附件 99.1
立即发布2024年7月24日
（所有金额以美元计。基于稀释的每股信息
除非另有说明，否则已发行股份。）
CELESTICA公布2024年第二季度财务业绩
2024年Q2收入和非国际财务报告准则调整后EPS *超过指导范围的高端； 上调2024年全年展望
加拿大多伦多——为全球最具创新力的公司提供设计、制造、硬件平台和供应链解决方案的领导者Celestica Inc.（多伦多证券交易所代码：CLS）（纽约证券交易所代码：CLS）今天公布了截至2024年6月30日的季度（2024年第二季度）财务业绩†.
“我们很高兴在2024年第二季度实现又一个季度非常强劲的业绩，收入同比增长23%，非国际财务报告准则调整后每股收益*同比增长65%”。Celestica总裁兼首席执行官Rob Mionis表示。
“鉴于我们上半年的强劲表现和有利的需求动态持续，我们很高兴上调2024年全年展望。我们预计2024年将实现94.5亿美元的收入和3.62美元的非国际财务报告准则调整后每股收益*，如果实现，与2023年相比，将分别增长19%和49%。我们将继续专注于为客户提供扎实的执行，并实现我们的战略优先事项和财务目标。”
2024年第二季度亮点
•关键措施：
•营收：23.9亿美元，与2023年第二季度（2023年第二季度）的19.4亿美元相比增长23%。
•非国际财务报告准则营业利润率*：6.3%，2023年第二季度为5.5%。
•ATS部门收入减少 与2023年第二季度相比为11%；ATS部门利润率为4.6%，而2023年第二季度为4.8%。
•CCS分部收入增加 与2023年第二季度相比为51%；CCS部门利润率为7.2%，而2023年第二季度为6.0%。
•调整后每股收益（EPS）（non-IFRS）*：0.91美元，2023年第二季度为0.55美元。
•调整后投资资本回报率（调整后ROIC）（非国际财务报告准则）*：26.7%，而2023年第二季度为20.0%。
•调整后自由现金流（非国际财务报告准则）*：6330万美元，2023年第二季度为6680万美元。
•与上述非国际财务报告准则措施最直接可比的国际财务报告准则财务措施：
•运营收益占收入的百分比：5.7%，而2023年第二季度为4.5%。
•每股收益：0.83美元，2023年第二季度为0.46美元。
•投资资本回报率（IFRS ROIC）：23.9%，而2023年第二季度为16.5%。
•运营提供的现金：1.231亿美元，2023年第二季度为1.302亿美元。
•以1000万美元的价格回购了20万股注销的普通股。
† Celestica有两个经营和可报告部门：先进技术解决方案（ATS）和连接与云解决方案（CCS）。我们的ATS部门由我们的ATS终端市场组成，由我们的航空航天和国防（A & D）、工业、健康科技和资本设备业务组成。我们的CCS部门包括我们的通信和企业（服务器和存储）终端市场。分部业绩根据分部收入、分部收入和分部利润率（分部收入占分部收入的百分比）进行评估。详见我们2024年6月30日未经审计的中期简明综合财务报表（2024年第二季度中期财务报表）附注3。
*非国际财务报告准则（IFRS）财务计量（包括基于非国际财务报告准则财务计量的比率）没有国际财务报告准则规定的任何标准化含义，因此可能无法与根据国际财务报告准则或美国公认会计原则（GAAP）进行报告的其他上市公司提出的类似财务计量进行比较。见“非国际财务报告准则补充
Information”below for information on our rationalies for using non-IFRS financial measures。除其他项目外，本新闻稿中包含的非国际财务报告准则财务措施、其定义、用途以及历史非国际财务报告准则财务措施与最直接可比的国际财务报告准则财务措施的对账，请参见附表1。附表1还包括对2024年第二季度和2024年上半年（2024年上半年）非国际财务报告准则调整后净收益、非国际财务报告准则调整后每股收益、非国际财务报告准则调整后税费和非国际财务报告准则调整后有效税率计算的修改的描述，原因是加拿大颁布了第二支柱（全球最低税）立法，以及最近对我们的信贷额度进行了修订和重述。与非国际财务报告准则的营业利润率、非国际财务报告准则的调整后每股收益、非国际财务报告准则的调整后ROIC和非国际财务报告准则的调整后自由现金流最直接可比的国际财务报告准则财务指标分别是经营收益占收入的百分比、每股收益、国际财务报告准则的ROIC以及经营提供的现金。
2024年第三季度（2024年第三季度）指引
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2024年第三季度指导意见
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| 营收（十亿） | 2.325美元至2.475美元 | ||||
| 非国际财务报告准则营业利润率* | 6.3%在我们的中点 收入和非国际财务报告准则调整后 EPS指导范围 |
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| 调整后SG & A（non-IFRS）*（百万） | 73至75美元 | ||||
| 调整后每股收益（非国际财务报告准则）* | 0.86美元至0.96美元 | ||||
对于2024年第三季度，我们预计员工股票薪酬（SBC）费用、无形资产摊销（不包括计算机软件）和重组费用将对基于IFRS的净利润产生每股0.16美元至0.22美元（税前）的总影响。对于2024年第三季度，我们还预计非国际财务报告准则调整后的有效税率*约为20%，未考虑外汇影响或意外的税收结算。
2024年年度展望更新
基于我们在2024年第二季度的强劲表现，我们将2024年展望更新为以下内容：
•营收94.5亿美元（我们之前的预期为91亿美元）；
•非国际财务报告准则营业利润率*为6.3%（我们之前的预期为6.1%）；和
•非IFRS调整后EPS *为3.62美元（我们之前的预期为3.30美元）。
我们之前的非国际财务报告准则调整后自由现金流* 2024年2.5亿美元的前景保持不变。上述展望假设年度非国际财务报告准则调整后有效税率*约为19% （其中不考虑外汇影响或意外的税收结算）。
*这些非国际财务报告准则财务措施的定义见附表1，包括对2024年第二季度和2024年上半年非国际财务报告准则调整后每股收益计算的修改，原因是加拿大颁布第二支柱立法和的最近对我们的信贷额度的修订和重述.我们不提供前瞻性非国际财务报告准则财务措施的对账，因为我们无法提供对账项目的有意义或准确的计算或估计，并且如果不做出不合理的努力，就无法获得信息。这是由于难以预测尚未发生、超出我们控制和/或无法合理预测的各种事件的时间或数量，这将影响最直接可比的前瞻性国际财务报告准则财务指标。出于同样的原因，我们无法解决无法获得的信息的可能意义。前瞻性非国际财务报告准则财务指标可能与相应的国际财务报告准则财务指标存在重大差异。
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二、
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选定的2024年第二季度业绩摘要
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2024年第二季度实际
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2024年第二季度指导意见(2)
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关键措施：
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营收（十亿）
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$2.392 | 2.17 5美元至2.325美元 | |||||||||
| 非国际财务报告准则营业利润率* | 6.3% | 6.1%在我们的中点 收入和非国际财务报告准则调整后 EPS指导范围 |
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| 调整后SG & A（non-IFRS）*（百万） | $82.5 | 67至69美元 | |||||||||
| 调整后每股收益（非国际财务报告准则）* | $0.91 | 0.75美元至0.85美元 | |||||||||
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最直接可比的IFRS财务指标：
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| 营业收入占收入的百分比 | 5.7% | 不适用 | |||||||||
| SG & A（百万） | $80.1 | 不适用 | |||||||||
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EPS(1)
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$0.83 | 不适用 | |||||||||
*除其他外，这些非《国际财务报告准则》财务措施的定义见附表1，包括对2024年第二季度和2024年上半年非《国际财务报告准则》调整后每股收益计算的修改，原因是加拿大颁布第二支柱立法以及最近对我们的信贷安排的修订和重述，以及这些非国际财务报告准则财务指标与最直接可比的国际财务报告准则财务指标的对账。
(1)2024年第二季度IFRS每股收益为0.83美元，其中包括每股0.23美元（税前）的员工SBC费用、无形资产摊销（不包括计算机软件）和重组费用的总费用。见附表1中的表格和2024年第二季度中期财务报表附注9每项ch阿尔热斯。第是这些项目的总费用处于我们2024年第二季度指导区间的高端，即每股0.17美元至0.23美元。
2024年第二季度国际财务报告准则每股收益包括：（i）a$0.14因加拿大颁布第二支柱（全球最低税）立法而产生的每股负面税收影响以及为尽量减少其影响而累积的增量预扣税（第二支柱影响），（ii）因重组费用而产生的每股0.05美元的负面影响，（iii）因过渡成本（定义见附表1）而产生的每股0.03美元的负面影响，以及（iv）因收购成本而产生的每股0.01美元的负面影响，基本上所有这些都被设定的：（a）每股0.13美元正收益impact归因于我们的总回报互换协议（TRS协议）的公允价值收益（TRS收益），（b）a$0.06由于我们收购NCS Global Services LLC（NCS）和（c）a，在我们的美国子公司集团（DTA Recognition）中确认了以前未确认的递延所得税资产，因此产生了每股有利的税收影响每股0.03美元有利的税收影响归因于2024年第一季度应计预扣税的冲回，这与我们某些亚洲子公司当时预期的未分配收益汇回有关。见2024年第二季度中期财务报表附注8、9和10。
国际财务报告准则每股收益$1.692024年上半年包括：（i）a$0.40每股正TRS收益，（ii）该$0.06每股有利的DTA认可，（iii）a$0.05与我们的一家亚洲子公司有关的税务不确定性（reversals）的逆转导致的每股有利税收影响，以及（iv）a每股0.01美元的积极影响归因于法律追偿，部分被以下因素抵消：（a）每股0.14美元的第二支柱负面影响；（b）重组费用导致的每股0.09美元的负面影响，（c）过渡成本导致的每股0.03美元的负面影响，以及（d）收购成本导致的每股0.02美元的负面影响。见2024年第二季度中期财务报表附注8、9和10。
国际财务报告准则每股收益0.46美元r 2023年第二季度包括：（x）a$0.03归属于净其他费用的每股负面影响，包括a每股0.04美元的负面影响归因于重组费用和每股0.01美元的负面影响，基本上所有这些都归因于二次发行成本（定义见附表1），部分被法律追偿带来的每股0.02美元的正面影响所抵消；以及（y）与我们某些亚洲子公司的未分配收益预期汇回相关的应税暂时性差异产生的每股0.02美元的负面影响（遣返费用）。见2024年第二季度中期财务报表附注9和10。
国际财务报告准则上半年每股盈利0.66美元2023 (1H2023年）包括：（x）a每股0.07美元的负面影响归因于其他费用净额，主要包括重组费用导致的每股0.08美元的负面影响和每股0.01美元的负面影响，其中大部分归因于二次发行成本（定义见附表1），部分被法律追偿导致的每股0.02美元的正面影响所抵消；以及（y）由于我们的一家亚洲子公司的逆转导致的每股0.05美元的有利税收影响，部分被每股0.03美元的负返国费用所抵消。见2024年第二季度中期财务报表附注9和10。
(2) 为2024年第二季度，由于我们的CCS部门的客户需求高于预期，我们的收入超过了我们指导范围的高端。我们的非国际财务报告准则营业利润率2024年第二季度超过了我们的收入和非国际财务报告准则调整后每股收益指导范围的中点，以及我们的2024年第二季度非国际财务报告准则调整后每股收益超过了我们指导范围的高端，这主要是由于我们的CCS部门出现了意想不到的经营杠杆。我们的非国际财务报告准则调整后SG & A为2024年第二季度
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三、
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超出我们指导范围的高端，主要是由于可变支出高于预期以及呆账备抵增加。我们的国际财务报告准则有效税率为2024年第二季度是17%.正如预期的那样，我们的非国际财务报告准则调整后有效税率为2024年第二季度为20%，因为加拿大于2024年第二季度颁布了第二支柱立法。
外资私募发行人地位变化
截至2024年Q2末，我们不再符合美国联邦证券法规中“外国私人发行人”的定义。因此，从2025年1月1日开始，我们将遵守适用于美国国内发行人的相同报告和披露要求，包括根据美国公认会计原则编制我们的合并财务报表。
第二季度 2024年网络直播
管理层将主持第二季度 2024年业绩电话会议将于2024年7月25日美国东部夏令时间（EDT）上午8点举行。网络直播可在www.celestica.com.
非国际财务报告准则补充信息
除了根据国际财务报告准则披露详细的经营业绩外，天弘还提供了补充的非国际财务报告准则财务措施，供评估公司的经营业绩时考虑。管理层使用调整后净收益和其他非国际财务报告准则财务指标来评估经营业绩以及资源的有效使用和分配；提供更有意义的经营业绩期间比较；增强投资者对天弘业务核心经营成果的理解；并设定管理层激励目标。我们认为，投资者使用国际财务报告准则和非国际财务报告准则财务指标来评估管理层过去、当前和未来与我们的优先事项和我们的资本分配相关的决策，并分析我们的业务如何在经济周期波动或影响我们核心业务的其他事件中运营或应对。见下文附表1。
关于天弘
天弘启用世界上最好的品牌。通过我们公认的以客户为中心的方法，我们与航空航天和国防、通信、企业、健康科技、工业和资本设备领域的领先公司合作，为他们最复杂的挑战提供解决方案。作为设计、制造、硬件平台和供应链解决方案的领导者，天弘在产品开发的每个阶段都带来了全球专业知识和洞察力—从绘图板到全尺寸生产和后市场服务。凭借遍布北美、欧洲和亚洲的才华横溢的团队，我们与客户一起想象、发展和交付更美好的未来。欲了解更多关于Celestica的信息，请访问www.celestica.com.我们的证券备案可在以下网址查阅www.sedarplus.ca和www.sec.gov.
