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图表99.1

Groupon公布2017年第一季度业绩
 
北美战略举措继续取得进展；重申2017财年指引
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毛利润3.095亿美元
•
持续经营业务净亏损2090万美元
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调整后EBITDA4480万美元
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GAAP每股亏损0.04美元；非GAAP每股收益0.01美元
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尾随十二个月期间的业务现金流量为6750万美元；尾随十二个月期间的自由现金流量为500万美元
•
在北美净增50万新客户，使北美活跃客户达到3160万；全球活跃客户达到4830万
•
维持2017年毛利指引13.0亿美元至13.5亿美元及2017年经调整EBITDA指引2亿美元至2.4亿美元
 
芝加哥-（商业电讯）-2017年5月3日。Groupon，Inc.（NASDAQ:GRPN）今天公布了截至2017年3月31日当季财报。

“第一季度，我们继续在成为当地商业中的日常习惯这一使命上取得坚实进展，”首席执行官Rich Williams表示。“我们专注于我们市场上不断增长的客户，大幅改善客户体验，并继续精简和简化我们的业务，这有助于推动本季度调整后EBITDA和毛利润同比增长42%，达到3.09亿美元。”
 
截至2017年3月31日，Groupon已经完成了对我们在11个国家业务的处置。因此，我们在这11个国家的业务结果作为已终止的业务列报，在公司的综合业务报表中单列一项税后净额。上期结果已更新，以反映已终止业务的列报方式。

2017年第一季度摘要

北美洲
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北美地区2017年第一季度毛利润从2016年第一季度的2.159亿美元增长2%至2.209亿美元。本地方面，毛账单增长9%，收入增长4%，导致毛利增长3%，因为交易量增加被较高的促销活动部分抵消。货品方面，毛帐单及收入分别下跌11%及12%，而毛利则上升1%。总帐单反映了顾客购买商品和服务的总美元价值。
•
我们正日益将业务重点放在旨在实现毛利最大化的举措上。这些变化，包括越来越多地从我们的商品类别转向我们利润率较高的本地类别的产品，尽管总体账单有所增加，但对北美地区2017年第一季度的收入产生了不利影响。北美地区的收入下降了5%，原因是货物直接收入交易下降了12%，而货物直接收入交易是按毛值计算的。




•
北美活跃客户截至2017年3月31日达到3160万，2017年第一季度期间新增50万。活跃客户是指在过去12个月中通过我们的一个在线市场进行购买的独特的用户账户。

国际组织
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国际毛利在2017年第一季度下降15%（12%FX中性）至8850万美元，原因是我们经历了一些执行挑战和来自我们国家的短期中断退出。在外汇中性的基础上，所有类别的毛利润都有所下降，其中包括本地下降4%，旅行下降9%，商品下降31%。在第一季度末和第二季度，我们在供应、营销和产品方面取得了一些进展，并相信我们目前的举措将使我们能够在未来几个季度在国际上稳定毛利。
•
截至2017年3月31日，国际活跃客户环比大致持平，为1670万。

合并
•
2017年第一季度毛账单为13.6亿美元，较2016年第一季度的13.7亿美元下降1%（持平外汇中性）。
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2017年第一季度营收为6.736亿美元，较2016年第一季度的6.984亿美元下滑4%（3%FX中性）。
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2017年第一季度毛利润为3.095亿美元，较2016年第一季度的3.201亿美元下滑3%（2%FX中性）。
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SG&A在2017年第一季度同比下降12%，因为我们继续通过自动化和我们更精简的组织来驱动运营效率，我们期望这不仅能改善我们的客户体验，还能随着时间的推移创造更大的运营杠杆。我们在2017年第一季度结束时的员工人数为7120人，并在2017年4月采取行动进一步理顺我们的成本结构，将员工人数减少了约4%。
•
营销为8630万美元，同比下降1%，我们在接近2017年2月底的时候推出了我们的线下活动“每周在你每天做的事情上节省高达100美元”。
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2017年第一季度来自持续经营业务的净亏损为2090万美元，而2016年第一季度为4350万美元。归属于普通股股东的净亏损为2440万美元，合每股0.04美元。归属于普通股股东的Non-GAAP净收入为520万美元，合每股0.01美元。
•
调整后EBITDA，非GAAP财务指标，2017年第一季度为4480万美元，2016年第一季度为3150万美元。
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全球销量同比下降3%，至4570万辆。受本地高单位数增长及货品下跌带动，北美单位数持平，而国际单位数则下跌9%。单位被定义为通过我们的在线市场进行的购买，在退款和取消之前。
•
截至2017年第一季度，连续十二个月的运营现金流为6750万美元。截至2017年第一季度，非美国通用会计准则（Non-GAAP）财务指标自由现金流（Free Cash Flow）在随后的十二个月期间为500万美元。




