能包括Baillie Gifford Overseas Limited）代表投资顾问客户持有，这些客户可能包括投资公司、员工福利计划、养老基金或其他机构客户。
（9）本信息基于贝莱德公司于2024年2月2日向SEC提交的附表13G/A。贝莱德，Inc.的地址是50 Hudson Yards，New York，NY 10001。根据附表13G，贝莱德，Inc.对2,690，455股拥有唯一投票权，对2,905，895股拥有唯一决定权。
155
注册持有人
截至2025年2月28日，我们在美国有三名普通股的记录持有人。这些股东合计持有55,667，349股普通股，占截至2025年2月28日已发行普通股55,668，174股的99.9%。美国记录持有人的数量并不代表受益持有人的数量，也不代表这些受益持有人的居住地，因为这些普通股中有许多是由经纪人或其他代名人持有的。
B.关联交易
我们的政策是，与关联方进行交易的条款总体上不会比非关联第三方提供的条款更优惠或更优惠。根据我们在我们经营的业务部门的经验以及我们与非关联第三方的交易条款，我们认为下文所述的所有交易在发生时都符合这一政策标准。
以下是我们自2022年1月1日以来的重大关联交易情况说明。
委任权利
我们目前的董事会由九名董事组成。我们不是股东之间任何投票协议的当事方，也不知道。
与董事和高级职员的协议
就业协议
我们与作为雇员为我们工作的每一位官员签订了雇佣协议。这些协议中的每一项都包含有关不竞争、信息保密和发明转让的条款。不竞争盟约的可执行性受到限制。
我们某些行政人员的雇佣协议的条款包含终止或变更控制权的条款。对于某些执行官，我们或执行官可以通过提前向另一方发出不同期限的书面通知来终止他或她的雇佣。我们也可能有充分的理由（如雇佣协议中所定义）终止执行官的雇佣协议。
股权奖励
自我们成立以来，我们已向我们的高级职员和董事授予购买我们的普通股、和/或PSU和/或RSU的组合期权。证明此类授予的授予协议可能包含未归属股权的加速条款，这些条款将在某些合并、收购或控制权变更交易时立即归属，前提是此类执行官或董事的雇佣或聘用在此类合并或收购交易后的特定时期内终止，在某些情况下在此类交易之前的特定时期内终止。我们在项目6.B下描述我们的股权计划。 “董事、高级管理人员及员工—薪酬— 2013年激励薪酬方案。”
156
免责、赔偿及保险
我们的公司章程允许我们在《公司法》允许的最大范围内为我们的某些公职人员开脱、赔偿和投保。我们已与某些公职人员订立协议，免除他们在法律允许的最大范围内违反对我们的注意义务，并承诺在法律允许的最大范围内对他们进行赔偿，但某些例外情况除外。见项目6.C。“董事、高级管理人员和雇员——董事和高级管理人员的免责、保险和赔偿.”
家庭关系
见项目6.a.“董事、高级管理人员和员工——董事和高级管理人员.”
C.专家和法律顾问的利益
不适用。
项目8。财务资料
A.合并报表和其他财务信息
合并财务报表
我们在本年度报告的末尾附上了我们的合并财务报表，从第F-2页开始，作为本年度报告的一部分。
法律程序
不时地，我们一直是并可能是诉讼的一方或受索赔事件影响的正常业务过程。我们没有受到我们目前可以确定可能对我们的业务、经营业绩或财务状况产生重大重大不利影响的诉讼。
股息政策
我们从未就我们的普通股宣布或支付任何现金股息。我们预计近期不会派发任何股息。我们目前打算保留未来的收益，如果有的话，以资助运营和扩大我们的业务。见项目16e。“发行人及关联购买人购买权益性证券的情况”讨论我们董事会批准的回购计划。我们的董事会拥有是否支付股息的全权酌处权。如果我们的董事会决定派发股息，形式、频率和金额将取决于我们未来的运营和收益、资本要求和盈余、一般财务状况、合同限制和我们的董事可能认为相关的其他因素。
B.重大变化
自2024年12月31日以来，除本年度报告另有披露外，未发生重大变化。
157
项目9。要约及上市
A.要约及上市详情
自2013年11月6日起，我们的普通股在纳斯达克上市，代码为“WIX”。在该日期之前，我们的普通股没有公开交易市场。
B.分配计划
不适用。
C.市场
见"—要约及上市详情”上面。
D.出售股东
不适用。
E.稀释
不适用。
F.发行费用
不适用。
项目10。补充资料
A.股本
不适用。
B.组织章程大纲及章程细则
我们的法定股本包括5亿股普通股，每股面值0.01新谢克尔，其中截至2025年3月14日已发行和流通的股份为55,902，430股，库存持有9,478，559股。我们的公司宗旨，如我们的章程第4条所述，是从事根据《公司法》可能组织公司的任何合法行为或活动。
本公司章程的副本作为附件 1.1附于本年度报告的20-F表格。本项目所要求的信息载于本年度报告的20-F表格的附件 2.1中，并以引用方式并入本文。
转让代理及注册官
我们普通股的转让代理和注册商是Equiniti Trust Company，New York，New York。
158
C.材料合同
以下重大合同的摘要及对这些合同的修订均包含在本年度报告中注明的地方。
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物资合同
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本年度报告中的位置
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2013年激励薪酬方案
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“项目6.B董事、高级管理人员和员工–薪酬– 2013年激励薪酬计划。”
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补偿政策
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“项目6.C董事、高级管理人员和员工–董事会惯例–公司法下的薪酬政策。”
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Wix.com股份有限公司2013年员工股票购买计划
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“项目6.B董事、高级管理人员和员工–薪酬–员工股票购买计划。”
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赔偿协议的形式
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“项目6.C –董事、高级管理人员和员工–董事会惯例–办公室持有人的免责、保险和赔偿。”
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| 由作为受托人的Wix.com和U.S. Bank National Associate签署的日期为2020年8月13日的契约，以及2025年到期的0%可转换优先票据的形式 |
“本年度报告项目18所载我们经审计的合并财务报表附注10”
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D.外汇管制
以色列居民一般可以自由交易外币和外国资产，非居民可以自由交易以色列货币和以色列资产。目前对汇出普通股股息或出售股份所得收益没有以色列货币管制限制提供了所有税款均已缴纳或代扣代缴；然而，法律仍然有效，根据该法律，可以随时通过行政行动实施货币管制。
非以色列居民可以自由持有和交易我们的证券。我们的章程和以色列国的法律都没有以任何方式限制非居民对普通股的所有权或投票权，但对与以色列处于战争状态的国家的公民可能存在这种限制。以色列居民被允许购买我们的普通股。
E.税收
以下描述无意构成对与我们普通股的收购、所有权和处置有关的所有税务后果的完整分析。您应该咨询您自己的税务顾问，了解您的特定情况的税务后果，以及根据任何州、地方、外国或其他税收管辖区的法律可能产生的任何税务后果。
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以色列税务考虑和政府方案
以下是对适用于我们的实质性以色列税法的简要总结，以及对我们有利的某些以色列政府计划。本摘要未讨论以色列税法中可能与特定投资者根据其个人投资情况或根据以色列法律受到特殊待遇的某些类型投资者相关的所有方面。这类投资者的例子包括以色列居民或受本讨论未涵盖的特殊税收制度约束的证券交易员。如果讨论是基于尚未受到司法或行政解释的新税收立法，我们无法向您保证，适当的税务机关或法院将接受本次讨论中表达的观点。下文的讨论可能会发生变化，包括由于以色列法律的修正或以色列法律适用的司法或行政解释的变化，这些变化可能会影响下文所述的税收后果。
以色列一般公司税Structure
以色列公司一般要对其应税收入征收公司税。自2018年以来，以色列公司的标准公司税率为23%。
然而，符合工业公司资格的公司从经批准的企业、受益企业或优先企业、特别优先企业、优先技术企业或特别优先技术企业（如下文所述）获得收入的公司应缴纳的有效税率可能要低得多。以色列公司取得的资本利得适用标准公司税率。
产业鼓励法（税），5729-1969
工业鼓励法（税收），5729-1969，通常被称为工业鼓励法，为“工业公司”提供了几种税收优惠。我们认为，我们目前符合行业鼓励法含义内的行业公司资格。
《产业鼓励法》将“工业公司”定义为在以色列注册成立的以色列居民公司，根据1961年《以色列所得税条例（新版）第3A条下的定义，该公司在任何纳税年度的收入（国防贷款收入除外）的90%或更多来自其拥有并位于以色列或“地区”的“工业企业”。“工业企业”是指在给定纳税年度的主要活动为工业生产的企业。
除其他外，以下企业税收优惠适用于工业公司：
•用于工业企业发展或推进的购买的专利、专利使用权和专有技术的成本在八年期间内的摊销，从首次使用此类权利的当年开始；
•在有限的条件下，选择向受控的以色列工业公司提交合并纳税申报表；和
•与公开发行相关的费用可自发行当年起在三年内等额扣除。
160
根据行业鼓励法获得福利的资格不取决于任何政府当局的批准。
无法保证我们将继续获得工业公司的资格或未来将获得上述福利。
鼓励资本投资法，5719-1959
《资本投资鼓励法》，5719-1959，一般称为《投资法》，对生产设施（或其他符合条件的资产）的资本投资提供了一定的激励。
自2011年1月1日起生效的《投资法》修正案或2011年修正案，截至2017年1月1日，简称修正73。2011年修正案引入了新的福利，以取代根据2011年修正案之前有效的《投资法》规定授予的福利。修正案73除了现有的税收优惠外，还为科技企业引入了新的优惠。
2011年修正案下的税收优惠
2011年修正案取消了在2011年之前根据《投资法》授予的福利的可用性，而是对截至2011年1月1日“优先公司”通过其“优先企业”（如投资法中对这些术语的定义）产生的收入引入了新的福利。优先公司是指在以色列注册成立的公司，由以色列控制和管理，不完全由政府实体拥有，即，除其他外，拥有符合某些条件（包括25%出口的最低门槛）的优先企业的工业公司。
根据2011年修正案，优先企业有权获得16%的降低公司税率，除非优先企业位于开发区域A，在这种情况下，2014年至2016年的税率为9%。自2017年及之后，位于开发区域A的优选公司的公司税率降至7.5%，而其他开发区域的降低公司税率仍为16%。
从优先企业在2014年期间及其后的收入中分配的股息，一般须按20%的税率或适用的税收条约可能规定的较低税率缴纳预扣税（前提是事先收到以色列税务局的有效证明，允许降低税率）。但是，如果将此类股息支付给以色列公司，则无需预扣税款（但是，如果随后将此类股息分配给个人或非以色列公司，则将适用20%的预扣税或适用的税收条约可能规定的较低税率）。
科技型企业激励制度—投资法修正案73
2016年12月，《经济效率法》（适用2017和2018预算年度经济政策的立法修正案），2016年，其中包括该法律的第73条修正案，或修正案73，公布。
161
修正案下的税收轨迹如下：技术优选企业——母公司和所有子公司的合并总收入低于100亿新谢克尔的企业。法律定义的技术优先企业，位于以色列中部，将按12%的税率对来自知识产权的利润征税（在开发地区-税率为7.5%）。特殊技术优选企业-母公司及所有子公司合并总收入超过100亿新谢克尔的企业。这类企业将对来源于知识产权的利润按6%的税率征税，无论企业所处的地理位置如何。新激励制度适用于满足特定条件的“优选科技企业”，包括，除其他外:
1.至少投资收入的7%，或至少7500万新谢克尔（约合1900万美元）用于研发活动；以及
2.以下其中之一：
◦至少20%的劳动力（或至少200名员工）受雇于研发；
◦此前对该公司进行了约相当于至少200万美元的风险投资；或者
◦在纳税年度前三年，销售额或劳动力平均增长25%。
A“特别优先科技Enterprise”是一家符合，除其他外条件1和2以上，此外还具有年合并总收入100亿新谢克尔以上（约27亿美元).
没有资格享受优先企业福利的收入按常规公司税率征税，该税率已为23%自2018.
