附件 99.1

简明中期合并财务报表

截至二零二五年三月三十一日止三个月

（未经审计，以美元表示）

POET技术公司。

POET技术公司。

简明中期综合财务状况表

（以美元表示）

（未经审计）

承付款项和或有事项（附注15）

代表董事会

随附的附注是这些简明中期综合财务报表的组成部分。

POET技术公司。

经营及赤字简明中期综合报表

（以美元表示）

综合亏损的简明中期合并报表

（以美元表示）

随附的附注是这些简明中期综合财务报表的组成部分。

POET技术公司。

股东权益变动的简明中期合并报表

（以美元表示）

随附的附注是这些简明中期综合财务报表的组成部分。

POET技术公司。

现金流量简明中期综合报表

（以美元表示）

现金和现金等价物包括往来账户中的现金1,968，290美元（2024年-3,433，857美元）和投资于美国和加拿大定期存款的资金13,932，135美元（2024年-无），按4.3%-5.4%的利率赚取利息，并在90天内到期。

随附的附注是这些简明中期综合财务报表的组成部分。

POET技术公司。

简明中期合并财务报表附注

（以美元表示）

POET Technologies Inc.在安大略省注册成立。POET Technologies Inc.及其子公司（“公司”）为数据中心和远程通信市场设计和开发POET光学中介器和光子集成电路。该公司的普通股在纳斯达克上市，股票代码为“POET”，在多伦多证券交易所创业板上市，股票代码为“PTK”。公司总部位于120 Eglinton Avenue East，Suite 1107，Toronto，Ontario，Canada M4P 1E2。本公司该等经审核合并财务报表已于2025年5月14日获本公司董事会批准。

这些合并财务报表采用适用于持续经营的国际财务报告准则（IFRS）编制，该准则假设公司将能够变现其资产、清偿其负债并在随后的十二个月内继续经营。

本公司及其附属公司的该等简明未经审核综合财务报表乃根据国际会计准则理事会（“国际会计准则理事会”）颁布的国际财务报告准则编制。

这些简明未经审计综合财务报表不包括完整年度财务报表所需的所有信息，应与截至2024年12月31日止年度的经审计综合财务报表一并阅读。

根据国际会计准则（“IAS”）34中期财务报告编制财务报表，需要使用某些重要的会计估计。它还要求管理层在应用截至2024年12月31日止年度的合并财务报表附注2中披露的公司会计政策时进行判断。涉及判断或复杂程度较高的领域，或假设和估计对财务报表具有重要意义的领域披露如下：

合并基础

这些合并财务报表包括POET Technologies Inc.及其子公司；ODIS Inc.（“ODIS”）、Opel Solar Inc.（“OPEL”）、BB Photonics Inc.（“BB Photonics”）、POET Technologies Pte Ltd.（“PTS”）、POET Optoelectronics Shenzhen Co.，Ltd（“POET Shenzhen”）和Super Photonics Xiamen Co.，Ltd（“SPX”）的账目。子公司是指公司因其参与而面临可变回报的所有实体，并有能力对被投资方使用权力以影响其回报。在评估公司是否控制另一实体时，会考虑目前可行使或可转换的潜在投票权的存在及其影响。子公司自控制权转移至公司之日起至控制权终止之日止全面并表。子公司的账目编制与母公司相同的报告期，采用一致的会计政策。所有公司间余额和交易已在合并时消除。

按照国际财务报告准则编制财务报表需要使用某些重要的会计估计。还要求管理层在应用公司会计政策时进行判断。涉及判断或复杂程度较高的领域，或假设和估计对财务报表具有重要意义的领域披露如下：

关键会计判断和重大估计和不确定性

企业合并

收购业务采用收购法核算。收购成本在收购日按转让对价的公允价值计量，包括所有或有对价。

POET技术公司。

简明中期合并财务报表附注

（以美元表示）

确定一个公司实体或所收购的一组资产以及承担的负债是否构成一项业务，可能需要公司在考虑所有事实和情况的情况下做出某些判断。一项业务被假定为一组整合的活动和资产，能够进行和管理，目的是以股息、降低成本或经济利益的形式提供回报。SPX被认定构成资产收购。