•
截至2017年3月31日的现金及现金等价物为6.910亿美元，我们的2.500亿美元循环信贷融资项下没有未偿还借款。

所有非《公认会计原则》财务措施的定义和对账情况载于下文题为“非《公认会计原则》财务措施”的一节及其附表。
 
股份回购
2017年第一季度期间，Groupon回购了7,336,681股其普通股，总购买价为2600万美元。Groupon在截至2017年第一季度的尾随十二个月期间回购了31,744,424股股票，总购买价为1.250亿美元。截至2017年3月31日，Groupon的股票回购计划下可供回购的普通股高达1.69亿美元。任何股份回购的时机及金额乃根据市况、我们经修订及重列信贷协议项下的限制、股价及其他因素而厘定，且该计划可能于任何时间终止或暂停。
前景展望
Groupon正在重申其2017年的展望，该展望反映了当前的外汇汇率，以及与我们精简举措相关的预期营销投资和成本效益。我们2017年全年指引的基础是持续经营。

•
对于2017年全年，Groupon预计毛利润在13.0亿美元至13.5亿美元区间。
•
Groupon预计2017年调整后EBITDA在2亿美元至2.4亿美元区间。
 
电话会议
电话会议将于美国东部时间今天上午9:00/美国东部时间上午10:00进行网络直播，可在Groupon的投资者关系网站http://investor.groupon.com上收听。本次电话会议将包含有关公司财务和经营业绩的前瞻性陈述和其他重大信息。
 
Groupon鼓励投资者使用其投资者关系网站，以方便地查找有关该公司的信息。Groupon迅速在这一网站上免费提供该公司向SEC提交或提供的报告、公司治理信息（包括Groupon的全球行为守则），并选择新闻稿和社交媒体帖子。Groupon利用其投资者关系网站（investor.groupon.com）及其博客（https://www.groupon.com/blog）作为披露重大非公开信息的手段，并遵守FD条例规定的披露义务。
 
非美国通用会计准则财务计量
除了按照美国通用会计准则报告的财务业绩外，我们还提供了以下非美国通用会计准则财务计量:调整后EBITDA、归属于普通股股东的非美国通用会计准则净收入（亏损）、非美国通用会计准则每股收益（亏损）、自由现金流和外币汇率中性的运营业绩。这些非GAAP财务指标，




它是在持续经营的基础上提出的，旨在帮助投资者更好地了解我们目前的财务业绩和未来的前景，从管理层的角度来看。我们认为，这些非美国通用会计准则财务计量有助于与我们的历史结果以及提出类似计量的同行公司的结果进行比较（尽管其他公司对非美国通用会计准则计量的定义可能与我们对它们的定义不同，即使在使用类似术语确定此类计量时也是如此）。然而，这些非《公认会计原则》财务措施并不打算取代根据美国《公认会计原则》报告的财务措施。关于这些措施与美国公认会计原则下最适用的财务措施的对账，见本新闻稿所附表格中的“非公认会计原则对账附表”和“补充财务信息和业务指标”。
 
我们将以下项目排除在我们的一项或多项非美国通用会计准则财务措施之外:
 
以股票为基础的报酬。我们排除基于股票的薪酬，因为它主要是非现金性质的，我们认为排除这一项目的非GAAP财务措施提供了有关我们经营业绩和流动性的有意义的补充信息。
 
与购置有关的费用（福利），净额。与购置有关的费用（福利），净额包括或有对价安排的公允价值变动和与企业合并有关的外部交易费用，主要包括法律和咨询费。我们的或有代价安排的组成以及这些安排对我们的经营业绩的影响随着时间的推移而变化，这取决于若干因素，包括我们的业务组合的条件和这些交易的时机。我们剔除收购相关费用（Benefit），Net是因为我们认为剔除此项的Non-GAAP财务指标为我们的经营业绩提供了有意义的补充信息，便于与我们的历史经营业绩进行比较。
 
折旧和摊销。我们排除折旧和摊销费用，因为它们本质上是非现金的，我们认为排除这些项目的非GAAP财务措施提供了有关我们经营业绩和流动性的有意义的补充信息。
 
利息及其他非经营性项目。利息及其他非经营性项目包括:与少数股权投资有关的损益、外币损益、利息收入及利息支出，包括来自我们可转换优先票据的非现金利息支出。我们将利息和其他非经营性项目排除在我们的某些非GAAP财务指标之外，因为我们认为，排除这些项目提供了有关我们核心经营业绩的有意义的补充信息，便于与我们的历史经营业绩进行比较。
 
特别费用和贷项。 截至2017年及2016年3月31日止3个月，特别费用及贷项包括与我们重组计划有关的费用。我们将特殊费用和信贷从调整后EBITDA中剔除，因为我们认为剔除这些项目提供了有关我们核心运营业绩的有意义的补充信息，便于与我们的历史业绩进行比较。
 




不包括在非GAAP财务措施中的项目的所得税影响。我们通过使用税前收益（亏损）金额进行税务拨备计算，确定不包括在我们的非美国通用会计准则下普通股股东应占净收入（亏损）和非美国通用会计准则下每股收益（亏损）计量范围内的项目的所得税影响，这些项目在各自的管辖区内已进行了调整以排除这些项目和他们有关的东西。在此基础上确定的所得税费用（福利）与我们报告的所得税费用（福利）之间的差额代表被排除项目的所得税效应。
 