关于前瞻性陈述的注意事项
本新闻稿包含前瞻性陈述，包括但不限于与以下相关的陈述：我们的预期财务和/或运营结果、指导和展望，包括“2024年第三季度（2024年第三季度）指导”和“2024年年度展望更新”标题下的陈述；我们的信用风险；我们的流动性；预期费用和开支，包括重组费用；与我们的NCS收购相关的客户无形资产的购买价格分配和摊销的最终确定；税收和诉讼结果的潜在影响；以及我们信贷额度下的强制性预付款。此类前瞻性陈述可以不受限制地在前面、后面加上或包括诸如“相信”、“预期”、“预期”、“估计”、“打算”、“计划”、“继续”、“项目”、“目标”、“展望”、“目标”、“指导”、“潜在”、“可能”、“考虑”、“寻求”或类似的表达方式，或可能采用“可能”、“可能”、“将”、“可能”、“应该”或“将”等未来或条件动词，或可能通过语法构建、措辞或上下文将其表示为前瞻性陈述。对于这些陈述，我们要求保护1995年《美国私人证券诉讼改革法案》（如适用）中包含的前瞻性陈述以及适用的加拿大证券法下的前瞻性信息的安全港。
提供前瞻性陈述是为了帮助读者了解管理层当前的期望和与未来相关的计划。前瞻性陈述反映了我们目前的估计、信念和假设，这些估计、信念和假设是基于管理层对历史趋势、当前状况和预期未来发展的看法，以及它认为在当时情况下适当的其他因素，例如对经济、我们的客户、我们的供应商、我们实现战略目标的能力的某些假设，以及市场、财务和运营假设。读者请注意，此类信息可能不适合用于其他目的。读者不应过分依赖此类前瞻性信息。
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四、
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前瞻性陈述不是对未来业绩的保证，并受到可能导致实际结果与此类前瞻性陈述中明示或暗示的结果存在重大差异的风险的影响，其中包括与以下相关的风险：客户和细分市场集中度；客户收入减少；客户市场竞争力受到侵蚀；收入组合和利润率发生变化；不确定的市场，政治和经济状况；运营挑战，例如库存管理和材料以及供应链限制；我们某些业务的周期性和/或波动性；人才管理和低效的员工利用；与我们的业务扩张或合并相关的风险；现金流、收入和经营业绩的可变性；技术和IT中断；法律、税务和监管的复杂性和不确定性增加；整合并实现收购的预期收益；以及我们无法控制的事件的潜在不利影响。
有关上述和其他重大风险、不确定性和假设的更详尽信息，读者应参阅我们在www.sedarplus.ca和www.sec.gov上的公开文件，包括我们最近的管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析、提交的20-F表格年度报告，以及随后提交给美国证券交易委员会和加拿大证券管理人的6-K表格报告（如适用）。
前瞻性陈述仅在作出之日起生效，我们不承担任何更新或修改任何前瞻性陈述的意图或义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非适用法律明确要求。
所有归属于我们的前瞻性陈述都受到这些警示性陈述的明确限定。
联系人：
天弘全球通信 天弘投资者关系
(416) 448-2200 (416) 448-2211
media@celestica.com clsir@celestica.com
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附表1
补充非国际财务报告准则财务措施
本新闻稿中包含的非国际财务报告准则财务指标（包括基于非国际财务报告准则财务指标的比率）为：调整后的毛利润、调整后的毛利率（调整后的毛利润占收入的百分比）、调整后的销售、一般和管理费用（SG & A）、调整后的SG & A占收入的百分比、非国际财务报告准则营业利润（或调整后的EBIAT）、非国际财务报告准则营业利润率（非国际财务报告准则营业利润或调整后的EBIAT占收入的百分比）、调整后的净利润、调整后的每股收益、调整后的投资资本回报率（调整后的ROIC）、调整后的自由现金流、调整后的税费和调整后的有效税率。调整后的EBIAT、调整后的ROIC、调整后的自由现金流、调整后的税费和调整后的有效税率详见下表。如本文所用，一年后的“Q1”、“Q2”、“Q3”和“Q4”分别指该年的第一季度、第二季度、第三季度和第四季度。
我们认为，我们在此介绍的非国际财务报告准则财务指标对投资者有用，因为它们使投资者能够以更一致的方式评估和比较我们的经营业绩（通过排除我们认为不能反映我们核心业务的特定项目），评估我们每期业务产生的现金资源，并使用我们的主要经营决策者用来衡量业绩的相同指标提供经营业绩分析。此外，管理层认为，使用非国际财务报告准则调整后的税务费用和非国际财务报告准则调整后的有效税率，可以更好地洞察我们核心业务的税务影响，并有助于管理层和投资者进行历史比较和预测。这些非《国际财务报告准则》财务措施主要源于管理’s确定与排除的指控或追回有关的事实和情况并不表明我们的核心业务。
非国际财务报告准则财务指标没有国际财务报告准则规定的任何标准化含义，因此可能无法与根据国际财务报告准则报告的其他公司提出的类似指标进行比较，或者这些公司根据美国公认会计原则报告并使用非公认会计原则财务指标来描述类似的财务指标。非《国际财务报告准则》财务计量不是《国际财务报告准则》下的业绩计量，不应孤立地考虑或作为任何《国际财务报告准则》财务计量的替代品。
对管理的最重大限制’s使用非《国际财务报告准则》财务措施是指，非《国际财务报告准则》财务措施中排除的费用或贷项仍在《国际财务报告准则》下得到确认，并对我们产生经济影响。管理层主要通过发布国际财务报告准则结果以显示我们业绩的完整情况，并将非国际财务报告准则财务指标与根据国际财务报告准则确定的最直接可比的财务指标进行调节来弥补这些限制。
在计算以下非国际财务报告准则财务指标时：调整后的毛利润、调整后的毛利率、调整后的SG & A、调整后的SG & A占收入的百分比、非国际财务报告准则的营业利润、非国际财务报告准则的营业利润率、调整后的净利润、调整后的每股收益、调整后的税费和调整后的有效税率，管理层不包括以下项目（如已注明）：员工SBC费用、总回报掉期（TRS）公允价值调整（FVA）、无形资产摊销（不包括计算机软件）和其他费用（回收）（定义见下文），均扣除相关的税收调整（见下表量化），以及任何非核心税收影响（与收购相关的税收调整，以及与重组行动或重组场地相关的某些其他税收成本或回收）。下文提供了这些排除的经济实质（如适用于所列期间）以及管理层将其排除在非国际财务报告准则财务措施之外的理由。此外，在计算调整后的净盈利、调整后的每股收益、调整后的税费和调整后的有效税率时：（i）对于2024年第二季度和2024年上半年，管理层还排除了第二支柱影响的一次性前期部分（前期第二支柱税收调整），因为此类前期部分不属于我们2024年第二季度或后续期间的运营；（ii）从2024年第二季度开始，管理层排除了再融资费用（收益）（定义见下文）。我们的非国际财务报告准则调整后的有效税率、调整后的自由现金流和调整后的ROIC的确定分别在下表脚注2、3和4中进行了描述。
员工SBC费用，代表授予员工的股票期权、限制性股票单位和绩效股票单位的估计公允价值，被排除在外，因为每个季度的授予活动在数量和公允价值上都有很大差异。此外，排除这一费用使我们能够更好地将核心经营业绩与竞争对手进行比较，竞争对手在评估经营业绩时也普遍排除了员工SBC费用，他们可能有不同的授予模式和股权奖励类型，他们可能使用与我们不同的估值假设。
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六
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由于TRS在每个季度末都以公允价值记录，因此TRS FVA代表对我们的TRS进行的按市值调整。我们排除了这些非现金公允价值调整的影响（正面和负面），因为它们反映了我们普通股市场价格在不同时期的波动，而不是我们持续的经营业绩。此外，我们认为，排除这些非现金调整，可以更好地将我们的核心经营业绩与竞争对手的业绩进行比较。
摊销费用 （不包括计算机软件）包括对受收购业务的时间和规模影响的无形资产的非现金费用。无形资产的摊销在我们的竞争对手中有所不同，我们认为，排除这些费用可以更好地比较核心经营业绩与竞争对手的核心经营业绩，后者在评估经营业绩时通常也不包括摊销费用。
其他费用（回收）在适用时包括：重组费用，扣除回收（定义见下文）；过渡成本（回收）（定义见下文）；净减值费用（定义见下文）；与潜在和已完成的收购相关的咨询、交易和整合成本，以及与随后重新计量赔偿资产或解除与收购相关的赔偿或其他负债相关的费用或释放；法律和解（回收）；离职后福利计划损失；在2023年第二季度和2023年第三季度，二次发行成本（定义见下文），以及从2023年第二季度开始，与某些会计考虑相关的相关成本。我们将这些费用和回收排除在外，因为我们认为它们与持续经营业绩没有直接关系，也没有反映在完成这些活动或产生相关成本或回收后的预期未来经营费用。我们的竞争对手可能会在不同时间记录类似的费用和回收，我们认为这些排除允许我们更好地比较我们的核心经营业绩与我们的竞争对手的业绩，后者在评估经营业绩时也通常排除这些类型的费用和回收。
重组费用（扣除回收费用）包括与以下相关的成本：员工遣散、租约终止、场地关闭和合并、不再使用和可供出售的自有财产和设备的加速折旧以及基础设施的减少。
过渡成本包括与以下相关记录的成本：（i）将生产线从封闭场地转移到我们全球网络内的其他场地；（ii）出售与重组行动无关的不动产（财产处置）；（iii）与买方租约相关的特定费用（定义见下文）。过渡成本包括在过渡期间发生的直接搬迁和重复成本（如租金费用、水电费、折旧费和人事费），以及与相关房地闲置或空置部分有关的停止使用和其他成本，如果没有这些搬迁、转移和处置，我们将不会发生这些成本。作为2019年多伦多房地产销售的一部分，我们为当时预期的总部签订了相关的10年租约（买方租约）。与我们之前对因此类物业出售而产生的重复和闲置房地成本的处理一致，2023年第三季度根据买方租赁转租的空间应占的租金费用超过预期转租租金回收的部分在2023年第三季度记录为过渡成本（390万美元费用），因为我们之前由于几次买方租赁开始日期延迟而延长了当前公司总部的租约（长期）。同样，由于买方租赁于2024年6月开始，我们在2024年第二季度记录了一笔300万美元的费用作为过渡成本，这是买方租赁下的使用权（ROU）资产在非转租空间方面的减记。过渡回收包括与财产处置有关的任何记录收益。我们认为，排除这些成本和回收可以更好地比较我们不同时期的核心经营业绩，因为一旦这些特定事件完成，这些成本或回收并不反映我们正在进行的运营。
减值费用，包括对商誉、无形资产、物业、厂房和设备以及使用权资产的非现金费用，主要是在这些资产的账面价值超过其可收回金额时产生的。
二次发行成本包括成本associ随着我们当时的控股股东ONEX Corporation（ONEX）于2023年第二季度和2023年第三季度转换并承销公开出售我们的股票。我们认为，排除二次发行成本可以更好地比较我们不同时期的核心经营业绩，因为它们没有反映我们正在进行的运营，并且由于此类转换和销售已经完成，因此不再适用。
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七、
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再融资费用（收益）包括在我们的运营报表中与我们的信贷融资再融资相关的成本（收益）记录为融资成本（收入）。2024年第二季度，我们修订并重申了我们的信贷安排协议。与此相关，我们当时存在的两笔定期贷款被全额偿还、终止并替换为两笔新的定期贷款。2024年第二季度和2024年上半年的再融资费用包括与此类修正和重述相关的520万美元费用和成本，以及因相关终止一笔先前定期贷款而记录的未摊销递延融资成本的80万美元加速摊销。尽管终止了第二笔先前的定期贷款并以新的定期贷款取而代之，但出于会计目的，这部分交易被视为对第二笔终止的定期贷款的修改，从而产生了550万美元的修改收益。2024年第二季度和2024年上半年的再融资收益包括这一修改收益。再融资费用（收益）在我们确定调整后净收益、调整后每股收益、调整后税费和调整后有效税率时被排除在外，因为管理层认为此类排除（正面和负面）允许我们更好地比较不同时期的核心经营业绩，因为这些成本和收益与持续经营业绩没有直接关系，也不反映适用的再融资交易完成后的预期未来经营费用。
非核心税收影响被排除在外，因为我们认为这些成本或回收并不反映核心经营业绩，并且在我们的竞争对手之间差异很大，这些竞争对手在评估经营业绩时通常也不包括这些成本或回收。
下表（未经审计）列出了上述期间的各种非《国际财务报告准则》财务计量，以及此类非《国际财务报告准则》财务计量与根据《国际财务报告准则》确定的最直接可比财务计量的对账（单位：百万，百分比和每股金额除外）：
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八、
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| 截至6月30日止三个月 | 截至6月30日止六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入占比% | 收入占比% | 收入占比% | 收入占比% | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 国际财务报告准则收入 | $ | 1,939.4 | $ | 2,391.9 | $ | 3,777.2 | $ | 4,600.8 | |||||||||||||||||||||||||||
| 国际财务报告准则毛利 | $ | 184.6 | 9.5 | % | $ | 256.1 | 10.7 | % | $ | 348.6 | 9.2 | % | $ | 484.9 | 10.5 | % | |||||||||||||||||||
| 员工SBC费用 | 4.8 | 5.7 | 13.3 | 14.6 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| TRS FVA：（收益） | (2.1) | (7.1) | (2.0) | (19.9) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 非国际财务报告准则调整后毛利 | $ | 187.3 | 9.7 | % | $ | 254.7 | 10.6 | % | $ | 359.9 | 9.5 | % | $ | 479.6 | 10.4 | % | |||||||||||||||||||
| 国际财务报告准则SG & A | $ | 69.1 | 3.6 | % | $ | 80.1 | 3.3 | % | $ | 147.0 | 3.9 | % | $ | 145.3 | 3.2 | % | |||||||||||||||||||
| 员工SBC费用 | (6.1) | (6.2) | (19.6) | (20.0) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| TRS FVA：（收益） | 2.9 | 8.6 | 2.8 | 27.3 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 非国际财务报告准则调整后SG & A | $ | 65.9 | 3.4 | % | $ | 82.5 | 3.4 | % | $ | 130.2 | 3.4 | % | $ | 152.6 | 3.3 | % | |||||||||||||||||||
| 国际财务报告准则运营收益 | $ | 87.8 | 4.5 | % | $ | 135.8 | 5.7 | % | $ | 147.2 | 3.9 | % | $ | 267.9 | 5.8 | % | |||||||||||||||||||
| 员工SBC费用 | 10.9 | 11.9 | 32.9 | 34.6 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| TRS FVA：（收益） | (5.0) | (15.7) | (4.8) | (47.2) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 无形资产摊销（不含计算机软件） | 9.2 | 9.7 | 18.4 | 19.0 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他费用，扣除追回款 | 3.5 | 10.1 | 8.1 | 14.9 | |||||||||||||||||||||||||||||||
|
非国际财务报告准则营业利润（调整后EBIAT）(1)
|
