附件 99.1
Cian PLC公布2023年第三季度和九个月财务业绩
2023年11月21日，塞浦路斯拉纳卡——俄罗斯领先的在线房地产分类广告平台Cian PLC（MOEX：CIAN）（“Cian”、“集团”或“公司”）今天公布了截至2023年9月30日的第三季度和九个月的财务业绩。
2023年第三季度主要财务和运营亮点1
| · | 营收同比增长44%至32.38亿卢布（3320万美元）。 |
| · | 该期间的利润为8.12亿卢布（830万美元）。 |
| · | 经调整EBITDA2同比增长98%，达到10.86亿卢布（1110万美元）。 |
| · | 调整后EBITDA利润率2同比增长9.0个百分点至33.5%。 |
| · | 核心业务收入同比增长40%至30.36亿卢布（合3120万美元）。 |
2023年九个月主要财务和运营亮点1
| · | 营收同比增长41%至83.01亿卢布（合8520万美元）。 |
| · | 该期间的利润为14.27亿卢布（1460万美元）。 |
| · | 经调整EBITDA2同比增长87%，达到20.29亿卢布（2080万美元）。 |
| · | 调整后EBITDA利润率2增长5.9个百分点，达24.4%。 |
| · | 核心业务收入同比增长41%至78.94亿卢布（合8100万美元）。 |
Cian PLC首席执行官Dmitriy Grigoriev评论说：“即使在充满挑战的宏观经济环境中，我们公司也展示了其核心业务和交易服务的稳健表现。Cian维持对稳健盈利能力支撑的增长的关注。Q3业绩再次证明，我们的业务可以被定性为逆周期：虽然在二级市场高活跃度的时期，内容通常会减少，但付费垂直领域，如一级房地产和抵押贷款市场，一直在相当积极地增长。我们继续加强我们的交易业务，收购了SmartDeal的100%股权——这是俄罗斯市场上房地产交易电子登记的领先参与者。”
纽交所退市
2023年3月15日，公司收到纽约证券交易所监管机构工作人员的书面通知，通知公司已决定将公司的美国存托股票（ADS）从纽约证券交易所摘牌。该公司利用其对该裁决进行复核的权利，因此对该决定提出了上诉。经过包括提交书面意见以及向纽交所董事会委员会口头陈述的上诉程序，该公司于2023年7月21日收到通知，该委员会已达成维持退市决定的最终决定。
1本新闻稿通篇包括美元翻译，完全是为了方便读者，按截至2023年9月30日俄罗斯中央银行所报汇率计算（97.4147卢布兑换1.00美元）
2调整后EBITDA和调整后EBITDA利润率是非国际财务报告准则衡量标准。请参阅本新闻稿其他地方的“非国际财务报告准则财务措施和补充财务信息”，了解这些措施的描述及其与最直接可比的国际财务报告准则财务措施的对账。
将公司ADS从纽交所上市的规定于2023年7月31日生效。该公司预计退市不会对其ADS计划下的ADS条款产生任何即时影响，ADS将继续以目前的形式存在。该公司ADS在莫斯科交易所的交易不受影响，并照常进行。
2023年9月20日，公司向美国证券交易委员会（“SEC”）提交了15F表格，要求终止其在SEC的ADS注册，从而启动了公司根据《交易法》立即暂停报告义务的程序。根据《交易法》向SEC注销注册和终止公司的报告义务预计将在其向SEC提交15F表格90天后生效。尽管已注销注册，公司目前打算继续定期公开披露财务信息，但须遵守适用的法律法规。
2023年10月3日，公司报告称，已向俄罗斯中央银行提交了与公司美国存托股票相关的外国证券招股说明书，每份股票代表Cian PLC的一股普通股，以及适用法律要求的在莫斯科交易所上市的其他文件。采取这些措施的目的是在正常业务过程中维持公司ADS在莫斯科交易所的交易。
收购SmartDeal
Q3，公司根据双方于2023年4月订立的初步协议获得监管批准，并宣布完成收购SmartDeal 100%股本的主要部分交易。
收购SmartDeal将有助于开发Cian的综合在线交易平台，并通过增强在线交易服务和扩大公司面向房地产经纪人、开发商和银行的B2B产品组合，为B2B和B2C客户等改善产品价值主张。
2023年第三季度和九个月业绩
影响同比趋势和比较的因素
我们认为，2023年前9个月房地产市场的趋势特别具有以下事件的特征：（i）2022年12月，补贴政府抵押贷款延长至2024年7月。不过，该计划中的抵押贷款利率从7%提高到了8%。同时，放宽了政府补贴计划对家庭的要求（该计划中的利率为6%）。这些变化给抵押贷款市场带来额外压力，并导致补贴项目之间的需求交叉流动；（ii）俄罗斯央行继续上调关键利率。2023年7-9月连续三次上调导致关键利率合计从7.5%上调至13.0%。这导致二级市场需求减少，一级市场需求增加，政府补贴抵押贷款计划仍然存在；（iii）2023年9月，政府补贴抵押贷款计划的首付从15%提高到20%。由于人们有动力在新规定生效前完成交易，这一增长促进了需求的增长。