功能货币的确定

公司通过对费用和现金流、筹资活动、经营现金流留存、报告主体内交易频次等几个指标的分析，确定记账本位币。

以股份为基础的薪酬的估值

公司采用Black-Scholes期权定价模型对股份补偿和衍生权证负债进行估值。期权定价模型需要输入包括预期价格波动、无风险利率、没收率等主观假设。输入假设的变动可能会对公允价值估计以及公司的盈利和权益储备产生重大影响。

所得税

在评估所得税资产变现的可能性时，管理层对未来应课税收入的预期、适用的税务机会、现有暂时性差异的预期转回时间以及所采取的税务头寸在经适用的税务机关审查后得以维持的可能性作出估计。在进行评估时，管理层对可以客观核实的正面和负面证据给予了额外的重视。

外币换算

这些综合财务报表以美元（“美元”）呈列，美元是公司的呈列货币。

公司各子公司财务报表所列项目均采用主体经营所处主要经济环境的货币（“记账本位币”）计量。外币交易按交易发生之日的通行汇率折算为记账本位币。因结算这类交易以及换算非以实体功能货币计值的货币资产和负债而产生的外汇损益在经营和赤字表中确认。

下表列出了集团内各实体的注册地管辖范围以及各实体的功能货币：

使用美元以外记账本位币的实体的资产、负债按年末汇率折算为列报货币，经营成果按当年平均汇率折算。由此产生的折算调整计入股东权益累计其他综合损失。此外，与某些具有永久性性质的公司间贷款相关的汇兑损益计入累计其他综合损失。权益要素按历史汇率换算。

POET技术公司。

简明中期合并财务报表附注

（以美元表示）

金融工具

以持有资产为目的、为收取特定日期产生的合同现金流量而持有的仅为本息的金融资产，采用实际利率法按摊余成本计量。以持有这两种资产为目的而持有的债务投资，目的是收取在特定日期产生的合同现金流量，这些现金流量完全是本金和利息，以及以公允价值为基础出售资产，这些债务投资按公允价值计量。所有其他金融资产均按公允价值计量且其变动计入损益（“FVTPL”）。金融负债分类为FVTPL或其他金融负债，与公司信用风险相关的公允价值变动部分在其他综合收益（损失）中列示。分类为FVTPL的工具以公允价值计量，未实现损益在净收益（亏损）中确认。其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。

除分类为FVTPL的金融资产和金融负债外，可直接归属于取得或发行金融资产和金融负债的交易费用，在初始确认时计入或扣除公允价值。直接归属于收购分类为FVTPL的金融资产或金融负债的交易成本立即在合并净收益（亏损）中确认。

金融资产

公司在对金融资产产生的现金流量的合同权利到期时终止确认该金融资产，或在转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬或公司既不转移也不保留所有权上几乎所有的风险和报酬且不保留对该金融资产控制权的交易中转让收取合同现金流量的权利。公司创设或保留的转让金融资产的任何权益确认为一项单独的资产或负债。

金融负债

金融负债在其消灭时，即合同规定的义务被解除、取消或到期时，从财务状况表中终止确认。现有借款人和出借人之间发生了条款实质不同的债务工具的往来，或者对现有金融负债的条款进行了实质修改的，本次交易作为原有金融负债的消灭并确认新的金融负债进行会计处理。原金融负债消灭产生的利得或损失，在损益中确认。

该公司的金融工具包括现金及现金等价物、短期投资、应收账款、存款、应付账款和应计负债、可转换债务和衍生权证负债。

衍生金融工具

公司发行的认股权证可以公司功能货币以外的货币行使，因此，认股权证为衍生金融工具。衍生金融工具初始按公允价值确认，后续按公允价值计量，公允价值变动计入损益。交易费用于发生时在损益中确认。

下表概述了IFRS 9下金融工具的分类：

POET技术公司。

简明中期合并财务报表附注

（以美元表示）

现金及现金等价物

现金及现金等价物包括库存现金、银行存款、活期存款和短期、高流动性、易于转换为已知金额现金的投资。

短期投资

32,741，545美元（2024-16,672，811美元）的短期投资包括在加拿大特许银行持有的担保投资证书（GIC），按3.45%至4.5%的利率赚取利息，一年内到期。