$ | 106.4 | 5.5 | % | $ | 151.8 | 6.3 | % | $ | 201.8 | 5.3 | % | $ | 289.2 | 6.3 | % | |||||||||||||||||||
| 国际财务报告准则净收益 | $ | 55.5 | 2.9 | % | $ | 99.6 | 4.2 | % | $ | 80.2 | 2.1 | % | $ | 201.3 | 4.4 | % | |||||||||||||||||||
| 员工SBC费用 | 10.9 | 11.9 | 32.9 | 34.6 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| TRS FVA：（收益） | (5.0) | (15.7) | (4.8) | (47.2) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 无形资产摊销（不含计算机软件） | 9.2 | 9.7 | 18.4 | 19.0 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他费用，扣除追回款 | 3.5 | 10.1 | 8.1 | 14.9 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 再融资费用，扣除再融资收益 | — | 0.5 | — | 0.5 | |||||||||||||||||||||||||||||||
|
税收调整(2)
|
(7.5) | (7.4) | (11.0) | (12.1) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 非国际财务报告准则调整后净收益 | $ | 66.6 | $ | 108.7 | $ | 123.8 | $ | 211.0 | |||||||||||||||||||||||||||
| 稀释EPS | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加权平均#股（百万） | 120.3 | 119.4 | 120.9 | 119.3 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 国际财务报告准则每股收益 | $ | 0.46 | $ | 0.83 | $ | 0.66 | $ | 1.69 | |||||||||||||||||||||||||||
| 非国际财务报告准则调整后每股收益 | $ | 0.55 | $ | 0.91 | $ | 1.02 | $ | 1.77 | |||||||||||||||||||||||||||
| #期末流通股（百万） | 119.3 | 118.6 | 119.3 | 118.6 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 运营提供的IFRS现金 | $ | 130.2 | $ | 123.1 | $ | 202.5 | $ | 254.2 | |||||||||||||||||||||||||||
| 购买物业、厂房及设备，扣除销售收益 | (31.2) | (34.0) | (64.3) | (74.4) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 租赁付款 | (12.8) | (12.9) | (24.1) | (24.6) | |||||||||||||||||||||||||||||||
|
支付的财务费用（定义如下）
|
(19.4) | (12.9) | (38.1) | (26.7) | |||||||||||||||||||||||||||||||
|
非国际财务报告准则调整后自由现金流(3)
|
$ | 66.8 | $ | 63.3 | $ | 76.0 | $ | 128.5 | |||||||||||||||||||||||||||
|
国际财务报告准则ROIC %(4)
|
16.5 | % | 23.9 | % | 13.9 | % | 23.8 | % | |||||||||||||||||||||||||||
|
非国际财务报告准则调整后ROIC丨%(4)
|
20.0 | % | 26.7 | % | 19.0 | % | 25.7 | % | |||||||||||||||||||||||||||
（1）管理层使用非国际财务报告准则营业利润（调整后EBIAT）作为评估与我们的核心业务相关的业绩的衡量标准。Non-IFRS营业利润的定义是扣除员工SBC费用、TRS FVA（定义见上文）、无形资产摊销（不包括计算机软件）和其他费用之前的运营收益
|
九期
|
更多.。 | |||||||
（recoveries）（定义见上）。见我们第二季度的注释9 2024年中期财务报表，用于单独量化和讨论其他费用（回收）的组成部分。非国际财务报告准则营业利润率是指非国际财务报告准则营业利润占收入的百分比。
（2）税项调整（如适用）代表我们的非国际财务报告准则调整的税务影响（见下文）。
下表分别列出了我们在所示期间的非国际财务报告准则调整后税费和非国际财务报告准则调整后有效税率与我们的国际财务报告准则税费和国际财务报告准则有效税率的对账，在每种情况下，通过从我们在这些期间的国际财务报告准则税费中排除与所列项目相关的税收优惠或成本（以百万计，百分比除外）来确定。我们的IFRS有效税率是通过将（i）IFRS税费除以（ii）运营收益减去财务成本，扣除我们运营报表中记录的财务收入（分别为财务成本和财务收入）确定的；我们的非IFRS调整后有效税率是通过将（i）非IFRS调整后税费除以（ii）非IFRS运营收益减去财务成本，扣除财务收入确定的。
| 截至6月30日止三个月 | 截至6月30日止六个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
| 国际财务报告准则税费 | $ | 10.2 | $ | 20.5 | $ | 23.2 | $ | 34.4 | |||||||||||||||
|
代表与以下项目相关的税收优惠或成本的国际财务报告准则税收费用的加回（扣除）*：
|
|||||||||||||||||||||||
| 员工SBC费用和TRS FVA | 6.4 | 6.8 | 8.7 | 10.4 | |||||||||||||||||||
| 无形资产摊销（不含计算机软件） | 0.7 | 0.8 | 1.5 | 1.6 | |||||||||||||||||||
| 其他费用，扣除追回款 | 0.4 | 0.4 | 0.8 | 0.7 | |||||||||||||||||||
| NCS收购的非核心税收调整 | — | 7.5 | — | 7.5 | |||||||||||||||||||
|
前期第二支柱税收调整
|
— | (8.1) | — | (8.1) | |||||||||||||||||||
| 非国际财务报告准则调整后税费 | $ | 17.7 | $ | 27.9 | $ | 34.2 | $ | 46.5 | |||||||||||||||
|
国际财务报告准则税费
|
$ | 10.2 | $ | 20.5 | $ | 23.2 | $ | 34.4 | |||||||||||||||
| 运营收益 | $ | 87.8 | $ | 135.8 | $ | 147.2 | $ | 267.9 | |||||||||||||||
|
财务成本，财务收入净额
|
(22.1) | (15.7) | (43.8) | (32.2) | |||||||||||||||||||
| $ | 65.7 | $ | 120.1 | $ | 103.4 | $ | 235.7 | ||||||||||||||||
|
国际财务报告准则有效税率
|
16 | % | 17 | % | 22 | % | 15 | % | |||||||||||||||
|
非国际财务报告准则调整后税费
|
$ | 17.7 | $ | 27.9 | $ | 34.2 | $ | 46.5 | |||||||||||||||
|
非国际财务报告准则营业利润
|
$ | 106.4 | $ | 151.8 | $ | 201.8 | $ | 289.2 | |||||||||||||||
|
财务成本，财务收入净额
|
(22.1) | (15.7) | (43.8) | (32.2) | |||||||||||||||||||
|
|
$ | 84.3 | $ | 136.1 | $ | 158.0 | $ | 257.0 | |||||||||||||||
|
非国际财务报告准则调整后有效税率
|
21 | % | 20 | % | 22 | % | 18 | % | |||||||||||||||
*与再融资费用相关的税收影响，在2024年第二季度和2024年上半年扣除再融资收益后微不足道。
（3）管理层使用非国际财务报告准则调整后的自由现金流作为衡量标准，此外还使用由运营提供（用于）的国际财务报告准则现金，以评估我们的运营现金流表现。我们认为，非国际财务报告准则调整后的自由现金流为我们的流动性提供了另一个层次的透明度。非国际财务报告准则调整后的自由现金流定义为购买物业、厂房和设备后由运营提供（用于）的现金（扣除出售某些剩余设备和物业的收益，如适用）、租赁付款和支付的财务成本。支付的财务成本定义为支付的与我们的信贷额度相关的利息费用和费用（如适用，不包括已支付的任何债务发行费用和信贷额度豁免费用）、我们的利率掉期协议、我们的TRS协议、我们的应收账款销售计划和客户的供应商融资计划，以及我们的租赁义务的利息费用。我们不认为支付的债务发行费用（2024年第二季度和2024年上半年为900万美元；2023年第二季度和2023年上半年为零）或支付的信贷便利豁免费用（如适用）是我们持续融资费用的一部分。因此，这些成本被排除在我们为确定非国际财务报告准则调整后自由现金流而支付的财务成本的定义之外。我们认为，在确定非国际财务报告准则调整后的自由现金流时排除从运营提供的现金支付的财务成本，为评估我们核心业务的表现提供了有用的见解。但请注意，非国际财务报告准则调整后的自由现金流并不代表天弘可用于可自由支配支出的剩余现金流.
（4）管理层使用非国际财务报告准则调整后的ROIC作为衡量标准，通过量化我们相对于我们已投资于业务的资本产生收益的程度，来评估我们用于为客户打造产品或提供服务的投资资本的有效性。Non-IFRS调整后ROIC的计算方法是除以年化Non-IFRS调整后
|
x
|
更多.。 | |||||||
EBIAT按该期间的平均净投资资本计算。净投资资本（以下表格计算）源自国际财务报告准则财务指标，定义为总资产减去：现金、ROU资产、应付账款、应计和其他流动负债、拨备以及应付所得税。我们使用两个点的平均值来计算该季度的平均净投资资本，并使用三个点的平均值来计算六个月期间的平均净投资资本。2024年Q2的平均净投入资本是截至2024年3月31日和2024年6月30日的净投入资本的平均值，2024年上半年的平均净投入资本是截至2023年12月31日、2024年3月31日和2024年6月30日的净投入资本的平均值。与使用国际财务报告准则计量确定的非国际财务报告准则调整后ROIC的可比财务计量方法是，将年化国际财务报告准则的经营收益除以该期间的平均净投资资本。
下表列出，对于所示期间，我们计算的IFRS ROIC %和Non-IFRS调整后ROIC %（单位：百万，除IFRS ROIC %和Non-IFRS调整后ROIC %外）。
| 三个月结束 | 六个月结束 | |||||||||||||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | |||||||||||||||||||||||
| 国际财务报告准则运营收益 | $ | 87.8 | $ | 135.8 | $ | 147.2 | $ | 267.9 | ||||||||||||||||||
|
将收益年化的乘数
|
4 | 4 | 2 | 2 | ||||||||||||||||||||||
| 年度国际财务报告准则运营收益 | $ | 351.2 | $ | 543.2 | $ | 294.4 | $ | 535.8 | ||||||||||||||||||
|
该期间平均净投资资本
|
$ | 2,132.6 | $ | 2,273.4 | $ | 2,125.6 | $ | 2,248.4 | ||||||||||||||||||
|
国际财务报告准则ROIC %(1)
|
16.5 | % | 23.9 | % | 13.9 | % | 23.8 | % | ||||||||||||||||||
| 三个月结束 | 六个月结束 | |||||||||||||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | |||||||||||||||||||||||
|
非国际财务报告准则营业利润（调整后EBIAT）
|
$ | 106.4 | $ | 151.8 | $ | 201.8 | $ | 289.2 | ||||||||||||||||||
|
将收益年化的乘数
|
4 | 4 | 2 | 2 | ||||||||||||||||||||||
|
年化非国际财务报告准则调整后EBIAT
|
$ | 425.6 | $ | 607.2 | $ | 403.6 | $ | 578.4 | ||||||||||||||||||
|
该期间平均净投资资本
|
$ | 2,132.6 | $ | 2,273.4 | $ | 2,125.6 | $ | 2,248.4 | ||||||||||||||||||
|
非国际财务报告准则调整后ROIC丨%(1)
|
20.0 | % | 26.7 | % | 19.0 | % | 25.7 | % | ||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | 2024年3月31日 | 2024年6月30日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净投入资本包括： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总资产 | $ | 5,890.7 | $ | 5,717.1 | $ | 5,882.4 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 减：现金 | 370.4 | 308.1 | 434.0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 减：ROU资产 | 154.0 | 180.1 | 188.6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 减：应付账款、应计及其他流动负债、拨备及应付所得税 | 3,167.9 | 2,992.6 | 2,949.3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
期末净投入资本(1)
|
$ | 2,198.4 | $ | 2,236.3 | $ | 2,310.5 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 12月31日 2022 |
2023年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净投入资本包括： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总资产 | $ | 5,628.0 | $ | 5,468.1 | $ | 5,500.5 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 减：现金 | 374.5 | 318.7 | 360.7 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 减：ROU资产 | 138.8 | 133.1 | 146.5 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 减：应付账款、应计及其他流动负债、拨备及应付所得税 | 3,003.0 | 2,873.9 | 2,870.6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
期末净投入资本(1)
|
$ | 2,111.7 | $ | 2,142.4 | $ | 2,122.7 | |||||||||||||||||||||||||||||
(1)见上一页脚注4。
|
xi
|
更多.。 | |||||||
Celestica Inc.