2
报告日后，2023年10月27日，随着高通胀和卢布持续大幅贬值，关键利率提高至15%。
2023年第三季度业绩
收入
截至2023年9月30日止三个月的收入为32.38亿卢布，与截至2022年9月30日止三个月的22.41亿卢布相比，增加了9.97亿卢布，增幅为44%。收入增加是由核心业务分部的增长所带动。
下表概述了所示期间按分部和类型划分的收入明细（单位：百万卢布和美元）：
| 三个月结束 | ||||||||||||||||
| 9月30日， 2022 |
9月30日， 2023 |
9月30日， 2023 |
同比 增长 |
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| 卢布 | 卢布 | 美元(1) | ||||||||||||||
| 总收入 | 2,241 | 3,238 | 33.2 | 44 | % | |||||||||||
| 核心业务 | 2,166 | 3,036 | 31.2 | 40 | % | |||||||||||
| 交易型业务 | 75 | 202 | 2.1 | 169 | % | |||||||||||
1本新闻稿通篇包括美元翻译，完全是为了方便读者，并以截至2023年9月30日俄罗斯中央银行的汇率报价（97.4147卢布兑换1.00美元）计算。
核心业务分部收入
截至2023年9月30日止三个月的核心业务收入达到30.36亿卢布，较截至2022年9月30日止三个月的21.66亿卢布增长40%。核心业务收入增长是由所有关键收入来源的强劲表现推动的——上市收入、潜在客户生成和展示广告收入。
交易业务分部收入
我们已将我们以前的运营部门抵押贷款市场、估值和分析以及端到端产品合并在一个单一的“交易业务”运营部门下。前期比较代表这前三个部分的汇总。截至2023年9月30日止三个月的交易业务收入为2.02亿卢布，上年同期为0.75亿卢布，对应增加1.27亿卢布或169%。这一增长主要是由于抵押贷款市场和在线交易的收入增长。
3
营业费用
与截至2022年9月30日止三个月的18.97亿卢布相比，截至2023年9月30日止三个月的总运营费用增加25%至23.78亿卢布。这一增长主要是由营销费用增长推动的。
下表列出了我们在所示期间的运营费用明细（单位：百万卢布和美元）：
| 三个月结束 | ||||||||||||||||
| 9月30日， 2022 |
9月30日， 2023 |
9月30日， 2023 |
同比 增长 |
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| 卢布 | 卢布 | 美元(1) | ||||||||||||||
| 营业费用 | 1,897 | 2,378 | 24.4 | 25 | % | |||||||||||
| 营销费用 | 647 | 965 | 9.9 | 49 | % | |||||||||||
| 与雇员有关的开支 | 911 | 1,054 | 10.8 | 16 | % | |||||||||||
| IT费用 | 148 | 144 | 1.5 | -3 | % | |||||||||||
| 折旧及摊销 | 65 | 68 | 0.7 | 5 | % | |||||||||||
| 其他经营费用 | 126 | 147 | 1.5 | 17 | % | |||||||||||
1本新闻稿通篇包括美元翻译，完全是为了方便读者，并以截至2023年9月30日俄罗斯中央银行的汇率报价（97.4147卢布兑换1.00美元）计算。
期内溢利
截至2023年9月30日止三个月的利润为8.12亿卢布，而截至2022年9月30日止三个月的利润为3.8亿卢布。该期间的变化是由收入增长超过营业费用增长所推动的。
调整后EBITDA和调整后EBITDA利润率
截至2023年9月30日止三个月的调整后EBITDA达到10.86亿卢布，而截至2022年9月30日止三个月的调整后EBITDA为5.49亿卢布。调整后EBITDA的增长主要是由收入增长推动的。
截至2023年9月30日止三个月经调整EBITDA利润率增长9.0个百分点至33.5%。
九个月2023年业绩
收入
