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业务描述

FireEye，Inc.，主要执行办公室位于加利福尼亚州米尔皮塔斯，于2004年2月18日根据特拉华州法律注册成立为NetForts，Inc.，并于2005年9月7日更名为FireEye，Inc.。

FireEye，Inc.及其全资子公司（统称为“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”）提供基于智能的网络安全产品、解决方案和服务，使组织能够准备、预防、调查、应对和补救网络攻击，包括针对前提、云和关键基础设施环境的攻击。

除非另有说明，本注释中对简明合并财务报表的讨论是指我们的持续经营。有关更多信息，请参见附注2“已终止经营”。

我们的网络安全解决方案和服务组合包括以下内容:

•Mandiant解决方案，包括Mandiant Advantage Software-as-a-Service（SaaS）平台，该平台集成了用于威胁情报、验证和安全自动化、托管服务和专业服务的模块。我们的产品、解决方案和服务通过以下方式帮助客户最大限度地降低昂贵的网络安全漏洞风险:

•检测和防止其他安全控制产品错过的高级、目标明确和规避的攻击，

•将FireEye产品以及其他供应商的安全控制产品所产生的安全警报的调查和分类自动化，

•提供最新威胁的可见性以及威胁参与者使用的工具和技术，

•在攻击发生之前验证现有网络安全控制对攻击的有效性，

•提供评估、培训和其他战略安全咨询服务，帮助组织提高抵御攻击的能力。

我们的大多数解决方案和服务通过分销商、分销商和战略合作伙伴销售给最终客户，直接销售给最终客户的比例较低。

2021年6月2日，我们宣布了一项股票回购计划，回购金额最高可达$ 500 百万普通股。本授权书不存在任何到期日，我们可以随时中止、修改或终止回购计划。截至2021年6月30日的三个月和六个月，我们已回购了约 3.5 百万股我们的普通股，平均回购价格约为$ 19.41 每股总回购价格约为$ 68.3 百万。由于公司处于累计净赤字状态，回购被记录为额外实收资本。

于2021年5月29日，我们订立资产购买协议（「购买协议」），据此，我们同意向Symphony Technology Group（「STG」）牵头的财团出售FireEye产品业务，以换取总现金代价$ 1.2 亿并承担购买协议中规定的产品业务的某些负债。该交易预计将在2021年第四季度末完成，但需遵守惯例的监管批准和成交条件。因此，FireEye产品业务在我们的简明合并财务报表中被归类为已终止业务，不包括在持续经营中，相关资产和负债被归类为待售资产。

2020年11月，我们收购了网络安全调查自动化公司Response Software，Inc.（“Response Software”）。关于这次收购，我们支付了现金对价$ 116.1 百万，并已发行 4,931,862 我们普通股的股票 694,768 股份须受归属条件规限。已发行且不受归属条件约束的普通股的估计公允价值为$ 60.3 百万。我们还假设了未归属的股票期权，这些期权现在可以对我们的普通股行使，其中$ 1.2 公允价值中的100万美元已作为收购前与合并前服务相关的假定奖励的对价入账。基于上述情况，Response软件的总购买对价为$ 177.6 百万。

2020年11月，我们与BTO Delta Holdings de L.P.（The Blackstone GroupInc.附属基金的投资工具）签订了证券购买协议，并与Clearsky Security Fund I LLC和

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Clearsky Power&Technology Fund II LLC（统称为“A系列证券融资协议”）。根据A系列证券融资协议，我们于2020年12月发行和出售 400,000 新指定的股份 4.5 A系列可转换优先股，面值$ 0.0001 每股，价格为$ 1,000 每股，总购买价为$ 400.0 百万。我们打算将此次发行和出售的净收益用于收购、回购普通股以及营运资金用途。

2020年1月，我们收购了云可见性和控制解决方案提供商CloudviSory LLC（“CloudviSory”）。作为收购的对价，我们支付了大约$ 13.2 百万现金和假定的$ 0.3 百万净有形负债。

列报和合并的基础

所附未经审计的简明合并财务报表包括FireEye，Inc.及其全资子公司的账目。所有公司间余额和交易已在合并中消除。

所附未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国公认的会计原则（“美国公认会计原则”）并按照证券交易委员会（“SEC”）的要求编制的。在这些规则允许的情况下，可以对美国公认会计原则通常要求的某些脚注或其他财务信息进行压缩或省略。这些未经审计的简明合并财务报表是在与我们的年度合并财务报表相同的基础上编制的，管理层认为，这些报表反映了所有调整，仅包括正常的经常性调整，这些调整是公允陈述我们的财务信息所必需的。截至2021年6月30日的三个月和六个月的经营成果不一定表示截至2021年12月31日的一年或任何其他过渡期或任何其他未来年份的预期结果。由于签订了购买协议，FireEye产品业务在我们的简明合并财务报表中处于终止经营状态，并且对列示的所有以前期间进行了调整，以反映持有待售和终止经营的资产和负债。截至2020年12月31日的资产负债表来自该日经审计的合并财务报表，但不包括美国公认会计原则要求的年度合并财务报表的所有信息。

