美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格10-Q
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根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的季度报告 |
截至2025年9月30日止季度期间
或
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根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告 |
对于从到的过渡期
委员会文件编号 0-51331
BankFinancial Corporation
（《章程》指明的注册人的确切名称）
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| （州或其他司法管辖区 注册成立） |
（I.R.S.雇主 识别号） |
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| 60 North Frontage Road，Burr Ridge，Illinois 60527 |
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| （主要行政办公室地址） |
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注册人的电话号码，包括区号：（800）894-6900
不适用
（前名称、前地址和前财政年度，如果自上次报告后发生变化）
根据该法第12（b）节登记的证券：
| 各类名称 |
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交易 符号（s） |
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注册的各交易所名称 |
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纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记表明注册人（1）在过去12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短期限内）是否已提交1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否已遵守此类提交要求。是否☐
用复选标记表明注册人在过去12个月内（或要求注册人提交此类文件的较短期限内）是否以电子方式提交了根据S-T规则第405条要求提交的每个交互式数据文件。是否☐
通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”、“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速披露公司 |
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☐ |
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加速披露公司 |
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☐ |
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☒ |
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较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是☐没有。
注明截至最后实际可行日期发行人各类普通股的已发行股份数量。截至2025年10月28日，共有12,460，678股普通股，面值0.01美元，流通在外。
合并财务状况报表
（单位：千，股份和每股数据除外）-未经审计
| 2025年9月30日 |
2024年12月31日 |
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| 物业、厂房及设备 |
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| 现金及应收其他金融机构款项 |
$ |
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$ |
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| 其他金融机构有息存款 |
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| 现金及现金等价物 |
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| 在其他金融机构的有息定期存款 |
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| 证券，按公允价值 |
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| 应收贷款，扣除信贷损失准备金：2025年9月30日8814美元和2024年12月31日7571美元 |
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| 止赎资产，净额 |
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| 联邦Home Loan银行（“FHLB”）和联邦储备银行（“FRB”）的股票，按成本 |
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| 房地和设备，净额 |
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| 应计应收利息 |
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| 银行系寿险 |
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| 递延税款 |
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| 其他资产 |
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| 总资产 |
$ |
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$ |
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| 负债 |
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| 存款 |
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| 不计息 |
$ |
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$ |
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| 计息 |
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| 存款总额 |
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| 借款 |
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| 次级票据，扣除未摊销发行费用 |
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| 借款人预付税款和保险费 |
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||||||
| 应计应付利息及其他负债 |
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| 负债总额 |
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| 股东权益 |
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| 优先股，面值0.01美元，授权25,000，000股，未发行或流通 |
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||||||
| 普通股，面值0.01美元，授权100,000，000股；2025年9月30日和2024年12月31日发行的12,460，678股 |
|
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||||||
| 额外实收资本 |
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| 留存收益 |
|
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| 累计其他综合收益（亏损） |
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( |
) | |||||
| 股东权益合计 |
|
|
||||||
| 负债和股东权益合计 |
$ |
|
$ |
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||||
见合并财务报表附注。
BankFinancial Corporation
综合业务报表
（单位：千，股份和每股数据除外）-未经审计
| 三个月结束 |
九个月结束 |
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| 9月30日， |
9月30日， |
|||||||||||||||
| 2025 |
2024 |
2025 |
2024 |
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| 利息和股息收入 |
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| 贷款，包括费用 |
$ |
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$ |
|
$ |
|
$ |
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| 证券： |
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| 应课税 |
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| 免税 |
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| 其他 |
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| 总利息收入 |
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| 利息支出 |
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| 存款 |
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| 借款和次级票据 |
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| 总利息支出 |
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| 净利息收入 |
|
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| （追讨）信贷损失拨备-贷款 |
( |
) |
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| （追回）信贷损失拨备-无准备金承付款项 |
( |
) |
|
( |
) | ( |
) | |||||||||
| （追回）信用损失准备 |
( |
) |
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| 计提（追回）信用损失准备后的净利息收入 |
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| 非利息收入 |
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| 存款服务收费及费用 |
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| 贷款服务费 |
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| 信托和保险佣金及年金收入 |
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|
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| 处所和设备处置损失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 银行自有寿险亏损 |
|
( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
| 银行自有寿险身故给付 |
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|
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| 回购次级票据收益 |
|
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||||||||||||
| 其他 |
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| 非利息收入总额 |
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| 非利息费用 |
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| 薪酬和福利 |
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| 办公室占用和设备 |
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| 广告和公共关系 |
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| 信息技术 |
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| 专业费用 |
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| 用品、电话和邮费 |
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| FDIC保险费 |
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| 其他 |
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| 非利息费用总额 |
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| 所得税前收入 |
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| 所得税费用 |
|
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| 净收入 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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| 每股普通股基本和摊薄收益 |
$ |
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$ |
|
$ |
|
$ |
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| 基本和稀释加权平均已发行普通股 |
|
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见合并财务报表附注。
BankFinancial Corporation
综合收益表
（单位：千）-未经审计
| 三个月结束 |
九个月结束 |
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| 9月30日， |
9月30日， |
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| 2025 |
2024 |
2025 |
2024 |
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| 净收入 |
$ |
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$ |
|
$ |
|
$ |
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| 期内产生的证券未实现持有收益 |
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| 税收效应 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他综合收益，税后净额 |
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|
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| 综合收益 |
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
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见合并财务报表附注。
BankFinancial Corporation
股东权益变动综合报表
（单位：千，每股数据除外）-未经审计
| 累计 |
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| 额外 |
其他 |
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| 共同 |
实缴 |
保留 |
综合 |
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| 股票 |
资本 |
收益 |
（亏损）收入 |
合计 |
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| 截至3个月 |
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| 2024年7月1日余额 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ | ( |
) | $ |
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| 净收入 |
|
|
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|
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| 其他综合收益，扣除税项影响 |
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| 普通股宣布的现金股息（每股0.10美元） |
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( |
) |
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( |
) | |||||||||||||
| 2024年9月30日余额 |
$ |
|
$ |
|
$ |
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$ | ( |
) | $ |
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| 2025年7月1日余额 |
$ |