2024年，我们在以色列产生了应税收入，我们一般符合“首选科技企业”的条件。据此，我们在以色列的应税收入，应按12%的税率征税（对于归属于开发区域A的收入，应按7.5%的税率征税）。
研发税收优惠
以色列税法允许，在某些情况下条件，对与科研有关的支出进行税收减免，包括资本支出，发生年份。支出为视为与科研开发项目相关的，如果：
•的支出均由以色列政府相关部委批准，由研究领域确定;
•的研究而发展一定是为了公司的提升或发展；而
•的研究而开发是由寻求此类税收减免的公司或代表该公司进行的。
162
The此类可扣除费用的金额减去通过政府赠款获得的用于此类科研开发项目融资的任何资金的总和。本研发扣除规则规定不得扣除与费用相关的se投资于根据《以色列税务条例》一般折旧规则可折旧的资产。与研究有关的支出，用于推广或发展未经如此批准的企业，可在三年内等额扣除。
从2024年开始，我们向创新管理局申请批准允许对我们的大部分或全部研究进行税收减免和当年发生的开发费用。无法保证此类申请将被接受。
关于通货膨胀条件下税收的特别规定
自2014纳税年度开始，公司已选择根据1986年以色列所得税条例（关于外国投资公司和某些合伙企业账簿管理和确定其应税收入的原则）计量其应税收入并提交纳税申报表。这样的选修课让公司承担三年的义务。因此，，自2014纳税年度开始，用于纳税目的的结果以美元为单位的收益计量。
超额税
在以色列须缴税的个人（无论任何此类个人是以色列居民还是非以色列居民）还须对2024年和2025年超过721,560新谢克尔的年收入征收3%的附加税，包括但不限于股息、利息和资本收益。根据自2025年1月1日起生效的新立法，将对资本来源收入（定义为除就业收入、商业收入或“个人努力”收入之外的任何来源的收入）征收额外2%的附加税，前提是个人的资本来源收入超过规定的门槛值721,560新谢克尔。这项新的附加税，除其他外，适用于来自资本收益、股息、利息、租金收入或出售不动产的收入。
我们股东的税收
适用于非以色列居民股东的资本利得税
非以色列居民通过出售以色列居民公司的股份获得资本收益，而这些股份是在该公司在以色列境外的证券交易所上市交易后购买的，只要出售这类股份的收益不归属于该非居民在以色列境内维持的常设机构，就可免征以色列税。然而，如果以色列居民：（i）在该非以色列公司中拥有超过25%的控股权益，或（ii）是该非以色列公司收入或利润的受益人，或有权直接或间接获得该非以色列公司收入或利润的25%或更多，则非以色列公司将无权获得上述豁免。此外，此类豁免不适用于出售或以其他方式处置股份的收益被视为业务收入的人。
163
此外，根据适用的税收条约的规定，非以色列居民出售证券可免征以色列资本利得税。例如，根据经修订的《美利坚合众国政府和以色列国政府关于收入征税的公约》或《美国-以色列税收条约》，作为美国居民（就条约而言）持有股份作为资本资产并有权要求获得《美国-以色列税收条约》或《条约》美国居民给予该居民的利益的股东出售、交换或以其他方式处置股份，通常免征以色列资本利得税，除非：（i）此类出售、交换或处置产生的资本收益归属于位于以色列的不动产；（ii）此类出售、交换或处置产生的资本收益归属于特许权使用费；（iii）根据某些条款，此类出售、交换或处置产生的资本收益归属于以色列的常设机构；（iv）此类条约美国居民在处置前12个月期间的任何部分直接或间接持有代表投票资本10%或更多的股份，根据某些条件；或（v）该条约美国居民为个人，并在相关课税年度内在以色列停留183天或以上。
在某些情况下，如果我们的股东可能因出售其普通股而需缴纳以色列税款，则支付对价可能需要预扣以色列税款。股东可能被要求证明其资本收益免税，以避免在出售时预扣税（即居民证明或ITA要求的其他文件）。
164
非以色列股东就收到股息征税
非以色列居民（无论是个人还是公司）在收到我们普通股支付的股息时，一般须按25%的税率缴纳以色列所得税，该税款将在源头扣缴，除非以色列与股东居住国之间的条约提供了减免（前提是事先收到ITA的有效证明，允许降低税率）。对于领取红利时或前12个月内任何时间属于“大股东”的人员，适用税率为30%。“主要股东”通常是指单独或与该人的亲属一起或与该人长期合作的另一人，直接或间接持有公司任何“控制手段”至少10%的股份。“控制手段”一般包括投票权、收取利润、提名董事或执行官、清算时收取资产或命令持有上述任何权利的人如何行事，而不论这种权利的来源。此类股息一般需缴纳以色列预扣税，税率为25%，只要股份在代名人公司登记（无论收款人是否为主要股东），并且在事先收到ITA允许降低税率的有效证明的情况下，如果股息是从归属于认可企业或受益企业的收入中分配的，则为15%，如果股息是从归属于优先企业的收入中分配的，则为20%，在某些条件下为4%，主要是如果从归属于优先技术企业的收入中分配给非以色列公司的股息，前提是至少90%的分配公司由非以色列公司直接持有，除非根据适用的税收条约规定了降低的税率。例如，根据美国-以色列税收条约，支付给作为条约美国居民的我国普通股持有人的股息，在以色列源头预扣的最高税率为25%。然而，一般来说，在分配股息的整个纳税年度以及上一个纳税年度期间向持有10%或更多未偿投票资本的美国公司支付的非优先企业或受益企业产生的股息的最高预扣税税率为12.5%，提供了不超过该上一年度毛收入的25%由某些种类的股息和利息组成。尽管有上述规定，根据税收协定，从归属于经批准的企业、受益企业或优先企业的收入中分配的股息无权获得此类减免，但对于属于美国公司的股东，应适用15%的预扣税率，提供了持股10%以上和我们上一年度毛收入相关的条件（如前一句所述）满足。如果股息部分归属于来自批准企业、受益企业或优先企业的收入，部分归属于其他收入来源，则预扣率将是反映两类收入相对部分的混合率。我们无法向您保证，我们将指定我们可能以减少股东纳税义务的方式分配的利润。
非以色列居民如果收到被扣税的红利，一般免于就此类收入在以色列提交纳税申报表的义务，条件是（i）此类收入不是由纳税人在以色列开展的业务产生的，（ii）纳税人在以色列没有需要提交纳税申报表的其他应纳税收入来源，以及（iii）纳税人没有义务支付超额税款。
165
美国联邦所得税考虑因素
以下摘要描述了一般适用于我们普通股的美国持有者（定义见下文）的某些美国联邦所得税考虑因素。本摘要仅涉及《守则》第1221条含义内作为资本资产持有的我们的普通股。本摘要也未涉及在特殊税务情况下可能与持有人相关的税务后果，这些情况包括但不限于证券交易商、选择使用按市值计价会计方法的交易商、持有我们的普通股作为“跨式”、“对冲”、“转换交易”的一部分的持有人，或其他综合投资、银行或其他金融机构、个人退休账户和其他延税账户、保险公司、免税组织、美国侨民、功能货币不是美元的持有人、须缴纳替代最低税的持有人、在补偿性交易中获得我们普通股的持有人、因适用财务报表中所考虑的普通股的任何毛收入项目而受特别税务会计规则约束的持有人、可转换票据持有人或在可转换票据转换后获得的普通股，或实际或建设性地拥有我们股份总投票权或价值10%或更多的持有人。
本摘要基于《守则》、适用的美国财政部条例、行政声明和司法裁决，在每种情况下均在本协议发布之日生效，所有这些都可能发生变化（可能具有追溯效力）。本摘要不涉及除美国联邦所得税后果（例如遗产税和赠与税或净投资收入的医疗保险税）之外的任何美国税收后果。
如本文所用，“美国持有人”一词是指我们普通股的受益所有人，即，就美国联邦所得税而言：（i）作为美国公民或居民的个人，（ii）根据美国或其任何州或该州或哥伦比亚特区的法律创建或组织的公司或其他实体，应纳税，（iii）其收入无论来源如何均需缴纳美国联邦所得税的遗产，或（iv）信托（a）受美国境内法院监督，并受《守则》第7701（a）（30）节所述的一名或多名美国人控制，或（b）根据适用的美国财政部条例进行有效选举，被视为美国人。
如果出于美国联邦所得税目的被视为合伙企业的实体或其他安排获得我们的普通股，合伙企业中合伙人的税务待遇一般将取决于合伙人的地位和合伙企业的活动。考虑投资我国普通股的合伙企业的合伙人应就收购、拥有和处置我国普通股的美国联邦所得税后果咨询其税务顾问。
下文列出的美国联邦所得税后果摘要仅供一般参考。所有潜在投资者都应咨询其税务顾问，了解拥有我们的普通股对他们的具体税务后果，包括州、地方和非美国税法的适用性和效力以及税法可能发生的变化。
166
股息
以下文“—被动外资公司，"就我们的普通股向美国持有人支付的股息总额（包括以色列从中扣缴的任何税款）一般将作为来自外国来源的普通收入计入美国持有人的总收入，但以从我们的当期或累计收益和利润中支付的范围为限（根据美国联邦所得税目的确定）。超过收益和利润的分配将被视为在美国持有人调整后的普通股税基范围内的非应税资本回报，此后将被视为资本收益。然而，我们不打算根据美国联邦所得税原则计算我们的收益和利润。因此，美国持有者应该预期，一笔分配通常将被视为股息，即使根据上述规则，该分配将被视为资本的非应税回报或资本收益。
以美元以外的货币支付的任何分配金额，包括其任何预扣税的金额，将以等于参考收款日有效汇率计算的该外币的美元价值的金额计入美国持有者的毛收入，而不论该外币在收款日是否兑换成美元。如果外币在收款日兑换成美元，美国持有者一般不应被要求就分配确认外币损益。如果在分配中收到的外币在收到之日没有兑换成美元，美国持有者将在收到之日拥有与其美元价值相等的外币基础。该外币后续兑换或其他处置的任何收益或损失将作为普通收入或损失处理。
就我们的普通股向美国持有人支付的股息一般将被视为外国来源收入，即“被动类别收入”，这可能与计算美国持有人的外国税收抵免限制相关。根据某些条件和限制，以色列对股息预扣的税款可能会从美国持有人的美国联邦所得税负债中贷记，或者在该美国持有人的选举中，从其美国联邦应税收入中扣除。选择扣除可贷记的外国税款而不是申请外国税收抵免适用于该纳税年度已支付或应计的所有此类外国税款。美国财政部的某些监管规定了额外的要求，这些要求必须得到满足，才能使外国税收具有可信性。然而，美国国税局随后发出的通知显示，美国财政部和美国国税局正在考虑对此类规定提出修正案，并允许纳税人在满足某些条件的情况下，在自2021年12月28日或之后开始并在撤回或修改临时救济的通知或其他指导发布之日（或此类通知或其他指导中指定的任何更晚日期）之前的纳税年度推迟适用此类规定的许多方面。与确定外国税收抵免有关的规则很复杂，美国持有者应该咨询他们的税务顾问，以确定他们是否以及在多大程度上将有权获得这种抵免或以扣除代替抵免。
167
如果满足特定持有期和其他要求，“合格外国公司”支付给非公司美国持有人的股息可能会被降低税率。“合格外国公司”一般包括外国公司（不包括在支付股息的纳税年度或上一个纳税年度就相关美国持有人而言是PFIC（定义见下文）的外国公司）（i）其普通股可在美国已建立的证券市场上易于交易，或（ii）根据包括信息交流计划的综合美国所得税条约有资格获得福利，并且美国财政部已确定其在这些目的上是令人满意的。我们的普通股目前在纳斯达克全球精选市场上市，这是一个成熟的证券市场。美国持有人应根据自己的具体情况，就降低股息税率的可获得性咨询自己的税务顾问。对于从其他美国公司获得的股息，这些股息将不符合公司可获得的股息扣除条件。
处置我们的普通股
以下文“—被动外资公司，”美国持有人一般会就出售或其他应税处置我们的普通股确认资本收益或损失，以用于美国联邦所得税目的，该金额等于已实现的金额与美国持有人在普通股中调整后的计税基础之间的差额（如果有的话）。一般来说，包括个人在内的非公司美国持有人确认的资本收益，如果该美国持有人持有股票超过一年，则根据现行法律适用较低的费率。资本损失的扣除受到限制。就外国税收抵免而言，任何此类收益或损失通常将被视为美国来源的收入或损失。美国持有者的股票初始税基通常将等于这类股票的成本。
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被动外资公司
一般来说，如果一家非美国公司至少（i）其总收入的75%被归类为“被动收入”，或（ii）其资产的50%（根据季度平均值确定）生产或持有用于生产被动收入，则该公司将在任何纳税年度被归类为PFIC。出于这些目的，被动收入通常包括利息、股息、特许权使用费、租金、商品和证券交易的收益，以及产生被动收入的资产处置收益超过损失的部分。在作出这一决定时，非美国公司被视为赚取其在任何收入中的比例份额，并拥有其持有25%或更大权益的任何公司的任何资产的比例份额。根据我们普通股的交易价格以及我们的收入、资产和运营构成，我们预计在截至2024年12月31日的纳税年度或本纳税年度不会被归类为PFIC。然而，我们是否是PFIC的确定是每年进行的事实确定，在纳税年度结束后。此外，就确定PFIC而言，我们的资产价值一般将参考我们普通股的公开价格确定，该价格可能会大幅波动。因此，无法保证我们不会在任何纳税年度被归类为PFIC，例如，由于我们的资产或收入构成的变化，以及我们的市值变化。根据PFIC规则，如果我们在任何时候被视为PFIC，美国持有人持有我们的普通股，我们将继续被视为该持有人投资的PFIC，除非（i）我们不再是PFIC，以及（ii）美国持有人已根据PFIC规则作出“视同出售”选择。
如果我们被视为美国持有人持有我们普通股的任何纳税年度的PFIC，则美国持有人在出售或以其他方式处置我们普通股时确认的任何收益将在美国持有人持有普通股的期间内按比例分配。分配给销售或其他处置的纳税年度以及我们成为PFIC之前的任何一年的金额将作为普通收入征税。分配给其他应纳税年度的金额将酌情按该应纳税年度对个人或公司有效的最高税率征税，并将收取利息。此外，如果美国持有人就我们的普通股收到的任何分配超过前三年或美国持有人持有期（以较短者为准）收到的普通股年度分配平均数的125%，如果我们是上述PFIC，则该分配将按照出售或以其他方式处置普通股的收益同样的方式征税。可能会进行某些选举，这将导致普通股的替代处理（例如按市值计算的处理）。如果我们在任何纳税年度被视为美国持有人的PFIC，美国持有人将被视为拥有我们的任何子公司的股份，这些子公司也是PFIC。然而，由于无法对我们可能拥有的任何较低级别的PFIC进行按市值计价的选择，美国持有人通常将继续遵守上述关于其在我们的任何子公司中的间接权益的PFIC规则，这些子公司也是PFIC。根据《守则》及时选举将我们视为合格的选举基金将导致另一种待遇。然而，我们不打算准备或提供使美国持有者能够进行合格的选举基金选举的信息。如果我们被视为PFIC，美国持有者也将受到年度信息报告要求的约束。美国持有者应咨询自己的税务顾问，了解PFIC规则对普通股投资的潜在适用情况以及上述任何选举的可用性。
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信息报告和备份扣留
出售普通股或其他应税处置所得的分配和收益可能需要向美国国税局报告信息。此外，美国持有人（如果需要，可确立其豁免地位的豁免持有人除外）可能会被要求对在美国境内或通过某些与美国相关的金融中介机构就股息支付和出售或其他应税处置我们普通股的收益而收到的现金付款进行备用预扣。
但是，备用预扣税将不适用于提供正确纳税人识别号、进行其他必要证明以及在其他方面符合备用预扣税规则适用要求的美国持有人。备用预扣税不是附加税。相反，根据备用预扣税规则预扣的任何金额将可以抵扣或退还美国持有人的美国联邦所得税负债，前提是及时向美国国税局提供所需信息。
国外金融资产报告
如果所有这些资产的总价值超过某些阈值金额，某些美国持有者必须报告其持有的某些外国金融资产，包括外国实体的股权。除非普通股在某些金融机构的账户中持有，否则普通股预计将构成受这些要求约束的外国金融资产。美国持有人应就这些报告要求的适用以及不遵守规定的重大处罚咨询其税务顾问。
F.股息和支付代理
不适用。
G.专家发言
不适用。
H.展示文件
我们目前受制于适用于外国私人发行人的《交易法》的信息要求，并通过向SEC提交报告来履行这些要求的义务。作为一家外国私人发行人，我们不受《交易法》中有关提供代理声明和内容的规则的约束，我们的高级职员、董事和主要股东不受《交易法》第16条中包含的报告和短期利润回收条款的约束。此外，根据《交易法》，我们不需要像根据《交易法》注册证券的美国公司那样频繁或迅速地向SEC提交定期报告和财务报表。然而，我们被要求向SEC提交，在随后的每个财政年度结束后的120天内，提交一份包含财务报表的20-F表格年度报告，该报告将由一家独立的公共会计师事务所进行审查和报告，并发表意见。我们还提供SEC关于表格6-K的报告，其中包含季度未经审计的财务信息。
170
我们的SEC文件可在SEC网站上查阅，网址为http://www.sec.gov.本网站包含有关以电子方式向SEC提交的发行人的报告和其他信息。该网站上的信息不属于本年度报告的一部分，也不以引用方式并入本文。
一、子公司信息
不适用。
J.向证券持有人提交的年度报告
不适用。
项目11。关于市场风险的定量和定性披露
我们面临多种风险，包括外汇波动、利率变化和通货膨胀。我们定期评估货币、利率和通胀风险，以尽量减少这些因素对我们业务造成的任何不利影响。
外汇风险
我们的经营业绩和现金流受到外币汇率变动带来的波动影响。2024年，我们约66%的收入以美元计价，约34%以其他货币计价，主要以欧元、英镑、日元、墨西哥比索、加元、澳元和巴西雷亚尔计价。此外，在2024年，我们约65%的收入成本和运营费用以美元计价，约27%以新以色列谢克尔计价。我们以NIS计价的费用主要包括人员和间接费用。由于我们的很大一部分费用是以NIS计价的，因此NIS相对于美元的任何升值都会对我们的净亏损或净收入（如果有的话）产生不利影响。
我们通过各种支付处理器以多种货币向用户收取款项。在大多数情况下，我们的支付处理商将这些资金以其原始货币汇给我们，而无需将其转换为美元。我们随后将这些货币兑换成美元，或根据需要将其直接用于我们的业务运营。因此，我们在收到和转换或使用这些资金之间的这段时间内面临这些外币与美元之间的汇率波动。即使在支付处理商确实在将客户付款汇给我们之前将其转换为美元的情况下，我们仍可能产生货币转换费，并在我们的全球业务中继续受到汇率风险的影响。
171
下表列示了NIS对美元汇率的变化信息：
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NIS平均汇率变动 兑美元（%） |
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期
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| 2024 | 0.3 | ||||
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2023
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9.9 | ||||
| 2022 | 4.0 | ||||
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2021
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(6.0) | ||||
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2020
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(3.6)
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以上数字表示特定时期的平均汇率与前一时期的平均汇率相比的变化。负数代表美元较NIS贬值。
如果NIS兑美元的价值增加（减少）10%，我们在2024年的净亏损将增加（减少）约4550万美元。我们估计，欧元、英镑、巴西雷亚尔、日元、墨西哥比索、澳元和加元兑美元同时贬值10%，将使我们2024年的净亏损增加约5640万美元。
为防范年内以NIS支付的费用导致的预测外币现金流的价值增加，我们制定了外币现金流对冲计划。
我们用远期合同和其他衍生工具对以新谢克尔计价的以色列雇员和以色列供应商预期工资的某些部分进行为期1至12个月的对冲，并对以新谢克尔计价的总部租赁付款的某些部分进行对冲。此外，我们对以欧元和英镑计价的部分收入交易进行了对冲。见注本年度报告第18项所载经审计的合并财务报表的第2（l）条。
我们的经营业绩也可能受到货币资产和负债的货币换算损益的影响，这些资产和负债主要是现金和现金等价物以及以美元以外货币计值的受限存款。任何此类收益或损失仅影响我们的非美元计价现金和现金等价物以及受限制存款的美元价值，并且是由于报告期期初和期末之间的汇率波动导致报告价值发生变化所致。截至2024年12月31日，我们拥有7.8083亿美元的现金和现金等价物、以美元计价的受限存款和有价证券，以及以其他货币计价的3.3246亿美元，主要是以色列谢克尔、欧元、英镑、日元和巴西雷亚尔。
172
其他市场风险
由于我们没有产生利息的长期借款，我们认为我们没有重大的利率风险敞口。
我们认为我们没有任何实质性的通胀风险敞口。
项目12。股票证券以外证券的说明
不适用。
173
第二部分
项目13。违约、拖欠股息和拖欠
没有。
项目14。对证券持有人权利和收益用途的重大修改
没有。
项目15。控制和程序
披露控制和程序
我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，已评估了截至2024年12月31日我们的披露控制和程序（该术语在《交易法》下的规则13a-15（e）和15d-15（e）中定义）的有效性。基于此类评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论：截至2024年12月31日，我们的披露控制和程序是有效的，因此我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求我们披露的信息在SEC规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告，并酌情积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就要求的披露做出决定。
管理层关于财务报告内部控制的年度报告
我们的管理层负责根据《交易法》规则13a-15（f）和15d-15（f）建立和维护对财务报告的充分内部控制。我们对财务报告的内部控制是由我们的主要行政人员和主要财务官员或履行类似职能的人员设计或在其监督下，并由我们的董事会、管理层和其他人员实施的过程，旨在根据公认会计原则就财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证，并包括以下政策和程序：
•有关保持记录，以合理的细节，准确和公平地反映我们资产的交易和处置；
•提供合理保证，交易记录是必要的，以允许根据公认会计原则编制财务报表，我们的收支仅根据管理层和董事的授权进行；和
•就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置我们的资产提供合理保证。
174
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2024年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性。在进行这一评估时，我们的管理层使用了Treadway委员会（COSO）发起组织委员会发布的《内部控制——综合框架（2013）》中确立的标准。我们的管理层根据其评估得出结论，截至2024年12月31日，我们对财务报告的内部控制是有效的，以根据公认会计原则为财务报告的可靠性和为外部报告目的编制合并财务报表提供合理保证。
注册会计师事务所的鉴证报告
我们的独立注册公共会计师事务所，安永全球的成员Kost Forer Gabbay & Kasierer已对本年度报告中包含的20-F表格的合并财务报表进行了审计，并且作为其审计的一部分，已就截至2024年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性出具了鉴证报告。Kost Forer Gabbay & Kasierer的报告包含在本年度报告其他地方包含的我们的合并财务报表中，并以引用方式并入本文。
财务报告内部控制的变化
在本年度报告所涉期间，我们对财务报告的内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
项目16a。审计委员会财务专家
我们的董事会已确定Ron Gutler具备SEC规则所定义的审计委员会财务专家资格，并具备纳斯达克市场规则所定义的必要财务经验。此外，Gutler先生是独立的，因为该术语在《交易法》第10A-3（b）（1）条规则和纳斯达克全球市场的上市标准中定义。
项目16b。Code of Ethics
我们采用了适用于我们的执行官、董事和所有其他员工、全职承包商和服务提供商的道德准则和适当的商业行为。代码副本送达给Wix.com股份有限公司及其所有子公司的每位员工，投资者和其他人均可在我们的网站上查阅，网址为http://investors.wix.com或者联系我们的投资者关系部门。执行人员或董事对本守则的任何修订或豁免，将于该等修订或豁免日期后五个营业日内在我们的网站上披露。我们还为新员工和现有员工实施了有关道德准则和正当商业行为的培训计划。根据我们的道德准则，我们在2024年没有授予任何豁免。
175
项目16c。首席会计师费用和服务
我们就成员Kost Forer Gabbay & Kasierer或独立注册会计师事务所Ernst & Young Global提供的专业服务支付了以下费用，截至2023年12月31日和2024年12月31日止年度：
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2024
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2023
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（单位：千美元）
|
|||||||||||
|
审计费用
|
1,085 | 1,093 | |||||||||
|
审计相关费用
|
24
|
31
|
|||||||||
|
税费
|
200
|
255 | |||||||||
|
合计
|
1,309 | 1,379 | |||||||||
“审计费用”是为审计我们的年度财务报表而支付的费用总额。这一类别还包括通常由独立会计师提供的服务，例如同意和协助以及审查提交给SEC的文件。
“审计相关费用”是为与审计业绩合理相关、未在审计费用项下列报的鉴证和相关服务支付的费用合计。这些费用主要包括有关在正常业务过程中发生的事项的会计处理、新会计公告的影响以及不时发生的其他会计问题的会计咨询。
“税费”包括我们的独立注册公共会计师事务所为税务合规提供的专业服务以及就实际或预期交易提供税务建议的费用。
我们的审计委员会已就聘请我们的独立会计师执行某些审计和非审计服务采取了预先批准政策。根据这项旨在确保此类聘用不会损害我们审计师独立性的政策，审计委员会每年预先批准一份由我们的独立会计师可能提供的审计服务、审计相关服务和税务服务类别中的特定审计和非审计服务目录。
项目16d。审计委员会的上市标准豁免
不适用。
176
项目16e。发行人及附属买方购买权益证券
在2024年期间，我们根据董事会授权并于2023年12月、2024年2月和2024年7月宣布的回购计划，以4.663亿美元的总购买价格回购了3,593，721股普通股。下表提供了详细信息。
| 期 |
（a）总数
的
股份（或单位）
已购买(1)
|
（b）平均价格 每 份额（或单位） |
（c）作为公开宣布的计划或计划的一部分而购买的股份（或单位）总数(1)
|
（d）根据计划或方案可能尚未购买的股份（或单位）的最大数量（或大约美元价值） | ||||||||||
| 1月1日– 1月31日 | 1,289,311 | $ | 124.06 | 1,289,311 | $ | 281,355,893.76 | ||||||||
| 2月1日– 2月28日 | 627,787 | $ | 129.59 | 627,787 | $ | 225,000,000.00 | ||||||||
| 3月1日– 3月31日 | — | $ | — | — | $ | 225,000,000.00 | ||||||||
| 4月1日– 4月30日 | 106,042 | $ | 121.36 | 106,042 | $ | 212,130,444.78 | ||||||||
| 5月1日– 5月31日 | 1,570,581 | $ | 135.06 | 1,570,581 | $ | — | ||||||||
| 6月1日– 6月30日 | — | $ | — | — | $ | — | ||||||||
| 7月1日– 7月31日 | — | $ | — | — | $ | 200,000,000.00 | ||||||||
| 8月1日-8月31日 | — | $ | — | — | $ | 200,000,000.00 | ||||||||
| 9月1日-9月30日 | — | $ | — | — | $ | 200,000,000.00 | ||||||||
| 10月1日– 10月31日 | — | $ | — | — | $ | 200,000,000.00 | ||||||||
| 11月1日-11月30日 | — | $ | — | — | $ | 200,000,000.00 | ||||||||
| 12月1日– 12月31日 | — | $ | — | — | $ | 200,000,000.00 | ||||||||
|
合计
|
3,593,721 | $ | 129.75 | 3,593,721 | ||||||||||
（1）所有普通股都是根据我们公开宣布的3亿美元和2.25亿美元的回购计划购买的。
2024年7月，我们的董事会批准了一项回购计划，根据该计划，最多2亿美元可用于购买我们的普通股和/或可转换票据。2025年1月，我们完成了全部2亿美元的回购金额。
177
2025年2月，我们的董事会批准了一项新的回购计划，根据该计划，最多2亿美元可用于购买我们的普通股和/或可转换票据。根据回购计划进行回购的具体时间和金额，将取决于几个因素，包括市场和商业条件、我们普通股的交易价格以及其他投资机会的性质。此外，我们的回购能力可能受到法律、监管机构或与第三方协议的限制。根据2亿美元的回购计划进行回购的具体时间和金额，将取决于几个因素，包括市场和商业条件、我们普通股的交易价格以及其他投资机会的性质。此外，我们的回购能力可能受到法律、监管机构或与第三方协议的限制。