本新闻稿中所包括的非美国通用会计准则财务措施的说明和所附表格如下:
 
外汇汇率中性经营业绩显示我们本期的经营业绩，就好像外币汇率与上一年同期保持不变一样。我们提供外汇中性信息，以便于与我们的历史经营业绩进行比较。
 
调整后EBITDA是一项非GAAP财务指标，我们将其定义为来自持续经营业务的净收入（亏损），不包括所得税、利息和其他非经营性项目、折旧和摊销、基于股票的薪酬、与收购相关的费用（福利）、净额以及其他特殊费用和抵免。我们对调整后EBITDA的定义可能与其他公司使用的类似衡量标准不同，即使使用类似的术语来确定此类衡量标准。调整后EBITDA是我们管理层和董事会用来评估经营业绩、产生未来经营计划以及就资本配置做出战略决策的关键指标。因此，我们相信经调整EBITDA为投资者及其他人士以与我们管理层及董事会相同的方式理解及评估我们的营运表现提供有用的资料。

归属于普通股股东的非美国通用会计准则净收入（亏损）而且非公认会计原则 每股收益（亏损）调整我们归属于普通股股东的净收入（亏损）和每股收益（亏损）的非美国通用会计准则业绩计量是否排除了以下因素的影响:
•
以股票为基础的报酬，
•
已收购无形资产的摊销，
•
与购置有关的费用（福利），
•
特别费用和贷项，包括重组费用，
•
可转换优先票据的非现金利息支出，
•
与公司间结余有关的非经营性外汇损益，以及因业务处置或国家退出而对收入进行的累计折算调整的重新分类，
•
我们选择以公允价值计量并在收益中报告公允价值变动的少数股权投资的非经营性损益，
•
已终止业务的收入（损失），以及
•
这些项目的所得税效应。

我们认为，从我们对归属于普通股股东的非美国通用会计准则净收入（亏损）和非美国通用会计准则每股收益（亏损）的计量中剔除上述项目提供了有用的




补充信息，以评估我们的经营业绩，并通过消除非现金性质的项目，与离散事件有关的项目，或以其他方式不表明我们正在进行的业务的核心经营业绩，促进与我们的历史结果的比较。
自由现金流是一种非公认会计原则的财务计量，包括持续经营业务活动（用于）提供的净现金减去从持续经营业务购买的财产和设备以及资本化软件。我们使用自由现金流来进行和评估我们的业务，因为，虽然它类似于经营活动产生的现金流，但我们认为，它通常是衡量现金流的一个更有用的尺度，因为购买固定资产是为了内部使用而开发的软件，网站开发费用是我们正在进行的业务的必要组成部分。自由现金流无意代表Groupon在适用期间的现金余额增减总额。
 
关于前瞻性陈述的说明
本新闻稿中提及下一季度、全年或未来的计划和预期的陈述是经修订的1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条所指的前瞻性陈述，经修正后，这涉及一些风险和不确定因素，实际结果可能与所讨论的结果大不相同。“可能”、“将”、“应当”、“能够”、“预期”、“预期”、“相信”、“估计”、“打算”、“继续”等词语和其他类似表述意在指明前瞻性陈述。这些前瞻性陈述包含风险和不确定性，这些风险和不确定性可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述中表达或暗示的结果大相径庭。这些风险和不确定因素包括但不限于我们的收入和经营业绩的波动；与我们的业务战略有关的风险，包括我们发展本地市场的战略，营销战略和支出以及这些营销投资的生产率；有效地应对我们的国际业务所带来的挑战，包括货币汇率波动及英国可能退出欧盟可能带来的任何潜在不利影响；保留现有客户及增加新客户；保留及增加优质商户；网络安全漏洞；在我们扩展业务时招致开支；在行业内成功竞争；维持与我们的业务伙伴达成有利的付款条件；为我们的客户提供强大的移动体验；发送和发送我们的电子邮件；产品责任索赔；管理库存和订单履行风险；整合我们的技术平台；诉讼；管理退款风险；保留，吸引和整合我们执行团队的成员；困难，延迟或我们无法成功完成全部或部分已宣布的重组行动，或无法实现此类重组行动的运营效率和其他效益；重组费用高于预期或调整重组费用的时间安排；完成和实现预期的收购收益，处置、合资企业和战略投资；税务责任；税务立法；遵守国内和国外法律和条例，包括《一卡通法案》以及对互联网和电子商务的监管；对我们的独立承包商进行分类；维护我们的信息技术基础设施；保护我们的知识产权；保持强大的品牌；季节性；客户和商家欺诈；与支付有关的风险；我们在必要时筹集资本的能力以及我们的未偿债务；全球经济不确定性；我们正在进行的战略审查的影响以及我们可能选择的任何可能的战略选择；我们的高级官员，