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$ |
|
$ |
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$ | ( |
) | $ |
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| 净收入 |
|
|
|
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|
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| 其他综合收益，扣除税项影响 |
|
|
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| 普通股宣布的现金股息（每股0.10美元） |
|
|
( |
) |
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( |
) | |||||||||||||
| 2025年9月30日余额 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
|
$ |
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| 截至九个月 |
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| 2024年1月1日余额 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ | ( |
) | $ |
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| 净收入 |
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| 其他综合收益，扣除税项影响 |
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| 回购和普通股退休（15,203股） |
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( |
) |
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( |
) | |||||||||||||
| 普通股宣布的现金股息（每股0.30美元） |
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|
( |
) |
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( |
) | |||||||||||||
| 2024年9月30日余额 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ | ( |
) | $ |
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| 2025年1月1日余额 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ | ( |
) | $ |
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|||||||||
| 净收入 |
|
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| 其他综合收益，扣除税项影响 |
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| 普通股宣布的现金股息（每股0.30美元） |
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( |
) |
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( |
) | |||||||||||||
| 2025年9月30日余额 |
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
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见合并财务报表附注。
BankFinancial Corporation
合并现金流量表
（单位：千）-未经审计
| 九个月结束 |
||||||||
| 9月30日， |
||||||||
| 2025 |
2024 |
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| 经营活动产生的现金流量 |
||||||||
| 净收入 |
$ |
|
$ |
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||||
| 调整以调节净收入与经营活动产生的净现金（用于） |
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| 信用损失准备-贷款 |
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||||||
| 追回信贷损失-无资金承付款项 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 折旧和摊销（增值） |
( |
) |
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| 递延贷款发放成本净额净变动 |
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| 处所和设备处置损失 |
|
|
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| 出售止赎资产的损失 |
|
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| 止赎资产减记 |
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| 银行自有寿险亏损 |
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| 赎回次级票据收益 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 净变化： |
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| 应计应收利息 |
|
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| 其他资产 |
|
( |
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| 应计应付利息及其他负债 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 经营活动产生（使用）的现金净额 |
( |
) |
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| 投资活动产生的现金流量（用于） |
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| 其他金融机构计息定期存款到期收益 |
|
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||||||
| 购买其他金融机构计息定期存款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 证券： |
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| 到期收益 |
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| 偿还本金所得款项 |
|
|
||||||
| 购买证券 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 应收贷款净变动 |
|
|
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| 银行自有寿险身故给付 |
|
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| 出售止赎资产所得款项 |
|
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||||||
| 出售房地和设备的收益 |
|
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| 购置房地和设备，净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 投资活动产生（使用）的现金净额 |
( |
) |
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|||||
| 来自（用于）筹资活动的现金流量 |
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| 净变化： |
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| 存款 |
|
( |
) | |||||
| 借款人预付税款和保险费 |
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( |
) | |||||
| 偿还联邦Home Loan银行预付款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 回购次级票据 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 普通股的回购和报废 |
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( |
) | |||||
| 就普通股支付的现金股息 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 来自（用于）筹资活动的现金净额 |
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( |
) | |||||
| 现金及现金等价物净变动 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 期初现金及现金等价物 |
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| 期末现金及现金等价物 |
$ |
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$ |
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| 补充披露现金流信息： |
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| 已付利息 |
$ |
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$ |
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| 缴纳的所得税 |
|
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| 非现金投融资活动补充披露： |
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| 转入止赎资产的贷款 |
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| 使用权资产换取租赁义务记入其他资产和其他负债 |
|
|
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见合并财务报表附注。
BankFinancial Corporation
合并财务报表附注
（表格金额以千为单位，份额和每股数据除外）
附注1-重要会计政策概要
介绍依据：班克金融 Corporation是一家马里兰州公司，总部位于伊利诺伊州伯尔里奇，是美国国家协会（“银行”）班克金融所有已发行和流通股本的所有者。中期未经审计综合财务报表包括班克金融公司、本行以及本行全资子公司Financial Assurance Services，Inc.和BFIN Asset Recovery Company，LLC（统称“公司”）的账目和往来款项，并反映管理层认为为公允列报所列期间的财务状况和经营业绩所必需的所有正常和经常性调整。此类调整是所附财务报表中反映的唯一调整。所有重要的公司间账户和交易均已消除。截至2025年9月30日的三个月和九个月期间的业务结果不一定表明2025年12月31日终了年度或任何其他期间可能预期的业务结果。
根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规则和条例，通常包含在按照美国普遍接受的会计原则（“US GAAP”）编制的财务报表中的某些信息和附注披露已被压缩或省略。
于2025年8月11日，公司与第一财务Financial Bancorp.（“TERM1”）（即第一财务银行的母公司）订立一项合并协议及计划。合并协议规定，根据协议中规定的条款和条件，班克金融将与第一财务合并（“合并”），而第一财务在合并中继续作为存续公司。紧随合并之后，第一财务将导致班克金融 NA与第一财务银行合并（“银行合并”），而第一财务银行在银行合并中继续作为存续银行。
合并协议已获得第一财务和班克金融董事会的一致通过。此次合并的完成仍需满足惯例成交条件、监管部门的批准以及班克金融股东的批准。
估计的使用：按照美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出影响合并财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。尽管这些估计和假设是基于现有的最佳信息，但实际信息和实际结果可能与这些估计不同。
在其他金融机构的计息定期存款：在其他金融机构的计息定期存款包括原期限大于90天的存单投资。这些存单存放在投保机构的期限和金额不等，全
由联邦存款保险公司（“FDIC”）投保。
保理应收账款：公司向保理客户按期或批量采购发票。这些应收款项在综合财务状况表的应收贷款中列报，并在附注4-应收贷款中作为商业贷款和租赁列报。购买的发票面值或垫付的金额由公司记为保理应收款，购买的发票未垫付的部分，减去费用，视为客户备付金。客户准备金被持有以解决任何付款纠纷或收款不足。客户准备金可用于按照客户的指示向各种第三方支付客户的义务。客户准备金定期向客户发放或提取，并在综合财务状况表中作为无息存款列报。截至2025年9月30日和2024年12月31日，这些应收账款的未付本金余额分别为420万美元和670万美元，计入商业贷款和租赁。截至2025年9月30日和2024年12月31日，与保理应收账款相关的客户准备金分别为83.6万美元和150万美元。
保理费用在客户发生时确认为利息收入，并从客户备付金余额中扣除。其他保理相关费用，包括电汇费用、经纪人费用和其他类似费用，由公司在非利息收入中报告为贷款服务费。
重新分类：在上一期间的财务报表中进行了某些重新分类，以使其符合本期的列报方式，而不会对先前报告的净收入或股东权益产生影响。截至2024年9月30日止九个月在其他金融机构计息定期存款的活动已在现金流量表中重新分类，以符合本期的列报方式。对净利润或股东权益没有影响。
这些未经审计的合并财务报表应与公司提交给SEC的截至2024年12月31日止年度的10-K表格年度报告一起阅读。
近期发布的会计准则尚未采纳
2023年12月，FASB发布了ASU2023-09“所得税（主题740）：所得税披露的改进”，要求更详细地披露扣除已收退款后已支付的所得税、所得税费用或福利前的持续经营收入以及持续经营的所得税费用。本准则拟在未来基础上适用，允许追溯适用，自2025年1月1日起对公司年度期间生效。我们预计采用这一标准不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。
2024年11月，FASB发布ASU 2024-03，“损益表—报告综合收益—费用分类披露（子主题220-40）：损益表费用分类”。该ASU要求上市公司在每个中期和年度报告期的财务报表附注中披露有关某些成本和费用的特定信息。具体而言，上市公司将被要求披露（a）购买库存；（b）员工薪酬；（c）折旧；（d）无形资产摊销；以及（e）折旧、损耗和摊销确认为石油和天然气生产活动的一部分（或其他损耗费用金额）包含在每个相关费用标题中的金额。在同一表格披露中，实体必须披露当前美国公认会计原则下已经要求的某些费用、收益或损失金额。此外，实体必须披露相关费用标题中未单独定量分拆的剩余金额的定性描述。此外，实体必须披露销售费用总额，并在年度报告期间披露实体对销售费用的定义。本ASU中的修订适用于2026年12月15日之后开始的年度期间，以及2027年12月15日之后开始的财政年度内的中期期间。允许提前收养。我们预计采用这一标准不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。
BankFinancial Corporation
合并财务报表附注
（表格金额以千为单位，份额和每股数据除外）
附注1-重要会计政策概要（续）
近期动态
2025年7月4日，总统签署“一大美丽法案法案”H.R. 1成为法律。该立法包括对联邦税法的几处修改，这些修改通常允许从2025年开始对某些业务费用进行更有利的扣除，包括恢复国内研发支出的即时费用化，恢复100%奖金折旧，以及确定业务利息费用限制的更有利规则。我们预计这不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。
附注2-每股收益
每股收益中报告的金额反映了该期间普通股股东可获得的收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。
| 三个月结束 |
九个月结束 |
|||||||||||||||
| 9月30日， |
9月30日， |
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| 2025 |
2024 |
2025 |
2024 |
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| 普通股股东可获得的净收入 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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| 基本和稀释加权平均已发行普通股 |
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| 每股普通股基本和摊薄收益 |
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$ |
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$ |
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附注3-证券
证券的公允价值及在累计其他综合收益中确认的相关未实现损益毛额如下：
| 摊余成本 |
未实现总收益 |
未实现损失毛额 |
公允价值 |
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| 可供出售证券 |
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| 2025年9月30日 |
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| 市政证券 |
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$ |
|
$ |
|
$ |
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||||||||
| 美国国库券及票据 |
|
|
( |
) |
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| 抵押贷款支持证券-住宅 |
|
|
( |
) |
|
|||||||||||
| 抵押抵押债务-住宅 |
|
|
( |
) |
|
|||||||||||
| $ |
|
$ |
|
$ | ( |
) | $ |
|
||||||||
| 2024年12月31日 |
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| 市政证券 |
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
| 美国国库券及票据 |
|