回购可在公开市场交易或私下协商交易中进行，并可视市场情况、股价、交易量和我们董事会认为适当的其他因素不时进行。我们的董事会也可以随时暂停和/或终止回购计划，全权酌情决定。所有回购将按照所有适用的证券法律法规进行。
项目16F。注册人的核证会计师的变动
没有。
项目16g。企业管治
作为一家外国私人发行人，我们被允许遵守以色列的公司治理实践，而不是纳斯达克股票市场的要求，提供了我们披露那些我们不遵守的纳斯达克股票市场要求以及我们遵循的同等以色列要求。我们目前对这一“外国私人发行人豁免”的依赖如下：
法定人数要求。根据《公司法》的许可，根据我们的公司章程，普通股东大会所需的法定人数由至少两名股东亲自出席、通过代理人出席或就某些类型的股东决议以书面投票方式出席，他们持有或在他们之间代表我们股份至少25%的投票权，而不是331/根据纳斯达克上市规则5620（c）提供的已发行股本的3%。
派发年度及中期报告。与纳斯达克上市规则5250（d）不同，该规则要求上市发行人以多种特定方式之一向股东提供年度和季度报告，以色列法律不要求我们直接向股东分发此类报告，以色列普遍接受的商业惯例不是向股东分发此类报告，而是通过公共网站提供此类报告。此外，我们将在我们的办公室（除了一个公共网站）向我们的股东提供我们的年度报告，其中包含经审计的财务报表。
采纳或修订基于权益的薪酬计划s：我们选择遵循以色列的公司治理实践，而不是纳斯达克上市规则5635（c），后者要求我们就某些基于股权的薪酬计划和安排的制定或修订获得股东批准。根据以色列法律和实践，一般来说，建立或修订基于股权的薪酬计划和安排需要董事会的批准。
178
项目16h。矿山安全披露
不适用。
项目16i。关于阻止检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
项目16J。内幕交易政策
我们采用了一项内幕交易政策，该政策管理董事、高级职员、雇员和全职承包商购买、出售和/或以其他方式处置我们的证券，该政策经过合理设计，旨在促进遵守适用的内幕交易法律、规则、法规和上市标准。我们的内幕交易政策副本作为本年度报告的附件 11.1以表格20-F提交。
项目16K。网络安全
网络安全风险管理和战略
我们开发并实施了网络安全风险管理框架，旨在保护我们关键系统和信息的机密性、完整性和可用性。
我们的信息安全控制和实践通过了全球公认标准的认证：ISO 27001、ISO 27017、ISO 27701、ISO 27018和SOC 2 Type II。这些认证证明了我们致力于更好地保护我们的平台和用户数据。我们的承诺还延伸到维护PCI-DSS认证，用于支付交易安全、风险评估、员工培训以及其他保障和控制。
通常，我们基于互联网安全中心（CIS）的网络安全框架设计和评估我们的网络安全风险管理框架，我们的应用程序安全基于开放全球应用程序安全项目（OWASP）框架。虽然我们可能并不总是始终满足这些框架和标准中规定的每一个技术标准、规范和要求，但我们使用这些框架和标准来帮助我们识别、评估和管理与我们的业务相关的网络安全风险。
我们的网络安全风险管理框架被整合到我们的整体企业风险管理计划中，并共享适用于整个企业风险管理计划的其他法律、合规、战略、运营和财务风险领域的通用方法、报告渠道和治理流程。
我们的网络安全风险管理框架的关键要素包括但不限于：
•风险评估旨在帮助识别对我们的关键系统、信息、产品、服务以及我们更广泛的企业IT环境的重大网络安全风险；
•安全团队，主要负责管理（1）我们的网络安全风险评估流程，（2）我们的安全控制，以及（3）我们对网络安全事件的响应；
•内外部测试我国网络安全态势；
179
•部署在我们信息技术环境中的安全工具，以保护我们关键系统和信息的机密性、完整性和可用性，并监测网络安全威胁；
•酌情使用外部服务提供商评估、测试或以其他方式协助我们的安全流程的各个方面；
•流程，将网络安全风险管理整合到公司的产品和软件开发流程中；
•我司员工网络安全意识培训；
•bug赏金计划；
•网络安全事件应对计划，其中包括应对网络安全事件的程序；以及
•服务提供商、供应商和有权访问我们关键系统和信息的供应商的第三方风险管理流程。
我们面临来自网络安全威胁的风险，这些威胁如果实现，有合理可能对我们产生重大影响，包括我们的运营、业务战略、运营结果或财务状况。请参阅“与隐私、数据和网络安全相关的风险。”然而，截至2024年12月31日止年度，我们没有发现来自已知网络安全威胁的风险，包括由于任何先前的网络安全事件，这些风险已对我们产生重大影响或有合理可能对我们产生重大影响，包括我们的运营、业务战略、运营结果或财务状况。
网络安全治理
我们的董事会将网络安全风险视为其风险监督职能的一部分，并已授权我们的审计委员会对网络安全和其他信息技术风险进行监督。我们的审计委员会监督管理层实施我们的网络安全风险管理计划。
我们的审计委员会定期收到管理层关于我们的网络安全风险的报告。此外，管理层会根据需要更新我们的审计委员会有关网络安全事件的信息。
我们的审计委员会主席向全体董事会报告其活动，包括与网络安全相关的活动。我们的审计委员会主席还会收到管理层关于我们网络安全风险管理工作的更具体简报。
公司的网络安全政策、程序和战略主要由公司信息安全部门实施，该部门直接向首席信息安全官（CISO）报告。公司其他人员和部门也协助进行网络安全风险管理，包括但不限于公司的技术组织。
180
我们的管理团队，包括在信息技术和网络安全方面拥有超过20年经验并在评估、识别和管理网络安全相关风险以及实施网络安全相关政策和战略方面拥有丰富经验的CISO，以及在与网络安全流程相关的信息技术方面拥有超过25年经验的首席技术官，负责评估和管理我们来自网络安全威胁的重大风险。该团队主要负责我们的整体网络安全风险管理框架，并监督我们的内部网络安全人员和我们保留的外部网络安全顾问。我们管理团队的经验包括在多家领先的全球公司担任与网络安全、风险和数据隐私相关的管理职务，并担任军事职务，以及ISC ²、CISSP和MCSE等行业认证。
我们的管理团队随时了解和监测旨在通过各种手段预防、检测、缓解和补救网络安全风险和事件的努力，其中可能包括内部安全人员的简报；从政府、公共或私人来源获得的威胁情报和其他信息，包括我们聘请的外部顾问；以及我们部署的安全工具产生的警报和报告。
181
第三部分
项目17。财务报表
不适用。
项目18。财务报表
见本年度报告第F-2至F-67页。
项目19。展览
见通过引用并入本文的Exhibit索引。
表格20-F的年度报告
展览指数
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附件编号
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说明
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182
|
101.INS
|
XBRL文档-实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入到内联XBRL文档中
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|
101.SCH
|
XBRL分类学扩展架构文档
|
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|
101.CAL
|
XBRL分类学扩展计算linkbase文档
|
||||
|
101.DEF
|
XBRL分类学定义linkbase文档
|
||||
|
101.LAB
|
XBRL分类学扩展标签Linkbase文档
|
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|
101.PRE
|
XBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase文档
|
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|
104
|
封面页交互式数据文件（封面页iXBRL标签嵌入内联XBRL文档中）
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183
签名
注册人特此证明其符合表格20-F提交的所有要求，并已妥为安排并授权以下签署人代表其签署本年度报告。
Wix.com有限公司。
日期：2025年3月21日由：Avishai Abrahami
Avishai Abrahami
联合创始人、首席执行官兼董事
184
Wix.com Ltd.及其子公司
合并财务报表
截至2024年12月31日
指数
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独立注册会计师事务所的报告（PCAOB ID。没有。
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F-2-F-4 | ||||
| F-5-F-6 | |||||
| F-7 | |||||
| F-8 | |||||
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F-9-F-10
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|
F-11-F-67
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Kost Forer Gabbay & Kasierer
144 Menachem Begin Road，
以色列特拉维夫6492102
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电话：+ 972-3-6232525 传真：+ 972-3-5622555 EY.com |
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独立注册会计师事务所的报告
致WIX.com LTD.的股东和董事会。
对财务报表的意见
我们审计了随附的Wix.com及其附属公司（本公司）截至2024年12月31日和2023年12月31日的合并资产负债表、截至2024年12月31日止三个年度的相关合并全面收益（亏损）、股东权益变动（亏损）和现金流量报表以及相关附注（统称“合并财务报表”）。我们认为，合并财务报表按照美国公认会计原则，在所有重大方面公允地反映了公司于2024年12月31日和2023年12月31日的财务状况，以及截至2024年12月31日止三年期间每年的经营业绩和现金流量。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）的标准，根据Treadway委员会发起组织委员会（2013年框架）发布的内部控制-综合框架（2013年框架）中确立的标准，对公司截至2024年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2025年3月21日的报告对此发表了无保留意见。
意见依据
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是在我们审计的基础上对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们被要求对公司具有独立性。
我们按照PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和执行审计，以就财务报表是否不存在重大错报获取合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行程序以评估财务报表的重大错报风险，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中的数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的总体列报方式。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
关键审计事项
下文通报的关键审计事项是对财务报表的本期审计产生的事项，已传达或要求传达给审计委员会，并且：（1）涉及对财务报表具有重要意义的账目或披露，（2）涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对合并财务报表的意见，作为一个整体，我们也不会通过传达下文的关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
F-2
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Kost Forer Gabbay & Kasierer
144 Menachem Begin Road，
以色列特拉维夫6492102
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电话：+ 972-3-6232525 传真：+ 972-3-5622555 EY.com |
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收入确认
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事项说明
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如综合财务报表附注2p所述，公司的收入来自创意订阅和业务解决方案。公司的收入确认过程涉及几个应用程序，负责发起、处理、记录来自公司各个销售渠道的交易，并根据公司的会计政策计算收入。 审计公司与客户签订的合同产生的收入具有挑战性和复杂性，原因是大量的个别低货币价值交易以及依赖于多种应用程序的有效设计和运营，其中一些应用程序是为公司业务定制的。 |
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我们如何在审计中处理该事项
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我们对公司的收入确认流程进行了了解，评估了设计，并测试了内部控制的运行有效性。例如，在IT专业人员的协助下，我们测试了对新订阅和经常性订阅的发起和计费、客户拨备、现金与账单的对账和收入确认的控制。我们还测试了与关键应用程序相关的控制，包括对相关应用程序的访问和对相关系统的更改。
我们还执行了实质性审计程序，其中包括（其中包括）在公司的账单系统内测试基础数据的完整性和准确性，通过从系统中提取数据以评估记录的收入和递延收入金额的完整性和准确性来进行数据分析，并测试现金样本与账单的对账。
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我们自2007年起担任公司的核数师。
| /s/Kost Forer Gabbay & Kasierer | |||||
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以色列特拉维夫
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KOST Forer Gabbay & Kasierer
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2025年3月21日
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安永环球会员
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F-3
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Kost Forer Gabbay & Kasierer
144 Menachem Begin Road，
以色列特拉维夫6492102
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电话：+ 972-3-6232525 传真：+ 972-3-5622555 EY.com |
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独立注册会计师事务所的报告
致WIX.com LTD.的股东和董事会。
关于财务报告内部控制的意见
我们根据Treadway委员会发起组织委员会（2013年框架）发布的《内部控制——综合框架》（COSOS标准）中确立的标准，审计了截至2024年12月31日Wix.com及其子公司的财务报告内部控制。我们认为，截至2024年12月31日，Wix.com及其子公司（公司）根据COSOO准则，在所有重大方面对财务报告保持有效的内部控制。
我们还按照美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）的标准，审计了公司截至2024年12月31日和2023年12月31日的合并资产负债表、截至2024年12月31日止三个年度的相关合并综合收益（亏损）、股东权益变动（亏损）和现金流量表，并对相关附注和我们日期为2025年3月21日的报告发表了无保留意见。
意见依据
公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估随附的管理层财务报告内部控制年度报告中所载的财务报告内部控制的有效性。我们的责任是在我们审计的基础上，对公司财务报告内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们被要求对公司具有独立性。
我们按照PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和执行审计，以就是否在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制获得合理保证。
我们的审计包括了解财务报告内部控制，评估存在重大缺陷的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运行有效性，以及在当时情况下执行我们认为必要的其他程序。我们认为，我们的审计为我们发表意见提供了合理的依据。
财务报告内部控制的定义和局限性
公司对财务报告的内部控制是一个旨在根据公认会计原则为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。公司的财务报告内部控制包括以下政策和程序：（1）与维护记录有关的政策和程序，这些记录以合理的细节准确和公平地反映公司资产的交易和处置；（2）提供合理保证，交易记录是必要的，以允许按照公认会计原则编制财务报表，并且公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行；（3）就防止或及时发现未经授权的获取、使用、或处置可能对财务报表产生重大影响的公司资产。
财务报告内部控制由于其固有的局限性，可能无法防止或发现错报。此外，对未来期间的任何有效性评估的预测都受到以下风险的影响：由于条件的变化，控制可能变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能恶化。
| /s/Kost Forer Gabbay & Kasierer | |||||
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|
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2025年3月21日
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安永环球会员
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F-4
|
Wix.com Ltd.及其子公司
|
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| 合并资产负债表 | |||||
| 千美元 | |||||
| 12月31日， | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 物业、厂房及设备 | ||||||||||||||
| 当前资产： | ||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ |
|
$ |
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| 短期存款 |
|
|
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| 受限制存款 |
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| 有价证券 |
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| 应收账款 |
|
|
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| 预付费用及其他流动资产 |
|
|
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| 流动资产总额 |
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| 长期资产： | ||||||||||||||
| 预付费用及其他长期资产 |
|
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| 物业及设备净额 |
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| 有价证券 |
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| 无形资产，净值 |
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| 商誉 |
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| 经营租赁使用权资产 |
|
|
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| 长期资产总额 |
|
|
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| 总资产 | $ |
|
$ |
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随附的附注为综合财务报表的组成部分。
F-5
| Wix.com Ltd.及其子公司 | |||||
| 合并资产负债表 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
| 12月31日， | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 负债与股东亏空 | ||||||||||||||
| 流动负债： | ||||||||||||||
| 贸易应付款项 | $ |
|
$ |
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| 雇员和应计工资 |
|
|
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| 递延收入 |
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|
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| 可转换票据的流动部分，净额 |
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|
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| 应计费用和其他流动负债 |
|
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| 经营租赁负债 |
|
|
||||||||||||
| 流动负债合计 |
|
|
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| 长期负债： | ||||||||||||||
| 可转换票据，净额 |
|
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| 递延收入 |
|
|
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| 递延所得税负债 |
|
|
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| 其他长期负债 |
|
|
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| 经营租赁负债 |
|
|
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| 长期负债合计 |
|
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| 负债总额 |
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|
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| 承诺与或有事项 |
|
|
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| 股东持股不足： | ||||||||||||||
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NIS的普通股
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| 额外实收资本 |
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|
库存股按成本计价，
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(
|
(
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| 累计其他综合收益 |
|
|
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| 累计赤字 | (
|
(
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| 股东总亏空 | (
|
(
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| 负债总额和股东亏空 | $ |
|
$ |
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随附的附注为综合财务报表的组成部分。
F-6
| Wix.com Ltd.及其子公司 | |||||
|
综合收益（亏损）合并报表
|
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| 千美元（每股数据除外） | |||||
| 截至12月31日止年度， | ||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||||||
| 创意订阅 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
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| 业务解决方案 |
|
|
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|
|
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| 收入成本 | ||||||||||||||||||||
| 创意订阅 |
|
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| 业务解决方案 |
|
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| 毛利 |
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|
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| 研发，净额 |
|
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| 销售和营销 |
|
|
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| 一般和行政 |
|
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| 减值、重组及其他成本 |
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| 总营业费用 |
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| 营业收入（亏损） |
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(