可转换票据；以及我们从对冲和认股权证交易中实现预期收益的能力。有关该等及其他风险及不明朗因素的补充资料，我们促请阁下参阅公司截至12月31日止年度有关10-K表格的年报标题“风险因素”及“管理层对财务状况及营运结果的讨论及分析”项下所包括的因素。2016年，以及我们向证券交易委员会提交的其他文件，其副本可通过访问公司的投资者关系网站获得at http://investor.groupon.com 或者证券交易委员会的网站 www.sec.govGroupon的实际结果可能与预测或暗示的结果大相径庭，所报告的结果不应被视为未来业绩的指标。
你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。Groupon虽然认为前瞻性陈述中所反映的预期是合理的，但并不能保证前瞻性陈述中所反映的未来结果、活动水平、业绩或事件和情况能够实现或发生。此外，本公司或任何其他人士对前瞻性陈述的准确性及完整性概不负责。前瞻性陈述反映了Groupon截至2017年5月3日的预期。Groupon没有义务在本新闻稿发布后以任何理由公开更新任何前瞻性陈述，以使这些陈述符合实际结果或其预期的变化。
 
关于groupon
groupon（纳斯达克市场代码:GRPN）正在建立本地商业的日常习惯，提供了一个庞大的移动和在线市场，人们可以在这个市场上发现和保存令人惊叹的事情，可以做、吃、看、买。通过实现跨本地企业、旅游目的地、消费产品和现场活动的实时商务， 购物者可以找到一个城市所能提供的最好的东西。
 
Groupon正在重新定义小企业如何吸引和留住客户，为他们提供可定制和可扩展的营销工具和服务，以盈利增长他们的业务。
 
要下载Groupon的顶级移动应用，请访问www.groupon.com/mobile要搜索大宗交易或订阅Groupon电子邮件，请访问www.groupon.com欲了解更多该公司的商户解决方案，以及如何与Groupon合作，请访问www.groupon.com/merchant.
 
联系人:
投资者关系                   公共关系
黛布·施瓦茨    比尔·罗伯茨
312-999-3098           312-459-5191
ir@groupon.com





Groupon, Inc.
简明合并资产负债表
（单位:千美元，但份额和每股数额除外）

 
2017年3月31日
 
2016年12月31日
 
（未经审计）
 
 
资产
 
 
 

当前资产：
 

 
 

现金及现金等价物
$
690,975

 
$
862,977

应收帐款净额
63,732

 
71,272

预付费用及其他流动资产
88,512

 
94,441

已终止经营业务的流动资产
—

 
63,246

流动资产总额
843,219

 
1,091,936

财产、设备和软件，净额
158,222

 
169,452

商誉
275,978

 
274,551

净无形资产
37,995

 
42,915

投资（包括分别于2017年3月31日及2016年12月31日按公平值入账的112,606美元及110,066美元）
145,003

 
141,882

递延所得税
5,118

 
5,151

其他非流动资产
18,300

 
23,484

已终止业务的非流动资产
—

 
12,006

总资产
$
1,483,835

 
$
1,761,377

负债和权益
 
 
 
流动负债：
 
 
 
应付账款
$
18,805

 
$
28,551

应计商户及供应商应付款项
637,693

 
770,992

应计费用和其他流动负债
335,531

 
366,456

已终止经营业务的流动负债
—

 
47,052

流动负债合计
992,029

 
1,213,051

可转换优先票据，净额
181,582

 
178,995

递延所得税
1,745

 
1,714

其他非流动负债
97,090

 
99,628

已终止业务的非流动负债
—

 
2,927

负债总额
1,272,446

 
1,496,315

承诺与或有事项
 
 
 
股东权益
 
 
 
普通股，每股面值$0.0001,2，010,000,000股授权股份，741,388,884股已发行股份及562,356,295股于2017年3月31日已发行股份及736,531,771股已发行股份及564,835,863股于2016年12月31日已发行股份。
74

 
74

普通股与额外实收资本
2,127,405

 
2,112,728

库藏股，按成本计算，2017年3月31日为179,032,589股，2016年12月31日为171,695,908股。
(833,451
)
 
(807,424
)
累计赤字
(1,126,658
)
 
(1,099,010
)
累计其他全面收益（亏损）
42,795

 
58,052

Groupon，Inc.股东权益总计
210,165

 
264,420

非控股权益
1,224

 
642

股本总额
211,389

 
265,062

负债和权益共计
$
1,483,835

 
$
1,761,377






Groupon, Inc.
简明合并业务报表
（单位:千美元，但份额和每股数额除外）
（未经审计）

 
 
截至3月31日的三个月，
 
 
2017
 
2016
收入:
 
 
 
 
第三方和其他方面
 
$
301,577

 
$
309,629

直接式
 
372,049

 
388,806

收入总额
 
673,626

 
698,435

收入成本:
 
 
 
 
第三方和其他方面
 
42,873

 
41,060

直接式
 
321,302

 
337,273

收入成本总额
 
364,175

 
378,333

毛利
 
309,451

 
320,102

营业费用：
 
 
 