|
( |
) |
|
|||||||||||
| 美国政府资助的机构 |
|
|
( |
) |
|
|||||||||||
| 抵押贷款支持证券-住宅 |
|
|
( |
) |
|
|||||||||||
| 抵押抵押债务-住宅 |
|
|
( |
) |
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| $ |
|
$ |
|
$ | ( |
) | $ |
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上表反映的抵押贷款支持证券和抵押抵押债务由美国政府资助的实体和机构、房地美、房利美和金妮美发行，是政府确认承诺支持的债务。
按合同期限划分的可供出售证券的摊余成本和公允价值如下所示。未在单一到期日到期的证券单独列示。预期到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权在有或没有催缴或提前还款罚款的情况下催缴或提前偿还债务。
| 2025年9月30日 |
||||||||
| 摊余成本 |
公允价值 |
|||||||
| 一年或更短时间内到期 |
$ |
|
$ |
|
||||
| 一年后至五年到期 |
|
|
||||||
|
|
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| 抵押贷款支持证券-住宅 |
|
|
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| 抵押抵押债务-住宅 |
|
|
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| $ |
|
$ |
|
|||||
BankFinancial Corporation
合并财务报表附注
（表格金额以千为单位，份额和每股数据除外）
附注3-证券（续）
未实现亏损未确认收入的可供出售证券如下：
| 不到12个月 |
12个月或以上 |
合计 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 计数 |
公允价值 |
未实现亏损 |
计数 |
公允价值 |
未实现亏损 |
计数 |
公允价值 |
未实现亏损 |
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| 2025年9月30日 |
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| 美国国库券及票据 |
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|
$ |
|
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$ | ( |
) |
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| 抵押贷款支持证券-住宅 |
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|
|
( |
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( |
) | |||||||||||||||||||||||||
| 抵押抵押债务-住宅 |
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( |
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|
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) |
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) | ||||||||||||||||||||
| 2024年12月31日 |
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| 美国国库券及票据 |
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|
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) |
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$ | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 美国政府资助的机构 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) | |||||||||||||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券-住宅 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) | |||||||||||||||||||||||||
| 抵押抵押债务-住宅 |
|
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( |
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) | |||||||||||||||||||||||||
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) |
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) |
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$ |
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) | |||||||||||||||||||
公司在投资组合中持有的美国国库券和票据、美国政府担保机构证券和上表中反映的某些其他可供出售证券在2025年9月30日处于未实现亏损状况，但未实现亏损未确认为收入，因为美国国库券和票据有美国的充分信用和信用支持，而其他发行人的信用质量很高，公司不太可能被要求在这些证券的预期回收发生之前出售这些证券，而公允价值下降是由于利率和其他市场条件的变化。这些证券的公允价值预计将随着这些证券的到期日临近而恢复。
我们在会计准则编纂（“ASC”）326准则范围内审查了处于未实现亏损头寸的可供出售证券，并确定不需要确认信用损失。
截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月或九个月，没有证券销售。
BankFinancial Corporation
合并财务报表附注
（表格金额以千为单位，份额和每股数据除外）
附注4-应收贷款
应收贷款按贷款类别汇总如下：
| 2025年9月30日 |
2024年12月31日 |
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| 一至四户住宅楼盘 |
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| 多户住宅楼盘 |
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| 非住宅房地产 |
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| 商业贷款和租赁 |
|
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| 消费者 |
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| 信贷损失备抵 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 贷款，净额 |
$ |
|
$ |
|
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截至2025年9月30日和2024年12月31日，上表中包含的递延贷款发放成本净额为120万美元。
信贷损失备抵-贷款
下表按贷款分部列示信贷损失准备金（“ACL”）的活动：
| 期初余额 |
计提（追回）信贷损失准备 |
冲销的贷款 |
复苏 |
期末余额 |
||||||||||||||||
| 截至3个月 |
||||||||||||||||||||
| 2025年9月30日 |
||||||||||||||||||||
| 一至四户住宅楼盘： |
||||||||||||||||||||
| 房屋净值和初级留置权 |
$ |
|
$ | ( |
) | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||
| 一对四家庭第一留置权 |
|
( |
) |
|
|
|
||||||||||||||
| 多户住宅楼盘： |
||||||||||||||||||||
| 高级笔记 |
|
( |
) |
|
|
|
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| 初级笔记 |
|
( |
) |
|
|
|
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| 非住宅地产： |
||||||||||||||||||||
| 业主占用 |
|
( |
) |
|
|
|
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| 非业主占用 |
|
( |
) |
|
|
|
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| 商业贷款和租赁： |
||||||||||||||||||||
| 商业 |
|
|
( |
) |
|
|
||||||||||||||
| 设备金融-政府 |
|
( |
) |
|
|
|
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| 设备金融-企业投资级 |
|
( |
) |
|
|
|
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| 消费者 |
|
|
( |
) |
|
|
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| $ |
|
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ |
|
$ |
|
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| 2024年9月30日 |
||||||||||||||||||||
| 一至四户住宅楼盘： |
||||||||||||||||||||
| 房屋净值和初级留置权 |
$ |
|
$ | ( |
) | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||
| 一对四家庭第一留置权 |
|
( |
) |
|
|
|
||||||||||||||
| 多户住宅楼盘： |
||||||||||||||||||||
| 高级笔记 |
|
( |
) |
|
|
|
||||||||||||||
| 初级笔记 |
|
|
|
|
|
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| 非住宅地产： |
||||||||||||||||||||
| 业主占用 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 非业主占用 |
|
( |
) |
|
|
|
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| 商业贷款和租赁： |
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| 商业 |
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|
( |
) |
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|
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| 设备金融-政府 |
|
|
( |
) |
|
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| 设备金融-企业投资级 |
|
( |
) |
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|
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| 消费者 |
|
|
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| $ |
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$ |
|
$ | ( |
) | $ |
|
$ |
|
||||||||||
BankFinancial Corporation
合并财务报表附注
（表格金额以千为单位，份额和每股数据除外）
附注4-应收贷款（续）
| 期初余额 |
计提（追回）信贷损失准备 |
冲销的贷款 |
复苏 |
期末余额 |
||||||||||||||||
| 截至九个月 |
||||||||||||||||||||
| 2025年9月30日 |
||||||||||||||||||||
| 一至四户住宅楼盘： |
||||||||||||||||||||
| 房屋净值和初级留置权 |
$ |
|
$ | ( |
) | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||
| 一对四家庭第一留置权 |
|
( |
) |
|
|
|
||||||||||||||
| 多户住宅楼盘： |
||||||||||||||||||||
| 高级笔记 |
|
|
( |
) |
|
|
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| 初级笔记 |
|
|
( |
) |
|
|
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| 非住宅地产： |
||||||||||||||||||||
| 业主占用 |
|
( |
) |
|
|
|
||||||||||||||
| 非业主占用 |
|
( |
) |
|
|
|
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| 商业贷款和租赁： |
||||||||||||||||||||
| 商业 |
|
( |
) | ( |
) |
|
|
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| 设备金融-政府 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 设备金融-企业投资级 |
|
( |
) |
|
|
|
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| 消费者 |
|
|
( |
) |
|
|
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| $ |
|
$ |
|
$ | ( |
) | $ |
|
$ |
|
||||||||||
| 2024年9月30日 |
||||||||||||||||||||
| 一至四户住宅楼盘： |
||||||||||||||||||||
| 房屋净值和初级留置权 |
$ |
|
$ | ( |
) | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||
| 一对四家庭第一留置权 |
|
( |
) |
|
|
|
||||||||||||||
| 多户住宅楼盘： |
||||||||||||||||||||
| 高级笔记 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 初级笔记 |
|
|
|
|
|
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| 非住宅地产： |
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| 业主占用 |
|
|
|
|
|
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| 非业主占用 |
|
|
|
|
|
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| 商业贷款和租赁： |
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| 商业 |
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( |
) | ( |
) |
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| 设备金融-政府 |
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|
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| 设备金融-企业投资级 |
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| 消费者 |
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) | $ |
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截至2025年9月30日、2024年12月31日和2024年9月30日，我们分别有180,000美元、279,000美元和274,000美元记录为未备抵的承诺准备金，包括在综合财务状况表的其他负债中。
BankFinancial Corporation
合并财务报表附注
（表格金额以千为单位，份额和每股数据除外）
附注4-应收贷款（续）
下表根据评估法，按贷款类别列示ACL和应收贷款中的余额。将ACL的一部分分配给一个类别并不排除其可用于吸收其他类别的损失：
| 一至四户住宅楼盘 |
多户住宅楼盘 | 非住宅房地产 |
商业贷款和租赁 |
消费者 |
合计 |
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| 2025年9月30日 |
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| 贷款： |
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| 单独评估的贷款 |
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| 集体评估的贷款 |
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| ACL： |
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| 单独评估的贷款 |
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| 集体评估的贷款 |
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| $ |
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$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||
| 一至四户住宅楼盘 |
多户住宅楼盘 | 非住宅房地产 |
商业贷款和租赁 |
消费者 |
合计 |
|||||||||||||||||||
| 2024年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||
| 贷款： |
||||||||||||||||||||||||
| 单独评估的贷款 |
$ |
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$ |
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|
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| 集体评估的贷款 |
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| ACL： |