财产和设备

财产和设备按成本入账。折旧按资产的预计使用寿命采用下列法计算，使用年限如下：

专利和许可

专利和许可按成本入账，按12年按直线法摊销。持续的维护费用在发生时计入费用。

收入确认

收入是根据与客户签订的合同中规定的对价计量的，不包括代表第三方收取的金额。公司在将对产品或服务的控制权转让给客户时确认收入。

销售商品

销售商品的收入在扣除折扣和客户回扣后，在销售合同规定的相关产品控制权转移已经发生且可收回性得到合理保证的时间点确认。

服务收入

该公司提供合同服务，主要以非经常性收入（“NRE”）的形式，控制权随着时间的推移传递给客户。合同一般为客户付款提供商定的里程碑，包括但不限于样品产品、设计报告和测试报告的交付。客户在批准交付里程碑时付款。公司必须确定合同是由一系列独立的履约义务组成，还是由单一的履约义务组成。如果NRE合同包含可以单独评估交易价格的多项履约义务，则在每项履约义务得到履行时确认收入。如果NRE合同包含一项按时间结算的履约义务，则按产出法逐步确认收入。

其他收益

利息收入

现金及现金等价物和短期投资的利息收入采用实际利率法确认为已赚取。

POET技术公司。

简明中期合并财务报表附注

（以美元表示）

政府补助

在整个新冠疫情期间专门从政府机构获得的用于支持公司的贷款，如果满足某些条件，则有资格被免除。免除与新冠疫情相关的贷款将在综合经营和赤字报表中确认为其他收入。

股票补偿

授予非雇员的股票期权使用收到的商品或服务的公允价值计量，除非该公允价值无法可靠估计，在这种情况下，计量以股票期权的公允价值为基础。授予员工的股票期权采用公允价值法核算。授予的该等股票期权的公允价值按与每一批授予的归属特征一致的比例基础确认为费用。公允价值采用Black-Scholes期权定价模型计算，假设适用于授予日。当股票期权被行使时，收到的收益连同储备中的任何相关金额记入股本。如果购股权在归属前被没收，则迄今记录的相关公允价值将被冲回。

私募发行的权益单位估值

当公司发行可以公司功能货币行使的认股权证时，发行单位所得款项按剩余价值基准在普通股和普通股购买认股权证之间分配如下：普通股的公允价值基于所发行单位的认购价格，普通股购买认股权证的公允价值采用Black-Scholes期权定价模型确定。到期的认股权证公允价值，转回贡献盈余。

每股收益（亏损）

每股基本收益（亏损），税后净额的计算方法是将净（收入）亏损除以年内已发行普通股的加权平均数。稀释后每股净收益（亏损）的计算方法是将净收益（亏损）除以在实施具有潜在稀释性的金融工具后该期间已发行普通股的加权平均数。股票期权和权证的稀释效应采用库存股法确定。

合资经营

共同安排是指当事人受合同安排约束，合同安排赋予当事人对该安排的共同控制权的双方或多方之间的安排。合营企业是一种合营安排形式，由一个实体独立组成，各方共同对该安排的净资产享有权利，因此按权益法核算其利益。在2024年12月31日之前，公司在中国有一家合资企业，并使用权益法核算其在合资企业经营中所占份额。于2024年12月31日，公司收购另一合营公司于合营公司的权益（附注5）。

租约

在合同开始时，公司评估合同是否为或包含租赁。如果合同转让了在一段时间内控制已识别资产的使用以换取对价的权利，则该合同属于或包含租赁。公司评估合同是否涉及对已识别资产的使用，是否有权在合同期限内获得使用该资产的几乎全部经济利益并有权指导该资产的使用。

使用权资产自租赁期开始日起至租赁期结束之日，或资产使用寿命结束之日（以较早者为准）进行后续折旧。使用权资产可能会因减值损失（如有）而减少，并根据租赁负债的某些重新计量进行调整。