 
市场营销
 
86,342

 
87,295

销售、一般和行政管理
 
232,046

 
262,978

重组费用
 
2,731

 
11,513

与购置有关的费用（福利），净额
 
12

 
3,464

总营业费用
 
321,131

 
365,250

业务收入（损失）
 
(11,680
)
 
(45,148
)
其他收入（支出），净额
 
(4,602
)
 
2,618

所得税拨备（福利）前来自持续经营的收入（损失）
 
(16,282
)
 
(42,530
)
所得税准备金（福利）
 
4,587

 
1,009

持续经营业务的收入（损失）
 
(20,869
)
 
(43,539
)
已终止业务的收入（亏损），减除税后净额
 
487

 
(2,057
)
净收入（损失）
 
(20,382
)
 
(45,596
)
归属于非控股权益的净收入
 
(4,032
)
 
(3,523
)
归属Groupon，Inc.的净收入（亏损）。
 
$
(24,414
)
 
$
(49,119
)
 
 
 
 
 
每股基本及摊薄净收益（亏损）(1):
 
 
 
 
持续经营
 
$
(0.04
)
 
$
(0.08
)
继续开展业务
 
—

 
—

每股基本及摊薄净收益（亏损）
 
$
(0.04
)
 
$
(0.08
)
 
 
 
 
 
加权平均流通股数量
 
 
 
 
基本
 
562,195,243

 
582,751,678

摊薄后
 
562,195,243

 
582,751,678


(1)
公司普通股的结构于截至2016年12月31日止年度内发生变动，有关额外资料，请参阅附注8，股东权益及补偿安排和注12，每股收益（亏损）于公司截至2017年3月31日止季度有关Form10-Q的季度报告。





Groupon, Inc.
简明合并现金流量表
（单位:千）
（未经审计）
 
 
截至3月31日的三个月，
 
2017
 
2016
业务活动
 
 
 
净收入（损失）
$
(20,382
)
 
$
(45,596
)
减:已终止业务的收入（亏损），税后净额
487

 
(2,057
)
持续经营业务的收入（损失）
(20,869
)
 
(43,539
)
为调节净收入（亏损）与业务活动提供的现金净额而进行的调整:
 
 
 
财产、设备和软件的折旧和摊销
28,667

 
29,761

收购无形资产的摊销
5,400

 
4,654

股票补偿
19,701

 
30,093

重组相关的长寿资产减值
—

 
45

递延所得税
(74
)
 
(2,310
)
或有对价公允价值变动净额（收益）损失
12

 
3,442

投资公允价值变动（收益）损失
(303
)
 
1,100

可换股优先票据的债务折让摊销
2,587

 
—

扣除收购和处置后的资产和负债变动情况:
 
 
 
限制性现金
1,853

 
502

应收账款
10,594

 
(5,763
)
预付费用及其他流动资产
5,380

 
18,939

应付账款
(13,184
)
 
(1,499
)
应计商户及供应商应付款项
(138,238
)
 
(109,264
)
应计费用和其他流动负债
(36,040
)
 
11,967

其他，净额
(1,719
)
 
(12,905
)
持续经营业务活动提供（用于）的现金净额
(136,233
)
 
(74,777
)
终止业务活动提供（用于）业务活动的现金净额
(1,098
)
 
(1,948
)
业务活动提供（用于）的现金净额
(137,331
)
 
(76,725
)
投资活动
 
 
 
购置财产和设备及资本化软件
(14,076
)
 
(19,852
)
处置子公司时不再确认的现金
—

 
(40
)
无形资产和其他投资活动的购置
56

 
(786
)
持续经营业务投资活动提供（用于）的现金净额
(14,020
)
 
(20,678
)
已终止业务投资活动提供（用于）的现金净额
(7,547
)
 
(100
)
投资活动提供（用于）的现金净额
(21,567
)
 
(20,778
)
筹资活动
 
 
 
购买库房股票的付款
(27,234
)
 
(64,665
)
与股票补偿金净份额结算有关的已缴税款
(8,970
)
 
(4,964
)
股票期权行权和员工购股计划的收益
2,468

 
1,933

对非控股股东的分配
(3,450
)
 
(3,365
)
资本租赁债务的支付
(8,067
)
 
(6,954
)
其他筹资活动
(473
)
 
—

筹资活动提供（用于）的现金净额
(45,726
)
 
(78,015
)
汇率变动对现金及现金等价物的影响，包括划入已终止业务流动资产的现金
3,756

 
10,668

现金及现金等价物净增加（减少），包括归类为已终止业务流动资产的现金
(200,868
)
 
(164,850
)
减:归入已结束业务流动资产的现金净增加（减少）额
(28,866
)
 
3,993

现金及现金等价物净增加（减少）额
(172,002
)
 
(168,843
)
期初现金及现金等价物
862,977

 
824,307

期末现金及现金等价物
$
690,975

 
$
655,464





Groupon, Inc.
补充财务资料及业务指标(1)  
（财务数据以千计；活跃客户以百万计）
（未经审计）
 
 
2016年第一季度
 
2016年第二季度
 
2016年第三季度
 
2016年第四季度
 
2017年第一季度
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
北美部分:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2017年第一季度
 