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| 单独评估的贷款 |
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| 集体评估的贷款 |
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管理层对贷款最终可收回性的评估包括对未来运营现金流以及作为抵押品的不动产和个人财产价值的估计。这些估计数受到不断变化的经济状况和借款人的经济前景的影响。附属抵押贷款是指预期仅由基础抵押品提供偿还且没有其他可用和可靠还款来源的贷款。贷款减记至基础抵押品的成本或公允价值较低者，减去出售的估计成本。截至2025年9月30日和2024年12月31日，该公司分别拥有由房地产或商业资产担保的91.4万美元和300万美元的抵押依赖贷款。
BankFinancial Corporation
合并财务报表附注
（表格金额以千为单位，份额和每股数据除外）
附注4-应收贷款（续）
单独评估的贷款
以下表格列示按贷款类别个别评估的贷款：
| 三个月结束 |
九个月结束 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 2025年9月30日 |
2025年9月30日 |
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| 贷款余额 |
记录投资 |
部分冲销 |
分配的信贷损失准备金 |
平均投资 |
确认的利息收入 |
平均投资 |
确认的利息收入 |
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| 2025年9月30日 |
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| 在没有相关备抵记录的情况下： |
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| 一至四户住宅楼盘 |
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| 商业贷款和租赁 |
|
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— |
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| 有备抵入账-商业贷款和租赁 |
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$ |
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| 年终 |
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| 2024年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||
| 贷款余额 |
记录投资 |
部分冲销 |
分配的信贷损失准备金 |
平均投资 |
确认的利息收入 |
|||||||||||||||||||
| 2024年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||
| 在没有相关备抵记录的情况下： |
||||||||||||||||||||||||
| 一至四户住宅楼盘 |
$ |
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$ |
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| 多户住宅楼盘 |
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| 非住宅房地产 |
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| 商业贷款和租赁 |
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$ | — | $ |
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$ |
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非应计贷款
下表按贷款类别列示已记录的非应计贷款投资和逾期90天或以上仍在应计的贷款：
| 非应计 |
逾期超过90天的贷款仍在累积 |
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| 2025年9月30日 |
||||||||
| 一至四户住宅楼盘 |
$ |
|
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| 非住宅房地产 |
|
|
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| 商业贷款和租赁 |
|
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| 消费者 |
|
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| 2024年12月31日 |
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| 一至四户住宅楼盘 |
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| 多户住宅楼盘 |
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| 非住宅房地产 |
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| 商业贷款和租赁 |
|
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| 消费者 |
|
|
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非应计贷款和单独评估贷款的定义不同。有些贷款可能同时包括在两个类别中，有些贷款可能只包括在一个类别中。非应计贷款既包括集体评估的较小余额同质贷款，也包括单独评估的贷款。
BankFinancial Corporation
合并财务报表附注
（表格金额以千为单位，份额和每股数据除外）
附注4-应收贷款（续）
截至2025年9月30日和2024年12月31日，公司未收回贷款利息准备金分别为170万美元和240万美元。当一笔贷款处于非应计状态且贷款本金总额的最终可收回性存在疑问时，根据成本回收法，所有付款均适用于本金。或者，当一笔贷款处于非应计状态，但对利息的最终可收回性存在疑问时，合同利息仅在收到时才记入利息收入，采用收付实现制。在所有情况下，平均余额均根据报告期间内应收融资款的月末余额计算。
逾期贷款
下表按贷款类别列示已记录的贷款投资的账龄：
| 逾期30-59天 |
逾期60-89天 |
逾期超过89天 |
逾期总额 |
非应计 |
当前 |
合计 |
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| 2025年9月30日 |
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| 一至四户住宅楼盘 |
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| 多户住宅楼盘 |
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| 非住宅房地产 |
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| 商业贷款和租赁 |
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| 消费者 |
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| 逾期30-59天 |
逾期60-89天 |
逾期超过89天 |
逾期总额 |
非应计 |
当前 |
合计 |
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| 2024年12月31日 |
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| 一至四户住宅楼盘 |
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| 多户住宅楼盘 |
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| 非住宅房地产 |
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| 商业贷款和租赁 |
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| 消费者 |
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BankFinancial Corporation
合并财务报表附注
（表格金额以千为单位，份额和每股数据除外）
附注4-应收贷款（续）
于2025年9月30日和2024年12月31日，公司没有符合用于补充报告的ASC 326“金融工具–信用损失–金融工具信用损失的计量”中所述定义的贷款修改。
信贷质量指标
该公司根据有关借款人偿债能力的相关信息将贷款分为风险类别，包括当前财务信息、历史支付经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。公司通过对贷款进行信用风险分类，对贷款进行个别分析。风险评级会在情况需要时随时更新。公司对风险评级采用以下定义：
通过。这一类别包括所有被视为可接受信贷的贷款，范围从投资或接近投资级别，到向表现出符合或超过行业标准的信贷基本面的借款人提供的贷款。
特别提及。“特别提及”的资产存在值得管理层密切关注的潜在弱点。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产或机构在未来某个日期的信用状况的偿还前景恶化。特别提及的资产不会被反向分类，也不会使机构面临足够的风险以保证进行反向分类。
不合格。归类为“次级”的贷款继续产生利息，但表现出明确定义的弱点或弱点，可能会危及债务的清算。贷款继续计息，是因为抵押良好，预计在合理时间内收回本息。货币监理署公布的风险评级指引阐明，有明确定义的弱点的贷款不必为贷款被评为次级而提出违约概率，个别贷款的潜在损失也不必为贷款被评为次级而明确。
非应计。一项分类为“非应计”的资产，具有一个分类次级标准固有的所有弱点，其附加特征是，这些弱点使得在目前存在的事实、条件和价值的基础上全额征收或清算，具有高度可疑性和不可能。
根据最近进行的分析，按贷款类别划分的贷款风险类别如下：
| 通过 |
特别提及 |
不达标 |
低于标准的非应计 |
合计 |
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| 2025年9月30日 |
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| 一至四户住宅楼盘 |
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| 多户住宅楼盘 |
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| 非住宅房地产 |
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| 商业贷款和租赁 |
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| 消费者 |
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| 通过 |
特别提及 |
不达标 |
低于标准的非应计 |
合计 |
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| 2024年12月31日 |
||||||||||||||||||||
| 一至四户住宅楼盘 |
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| 多户住宅楼盘 |
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| 非住宅房地产 |
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| 商业贷款和租赁 |
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| 消费者 |
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$ |
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BankFinancial Corporation
合并财务报表附注
（表格金额以千为单位，份额和每股数据除外）
附注4-应收贷款（续）
| 按发起年份划分的定期贷款摊余成本基础 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2025 |
2024 |
2023 |
2022 |
2021 |
先前 |
循环贷款 |
合计 |
|||||||||||||||||||||||||
| 2025年9月30日 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一至四户住宅楼盘： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 风险评级 |
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| 通过 |
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| 特别提 |
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| 不达标 |
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| 非应计 |
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| 一至四户住宅楼盘： |
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| 本期回收 |
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| 多户住宅楼盘： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 风险评级 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过 |
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| 特别提 |
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BankFinancial Corporation
合并财务报表附注
（表格金额以千为单位，份额和每股数据除外）
附注4-应收贷款（续）
| 按发起年份划分的定期贷款摊余成本基础 |
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| 2024 |
2023 |
2022 |
2021 |
2020 |
先前 |
循环贷款 |
合计 |
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BankFinancial Corporation
合并财务报表附注
（表格金额以千为单位，份额和每股数据除外）
附注5----被禁止的资产
通过丧失抵押品赎回权或代替丧失抵押品赎回权的契约获得的房地产在出售之前被归类为拥有的其他房地产（“OREO”）。当通过丧失抵押品赎回权或以契据代替丧失抵押品赎回权取得不动产时，按其公允价值减去处置的估计费用入账。物业公允价值低于贷款余额的，差额从信用损失准备中扣除。
无论是否发生了止赎程序，在对抵押品进行实物占有时，资产都被归类为止赎。为清偿借款人的债务而收到的其他止赎资产最初按资产的公允价值减去估计出售成本入账。
| 2025年9月30日 |
2024年12月31日 |
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| 余额 |
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余额 |
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以下是止赎资产的展期：
| 截至3个月 |
截至九个月 |
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| 9月30日， |
9月30日， |
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估值备抵活动如下：
| 截至3个月 |
截至九个月 |
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| 9月30日， |
9月30日， |
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| 2025 |
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于2025年9月30日，不存在正在进行正式止赎程序的以住宅房地产物业为抵押的消费者抵押贷款。截至2024年12月31日，由正在进行正式止赎程序的住宅房地产担保的消费者抵押贷款的记录投资为93,000美元。截至2025年9月30日，其他止赎资产包括与设备融资租赁有关的被收回的车辆和机械。
BankFinancial Corporation
合并财务报表附注
（表格金额以千为单位，份额和每股数据除外）
附注6-借款和次级票据
借款和次级票据情况如下：
| 2025年9月30日 |
2024年12月31日 |
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| 订约 |
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| FHLB的固定利率预付款，将于2025年3月17日到期 |
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| FHLB的固定利率预付款，应于2025年9月17日到期 |
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| FHLB的固定利率预付款，将于2026年3月17日到期 |
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| FHLB的固定利率预付款，将于2026年9月17日到期 |
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| 次级票据，2031年5月15日到期 |
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| 授信额度，2025年3月28日到期 |
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于2021年，公司与若干合资格机构买家及认可投资者订立次级票据购买协议，据此，公司出售并发行本金总额为2000万美元、于2031年5月15日到期的3.75%固定浮动利率次级票据（“票据”）。该公司承担了与票据相关的441,000美元的发行费用。这些发行费用将在票据的10年期限内摊销。截至2025年9月30日和2024年12月31日，剩余未摊销发行成本分别为226,000美元和264,000美元，它们在公司财务报表中作为票据本金的减少部分列报。
票据按固定年利率3.75%计息，自发行日期（含）起至2026年5月14日止，每半年支付一次。自2026年5月15日（含）起，但不包括到期日或提前赎回日（如适用），利率将按季度重置为相当于三个月期限SOFR（定义见票据）加299个基点的年利率，按季度支付。在票据规定的条件下，可根据三个月期限SOFR以外的利率确定适用浮动利率期间的应计利率。票据的规定到期日为2031年5月15日，可在2026年5月15日、其后的任何利息支付日以及在发生某些事件时的任何时间全部或部分赎回。
票据到期的本金和利息支付只有在与公司有关的某些破产和破产相关事件的有限情况下才能加速。票据是公司的无担保、次级债务，通常在受偿权方面排名低于公司当前和未来的优先债务。这些票据符合监管资本目的的二级资本条件。
2025年3月，我们回购了500,000美元的票据，并录得42,000美元的回购收益。2024年3月，我们回购了100万美元的票据，录得10.7万美元的回购收益。