未经审核的简明合并资产负债表
（百万美元）
（未经审计）
| 注意事项 | 12月31日 2023 |
6月30日 2024 |
||||||||||||
| 物业、厂房及设备 | ||||||||||||||
| 当前资产： | ||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 370.4 | $ | 434.0 | ||||||||||
| 应收账款 | 5 | 1,795.7 | 1,896.0 | |||||||||||
| 库存 | 6 | 2,106.1 | 1,852.9 | |||||||||||
| 应收所得税 | 11.9 | 12.6 | ||||||||||||
| 其他流动资产 | 11 | 228.5 | 236.4 | |||||||||||
| 流动资产总额 | 4,512.6 | 4,431.9 | ||||||||||||
| 物业、厂房及设备 | 472.7 | 472.8 | ||||||||||||
| 使用权资产 | 154.0 | 188.6 | ||||||||||||
| 商誉 | 4 | 321.7 | 340.9 | |||||||||||
| 无形资产 | 318.3 | 330.3 | ||||||||||||
| 递延所得税 | 62.5 | 69.4 | ||||||||||||
| 其他非流动资产 | 11 | 48.9 | 48.5 | |||||||||||
| 总资产 | $ | 5,890.7 | $ | 5,882.4 | ||||||||||
| 负债和权益 | ||||||||||||||
| 流动负债： | ||||||||||||||
|
信贷融资和租赁债务项下借款的流动部分
|
7 | $ | 51.6 | $ | 61.8 | |||||||||
|
应付账款
|
1,298.2 | 1,365.6 | ||||||||||||
|
应计及其他流动负债
|
6&11
|
1,781.3 | 1,475.1 | |||||||||||
|
应付所得税
|
64.8 | 84.0 | ||||||||||||
|
准备金的当前部分
|
23.6 | 24.6 | ||||||||||||
| 流动负债合计 | 3,219.5 | 3,011.1 | ||||||||||||
| 信贷融资和租赁义务项下借款的长期部分 | 7 | 731.2 | 890.0 | |||||||||||
| 养老金和非养老金离职后福利义务 | 88.1 | 85.7 | ||||||||||||
| 拨备及其他非流动负债 | 41.2 | 51.3 | ||||||||||||
| 递延所得税 | 42.2 | 40.9 | ||||||||||||
| 负债总额 | 4,122.2 | 4,079.0 | ||||||||||||
| 股权： | ||||||||||||||
| 股本 | 8 | 1,672.5 | 1,668.5 | |||||||||||
| 库存股票 | 8 | (80.1) | (92.5) | |||||||||||
|
贡献盈余
|
1,030.6 | 899.5 | ||||||||||||
|
赤字
|
(839.6) | (638.3) | ||||||||||||
|
累计其他综合损失
|
(14.9) | (33.8) | ||||||||||||
| 总股本 | 1,768.5 | 1,803.4 | ||||||||||||
| 总负债及权益 | $ | 5,890.7 | $ | 5,882.4 | ||||||||||
承付款项和或有事项（附注12）。
随附的附注为该等未经审核中期简明综合财务报表的组成部分。
|
1
|
更多.。 | |||||||
Celestica Inc.
简明合并经营报表
（单位：百万美元，每股金额除外）
（未经审计）
| 三个月结束 | 六个月结束 | |||||||||||||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||||||||||||
|
|
注意事项 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | |||||||||||||||||||||
|
收入
|
3 | $ | 1,939.4 | $ | 2,391.9 | $ | 3,777.2 | $ | 4,600.8 | |||||||||||||||||
| 销售成本 | 6 | 1,754.8 | 2,135.8 | 3,428.6 | 4,115.9 | |||||||||||||||||||||
|
毛利
|
184.6 | 256.1 | 348.6 | 484.9 | ||||||||||||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 | 69.1 | 80.1 | 147.0 | 145.3 | ||||||||||||||||||||||
|
研究与开发
|
14.3 | 19.4 | 26.4 | 35.9 | ||||||||||||||||||||||
|
无形资产摊销
|
9.9 | 10.7 | 19.9 | 20.9 | ||||||||||||||||||||||
| 其他费用，扣除追回款 | 9 | 3.5 | 10.1 | 8.1 | 14.9 | |||||||||||||||||||||
| 运营收益 | 87.8 | 135.8 | 147.2 | 267.9 | ||||||||||||||||||||||
|
财务收入
|
7 | 0.3 | 6.2 | 0.6 | 6.6 | |||||||||||||||||||||
|
财务费用
|
7 | 22.4 | 21.9 | 44.4 | 38.8 | |||||||||||||||||||||
| 所得税前利润 | 65.7 | 120.1 | 103.4 | 235.7 | ||||||||||||||||||||||
| 所得税费用（回收） | 10 | |||||||||||||||||||||||||
|
当前
|
11.9 | 38.5 | 29.8 | 49.8 | ||||||||||||||||||||||
|
延期
|
(1.7) | (18.0) | (6.6) | (15.4) | ||||||||||||||||||||||
|
|
10.2 | 20.5 | 23.2 | 34.4 | ||||||||||||||||||||||
| 本期净收益 | $ | 55.5 | $ | 99.6 | $ | 80.2 | $ | 201.3 | ||||||||||||||||||
| 基本每股收益 | $ | 0.46 | $ | 0.84 | $ | 0.66 | $ | 1.69 | ||||||||||||||||||
| 稀释每股收益 | $ | 0.46 | $ | 0.83 | $ | 0.66 | $ | 1.69 | ||||||||||||||||||
|
用于计算每股金额的股份（百万）：
|
||||||||||||||||||||||||||
|
基本
|
120.3 | 118.8 | 120.9 | 118.9 | ||||||||||||||||||||||
|
摊薄
|
120.3 | 119.4 | 120.9 | 119.3 | ||||||||||||||||||||||
随附的附注为该等未经审核中期简明综合财务报表的组成部分。
|
2
|
更多.。 | |||||||
Celestica Inc.
综合收益简明综合报表
（百万美元）
（未经审计）
| 三个月结束 | 六个月结束 | ||||||||||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
| 本期净收益 | $ | 55.5 | $ | 99.6 | $ | 80.2 | $ | 201.3 | |||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损），税后净额： | |||||||||||||||||||||||
| 可能重分类至净收益的项目： | |||||||||||||||||||||||
|
国外业务的货币换算差额
|
(3.1) | (2.1) | (4.6) | (5.4) | |||||||||||||||||||
| 货币远期衍生品对冲的变化 | (6.5) | (6.2) | (5.4) | (12.9) | |||||||||||||||||||
| 利率互换衍生品对冲的变化 | 4.5 | (1.6) | 0.9 | (0.6) | |||||||||||||||||||
| 本期综合收益总额 | $ | 50.4 | $ | 89.7 | $ | 71.1 | $ | 182.4 | |||||||||||||||
随附的附注为该等未经审核中期简明综合财务报表的组成部分。
|
3
|
更多.。 | |||||||
Celestica Inc.
简明合并权益变动表
（百万美元）
（未经审计）
| 注意事项 |
股本
（注8）
|
库存股票
（注8）
|
贡献了 盈余 |
赤字 |
累计其他综合
损失 (a)
|
合计 股权 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2023年1月1日 | $ | 1,714.9 | $ | (18.5) | $ | 1,063.6 | $ | (1,076.6) | $ | (5.7) | $ | 1,677.7 | ||||||||||||||||||||||||||
| 资本交易： | 8 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
发行股本(b)
|
0.2 | — | (0.2) | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 回购股本注销 | (37.3) | 1.8 | 9.9 | — | — | (25.6) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
购买库存股用于股票补偿（SBC）计划（c）
|
— | (26.6) | — | — | — | (26.6) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| SBC现金结算 | — | — | (49.8) | — | — | (49.8) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股权结算SBC | — | 15.5 | 18.3 | — | — | 33.8 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收益总额（亏损）： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期净收益 | — | — | — | 80.2 | — | 80.2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损），税后净额： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
国外业务的货币换算差额
|
— | — | — | — | (4.6) | (4.6) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 货币远期衍生品对冲的变化 | — | — | — | — | (5.4) | (5.4) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利率互换衍生品对冲的变化 | — | — | — | — | 0.9 | 0.9 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2023年6月30日 | $ | 1,677.8 | $ | (27.8) | $ | 1,041.8 | $ | (996.4) | $ | (14.8) | $ | 1,680.6 | ||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2024年1月1日 | $ | 1,672.5 | $ | (80.1) | $ | 1,030.6 | $ | (839.6) | $ | (14.9) | $ | 1,768.5 | ||||||||||||||||||||||||||
| 资本交易： | 8 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行股本 | 5.4 | — | (1.5) | — | — | 3.9 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
回购股本注销（d）
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(9.4) | — | (14.4) | — | — | (23.8) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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为SBC计划购买库存股 （e)
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— | (94.1) | — | — | — | (94.1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| SBC现金结算 | — | — | (69.0) | — | — | (69.0) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股权结算SBC | — | 81.7 | (46.2) | — | — | 35.5 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收益总额（亏损）： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期净收益 | — | — | — | 201.3 | — | 201.3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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其他综合收益（亏损），税后净额：
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国外业务的货币换算差额
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— | — | — | — | (5.4) | (5.4) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 货币远期衍生品对冲的变化 | — | — | — | — | (12.9) | (12.9) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利率互换衍生品对冲的变化 | — | — | — | — | (0.6) | (0.6) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2024年6月30日 | $ | 1,668.5 | $ | (92.5) | $ | 899.5 | $ | (638.3) | $ | (33.8) | $ | 1,803.4 | ||||||||||||||||||||||||||
(a)累计其他综合亏损为税后净额。
(b)2023年6月，我们发行了1180万股普通股，之前被称为从属投票权股份，在转换相当数量的当时已发行的多重投票权股份后，对我们的总股本金额没有影响（见附注8）。
（c）包括2023年上半年根据我们的SBC计划支付的用于回购普通股的交付义务的5.2美元和2023年6月30日根据2023年6月为此目的执行的自动购股计划（ASPP）允许的普通股回购的估计合同最大数量（合同最大数量）应计的21.4美元（见附注8）。
（d）包括为在2024年上半年回购注销的普通股而支付的26.5美元，部分被2023年12月31日为此目的执行的ASPP下的估计合同最大数量应计2.7美元的冲回（见附注8）所抵消。
（e）包括为在2024年上半年根据我们的SBC计划为交付义务回购普通股而支付的101.6美元，部分被2023年12月31日为此目的在2023年9月执行的ASPP下估计合同最大数量应计的7.5美元冲回所抵消（见附注8）。
随附的附注为该等未经审核中期简明综合财务报表的组成部分。
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Celestica Inc.