截至2023年9月30日止九个月的收入为83.01亿卢布，而截至2022年9月30日止九个月的收入为58.72亿卢布，增加了24.29亿卢布，增幅为41%。收入增长主要由核心业务分部增长所带动。
核心业务分部收入
截至2023年9月30日止9个月核心业务收入达78.94亿卢布，较截至2022年9月30日止9个月的56.08亿卢布增长41%。与第三季度类似，核心业务收入增长是由所有关键收入流的积极表现推动的。
4
截至2023年9月30日止九个月，莫斯科和莫斯科地区的核心业务收入达到57.95亿卢布，与上一年的41.26亿卢布相比，增长了16.69亿卢布，增幅为40%。截至2023年9月30日止9个月俄罗斯其他地区的核心业务收入为20.99亿卢布，较上年的14.82亿卢布增加6.17亿卢布，增幅为42%。
交易业务分部收入
截至2023年9月30日止9个月的交易业务收入为4.07亿卢布，上年为2.64亿卢布，增加了1.43亿卢布，增幅为54%。这一增长主要是由于抵押贷款市场和在线交易的收入增长。
营业费用
总运营费用从截至2022年9月30日止九个月的54.84亿卢布增加28%至截至2023年9月30日止九个月的70.03亿卢布，主要受营销费用增加的推动。
下表列出了我们在所示期间的运营费用明细（单位：百万卢布和美元）：
| 九个月 | ||||||||||||||||
| 9月30日， 2022 |
9月30日， 2023 |
9月30日， 2023 |
同比 增长 |
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| 卢布 | 卢布 | 美元(1) | ||||||||||||||
| 营业费用 | 5,484 | 7,003 | 71.9 | 28 | % | |||||||||||
| 营销费用 | 1,730 | 2,717 | 27.9 | 57 | % | |||||||||||
| 与雇员有关的开支 | 2,701 | 3,206 | 32.9 | 19 | % | |||||||||||
| IT费用 | 410 | 457 | 4.7 | 11 | % | |||||||||||
| 折旧及摊销 | 204 | 188 | 1.9 | -8 | % | |||||||||||
| 其他经营费用 | 439 | 435 | 4.5 | -1 | % | |||||||||||
1本新闻稿通篇包括美元翻译，完全是为了方便读者，按截至2023年9月30日俄罗斯中央银行所报汇率计算（97,4147卢布兑换1.00美元）
与雇员有关的开支
截至2023年9月30日止9个月的员工相关开支由截至2022年9月30日止9个月的27.01亿卢布增加19%至32.06亿卢布，主要是由于工资、薪金和相关税收的增长。截至2023年9月30日止9个月的工资、薪金及相关税项及其他与员工相关的开支总额为25.53亿卢布，而截至2022年9月30日止9个月则为21.31亿卢布。这一增长主要是由于薪酬增长与市场水平一致，而员工人数增长温和。
营销费用
营销费用从截至2022年9月30日止九个月的17.30亿卢布增至截至2023年9月30日止九个月的27.17亿卢布。这一增长主要是由于比较期间的金额异常低，因为由于市场的高度不确定性，我们在2022年前九个月大幅减少了营销支出。
5
营销费用占收入的百分比由截至2022年9月30日止九个月的29.5%增加至截至2023年9月30日止九个月的32.7%。
IT费用
IT费用从截至2022年9月30日止九个月的4.1亿卢布增加11%至截至2023年9月30日止九个月的4.57亿卢布。这一增长主要是由托管和呼叫跟踪成本推动的。
其他经营费用
其他经营开支由截至2022年9月30日止9个月的4.39亿卢布减少1%至截至2023年9月30日止9个月的4.35亿卢布。
期内溢利
截至2023年9月30日止9个月的利润为14.27亿卢布，而截至2022年9月30日止9个月的亏损为900万卢布。期内利润变动主要受收入增速高于费用增速推动。
调整后EBITDA和调整后EBITDA利润率
截至2023年9月30日止九个月的调整后EBITDA达到20.29亿卢布，而截至2022年9月30日止九个月的调整后EBITDA为10.85亿卢布。调整后EBITDA的增长主要是由收入增长推动的。
截至2023年9月30日止9个月经调整EBITDA利润率增加5.9个百分点至24.4%。
2023年第三季度和九个月财务业绩电话会议