2020年，公司与一家代理行建立了500万美元的无担保授信额度。利息按《华尔街日报》公布的最优惠利率减去0.50%支付，最低利率为2.40%。信用额度未续。截至2024年12月31日，该信贷额度无未偿余额。
附注7-公允价值
公允价值是市场参与者在计量日进行的有序交易中，在资产或负债的主要或最有利的市场上为转移负债而收到或支付的交换价格（退出价格）。可用于计量公允价值的输入值分为三个层次：
| • |
第1级–截至计量日，主体有能力获取的相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整）。 |
| • |
第2级–第1级价格以外的其他重要可观察输入值，例如类似资产或负债的报价；不活跃市场的报价；或可观察或可由可观察市场数据证实的其他输入值。 |
| • |
第3级–反映公司自己对市场参与者在资产或负债定价时所使用的假设的重大不可观察输入值。 |
公司采用以下方法和重大假设对各类金融工具的公允价值进行了估计：
证券：投资证券的公允价值由市场报价确定，如有（第一级）。债务证券的公允价值一般由矩阵定价确定，矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于证券与其他基准报价证券的关系（第2级）。
BankFinancial Corporation
合并财务报表附注
（表格金额以千为单位，份额和每股数据除外）
附注7-公允价值（续）
个别评估的贷款：公司不会按经常性基准按公允价值记录组合贷款。然而，定期对贷款进行个别评估，并按基础抵押品的公允价值报告，减去出售的估计成本，如果预期偿还仅来自抵押品。如果抵押品价值不足，则记录特定准备金。抵押品价值是使用可观察输入值（包括最近的评估）和基于定制贴现标准的不可观察输入值的组合进行估计的。由于不可观察输入值的重要性，个别评估的抵押附属贷款的公允价值有
被列为3级。
止赎资产：通过或代替贷款止赎获得的资产最初按公允价值减去获得时的出售成本入账，建立了新的成本基础。这些资产随后按成本或公允价值减去估计出售成本后的较低者入账。公允价值通常基于最近的房地产评估，其更新频率不低于每年。这些评估可能采用单一的估值方法，或包括可比销售额和收入方法与可比物业数据的组合方法。独立评估师在评估过程中例行进行调整，以调整可获得的可比销售和收入数据之间的差异。止赎资产按季度评估额外减值，并进行相应调整。
下表列示了本公司按公允价值进行会计处理并按对公允价值计量具有重要意义的最低输入值进行整体分类的金融资产。
| 公允价值计量使用 |
||||||||||||||||
| 同资产活跃市场报价（一级） |
显着可观测输入（第2级） |
重要的不可观察输入（第3级） |
公允价值 |
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| 2025年9月30日 |
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| 证券： |
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| 市政证券 |
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| 美国国库券及票据 |
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| 抵押贷款支持证券-住宅 |
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| 抵押抵押债务-住宅 |
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| 2024年12月31日 |
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| 证券： |
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| 市政证券 |
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| 美国国库券及票据 |
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| 美国政府资助的机构 |
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| 抵押贷款支持证券-住宅 |
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| 抵押抵押债务-住宅 |
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下表列示了公司非经常性以公允价值计量的资产情况：
| 公允价值计量使用 |
||||||||||||||||
| 同资产活跃市场报价（一级） |
显着可观测输入（第2级） |
重要的不可观察输入（第3级） |
公允价值 |
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| 2025年9月30日 |
||||||||||||||||
| 单独评估的贷款 |
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$ |
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|
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截至2025年9月30日，有1笔美国政府设备融资交易单独评估，账面价值为840万美元，使用贴现现金流量法计量的估值备抵为210万美元。于2024年12月31日，不存在使用抵押品-附属贷款的抵押品的公允价值计量且具有特定估值备抵的单独评估贷款。
BankFinancial Corporation
合并财务报表附注
（表格金额以千为单位，份额和每股数据除外）
附注7-公允价值（续）
止赎资产按成本或公允价值减去出售成本后的较低者列账。于2025年9月30日和2024年12月31日，不存在附有估值备抵的止赎资产。截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月和九个月，没有记录在案的止赎资产的估值调整。
下表提供了定量信息，基于以非经常性基础以公允价值计量的金融工具的第三级公允价值计量的某些经验数据：
| 公允价值 |
估值技术（s） |
重要的不可观察输入（s） |
区间（加权平均） |
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| 2025年9月30日 |
||||||||||||
| 单独评估的贷款 |
$ |
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贴现现金流 |
适用于预计现金流的折扣 |
|
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金融工具的账面值及估计公允价值如下：
| 2025年9月30日公允价值计量采用： |
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| 账面金额 |
1级 |
2级 |
3级 |
合计 |
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| 金融资产 |
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| 现金及现金等价物 |
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| 在其他金融机构的有息定期存款 |
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| 证券 |
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| 应收贷款，扣除信贷损失准备金 |
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| FHLB和FRB股票 |
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不适用 | |||||||||||||||
| 应计应收利息 |
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| 金融负债 |
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|
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| 2024年12月31日的公允价值计量采用： |
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| 账面金额 |
1级 |
2级 |
3级 |
合计 |
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| 金融资产 |
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| 现金及现金等价物 |
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| 在其他金融机构的有息定期存款 |
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| 证券 |
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| 应收贷款，扣除信贷损失准备金 |
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| FHLB和FRB股票 |
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不适用 | |||||||||||||||
| 应计应收利息 |
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| 金融负债 |
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| 存款证 |
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| 借款 |
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BankFinancial Corporation
合并财务报表附注
（表格金额以千为单位，份额和每股数据除外）
附注8 –与客户订立合同的收入
公司与ASC 606范围内客户签订的合同产生的收入全部在非利息收入中确认。下表列出了公司的非利息收入来源。超出ASC 606范围的项目将作为此类项目注明。
| 三个月结束 |
九个月结束 |
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| 9月30日， |
9月30日， |
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| 2025 |
2024 |
2025 |
2024 |
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| 存款服务收费及费用 |
$ |
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$ |
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$ |
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| 贷款服务费(1) |
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| 信托和保险佣金及年金收入 |
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| 处所和设备处置损失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
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| 银行自有寿险亏损 |
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( |
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) | ( |
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| 银行自有寿险身故给付（一） |
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| 回购次级票据收益(1) |
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| 其他(1) |
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| 非利息收入总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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(1)不在ASC 606范围内
对该公司在ASC 606下核算的收入流的描述如下：
存款服务收费及费用：公司根据特定类型的交易、账户维护及透支服务向存款客户赚取费用。基于交易的费用，包括ATM使用费、止付费用、对账单渲染和ACH费用等服务，在交易执行时确认为公司满足客户要求的时间点。账户维护费主要与每月维护有关，是在一个月的过程中赚取的，代表公司履行履约义务的期间。透支费在发生透支的时点确认。存款服务费从客户账户余额中提取。
交换收入：公司通过Visa支付网络进行的借记卡持卡人交易赚取交换费。持卡人交易产生的交换费代表基础交易价值的百分比，每天确认，同时向持卡人提供交易处理服务。互通收益计入存款服务收费项目。截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月的交换收入分别为30.1万美元和30.8万美元。截至2025年9月30日和2024年9月30日的九个月，交换收入分别为89.5万美元和93.4万美元。
信托及保险佣金及年金收入：公司通过与信托客户订立合约，赚取信托、保险佣金及年金收入，以管理资产进行投资，及/或在其账户上进行交易。这些费用主要是随着时间的推移而赚取的，因为公司提供了合同约定的月度或季度服务，并且通常根据月末管理资产市值（AUM）的分级规模进行评估。基于交易的费用，包括交易执行服务，在交易执行的时间点，即交易日期确认。提供的其他相关服务包括公司赚取的费用，这些费用基于固定的费用表，并在提供服务时确认。
出售止赎资产和其他资产的收益/损失：当财产控制权转移给买方时，公司记录出售止赎资产和其他资产的收益或损失，这通常发生在已执行的契据之时。当公司为向买方出售止赎资产提供资金时，公司评估买方是否承诺履行其在合同项下的义务，以及交易价格的可收回性是否很可能。一旦满足这些标准，止赎资产将被终止确认，并在财产控制权转移给买方时记录出售收益或损失。在确定出售的收益或损失时，如果存在重大融资成分，公司会调整交易价格和出售的相关收益（损失）。截至2025年9月30日和2024年9月30日止九个月的其他止赎资产出售没有由公司提供资金。该公司于2025年6月为出售一处多户住宅OREO物业提供了融资。贷款按市场价值计算，出售并无录得收益或亏损。
| 管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 |
关于前瞻性信息的警示性声明
前瞻性陈述
这份关于10-Q表格的季度报告包含经修订的1934年《证券交易法》第21E条含义内的前瞻性陈述，而班克金融公司的其他定期报告和当前报告、新闻稿和其他公众股东通讯可能包含这些前瞻性陈述。前瞻性陈述可能包括与我们未来计划、战略和预期相关的陈述，以及我们未来的收入、支出、收益、亏损、财务业绩、财务状况、资产质量指标和未来前景。前瞻性陈述通常可以通过使用“相信”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“继续”、“预期”、“估计”、“打算”、“预期”、“初步”、“项目”、“计划”或类似表达方式来识别。前瞻性陈述仅在作出之日起生效。它们经常基于可能会或可能不会实现的假设，并受到许多不确定性的影响，这些不确定性可能导致实际结果与前瞻性陈述中的预期存在重大差异。我们打算将所有前瞻性陈述纳入1995年《私人证券诉讼改革法案》中包含的前瞻性陈述的安全港条款中，并且将此声明包括在内是为了援引这些安全港条款。
可能导致实际结果与预期或预测的结果存在重大差异并可能对我们的经营业绩、财务状况或未来前景产生重大不利影响的因素包括但不限于：（i）重新定价和竞争对手的定价举措对贷款和存款产品的影响；（ii）利率变动及其对经济、客户行为、证券市场价值和我们的净息差的影响；（iii）美国政府或州政府预算、拨款或资金分配政策或做法的变化，影响我们对美国政府或州政府的信贷敞口，机构或相关实体，或借款人依赖收到联邦或州拨款，包括但不限于国防、医疗保健、交通、教育和执法项目；（iv）低于预期的贷款和租赁增长；（v）任何重大信贷风险敞口、特定于借款人的现金流、流动性或抵押品充足性方面的不利发展；（vi）贷款活动的固有信用风险，包括可能导致贷款拖欠和冲销的水平和方向发生变化的风险；（vii）总体不利的经济条件，或特定事件，如大流行病或国家或国际战争，冲突或恐怖主义行为，以及在我们放贷的市场中，可能导致我们的贷款组合拖欠增加或我们的投资证券和贷款抵押品价值下降；（viii）房地产价值下降，对我们的贷款抵押品、拥有的其他房地产（“OREO”）、资产处置及其投资中的借款人权益水平产生不利影响；（ix）监管机构监督监测或检查的结果，包括监管机构可能，除其他外，要求我们增加信贷损失备抵或不利地改变我们的贷款分类、减记资产、降低信贷集中度或维持特定资本水平；（x）国家或全球金融市场的变化、中断或流动性不足；（xi）美国政府的货币和财政政策，包括美国财政部和联邦储备委员会的政策；（xii）影响我们保留或获得存款或成本效益高的资金的能力的因素，包括公众信心的变化，出于任何原因提取未受FDIC保险的存款或获得其他借款来源；（xiii）对我们的产品、服务、运营和运营费用产生不利影响的立法或监管变化；（xiv）更高的联邦存款保险费；（xv）高于预期的间接费用、基础设施和合规成本；（xvi）会计原则、政策或指导方针的变化；（xvii）任何联邦政府关闭或未能颁布与美国政府债务的最高允许金额相关的立法的影响；（xviii）隐私和网络安全风险，包括业务中断的风险和入侵导致的客户机密信息泄露；（xix）关税或其他国内或国际政府政策的影响以及任何报复性反应；（xx）当前联邦政府关闭的影响。
这些风险和不确定性，连同公司截至2024年12月31日的财政年度的10-K表格年度报告中列出的风险因素和其他信息，以及我们随后的10-Q表格季度报告的第II部分、第1A项，以及我们向SEC提交的其他文件，应在评估前瞻性陈述时予以考虑，不应过分依赖此类陈述。前瞻性陈述仅在作出之日起生效。我们不承担任何义务在未来更新任何前瞻性陈述，或反映前瞻性陈述作出之日之后发生的情况和事件。
关键会计政策
关键会计政策被定义为反映重大判断和不确定性的政策，在不同的假设和条件下可能导致重大不同的结果。我们认为，我们的财务状况和经营业绩所依赖的、涉及最复杂的主观决策或评估的最关键会计政策，已包含在公司提交给SEC的截至2024年12月31日的财政年度的10-K表格年度报告中第7项“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”中题为“关键会计政策”的讨论中。
概述
于2025年8月11日，公司与第一财务Financial Bancorp.（“TERM1”）（即第一财务银行的母公司）订立一项合并协议及计划。合并协议规定，根据协议中规定的条款和条件，班克金融将与第一财务合并，TERM1将继续作为合并中的存续公司。紧随合并之后，第一财务将导致班克金融 NA与第一财务银行合并（“银行合并”），而第一财务银行在银行合并中继续作为存续银行。
合并协议已获得第一财务和班克金融董事会的一致通过。此次合并的完成仍需满足惯例成交条件、监管部门的批准以及班克金融股东的批准。
截至2025年9月30日的季度，我们报告的净收入为240万美元，即每股普通股0.19美元。截至2025年9月30日，公司资产总额为14.55亿美元，贷款总额为7.598亿美元，存款总额为12.42亿美元，股东权益为1.574亿美元。
2025年第三季度，净利息收入增加了37.5万美元，这主要是由于平均证券增加了1.007亿美元，即24.8%，以及平均证券的税收等值收益率增加了16个基点。我们在税收等价基础上的净息差提高到3.45%。
非利息收入减少了256,000美元，原因是信托部门收入减少，以及第二季度录得的417,000美元的银行拥有的人寿保险死亡抚恤金。2025年第三季度，该行录得22.8万美元的利息收入，与从政府获得的140万美元员工留任税收抵免（“ERTC”）有关。