现金流量简明合并报表
（百万美元）
（未经审计）
| 三个月结束 | 六个月结束 | |||||||||||||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||||||||||||
| 注意事项 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||||
| 由（用于）提供的现金： | ||||||||||||||||||||||||||
| 经营活动： | ||||||||||||||||||||||||||
| 本期净收益 | $ | 55.5 | $ | 99.6 | $ | 80.2 | $ | 201.3 | ||||||||||||||||||
| 不影响现金项目的净收益调整： | ||||||||||||||||||||||||||
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折旧及摊销
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39.4 | 45.0 | 77.7 | 88.6 | ||||||||||||||||||||||
| 以股权结算的员工SBC费用 | 8 | 10.9 | 11.9 | 32.9 | 34.6 | |||||||||||||||||||||
| 总收益互换公允价值调整：（收益） | (5.0) | (15.7) | (4.8) | (47.2) | ||||||||||||||||||||||
|
其他费用
|
9 | 2.9 | 3.4 | 2.9 | 4.1 | |||||||||||||||||||||
|
财务成本，财务收入净额
|
22.1 | 15.7 | 43.8 | 32.2 | ||||||||||||||||||||||
|
所得税费用
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10.2 | 20.5 | 23.2 | 34.4 | ||||||||||||||||||||||
|
其他
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3.6 | (1.2) | 6.9 | 0.8 | ||||||||||||||||||||||
|
非现金营运资金项目变动：
|
||||||||||||||||||||||||||
|
应收账款
|
(43.7) | (80.9) | 89.8 | (97.7) | ||||||||||||||||||||||
|
库存
|
57.7 | 106.2 | 4.7 | 253.1 | ||||||||||||||||||||||
|
其他流动资产
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20.7 | 9.5 | 29.3 | (0.6) | ||||||||||||||||||||||
|
应付账款、应计及其他流动负债和准备金
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(4.1) | (71.1) | (133.3) | (210.7) | ||||||||||||||||||||||
|
非现金营运资本变动
|
30.6 | (36.3) | (9.5) | (55.9) | ||||||||||||||||||||||
|
支付的净所得税
|
(40.0) | (19.8) | (50.8) | (38.7) | ||||||||||||||||||||||
| 经营活动所产生的现金净额 | 130.2 | 123.1 | 202.5 | 254.2 | ||||||||||||||||||||||
| 投资活动： | ||||||||||||||||||||||||||
|
收购NCS Global Services LLC，扣除收购的现金
|
4 | — | (36.1) | — | (36.1) | |||||||||||||||||||||
|
购买计算机软件及物业、厂房及设备
|
(32.1) | (36.9) | (65.2) | (77.3) | ||||||||||||||||||||||
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与出售资产有关的收益
|
0.9 | 2.9 | 0.9 | 2.9 | ||||||||||||||||||||||
| 投资活动所用现金净额 | (31.2) | (70.1) | (64.3) | (110.5) | ||||||||||||||||||||||
| 融资活动： | ||||||||||||||||||||||||||
|
循环贷款借款
|
7 | — | 180.0 | — | 465.0 | |||||||||||||||||||||
|
循环贷款偿还
|
7 | — | (208.0) | — | (465.0) | |||||||||||||||||||||
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定期贷款借款
|
7 | — | 750.0 | — | 750.0 | |||||||||||||||||||||
|
定期贷款偿还
|
7 | (4.6) | (604.3) | (9.2) | (608.9) | |||||||||||||||||||||
| 租赁付款 | (12.8) | (12.9) | (24.1) | (24.6) | ||||||||||||||||||||||
| 发行股本 | 8 | — | — | — | 3.9 | |||||||||||||||||||||
| 回购股本注销 | 8 | (15.0) | (10.0) | (25.6) | (26.5) | |||||||||||||||||||||
| 以股票为基础的计划购买库存股 | 8 | (5.2) | — | (5.2) | (101.6) | |||||||||||||||||||||
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部分总收益互换结算所得款项
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11 | — | — | — | 32.3 | |||||||||||||||||||||
| SBC现金结算 | 8 | — | — | (49.8) | (69.0) | |||||||||||||||||||||
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支付的财务费用(a)
|
7 | (19.4) | (21.9) | (38.1) | (35.7) | |||||||||||||||||||||
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筹资活动提供（使用）的现金净额
|
(57.0) | 72.9 | (152.0) | (80.1) | ||||||||||||||||||||||
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现金及现金等价物净增加（减少）额
|
42.0 | 125.9 | (13.8) | 63.6 | ||||||||||||||||||||||
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现金及现金等价物，期初
|
318.7 | 308.1 | 374.5 | 370.4 | ||||||||||||||||||||||
|
现金及现金等价物，期末
|
$ | 360.7 | $ | 434.0 | $ | 360.7 | $ | 434.0 | ||||||||||||||||||
（a）截至2024年6月30日止三个月和六个月支付的财务费用包括已支付的9.0美元债务发行费用（截至2023年6月30日止三个月和六个月——无）。
随附的附注为该等未经审核中期简明综合财务报表的组成部分。
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Celestica Inc.
注意事项 简明 合并财务报表
（单位：百万美元，百分比和每股金额除外）
（未经审计）
1.报告实体
Celestica Inc.（以下简称“Celestica”、“公司”、“我们”或“我们的”）在安大略省注册成立，公司总部位于加拿大安大略省多伦多市。天弘的次级有表决权股份被重新指定为普通股（普通股），自2024年4月25日起生效（见附注8），并在多伦多证券交易所（TSX）和纽约证券交易所（NYSE）上市。我们将我们的普通股称为本文所述所有期间的普通股。
2.编制依据和物资会计政策
合规声明：
截至2024年6月30日止期间的这些未经审计的中期简明综合财务报表（2024年第二季度中期财务报表）是根据国际会计准则（IAS）第34号、中期财务报告以及我们根据国际财务报告准则（IFRS）采用的会计政策编制的，在每种情况下均由国际会计准则理事会（IASB）发布，并反映管理层认为为公允列报我们在2024年6月30日的财务状况和我们的财务业绩所必需的所有调整，截至2024年6月30日止三个月和六个月的综合收益和现金流量（以下分别称为2024年第二季度和2024年上半年）。2024年第二季度中期财务报表应与我们的2023年经审计合并财务报表（2023 AFS）一起阅读，这些报表包含在我们截至2023年12月31日止年度的20-F表格年度报告中。2024年Q2中期财务报表以美元（US）表示，这也是我们的功能货币。除非另有说明，所有财务信息均以百万美元表示（百分比和每股/每单位金额除外）。
2024年Q2中期财务报表由我们的董事会授权于2024年7月24日。
估计和判断的使用：
按照国际财务报告准则编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响会计政策的应用、资产、负债、收入和费用的呈报金额以及与或有资产和负债有关的相关披露。我们的判断、估计和假设基于当前的事实、历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种其他因素。经济环境也会影响编制我们的综合财务报表所需的某些估计和贴现率，包括适用于确定我们非金融资产减值测试中使用的可收回金额的重大估计和贴现率。我们对这些因素的评估构成了我们对我们的资产和负债的账面价值以及我们的成本和费用的应计的判断的基础。实际结果可能与我们的估计和假设存在重大差异。我们会持续审查我们的估计和基本假设，并根据管理层确定的必要进行修订。修订在修订估计数的期间确认，也可能影响未来期间。
我们对编制2024年第二季度中期财务报表时使用的估计、判断和假设的审查包括与以下相关的内容，其中包括：我们确定收入确认的时间、确定我们的资产和现金产生单位是否存在减值迹象（CGU1）、我们对递延税项资产和负债的计量、我们估计的存货减记和预期信用损失、客户信誉，以及确定与企业合并相关的收购资产和承担的负债的公允价值以及或有对价的公允价值。对估计、判断或假设的任何修订可能导致（其中包括）减记、加速折旧或摊销，或我们的资产或现金产生单位的减值，和/或调整我们的应收账款和/或存货的账面金额，或调整我们的递延税项资产的估值，其中任何一项都可能对我们的财务业绩和财务状况产生重大影响。
1 CGU是无法单独测试的最小可识别资产组，其产生的现金流入在很大程度上独立于其他资产或资产组的现金流入，可以由单个站点、一组站点或一条业务线组成。
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Celestica Inc.
注意事项 简明 合并财务报表
（单位：百万美元，百分比和每股金额除外）
（未经审计）
会计政策：
除对国际会计准则第1号的修订外，截至2024年1月1日通过如下所述,第二季度2024中期财务报表所依据的会计政策与我们的附注2所述一致2023AFS。
近期通过的会计准则及修订：
将负债分类为流动或非流动（国际会计准则修订1）
2020年1月，国际会计准则理事会发布将负债分类为流动或非流动（国际会计准则修订1）明确债务和其他负债如何划分为流动或非流动。这些修订对自2024年1月1日或之后开始的报告期生效。我们在2024年1月1日采用的这一准则对我们的合并财务报表没有重大影响。
近期发布但尚未生效的标准：
IFRS 18在财务报表中的列报和披露
2024年4月，国际会计准则理事会发布IFRS 18在财务报表中的列报和披露。IFRS 18取代IAS 1财务报表的列报并对通用财务报表信息的列报和披露提出了要求。该准则适用于自2027年1月1日或之后开始的年度报告期间，并将追溯适用，允许提前采用。我们尚未采用这一标准，目前正在评估对我们合并财务报表的影响。
3.分部和客户报告
细分领域：
天弘在全球范围内向两个运营和可报告部门的客户提供创新的供应链解决方案：先进技术解决方案（ATS）和连接与云解决方案（CCS）。我们的ATS部门由我们的ATS终端市场组成，并由我们的航空航天和国防（A & D）、工业、健康科技和资本设备业务组成。我们的CCS部门包括通信和企业（服务器和存储）终端市场。分部业绩根据分部收入、分部收入和分部利润率（分部收入占分部收入的百分比）进行评估。有关构成我们分部的业务、分部收入如何归属、成本如何分配给我们的分部以及分部收入和分部利润率如何确定的描述，请参见我们的2023年AFS附注25。
有关我们可报告分部业绩的资料载列如下：
| 按分部划分的收入： | 截至6月30日止三个月 | 截至6月30日止六个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 占总量% | 占总量% | 占总量% | 占总量% | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| ATS | $ | 865.3 | 45 | % | $ | 767.7 | 32 | % | $ | 1,657.5 | 44 | % | $ | 1,535.6 | 33 | % | |||||||||||||||||||
| CCS | 1,074.1 | 55 | % | 1,624.2 | 68 | % | 2,119.7 | 56 | % | 3,065.2 | 67 | % | |||||||||||||||||||||||
| 通信终端市场收入占总收入的百分比 | 29 | % | 39 | % | 32 | % | 37 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 企业终端市场收入占总收入的百分比 | 26 | % | 29 | % | 24 | % | 30 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 合计 | $ | 1,939.4 | $ | 2,391.9 | $ | 3,777.2 | $ | 4,600.8 | |||||||||||||||||||||||||||
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注意事项 简明 合并财务报表
（单位：百万美元，百分比和每股金额除外）
（未经审计）
| 分部收入、分部利润率、分部收入与国际财务报告准则所得税前利润的对账： | 截至6月30日止三个月 | 截至6月30日止六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 注意事项 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分部利润率 | 分部利润率 | 分部利润率 | 分部利润率 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ATS部门收入和利润率 | $ | 41.9 | 4.8 | % | $ | 35.3 | 4.6 | % | $ | 76.5 | 4.6 | % | $ | 71.5 | 4.7 | % | ||||||||||||||||||||||
| CCS分部收入及利润率 | 64.5 | 6.0 | % | 116.5 | 7.2 | % | 125.3 | 5.9 | % | 217.7 | 7.1 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 分部收入合计 | 106.4 | 151.8 | 201.8 | 289.2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 调节项目： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
财务成本，财务收入净额
|
7 | 22.1 | 15.7 | 43.8 | 32.2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 员工股票薪酬（SBC）费用 | 10.9 | 11.9 | 32.9 | 34.6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
总回报互换（TRS）公允价值调整：（收益）
|
8&11 | (5.0) | (15.7) | (4.8) | (47.2) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 无形资产摊销（不含计算机软件） | 9.2 | 9.7 | 18.4 | 19.0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他费用，扣除追回款 | 9 | 3.5 | 10.1 | 8.1 | 14.9 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 国际财务报告准则所得税前利润 | $ | 65.7 | $ | 120.1 | $ | 103.4 | $ | 235.7 | ||||||||||||||||||||||||||||||
客户：
two客户（均在我们的CCS部门）单独占总收入的10%或更多第二季度2024年（32%和12%）和2024年上半年（33%和10%）.一个客户（在我们的CCS部门）单独占2023年第二季度（2023年第二季度）（18%）和2023年上半年总收入的10%或更多（1H2023) (17%).
4.收购
2024年4月26日，我们完成了对总部位于美国的IT基础设施和资产管理业务NCS Global Services LLC（NCS）100%权益的收购，收购价格为39.6美元，包括初步净营运资本调整（WCA）。购买价格由我们信贷额度的循环部分提供资金（见附注7）。NCS收购协议还包括，如果在2024年5月至2025年4月期间实现某些调整后的利息、税项、折旧和摊销前利润目标，则可能获得高达20美元的收益。我们估计，在收购之日，这种潜在收益的公允价值为6.6美元。我们在合并资产负债表上记录了收购资产（包括3.5美元现金）和收购之日负债的公允价值的46.2美元的购买对价。我们对NCS收购的初步购买价格分配如下：
|
现金及现金等价物
|
$ | 3.5 | ||||||||||||
| 应收账款和其他流动资产 | 3.0 | |||||||||||||
|
使用权（ROU）资产
|
5.2 | |||||||||||||
| 物业、厂房及设备 | 0.4 | |||||||||||||
| 计算机软件资产和知识产权 | 1.3 | |||||||||||||
|
客户和品牌无形资产
|
28.6 | |||||||||||||
| 商誉 | 19.4 | |||||||||||||
| 应付账款和应计负债 | (2.5) | |||||||||||||
| 租赁负债 | (5.2) | |||||||||||||
|
递延所得税负债
|
(7.5) | |||||||||||||
| $ | 46.2 | |||||||||||||
我们聘请了第三方顾问来估计收购的无形资产的公允价值和潜在的盈利。我们预计将在2024年完成我们的采购价格分配，一旦WCA已经完成，并且我们的第三方顾问的工作已经完成。
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注意事项 简明 合并财务报表
（单位：百万美元，百分比和每股金额除外）
（未经审计）
无形资产的初步估值和潜在盈利主要基于收益法，使用贴现现金流模型，并根据管理层的主观估计和假设进行预测。在对上述资产进行估值时使用了公允价值计量等级的各种第2级和第3级数据输入（在2023年AFS附注20中描述）。
本次收购新确认的客户及品牌无形资产，按预计使用寿命10年按直线法摊销。因此，我们对客户无形资产的摊销每年将增加大约3美元。此次收购产生的商誉主要来自于我们业务合并带来的预期协同效应。该等商誉归属于我们的CCS分部，不可扣税。
如果收购发生在2024年1月1日，NCS对我们2024年合并收入和净利润的贡献将不到10%。
我们录了 A第二季度的收购成本（定义见附注9）分别为1.1美元和1.6美元2024年和分别于2024年上半年，与我们收购NCS有关。见注9用于2024年第二季度、2024年上半年以及相应上一年度期间发生的所有购置成本。
5.应收账款
应收账款（A/R）销售方案和供应商融资方案（SFP）：
我们与一家第三方银行签订了一项A/R销售计划协议，在无承诺、循环的基础上销售高达450.0美元的A/R，但须遵守客户预先确定的限额。本协议规定每年自动延长一年，可由银行或我们在提前3个月通知后随时终止，或由银行在特定违约时终止。根据我们的A/R销售计划，我们继续向客户收取现金，并每周将收取的金额汇给银行。
在2024年6月30日，我们参与了三个客户SFP，据此，我们在未承诺的基础上向第三方银行出售相关客户的A/R。SFP的期限不定，可由客户或我们在指定的事先通知后随时终止。根据我们的SFP，第三方银行直接从这些客户那里收取相关的A/R。
2024年6月30日，我们这样根据我们的A/R销售计划，A/R的LD nil（2023年12月31日— nil）。根据SFP，我们在2024年第一季度出售的应收帐款中有13.3美元仍未偿还2024年6月30日（2023年12月31日—卖出18.6美元的A/R）。 根据这些计划中的每一项出售的应收账款在出售时从我们的应收账款余额中取消确认，收益在我们的综合现金流量表中反映为经营活动提供的现金。出售后，我们将A/R的权利转让给银行。A/R是扣除折扣费用后出售的，折扣费用在我们的综合经营报表中记录为财务成本。
合同资产：
截至2024年6月30日，我们的应收账款余额包括237.6美元（2023年12月31日— 250.8美元）的合同资产确认zed按照我们的收入确认会计政策作为收入。
6.库存
我们在销售成本中记录库存减记，扣除估值回收。存货按成本与可变现净值孰低法估值。存货减记反映减记存货对其可变现净值的影响。估值回收反映了处置先前减记的库存的收益，以及反映当前和预测使用情况的有利调整。我们记录了净库存减记 无和$10.3为2024年第二季度和1H分别为2024年（2023年第二季度— 9.5美元；1H2023 — $23.3).