 
 
 
 
总帐单(2):
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
y/y增长
 
 
 
 
 
 
地方政府
$
539,623

 
$
542,439

 
$
530,768

 
$
590,684

 
$
587,766

 
8.9
%
 
 
 
 
 
旅行
103,390

 
105,388

 
93,564

 
90,059

 
114,163

 
10.4
 
 
 
 
 
 
货物
294,061

 
318,427

 
296,630

 
431,388

 
262,588

 
(10.7)
 
 
 
 
 
 
总帐单总额
$
937,074

 
$
966,254

 
$
920,962

 
$
1,112,131

 
$
964,517

 
2.9
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
收入:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
地方政府
$
192,153

 
$
184,139

 
$
176,220

 
$
209,799

 
$
200,545

 
4.4
%
 
 
 
 
 
旅行
20,914

 
21,401

 
21,241

 
19,023

 
20,462

 
(2.2)
 
 
 
 
 
 
货物
287,746

 
311,382

 
285,820

 
421,931

 
252,350

 
(12.3)
 
 
 
 
 
 
收入总额
$
500,813

 
$
516,922

 
$
483,281

 
$
650,753

 
$
473,357

 
(5.5)
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
毛利:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
地方政府
$
164,018

 
$
158,812

 
$
152,873

 
$
185,280

 
$
169,342

 
3.2
%
 
 
 
 
 
旅行
15,712

 
16,334

 
17,257

 
15,052

 
15,165

 
(3.5)
 
 
 
 
 
 
货物
36,213

 
42,028

 
31,531

 
50,437

 
36,430

 
0.6
 
 
 
 
 
 
毛利总额
$
215,943

 
$
217,174

 
$
201,661

 
$
250,769

 
$
220,937

 
2.3
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
营业收入（亏损）
$
(41,934
)
 
$
(31,284
)
 
$
(24,471
)
 
$
12,246

 
$
(14,783
)
 
64.7
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
国际部分:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2017年第一季度
 
总帐单:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
y/y增长
 
外汇效应(3)
 
不包括外汇的Y/Y增长(3)
 
 
地方政府
$
200,141

 
$
196,857

 
$
184,068

 
$
221,337

 
$
191,219

 
(4.5)
%
3.4
 
(1.1)
%
 
旅行
63,723

 
56,409

 
58,964

 
60,099

 
53,161

 
(16.6)
 
1.0
 
(15.6)
 
 
货物
168,748

 
170,019

 
158,965

 
211,963

 
149,079

 
(11.7)
 
3.0
 
(8.7)
 
 
总帐单总额
$
432,612

 
$
423,285

 
$
401,997

 
$
493,399

 
$
393,459

 
(9.1)
%
2.9
 
(6.2)
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
收入:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
地方政府
$
68,907

 
$
67,956

 
$
64,282

 
$
68,900

 
$
63,575

 
(7.7)
%
3.8
 
(3.9)
%
 
旅行
12,451

 
11,640

 
13,524

 
12,141

 
11,002

 
(11.6)
 
1.5
 
(10.1)
 
 
货物
116,264

 
127,242

 
125,468

 
173,071

 
125,692

 
8.1
 
3.7
 
11.8
 
 
收入总额
$
197,622

 
$
206,838

 
$
203,274

 
$
254,112

 
$
200,269

 
1.3
%
3.6
 
4.9
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
毛利:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
地方政府
$
64,221

 
$
62,970

 
$
59,257

 
$
63,987

 
$
59,194

 
(7.8)
%
3.9
 
(3.9)
%
 
旅行
11,242

 
10,484

 
12,378

 
11,087

 
10,036

 
(10.7)
 
1.8
 
(8.9)
 
 
货物
28,696

 
24,749

 
19,972

 
26,063

 
19,284

 
(32.8)
 
2.0
 
(30.8)
 
 
毛利总额
$
104,159

 
$
98,203

 
$
91,607

 
$
101,137

 
$
88,514

 
(15.0)
%
3.2
 
(11.8)
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
营业收入（亏损）
$
(3,214
)
 
$
(8,469
)
 
$
(370
)
 
$
(2,749
)
 
$
3,103

 
196.5
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
综合业务成果:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
总帐单:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
地方政府
$
739,764

 
$
739,296

 
$
714,836

 
$
812,021

 
$
778,985

 
5.3
%
0.9
 
6.2
%
 
旅行
167,113

 
161,797

 
152,528

 
150,158

 
167,324

 
0.1
 
0.4
 
0.5
 
 
货物
462,809

 
488,446

 
455,595

 
643,351

 
411,667

 
(11.1)
 
1.1
 
(10.0)
 
 
总帐单总额
$
1,369,686

 
$
1,389,539

 
$
1,322,959

 
$
1,605,530

 
$
1,357,976

 
(0.9)
%
0.9
 
—
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
收入:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
地方政府
$
261,060