非利息支出减少了110万美元，原因是收到了第三季度记录的140万美元的员工保留税收抵免（“ERTC”）。这部分被主要与拟议合并有关的专业费用增加405,000美元所抵消。
现金和现金等值资产
现金及现金等价物资产占2025年9月30日和2024年12月31日总资产的6%。
投资证券组合
截至2025年9月30日的季度，投资证券和存单投资总额增加了9210万美元。截至2025年9月30日，该投资证券组合的加权平均到期期限为0.2年，税后未实现收益为7.3万美元。
贷款组合
我们的贷款组合在2025年第三季度减少了3610万美元，这主要是由于所有投资组合内的预定还款，部分被多户住宅贷款和企业设备租赁交易的适度贷款发放所抵消。
资产质量
截至2025年9月30日，不良资产与总资产的比率下降至0.79%，其中包括一笔截至2025年9月30日总敞口为840万美元的美国政府设备融资交易。如果不包括美国政府设备融资交易，我们的不良资产与总资产的比率将为0.21%。不良资产解决活动在2025年第三季度继续进行，包括出售两项止赎资产，额外减记52.8万美元。
关于剩余的840万美元的美国政府设备融资风险，在2025年5月，我们收到了对2024年8月提交的《合同纠纷法》索赔的回应和和解提议。根据索赔的是非曲直，我们认为和解提议不充分。因此，在2025年9月，我们向主承包商提交了一份将提交给联邦索赔法院的投诉，供其审查。根据ASC 310，我们在2025年第二季度记录了210万美元的特定准备金，以反映诉讼过程的预期时间和成本。
截至2025年9月30日，我们的信贷损失准备金增加至贷款总额的1.15%，而2024年12月31日为0.85%。
存款组合
由于不计息商业存款余额、计息交易账户、货币市场账户和存款证账户的余额增加，存款总额增加了2640万美元。2025年第三季度零售和商业存款总成本从2025年6月30日的1.84%上升至1.87%。截至2025年9月30日，核心存款占存款总额的79%，无息活期存款账户占存款总额的19%。截至2025年9月30日，商业存款总额占存款总额的22%，而截至2025年6月30日，商业存款总额占存款总额的20%。截至2025年9月30日，FDIC保险存款占存款总额的83%，有抵押的公共资金存款占存款总额的1%。
资本充足
公司资本状况保持强劲，2025年9月30日一级杠杆率为10.70%。截至2025年9月30日，该公司普通股的账面价值从2025年6月30日的12.52美元增至12.63美元。
选定的财务数据
以下摘要资料来自本公司的综合财务报表。如需更多信息，请参阅本季度报告其他地方包含的公司合并财务报表和相关附注。
| 2025年9月30日 |
2024年12月31日 |
改变 |
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| （单位：千） |
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| 选定的财务状况数据： |
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| 总资产 |
$ | 1,454,538 | $ | 1,434,814 | $ | 19,724 | ||||||
| 贷款，净额 |
759,832 | 887,586 | (127,754 | ) | ||||||||
| 证券，按公允价值 |
537,503 | 360,530 | 176,973 | |||||||||
| 存款 |
1,242,081 | 1,217,541 | 24,540 | |||||||||
| 借款 |
10,000 | 20,000 | (10,000 | ) | ||||||||
| 次级票据，扣除未摊销发行费用 |
18,274 | 18,736 | (462 | ) | ||||||||
| 股权 |
157,355 | 156,377 | 978 | |||||||||
| 三个月结束 |
九个月结束 |
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| 9月30日， |
9月30日， |
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| 2025 |
2024 |
$变化 |
%变化 |
2025 |
2024 |
$变化 |
%变化 |
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| （单位：千） |
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| 部分运营数据： |
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| 利息收入 |
$ | 16,707 | $ | 16,886 | $ | (179 | ) | (1.1 | )% | $ | 49,148 | $ | 51,886 | $ | (2,738 | ) | (5.3 | )% | ||||||||||||||
| 利息支出 |
5,067 | 5,225 | (158 | ) | (3.0 | ) | 14,748 | 15,122 | (374 | ) | (2.5 | ) | ||||||||||||||||||||
| 净利息收入 |
11,640 | 11,661 | (21 | ) | (0.2 | ) | 34,400 | 36,764 | (2,364 | ) | (6.4 | ) | ||||||||||||||||||||
| 计提（追回）信贷损失准备 |
(265 | ) | 485 | (750 | ) | 154.6 | 1,691 | 375 | 1,316 | (350.9 | ) | |||||||||||||||||||||
| 计提（追回）信用损失后的净利息收入 |
11,905 | 11,176 | 729 | 6.5 | 32,709 | 36,389 | (3,680 | ) | (10.1 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 非利息收入 |
1,703 | 1,482 | 221 | 14.9 | 5,296 | 4,219 | 1,077 | 25.5 | ||||||||||||||||||||||||
| 非利息费用 |
10,778 | 10,084 | 694 | 6.9 | 33,538 | 32,985 | 553 | 1.7 | ||||||||||||||||||||||||
| 所得税前收入 |
2,830 | 2,574 | 256 | 9.9 | 4,467 | 7,623 | (3,156 | ) | (41.4 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 所得税费用 |
471 | 581 | (110 | ) | (18.9 | ) | 386 | 1,786 | (1,400 | ) | (78.4 | ) | ||||||||||||||||||||
| 净收入 |
$ | 2,359 | $ | 1,993 | $ | 366 | 18.4 | % | $ | 4,081 | $ | 5,837 | $ | (1,756 | ) | (30.1 | )% | |||||||||||||||
| 三个月结束 |
九个月结束 |
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| 9月30日， |
9月30日， |
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| 2025 |
2024 |
2025 |
2024 |
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| 部分财务比率及其他数据： |
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| 履约比率： |
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| 资产收益率（净收入与平均总资产的比率）（1） |
0.65 | % | 0.56 | % | 0.38 | % | 0.53 | % | ||||||||
| 净资产收益率（净收益与平均权益的比率）（1） |
6.01 | 5.03 | 3.46 | 4.95 | ||||||||||||
| 平均权益比平均资产 |
10.80 | 11.08 | 10.94 | 10.75 | ||||||||||||
| 净利差(1) (2) |
2.83 | 2.90 | 2.88 | 3.03 | ||||||||||||
| 净息差（TEB）(1) (3) (4) |
3.45 | 3.47 | 3.46 | 3.58 | ||||||||||||
| 效率比(5) |
80.78 | 76.73 | 84.49 | 80.48 | ||||||||||||
| 非利息费用占平均总资产(1) |
2.97 | 2.82 | 3.11 | 3.01 | ||||||||||||
| 平均生息资产比平均计息负债 |
134.10 | 133.26 | 133.36 | 134.53 | ||||||||||||
| 每股宣派股息 |
$ | 0.10 | $ | 0.10 | $ | 0.30 | $ | 0.30 | ||||||||
| 股利支付率 |
52.82 | % | 62.52 | % | 91.60 | % | 64.06 | % | ||||||||
| 截至2025年9月30日 |
截至2024年12月31日 |
|||||||
| 资产质量比率： |
||||||||
| 不良资产占总资产比(6) |
0.79 | % | 1.28 | % | ||||
| 不良贷款占贷款总额 |
1.49 | 1.89 | ||||||
| 不良贷款信贷损失备抵 |
76.74 | 44.71 | ||||||
| 贷款总额的信贷损失备抵 |
1.15 | 0.85 | ||||||
| 资本比率： |
||||||||
| 权益占期末总资产比 |
10.82 | % | 10.90 | % | ||||
| 一级杠杆率（仅限银行） |
11.36 | % | 11.23 | % | ||||
| 其他数据： |
||||||||
| 全服务办事处数目 |
18 | 18 | ||||||
| 雇员（全职等效人员） |
184 | 197 | ||||||
| (1) |
年化比率。 |
| (2) |
净利差表示当期平均生息资产收益率与平均计息负债成本之差。 |
| (3) |
净利差是指净利息收入除以当期平均生息资产总额。 |
| (4) | 假设联邦所得税率为21%，州平均所得税率为9.5%，按税收等价基础计算。 |
| (5) |
效率比表示非利息费用，除以净利息收入和非利息收入之和。 |
| (6) |
不良资产包括不良贷款和止赎资产。 |
2025年9月30日与2024年12月31日财务状况对比
总资产从2024年12月31日的14.35亿美元增至2025年9月30日的14.55亿美元，增幅为1970万美元，增幅为1.4%。总资产的增加主要是由于证券的增加，部分被我们在其他金融机构持有的计息定期存款和应收贷款的减少所抵消。截至2025年9月30日，证券增加1.77亿美元至5.375亿美元，其他金融机构的计息定期存款减少65.3%至1180万美元，应收贷款减少1.278亿美元至7.598亿美元。
我们的贷款组合主要包括投资和商业贷款（多户住宅房地产、非住宅房地产以及商业贷款和租赁），截至2025年9月30日，这些贷款合计占总贷款的98.1%。截至2025年9月30日止9个月，商业贷款和租赁减少7930万美元，降幅为31.9%，多户住宅房地产贷款减少3590万美元，降幅为6.9%。商业贷款和租赁的减少主要是由于政府和企业租赁分别减少3090万美元和1870万美元，原因是预定付款和付款。多户住宅房地产贷款减少是由于在截至2025年9月30日的九个月中支付和偿还了4250万美元。
出于监管目的，我们的主要贷款区域包括我们分支机构所在的伊利诺伊州的县，以及毗连县。我们目前的收入中最重要的部分来自这些地理区域。我们还在我们的主要贷款区域之外的精心挑选的大都市地区从事多户住宅房地产贷款活动，我们在全国范围内从事某些类型的商业贷款和商业设备金融活动。截至2025年9月30日，我们的多户住宅房地产贷款中有2.915亿美元或60.1%在伊利诺伊州芝加哥的大都会统计区；有6360万美元或13.1%在德克萨斯州；有6470万美元或13.3%在佛罗里达州；有3000万美元或6.2%在北卡罗来纳州。这些信息反映了贷款抵押品的所在地，并不一定反映借款人的所在地。截至2025年9月30日，我们在非住宅房地产投资组合中的集中度为零售社区购物中心4610万美元，占46.7%；社区办公楼1310万美元，占13.3%；混合用途建筑物1300万美元，占13.1%；工业建筑物580万美元，占5.9%。
负债总额从2024年12月31日的12.78亿美元增加到2025年9月30日的12.97亿美元，增加了1870万美元，即1.5%，原因是存款总额增加，但被1000万美元的到期借款和50万美元的票据回购部分抵消。存款总额从2024年12月31日的12.18亿美元增至2025年9月30日的12.42亿美元，增幅为2450万美元，增幅为2.0%。零售存单从2024年12月31日的2.350亿美元增加到2025年9月30日的2.619亿美元，增加了2690万美元，增幅为11.4%；计息NOW账户从2024年12月31日的2.771亿美元增加到2025年9月30日的2.784亿美元，增加了140万美元，增幅为0.5%；货币市场账户也从2024年12月31日的3.055亿美元增加到2025年9月30日的3.062亿美元，增加了63.5万美元，增幅为0.2%。这些增长被储蓄账户从2024年12月31日的1.611亿美元减少290万美元或1.8%至2025年9月30日的1.582亿美元和无息活期存款从2024年12月31日的2.388亿美元减少140万美元或0.6%至2025年9月30日的2.374亿美元所抵消。核心存款（包括储蓄、货币市场、无息活期和NOW账户）占2025年9月30日存款总额的78.9%，占2024年12月31日存款总额的80.7%。
截至2025年9月30日，股东权益总额为1.574亿美元，而2024年12月31日为1.564亿美元。股东权益总额的增加主要是由于截至2025年9月30日止九个月的净收入为410万美元，以及我们的证券投资组合的累计其他综合收益的税后净额变动为63.5万美元，部分被我们在截至2025年9月30日止九个月期间宣布和支付的现金股息总额为370万美元所抵消。
截至2025年9月30日及2024年9月30日止三个月的经营业绩
净收入。截至2025年9月30日止三个月的净收入为240万美元，而截至2024年9月30日止三个月的净收入为200万美元。截至2025年9月30日止三个月，每股基本和完全稀释普通股收益为0.19美元，而截至2024年9月30日止三个月，每股基本和完全稀释普通股收益为0.16美元。
净利息收入。截至2025年9月30日止三个月的净利息收入为1160万美元，保持稳定，而截至2024年9月30日止三个月的净利息收入为1170万美元。
截至2025年9月30日止三个月，平均生息资产总额从2024年同期的13.60亿美元增加2980万美元，至13.90亿美元，增幅为2.2%。截至2025年9月30日止三个月的生息资产收益率由截至2024年9月30日止三个月的4.94%下降17个基点至4.77%。截至2025年9月30日止三个月的计息负债加权平均成本由截至2024年9月30日止三个月的2.04%下降10个基点至1.94%。截至2025年9月30日止三个月，平均有息负债总额从2024年同期的10.20亿美元增加1580万美元，至10.36亿美元，增幅为1.5%。计息负债增加的部分原因是平均存款增加了2620万美元。截至2025年9月30日止三个月，我们的净息差由2024年同期的2.90%下降七个基点至2.83%，主要是由于生息资产收益率下降。截至2025年9月30日止三个月，我们按税收等值基准计算的净息差从2024年同期的3.47%下降两个基点至3.45%。
平均资产负债表
下表列出了平均资产负债表、平均收益率和成本，以及某些其他信息。平均余额为每日平均余额。非应计贷款包括在平均余额的计算中，但已在表中反映为收益率为零的贷款。下文所述的收益率包括递延费用和支出以及摊销或增加到利息收入或支出的折扣和溢价的影响；然而，公司认为这些包含的影响并不重要。净息差按税收等值基准（“TEB”）报告。增加了一项税收等值调整，以反映某些免征联邦和州所得税的证券所赚取的利息。
| 截至9月30日止三个月， |
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| 2025 |
2024 |
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| 平均未偿余额 |
利息 |
收益率/利率(1) |
平均未偿余额 |
利息 |
收益率/利率(1) |
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| （千美元） |
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| 生息资产： |
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| 贷款 |
$ | 779,302 | $ | 10,238 | 5.21 | % | $ | 964,827 | $ | 12,300 | 5.07 | % | ||||||||||||
| 证券 |
506,729 | 5,283 | 4.14 | 252,735 | 2,619 | 4.12 | ||||||||||||||||||
| FHLB和FRB的股票 |
7,490 | 109 | 5.77 | 7,490 | 118 | 6.27 | ||||||||||||||||||
| 其他 |
96,067 | 1,077 | 4.45 | 134,781 | 1,849 | 5.46 | ||||||||||||||||||
| 生息资产总额 |
1,389,588 | 16,707 | 4.77 | 1,359,833 | 16,886 | 4.94 | ||||||||||||||||||
| 非生息资产 |
64,109 | 71,098 | ||||||||||||||||||||||
| 总资产 |
$ | 1,453,697 | $ | 1,430,931 | ||||||||||||||||||||
| 有息负债： |
||||||||||||||||||||||||
| 储蓄存款 |
$ | 158,531 | 72 | 0.18 | $ | 164,233 | 74 | 0.18 | ||||||||||||||||
| 货币市场账户 |
308,885 | 1,846 | 2.37 | 311,228 | 2,119 | 2.71 | ||||||||||||||||||
| 现在账户 |
277,754 | 582 | 0.83 | 277,728 | 556 | 0.80 | ||||||||||||||||||
| 存款证 |
258,558 | 2,232 | 3.42 | 224,340 | 2,026 | 3.59 | ||||||||||||||||||
| 存款总额 |
1,003,728 | 4,732 | 1.87 | 977,529 | 4,775 | 1.94 | ||||||||||||||||||
| 借款和次级票据 |
32,508 | 335 | 4.09 | 42,905 | 450 | 4.17 | ||||||||||||||||||
| 有息负债总额 |
1,036,236 | 5,067 | 1.94 | 1,020,434 | 5,225 | 2.04 | ||||||||||||||||||
| 无息存款 |
234,162 | 230,492 | ||||||||||||||||||||||
| 无息负债 |
26,317 | 21,465 | ||||||||||||||||||||||
| 负债总额 |
1,296,715 | 1,272,391 | ||||||||||||||||||||||
| 股权 |
156,982 | 158,540 | ||||||||||||||||||||||
| 总负债及权益 |
$ | 1,453,697 | $ | 1,430,931 | ||||||||||||||||||||
| 净利息收入/净息差(2) |
$ | 11,640 | 3.33 | % | $ | 11,661 | 3.41 | % | ||||||||||||||||
| 税收等值调整(3) |
427 | 0.12 | 210 | 0.06 | ||||||||||||||||||||
| 净利息收入（TEB）/净息差（TEB）(2) (3) |
$ | 12,067 | 3.45 | % | $ | 11,871 | 3.47 | % | ||||||||||||||||
| 净利差(4) |
2.83 | % | 2.90 | % | ||||||||||||||||||||
| 生息资产净额(5) |
$ | 353,352 | $ | 339,399 | ||||||||||||||||||||
| 生息资产与计息负债比率 |
134.10 | % | 133.26 | % | ||||||||||||||||||||