我们收到某些客户的现金存款，主要是为了帮助降低与库存过剩和/或过时有关的风险。截至2024年6月30日，这类存款总额为576.4美元（2023年12月31日— 904.8美元），并在我们的综合资产负债表中记入应计负债和其他流动负债。
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注意事项 简明 合并财务报表
（单位：百万美元，百分比和每股金额除外）
（未经审计）
7.信贷设施和租赁义务
我们与作为行政代理人的美国银行（Bank of America，N.A.）和其他贷款方签署了一项信贷协议（信贷便利），截至2024年6月的修订和重述（2024年6月的修订），该协议包括原本金金额为250.0美元的新定期贷款（A期贷款）、原本金金额为500.0美元的新定期贷款（B期贷款，与A期贷款合称新定期贷款），以及750.0美元的循环信贷便利（Revolver）。在2024年6月修正案之前，信贷融通包括一笔原本金额为350.0美元的定期贷款（初始定期贷款）和一笔原本金额为365.0美元的定期贷款（增量定期贷款），每笔贷款项下的未偿还借款均以新定期贷款收益的很大一部分全额偿还，循环贷款项下的承付款为600.0美元。2024年6月修正案之前的信贷便利条款在2023年AFS附注11中有详细描述。尽管全额偿还了增量定期贷款并将其替换为A期贷款，出于会计目的，这部分交易被视为增量定期贷款的非实质性修改，导致在我们的综合经营报表中记录为财务收入的5.5美元收益（修改收益）。出于会计目的，全额偿还初始定期贷款被视为此类贷款的终止。
A期贷款和左轮手枪分别于2029年6月到期。B期贷款将于2031年6月到期。A期贷款和B期贷款要求每季度分别偿还3.125美元和1.250美元的本金（分别从2024年9月开始），每笔新的定期贷款要求在到期时一次性偿还未偿还的剩余部分。根据2024年6月的修正案，我们还需要每年提前偿还信贷安排下的未偿债务（首先适用于新的定期贷款，然后以信贷安排中规定的方式适用于左轮手枪），其范围为上一财政年度指定超额现金流0% — 50%（基于规定的杠杆比率）。2023年不需要基于超额现金流的预付款，或将在2024年被要求。in此外，可能还需要预付信贷融通项下的未偿债务（如上所述适用），金额为超过指定年度阈值（包括处置某些资产的收益）的特定现金净收益。2023年不需要基于现金收益净额的预付款，或将在2024年需要。Revolver项下的任何未偿金额到期。除非在特定情况下，并且在支付破损费用（如果有）的情况下，我们通常被允许自愿提前偿还Revolver和新定期贷款下的未偿金额，而无需支付任何其他溢价或罚款。新定期贷款的已偿还金额不得再借。
该信贷工具具有手风琴功能，允许我们将Revolver下的新定期贷款和/或承诺增加200.0美元，加上无限金额，前提是在备考基础上确定的杠杆比率不超过规定的限制，在每种情况下都是在未承诺的基础上，并以满足某些条款和条件为前提。Revolver还包括一个50.0美元的周转额度贷款分限额，提供最多十个工作日的短期借款，以及150.0美元的信用证（L/Cs）分限额，在每种情况下均受Revolver整体信用限额的约束。Revolver允许我们和某些指定子公司借入资金（在特定条件下）用于一般公司用途，包括用于资本支出、某些收购和营运资金需求。
Revolver下的借款承担利息，具体取决于借款的货币和我们对此类货币的选择，利率为：（i）期限有担保隔夜融资利率（Term SOFR）加0.10%（调整后的Term SOFR），（ii）基本利率，（iii）加拿大Prime，（iv）替代货币每日利率，或（v）替代货币期限利率（每一种都在信贷安排中定义）加指定保证金。Revolver下借款的保证金范围为调整后的定期SOFR、替代货币每日利率或替代货币定期利率借款的1.50%至2.25%，基准利率和加拿大Prime借款的保证金范围为0.50%至1.25%，在每种情况下取决于我们选择的利率和定义的净杠杆率（NLR）。承诺费从0.30%到0.45%不等，具体取决于我们的NLR。A期贷款下的未偿金额按调整后的定期SOFR或基准利率计息，加上调整后的定期SOFR借款的1.50% — 2.25%以及基准利率借款的0.50% — 1.25%的保证金，在每种情况下取决于我们选择的利率和我们的NLR。B期贷款下的未偿金额按期限SOFR加1.75%或基本利率加0.75%计息，具体取决于我们选择的利率。在2024年6月30日，A期贷款下的未偿还金额按调整后的期限SOFR加1.75%计息；B期贷款下的未偿还金额按期限SOFR加1.75%计息；左轮手枪下没有未偿还金额。我们已订立利率互换协议，以对冲我们对部分新定期贷款的利率波动风险敞口。详见附注11。
我们被要求遵守信贷融通下的某些限制性契约，包括与产生某些债务、存在某些留置权、出售某些资产、特定投资和付款、售后回租交易以及与规定的利息覆盖率和杠杆比率相关的某些财务契约
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（单位：百万美元，百分比和每股金额除外）
（未经审计）
按季度测试。如果我们的综合担保杠杆比率（如此类融资中所定义）超过指定金额（回购限制），我们的信贷便利也会限制注销的股份回购。回购限制并未禁止在2024年第二季度或2024年6月30日进行股票回购。在2024年6月30日和2023年12月31日，我们遵守了信贷融通下的所有限制性和财务契约。
信贷融通项下的义务由我们和某些特定子公司提供担保。在特定豁免和限制的情况下，担保人的所有资产作为信贷融通项下债务的担保。信贷融通包含惯常的违约事件。如果违约事件发生且仍在继续（且未被放弃），行政代理人可以宣布信贷融通项下的所有未偿金额立即到期应付，并可以取消贷款人在其项下作出进一步垫款的承诺。如果发生付款或其他特定的违约，未偿债务将按特定的违约率产生利息。
2023和1H期间我们的信贷安排下的活动2024现载述如下：
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左轮手枪
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定期贷款 | ||||||||||||||||
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截至2022年12月31日未清余额
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$ | — | $ | 627.2 | |||||||||||||
| 2023年Q1偿还金额 | — |
(1)
|
(4.5625) |
(2)
|
|||||||||||||
| 2023年Q2偿还金额 | — |
(1)
|
(4.5625) |
(2)
|
|||||||||||||
| 2023年Q3偿还金额 | — |
(1)
|
(4.5625) |
(2)
|
|||||||||||||
| 2023年Q4偿还金额 | — |
(1)
|
(4.5625) |
(2)
|
|||||||||||||
|
截至2023年12月31日未清余额
|
$ | — | $ | 608.9 | |||||||||||||
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2024年第一季度借款金额
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285.0 | — | |||||||||||||||
|
2024年第一季度偿还金额
|
(257.0) | (4.5625) |
(2)
|
||||||||||||||
| 2024年第二季度借入金额 | 180.0 |
(3)
|
750.0 |
(4)
|
|||||||||||||
|
2024年Q2偿还金额
|
(208.0) | (604.3) |
(5)
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||||||||||||||
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截至2024年6月30日未清余额
|
$ | — | $ | 750.0 | |||||||||||||
(1)在2023年的每个季度，我们根据Revolver进行了季度内借款，并在所借季度内全额偿还了此类借款，对相关季度末的未偿金额没有影响。本表不包括此类季度内借款和还款。2023年第四季度、2023年第三季度、2023年第二季度和2023年第一季度的季度内借款（以及等额还款）累计总额分别为270美元、140美元、200美元和281美元。
(2)系2024年6月修正案之前增量定期贷款项下预定的季度本金偿还额。
(3)一部分用于为NCS购买价格提供资金（见注4）。
(4)系新定期贷款项下借款。
(5)表示偿还和终止初始定期贷款和增量定期贷款。
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（单位：百万美元，百分比和每股金额除外）
（未经审计）
下表列出，在所示日期：信贷融通项下的未偿还借款，不包括普通课程信用证（L/Cs）；我们的利率掉期协议项下的名义金额；以及未偿还的租赁债务：
| 未偿还借款 |
利率互换下的名义金额（附注11）
|
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| 12月31日 2023 |
6月30日 2024 |
12月31日 2023 |
6月30日 2024 |
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| 左轮手枪下的借款 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | |||||||||||||||
|
定期贷款项下借款：
|
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| 首期定期贷款 | $ | 280.4 | $ | — | $ | 100.0 | $ | — | |||||||||||||||
| 增量定期贷款 | 328.5 | — | 230.0 | — | |||||||||||||||||||
| 定期A贷款 | — | 250.0 | — | 130.0 | |||||||||||||||||||
| B期贷款 | — | 500.0 | — | 200.0 | |||||||||||||||||||
| 合计 | $ | 608.9 | $ | 750.0 | $ | 330.0 | $ | 330.0 | |||||||||||||||
| 信贷融通项下借款总额 | $ | 608.9 | $ | 750.0 | |||||||||||||||||||
|
与我们的定期贷款相关的未摊还债务发行成本和修改调整(1)
|
(2.6) | (9.0) | |||||||||||||||||||||
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租赁义务(2)
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176.5 | 210.8 | |||||||||||||||||||||
| $ | 782.8 | $ | 951.8 | ||||||||||||||||||||
| 信贷融资和租赁债务总额： | |||||||||||||||||||||||
| 当前部分 | $ | 51.6 | $ | 61.8 | |||||||||||||||||||
| 长期部分 | 731.2 | 890.0 | |||||||||||||||||||||
| $ | 782.8 | $ | 951.8 | ||||||||||||||||||||
(1)我们在信贷便利的执行、后续担保安排和修订时产生债务发行成本。发生的发债费用第二季度2024年和2024年1月与我们的左轮手枪有关，总额为3.9美元（2023年第二季度和1H2023—0.2美元）作为我们综合资产负债表上的其他资产递延，并在左轮手枪的剩余期限内按直线法摊销。发生的发债费用第二季度2024年和2024年1月与我们总额为2.2美元的新定期贷款有关（2023年第二季度和1H2023 — 0.2美元，与先前定期贷款有关）和5.5美元的修改调整第二季度2024年和1H 2024与终止增量定期贷款并将其替换为A期贷款有关，在我们的综合资产负债表上作为长期债务递延，并使用实际利率法在各自期限内摊销。在第二季度2024年和2024年上半年，t修改收益和与终止初始定期贷款相关的0.8美元未摊销递延融资成本的加速摊销分别记入财务收入和财务成本。
(2)这些租赁债务是截至2023年12月31日确认为负债的未付租赁付款债务的现值和2024年6月30日，分别已使用我们在租赁开始日的增量借款利率进行折现。除租赁义务截至2024年6月30日，我们在德克萨斯州理查德森的不动产租赁下有承诺，截至2024年6月30日因为该租赁于该日期尚未开始。2023年AFS附注24中披露了此类租赁的描述及其项下的最低租赁义务。
下表列出了在所示日期有关未偿信用证、担保、担保债券和透支便利的信息：
| 12月31日 2023 |
6月30日 2024 |
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| 左轮手枪下未结清的信用证 | $ | 10.5 | $ | 10.5 | |||||||
|
左轮手枪之外的未偿银行担保和担保债券
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16.5 | 21.6 | |||||||||
| 合计 | $ | 27.0 | $ | 32.1 | |||||||
| 可用的未承诺银行透支便利 | $ | 198.5 | $ | 198.5 | |||||||
| 可用未承诺银行透支融资项下的未偿金额 | $ | — | $ | — | |||||||
融资成本包括与我们的信贷融通相关的利息费用和费用（包括债务发行和相关的摊销成本）、我们的利率掉期协议、我们的TRS协议（TRS协议）、我们的A/R销售计划和SFP，以及我们的租赁义务的利息费用。在2024年第二季度和2024年上半年，包括财务费用产生的费用和成本5.2美元
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（单位：百万美元，百分比和每股金额除外）
（未经审计）
与2024年6月修正案有关，以及与相关终止首期定期贷款有关的未摊销递延融资成本加速摊销0.8美元。财务收入包括赚取的利息收入，此外，在2024年第二季度和1H 2024，修正增益。
8.股本
删除多重表决权股份（MVS）的规定并重新指定我们的从属表决权股份
在我们2024年4月25日的年度和特别股东大会上，我们的股东批准了我们公司章程的修订条款，以删除与我们的MVS相关的规定（因为这些股份已不再流通），并将我们的从属有表决权股份重新指定为普通股，自该日期起生效。见注1。