POET技术公司。

简明中期合并财务报表附注

（以美元表示）

租赁负债按起始日未支付的租赁付款额按租赁内含利率折现的现值进行初始计量，如果该利率不能轻易确定，则按增量借款利率进行折现。租赁负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。计入租赁负债计量的租赁付款额包括固定付款额、可变租赁付款额以及预计在租赁期结束时应付的金额。

对于租期为十二个月或以下的短期租赁，公司选择不确认使用权资产和租赁负债。与这些租赁相关的租赁付款在租赁期内按直线法直接计入收入。

尚未采用的未来标准

IFRS 18在财务报表中的列报和披露

2024年4月，IASB发布了IFRS 18在财务报表中的列报和披露（“IFRS 18”），取代了IAS 1在财务报表中的列报。该标准旨在改善公司在财务报表中的沟通方式，重点关注损益表中有关财务业绩的信息，特别是附加定义的小计、有关管理层定义的业绩衡量标准的披露以及汇总和分类信息的新原则。IFRS 18伴随着对IAS 7现金流量表要求的有限修订。IFRS 18自2027年1月1日起生效。允许公司在该日期之前应用IFRS 18。公司目前正在评估新准则对其合并财务报表的影响。

分类收入

公司按收入确认时间，即在某一时点和随时间推移的收入，对收入进行分类。在截至2025年3月31日的三个月中，公司从非经常性工程服务和产品销售中确认了166,760美元（2024年-8,710美元）。NRE是随着时间的推移而被认可的，而产品销售是在某个时间点记录的。

下表反映了预付款项和其他流动资产的详细情况：

POET技术公司。

简明中期合并财务报表附注

（以美元表示）

2024年12月31日，公司收购厦门三安集成电路有限公司（“三安集成电路”）在SPX24.8 %的权益，以换取6,500，000美元的可转债。收购成本将分五（5）年支付。未付余额免息，将按以下时间表结算：

在可转换债务完全清偿之前的任何时间，三安IC有权将任何剩余的到期未付款项转换为公司普通股股份。转换应按以下两者中较高者执行：（a）转换日期前三十（30）天由纳斯达克资本市场报告的公司普通股的成交量加权平均收盘价（“VWAP”），或（b）转换日期前一天由纳斯达克资本市场报告的公司普通股的收盘价。

收购三安IC在SPX的24.8%权益，据此公司获得对SPX的完全控制权，被确定为资产收购，因为SPX未达到IFRS 3定义的业务门槛。

公司认定，可转债代表一种混合金融工具，包含1）主债务主成分，2）市场价格转换特征为价值为零且与主债务不可分离的非衍生工具，以及3）VWAP转换期权为价值为零的衍生工具。由于三安IC可随时行使转换选择权，该可转债分类为流动负债。

采购日采购价格分配评估确定如下：

POET技术公司。

简明中期合并财务报表附注

（以美元表示）

本公司确认与其商业租赁有关的租赁负债和使用权资产。租赁负债按剩余租赁付款额的现值计量，采用公司12%-16 %的增量借款利率进行折现。

POET技术公司。

简明中期合并财务报表附注

（以美元表示）

POET技术公司。

合并财务报表附注

（以美元表示）

收入合同余额

普通股数量不限

一股特别表决权股份

POET技术公司。

合并财务报表附注

（以美元表示）

期内完成以下融资：

2024年1月24日

2024年1月24日，该公司通过私募融资工具发行5,098，088个单位，募集资金总额为6,219，667美元（合4,613，312美元），发行价格为1.22加元（合0.90美元）。每个单位由公司的一股普通股和一份普通股认股权证组成，可购买最多5098,088股普通股，期限为自收盘之日起五（5）年，价格为每股1.52美元（合1.12美元）的价格。

采用Black Scholes期权定价模型在以下加权平均假设下估算购股权证的公允价值：股息收益率0%，无风险利率3.5%，波动率78.35%，预计年限5年。认股权证的估计公允价值为2,815，861美元。

2024年5月3日

2024年5月3日，该公司通过非经纪私募融资发行3,258，390个单位，以3.069美元（2.24美元）的价格发行，募集资金总额为10,000，000加元（合7,299，270美元）。每个单位由一股公司普通股和一份普通股认购权证组成，可购买最多3,258，390股普通股，期限为自收盘之日起五（5）年，价格为每股4.26美元加利福尼亚州。