| (1) |
年化。 |
| (2) | 净利差是指净利息收入除以平均生息资产总额。 |
| (3) | 以TEB计算，假设联邦所得税率为21%，州平均所得税率为9.5%。 |
| (4) |
净利差表示平均生息资产收益率与平均计息负债成本之差。 |
| (5) |
净生息资产是指总生息资产减去总有息负债。 |
备抵及（追讨）信贷损失拨备
ACL在我们未经审计的合并财务报表中是一个重要的估计，对收益和资本都有影响。ACL是根据美国公认会计原则记录的，目的是为预期信用损失提供足够的准备金，这反映了管理层对预期将收取的费用的最佳估计。所采用的方法影响并受到银行整体信用风险管理流程的影响。对信用损失的所有估计应基于对截至评估日影响可收回性的所有重要因素的认真考虑。ACL是通过计入收入的信用损失费用拨备建立的。
信贷损失回收–截至2025年9月30日止三个月的贷款为210,000美元，而信贷损失拨备–截至2024年9月30日止三个月的贷款为472,000美元。信贷损失的拨备或追回–贷款根据（其中包括）预测失业率、贷款增长、净冲销、与抵押依赖贷款相关的抵押品价值和质量因素而有所不同。
截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月，没有为单独评估的贷款设立特定准备金。截至2025年9月30日止三个月的净冲销为9.2万美元，而截至2024年9月30日止三个月的净冲销为71.5万美元。
信贷损失准备占不良贷款的百分比在2025年9月30日为76.74%，而在2025年6月30日为79.65%。
非利息收入
| 三个月结束 |
||||||||||||
| 9月30日， |
||||||||||||
| 2025 |
2024 |
改变 |
||||||||||
| （千美元） |
||||||||||||
| 存款服务收费及费用 |
$ | 1,000 | $ | 915 | $ | 85 | ||||||
| 贷款服务费 |
82 | 97 | (15 | ) | ||||||||
| 信托和保险佣金及年金收入 |
314 | 405 | (91 | ) | ||||||||
| 处所和设备处置损失 |
(21 | ) | (20 | ) | (1 | ) | ||||||
| 银行自有寿险亏损 |
— | (14 | ) | 14 | ||||||||
| 其他 |
328 | 99 | 229 | |||||||||
| 非利息收入总额 |
$ | 1,703 | $ | 1,482 | $ | 221 | ||||||
截至2025年9月30日止三个月，非利息收入增加22.1万美元，或14.9%，至170万美元，而2024年同期为150万美元，部分原因是存款服务收费和费用以及其他非利息收入增加。截至2025年9月30日止三个月，存款服务收费和费用增加8.5万美元，或9.3%，至1.0百万美元，而截至2024年9月30日止三个月为91.5万美元。2025年第三季度，该行录得22.8万美元的利息收入，与从美国政府获得的140万美元的员工保留税收抵免（“ERTC”）有关。
非利息费用
| 三个月结束 |
||||||||||||
| 9月30日， |
||||||||||||
| 2025 |
2024 |
改变 |
||||||||||
| （千美元） |
||||||||||||
| 薪酬和福利 |
$ | 4,389 | $ | 5,441 | $ | (1,052 | ) | |||||
| 办公室占用和设备 |
1,978 | 1,532 | 446 | |||||||||
| 广告和公共关系 |
133 | 117 | 16 | |||||||||
| 信息技术 |
1,011 | 971 | 40 | |||||||||
| 专业费用 |
1,175 | 299 | 876 | |||||||||
| 用品、电话和邮费 |
282 | 281 | 1 | |||||||||
| FDIC保险费 |
160 | 156 | 4 | |||||||||
| 其他 |
1,650 | 1,287 | 363 | |||||||||
| 非利息费用总额 |
$ | 10,778 | $ | 10,084 | $ | 694 | ||||||
截至2025年9月30日止三个月，非利息支出增加694,000美元，或6.9%，至1,080万美元，而2024年同期为1,010万美元，主要是由于办公室占用和设备、广告费用、专业费用和其他费用增加，部分被薪酬和福利支出的减少所抵消。截至2025年9月30日止三个月，薪酬和福利支出减少110万美元，或19.3%，至440万美元，而2024年为540万美元。减少的主要原因是收到了140万美元的ERTC。专业费用从2024年同期的299,000美元增加到2025年9月30日止三个月的120万美元，增加了876,000美元，主要是由于与拟议合并相关的法律和咨询费增加了893,000美元。截至2025年9月30日止三个月的其他支出从2024年同期的130万美元增加363,000美元，或28.2%，至170万美元，主要是由于第三季度记录的止赎资产减记528,000美元，被不良贷款支出减少205,000美元所抵消。
所得税
截至2025年9月30日止三个月，我们录得471,000美元的所得税费用，而截至2024年9月30日止三个月则录得581,000美元。截至2025年9月30日止三个月，我们的州和联邦合并有效税率为16.6%，而截至2024年9月30日止三个月为22.6%。这些税率是美国国库券和票据以及美国政府担保的机构证券所赚取的利息的州税收优惠的有利影响的结果。
截至2025年9月30日及2024年9月30日止九个月的经营业绩
净收入。截至2025年9月30日止九个月的净收入为410万美元，而截至2024年9月30日止九个月的净收入为580万美元。截至2025年9月30日的九个月，每股基本和完全稀释的普通股收益为0.33美元，而截至2024年9月30日的九个月为0.47美元。
净利息收入。截至2025年9月30日止九个月的净利息收入为3440万美元，而截至2024年9月30日止九个月的净利息收入为3680万美元。净利息收入减少240万美元主要是由于利息收入减少270万美元。
利息收入减少，很大一部分原因是加权平均生息资产和生息资产收益率下降。截至2025年9月30日的九个月，平均生息资产总额从2024年同期的13.91亿美元减少21.0百万美元，或1.5%，至13.70亿美元。截至2025年9月30日止9个月，生息资产收益率由截至2024年9月30日止9个月的4.98%下降18个基点至4.80%。计息负债的加权平均成本由截至2024年9月30日止9个月的1.95%下降3个基点至截至2025年9月30日止9个月的1.92%。截至2025年9月30日的九个月，平均有息负债总额从2024年同期的10.34亿美元减少670万美元，或0.6%，至10.27亿美元。有息负债减少的部分原因是，随着FHLB预付款到期，平均借款减少了920万美元。截至2025年9月30日止9个月，我们的净息差从2024年同期的3.03%下降15个基点至2.88%，主要是由于平均生息资产总额显着下降。截至2025年9月30日止九个月，我们的净息差（按税收等值基准）从2024年同期的3.58%下降12个基点至3.46%。
平均资产负债表
下表列出了平均资产负债表、平均收益率和成本，以及某些其他信息。平均余额为每日平均余额。非应计贷款包括在平均余额的计算中，但已在表中反映为收益率为零的贷款。下文列出的收益率包括递延费用和支出以及摊销或增加到利息收入或支出的折扣和溢价的影响；然而，公司认为这些包含的影响并不重要。净息差以TEB报告。增加了一项税收等值调整，以反映某些免征联邦和州所得税的证券所赚取的利息。
| 截至9月30日止九个月， |
||||||||||||||||||||||||
| 2025 |
2024 |
|||||||||||||||||||||||
| 平均未偿余额 |
利息 |
收益率/利率(1) |
平均未偿余额 |
利息 |
收益率/利率(1) |
|||||||||||||||||||
| （千美元） |
||||||||||||||||||||||||
| 生息资产： |
||||||||||||||||||||||||
| 贷款 |
$ | 825,060 | $ | 32,122 | 5.21 | % | $ | 1,001,825 | $ | 39,002 | 5.20 | % | ||||||||||||
| 证券 |
420,534 | 12,727 | 4.05 | 227,465 | 6,172 | 3.62 | ||||||||||||||||||
| FHLB和FRB的股票 |
7,490 | 332 | 5.93 | 7,490 | 352 | 6.28 | ||||||||||||||||||
| 其他 |
117,103 | 3,967 | 4.53 | 154,447 | 6,360 | 5.50 | ||||||||||||||||||
| 生息资产总额 |
1,370,187 | 49,148 | 4.80 | 1,391,227 | 51,886 | 4.98 | ||||||||||||||||||
| 非生息资产 |
67,012 | 70,363 | ||||||||||||||||||||||
| 总资产 |
$ | 1,437,199 | $ | 1,461,590 | ||||||||||||||||||||
| 有息负债： |
||||||||||||||||||||||||
| 储蓄存款 |
$ | 160,945 | 216 | 0.18 | $ | 169,002 | 226 | 0.18 | ||||||||||||||||
| 货币市场账户 |
306,171 | 5,362 | 2.34 | 310,124 | 6,023 | 2.59 | ||||||||||||||||||
| 现在账户 |
278,419 | 1,678 | 0.81 | 288,247 | 1,707 | 0.79 | ||||||||||||||||||
| 存款证 |
247,411 | 6,423 | 3.47 | 223,024 | 5,779 | 3.46 | ||||||||||||||||||
| 存款总额 |
992,946 | 13,679 | 1.84 | 990,397 | 13,735 | 1.85 | ||||||||||||||||||
| 借款和次级票据 |
34,501 | 1,069 | 4.14 | 43,745 | 1,387 | 4.24 | ||||||||||||||||||
| 有息负债总额 |
1,027,447 | 14,748 | 1.92 | 1,034,142 | 15,122 | 1.95 | ||||||||||||||||||
| 无息存款 |
229,108 | 245,820 | ||||||||||||||||||||||
| 无息负债 |
23,486 | 24,473 | ||||||||||||||||||||||
| 负债总额 |
1,280,041 | 1,304,435 | ||||||||||||||||||||||
| 股权 |
157,158 | 157,155 | ||||||||||||||||||||||
| 总负债及权益 |
$ | 1,437,199 | $ | 1,461,590 | ||||||||||||||||||||
| 净利息收入/净息差(2) |
$ | 34,400 | 3.36 | % | $ | 36,764 | 3.53 | % | ||||||||||||||||
| 税收等值调整（3） |
1,028 | 0.10 | 494 | 0.05 | ||||||||||||||||||||
| 净利息收入（TEB）/净息差（TEB）(2) (3) |
$ | 35,428 | 3.46 | % | $ | 37,258 | 3.58 | % | ||||||||||||||||
| 净利差(4) |
2.88 | % | 3.03 | % | ||||||||||||||||||||
| 生息资产净额(5) |
$ | 342,740 | $ | 357,085 | ||||||||||||||||||||
| 生息资产与计息负债比率 |
133.36 | % | 134.53 | % | ||||||||||||||||||||
| (1) |
年化。 |
| (2) | 净利差是指净利息收入除以平均生息资产总额。 |
| (3) | 以TEB计算，假设联邦所得税率为21%，州平均所得税率为9.5%。 |
| (4) |
净利差表示平均生息资产收益率与平均计息负债成本之差。 |
| (5) |
净生息资产是指总生息资产减去总有息负债。 |
备抵及（追讨）信贷损失拨备
ACL在我们未经审计的合并财务报表中是一个重要的估计，对收益和资本都有影响。ACL是根据美国公认会计原则记录的，目的是为预期信用损失提供足够的准备金，这反映了管理层对预期将收取的费用的最佳估计。所采用的方法影响并受到银行整体信用风险管理流程的影响。对信用损失的所有估计应基于对截至评估日影响可收回性的所有重要因素的认真考虑。ACL是通过计入收入的信用损失费用拨备建立的。
信贷损失拨备–截至2025年9月30日止九个月的贷款为180万美元，包括为840万美元的美国政府设备融资交易设立的210万美元特定准备金，而信贷损失拨备–截至2024年9月30日止九个月的贷款为43.5万美元。信贷损失的拨备或追回–贷款根据（其中包括）预测失业率、贷款增长、净冲销、与抵押依赖贷款相关的抵押品价值和质量因素而有所不同。
截至2025年9月30日，为单独评估的贷款设立了210万美元的特定准备金，而截至2024年12月31日，没有设立准备金。截至2025年9月30日止九个月的净冲销为547,000美元，而截至2024年9月30日止九个月的净冲销为881,000美元。210万美元的特定准备金与我们对剩余840万美元美国政府设备融资敞口的贴现现金流估值有关，其中包括预计的诉讼时间和与诉讼程序相关的费用。
截至2025年9月30日，信用损失准备占不良贷款的百分比为76.74%，而2024年12月31日为44.71%。
非利息收入
| 九个月结束 |
||||||||||||
| 9月30日， |
||||||||||||
| 2025 |
2024 |
改变 |
||||||||||
| （千美元） |
||||||||||||
| 存款服务收费及费用 |
$ | 2,856 | $ | 2,558 | $ | 298 | ||||||
| 贷款服务费 |
345 | 350 | (5 | ) | ||||||||
| 信托和保险佣金及年金收入 |
1,145 | 1,204 | (59 | ) | ||||||||
| 处所和设备处置损失 |
(30 | ) | (104 | ) | 74 | |||||||
| 银行自有寿险亏损 |
(1 | ) | (192 | ) | 191 | |||||||
| 银行自有寿险身故给付 |
417 | — | 417 | |||||||||
| 回购次级票据收益 |
42 | 107 | (65 | ) | ||||||||
| 其他 |
522 | 296 | 226 | |||||||||
| 非利息收入总额 |
$ | 5,296 | $ | 4,219 | $ | 1,077 | ||||||
截至2025年9月30日的九个月，非利息收入增加110万美元，或25.5%，至530万美元，而2024年同期为420万美元，部分原因是存款服务收费和费用、银行拥有的人寿保险收益、银行拥有的人寿保险死亡抚恤金和其他非利息收入增加。截至2025年9月30日的九个月，存款服务收费和费用增加29.8万美元，或11.6%，至290万美元，而截至2024年9月30日的九个月为260万美元。2025年第二季度，由于一名前银行官员的死亡，该银行记录的银行拥有的人寿保险保单的死亡抚恤金收入为417,000美元。2025年3月，我们回购了500,000美元的票据，录得42,000美元的回购收益，而2024年第一季度回购了100万美元的票据，收益为107,000美元。2025年，该行记录了与从美国政府收到的150万美元ERTC相关的24.2万美元利息收入。
非利息费用
| 九个月结束 |
||||||||||||
| 9月30日， |
||||||||||||
| 2025 |
2024 |
改变 |
||||||||||
| （千美元） |
||||||||||||
| 薪酬和福利 |
$ | 15,658 | $ | 17,436 | $ | (1,778 | ) | |||||
| 办公室占用和设备 |
5,815 | 5,634 | 181 | |||||||||
| 广告和公共关系 |
495 | 319 | 176 | |||||||||
| 信息技术 |
3,011 | 3,022 | (11 | ) | ||||||||
| 专业费用 |
2,350 | 1,135 | 1,215 | |||||||||
| 用品、电话和邮费 |
855 | 859 | (4 | ) | ||||||||
| FDIC保险费 |
474 | 461 | 13 | |||||||||
| 其他 |
4,880 | 4,119 | 761 | |||||||||
| 非利息费用总额 |
$ | 33,538 | $ | 32,985 | $ | 553 | ||||||
截至2025年9月30日止九个月，非利息支出增加553,000美元，或1.7%，至3,350万美元，而2024年同期为3,300万美元，主要是由于专业费用和其他支出增加，部分被薪酬和福利支出减少所抵消。截至2025年9月30日的九个月，薪酬和福利支出减少180万美元，或10.2%，至1570万美元，而2024年为1740万美元。减少的主要原因是收到了2025年5月和9月收到的ERTC资金150万美元。截至2025年9月30日止九个月，专业费用增加120万美元，从2024年同期的110万美元增至240万美元，主要是由于与拟议合并相关的审计、法律和咨询费用增加了130万美元。截至2025年9月30日止九个月的其他开支从2024年同期的410万美元增加761,000美元，或18.5%，至490万美元，主要是由于截至2025年9月30日止九个月记录的止赎资产减记120万美元。
所得税
截至2025年9月30日止九个月，我们录得所得税费用38.6万美元，而截至2024年9月30日止九个月的所得税费用为180万美元。截至2025年9月30日的九个月，我们的州和联邦合并有效税率为8.6%，而截至2024年9月30日的九个月为23.4%。这些税率是美国国库券和票据以及美国政府担保的机构证券所赚取的利息的州税收优惠的有利影响的结果。
被批评和分类的资产
该公司根据有关借款人偿债能力的相关信息将贷款分为风险类别，包括当前财务信息、历史支付经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素。公司通过对贷款进行信用风险分类，对贷款进行个别分析。风险评级会在情况需要时随时更新。下表列出了被批评的分类贷款：
| 2025年9月30日 |
2025年6月30日 |
2024年12月31日 |
季度变化 |
九个月变化 |
||||||||||||||||
| （千美元） |
||||||||||||||||||||
| 被批-特别提及： |
||||||||||||||||||||
| 一至四户住宅楼盘 |
$ | 281 | $ | — | $ | — | $ | 281 | $ | 281 | ||||||||||
| 多户住宅楼盘 |
4,514 | — | 3,858 | 4,514 | 656 | |||||||||||||||
| 非住宅房地产 |
782 | 1,475 | 428 | (693 | ) | 354 | ||||||||||||||
| 商业贷款和租赁 |
1 | — | 3,156 | 1 | (3,155 | ) | ||||||||||||||
| 消费者 |
5 | 5 | 4 | — | 1 | |||||||||||||||
| $ | 5,583 | $ | 1,480 | $ | 7,446 | $ | 4,103 | $ | (1,863 | ) | ||||||||||
| 分类-表现不合格： |
||||||||||||||||||||
| 一至四户住宅楼盘 |
$ | 141 | $ | 217 | $ | 218 | $ | (76 | ) | $ | (77 | ) | ||||||||
| 多户住宅楼盘 |
3,952 | 8,492 | 1,168 | (4,540 | ) | 2,784 | ||||||||||||||
| 非住宅房地产 |
408 | 420 | 441 | (12 | ) | (33 | ) | |||||||||||||
| 商业贷款和租赁 |
1,911 | 2,184 | 2,628 | (273 | ) | (717 | ) | |||||||||||||
| 消费者 |
3 | 4 | 4 | (1 | ) | (1 | ) | |||||||||||||
| $ | 6,415 | $ | 11,317 | $ | 4,459 | $ | (4,902 | ) | $ | 1,956 | ||||||||||
不良贷款和资产
我们定期审查贷款，通常在本金或利息逾期90天或更长时间时将贷款置于非应计状态。此外，当我们预计不会收到全额利息或本金时，我们将贷款置于非应计状态。将贷款置于非应计状态时应计和未支付的利息从利息收入中冲回。就非应计贷款收到的利息付款根据我们的重要会计政策确认。一旦贷款被置于非应计状态，借款人通常必须证明至少连续六个月的合同付款履行情况，才有资格恢复应计状态。我们可能有被归类为拖欠90天或更长时间的贷款仍在累积。通常，我们不会使用这类贷款分类，除非：（1）贷款在期末日期后不久被全额偿还；（2）贷款有良好的担保，且不存在对其催收的断言或未决的法律障碍；或（3）借款人已汇出所有预定付款，并且在其他方面基本上遵守贷款条款，但实际收到的贷款付款的处理或贷款的续贷并未因行政原因发生。截至2025年9月30日，我们有三笔此类贷款。