ONEX Corporation（ONEX）的二次发售：
就我们当时的控股股东ONEX于2023年6月完成的承销二次公开发行（二次发行）而言，我们在转换相当数量的当时现有MVS后发行了约1180万股普通股。这笔交易对我们的总股本金额没有影响。
普通股回购计划：
近年来，我们在公开市场回购普通股，或在其他情况下允许通过正常课程发行人投标（NCIBs）进行注销，这使我们能够在特定时期内回购数量有限的普通股。我们在每个NCIB下被允许回购注销的普通股的最大数量减去我们安排在此类NCIB期限内由任何非独立经纪商在公开市场上购买的普通股数量，以满足我们SBC计划下的交割义务.我们不时与经纪人订立自动购股计划（ASPP），指示经纪人代表我们在公开市场购买我们的普通股，或者根据NCIB（NCIB ASPP）注销或用于我们的SBC计划（SBC ASPP）下的交付义务，包括在任何适用的交易停电期间，在每个ASPP的期限内达到指定的最大值（并受某些定价和其他条件的限制）。
2022年12月8日，多伦多证券交易所接受我们的通知，推出一项NCIB（2022 NCIB），允许我们在2022年12月13日至2023年12月12日或根据其完成购买的较早日期之间酌情回购最多约880万股我们在公开市场的普通股，或在其他情况允许的情况下，但须遵守此类出价的正常条款和限制。几个NCIB ASPP和SBC ASPP（均已到期）在1H期间生效2023.在2023年6月30日，我们录得21.4美元的应计费用（2023年6月SBC应计费用），代表合同允许的普通股回购的最大数量（合同最大数量）根据SBC ASPP（1.5百万 普通股）于2023年6月执行。
2023年12月12日，多伦多证券交易所接受我们的通知，推出新的NCIB（2023 NCIB），允许我们在2023年12月14日至2024年12月13日或在其下完成购买时酌情回购，最高可达约11.8百万我们的普通股在公开市场上，或在另有许可的情况下，须遵守此类出价的正常条款和限制。截至2024年6月30日，仍有约1110万股普通股可根据2023年NCIB进行回购，用于注销或SBC交割目的。在2023年12月31日，我们录得应计：（i）$2.7，代表估计合约最大数量（0.1万普通股）根据我们于2023年12月订立的NCIB ASPP；及（ii）$7.5，代表估计合约最大数量（0.3百万普通股）根据我们于2023年9月订立的SBC ASPP，每一股于1H2024.oNE NCIB ASPP和两个SBC ASPP在1H期间生效2024，所有这些都已到期，没有ASPP应计项目记录在2024年6月30日。
2024年第二季度回购的普通股，2024年上半年，以及相应的上一年度期间，取消和SBC计划交付义务（包括ASPP项下）如下表所示。
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（单位：百万美元，百分比和每股金额除外）
（未经审计）
普通股回购：
| 截至6月30日止三个月 | 截至6月30日止六个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
|
总成本(1)为注销而回购的普通股
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$ | 15.0 | $ | 10.0 | $ | 25.6 | $ | 26.5 | |||||||||||||||
|
回购注销的普通股数量（百万）(2)
|
1.4 | 0.2 | 2.2 | 0.7 | |||||||||||||||||||
| 回购加权平均每股价格 | $ | 11.03 | $ | 46.74 | $ | 11.80 | $ | 39.39 | |||||||||||||||
|
总成本(1)根据SBC计划为交割而回购的普通股(3)（见下文）
|
$ | 5.2 | $ | — | $ | 5.2 | $ | 101.6 | |||||||||||||||
|
根据SBC计划回购交割的普通股数量（百万）(4)
|
0.4 | — | 0.4 | 2.8 | |||||||||||||||||||
(1)包括交易费。
(2)为2024年第二季度和2024年上半年，分别包括根据NCIB ASPP购买注销的零股和50万股普通股（2023年第二季度—0.5万；1H2023 —0.9百万）。
(3)2023年第二季度和1H2023年，不包括21.4美元2023年6月SBC应计。
(4)对于每个适用期限，完全由SBC ASPP通过独立经纪人购买组成。
SBC：
我们不时向经纪人支付现金，在公开市场上购买普通股，以满足我们SBC计划下的交割要求。截至2024年6月30日，该经纪人持有280万股普通股，价值92.5美元（2023年12月31日—330万价值为$72.6）为此目的，我们在合并资产负债表上将其作为库存股票报告。我们用d 3.3百万普通股heLD由经纪商（包括额外普通股2024年上半年购买) 结算SBC奖项2024年上半年。
我们根据SBC计划向员工授予限制性股票单位（RSU）和绩效股票单位（PSU），偶尔还授予股票期权。大多数RSU在三年期间每年归属三分之一。股票期权通常在四年期间每年授予25%。实际将归属的未偿PSU数量从授予目标金额的0%到200%不等.对于2021年和2022年授予的PSU，已归属（或将归属）的PSU数量基于相关三年业绩期最后一年的预先确定的非市场业绩计量的实现水平，可由单独的预先确定的非市场金融目标中的每一个进行修改，以及我们的相对总股东回报率（TSR），一种市场表现条件，与预先确定的一组公司相比，在每种情况下，在相关的三年业绩期内。从2023年开始，将归属的PSU数量基于不同的预定非市场业绩衡量的实现水平，与预先定义的一组公司相比，我们的相对TSR可能会有所修改，在每种情况下，在相关的三年业绩期间。我们根据我们的董事股份补偿计划，还向董事授予递延股份单位（DSU）和RSU（在特定情况下）作为补偿。见附注2（l）提交2023年AFS，以获取更多详细信息。
有关在所示期间向雇员和董事（如适用）授予RSU、PSU和DSU的信息如下（以下期间未授予任何股票期权）：
| 截至6月30日止三个月 | 截至6月30日止六个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
| 授予的RSU： | |||||||||||||||||||||||
| 获奖数量（百万） | 0.1 | 0.04 | 1.9 | 0.7 | |||||||||||||||||||
| 加权平均授予日每单位公允价值 | $ | 11.53 | $ | 47.11 | $ | 12.69 | $ | 36.92 | |||||||||||||||
| 授予的PSU： | |||||||||||||||||||||||
| 奖励数量（百万，占目标的100%） | 0.009 | — | 1.3 | 0.5 | |||||||||||||||||||
| 加权平均授予日每单位公允价值 | $ | 10.63 | $ | — | $ | 14.98 | $ | 43.34 | |||||||||||||||
| 授予的DSU： | |||||||||||||||||||||||
| 获奖数量（百万） | 0.03 | 0.006 | 0.06 | 0.01 | |||||||||||||||||||
| 加权平均授予日每单位公允价值 | $ | 14.42 | $ | 57.33 | $ | 13.58 | $ | 49.55 | |||||||||||||||
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（单位：百万美元，百分比和每股金额除外）
（未经审计）
在1H2023，我们以49.8美元的现金付款结算了在此期间归属的部分RSU和PSU。在2024年上半年，我们支付了69.0美元的现金，用于支付在此期间归属的RSU和PSU的预扣税。
2024年上半年，我们的首席执行官行使了30万份股票期权，每份期权的行使价为17.52加元。
我们使用TRS协议来管理现金流需求以及我们在根据我们的SBC计划结算某些未偿股权奖励时面临的普通股股价波动风险。详见附注11。
有关所示期间的雇员和董事SBC费用和TRS公允价值调整（TRS FVA）的信息如下：
| 截至6月30日止三个月 | 截至6月30日止六个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
| 销售成本中的员工SBC费用 | $ | 4.8 | $ | 5.7 | $ | 13.3 | $ | 14.6 | |||||||||||||||
| SG & A中的员工SBC费用 | 6.1 | 6.2 | 19.6 | 20.0 | |||||||||||||||||||
| 员工SBC费用总额 | $ | 10.9 | $ | 11.9 | $ | 32.9 | $ | 34.6 | |||||||||||||||
| 销售成本中的TRS FVA（收益） | $ | (2.1) | $ | (7.1) | $ | (2.0) | $ | (19.9) | |||||||||||||||
| SG & A中的TRS FVA（收益） | (2.9) | (8.6) | (2.8) | (27.3) | |||||||||||||||||||
| Total TRS FVA（gains） | $ | (5.0) | $ | (15.7) | $ | (4.8) | $ | (47.2) | |||||||||||||||
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员工SBC费用和TRS FVA的综合影响：费用（回收）
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$ | 5.9 | $ | (3.8) | $ | 28.1 | $ | (12.6) | |||||||||||||||
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SG & A中的董事SBC费用(1)
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$ | 0.6 | $ | 0.6 | $ | 1.2 | $ | 1.2 | |||||||||||||||
(1)费用包括以普通股或普通股和现金结算的董事薪酬。
9.其他费用，净收回
| 截至6月30日止三个月 | 截至6月30日止六个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
| 重组费用（a） | $ | 5.2 | $ | 5.6 | $ | 9.5 | $ | 10.7 | |||||||||||||||
| 过渡费用（b） | — | 3.4 | — | 3.4 | |||||||||||||||||||
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购置成本（c）
|
— | 1.1 | 0.3 | 2.1 | |||||||||||||||||||
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其他回收，扣除费用（d）
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(1.7) | — | (1.7) | (1.3) | |||||||||||||||||||
| $ | 3.5 | $ | 10.1 | $ | 8.1 | $ | 14.9 | ||||||||||||||||
（a）重组：
我们第二季度的重组活动2024年和2024年上半年主要包括调整我们的成本基础的行动，以解决我们某些业务和地区需求水平下降的问题.
我们记录了5.6美元和10.0美元的现金重组费用第二季度分别于2024年及2024年上半年（2023年第2季—2.3美元；2023年上半年—6.6美元），主要用于员工解雇费用。We recorded nil non-cash restructuring charges in第二季度2024年和2024年上半年0.7美元的非现金重组费用，主要包括与脱离计划相关的设备加速折旧（2023年第二季度和2023年上半年—2.9美元，主要包括设备加速折旧、建筑改进以及与脱离项目和空置物业相关的ROU资产）。截至2024年6月30日，我们的重组拨备为3.7美元（2023年12月31日— 3.6美元），我们将其记录在合并资产负债表的当期拨备部分中。
（b）过渡费用：
过渡成本包括与以下相关记录的成本：（i）将生产线从封闭场地转移到我们全球网络内的其他场地；（ii）出售与重组行动无关的不动产；以及（iii）特定费用
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（单位：百万美元，百分比和每股金额除外）
（未经审计）
与买方租约（定义见下文）有关。过渡成本包括在过渡期间发生的直接搬迁和重复成本（如租金费用、水电费、折旧费和人事费），以及与相关房地闲置或空置部分有关的停止使用和其他成本，如果没有这些搬迁、转移和处置，我们不会发生这些成本。
2019年3月，作为我们多伦多房地产销售的一部分，我们与此类物业的购买者就我们当时预期的总部签订了一份为期10年的租约，将由该购买者在我们以前的地点（买方租约）的场地上建造。由于一些与建设相关的开工日期延迟，2022年11月，我们（在长期基础上）延长了目前公司总部的租约，并在2023年第三季度，我们根据买方租约（转租）对部分租赁空间执行了转租。买方租赁于2024年6月开始，相关ROU资产和租赁负债在我们的综合财务报表中确认。与我们之前作为过渡成本处理的做法一致，由于我们2019年多伦多房地产出售而产生的重复和闲置房地成本，买方租约下的租金费用（关于转租空间）超过转租下的预期租金回收在2023年第三季度记录为过渡成本。同样，我们记录了3.4美元的过渡成本第二季度2024年和2024年上半年，代表买方租赁项下ROU资产对未转租空间的减记。我们在2023年第二季度和2023年上半年没有产生过渡成本。
（c）购置费用：
我们产生与潜在和已完成收购相关的咨询、交易和整合成本。我们还产生与随后重新计量赔偿资产或解除赔偿或与收购相关记录的其他负债（如适用）相关的费用或解除。这些成本、收费和释放统称为收购成本（recoveries).
我们记录了一个1.1美元的收购成本与收购NCS相关的2024年Q2（见注4），以及$2.1在2024年1月与收购NCS和其他潜在收购有关（2023年第二季度—无；2023年上半年—与潜在收购相关的0.3美元).
（d）其他回收，扣除费用
其他回收$1.3在2024年1月包括与我们作为原告的集体诉讼（针对前期购买的零部件）和解有关的法律追偿（2023年第二季度和2023年上半年— $2.7).2023年第二季度和2023年上半年，我们还录得总计1.0美元的成本，基本上全部由二次发行的费用和开支组成（见附注8）.