考虑到现有的不确定性和市场波动，公司将不会进行2023年第三季度和九个月的电话会议。欢迎投资者、分析师、媒体使用本新闻稿提供的联系方式向公司发送问询。
关于Cian
Cian是大型、未充分渗透且不断增长的俄罗斯房地产分类广告市场中领先的在线房地产分类广告平台，在俄罗斯各地拥有强大的影响力，并在该国的主要大都市地区处于领先地位。公司在全球最受欢迎的在线房地产分类广告流量排名前十二（基于SimilarWeb2023年10月流量数据）。Cian的联网房产平台将数百万房产买家和租房者连接到数百万个各类优质房产房源——住宅和商业、一级和二级、城市和郊区。在2023年的九个月中，该公司通过其平台和月观众提供了190万个房源，平均UMV为1940万。通过其技术驱动的平台和对俄罗斯房地产市场的深刻洞察，该公司为其客户和用户提供端到端的体验，并帮助他们解决前往新家或工作地点的旅程中的多个痛点。
资料来源：Cian PLC
6
前瞻性陈述
本新闻稿包含前瞻性陈述。本新闻稿中包含的任何不属于历史事实陈述的明示或暗示陈述，均可被视为前瞻性陈述，包括但不限于关于我们2023年财务前景和长期增长战略的陈述，以及包含“目标”、“相信”、“预期”、“目标”、“打算、打算”、“可能”、“预期”、“估计”、“计划”、“项目”、“将”、“可能”、“可能”、“应该”、“将”、“可能”等类似含义或否定含义的词语和术语的陈述。前瞻性陈述既不是承诺也不是保证，而是涉及已知和未知的风险和不确定性，这些风险和不确定性可能导致实际结果与预测的结果大不相同，包括但不限于：俄罗斯和乌克兰之间正在进行的军事行动对俄罗斯经济的负面影响，针对俄罗斯的制裁、出口管制和类似措施的任何负面影响以及对乌克兰军事冲突的其他反应；我们保持领先市场地位的能力，特别是在莫斯科、圣彼得堡和某些其他地区，以及我们在某些其他地区取得并保持领先市场地位的能力；我们在俄罗斯房地产分类广告市场与现有和新的行业参与者进行有效竞争的能力；我们严重依赖我们的品牌和声誉；任何潜在的未能适应来自某些俄罗斯地理市场的房地产交易或对服务的需求的任何实质性转变；俄罗斯房地产市场的任何低迷和俄罗斯的总体经济状况；由于取消或任何变化而对我们的运营产生的任何影响，俄罗斯抵押贷款补贴计划或其他政府支持计划；新冠疫情的进一步广泛影响，或可能限制我们正常开展业务能力的其他公共卫生危机、自然灾害或其他灾难性事件；我们与客户和某些其他方建立和维持重要关系的能力；未能建立和维持对财务报告的适当和有效的内部控制；未能纠正我们在财务报告内部控制中发现的现有缺陷，包括我们的信息技术一般控制；Cian于2023年4月27日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的20-F表格年度报告中“风险因素”标题下讨论的数据隐私、数据保护或其他领域的任何新的或现有政府法规以及其他重要因素。
本新闻稿中包含的任何前瞻性陈述仅在本新闻稿发布之日发表，因此不应过分依赖此类陈述。除适用法律要求的范围外，我们不承担任何义务或承诺更新或修改本新闻稿中包含的任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
投资者联系人：
达里亚·法迪耶娃
ir @ cian.ru
媒体联系人：
奥尔加·波多利亚卡
PR @ cian.ru
7
综合损益表及其他综合收益（百万卢布及美元，股份及每股金额除外）
| 三个月结束 | ||||||||||||
| 9月30日， 2022 |
9月30日， 2023 |
9月30日， 2023 |
||||||||||
| 卢布 | 卢布 | 美元(1) | ||||||||||
| （未经审计） | （未经审计） | （未经审计） | ||||||||||
| 收入 | 2,241 | 3,238 | 33.2 | |||||||||
| 营业费用： | ||||||||||||
| 营销费用 | (647 | ) | (965 | ) | (9.9 | ) | ||||||
| 与雇员有关的开支 | (911 | ) | (1,054 | ) | (10.8 | ) | ||||||
| IT费用 | (148 | ) | (144 | ) | (1.5 | ) | ||||||
| 折旧及摊销 | (65 | ) | (68 | ) | (0.7 | ) | ||||||
| 其他经营费用 | (126 | ) | (147 | ) | (1.5 | ) | ||||||
| 总营业费用 | (1,897 | ) | (2,378 | ) | (24 | ) | ||||||