 
$
252,095

 
$
240,502

 
$
278,699

 
$
264,120

 
1.2
%
1.0
 
2.2
%
 
旅行
33,365

 
33,041

 
34,765

 
31,164

 
31,464

 
(5.7)
 
0.6
 
(5.1)
 
 
货物
404,010

 
438,624

 
411,288

 
595,002

 
378,042

 
(6.4)
 
1.0
 
(5.4)
 
收入总额
$
698,435

 
$
723,760

 
$
686,555

 
$
904,865

 
$
673,626

 
(3.6)
%
1.0
 
(2.6)
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
毛利:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
地方政府
$
228,239

 
$
221,782

 
$
212,130

 
$
249,267

 
$
228,536

 
0.1
%
1.1
 
1.2
%
 
旅行
26,954

 
26,818

 
29,635

 
26,139

 
25,201

 
(6.5)
 
0.7
 
(5.8)
 
 
货物
64,909

 
66,777

 
51,503

 
76,500

 
55,714

 
(14.2)
 
0.9
 
(13.3)
 
 
毛利总额
$
320,102

 
$
315,377

 
$
293,268

 
$
351,906

 
$
309,451

 
(3.3)
%
1.0
 
(2.3)
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
营业收入（亏损）
$
(45,148
)
 
$
(39,753
)
 
$
(24,841
)
 
$
9,497

 
$
(11,680
)
 
74.1
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
持续经营业务活动提供（用于）的现金净额
$
(74,777
)
 
$
(51,009
)
 
$
(39,879
)
 
$
294,593

 
$
(136,233
)
 
(82.2)
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
自由现金流
$
(94,629
)
 
$
(67,508
)
 
$
(52,561
)
 
$
275,339

 
$
(150,309
)
 
(58.8)
%
 
 
 
 
        




 
 
2016年第一季度
 
2016年第二季度
 
2016年第三季度
 
2016年第四季度
 
2017年第一季度
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
其他指标:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
活跃客户(4)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
北美洲
26.9

 
27.9

 
29.1

 
31.1

 
31.6

 
 
国际组织
17.3

 
17.0

 
16.6

 
16.8

 
16.7

 
 
活跃客户总数
44.2

 
44.9

 
45.7

 
47.9

 
48.3

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TTM毛账单/平均活跃客户
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
北美洲
$
146

 
$
145

 
$
142

 
$
138

 
$
136

 
国际组织
109

 
105

 
103

 
102

 
101

 
合并
131

 
129

 
127

 
124

 
123

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
TTM毛利/平均活跃客户
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
北美洲
$
32

 
$
32

 
$
31

 
$
31

 
$
30

 
国际组织
26

 
25

 
25

 
23

 
22

 
合并
30

 
29

 
29

 
28

 
27

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
合并单位
47.2

 
46.2

 
44.4

 
57.9

 
45.7

 
 
年同比增长:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
北美洲
6.0

%
5.9

%
6.4

%
3.2

%
(0.4
)
%
 
国际组织
(15.6
)
 
(18.4
)
 
(18.5
)
 
(0.3
)
 
(8.7
)
 
 
合并
(2.2
)
 
(3.2
)
 
(2.9
)
 
2.0

 
(3.1
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
人头统计
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
销售(5)
3,068

 
2,893

 
2,695

 
2,626

 
2,624

 
 
其他
4,777

 
4,383

 
4,389

 
4,641

 
4,496

 
 
总人数
7,845

 
7,276

 
7,084

 
7,267

 
7,120

 

(1)
退出的11个国家的财务结果在所附简明合并财务报表和表格中作为终止业务列报。为反映这一列报方式，对上期所有财务信息和业务指标进行了追溯调整。
(2)
表示客户购买商品和服务的总美元价值。
(3)
表示如果本报告所述期间的平均汇率与前一年期间的实际汇率相同，本会导致的财务措施变化。
(4)
反映了在过去12个月中通过我们的一个在线市场进行购买的唯一用户帐户的总数。截至2017年3月31日止季度北美活跃客户包括约90万来自收购LivingSocial，Inc.的增量活跃客户。
(5)
包括商户销售代表，以及我们持续经营的销售支持人员。




Groupon, Inc.
非《公认会计原则》调节时间表
（单位:千美元，但份额和每股数额除外）
（未经审计） 

调整后EBITDA、归属于普通股股东的非美国通用会计准则盈利和非美国通用会计准则每股盈利均为非美国通用会计准则业绩衡量指标。公司将调整后EBITDA与最具可比性的美国通用会计准则业绩衡量标准“来自持续经营业务的净收入（亏损）”进行对账，公司将非美国通用会计准则每股收益与最具可比性的美国通用会计准则业绩衡量标准“摊薄后每股净收入（亏损）”进行对账。

以下是调整后EBITDA与最具可比性的美国通用会计准则业绩衡量标准“持续经营业务收入（亏损）”的季度对账情况。
 
 
2016年第一季度
 
2016年第二季度
 
2016年第三季度
 
2016年第四季度
 
2017年第一季度
持续经营业务的收入（损失）
 
$
(43,539
)
 