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(
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| 财务收入（费用），净额 |
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(
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| 其他收入（支出） | (
|
(
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| 收入税前收入（亏损） |
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|
(
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| 所得税费用（收益） |
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(
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| 净收入（亏损） | $ |
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$ | (
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| 其他综合收益（亏损）： | ||||||||||||||||||||
| 有价证券未实现收益（亏损），净额 |
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(
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| 现金流量套期未实现收益（损失），净额 |
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(
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| 本年度其他综合收益（亏损）净额 |
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|
(
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| 综合收益总额（亏损） | $ |
|
$ |
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$ | (
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| 每股普通股基本净收益（亏损） | $ |
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$ |
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$ | (
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| 每股普通股摊薄净收益（亏损） | $ |
|
$ |
|
$ | (
|
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随附的附注为综合财务报表的组成部分。
F-7
| Wix.com Ltd.及其子公司 | |||||
| 股东权益变动表（不足） | |||||
| 千美元（股票数据除外） | |||||
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|
|
普通股
|
额外实缴
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财政部 |
其他综合
|
累计 |
股东总数'
|
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股份 | 金额 | 资本 | 股份 |
收入（亏损），净额
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赤字
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股权（亏损）
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| 截至2021年12月31日余额 |
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$ |
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$ |
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$ | (
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$ | (
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$ | (
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$ |
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| 行使期权、ESPP股份及归属受限制股份单位 |
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| 股份补偿 | — |
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| 购买库存股 | (
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(
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(
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(
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| 其他综合损失 | — |
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(
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(
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| 净亏损 | — |
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(
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(
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| 截至2022年12月31日余额 |
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$ |
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$ |
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$ | (
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$ | (
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$ | (
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$ | (
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| 行使期权、ESPP股份及归属受限制股份单位 |
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| 股份补偿 | — |
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| 购买库存股 | (
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(
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(
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(
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| 其他综合收益 | — |
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| 净收入 | — |
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| 截至2023年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ | (
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$ |
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$ | (
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$ | (
|
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| 行使期权、ESPP股份及归属受限制股份单位 |
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|
|
|
|
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| 股份补偿 | — |
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|
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| 购买库存股 | (
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(
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(
|
|
|
(
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| 其他综合收益 | — |
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|
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| 净收入 | — |
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| 截至2024年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ | (
|
$ |
|
$ | (
|
$ | (
|
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随附的附注为综合财务报表的组成部分。
F-8
| Wix.com Ltd.及其子公司 | |||||
| 合并现金流量表 | |||||
| 千美元 | |||||
| 截至12月31日止年度， | ||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||
| 经营活动产生的现金流量： | ||||||||||||||||||||
| 净收入（亏损） | $ |
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$ |
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$ | (
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| 调整净收益（亏损）与经营活动提供的净现金： | ||||||||||||||||||||
| 折旧 |
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| 摊销 |
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| 股份补偿费用 |
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| 发债费用摊销 |
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| 短期和长期存款应计利息和汇率变动 |
|
(
|
(
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| 非现金减值、重组和其他成本 |
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|
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| 有价证券溢价折价、应计利息、其他收益（损失）摊销净额 | (
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|
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| 有价股本证券和私人控股公司投资的重新计量损失（收益） | (
|
(
|
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| 递延所得税变动，净额 | (
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(
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(
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| 经营租赁使用权资产变动情况 |
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| 经营租赁负债变动 | (
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(
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(
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| 外汇损失，净额 |
|
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| 贸易应收款项减少（增加） |
|
(
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(
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| 预付费用及其他流动和长期资产增加 | (
|
(
|
(
|
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| 贸易应付款项增加（减少）额 |
|
(
|
(
|
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| 雇员增加（减少）和应计工资 |
|
(
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|||||||||||||||||
| 短期和长期递延收入增加 |
|
|
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|||||||||||||||||
| 应计费用及其他流动负债增加 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 经营活动所产生的现金净额 |
|
|
|
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| 投资活动产生的现金流量： | ||||||||||||||||||||
| 短期及受限制存款收益 |
|
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| 投资短期限存款 | (
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(
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(
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| 投资于交易型有价证券 | (
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| 投资于可供出售有价债务证券 |
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(
|
(
|
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| 可供出售有价债务证券所得款项 |
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| 购置物业及设备及租赁预付款 | (
|
(
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(
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| 软件内部使用资本化 | (
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(
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(
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| 出售有价股本证券所得款项 |
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| 对私人控股公司的投资 | (
|
(
|
(
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| 其他资产所得（投资）款 |
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(
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(
|
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| 投资活动提供（使用）的现金净额 | (
|
|
(
|
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F-9
| Wix.com Ltd.及其子公司 | |||||
| 合并现金流量表 | |||||
| 千美元 | |||||
| 截至12月31日止年度， | ||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||
| 筹资活动产生的现金流量： | ||||||||||||||||||||
| 偿还可换股票据 |
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(
|
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| 购买库存股 | (
|
(
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(
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| 行使期权及ESPP股份所得款项 |
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| 筹资活动使用的现金净额 | (
|
(
|
(
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| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (
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| 现金及现金等价物增加（减少）额 |
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(
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| 年初现金及现金等价物 |
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$ |
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| 年末现金及现金等价物 | $ |
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$ |
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$ |
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| 补充披露现金流活动： | ||||||||||||||||||||
| 年内支付税款的现金 | $ |
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$ |
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$ |
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| 年内收到的利息 | $ |
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$ |
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$ |
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| 非现金交易的补充信息 | ||||||||||||||||||||
| 以经营租赁负债换取的使用权资产 | $ |
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$ |
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$ |
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| 非现金购买财产和设备 | $ |
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$ |
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$ |
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随附的附注为综合财务报表的组成部分。
歼10
| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
注1：-一般
Wix.com Ltd.，一家以色列公司（成立于2006年10月）及其子公司（统称“公司”或“WiX”），成立的基础是相信互联网应该是每个人都可以访问以进行开发、创造和贡献的。WiX是面向数百万创作者的领先的全球Web开发平台，通过软件即服务（SaaS）模式提供其解决方案。自成立以来，WiX开发并推出了多种创新产品、服务和业务解决方案，使全球范围内的任何企业、组织或品牌能够创建、管理和发展完全集成和动态的数字存在。
附注2：-重要会计政策
合并财务报表是根据美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。
a.
估计数的使用：
b.
合并原则：
合并财务报表包括本公司及其全资附属公司的账目。公司间交易和余额，已在合并时消除。
c.
外币换算和交易：
公司融资活动的很大一部分，包括股权交易、现金投资、成本和收入都是以美元产生的。公司管理层认为，美元是公司及其各子公司经营所处的主要经济环境的货币。因此，公司的功能和报告货币为美元。以美元以外的货币计值的交易及结余根据会计准则编纂（“ASC”）主题830中规定的原则重新计量为美元，外币事项（“ASC 830”）。
F-11
| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
注2：-重要会计政策（续）
按照ASC 830，外币货币性资产和负债在每个报告期末使用资产负债表日的有效汇率重新计量为美元。以外币计价的非货币性资产采用历史汇率计量。重新计量产生的损益一般酌情在综合收益（亏损）表中作为财务收入或费用入账。
d.
现金及现金等价物：
现金和现金等价物包括库存现金和在购买之日原到期日为三个月或更短的高流动性投资。现金等价物一般包括对货币市场基金的投资，并按公允价值列账。
e.
短期存款：
短期存款是指自购买之日起三个月以上期限最长为一年的银行存款。截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司存款主要以美元和新以色列谢克尔（NIS）计价，按加权平均利率为
5.9
%和
6.6
%，分别。短期存款按成本列报，包括应计利息。
f.
限制存款：
受限制存款包括期限最长为一年的银行存款，用作房屋出租和公司信用卡的担保。截至2024年12月31日及2023年12月31日，公司受限制存款以美元计值，按加权平均利率为
0.2
%和
2.0
%，分别。受限制存款按成本列报，包括应计利息。
g.
有价证券：
有价证券包括对公允价值易于确定的债务证券和股本证券的投资。公司按照ASC主题320对有价证券投资进行会计处理，投资-债务证券（“ASC 320”）。该公司的有价证券包括美国国债、主权债券、市政债券和公司债券。有价债务证券在购买时被归类为可供出售（AFS）或交易。
F-12
| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
注2：-重要会计政策（续）
可供出售债务证券按市场报价公允价值列账，未实现收益和非信用相关损失在累计其他综合收益（损失）中列报的股东权益（不足）。出售投资的已实现损益计入财务收益（费用）净额，采用确定出售证券成本的特定识别方法得出。
可供出售债务证券的摊余成本根据溢价摊销和到期折价增值进行调整。此类摊销和增值，连同证券利息，计入财务收入（费用）净额。
公司定期评估其可供出售债务证券的信用损失。对于公司拟持有且在收回前不太可能被要求出售的证券的未实现损失，公司进一步评估公允价值低于摊余成本的下降是由于信用还是非信用相关因素。本次评估考虑了公允价值相对摊余成本下降幅度、发行人未能履行付款义务、信用评级、证券整体风险状况等因素。任何与信贷相关的减值在综合资产负债表中确认为备抵，在财务收入（费用）收入中确认相应的损失，在综合全面收益（损失）报表中为净额。截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度，信用损失减值并不重要。
本公司将以外币计价的有价债务证券的某些投资归类为交易证券。这些投资在每个资产负债表日按公允价值列账，公允价值的任何变动均在综合全面收益（亏损）表财务收入（费用）净额内的收益中确认。
公司根据每个工具的基础合同到期日以及预期的变现时间，将其有价债务证券分为短期或长期。12个月及以下期限的有价债务证券分类为短期，12个月以上期限的有价债务证券分类为长期。
F-13
| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
注2：-重要会计政策（续）
h.
财产和设备，净额：
物业及设备资产按扣除累计折旧及减值后的成本列账。折旧按以下年率在资产的估计可使用年限内采用直线法计算：
|
|
%
|
|||||||
|
|
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| 计算机、外围设备和电子设备 |
|
|
||||||
| 内部使用软件 |
|
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||||||
| 办公家具和设备 |
|
|
||||||
| 车辆 |
|
|
||||||
| 租赁权改善 |
|
在相关租赁期或资产存续期中较短者
|
||||||
财产和设备的账面价值根据ASC主题360进行减值审查，物业、厂房及设备（“ASC 360”），每当有事件或情况变化表明该等资产的账面值可能无法收回时。确定是否存在任何减值包括将预计在资产或资产组的剩余年限内产生的估计未贴现未来现金流量与其账面净值进行比较。认为该等资产发生减值的，以该资产或资产组的账面值超过该资产或资产组的公允价值的金额计量拟确认的减值损失。截至2023年12月31日止年度，公司录得若干租赁物业改善的减值费用。更多信息见附注17。其他呈列期间并无确认重大减值。
i.