| 营业利润 | 344 | 860 | 8.8 | |||||||||
| 财务费用 | (7 | ) | (2 | ) | (0.0 | ) | ||||||
| 财务收入 | 35 | 91 | 0.9 | |||||||||
| 外币汇兑收益，净额 | 127 | 183 | 1.9 | |||||||||
| 其他收益 | 12 | (60 | ) | (0.6 | ) | |||||||
| 所得税前利润 | 511 | 1,072 | 11.0 | |||||||||
| 所得税费用 | (131 | ) | (260 | ) | (2.7 | ) | ||||||
| 期内溢利 | 380 | 812 | 8.3 | |||||||||
| 本期综合收益总额 | 380 | 812 | 8.3 | |||||||||
| 每股利润，卢布 | ||||||||||||
| 归属于母公司普通股权益持有人的基本每股利润 | 5.43 | 11.61 | 0.12 | |||||||||
| 归属于母公司普通股权益持有人的稀释每股利润 | 5.32 | 11.18 | 0.11 | |||||||||
1本新闻稿通篇包括美元翻译，完全是为了方便读者，并以截至2023年9月30日俄罗斯中央银行的汇率报价（97.4147卢布兑换1.00美元）计算。
8
综合损益表及其他综合收益（百万卢布及美元，股份及每股金额除外）
| 九个月结束 | ||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2023年9月30日 | 2023年9月30日 | ||||||||||
| 卢布 | 卢布 | 美元(1) | ||||||||||
| （未经审计） | （未经审计） | （未经审计） | ||||||||||
| 收入 | 5,872 | 8,301 | 85.2 | |||||||||
| 营业费用： | ||||||||||||
| 营销费用 | (1,730 | ) | (2,717 | ) | (27.9 | ) | ||||||
| 与雇员有关的开支 | (2,701 | ) | (3,206 | ) | (32.9 | ) | ||||||
| IT费用 | (410 | ) | (457 | ) | (4.7 | ) | ||||||
| 折旧及摊销 | (204 | ) | (188 | ) | (1.9 | ) | ||||||
| 其他经营费用 | (439 | ) | (435 | ) | (4.5 | ) | ||||||
| 总营业费用 | (5,484 | ) | (7,003 | ) | (72 | ) | ||||||
| 营业利润 | 388 | 1,298 | 13.3 | |||||||||
| 财务费用 | (17 | ) | (14 | ) | (0.1 | ) | ||||||
| 财务收入 | 66 | 198 | 2.0 | |||||||||
| 外币汇兑收益/（亏损），净额 | (351 | ) | 482 | 4.9 | ||||||||
| 其他收益 | 33 | (36 | ) | (0.4 | ) | |||||||
| 所得税前利润 | 119 | 1,928 | 19.8 | |||||||||
| 所得税费用 | (128 | ) | (501 | ) | (5.1 | ) | ||||||
| 期内溢利/（亏损） | (9 | ) | 1,427 | 14.6 | ||||||||
| 期内全面收益/（亏损）总额 | (9 | ) | 1,427 | 14.6 | ||||||||
| 每股盈利/（亏损），单位：卢布 | ||||||||||||
| 归属于母公司普通股权益持有人的每股基本盈利/（亏损） | (0.13 | ) | 20.40 | 0.21 | ||||||||
| 归属于母公司普通股权益持有人的每股摊薄利润/（亏损） | (0.13 | ) | 19.63 | 0.20 | ||||||||
1本新闻稿通篇包括美元翻译，完全是为了方便读者，并以截至2023年9月30日俄罗斯中央银行的汇率报价（97.4147卢布兑换1.00美元）计算。
9
合并财务状况表（百万卢布和美元）
| 截至 | ||||||||||||
| 12月31日， 2022 |
9月30日， 2023 |
9月30日， 2023 |
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| 卢布 | 卢布 | 美元(1) | ||||||||||