采用Black Scholes期权定价模型在以下加权平均假设下估算购股权证的公允价值：股息收益率0%，无风险利率3.67%，波动率83%，预计年限5年。分配给认股权证的估计公允价值为4513393美元。

2024年5月10日

2024年5月10日，该公司通过非经纪私募融资发行3,448，275个单位，以2.90美元（2.12美元）的价格筹集了加利福尼亚州总收益10,000，000美元（7,299，270美元）。每个单位由一股公司普通股和一份普通股认购权证组成，可购买最多3,448，275股普通股，期限为自收盘之日起五（5）年，价格为每股4.26美元加利福尼亚州。

采用Black Scholes期权定价模型，采用以下加权平均假设估算购股权证的公允价值：股息收益率0%，无风险利率3.67%，波动率83%，预计年限5年。分配给认股权证的估计公允价值为4435,105美元。

2024年7月19日

2024年7月19日，该公司通过非经纪私募融资发行3,333，334个单位，以4.09加元（3.00美元）的价格筹集了13,700，003加元（10,000，000美元）的总收益。每个单位由一股公司普通股和一份普通股认购权证组成，可购买最多3,333，334股普通股，期限为自收盘之日起五（5）年，价格为每股5.45美元（4.00美元）加利福尼亚州。

采用Black Scholes期权定价模型在以下加权平均假设下估算购股权证的公允价值：股息收益率0%，无风险利率3.35%，波动率85.93%，预计年限5年。分配给认股权证的估计公允价值为6430362美元。

POET技术公司。

合并财务报表附注

（以美元表示）

2024年9月25日

2024年9月25日，该公司通过非经纪私募融资发行4,000，000个单位，以5.10美元（3.75美元）的价格筹集了总收益加利福尼亚州 20,400，000美元（15,000，000美元）。每个单位包括一股公司普通股和二分之一的普通股认购权证，以自收盘之日起为期五（5）年，以每股6.78美元（5.00美元）的价格购买最多2,000，000股普通股。

采用Black Scholes期权定价模型在以下加权平均假设下估算购股权证的公允价值：股息收益率0%，无风险利率2.79%，波动率87.63%，预计年限5年。分配给认股权证的估计公允价值为4842347美元。

2024年12月3日

2024年12月3日，该公司通过非经纪私募融资发行5,555，556个单位，以6.29美元（4.50美元）的价格发行，募集资金总额为35,000，003美元（合25,000，002美元）。每个单位包括一股公司普通股和二分之一的普通股认购权证，用于购买最多2,777，778股普通股，期限为自收盘之日起五（5）年，价格为每股6.00美元。

采用Black Scholes期权定价模型在以下加权平均假设下估算购股权证的公允价值：股息收益率0%，无风险利率2.91%，波动率88.05%，预计年限5年。分配给认股权证的估计公允价值为8,127，620美元。

该公司与这些融资相关的其他股票发行费用为597,318美元。

ATM融资

在截至2024年12月31日的年度内，公司通过EDA以每股普通股1.72美元的平均价格发行5,449，723股普通股，筹集了9,362，235美元的总收益。该代理商从ATM机筹集的总收益中获得了3%的佣金，即280,867美元。

下表反映认股权证的持续性：

POET技术公司。

简明中期合并财务报表附注

（以美元表示）

股票期权

2024年6月21日，公司股东通过了对公司定增20%综合股权激励计划（“综合计划”）的修订。综合计划为公司提供了向董事、高级职员、员工和顾问授予不同形式股权激励奖励的灵活性。综合计划为公司提供授予股票期权（“期权”）、股份单位（“股份单位”）和递延股份单位（“DSU”）的选择。综合计划规定，根据综合计划授予的奖励和根据先前授予的其他奖励可发行的普通股的最大数量限制为12,218，458股（“保留数量”）。任何后续增持数量必须获得公司股东的批准，且在增持时不得超过已发行流通股数量的20%。奖励根据董事会不时确定的政策授予，这些政策与授予董事会酌处权的综合计划的规定一致。