企业合并：
公司按照ASC专题805对企业合并进行会计处理，业务组合（“ASC 805”）。ASC 805要求在收购日确认所收购的资产、承担的负债以及任何非控股权益，并以该日的公允价值计量。取得的净资产公允价值超过购买价款的部分，分配给商誉。在计量期结束或最终确定取得的资产或承担的负债的价值时，以较早发生者为准，任何后续调整将记入综合收益（损失）表。收购相关成本与企业合并分开确认，并在发生时计入费用。公司将不符合业务定义的收购作为资产收购进行会计处理。
F-14
| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
注2：-重要会计政策（续）
j.
商誉和无形资产：
由于收购，商誉和某些其他购买的无形资产已记录在公司的财务报表中。
商誉是指购买价格超过企业合并中所收购企业净资产估计公允价值的部分。在ASC主题350下，无形资产-商誉和其他（“ASC 350”），商誉不进行摊销，而是至少每年进行一次减值测试。公司选择在每年10月1日对商誉进行年度减值测试，如果事件或情况变化表明账面价值可能无法收回，则更频繁地进行减值测试。商誉在报告单位层面进行减值测试，首先进行定性评估，以确定报告单位的公允价值低于其账面值的可能性是否更大。如果报告单位未通过定性评估，公司进行商誉减值的定量测试，方法是将报告单位的公允价值与包含商誉的报告单位的账面金额进行比较。公司可能会绕过定性评估，直接进行定量商誉减值测试。该公司作为一个经营分部运营，该分部由其唯一的报告单位组成。因此，商誉在该水平进行减值测试。公司在呈报的任何期间均未录得商誉减值费用。
无形资产按成本减累计摊销和减值列报。相关资产的预计使用寿命采用直线法摊销计算如下：
| 技术 |
|
|
||||||
| 客户关系 |
|
|
||||||
| 客户数据 |
|
|
||||||
| 竞业禁止协议 |
|
|||||||
| 领域 |
|
|||||||
摊销计入收入成本或运营费用，具体取决于资产的性质。每当有事件或情况变化表明此类资产的账面价值可能无法收回时，均会根据ASC 360对这些资产的账面价值进行减值审查。这些资产的可收回性是通过将预计在资产或资产组的剩余存续期内产生的估计未贴现未来现金流量与其账面净值进行比较来衡量的。
F-15
| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
注2：-重要会计政策（续）
k.
对私人控股公司的投资：
公司持有的私人公司的股权投资没有容易确定的市场价值，在这些公司中它没有控制权或重大影响力。公司根据ASC 321对这些股权投资进行会计处理，使用的计量方法是成本减去任何减值，并就同一发行人的相同或类似投资的可观察交易导致的公允价值变动进行调整。定期审查投资，以确定其各自的价值是否已升值或已减值，并在非经常性基础上记录必要的调整。这些投资作为预付费用和其他长期资产的一部分在公司的综合资产负债表中列报。
截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司在没有可随时确定市值的私人控股公司的股权投资的账面金额为$
23,639
和$
21,310
，分别。
截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度，公司确认未实现收益$
0
, $
4,156
，和$
174
，分别是根据可观察到的价格变动对某些股权投资进行重估所致。截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度确认的减值和未实现损失为$
831
, $
400
，和$
3,000
，分别。
没有容易确定的市场价值的股权投资累计未实现收益为$
8,276
截至2024年12月31日和2023年12月31日。截至2024年12月31日和2023年12月31日的累计减值和未实现亏损为$
4,231
和$
3,400
，分别。
F-16
| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
注2：-重要会计政策（续）
l.
衍生工具：
公司与金融机构订立外币合约，主要是远期和期权合约，以防范外汇风险。
根据ASC主题815，衍生品和套期保值（“ASC 815”），本公司按其各自的公允价值将所有衍生工具确认为资产或负债。衍生工具在合并资产负债表中记作预付费用和其他流动资产或应计费用和其他流动负债。衍生工具公允价值变动的会计处理取决于衍生工具的预期用途。
指定为套期保值工具的衍生工具：
公司制定了外币现金流套期保值方案，对冲主要由外币工资支付导致的现金流整体变动风险。该公司使用期权和远期合约对以NIS计价的部分预测工资支付进行套期保值，这些合约被指定为根据ASC 815定义的现金流套期保值。对于这些衍生工具，损益作为其他综合收益（损失）的组成部分列报，随后与相应的被套期项目一起在收益中确认。与这些衍生工具相关的现金流量在综合现金流量表中的分类方式与基础被套期交易相同，通常在经营活动现金流量中。
截至2024年12月31日和2023年12月31日指定为套期保值工具的衍生资产公允价值合计$
9,088
和$
14,068
，分别。截至2024年12月31日和2023年12月31日指定为套期保值工具的衍生负债公允价值合计$
0
和$
5,374
，分别。
截至2024年12月31日和2023年12月31日，在其他综合收益（损失）中累计的与指定为套期保值工具的外币合同有关的未实现收益（损失）净额为$
9,035
和$
8,717
，分别。这些金额预计将在未来12个月内重新分类为收益。
截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司订立的外汇远期和期权合约的名义金额为$
334,738
和$
496,129
，分别。这些合同将在未来12个月内到期。
F-17
| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
注2：-重要会计政策（续）
未指定为套期保值工具的衍生工具：
除上文讨论的现金流量套期中指定为套期工具的衍生工具外，公司还进行某些外汇远期和期权交易，以经济地对冲欧元、英镑、日元、加元、澳元和以色列谢克尔的某些收入交易。
与这类衍生工具相关的损益记入财务收入（费用）净额。与这些衍生工具相关的现金流量在综合现金流量表中反映为经营活动产生的现金流量。
截至2024年12月31日和2023年12月31日未指定为套期保值工具的衍生资产公允价值合计$
4,056
和$
991
，分别。截至2024年12月31日和2023年12月31日未指定为套期保值工具的衍生负债公允价值合计$
2
和$
2,494
，分别。
在截至2024年、2023年和2022年12月31日的年度内，公司记录的财务收入（费用）净额，来自经济对冲交易，金额为$
6,490
, $(
6,998
）和$
9,747
，分别。
截至2024年12月31日和2023年12月31日，公司订立的外汇远期和期权合约的名义金额为$
185,563
和$
36,779
，分别。这些合同将在未来9个月内到期。
m.
遣散费：
以色列1963年《遣散费法》（“遣散费法”）规定，雇员在终止雇用后有权获得遣散费。根据《遣散费支付法》，遣散费按就业每一年的一个月工资计算，或其中的一部分。
公司的大部分遣散费责任由《遣散费支付法》第14节（“第14节”）的规定涵盖。根据第14条，雇员有权获得每月存款，利率为
8.33
月薪%，代缴其保险金。根据第14条支付的款项使公司免于支付与这些雇员有关的任何未来遣散费。因此，公司不确认应付这些雇员的任何遣散费负债，并且第14条下的存款未在公司的综合资产负债表中作为资产入账。
截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的遣散费为$
24,969
, $
22,537
和$
24,987
,分别。
F-18
| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
注2：-重要会计政策（续）
n.
美国雇员定额供款计划：
公司的美国子公司有一项401（k）界定缴款计划，覆盖美国的某些员工。所有符合条件的员工都可以选择缴款至
100
%，但一般不大于$
23.0
每年（对某些50岁以上的雇员，最高缴款为$
30.5
每年），其通过工资延期向该计划提供的年度补偿，但须遵守美国国税局的限制。
美国子公司匹配
4
不受限制的员工缴款达到计划的百分比。在截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度内，美国子公司记录的匹配捐款费用为$
1,687
, $
1,965
和$
2,672
，分别。
o.
可转换优先票据：
可转换优先票据（又称“票据”或“可转换票据”）按照ASC副主题470-20进行会计处理，带有转换和其他选择的债务，经ASU2020-06修订，债务-有转换和其他选择的债务（子主题470-20）和衍生品和套期保值-实体自身权益中的合同（子主题815-40）.公司将可转换票据按摊余成本在综合资产负债表中作为单一记账单位入账，因为这些票据并非以大幅溢价发行，且不包含分叉嵌入衍生工具。负债的账面价值以可换股票据的面值减去债务发行成本表示，并根据发行成本的任何摊销进行调整。发行费用在可换股票据的期限内按实际利率法摊销为利息费用。
F-19
| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
注2：-重要会计政策（续）
p.
收入确认：
该公司的总收入由创意订阅收入和商业解决方案收入组成。创意订阅收入主要来自公司网站解决方案（包括WiX Studio）的月度、年度和多年高级订阅的销售，以及域名注册的销售。商业解决方案收入来自向用户提供的额外产品和服务的销售，以帮助他们在线管理和发展业务。这些产品和服务包括，除其他外，Wix Payments、Google Workspace、付费广告、电子邮件营销以及通过该公司的应用程序市场或其平台上其他地方销售的其他应用程序。
该公司直接向终端客户以及通过某些类型的合作伙伴销售其产品和服务，包括为他人建立网站或应用程序的代理机构和自由职业者，以及转售商。对于直接与终端客户产生的销售额和通过合作伙伴产生的间接销售额，本收入确认政策是一致的。
与公司客户的安排并不向客户提供随时占有支持公司平台的软件的权利，因此作为服务合同入账。
按照ASC主题606，与客户订立合约的收入（“ASC 606”），公司在客户获得对承诺产品或服务的控制权时确认收入。确认的收入金额反映了公司预期有权获得的代价，以换取这些产品或服务。
收入在扣除退款、应付客户的对价以及向客户收取的任何税款后确认，这些税款随后汇给政府当局。退款在合同开始时进行估计，如果有更多信息，则在每个报告期结束时进行更新。
公司通过应用以下步骤确认收入：（1）识别与客户的合同，（2）识别合同中的履约义务，（3）确定交易价格，（4）将交易价格分配给合同中的履约义务，（5）在履约义务得到履行时确认收入。
公司通常在执行初始合同或随后续签时提前向客户开具发票，付款通常在开票时收到。
歼20
| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
注2：-重要会计政策（续）
在收入确认时间与付款时间不同的情况下，公司已确定其合同不包含重要的融资部分。本公司应用ASC 606中的实务权宜之计，在付款与收入确认的差额为一年或更短时，不评估是否存在重大融资成分。
公司的产品和服务通常是可区分的，并作为单独的履约义务进行会计处理。与客户的某些安排包含多个不同的履约义务。对于这些安排，公司根据其相对单机售价（SSP）为每项履约义务分配交易价款。公司一般根据可观察到的销售价格建立SSP。
创意订阅
由于这些服务在合同期内通常具有向客户转让的一致的持续模式，因此溢价订阅的收入在合同期内按直线法确认。
公司对新的溢价认购提供14天退款保证（“保证期”）。公司将从新的高级认购收取的金额视为客户保证金，直至14天试用期结束。保证期间届满时开始确认收入。
与域名注册相关的收入在域名注册时的某个时间点确认，因为那是公司转让控制权并履行履约义务的时候。
业务解决方案
与公司开发的订阅和软件应用程序相关的收入主要随着时间的推移而确认。与按月或按年出售的Google Workspace订阅相关的收入在订阅期内确认。这些收入一般在合同期内按比例确认，因为相关服务在合同期内具有向客户转移的一致持续模式。
从处理付款中赚取的与WiX Payments相关的收入在交易时确认，费用部分根据处理的总支付量（“GPV”）的百分比加上每笔交易费用（如适用）确定。
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| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
注2：-重要会计政策（续）
与第三方软件应用程序相关的收入一般在应用程序出售时的某个时间点确认，因为那是公司完成履约义务以促进客户与第三方之间的转让的时候。
委托人与代理人的考虑
公司遵循ASC 606中提供的指导，以确定在与客户的安排中，如果涉及为向客户提供特定产品或服务做出贡献的另一方，则其是委托人（即以毛额为基础报告收入）还是代理人（即以净额为基础报告收入）。公司确定其承诺的性质是自己（作为委托人）提供指定产品或服务，还是安排这些产品或服务由另一方（作为代理人）提供，这取决于其是否控制了指定产品或服务，然后才将其转让给最终客户。在做出这一决定时，公司会评估诸如哪一方对履行负有主要责任等指标，并在确定定价时拥有酌处权。对向客户承诺的每一项特定产品或服务进行审查，并可能涉及重大判断。销售域名注册和销售某些集成解决方案（包括Google Workspace和WiX Payments）产生的收入通常按总额入账，这意味着向客户开单的金额被记录为收入，产生的费用被记录为收入成本，因为公司已确定其在将特定产品或服务转移给最终客户之前控制了这些产品或服务。销售第三方软件应用程序产生的收入通常按净额确认，因为公司已确定其在这些安排中担任代理。
递延收入
合同负债包括递延收入，主要包括公司在合同项下履约之前收到的付款。递延收入在控制权发生向客户转移时确认为收入。截至2024年12月31日的递延收入余额，包括当期余额和长期余额及2023是$
750,442
和$
675,992
，分别。本期间递延收入余额的变化主要包括业绩前收到的付款导致的增加，但被本期间确认的收入导致的减少所抵消。截至2024年12月31日止年度，公司确认了期初计入当期递延收入余额的约全部收入。
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| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
注2：-重要会计政策（续）
应收账款
公司在拥有无条件对价权时记录贸易应收款项。根据公司对账款可收回性的评估确认信用损失准备，该评估考虑了客户的性质和规模、历史收款模式、逾期发票的账龄等因素。信贷损失备抵在列报期间并不重要。
剩余履约义务
公司剩余的履约义务是指尚未确认的收入，包括递延收入和将在未来期间确认为收入的未开票金额。
截至2024年12月31日，分配给剩余履约义务的交易价格总额约为$
794,201
.截至2024年12月31日，公司预计认
83
其剩余履约义务的百分比作为未来12个月的收入，以及此后的剩余部分。
收入分类
公司提供了基于综合收益（亏损）综合报表上的创意订阅和业务解决方案分类以及基于地理区域的收入分类（见附注16），因为公司认为这些类别最能说明收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响。
q.
获得合同的成本：
公司将某些销售佣金资本化，作为获得合同的成本，当它们是增量的并且如果它们有望被收回。这些成本随后按照与佣金相关的合同的收入确认模式在三至五年的估计受益期内进行一致摊销。资本化的递延佣金成本会定期进行减值审查。于呈列期间并无录得减值亏损。对于本公司本应资本化并在一年或更短时间内摊销的成本，本公司已选择适用实际的权宜之计，并在发生时将这些成本费用化。这些成本的摊销费用包含在销售和营销费用中。
截至2024年12月31日和2023年12月31日，递延佣金金额为$
3,617
和$
4,125
，分别。与递延佣金相关的摊销费用在所述期间并不重要。
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| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
注2：-重要会计政策（续）
r.
收入成本：
创意订阅收入的成本主要包括与提供网站创建和服务相关的成本分配，即带宽和托管成本，以及相关的客户服务和呼叫中心成本以及域名注册成本。创意订阅收入的成本还包括人员和相关的间接费用，包括基于股份的薪酬。
成本业务解决方案收入主要包括带宽分配、托管和支持成本，以及根据公司与某些第三方供应商的协议支付的某些收入分成。它还包括与支付处理相关的成本，例如信用卡交换、网络费用（由信用卡提供商收取）以及第三方处理费。
s.
研发费用：
研发费用一般在发生时计入费用。研发费用主要包括人员和相关费用，包括股份报酬和分配的间接费用。
t.
内部使用软件费用：
公司将应用程序开发阶段与其在线平台和内部使用项目相关的某些软件开发成本资本化。这些成本主要包括与员工相关的费用，例如工资和基于股票的薪酬。在开发的初步阶段发生的成本在发生时计入费用。当初步项目阶段完成时开始资本化，很可能该软件将完成并用于其预期功能。当软件基本完整并准备好可供其预期使用时，资本化停止。当支出很可能会导致额外功能时，该公司还会将与特定升级和增强相关的成本资本化。维护和小型升级和增强所产生的成本在发生时计入费用。
资本化的软件开发成本计入财产和设备，净额计入合并资产负债表，并在软件的预计使用寿命内按直线法摊销。
在2024、2023和2022年期间，公司资本化$
1,855
, $
3,395
和$
2,741
，分别。
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| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
注2：-重要会计政策（续）
u.
销售和营销：
销售和营销费用主要包括每次点击费用、社交网络费用、营销活动和展示广告，人员及相关费用，包括以股份为基础的薪酬和分配的间接费用并在发生时计入全面收益（亏损）表。截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的广告费用为$
175,595
, $
142,775
和$
224,266
，分别。
v.