| （已审核） | （未经审计） | （未经审计） | ||||||||||
| 物业、厂房及设备 | ||||||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||
| 财产和设备 | 68 | 73 | 0.7 | |||||||||
| 使用权资产 | 74 | 42 | 0.4 | |||||||||
| 商誉 | 785 | 933 | 9.6 | |||||||||
| 无形资产 | 1,077 | 1,574 | 16.2 | |||||||||
| 递延所得税资产 | 137 | 140 | 1.4 | |||||||||
| 其他非流动资产 | 8 | 7 | 0.1 | |||||||||
| 非流动资产合计 | 2,149 | 2,769 | 28.4 | |||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||
| 库存 | 30 | 28 | 0.3 | |||||||||
| 已付垫款和预付费用 | 99 | 110 | 1.1 | |||||||||
| 贸易和其他应收款 | 414 | 793 | 8.1 | |||||||||
| 预付所得税 | 3 | 10 | 0.1 | |||||||||
| 现金及现金等价物 | 4,110 | 6,328 | 65.0 | |||||||||
| 其他流动资产 | 169 | 192 | 2.0 | |||||||||
| 流动资产总额 | 4,825 | 7,461 | 76.6 | |||||||||
| 总资产 | 6,974 | 10,230 | 105.0 | |||||||||
| 权益与负债 | ||||||||||||
| 股权 | ||||||||||||
| 股本 | 2 | 2 | 0.0 | |||||||||
| 股份溢价 | 7,702 | 7,702 | 79.1 | |||||||||
| 以权益结算的职工福利准备金 | 648 | 1,028 | 10.6 | |||||||||
| 累计亏损 | (3,343 | ) | (1,917 | ) | (19.7 | ) | ||||||
| 总股本 | 5,009 | 6,815 | 70.0 | |||||||||
| 负债 | ||||||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||||
| 租赁负债 | 28 | 12 | 0.1 | |||||||||
| 递延所得税负债 | 127 | 117 | 1.2 | |||||||||
| 递延收入 | 108 | — | — | |||||||||
| 贸易及其他应付款项 | — | 98 | 1 | |||||||||
| 非流动负债合计 | 263 | 227 | 2.3 | |||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||
| 合同负债 | 554 | 705 | 7.2 | |||||||||
| 贸易及其他应付款项 | 642 | 1,695 | 17.4 | |||||||||
| 应交所得税 | 66 | 117 | 1.2 | |||||||||
| 其他应交税费 | 366 | 495 | 5.1 | |||||||||
| 职工股份支付负债 | — | 150 | 1.5 | |||||||||
| 租赁负债 | 41 | 26 | 0.3 | |||||||||
| 递延收入 | 33 | — | — | |||||||||
| 流动负债合计 | 1,702 | 3,188 | 32.7 | |||||||||
| 负债总额 | 1,965 | 3,415 | 35.1 | |||||||||
| 总负债及权益 | 6,974 | 10,230 | 105.0 | |||||||||
1本新闻稿通篇包括美元翻译，完全是为了方便读者，并以截至2023年9月30日俄罗斯中央银行的汇率报价（97.4147卢布兑换1.00美元）计算。
10
合并现金流量表（百万卢布和美元）
| 九个月结束 | ||||||||||||
| 9月30日， 2022 |
9月30日， 2023 |
9月30日， 2023 |
||||||||||
| 卢布 | 卢布 | 美元(1) | ||||||||||