股票期权交易和未行使股票期权数量如下：

（1）截至2024年12月31日止年度，公司修订授予董事、高级职员、雇员及顾问的7,153，358份股票期权。经修订的股票期权最初授予的价格从加利福尼亚州 2.60美元到加利福尼亚州 11.90美元不等。修正后的股票期权重新定价为加利福尼亚州 1.75美元。

截至2025年3月31日止三个月期间，公司向公司雇员及顾问授出15.5万份（截至2024年3月31日止三个月-76.5万份）购股权，以购买普通股，平均价格为每股3.69美元（截至2024年3月31日止三个月-1.33美元）。

在截至2025年3月31日的三个月中，公司记录了与在该期间归属并重新定价的股票期权相关的基于股票的薪酬841,793美元（截至2024年3月31日的三个月-947,502美元）。

授予并重新定价的股票期权采用Black-Scholes期权定价模型，采用以下假设进行估值：

POET技术公司。

简明中期合并财务报表附注

（以美元表示）

标的预期波动率是参考公司历史股价走势、股息政策和股息收益率以及与授予股票期权预期期限相关的过往经验确定的。

截至2025年3月31日，未行使期权和可行权期权的加权平均剩余合同期限和加权平均行权价格如下：

该公司有三个设施的经营租赁；总部位于加拿大多伦多，运营设施位于新加坡和中国。公司在新加坡的营运设施的租约已于2025年3月31日终止。公司已扩大其在新加坡的营运设施，因此于2024年10月1日订立租赁安排，于2030年3月31日届满。向房东交了一笔金额为107890美元的保证金。公司在中国运营设施的租赁于2025年1月终止。公司于2024年12月20日订立新租约，于2027年12月19日届满。截至二零二五年三月三十一日止，公司总部的租期按月计算。为其他长期承付款存入9302美元。

POET技术公司。

简明中期合并财务报表附注

（以美元表示）

至租约到期日的剩余最低年租金付款如下：

对关键管理人员的报酬如下：

（1）以股份为基础的支付是授予关键管理人员的期权的公允价值，并在使用Black-Scholes模型计算的各个期间费用化。

与关联方的所有交易均在正常经营过程中发生，均以交换金额计量，交换金额为关联方确定并约定的对价金额。

本公司及其附属公司经营单一分部；设计、制造及销售半导体产品及商业应用服务。公司的经营和报告分部反映了组织的管理报告结构以及首席经营决策者为决策目的定期评估信息的方式，包括资源分配。该公司的运营情况摘要如下：

OPEL、ODIS、POET深圳、SPX和PTS

OPEL、ODIS、POET深圳、SPX和PTS是基于POET光学Interposer平台的POET光学Interposer平台和光学引擎的设计者和开发者。

BB光子学

BB Photonics利用嵌入式介质技术为数据通信和电信市场开发了光子集成组件，该技术能够将有源和无源器件部分集成到光子集成电路中。BB Photonics的运营目前处于休眠状态。

在综合基础上，公司在中国和新加坡（统称“亚洲”）、美国和加拿大开展地理业务。地理信息如下：

POET技术公司。

简明中期合并财务报表附注

（以美元表示）

公司的金融工具包括现金及现金等价物、短期投资、存款、可转换债券、衍生权证负债以及应付账款和应计负债。除非另有说明，管理层认为公司没有面临这些金融工具产生的重大利息风险。公司估计，由于这些工具的短期性质，其账面价值接近公允价值。

POET技术公司。

简明中期合并财务报表附注

（以美元表示）

公司将金融资产和（负债）分类如下：

汇率风险

所附合并财务报表所列各实体的记账本位币为该实体的住所地当地货币。功能货币包括人民币、美国、新加坡和加拿大元。实体内部的大多数交易都是以功能货币进行的。因此，纳入合并财务报表的实体均未从事套期保值活动。公司因子公司持有记账本位币以外货币的流动资产或流动负债而面临外币风险。持有的外币变动10%将增加或减少1,970，000美元的其他综合损失。