股份补偿：
公司已授予限制性股票单位（“RSU”）和仅在持续服务时归属的股票期权，以及基于绩效的奖励，包括绩效股票单位（“PSU”），其归属基于特定绩效目标的实现情况。此外，公司已根据其员工股票购买计划（“ESPP”）授予股票购买权，该计划主要提供给在职员工。公司按照ASC主题718核算以股份为基础的薪酬，补偿-股票补偿（“ASC 718”）。股份奖励的补偿成本按授予日的公允价值计量，在规定的服务期内采用服务奖励直线法、绩效奖励加速法确认为费用。公司根据过去的经验估计授予日的没收，如有必要，如果实际没收与这些估计不同，则在后续期间修正其估计。公司定期估计是否以及何时将获得基于绩效的奖励，并在估计的服务期内记录费用，仅用于被认为可能获得的奖励。任何先前确认的费用在被确定为不再可能获得奖励的期间被冲回。
取消与同时授予替代奖励相伴的奖励被视为对已取消奖励条款的修改。待确认的补偿总成本等于原始奖励的授予日公允价值加上因修改而产生的任何增量价值。增量价值按重置奖励的公允价值超过注销日注销奖励公允价值的部分计量。
公司选择Black-Scholes-Merton期权定价模型作为确定其股票期权奖励和ESPP公允价值的最合适模型。RSU和PSU的公允价值基于授予日标的股票的收盘市值。期权定价模型需要公司做几个假设，包括公司股价、预期波动率、预期期限、无风险利率、预期分红等。
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| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
注2：-重要会计政策（续）
预期波动是根据截至授予日的最近几个期间的实际历史股价变动计算得出的，等于期权的预期期限。授予期权的预期期限基于历史经验，代表从授予期权到预期行使期权之间的时间段。无风险利率基于与期权预期期限相当的美国国债收益率。
该公司历来不支付股息，近期也没有支付股息的计划，因此在期权定价模型中使用了预期股息收益率为零。
w.
所得税：
公司按照ASC主题740对所得税进行会计处理，所得税（“ASC 740”），采用负债法，即递延所得税资产和负债账户余额是根据财务报告与资产和负债以及结转税收亏损的计税基础之间的差异确定的，并使用预期该差异转回时有效的颁布的税率和法律计量。公司确认估值备抵，如有必要，将递延所得税资产减至其预计可变现价值，如果很可能整个递延所得税资产的某些部分将无法变现。
递延税项资产和负债分类为长期资产和负债合并资产负债表。
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注2：-重要会计政策（续）
x.
法律突发事件：
该公司定期参与各种法律索赔和诉讼。公司审查其所涉及的每个法律事项的状态，并评估其潜在的财务风险。如任何索赔或法律程序的潜在损失被认为是很可能的，且金额可以合理估计，则公司对估计损失计提负债。这些应计项目至少每季度审查一次，并进行调整，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问的建议以及与特定事项有关的其他信息和事件的影响。公司不计提被认为合理可能但不太可能发生的或有损失。
y.
每股基本及摊薄净收益（亏损）：
每股基本净收益（亏损）的计算方法是，归属于股东的净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数。稀释后的每股净收益（亏损）是通过使所有潜在的加权平均稀释普通股生效来计算的，包括员工股票期权、RSU和PSU、根据ESPP可发行的股票以及可转换票据。稀释性潜在股份的计算采用库存股法或适用的假设转换法。
z.
库存股：
公司回购其普通股并将其作为库存股持有。公司将回购库存股的成本作为股东权益减少（不足）列示。
AA。
信用风险集中：
可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金及现金等价物、短期和限制性存款以及有价债务证券。
对于现金及现金等价物以及短期和限制性存款，公司在发生金融机构违约时面临的信用风险以合并资产负债表记录的金额为限。
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注2：-重要会计政策（续）
公司维持其在全球各金融机构的现金和现金等价物以及短期和限制性存款，管理层认为这些机构的信用质量很高，公司在这些账户上没有出现任何损失。
公司的有价债务证券包括对政府、企业和政府担保企业债券的投资。公司的投资政策通过设定最低信用评级和每个发行人的最高集中度限制，将信用风险降至最低，从而降低信用风险集中度。
ab。
公允价值计量：
公司在公允价值变动或减值得到证明或为披露目的时，以经常性基础以公允价值计量某些金融资产和负债，以非经常性基础以公允价值计量某些金融和非金融资产和负债。公司应用ASC主题820，公允价值计量（“ASC 820”），对公允价值进行了定义，并为公允价值的计量和披露提供了框架。公允价值是以市场参与者之间有序交易中的资产或负债在主要市场或最有利市场上出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格为基础。ASC 820建立了公允价值层次结构，要求主体在计量公允价值时最大限度地使用可观察输入值，最大限度地减少不可观察输入值的使用。层级内的分类基于可获得且对公允价值计量具有重要意义的最低水平的输入。可采用三个层次的投入计量公允价值。
第1级-相同资产或负债在活跃市场的报价。
第2级-除第1级价格以外的可观察输入值，例如类似资产或负债的报价；不活跃市场的报价；或在资产或负债的几乎整个期限内可观察或可由可观察市场数据证实的其他输入值。
第3级-由很少或没有市场活动支持且对资产或负债的公允价值具有重要意义的不可观察的投入。
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注2：-重要会计政策（续）
交流。
减值、重组及其他成本：
减值、重组和其他成本包括使用权（“ROU”）资产减值和相关租赁物改良、员工遣散费以及与重组和退出活动相关的其他成本。有关更多信息，请参阅附注17。
广告。
政府补助：
公司受益于其经营所在的某些司法管辖区的政府赠款，包括经济和工业发展投资和发展局（“投资局”）用于参与国家优先领域员工工资支出的赠款、以色列创新局（“IIA”）用于参与研发活动的赠款以及欧洲创新理事会（EIC）的赠款。赠款收益在公司有权获得赠款时根据所产生的相关成本确认为研发费用的扣除净额。公司将没有义务向投资局和国际投资管理局支付特许权使用费。
截至2024年12月31日止年度，公司未收到政府补助。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度内，公司确认投资局的赠款收益为$
137
和$
535
，分别。于本报告所述期间，并无收到来自国际投资协定和EIC的重大赠款。
ae。
租约：
公司按照ASC主题842对租赁进行会计处理，租约（“ASC 842”）。公司在开始时确定一项安排是否为租赁，并在开始时对其租赁进行分类。租赁分类为融资租赁或经营租赁。租赁被归类为融资租赁满足以下任一条件的：租赁在租赁期结束时转移资产所有权；租赁包含合理确定将被行使的购买资产的选择权；租赁期限为资产剩余使用寿命的主要部分；租赁付款额的现值等于或几乎超过资产公允价值的全部；或标的资产具有此类专门化性质预计在租赁期结束时对出租人没有替代用途。如果租赁不符合这些标准中的任何一项，则将其归类为经营租赁。于本报告所述期间，公司的所有租赁均作为经营租赁入账。
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注2：-重要会计政策（续）
公司选择了不为其租赁将租赁和非租赁部分分开的实际权宜之计。某些租赁协议包含可变付款，不包括在经营租赁资产和租赁负债的计量中，并在发生时计入费用。
ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司支付租赁产生的租赁付款的义务。ROU资产和租赁负债在起始日根据租赁期内租赁付款额的现值确认。ROU资产然后根据任何预付或递延租赁付款和租赁奖励进行调整。出租人拥有的资产在租赁开始前发生的任何付款也计入使用权资产的账面金额。
由于公司的租赁一般不提供隐含费率，公司在确定租赁付款现值时使用基于开始日可获得的信息的增量借款利率。公司的租赁条款可能包括延长或终止租赁的选择权。当合理确定这些期权将被行使时，这些期权将包含在租赁条款中。公司已作出会计政策选择，不对初始期限为12个月或以下的租赁确认使用权资产和租赁负债。
公司在发生未作为单独合同核算的租赁变更或改变公司行使续租或终止租赁选择权的确定性的触发事件时重新计量其租赁负债和ROU资产。在这些情况下，租赁负债根据修改后的租赁条款使用修改后的折现率重新计量，并对相关ROU资产的账面金额进行相应调整。公司在将ROU资产重新计量为其功能货币时选择使用分层方法。在这种方法下，公司仅对因未作为新租赁或其他重新计量事件入账的修改而产生的额外ROU资产（如有）进行重新计量，使用修改或重新计量日的汇率。
经营租赁费用在租赁期内按直线法在综合全面收益（亏损）表中确认，但在剩余租赁期内按递减法确认租赁费用的减值租赁除外。
公司将部分租赁办公场所转租给第三方，在转租期内按直线法确认转租收入。
歼30
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注2：-重要会计政策（续）
每当有事件或情况变化表明ROU资产的账面值可能无法收回时，ROU资产的账面值将进行减值审查。截至2023年12月31日止年度，公司录得减值费用$
25,525
对于某些ROU资产。更多信息见附注17。其他呈列期间并无确认重大减值。
经营租赁资产和负债在公司合并资产负债表中以长期资产和流动及长期负债列示。
af。
分段信息：
公司应用ASC主题280，分部报告（“ASC 280”）。经营分部被定义为一个实体的组成部分，其单独的财务信息由首席经营决策者（“CODM”）在决定如何分配资源和评估业绩时定期评估。公司的主要经营决策者审查以综合基准呈列的财务资料，以作出经营决策、评估财务表现及分配资源。因此，公司已确定其在一个经营和可报告分部经营。有关更多信息，请参阅附注16。
AG。
近期会计公告：
年通过的会计公告
2023年11月，FASB发布ASU 2023-07，分部报告（主题280）：可报告分部披露的改进.修订后的指引要求增加可报告的分部披露，主要是关于重大分部费用。修订还要求拥有单一可报告分部的实体提供这些修订要求的所有披露，以及所有现有分部披露。该指引于2024年1月1日对公司生效，对其合并财务报表没有实质性影响。有关更多信息，请参阅附注2（af）和附注16。
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注2：-重要会计政策（续）
尚未采用的会计公告
2023年12月，FASB发布ASU 2023-09，所得税（主题740）：所得税披露的改进.修订后的指南要求增强某些所得税披露并进一步提高透明度，主要涉及税率调节和所得税已缴信息。该指南将在2025年1月1日之后开始的年度期间对公司生效，允许提前采用。该指南可以前瞻性地或追溯性地适用。公司目前正在评估这一ASU对其合并财务报表和相关披露的影响。
2024年11月，FASB发布ASU 2024-03，损益表-报告综合收益-费用分类披露（子主题220-40）：损益表费用分拆.修订后的指引要求在财务报表附注中额外披露某些成本和费用。该指引将在2027年1月1日之后开始的年度期间对公司有效，并将前瞻性地应用。允许提前领养和追溯适用。公司目前正在评估这一ASU对其合并财务报表和相关披露的影响。
截至2024年12月31日止年度，并无其他对公司具有重要或潜在意义的近期会计公告、会计公告变更或近期采用的会计指引。
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注3：-公允价值计量
以经常性公允价值计量的资产和负债
下表列示截至2024年12月31日、2023年12月31日公司以公允价值计量的经常性金融资产和负债的公允价值等级：
| 2024年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||
| 使用输入类型的公允价值计量 | ||||||||||||||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 合计 | |||||||||||||||||||||||
| 金融资产： | ||||||||||||||||||||||||||
| 货币市场基金 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
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| 有价证券 |
|
|
|
|
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| 外币衍生资产 |
|
|
|
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| 金融负债： | ||||||||||||||||||||||||||
| 外币衍生负债 |
|
(
|
|
(
|
||||||||||||||||||||||
| $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||
| 使用输入类型的公允价值计量 | ||||||||||||||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 合计 | |||||||||||||||||||||||
| 金融资产： | ||||||||||||||||||||||||||
| 货币市场基金 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||||||
| 有价证券 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| 外币衍生资产 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| 金融负债： | ||||||||||||||||||||||||||
| 外币衍生负债 |
|
(
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|
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|
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| $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
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注3：-公允价值计量（续）
非经常性以公允价值计量的资产
当某些事件发生时，公司以非经常性基础重新计量某些资产的公允价值。这些资产包括对公司使用计量替代方案的私人控股公司的股权投资、物业、厂房和设备、使用权资产、无形资产和商誉。
对私人控股公司的投资
如附注2（k）所披露，公司使用计量替代方法对没有易于确定的市场价值的私营公司的股权投资进行会计处理。如果以公允价值计量，这些投资通常被归入公允价值等级的第3级，因为在估计其公允价值时使用了非活跃市场中的重大不可观察输入或数据。
ROU资产及相关租赁权改善
截至2023年12月31日止年度，ROU资产及相关租赁物改良，总账面金额为$
39,198
被减记至合计公允价值$
13,293
，导致减值费用$
25,905
.有关更多信息，请参阅附注17。代表第3级计量的这些资产的公允价值是使用基于市场参与者对未来转租收入的预期的收益法估计的，同时考虑到获得转租所需的估计时间段、转租率和适用的贴现率，这些被视为不可观察的输入。
仅为披露目的以公允价值计量的资产和负债
可转换票据
截至2024年12月31日和2023年12月31日，2025年可转换票据的估计公允价值为$
555,738
和$
522,531
，分别。2023年可换股票据已于2023年7月1日全部偿还。更多信息见附注9。可换股票据的公允价值被视为公允价值等级中的第2级，并根据可换股票据在场外市场的报价确定。
其他资产和负债
除上述列报的金融工具外，公司金融工具的账面价值，包括现金及现金等价物、短期和受限制存款、贸易应收款项、贸易应付款项、雇员和应计工资、以及应计费用和其他流动负债，由于这些工具的短期到期，接近公允价值。
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| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
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注4：-有价证券
下表列示截至2024年12月31日及2023年12月31日公司有价债务证券的摊余成本、未实现损益毛额及公允价值：
| 12月31日， | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 摊余成本 | 未实现收益毛额 | 未实现亏损毛额 | 公允价值 | 摊余成本 | 未实现收益毛额 | 未实现亏损毛额 | 公允价值 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可供出售债务证券： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美国财政部和其他美国政府机构证券 | $ |
|
$ |
|
$ | (
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ | (
|
$ |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他政府发行的债务证券 |
|
|
|
|
|
|
(
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司债务证券 |
|
(*) | (
|
|
|
|
(
|
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|
|
|
(
|
|
|
|
(
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|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
交易债务证券(**):
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他政府发行的债务证券 |
|
|
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| 合计 | $ |
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$ |
|
$ | (
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ | (
|
$ |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
(*)不到1美元。
(**)截至2024年12月31日持有的交易债务证券公允价值变动产生的未实现亏损净额为$
6,216
.