| （未经审计） | （未经审计） | （未经审计） | ||||||||||
| 经营活动产生的现金流量 | ||||||||||||
| 所得税前利润 | 119 | 1 928 | 19.8 | |||||||||
| 调整为： | ||||||||||||
| 折旧及摊销 | 204 | 188 | 1.9 | |||||||||
| 职工股份支付费用 | 493 | 543 | 5.6 | |||||||||
| 财务收入 | (66 | ) | (198 | ) | (2.0 | ) | ||||||
| 财务费用 | 17 | 14 | 0.1 | |||||||||
| 外币汇兑（收益）/亏损，净额 | 351 | (482 | ) | (4.9 | ) | |||||||
| 预期信贷损失备抵的转回 | (16 | ) | (1 | ) | (0.0 | ) | ||||||
| 其他非现金项目 | (2 | ) | — | — | ||||||||
| 营运资金变动： | ||||||||||||
| 贸易及其他应收款项（增加）/减少 | 1 | (320 | ) | (3.3 | ) | |||||||
| 已付预付款和预付费用减少 | 20 | 1 | 0.0 | |||||||||
| 其他资产（增加）/减少 | 140 | (16 | ) | (0.2 | ) | |||||||
| 贸易及其他应付款项增加/（减少） | (141 | ) | 297 | 3.0 | ||||||||
| 合同负债和递延收益增加 | 81 | (48 | ) | (0.5 | ) | |||||||
| 其他负债增加 | 116 | 126 | 1.3 | |||||||||
| 经营活动产生的现金 | 1,317 | 2,032 | 20.9 | |||||||||
| 缴纳的所得税 | (75 | ) | (467 | ) | (4.8 | ) | ||||||
| 收到的利息 | 65 | 197 | 2.0 | |||||||||
| 已付利息 | (5 | ) | (4 | ) | (0.0 | ) | ||||||
| 经营活动产生的现金净额 | 1,302 | 1,758 | 18.0 | |||||||||
| 投资活动产生的现金流量 | ||||||||||||
| 收购一间附属公司，扣除收购的现金 | — | 64 | 0.7 | |||||||||
| 购置财产和设备 | (40 | ) | (27 | ) | (0.3 | ) | ||||||
| 购买无形资产 | (40 | ) | (60 | ) | (0.6 | ) | ||||||
| 投资活动所用现金净额 | (80 | ) | (23 | ) | (0.2 | ) | ||||||
| 筹资活动产生的现金流量 | ||||||||||||
| 支付租赁负债的本金部分 | (32 | ) | (31 | ) | (0.3 | ) | ||||||
| 筹资活动使用的现金净额 | (32 | ) | (31 | ) | (0.3 | ) | ||||||
| 现金及现金等价物净增加额 | 1,190 | 1,704 | 17.5 | |||||||||
| 期初现金及现金等价物 | 2,419 | 4,110 | 42.2 | |||||||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (323 | ) | 514 | 5.3 | ||||||||
| 预期信贷损失备抵的转回 | 13 | — | — | |||||||||
| 期末现金及现金等价物 | 3,299 | 6,328 | 65.0 | |||||||||
1本新闻稿通篇包括美元翻译，完全是为了方便读者，并以截至2023年9月30日俄罗斯中央银行的汇率报价（97.4147卢布兑换1.00美元）计算。
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非国际财务报告准则财务措施和补充财务信息
非国际财务报告准则财务措施的使用
我们在评估我们的经营业绩和财务沟通时使用调整后EBITDA和调整后EBITDA利润率作为非国际财务报告准则财务指标。
调整后EBITDA和调整后EBITDA利润率是不按照国际财务报告准则计算的财务指标。这些非《国际财务报告准则》财务计量不应被孤立地考虑，也不应被视为该期间损失的替代或替代，后者是最直接可比的《国际财务报告准则》计量，或根据《国际财务报告准则》计算和列报的任何其他财务业绩计量。调整后EBITDA和调整后EBITDA利润率作为分析工具存在局限性。其中一些限制是：