流动性风险

该公司目前没有维持信贷额度。公司现有现金及现金资源被视为足以为自该等综合财务报表日期起计超过一年的经营及投资活动提供资金。然而，该公司可能需要在未来寻求额外融资。

在资金管理上，公司包括股东权益（不含累计其他综合亏损和亏损）和现金及现金等价物及短期投资。2025年3月31日资本成分为：

公司管理资本的目标是确保财务上的灵活性，以通过增长和应对经济和/或市场条件的变化来增加股东价值；维持强大的资本基础，以维持投资者、债权人和市场的信心，并维持业务的未来发展，并在出现需要时保障公司获得融资的能力。

在维持资本方面，公司有一项投资政策，其中包括将剩余资本仅投资于高流动性、高评级的金融工具。公司持续审查其资本管理方法。截至2025年3月31日止期间，公司的资本管理不存在外部限制，公司的资本管理流程也未发生变化。

POET技术公司。

简明中期合并财务报表附注

（以美元表示）

研发成本可分析如下：

销售、营销和管理成本可以分析如下：

2023年12月4日

2023年12月4日，公司通过在美国的承销公开发售（“发售”）发行1,786，000个单位，募集资金总额为1,607，400美元。此次发行包括1,786，000股公司普通股和购买最多1,786，000份认股权证的认股权证。认股权证可在2028年12月4日之前以1.12美元的价格行使为公司普通股。

股份购买权证的公允价值在发行日采用Black Scholes期权定价模型并采用以下加权平均假设进行估计：股息收益率0%，无风险利率3.54%，波动率75.66%，预计年限5年。分配给认股权证并在发行日确认为衍生负债的估计公允价值为954537美元。

2024年7月19日

2024年7月19日，该公司通过非经纪私募融资发行3,333，334个单位，筹集了加利福尼亚州总收益13,700，003美元（10,000，000美元）。融资包括3,333，334股公司普通股和认股权证，以每股4.00美元的价格购买最多3,333，334股普通股，期限为自收盘之日起五（5）年。

采用Black Scholes期权定价模型在以下加权平均假设下估算购股权证的公允价值：股息收益率0%，无风险利率3.35%，波动率85.93%，预计年限5年。分配给认股权证的估计公允价值为6430362美元。

2024年9月25日

2024年9月25日，该公司通过非经纪私募融资发行4,000，000个单位，以5.10美元（3.75美元）的价格筹集了总收益加利福尼亚州 20,400，000美元（15,000，000美元）。每个单位包括一股公司普通股和一份普通股认购权证，以自收盘之日起五（5）年内以每股5.09美元的价格购买最多2,000，000股普通股。

采用Black Scholes期权定价模型在以下加权平均假设下估算购股权证的公允价值：股息收益率0%，无风险利率2.79%，波动率87.63%，预计年限5年。分配给认股权证的估计公允价值为4842347美元。

POET技术公司。

简明中期合并财务报表附注

（以美元表示）

2024年12月3日

2024年12月3日，该公司通过非经纪私募融资发行5,555，556个单位，以6.29美元（4.50美元）的价格发行，募集资金总额为35,000，003美元（合25,000，002美元）。每个单位包括一股公司普通股和二分之一的普通股认购权证，用于购买最多2,777，778股普通股，期限为自收盘之日起五（5）年，价格为每股6.00美元。

采用Black Scholes期权定价模型在以下加权平均假设下估算购股权证的公允价值：股息收益率0%，无风险利率2.91%，波动率88.05%，预计年限5年。分配给认股权证的估计公允价值为8,127，620美元。

由于发行认股权证的实体的功能货币为加元，但认股权证可以美元行使，公司在行使认股权证时可能会收到可变金额的加元，因为外汇在认股权证行使期间可能会有所不同。潜在未来现金流量的可变性导致衍生权证负债，该负债将定期重新计量，任何收益或损失将计入综合经营和赤字报表。

截至2025年3月31日止三个月，14800份（2024年-6.55万份）认股权证获行使。对剩余认股权证及相应衍生负债进行了重新计量。重新计量的累积影响产生了15,382，971美元的收益（2024年-（629,824））。

下表列示衍生权证负债详情：