下表列示了截至2024年12月31日和2023年12月31日按时间长度分类的处于持续未实现亏损状态的公司可供出售债务证券的公允价值和未实现亏损：
| 2024年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不到12个月 | 12个月或更长时间 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公允价值 | 未实现亏损毛额 | 公允价值 | 未实现亏损毛额 | 公允价值 | 未实现亏损毛额 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美国财政部和其他美国政府机构证券 | $ |
|
$ | (
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ | (
|
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| 公司债务证券 |
|
(
|
|
(
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|
(
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| 合计 | $ |
|
$ | (
|
$ |
|
$ | (
|
$ |
|
$ | (
|
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F-35
| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
注4：-有价证券（续）
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 不到12个月 | 12个月或更长时间 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公允价值 | 未实现亏损毛额 | 公允价值 | 未实现亏损毛额 | 公允价值 | 未实现亏损毛额 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美国财政部和其他美国政府机构证券 | $ |
|
$ | (
|
$ |
|
$ | (
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$ |
|
$ | (
|
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| 其他政府发行的债务证券 |
|
(
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(
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| 公司债务证券 |
|
(
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(
|
|
(
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| 合计 | $ |
|
$ | (
|
$ |
|
$ | (
|
$ |
|
$ | (
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下表按合约期限列出公司截至2024年12月31日的可供出售债务证券：
| 摊余成本 | 公允价值 | |||||||||||||
| 一年内到期 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
| 一至五年到期 |
|
|
||||||||||||
| 合计 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
摊余成本和公允价值余额不包括可供出售债务证券的应计应收利息，总计$
479
和$
1,262
分别截至2024年12月31日、2023年12月31日，并在合并资产负债表中计入预付费用和其他流动资产。
截至2024年12月31日，公司未持有任何可上市流通的股本证券。截至2023年12月31日持有的有价股本证券的公允价值和未实现收益为$
18,781
和$
6,581
，分别。
F-36
| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
附注5：-预付费用和其他流动资产
| 12月31日， | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 政府当局 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
| 套期交易资产 |
|
|
||||||||||||
| 预付费用 |
|
|
||||||||||||
|
与股份奖励相关的应收款项(*)
|
|
|
||||||||||||
| 其他流动资产 |
|
|
||||||||||||
| $ |
|
$ |
|
|||||||||||
(*)表示公司代表雇员和其他受益人就行使股份奖励支付的税款应付公司的金额。
F-37
| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
附注6：-财产和设备，净额
财产和设备构成，净额如下：
| 12月31日， | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 成本： | ||||||||||||||
| 租赁权改善 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
| 计算机、外围设备和电子设备 |
|
|
||||||||||||
| 内部使用软件 |
|
|
||||||||||||
| 办公家具和设备 |
|
|
||||||||||||
| 车辆 |
|
|
||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||
| 减-累计折旧 |
|
|
||||||||||||
| 折旧成本 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
与物业及设备有关的折旧开支，净额列入综合全面收益（亏损）报表的以下细列项目：
| 截至12月31日止年度， | ||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||
| 收入成本 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||
| 研发，净额 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 销售和营销 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 一般和行政 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
在2024年和2023年期间，该公司录得$
14,024
和$
28,546
到已完全折旧设备不再使用的成本和累计折旧。
F-38
| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
附注7：-无形资产，净额
| 12月31日， | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 成本： | ||||||||||||||
| 技术 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
| 客户关系 |
|
|
||||||||||||
| 竞业禁止协议 |
|
|
||||||||||||
| 客户数据 |
|
|
||||||||||||
| 领域 |
|
|
||||||||||||
| 其他无形资产 |
|
|
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|
|
|
|||||||||||||
| 减-累计摊销 |
|
|
||||||||||||
| 无形资产，净值 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
截至年度的估计摊销费用：
| 2025 | $ |
|
||||||
| 2026 |
|
|||||||
| 2027 |
|
|||||||
| 2028 |
|
|||||||
| 2029 |
|
|||||||
| 此后 |
|
|||||||
| $ |
|
|||||||
与无形资产相关的摊销费用，净额计入综合全面收益（亏损）表以下细列项目：
| 12月31日， | ||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||
| 收入成本 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||
| 销售和营销 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 一般和行政 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
F-39
| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
附注8：-应计费用和其他流动负债
| 12月31日， | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 应计费用 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
| 政府当局 |
|
|
||||||||||||
| 套期交易负债 |
|
|
||||||||||||
| $ |
|
$ |
|
|||||||||||
注9：-可转换票据
2025年可转换票据
2020年8月，公司发行$
575,000
本金总额，
0
%票面利率，为2025年到期的可转换优先票据（“2025年可转换票据”）。2025年可换股票据到期日
2025年8月15日
除非提前回购或转换。转换后，公司将根据公司的选择支付或交付（视情况而定）现金、普通股或现金与普通股的组合。
2025年可换股票据可按初始兑换率为
2.4813
每美元普通股
1,000
2025年可转换票据本金金额（相当于初始转换价格约$
403.01
每普通股）。根据2025年契约条款，转换率在特定情况下可能会有所调整。此外，在到期日之前发生的某些公司事件之后，或在公司交付税款赎回通知之后，公司将在某些情况下提高持有人因此类公司事件或税款赎回通知而选择转换其票据的兑换率（视情况而定）。
F-40
| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
注9：-可转换票据（续）
2025年可换股票据的转换条款：
持有人只有在下列情况下，才可在紧接2025年2月15日前一个营业日营业结束前的任何时间选择转换其可转换票据：
a.在2020年12月31日之后开始的任何日历季度内（且仅在该日历季度内），如果公司普通股的最后报告销售价格，在截至（包括）上一季度最后一个交易日的连续30个交易日期间的至少20个交易日（无论是否连续）高于或等于每个适用交易日转换价格的130%。
b.在任何连续十个交易日期间（“计量期”）后的五个营业日期间内，计量期每个交易日每1,000美元可转换票据本金的交易价格低于每个该等交易日最后报告的普通股销售价格与转换率乘积的98%。
c.如公司要求赎回可换股票据的税款，须在紧接赎回税款日期前的第二个预定交易日营业结束前的任何时间；或
d.在发生特定公司事件时。
在2025年2月15日或之后直至紧接到期日前的第二个预定交易日收市时，持有人可随时转换其可转换票据，而不论上述情况。截至2024年12月31日止年度，允许2025年可转换票据持有人转换的条件未得到满足。截至2024年12月31日，2025年可转换票据已计入合并资产负债表的流动负债。
2025年可转换票据持有人因某些构成整体根本性变化（如2025年契约中所定义）的公司事件而转换其票据，在某些情况下有权提高转换率。此外，如果发生构成根本性变化的公司事件（定义见2025年契约），2025年可转换票据持有人可要求公司以相当于被回购的2025年可转换票据本金金额的100%的价格回购其全部或部分票据，外加任何应计和未支付的利息。
F-41
| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
注9：-可转换票据（续）
公司不得在2023年8月21日之前赎回2025年可换股票据，除非发生某些税法变更。公司可选择于2023年8月21日或之后赎回2025年可换股票据的全部或任何部分，前提是其普通股的最后报告出售价格在截止日期的任何连续30个交易日期间（包括该期间的最后一个交易日）内至少20个交易日（无论是否连续）已至少为当时有效的转换价格的130%，包括，紧接本公司提供赎回通知日期的前一个交易日，赎回价格相当于将予赎回的2025年可换股票据本金的100%，加上应计及未付特别利息（如有的话）至（但不包括）赎回日期。
一旦发生根本性变化（定义见义齿），持有人可要求公司以现金回购其全部或任何部分可转换票据，回购价格等于将回购的可转换票据本金的100%，加上应计和未支付的特别利息（如有）至但不包括根本性变化回购日。
负债的账面金额以票据面值减去发行费用总额，再加上发行费用的任何摊销表示。发行票据时的发行费用总额为$
15,712
并在票据的合同期限内使用实际利率法摊销至利息费用。利息费用按年实际利率为
0.56
超过票据合同期限的百分比。
2025年可换股票据的账面净值如下：
| 12月31日， | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 本金原金额 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
| 未摊还债务发行成本 | (
|
(
|
||||||||||||
| 账面净额 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
F-42
| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
注9：-可转换票据（续）
公司确认2025年可转换票据的利息支出如下：
| 截至12月31日止年度， | ||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||
| 发债费用摊销 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||
2025年上限认购交易
就2025年可换股票据的定价而言，公司与可换股票据的若干买方订立上限认购交易（“2025年上限认购交易”）。
2025年上限认购交易是购买认购期权，赋予公司购买公司普通股的选择权，但须进行与2025年可转换票据基本相同的反稀释调整。如果不提前行使，2025年上限认购交易将在2025年到期。2025年上限认购交易旨在抵消对公司普通股的潜在稀释和/或抵消在上限认购交易中描述的某些情况下，公司在任何转换可转换票据时可能需要支付的超过本金额的潜在现金付款。2025年上限认购交易为独立交易，不属于可转换2025年票据条款的一部分。
由于上限认购交易被视为与公司股份挂钩并被视为权益分类，因此它们在综合资产负债表中记录在股东权益中。该公司支付了总额为$
46,000
用于2025年有上限的看涨交易。为2025年上限看涨交易支付的金额在合并资产负债表中记录为额外实收资本的减少。
F-43
| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
注9：-可转换票据（续）
2023年可转换票据
2018年6月和7月，公司分别发行了$
442,750
本金总额，
0
2023年到期的可转换优先票据（“2023年可转换票据”）的票面率%。2021年第一季度期间，2023年可转换票据部分转换为
560,770
普通股。公司全额偿还剩余本金$
362,667
2023年7月1日到期的2023年可转换票据。
2023年可转换票据的初始兑换率为
7.0113
每美元普通股
1,000
本金金额（相当于初始转换价格约$
142.63
每普通股），这在某些事件中受到调整。2023年可转换票据的转换条款与上述2025年可转换票据的转换条款基本相似。
发行票据时的发行费用总额为$
12,601
并采用实际利率法摊销至票据转换或到期（如适用）。利息费用按年实际利率为
0.58
超过票据合同期限的百分比，具体如下：
| 截至12月31日止年度， | ||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||
| 发债费用摊销 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||
2023年上限认购交易
就2023年可换股票据的定价而言，公司订立上限认购交易（“2023年上限认购交易”）。这些交易旨在减少2023年可转换票据任何转换时对普通股的潜在稀释和/或抵消公司在某些事件下转换时可能需要支付的超过本金的任何现金付款。2023年上限认购交易被视为与公司股票挂钩，并被归类为权益类交易。2023年封顶看涨交易的成本，总计$
45,338
，在合并资产负债表中记为额外实收资本的减少。
F-44
| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
注10：-租赁
该公司已订立经营租赁协议，主要针对位于世界各地的办公设施。这些租约在截至2044年1月的不同日期到期，包括合理确定将被行使的续期选择权。该公司的总部租赁是其最重要的租赁。
公司于2019年4月订立公司总部租赁协议（“总部租赁”）。根据总部租约，业主在以色列特拉维夫建造约80,000平方米（约861,112平方英尺）（“处所”），这些处所租给公司并作为其公司总部。向公司转让处所的管有权分两个阶段进行，分别于2022年及2023年进行。初步租期为10年，自转让首期处所的管有权时开始。公司可选择将租约延长至多15年的额外期限，其中大部分由其自行酌情决定，并出于会计目的计入租赁期限，因为这些期限的行使被确定为合理确定的。总部租赁项下的租赁付款以新谢克尔计价，并与以色列消费者价格指数的变化挂钩。
所列期间的租赁费用构成部分如下：
| 截至12月31日止年度， | ||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||
| 经营和可变租赁成本 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||
| 短期租赁成本 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 经营租赁总成本 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||
与经营租赁相关的加权平均剩余租赁期限和折现率如下：
| 12月31日， | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 加权平均剩余租期 |
|
|
||||||||||||
| 加权平均贴现率 |
|
|
||||||||||||
F-45
| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
注10：-租赁（续）
截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度与经营租赁负债相关的现金付款为$
31,583
, $
43,324
，和$
45,051
，分别。
公司经营租赁负债到期情况如下：
| 截至12月31日的财年， | 2024年12月31日 | |||||||
| 2025 | $ |
|
||||||
| 2026 |
|
|||||||
| 2027 |
|
|||||||
| 2028 |
|
|||||||
| 2029 |
|
|||||||
| 此后 |
|
|||||||
| 未贴现租赁付款总额 | $ |
|
||||||
| 减去推算利息 | $ |
|
||||||
| 租赁负债总额 | $ |
|
||||||
公司将某些未使用的办公空间转租给第三方。截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度，转租收入并不重要。
截至2023年12月31日止年度，公司录得减值费用$
25,525
对于某些ROU资产。该减值归因于不再用于公司业务运营的租赁办公设施，其中部分正在转租。有关更多信息，请参阅附注17。截至2024年12月31日止年度并无确认重大减值。
在截至2024年12月31日和2023年12月31日的年度内，由于2022年2月开始的俄乌冲突，公司修改或终止了在乌克兰的某些办公设施租赁。公司亦收到与该等租约有关的若干租金优惠。对公司合并财务报表的影响并不重大。
F-46
| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
附注11：-承诺和或有负债
法律突发事件：
截至2024年12月31日，本公司未涉及任何要求就估计损失或披露计提责任的索赔或法律诉讼。
附注12：-股东权益
a.普通股：
公司的普通股在清算时授予其持有人表决权、收取股息的权利和参与资产分配的权利。
b.库存股：
2022年9月，公司董事会（“董事会”）批准了一项股票回购计划，允许公司回购最多$
300,000
的普通股和/或可转换票据。经董事会授权并经以色列法院批准的这一回购计划为公司提供了在2023年7月4日之前回购其普通股和/或可转换票据的权力。
2023年7月，董事会批准了一项股票回购计划，允许公司回购最多$
500,000
的普通股和/或可转换票据。经董事会授权并经以色列法院批准，根据这一回购计划进行的首次回购为公司提供了回购$
300,000
截至2024年7月30日的普通股和/或可转换票据。2024年2月，董事会将这一回购计划额外增加了$
25,000
.
2024年7月，董事会批准了一项股票回购计划，允许公司回购最多$
200,000
的普通股和/或可转换票据。2024年早些时候通过的监管修正案消除了以色列法院批准董事会授权的回购计划的必要性，但须满足某些条件。
F-47
| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
附注12：-股东权益（续）
截至2024年12月31日止年度，公司回购
3,593,721
已发行普通股$
466,302
.截至2023年12月31日止年度，公司回购
1,348,865
已发行普通股$
127,017
.截至2022年12月31日止年度，公司回购
2,772,811
已发行普通股$
231,873
.