$
(48,768
)
 
$
(34,447
)
 
$
(39,455
)
 
$
(20,869
)
调整项：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
股票补偿(1)
 
27,293

 
34,210

 
25,457

 
22,563

 
19,650

折旧及摊销
 
34,415

 
33,916

 
32,897

 
34,681

 
34,067

与购置有关的费用（福利），净额
 
3,464

 
850

 
(9
)
 
1,345

 
12

重组费用
 
11,513

 
15,702

 
1,163

 
12,060

 
2,731

业务处置收益
 
—

 
(9,339
)
 
(2,060
)
 
—

 
—

营业外支出（收入），净额
 
(2,618
)
 
11,253

 
7,917

 
54,737

 
4,602

所得税准备金（福利）
 
1,009

 
(2,238
)
 
1,690

 
(5,779
)
 
4,587

调整数共计
 
75,076

 
84,354

 
67,055

 
119,607

 
65,649

调整后EBITDA
 
$
31,537

 
$
35,586


$
32,608

 
$
80,152

 
$
44,780


(1)
表示计入收入成本、营销费用、销售费用、一般费用和行政费用的库存报酬。营业外支出（收入）净额包括截至2016年3月31日、2016年6月30日、2016年9月30日、2016年12月31日及2017年3月31日止3个月分别为0.2百万美元、0.2百万美元、0.3百万美元、0.2百万美元及0.1百万美元的额外股票报酬。重组费用包括截至2016年3月31日止3个月及截至3016年6月30日止3个月分别为260万美元及210万美元额外以股票为基础的补偿。
以下是该公司对调整后EBITDA的年度展望与该公司对最具可比性的美国通用会计准则业绩衡量指标“来自持续经营业务的收入（亏损）”的展望之间的对账。
 
截至2017年12月31日止年度
持续经营业务的预期收入（亏损）范围
美元（42500美元）至（17500美元）

预期调整:
 
股票补偿
八万到九万。

折旧及摊销
130,000

重组费用
5,000

营业外支出（收入），净额
20,000

所得税准备金（福利）
7500到12500美元。

预期调整共计
242500美元至257500美元

预期调整后EBITDA区间
20万到24万美元。


以上提供的展望并不反映公司可能决定进行的任何额外重组行动、业务收购或处置、投资公平值变动或或有代价的潜在影响，2017年期间可能发生的外币损益或异常或不经常发生的项目。












以下为截至2017年3月31日止三个月归属于普通股股东的净收入（亏损）与非美国通用会计准则归属于普通股股东的净收入（亏损）的对账，以及每股摊薄净收入（亏损）与非美国通用会计准则每股净收入（亏损）的对账:
 
 
结束的三个月
2017年3月31日
归属于普通股股东的净收入（亏损）
$
(24,414
)
股票补偿
19,701

收购无形资产的摊销
5,400

与购置有关的费用（福利），净额
12

重组费用
2,731

投资公允价值变动产生的损失（收益）净额
(303
)
公司间外汇损失（收益）和折算调整数对收益的重新分类
(110
)
可转换优先票据的非现金利息支出
2,587

上述调整的所得税影响
55

已终止业务的收入，税后净额
$
(487
)
归属于普通股股东的非美国通用会计准则净收入（亏损）
$
5,172

 
 
普通股加权平均股份-基本
562,195,243

稀释证券的影响
7,527,970

普通股的加权平均股份-稀释
569,723,213

 
 
摊薄后每股净收益（亏损）
$
(0.04
)
股票报酬、已收购无形资产摊销、与收购有关的费用（福利）、净额、公司间外汇损失（收益）、特别费用和贷项、终止业务收入的影响及相关税收影响
0.05

Non-GAAP每股净收益（亏损）
$
0.01

    
自由现金流是一种非美国通用会计准则的财务指标。以下是自由现金流与最具可比性的美国通用会计准则财务指标“持续经营业务（用于）经营活动提供的净现金”的对账情况。
 
 
2016年第一季度
 
2016年第二季度
 
2016年第三季度
 
2016年第四季度
 
2017年第一季度
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
持续经营业务活动提供（用于）的现金净额
$
(74,777
)
 
$
(51,009
)
 
$
(39,879
)
 
$
294,593

 
$
(136,233
)
从持续业务购买财产和设备及资本化软件
(19,852
)
 
(16,499
)
 
(12,682
)
 
(19,254
)
 
(14,076
)
自由现金流
$
(94,629
)
 
$
(67,508
)
 
$
(52,561
)
 
$
275,339

 
$
(150,309
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
持续经营业务投资活动提供（用于）的现金净额
$
(20,678
)
 
$
(18,957
)
 
$
(11,902
)
 
$
(4,049
)
 
$
(14,020
)
筹资活动提供（用于）的现金净额
$
(78,015
)
 
$
169,225

 
$
(38,342
)
 
$
(67,533
)
 
$
(45,726
)