| · | 它们不包括折旧和摊销费用，虽然这些是非现金费用，但被折旧的资产未来可能不得不更换，增加了我们的现金需求； |
| · | 它们没有反映外币汇兑损失（收益），这减少（增加）了我们可用的现金； |
| · | 它们没有反映减少我们可用现金的所得税支付； |
| · | 它们不反映以股份为基础的薪酬费用，因此，不包括我们与员工相关的所有费用；和 |
| · | 其他公司，包括我们行业的公司，可能会以不同的方式计算这些衡量标准，这降低了它们作为比较衡量标准的有用性。 |
下表提供了我们从最直接可比的IFRS财务指标中使用的每个非IFRS财务指标的详细调节。
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调整后EBITDA与当期利润的对账，最直接可比的国际财务报告准则财务指标（百万卢布和美元）
| 三个月结束 | ||||||||||||
| 9月30日， 2022 |
9月30日， 2023 |
9月30日， 2023 |
||||||||||
| 卢布 | 卢布 | 美元(1) | ||||||||||
| （未经审计） | （未经审计） | （未经审计） | ||||||||||
| 期内溢利 | 380 | 812 | 8.3 | |||||||||
| 所得税费用 | 131 | 260 | 2.7 | |||||||||
| 所得税前利润 | 511 | 1,072 | 11.0 | |||||||||
| 折旧及摊销 | 65 | 68 | 0.7 | |||||||||
| 金融收入，净额(2) | (28 | ) | (89 | ) | (0.9 | ) | ||||||
| 外币汇兑收益，净额 | (127 | ) | (183 | ) | (1.9 | ) | ||||||
| 股份支付费用 | 140 | 158 | 1.6 | |||||||||
| 来自存托人的收入/（损失） | (12 | ) | 60 | 0.6 | ||||||||
| 经调整EBITDA(3) | 549 | 1,086 | 11.1 | |||||||||
| 调整后EBITDA利润率(4) | 24.5 | % | 33.5 | % | 33.5 | % | ||||||
| 九个月结束 | ||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2023年9月30日 | 2023年9月30日 | ||||||||||
| 卢布 | 卢布 | 美元(1) | ||||||||||
| （未经审计） | （未经审计） | （未经审计） | ||||||||||
| 期内溢利/（亏损） | (9 | ) | 1,427 | 14.6 | ||||||||
| 所得税费用 | 128 | 501 | 5.1 | |||||||||
| 所得税前利润 | 119 | 1,928 | 19.8 | |||||||||
| 折旧及摊销 | 204 | 188 | 1.9 | |||||||||
| 金融收入，净额(2) | (49 | ) | (184 | ) | (1.9 | ) | ||||||
| 外币汇兑（收益）/亏损，净额 | 351 | (482 | ) | (4.9 | ) | |||||||
| 股份支付费用 | 493 | 543 | 5.6 | |||||||||
| 来自存托人的收入/（损失） | (33 | ) | 36 | 0.4 | ||||||||
| 经调整EBITDA(3) | 1,085 | 2,029 | 20.8 | |||||||||
| 调整后EBITDA利润率(4) | 18.5 | % | 24.4 | % | 24.4 | % | ||||||
1本新闻稿通篇包括美元翻译，完全是为了方便读者，并以截至2023年9月30日俄罗斯中央银行的汇率报价（97.4147卢布兑换1.00美元）计算。
2包括各期间的财务成本及财务收入。
3定义为调整后的期间利润/（亏损），不包括所得税（收益）/费用、财务成本、财务收入、外币汇兑损失/（收益）、净额、折旧和摊销、股权激励和现金激励计划下的股份支付以及来自存管机构的收入/（亏损）。
4定义为调整后EBITDA除以相应期间的收入。
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