下表列出了我们的不良贷款和不良资产的金额和类别：
| 2025年9月30日 |
2025年6月30日 |
2024年12月31日 |
季度变化 |
九个月变化 |
||||||||||||||||
| （千美元） |
||||||||||||||||||||
| 非应计贷款： |
||||||||||||||||||||
| 一至四户住宅楼盘 |
$ | 12 | $ | 13 | $ | 126 | $ | (1 | ) | $ | (114 | ) | ||||||||
| 多户住宅楼盘 |
— | — | 1,453 | — | (1,453 | ) | ||||||||||||||
| 非住宅房地产 |
— | — | 393 | — | (393 | ) | ||||||||||||||
| 商业贷款和租赁 |
9,230 | 9,206 | $ | 14,960 | 24 | (5,730 | ) | |||||||||||||
| 消费者 |
— | — | 2 | — | (2 | ) | ||||||||||||||
| 9,242 | 9,219 | 16,934 | 23 | (7,692 | ) | |||||||||||||||
| 逾期超过90天的贷款，仍在计提 |
2,244 | 2,226 | — | 18 | 2,244 | |||||||||||||||
| 其他止赎资产 |
45 | 738 | 1,391 | (693 | ) | (1,346 | ) | |||||||||||||
| 不良资产总额 |
$ | 11,531 | $ | 12,183 | $ | 18,325 | $ | (652 | ) | $ | (6,794 | ) | ||||||||
| 比率： |
||||||||||||||||||||
| 贷款总额的信贷损失备抵 |
1.15 | % | 1.13 | % | 0.85 | % | ||||||||||||||
| 不良贷款信贷损失备抵 |
76.74 | 79.65 | 44.71 | |||||||||||||||||
| 不良贷款占贷款总额 |
1.49 | 1.42 | 1.89 | |||||||||||||||||
| 不良资产占总资产比 |
0.79 | 0.85 | 1.28 | |||||||||||||||||
| 非应计贷款占贷款总额 |
1.20 | 1.15 | 1.89 | |||||||||||||||||
| 非应计贷款占总资产 |
0.64 | 0.65 | 1.18 | |||||||||||||||||
不良资产
第三季度不良资产减少了65.2万美元，截至2025年9月30日为1150万美元，2025年6月30日为1220万美元，而2024年12月31日为1830万美元。减少的主要原因是2025年第三季度的其他止赎资产减记和销售额为696,000美元。截至2025年9月30日，公司不良资产与总资产的比率为0.79%，而截至2025年6月30日为0.85%，截至2024年12月31日为1.28%。
2025年1月3日，美国政府提出和解2024年2月提交的价值1050万美元的美国政府合同纠纷法索赔。在2025年1月与美国政府谈判后，我们同意以560万美元现金解决索赔。这笔560万美元的款项是在2025年第二季度收到的。
关于剩余的840万美元的美国政府设备融资风险，我们根据《合同纠纷法》向主承包商提交了索赔，以进行认证并提交给美国政府。2025年5月29日，我们收到了美国政府对索赔的回应，其中包括一份和解提议，根据索赔的案情，我们认为该提议不充分。因此，在2025年9月，我们向主承包商提交了一份将提交给联邦索赔法院的投诉，供其审查。根据ASC 310，我们在2025年第二季度记录了与这项索赔相关的210万美元的特定准备金，这反映了我们对该索赔的贴现现金流估值，其中包括预计的诉讼时间和与诉讼程序相关的费用。
记录投资总额为110万美元的多户住宅房地产敞口于2025年第二季度转移至OREO，随后立即出售。截至2025年9月30日的九个月期间，记录余额为91,000美元的机械和商用车辆被转移到止赎资产。
流动性和资本资源
流动性。我们流动性管理的总体目标是确保有足够的现金资金来满足所有财务承诺，并利用投资机会。我们管理流动性是为了满足按需或在合同到期时提取存款，在到期时偿还借款，并在机会出现时为新的贷款和投资提供资金。
我们的主要资金来源是存款、贷款和证券的本金和利息支付，以及在较小程度上的批发借款、到期证券和短期投资的收益、出售贷款和证券以及租赁付款。贷款和证券的预定摊销，以及借款收益，是可以预见的资金来源。然而，其他资金来源，如存款流入、抵押贷款提前还款和抵押贷款销售受市场利率、经济状况和竞争的影响很大。我们预计，我们将有足够的可用资金来满足当前的贷款承诺和信用额度以及未展期或展期的到期存单。我们通常保持充分投资，并利用FHLB预付款作为额外的资金来源。截至2025年9月30日，我们有1000万美元的FHLB预付款未偿还，截至2024年12月31日，我们有2000万美元。
该公司是独立于NA的班克金融的独立法人实体。公司必须提供自己的流动性，以向其股东支付任何股息和回购其普通股的股份，以及用于其他公司目的。公司流动性的主要来源是从银行获得的股息支付。银行向公司支付股息的能力受到监管限制。公司于2021年完成发行2000万美元的次级票据，发行利率为3.75%，于2031年5月15日到期。2025年3月，公司回购了50万美元的这些次级票据，录得4.2万美元的收益。2024年3月，公司回购了100万美元的这些次级票据，录得10.7万美元的收益。截至2025年9月30日，该公司（按未合并、独立计算）的流动资产为840万美元。2020年，公司在一家代理行获得了500万美元的无担保授信额度，以提供第二流动性来源。利息按最优惠利率减0.50%支付。该授信额度在2025年没有展期。
截至2025年9月30日，我们不知道有任何已知趋势、事件或不确定性对我们的流动性产生或合理可能产生重大不利影响。截至2025年9月30日，我们没有其他资本支出的重大承诺。
资本管理-银行。我们资本管理的总体目标是确保有足够的资本来支持贷款、存款和其他资产和负债增长机会，并保持足够的资本以吸收与银行业相关的业务风险所固有的不可预见的损失或减记。我们寻求平衡需要更高的资本水平以应对此类不可预见的风险和目标，以实现我们的股东投资的资本的适当回报。
该银行须遵守由联邦银行机构管理的监管资本要求。资本充足准则和及时纠正措施规定，涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化计量。资本金额和分类也要受到监管机构的定性判断。未能满足最低资本要求可能会导致监管行动。可供出售证券的未实现净损益不计入计算监管资本。
联邦银行机构为资产低于100亿美元的金融机构制定了“社区银行杠杆率”（银行有形股本资本与平均合并总资产的比率）。超过这一比率的“合格社区银行”将被视为符合所有其他资本和杠杆要求，包括根据及时纠正行动法规被视为“资本充足”的资本要求。联邦银行机构在评估一家金融机构是否符合资本比率要求的社区银行资格时，可能会考虑该金融机构的风险状况。联邦银行机构必须将新的社区银行杠杆率的最低资本设定为不低于8%且不超过10%。自2022年1月1日起，杠杆率达到或超过9%且满足其他特定标准的银行机构可以选择使用社区银行杠杆率框架。金融机构可以随时选择受制于这一新定义，并选择退出这一新定义。作为符合条件的社区银行，我们选择从2020年第二季度开始受此定义的约束。截至2025年9月30日，该行社区银行杠杆率为11.36%。
迅速纠正行动条例提供了五种分类：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足，尽管这些术语不用于代表整体财务状况。如果只是资本充足，接受经纪存款需要监管机构的批准。如果资本不足，资本分配是有限的，资产增长和扩张也是如此，需要资本修复计划。
公司及本行各自采纳监管资本政策，目标一级杠杆率至少为7.5%，本行总风险资本比率至少为10.5%。监管资本政策规定的最低资本比率将提高，并在必要时制定其他最低资本要求。根据监管资本政策，本行不会寻求任何收购或增长机会、宣派任何股息或进行任何股票回购会导致本行的总风险资本比率和/或其一级杠杆率低于目标最低资本水平或资本充足所需的资本水平加上资本保全缓冲（“CCB”）。CCB最低为2.5%。截至2025年9月30日，该行在监管框架下资本充足，可迅速采取纠正行动。不存在管理层认为改变了银行及时纠正行动资本化类别的条件或事件。
本行在未经事先监管批准的情况下，可向公司宣派及派付股息的金额受监管限制，并须遵守无须事先监管批准的股息监管通知规定。
银行的实际和所需资本金额和比率为：
| 实际 |
资本充足目的所需 |
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| 金额 |
比 |
金额 |
比 |
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| （千美元） |
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| 2025年9月30日 |
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| 社区银行杠杆率 |
$ | 164,256 | 11.36 | % | $ | 130,134 | 9.00 | % | ||||||||
| 2024年12月31日 |
||||||||||||||||
| 社区银行杠杆率 |
$ | 159,779 | 11.23 | % | $ | 128,017 | 9.00 | % | ||||||||
季度现金股息。该公司宣布，截至2025年9月30日和2024年9月30日止九个月的现金股息分别为每股0.30美元。
定性分析。市场风险的一个重要形式是利率风险。利率风险源于我们的资产、负债和表外合同（即远期贷款承诺）的到期或重新定价的时间差异、贷款提前还款和存款提取的影响、因使用不同指数而产生的贷款和资金利率行为差异以及因恒定或可变信用风险投资在不同期限范围内的利率关系变化而产生的“收益率曲线风险”。除了直接影响净利息收入外，市场利率的变化还会影响新贷款的发放量、借款人偿还浮动利率贷款的能力、贷款预付款和再融资量、分类为可供出售的投资证券的账面价值以及存款的流动和组合。
我们利率风险管理的一般目标是，根据我们的业务战略确定适当的风险水平，然后以与我们的政策相一致的方式管理该风险，以尽可能减少我们的净利息收入对市场利率变化的风险敞口。我们的资产/负债管理委员会（“ALCO”）由某些高级管理层成员组成，该委员会评估某些资产和负债固有的利率风险、我们的经营环境以及资本和流动性要求，并相应地修改我们的借贷、投资和存款聚集策略。然后，董事会审查ALCO的活动和战略，这些战略对我们的净息差的影响，以及市场利率变化对我们的贷款和证券组合的经济价值以及我们的存款和借款的内在价值的影响，并向全体董事会报告。
我们积极评估与我们的借贷、投资和存款活动相关的利率风险。为了更好地管理利率风险，我们不再强调居民住房抵押贷款的发放，加大了对非居民房地产贷款、多户住宅房地产贷款以及商业贷款和商业租赁发放的重视。此外，根据市场利率以及我们的资本和流动性头寸，我们通常会出售全部或部分较长期、固定利率的住宅贷款，并且通常是在服务留存的基础上。此外，我们主要投资于期限较短的证券，与较长期投资相比，这些证券的收益率通常较低。通过增加我们在较短期贷款和证券以及浮动利率贷款方面的投资来缩短我们生息资产的平均期限，有助于更好地匹配我们资产和负债的期限和利率，从而减少我们的净利息收入对市场利率变化的风险敞口。最后，我们将所有投资组合归类为可供出售，以便在流动性管理方面提供灵活性。
我们利用综合分析来监测银行对利率变化的风险敞口。权益分析的经济价值是一种模型，用于估计一系列利率情景下的投资组合净值（“NPV”）变化。NPV是资产、负债和表外合同的预期现金流折现现值。在计算NPV的变化时，我们假设估计的贷款提前还款率、再投资率和存款衰减率似乎最有可能基于先前利率变化期间的历史经验。
我们的净利息收入分析利用了下文所述的动态GAP分析得出的数据，并应用了几个附加要素，包括实际利率指数和保证金、利率下限和上限等合同限制以及截至资产负债表日的美国国债收益率曲线。此外，我们应用一致的平行收益率曲线移动（在两个方向上）来确定如果理论收益率曲线移动发生在瞬时，净利息收入可能发生的变化。净利息收入分析还根据平行收益率曲线偏移导致的提前还款率变化调整动态GAP重定价分析。
我们的动态GAP分析确定了资产和负债在多个时间段（从隔夜到五年不等）的重新定价之间的相对平衡。动态GAP分析包括来自贷款和抵押贷款支持证券的预期现金流，应用基于每种贷款和证券类型的当前利率与市场利率之间的差异的提前还款率。该分析识别了资产和负债重新定价时机的错配，但不一定提供准确的利率风险指标，因为它省略了纳入净利息收入分析的因素。
定量分析。下表列出，截至2025年9月30日，美国国债收益率曲线指定瞬时平行移动将导致的银行净现值和净利息收入的估计变化。对假设利率变化的预期影响的计算是基于众多假设，包括市场利率的相对水平、贷款提前还款和存款衰减，不应被视为实际结果的指示性。
| 估计净现值增加（减少） |
预计净利息收入增加（减少）额 |
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| 利率变动（基点） |
金额 |
百分比 |
金额 |
百分比 |
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| （千美元） |
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| +400 |
$ | (16,801 | ) | (7.03 | )% | $ | 7,523 | 15.82 | % | ||||||||
| +300 |
(4,576 | ) | (1.92 | ) | 5,785 | 12.17 | |||||||||||
| +200 |
290 | 0.12 | 3,997 | 8.41 | |||||||||||||
| +100 |
1,857 | 0.78 | 2,056 | 4.32 | |||||||||||||
| -100 | (4,924 | ) | (2.06 | ) | (2,289 | ) | (4.81 | ) | |||||||||
| -200 | (12,617 | ) | (5.28 | ) | (4,789 | ) | (10.07 | ) | |||||||||
| -300 | (22,175 | ) | (9.28 | ) | (8,579 | ) | (18.04 | ) | |||||||||
| -400 | (26,981 | ) | (11.30 | ) | (11,974 | ) | (25.19 | ) | |||||||||
上表显示，在2025年9月30日，如果利率立即下降200个基点，预计该行的净现值将下降5.28%，净利息收入将减少480万美元。如果利率立即上调200个基点，预计该行的净现值将增加0.12%，净利息收入将增加400万美元。该数据不反映我们可能针对利率变化采取的任何行动，例如基于当地竞争因素对某些存款账户支付的利率变化，这可能会降低对NPV和净利息收入的实际影响（如果有的话）。
上述利率风险计量所采用的方法存在一定的缺陷。对NPV和净利息收入的变化进行建模需要我们做出某些假设，这些假设可能反映也可能不反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。上述净现值和净利息收入表假设我们在一段时期开始时存在的对利率敏感的资产和负债的构成在被计量期间保持不变，因此，该数据不反映我们可能针对利率变化采取的任何行动，例如基于当地竞争因素的某些存款账户支付的利率变化。该表还假设，无论到期期限或特定资产和负债的重新定价特征如何，利率的特定变化在收益率曲线上得到统一反映。由于上述缺点，管理层在评估利率风险管理策略时会考虑许多额外因素，例如贷款和存款余额的预计变化以及各种预计的远期利率情景。因此，尽管NPV和净利息收入表提供了我们对特定时间点利率变化的敏感性的指示，但此类测量并非旨在也不提供市场利率变化对我们的净利息收入影响的精确预测，并且将与实际结果有所不同。
| 控制和程序 |
在公司管理层（包括董事长、首席执行官兼总裁以及执行副总裁兼首席财务官）的监督和参与下，对截至2025年9月30日公司披露控制和程序（定义见经修订的1934年证券交易法颁布的规则13a-15（e））的设计和运作的有效性进行了评估。基于该评估，公司管理层，包括董事长、首席执行官、总裁以及执行副总裁兼首席财务官，得出结论认为公司的披露控制和程序是有效的。
截至2025年9月30日止季度，公司财务报告内部控制未发生对公司财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
| 法律程序
本公司及其附属公司在正常业务过程中受到各种法律诉讼。管理层认为，根据目前可获得的信息，这些法律诉讼的解决预计不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。 |
| 风险因素 |
公司此前向美国证券交易委员会提交的文件中披露的风险因素没有重大变化。
| 未登记的股权证券销售、收益使用、发行人购买股权证券 |
|
| (a) |
未登记出售股本证券。不适用。 |
| (b) |
收益用途。不适用。 |
| （c） |
回购股本证券。 |
在2025年第三季度期间，我们没有购买由我们或代表我们购买的普通股。
截至2025年9月30日，公司已根据经修订及不时延长的最新股份回购授权购回8,085，578股普通股。本期回购授权方案已于2025年6月16日到期。
| 高级证券违约 |
没有。
| 矿山安全披露 |
不适用。
| 其他信息 |
截至2025年9月30日止三个月期间，公司没有董事或执行人员采纳或终止任何旨在满足规则10b5-1（c）和/或任何“规则10b5-1交易安排”的肯定抗辩条件的购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划。
| 展览 |
| 附件编号 | 附件说明 | |||
| 10.1 | 修订第一号针对经修订及重述的《雇佣协议》及《班克金融》、《国家 协会修订并重述了与F. Morgan Gasior的雇佣协议 |
附件 10.1公司8-KF表格的当前报告，最初于2025年8月14日向美国证券交易委员会提交 | ||
| 10.2 | 修订第一号针对经修订及重述的《雇佣协议》及《班克金融》、《国家 协会修订并重述了与Paul A. Cloutier的雇佣协议 |
附件 10.2公司8-KF表格的当前报告，最初于2025年8月14日向美国证券交易委员会提交 | ||
| 31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 | 随此提交 | ||
| 31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 | 随此提交 | ||
| 32 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官和首席财务官进行认证* | 随此提交 | ||
| 101 | 他关注的是以内联广泛业务报告语言（iXBRL）格式的截至2025年9月30日的季度的10-Q表格的班克金融公司季度报告中的财务报表：（i）综合财务状况报表，（ii）综合经营报表，（iii）综合全面收益表，（iv）综合股东权益变动表，（v）综合现金流量表及（vi）综合财务报表附注。 | 随此提交 | ||
| 104 | 封面页交互式数据文件（格式为内联XBRL，包含在附件 101中） | 随此提交 |
| * |
已向公司提供第906节要求的本书面陈述的签名正本，公司将予以保留，并应要求提供给证券交易委员会或其工作人员。 |
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告，并因此获得正式授权。
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BankFinancial Corporation |
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| 日期： |
2025年10月30日 | 签名： |
/s/F. Morgan Gasior |
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F. Morgan Gasior |
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董事会主席、首席执行官兼总裁 |
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/s/Paul A. Cloutier |
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Paul A. Cloutier |
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执行副总裁兼首席财务官 |
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