截至2024年12月31日，公司已全面完成2023年和2022年董事会批准的股份回购计划，并拥有$
200,000
仍处于董事会于2024年7月授权的股票回购计划之下。有关于2025年1月完成此计划及于2025年2月授权新股份回购计划的资料，请参阅附注18。
c.股份补偿：
2013年10月，董事会通过了一项新的员工股份激励计划—— 2013年激励薪酬计划，该计划经不时修订，最近一次是在2023年12月7日（“2013年计划”）。2013年计划规定授予期权、限制性股票、RSU和PSU。
根据2013年计划，截至2024年12月31日，合共
4,330
股票仍可供未来授予。根据该计划授予的每份期权自授予之日起不迟于十年到期。期权的归属期一般为四年，除非董事会或董事会薪酬委员会另有决定。任何在到期前被没收或取消的期权将可用于未来的授予。
于2022年12月29日，公司为若干合资格非董事及非执行雇员完成价值中性期权交换。根据期权交易所，
706,629
根据2013年计划于2018年7月至2021年12月期间批出的价外股票期权，平均加权行使价$
176.72
，被取消，改为
160,576
以较低行权价格置换股票期权和
157,119
RSU。此次交易所对公司股票补偿费用未产生实质性影响。
F-48
| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
附注12：-股东权益（续）
与公司所有股权奖励相关的股份补偿费用总额，包括根据公司ESPP发行并在截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度确认的期权、RSU、PSU和员工股份购买权，构成如下：
| 截至12月31日止年度， | ||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||
| 收入成本 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||
| 研究与开发 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 销售和营销 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 一般和行政 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 股份报酬支出总额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||
未确认赔偿费用总额为$
338,642
截至2024年12月31日，预计将在加权平均期间内确认约
2.50
年。
F-49
| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
附注12：-股东权益（续）
d.授予员工的期权：
截至2024年12月31日止年度授予雇员的期权活动摘要如下：
| 数 的 选项 |
加权 平均 运动 价格 |
加权 平均 剩余合同期限 （年） |
聚合 内在价值 |
|||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||||||||||||||||
| 获批 |
|
|
||||||||||||||||||||||||
| 已锻炼 | (
|
|
||||||||||||||||||||||||
| 没收 | (
|
|
||||||||||||||||||||||||
| 2024年12月31日余额 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| 2024年12月31日可行使 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| 于2024年12月31日归属及预期归属 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||||||||||||||||
F-50
| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
附注12：-股东权益（续）
公司使用Black-Scholes-Merton期权定价模型估计授予的股票期权的公允价值。下表列出了计算截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的雇员期权报酬所使用的参数：
| 截至12月31日止年度， | ||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||
| 预期波动 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 预期股息 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 预期期限（年） |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 无风险利率 |
|
|
|
|||||||||||||||||
下表列出截至2024年12月31日、2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的ESPP计算所使用的参数：
| 截至12月31日止年度， | ||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||
| 预期波动 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 预期股息 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 预期期限（年） |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 无风险利率 |
|
|
|
|||||||||||||||||
截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的期权数据汇总如下：
| 截至12月31日止年度， | ||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||
| 加权平均授予日授予期权的公允价值，每份期权 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||
| 已行使期权的总内在价值 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||
总内在价值的计算方法为每股行使价与每份受期权约束的股份的公司普通股被视为公允价值之间的差额乘以在行权日受期权约束的股份数量。
F-51
| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
附注12：-股东权益（续）
下表汇总了截至2024年12月31日公司授予员工的未行使和可行权期权的相关信息：
| 行权价格 （范围） |
未完成的期权 截至 12月 31, 2024 |
加权平均剩余 合同期限 |
可行使的期权 截至12月 31, 2024 |
加权平均剩余 合同期限 |
||||||||||||||||||||||
| （年） | （年） | |||||||||||||||||||||||||
| 0-20.94 |
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| 20.95-30.66 |
|
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||||||||||||||||||||||
| 30.67-55.86 |
|
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|
|
||||||||||||||||||||||
| 55.87-61.95 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| 61.96-100.6 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| 100.61-102.67 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| 102.68-138.62 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| 138.63-143.13 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| 143.14-260.88 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| 260.89-353.09 |
|
|
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|
||||||||||||||||||||||
|
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e.截至2024年12月31日止年度的RSU和PSU活动摘要如下：
| 数 的 股份 |
加权 平均 授予日 每股公允价值 |
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| 截至2023年12月31日 |
|
$ |
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| 获批 |
|
|
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| 既得 | (
|
|
||||||||||||
| 没收 | (
|
|
||||||||||||
| 截至2024年12月31日 |
|
$ |
|
|||||||||||
F-52
| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
附注12：-股东权益（续）
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度授予的RSU和PSU的加权平均授予日公允价值为$
87.96
和$
84.87
每股，分别。截至2024年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度归属的RSU和PSU的公允价值总额为$
220,381
, $
126,599
，和$
82,992
，分别。
f.综合收益（亏损）：
下表汇总截至2024年12月31日及2023年12月31日止年度作为股东权益组成部分列报的累计其他综合收益（亏损）变动情况：
| 截至2024年12月31日止年度 | ||||||||||||||||||||
| 有价证券未实现收益（亏损） | 现金流量套期未实现收益（损失） | 合计 | ||||||||||||||||||
| 期初余额，净额 | $ | (
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||
| 改叙前其他综合收益（亏损）净额 |
|
(
|
(
|
|||||||||||||||||
| 从累计其他综合收益（亏损）重分类至收益的金额： | ||||||||||||||||||||
| 收入成本 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 研发，净额 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 销售和营销 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 一般和行政 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 财务费用，净额 | (
|
|
(
|
|||||||||||||||||
| 累计其他综合收益（亏损）合计，净额 | $ | (
|
$ |
|
$ |
|
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F-53
| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
附注12：-股东权益（续）
| 截至2023年12月31日止年度 | ||||||||||||||||||||
| 有价证券未实现收益（亏损） | 现金流量套期未实现收益（损失） | 合计 | ||||||||||||||||||
| 期初余额，净额 | $ | (
|
$ | (
|
$ | (
|
||||||||||||||
| 改叙前其他综合收益（亏损）净额 |
|
(
|
(
|
|||||||||||||||||
| 从累计其他综合收益（亏损）重分类至收益的金额： | ||||||||||||||||||||
| 收入成本 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 研发，净额 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 销售和营销 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 一般和行政 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 财务收入，净额 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 累计其他综合收益（亏损）合计，净额 | $ | (
|
$ |
|
$ |
|
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F-54
| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
注13：-所得税
本公司的附属公司根据各实体注册成立的司法管辖区的国内税法分别课税。
a.以色列的公司税：
以色列公司税率为
23
截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的百分比。
但是，符合工业公司资格的公司从经批准的企业、受益企业、优先企业、优先技术企业或特殊优选科技企业（如下所述）可能要少得多。以色列公司取得的实际资本收益适用于销售当年的现行公司税率。
b.所得税税前收入（亏损）构成如下：
| 截至12月31日止年度， | ||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||
| 国内 | $ |
|
$ |
|
$ | (
|
||||||||||||||
| 国外 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 收入税前收入（亏损） | $ |
|
$ |
|
$ | (
|
||||||||||||||
c.递延所得税：
递延税项反映为财务报告目的的资产和负债的账面值与为税务目的记录的金额之间的暂时性差异的净税务影响。公司递延所得税资产和负债的重要组成部分如下：
F-55
| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
附注13：-所得税（续）
| 12月31日， | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 递延所得税资产： | ||||||||||||||
| 净营业亏损结转和贷项 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
| 经营租赁负债 |
|
|
||||||||||||
| 研发费用结转 |
|
|
||||||||||||
| 股份补偿 |
|
|
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| 折旧差异 |
|
|
||||||||||||
| 应计员工成本 |
|
|
||||||||||||
| 其他 |
|
|
||||||||||||
| 递延所得税资产 |
|
|
||||||||||||
| 估价津贴 | (
|
(
|
||||||||||||
| 递延税项负债： | ||||||||||||||
| 有价证券和其他股本证券的未实现收益 |
|
|
||||||||||||
| 财产和设备 |
|
|
||||||||||||
| 经营租赁ROU资产 |
|
|
||||||||||||
| 收购的无形资产 |
|
|
||||||||||||
| 其他 |
|
|
||||||||||||
| 递延所得税负债 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
| 递延税项负债，净额 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
| 递延税项计入合并资产负债表，具体如下： | ||||||||||||||
| 长期负债 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
F-56
| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
附注13：-所得税（续）
公司根据可获得的正面和负面证据，定期评估递延所得税资产的变现能力。一个重要的客观负面证据是其截至2024年12月31日的三年期间的累计亏损状况，这限制了考虑其他主观证据的能力，例如预计的未来应税收入。基于这一评估，公司对截至2024年12月31日的大部分递延所得税资产确认了估值备抵，得出的结论是，截至该日期，这些资产很可能无法变现。
d.所得税费用（收益）构成如下：
| 截至12月31日止年度， | ||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||
| 当前 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||
| 延期 |
|
(
|
(
|
|||||||||||||||||
| $ |
|
$ |
|
$ | (
|
|||||||||||||||
| 国内 | $ |
|
$ |
|
$ | (
|
||||||||||||||
| 国外 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| $ |
|
$ |
|
$ | (
|
|||||||||||||||
F-57
| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
附注13：-所得税（续）
e.公司理论所得税费用（收益）与实际所得税费用的对账情况如下：
| 截至12月31日止年度， | ||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||
| 收入税前收入（亏损） | $ |
|
$ |
|
$ | (
|
||||||||||||||
| 法定税率 |
|
% |
|
% |
|
% | ||||||||||||||
| 理论所得税费用（收益） |
|
|
(
|
|||||||||||||||||
| 估值备抵变动 | (
|
|
|
|||||||||||||||||
| 股份补偿 | (
|
|
|
|||||||||||||||||
| 不可扣除费用和其他永久性差异 |
|
(
|
|
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| 不同税率子公司的影响 |
|
|
|
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| 优选企业收益 | (
|
(
|
|
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| 与以往年度有关的所得税 |
|
(
|
(
|
|||||||||||||||||
| 不确定的税务状况 |
|
(
|
|
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| 其他 |
|
(
|
(
|
|||||||||||||||||
| 所得税费用（收益） | $ |
|
$ |
|
$ | (
|
||||||||||||||
f.净经营亏损结转：
截至2024年12月31日，公司结转经营亏损合计约$
4,500
，这一切都归于美国，其中$
2,800
将于2035年到期，并$
1,700
可以无限期推进。没有归因于以色列的结转经营亏损。
F-58
| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
附注13：-所得税（续）
g.1959年《资本投资鼓励法》（《法律》）：
《资本投资鼓励法》，5719-1959，一般称为《投资法》，对生产设施（或其他符合条件的资产）的资本投资提供了一定的激励。《投资法》自2011年1月1日起显著生效，或称2011年修正，截至2017年1月1日，简称修正73。2011年修正案取消了在2011年之前根据《投资法》授予公司的福利，而是为截至2011年1月1日“优先公司”通过其“优先企业”（如投资法中对这些术语的定义）产生的收入引入了新的福利。与“受益公司”类似，优先公司是指拥有符合特定条件（包括出口25%的最低门槛）的优先企业的产业公司。然而，根据这项新立法，对生产性资产的最低投资要求被取消。
根据2011年修正案，优先公司有权在2014年及之后获得16%和9%的降低公司税率。从优先企业在2014年及其后的收入中支付的股息一般须按20%的税率或适用的税收协定可能规定的较低税率缴纳预扣税。然而，如果向以色列公司支付此类股息，则无需预扣税款（但是，如果随后向个人或非以色列公司分配20%的预扣税或适用的税收条约可能规定的较低税率，则将适用）。
2011年的修正案还提供了过渡性条款，以解决已经根据《投资法》享受现有税收优惠的公司。这些过渡性条款规定，除其他外，除非提出不可撤销的请求，以适用2011年修订的《投资法》中关于截至2011年1月1日将获得的收入的规定：（i）在2011年修订生效前选择接受赠款和赠款轨道下的某些税收优惠的经批准企业获得的任何批准证书中包含的条款和利益将继续受《投资法》在批准之日生效的规定的约束，并受某些条件限制；（ii）在2011年修正案生效前根据替代轨道授予获批准企业的任何批准证书中包含的条款和利益将继续受在此类批准之日生效的《投资法》规定的约束，前提是满足某些条件；（iii）受益企业可以选择继续受益于在2011年修正案生效前向其提供的利益，前提是满足某些条件。
F-59
| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
附注13：-所得税（续）
2016年12月，《经济效率法》（适用2018年和2019年预算年度经济政策的立法修正案），2016年包括该法第73条修正案（“修正案73”）公布。根据修正73，位于开发区A的优先企业，自2017年1月1日起及之后，适用税率为7.5%，而不是9%（位于其他地区的优先企业适用税率仍为16%）。
修正案下的新税务赛道如下：优选科技企业——母公司和所有子公司的合并总收入低于100亿新谢克尔的企业。法律定义的优先技术企业，位于以色列中部，将按12%的税率对来自知识产权的利润征税（在开发领域A-税率为7.5%）。这些公司税率仅适用于归属于位于以色列的知识产权的收入部分。
该修正案还规定了针对科技型企业的特殊税收轨道，这些税收轨道受制于财政部长于2017年5月1日公布的规定。
2024年，我们在以色列创造了应税收入，总的来说，我们满足了“首选科技企业”的条件。据此，我们在以色列的应税收入，应按12%的税率征税（对于归属于开发区域A的收入，应按7.5%的税率征税）。
i.研发税收优惠：
以色列税法（《以色列税务条例》第20a条）允许在某些条件下对支付当年的研发费用（包括资本费用）进行税收减免。此类费用必须涉及工业、农业、交通或能源领域的科学研究，并且必须得到以色列政府相关部委的批准，由研究领域决定。此外，研发必须是为了促进公司的业务，并由寻求此类税收减免的公司或代表该公司进行。但是，此类可抵扣费用的金额减去通过政府补助获得的用于此类科研开发项目经费的任何资金的总和。至于未经以色列有关政府批准的科学研究所产生的费用
歼60
| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
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附注13：-所得税（续）
部，他们将在三年期间内，从他们被支付的纳税年度开始扣除。该公司认为，其大部分研发费用有资格获得上述福利。自2024年起，公司拟向创新管理局申请批准允许对公司在该年度发生的大部分或全部研发费用进行税收减免。无法保证此类申请将被接受。
h.美国税制改革：
《减税和就业法案》（“法案”）于2017年12月22日颁布。该法案将美国联邦公司税率从
35
%至
21
%在2018年，废除了企业替代最低税，并要求企业对某些外国子公司的收益支付一次性过渡税，这些子公司之前被递延纳税，并对某些外国来源的收益产生新的税收。
公司通过计算有效的州税率并将预期的联邦法定税率与州税费用的联邦福利减少相加来计算有效税率。
公司根据未来预期转回的比率重新计量所有美国递延所得税资产和负债，一般为
22
%.
i.支柱二：
2021年12月，经济合作与发展组织（“OECD”）发布了第二支柱示范规则（也称为全球最低税或全球防基侵蚀（“GloBE”）规则），旨在确保跨国企业在其经营所在的每个司法管辖区都受到最低水平的征税。该规则确立了15%的全球最低税率，对收入超过7.5亿欧元的公司按管辖范围计算。公司经营所在的多个司法管辖区已颁布实施这些规则的立法，生效日期为2024年1月1日。第二支柱规则对公司截至2024年12月31日止年度的合并财务报表没有影响。该公司将继续监测立法进展，并评估对其财务报表的潜在影响。
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| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
附注13：-所得税（续）
j.税务评估：
在以色列，公司在2019纳税年度有最终所得税评估。在美国，公司有通过纳税年度的最终联邦评估2019年，而2021年正在接受美国国税局的审计.
k.不确定的税务职位：
未确认的税收优惠总额的期初和期末金额对账如下：
| 截至12月31日止年度， | ||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||
| 基于与上一年相关的税务状况的新增 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 基于与当年相关的税务职位的新增 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 根据与上一年相关的税收状况减少 |
|
(
|
(
|
|||||||||||||||||
| 期末余额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||
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| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
附注14：-财务收入（支出），净额
| 截至12月31日止年度， | ||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||
| 银行收费 | $ | (
|
$ | (
|
$ | (
|
||||||||||||||
| 与套期保值活动相关的收入（费用） |
|
(
|
|
|||||||||||||||||
| 发行费用摊销 | (
|
(
|
(
|
|||||||||||||||||
| 汇率损失 |
|
(
|
(
|
|||||||||||||||||
| 股本证券净收益（亏损） |
|
|
(
|
|||||||||||||||||
| 总收入（支出） |
|
|
(
|
|||||||||||||||||
| 利息收入 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 财务收入（费用）总额，净额 | $ |
|
$ |
|
$ | (
|
||||||||||||||
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| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
附注15：-每股基本和摊薄净收益（亏损）
下表列出截至2024年、2023年及2022年12月31日止年度每股基本及摊薄净收益（亏损）的计算方法：
| 截至12月31日止年度， | ||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||||||
| 净收入（亏损） | $ |
|
$ |
|
$ | (
|
||||||||||||||
|
加：可转换票据利息支出(*)
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 不包括可转换票据利息支出的净收入（亏损） | $ |
|
$ |
|
$ | (
|
||||||||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||||||
| 用于计算每股净收益（亏损）的基本加权平均股份 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 稀释性普通股的加权平均效应： | ||||||||||||||||||||
| 员工股票期权和ESPP股票 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| RSU和PSU |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 可转换票据 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 用于计算每股净收益（亏损）的稀释加权平均股份 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 每股基本净收益（亏损） | $ |
|
$ |
|
$ | (
|
||||||||||||||
| 稀释每股净收益（亏损） | $ |
|
$ |
|
$ | (
|
||||||||||||||
(*)当可转换票据具有稀释性时，相关的利息费用、净额在计算稀释每股净收益时加回净收益。
截至2022年12月31日止年度的每股摊薄亏损与基本每股亏损相同，因为该期间出现净亏损，纳入潜在普通股具有反稀释性。
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| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
附注15：-每股基本和摊薄净收益（亏损）（续）
以下具有潜在稀释性的股份被排除在列报期间的稀释每股收益（亏损）计算之外，因为它们的影响本来是反稀释的：
| 截至12月31日止年度， | ||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||
| 员工股票期权和ESPP股票 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| RSU和PSU |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 可转换票据 |
|
|
|
|||||||||||||||||
|
|
|
|
||||||||||||||||||
注16：-细分市场、客户和地理信息
a.Wix是一个领先的、全球性的、面向数百万创作者的Web开发平台，通过SaaS模式提供其解决方案。如附注2（p）所披露，公司从创意订阅和商业解决方案中获得收入。
公司在一个经营和可报告分部经营。公司的首席运营官是其首席执行官，他利用综合损益衡量标准来评估公司的整体业绩并为资源分配决策提供信息。与主要经营决策者采用的公认会计原则最一致的损益计量是综合收益（亏损）净额，如综合全面收益（亏损）报表所示。这一衡量标准主要用于评估预算与实际的差异，并与历史业绩进行比较。
公司的重大分部开支为综合全面收益（亏损）报表所呈列的开支。除该等综合财务报表所披露的内容外，概无任何补充开支资料定期提供予主要经营决策者。分部资产的计量为总资产，如综合资产负债表所示。
F-65
| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
注16：-细分市场、客户和地理信息（续）
b.下表列出截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的总收入以及截至2024年12月31日和2023年12月31日的长期资产：
收入：
| 截至12月31日止年度， | ||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||
|
北美洲(*)
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||
| 欧洲 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 拉丁美洲 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 亚洲及其他 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
(*)包括来自美国的收入，金额为$
974,546
, $
864,475
和$
709,703
分别为2024年、2023年和2022年。
长期资产和ROU资产：
| 12月31日， | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||
|
欧洲和亚洲(*)
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||
| 北美洲 |
|
|
||||||||||||
| $ |
|
$ |
|
|||||||||||
(*)截至2024年12月31日和2023年12月31日，位于以色列的长期资产和ROU资产达$
495,354
和$
513,557
，分别。
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| WIX有限公司。及其子公司 | |||||
| 合并财务报表附注 | |||||
| 千美元（股份及每股数据除外） | |||||
附注17：-减值、重组和其他费用
截至2023年12月31日止年度，公司实施并基本完成了重大成本削减措施（以下简称“计划”），作为持续关注运营效率和努力提高毛利率、经营杠杆和自由现金流的一部分。
2023年期间采取的关键举措包括裁员约
7
%，主要在客户服务职能范围内，同时采取设施优化措施，以调整公司办公室足迹的大小，并更好地使其与运营需求保持一致。
该公司发生的总成本为$
32,614
于截至2023年12月31日止年度与该计划有关，已计入全面收益（亏损）表的减值、重组及其他成本。这些费用包括ROU资产减值和相关租赁物改良$
25,905
，因公司决定停止使用和营销某些租赁办公设施以进行转租而触发，员工遣散费$
4,504
，以及其他相关费用$
2,205
.现金支付$
6,760
与该计划相关的计划是在2023年制定的。截至2023年12月31日，公司不存在与该计划相关的应计负债。
附注18：-随后发生的事件
2025年1月，公司回购
868,026
已发行普通股$
200,000
，于2024年7月完成董事会授权的股份回购计划。2025年2月，董事会批准了一项新的回购计划，根据该计划，最高总额为$
200,000
可用于购买公司的普通股和/或可转换票据。更多信息见附注12（b）。
F-67