10.所得税
我们每个季度的所得税费用或回收是通过将该季度的税前收益或亏损乘以管理层对全年预期加权平均年所得税率的最佳估计来确定的，同时考虑到在中期期间确认的某些项目的税收影响。因此，我们中期财务报表中使用的有效所得税率可能与管理层对年度财务报表的年度有效税率的估计不同。我们估计的年度有效所得税率随着季度的进展而有所不同，原因多种多样，包括美洲、欧洲和亚洲不同税收管辖区、具有免税期和税收优惠的司法管辖区以及没有确认递延所得税资产净额的司法管辖区的业务组合和数量，因为管理层认为未来不太可能获得可用于抵税亏损和可抵扣暂时性差异的应课税利润。我们的年度有效所得税率也可能因重组费用、外汇波动、经营亏损、现金返还以及与税务不确定性相关的拨备变化的影响而有所不同。
我们的2024年第二季度净所得税费用为20.5美元，其中包括因加拿大颁布第二支柱（全球最低税）立法而产生的16.2美元年初至今的增量所得税，以及为尽量减少其影响（第二支柱影响）而累积的增量预扣税，部分被2024年第一季度计提的4.0美元预扣税冲回所抵消，这与我们当时预期的某些亚洲子公司的未分配收益汇回有关，以及由于我们的NCS收购而在我们的美国子公司集团（DTA Recognition）中确认了7.5美元以前未确认的递延所得税资产。我们2024年上半年34.4美元的净所得税费用包括16.2美元的第二支柱影响，抵消了
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（单位：百万美元，百分比和每股金额除外）
（未经审计）
部分由与我们的一家亚洲子公司有关的7.5美元DTA确认和5.6美元的税收不确定性（reversals）的逆转。应税外汇影响在2024年第二季度或2024年上半年并不显着。DTA确认抵消了我们合并资产负债表中记录的与NCS收购相关的递延所得税负债净额。见注4。
我们2023年第二季度的净所得税费用$10.2包括一个$2.0 与我们某些亚洲子公司的未分配收益预期汇回相关的应税暂时性差异产生的税项费用（汇回费用）。我们的1H 2023年23.2美元的净所得税费用受到与我们的一家亚洲子公司相关的5.5美元冲销的有利影响，部分被3.3美元的冲销遣返费用。应税外汇影响在2023年第二季度或1H 2023.
11.金融工具和风险管理
我们的金融资产主要由现金和现金等价物、A/R以及用于对冲目的的衍生工具组成。我们的金融负债主要包括应付账款、某些应计负债和其他负债、新的定期贷款、左轮手枪下的借款、租赁义务以及用于对冲目的的衍生工具。
股权价格风险：
我们与一家第三方银行就我们普通股的原始名义金额（原始名义金额）签订了TRS协议，以管理我们的现金流需求以及与根据我们的SBC计划结算某些未偿股权奖励相关的普通股价格波动风险。TRS协议下的交易对手有义务在其终止（全部或部分）或到期（结算）时根据协议期限内TRS（定义见TRS协议）价值的增加（如有）向我们支付款项，以换取我们根据交易对手的普通股购买成本和SOFR加上指定的保证金进行的定期付款。同样，如果TRS（定义见TRS协议）的价值在TRS协议期限内减少，我们有义务在结算时向交易对手支付此类减少的金额。TRS价值的变化是通过比较交易对方在处置所购买的普通股时实现的平均金额与为该等股份支付的平均金额来确定的。截至2023年第一季度末，交易对手以每股12.73美元的加权平均价格收购了全部原始名义金额。TRS协议规定每年自动延期一年（受特定条件限制），并且任何一方可以在任何时候终止（全部或部分）。在2023年9月和2024年2月，我们分别通过将原始名义金额减少50万股普通股和125万股普通股终止了部分TRS协议，并分别从交易对手处收到了与此相关的5.0美元和32.3美元，我们在合并现金流量表中以融资活动提供的现金记录。TRS不符合套期会计的条件。截至2024年6月30日，TRS协议的公允价值为未实现收益55.5美元（2023年12月31日—未实现收益为$40.6），我们在合并资产负债表的其他流动资产中记录了这些资产。TRS FVA（代表TRS公允价值变动）每季度在我们的合并经营报表中确认。中的TRS FVA见附注82024年第二季度，1H 2024年，以及相应的上一年期间.
利率风险：
由于市场利率的潜在可变性，信贷融通下的借款使我们面临利率风险（见附注7）。为了部分对冲我们的新定期贷款的利率波动风险，我们与第三方银行签订了各种协议，以互换浮动利率 与其中一部分借款的固定利率。在2024年6月30日，我们有利率互换对冲与之相关的利率风险我们的A期贷款借款中的130.0美元和B期贷款借款中的200.0美元，每一笔都将于2025年12月到期。 在2024年6月修正案之前，这些利率掉期用于对冲100.0美元的初始定期贷款借款和230.0美元的增量定期贷款借款。我们继续对我们的利率掉期应用套期会计，因为2024年6月修正案之前和之后的定期贷款借款分担相同的浮动利率风险。取消2024年1月至2025年10月增量定期贷款利率掉期名义金额中最多50.0美元的选择权于2024年1月终止。
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（单位：百万美元，百分比和每股金额除外）
（未经审计）
截至2024年6月30日，与信贷融通项下420.0美元借款相关的利率风险未对冲，包括新定期贷款项下的未对冲未偿金额（B期贷款项下为300.0美元，A期贷款项下为120.0美元）。见附注7。
截至2024年6月30日，我们的利率互换协议的公允价值为未实现收益12.6美元（2023年12月31日——未实现收益13.2美元），我们将其记录在合并资产负债表的其他非流动资产中。掉期公允价值变动的未实现部分计入其他综合收益（亏损）（OCI）。The reali掉期公允价值变动的ized部分从累计其他综合收益中解除，并在确认被套期的利息费用时在我们的合并经营报表中的财务成本项下确认。
货币风险：
我们的大部分货币风险是由我们的子公司以当地货币产生的运营成本（包括所得税费用）驱动的。我们无法预测货币汇率的变化，无法预测汇率变化对我们经营业绩的影响，也无法预测我们将能够在多大程度上管理货币汇率变化的影响。这些变化可能会对我们的业务、财务业绩和财务状况产生重大影响。
我们在2024年6月30日的主要货币敞口汇总于下表，单位为美元等值。当地货币金额已使用2024年6月30日的即期汇率转换为美元等值。
| 加元 | 欧元 | 泰铢 | 中国人民币 | 墨西哥比索 | ||||||||||||||||||||||||||||
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现金及现金等价物
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$ | 4.6 | $ | 15.2 | $ | 1.6 | $ | 13.9 | $ | 2.6 | ||||||||||||||||||||||
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应收账款
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0.2 | 48.2 | — | 13.1 | — | |||||||||||||||||||||||||||
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应收所得税和增值税
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14.4 | 0.3 | 1.8 | 3.6 | 63.3 | |||||||||||||||||||||||||||
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其他金融资产
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— | 8.2 | 0.6 | 0.4 | 0.9 | |||||||||||||||||||||||||||
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养老金和非养老金离职后负债
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(51.0) | (0.8) | (20.1) | (0.6) | (4.7) | |||||||||||||||||||||||||||
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应交所得税和增值税
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(18.4) | (2.5) | — | (12.0) | (11.3) | |||||||||||||||||||||||||||
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应付账款和某些应计及其他负债和准备金
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(49.1) | (44.4) | (38.0) | (34.2) | (14.3) | |||||||||||||||||||||||||||
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净金融资产（负债）
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$ | (99.3) | $ | 24.2 | $ | (54.1) | $ | (15.8) | $ | 36.5 | ||||||||||||||||||||||
我们订立外币远期合约以对冲我们的现金流敞口，并订立外币掉期以对冲我们以外币计价的货币资产和负债的敞口。虽然这些合约旨在减少外汇汇率波动的影响，但我们的对冲策略并没有减轻外汇汇率变化的长期影响。
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注意事项 简明 合并财务报表
（单位：百万美元，百分比和每股金额除外）
（未经审计）
2024年6月30日，我们有外币远期和掉期交易美元，以换取以下货币：
| 货币 | 合同金额in 美元 |
加权平均
汇率在
美元(1)
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最大值 期间 月份 |
公允价值 收益（亏损） |
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| 加元 | $ | 224.8 | $ | 0.74 | 12 | $ | (2.3) | ||||||||||||||||
| 泰铢 | 176.6 | 0.03 | 12 | (4.7) | |||||||||||||||||||
| 马来西亚林吉特 | 69.4 | 0.22 | 12 | (0.8) | |||||||||||||||||||
| 墨西哥比索 | 125.3 | 0.06 | 12 | (0.4) | |||||||||||||||||||
| 英镑 | 3.5 | 1.27 | 4 | — | |||||||||||||||||||
| 中国人民币 | 28.5 | 0.14 | 12 | (0.6) | |||||||||||||||||||
| 欧元 | 42.0 | 1.08 | 12 | 0.3 | |||||||||||||||||||
| 罗马尼亚列伊 | 39.3 | 0.22 | 12 | (0.4) | |||||||||||||||||||
| 新加坡元 | 23.5 | 0.75 | 12 | (0.3) | |||||||||||||||||||
| 日元 | 4.4 | 0.0064 | 4 | 0.3 | |||||||||||||||||||
| 韩元 | 3.0 | 0.0007 | 4 | 0.1 | |||||||||||||||||||
| 合计 | $ | 740.3 | $ | (8.8) | |||||||||||||||||||
| 我们应用套期会计的与有效现金流量套期相关的未偿外币远期和掉期合约的公允价值 | (11.0) | ||||||||||||||||||||||
| 与经济套期保值相关的未偿外币远期和掉期合约的公允价值，我们通过我们的综合经营报表记录此类合约的公允价值变动 | 2.2 | ||||||||||||||||||||||
| $ | (8.8) | ||||||||||||||||||||||
(1)表示一单位外币的等值美元（不是以百万计），根据截至2024年6月30日未偿还的基础外币远期和掉期合约的名义金额加权。
截至2024年6月30日，我们未完成合同的合计公允价值为未实现净亏损8.8美元（2023年12月31日—未实现净额增益的$6.5），合同执行至期末日期间外汇汇率波动所致。在2024年6月30日，我们在其他流动资产中记录了5.4美元的衍生资产，在其他流动负债中记录了总计14.2美元的衍生负债（2023年12月31日——其他流动资产中的衍生资产为15.8美元，其他流动负债中的衍生负债为9.3美元）。
信用风险：
信用风险是指交易对手可能违约履行合同义务而给我们造成财务损失的风险。我们认为我们的交易对手不履约的信用风险继续相对较低。我们与客户、供应商和物流供应商保持定期联系，在2023年或2024年上半年没有发生与交易对手信用相关的重大不履约情况。然而，如果关键供应商（或该供应商供应链中的任何公司）或客户未能遵守其合同义务，这可能会给我们造成重大财务损失。如果我们为我们的养老金计划购买外币兑换合约和掉期、利率掉期或年金的机构，或我们的TRS协议的交易对手违约，我们也将蒙受重大的财务损失。关于我们的金融市场活动，我们采取了只与我们认为信用良好的交易对手打交道的政策。在2024年Q2或1H期间，我们的呆账准备金没有做出重大调整 2024与我们正在进行的信用风险评估。
流动性风险：
流动性风险是指我们可能没有可用现金来履行到期财务义务的风险。我们在应付账款、应计和其他流动负债和拨备中记录的大部分金融负债在90天内到期。我们通过维持手头现金和获得附注5和7中描述的各种融资安排来管理流动性风险。我们认为，经营活动产生的现金流，连同手头现金、已接受的A/R销售产生的现金，以及在左轮手枪下可用且可能在未承诺的日内和隔夜银行透支融资下可用的借款，足以为我们目前预期的财务义务提供资金，并将继续在
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注意事项 简明 合并财务报表
（单位：百万美元，百分比和每股金额除外）
（未经审计）
当前环境。然而，由于我们的A/R销售计划和SFP均未承诺，因此无法保证任何参与银行将购买我们希望出售的任何A/R。
12.承诺和突发事件
诉讼：
在我们的正常运营过程中，我们可能会受到诉讼、调查和其他索赔，包括环境、劳工、产品、客户纠纷和其他事项。管理层认为，已在需要时记录了充足的拨备。尽管并非总是能够估计潜在成本的程度，如果有的话，我们相信所有这些未决事项的最终解决不会对我们的财务业绩、财务状况或流动性产生重大不利影响。
税收和其他事项：
2021年，罗马尼亚税务机关发布了总额约为31百万罗马尼亚列伊（按2024年第二季度期末汇率计算约为7美元），用于我们一家罗马尼亚子公司2014至2018纳税年度的额外收入和增值税。为了将我们的案件推进到上诉阶段并减少或消除潜在的利息和罚款，我们向罗马尼亚税务当局支付了2021年的全部评估金额（未经同意此类评估的全部或任何部分）。我们认为，我们最初提交的纳税申报头寸符合适用的罗马尼亚税法和法规，并打算通过所有必要的上诉或其他司法程序大力捍卫我们的立场。
成功追究任何政府当局，包括税务当局所作的断言，可能会导致我们欠下大量税款或其他补偿、利息和可能的罚款。我们认为，我们对任何可能的潜在不利裁决进行了充分的计提。然而，无法保证任何索赔和任何由此产生的诉讼的最终解决。如果任何索赔和任何随后的诉讼被判定对我们不利，我们可能需要支付的金额可能是重大的，并且超过了应计金额。
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