随附的未经审计的简明合并财务报表和相关财务信息应与我们截至2020年12月31日的10-K表年度报告中包含的截至2020年12月31日止年度的经审计的合并财务报表及其相关附注一并阅读。

估计数的使用

编制符合美国公认会计原则的合并财务报表需要管理层做出估计和假设影响在财务报表日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露，以及在报告期间报告的收入和支出金额。此类管理层估计包括但不限于确定履行履约义务的性质和时间，依赖于情报的安全设备的使用寿命，评估与之相关的重要权利，确定履约义务、订阅和服务的独立售价，佣金费用，包括客户获取成本、奖金费用、未来应纳税所得额、合同制造商负债、诉讼和和解费用以及其他或有损失的受益期，我们股权奖励的公允价值，绩效股票单位目标的实现，可转换优先票据（定义见附注10）的负债和权益部分的公允价值，公司已终止经营的经营成果以及被收购业务的购买价格分配。我们的估计基于历史经验和我们认为合理的假设。事实或情况的变化可能会导致我们改变未来期间的假设和估计，并且实际结果可能与当前或修订后的未来估计有所不同。

重要会计政策摘要

我们的会计政策载于截至2020年12月31日的年度10-K表年度报告中的合并财务报表附注1。我们在此包括对这些政策的某些更新。

停止运营

当管理层承诺以相对于公允价值合理的价格积极营销待售资产的正式计划时，我们认为资产将被持有待售，不太可能对计划做出重大改变，这些资产在目前的状况下可以立即出售，一个寻找买家的积极计划以及完成出售所需的其他行动已经启动，资产的出售预计将在一年内完成。在指定为持有待售资产时，我们将资产的账面价值按账面价值或估计公允价值中的较低者、减去出售成本和持有待售资产不计提折旧或摊销入账。

如果一个实体（或一组组件）的组件的处置代表着对一个实体的运营和财务结果具有（或将具有）重大影响的战略转变，则符合停止运营的标准。已终止经营的结果，以及处置交易的任何损益，均与所列示的所有期间的持续经营结果分开列示，并扣除税款。终止经营业绩中包含的收入和费用为收入和费用

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可合理地与公司的持续经营的收入和成本分开的由已终止的组成部分产生的直接经营费用。这些资产和负债已在我们的简明合并资产负债表中作为待售资产和负债入账。在我们的简明合并财务报表中，经营成果已包含在已终止的业务中。持有待售资产和负债于2021年6月30日被归类为流动资产，因为很可能发生出售并将在一年内收回收益。简明综合现金流量表在每个现金流量表类别中列出了来自持续经营的现金流量与来自终止经营的现金流量的总和。对以前各期进行了调整，以反映待售资产和负债以及已终止业务。

有关更多信息，请参见我们的简明合并财务报表附注2，“已终止经营”。

最近通过的会计声明

客户在云计算安排（即服务合同）中发生的实施成本的会计处理

2018年8月，FASB发布了ASU2018-15，无形资产-商誉和其他-内部使用软件（子主题350-40）:客户在服务合同的云计算安排中发生的实施成本的会计处理。该标准要求将托管安排中发生的实施成本资本化，该托管安排是一项服务合同，要求将开发或获取内部使用软件所发生的实施成本资本化。此外，该标准还要求公司在托管安排的期限内支出托管安排的资本化实施成本。我们于2020年1月1日起采用该标准。该准则对我们未经审计的简明合并财务报表没有重大影响。

简化商誉减值测试

2017年1月，FASB发布了ASU2017-04《无形资产-商誉及其他》（主题350）:简化了商誉减值测试。该准则取消了计算商誉隐含公允价值以计量商誉减值费用的要求（即当前指南的第2步），相反，将减值费用作为报告单位的账面价值超过其公允价值的部分（即当前指南的步骤1）进行计量。我们于2020年1月1日起采用该标准。该准则对我们未经审计的简明合并财务报表没有重大影响。

金融工具信用损失的计量

2016年6月，FASB发布了ASU2016-13，金融工具-信用损失（主题326）:金融工具信用损失的度量。该准则通过引入当前预期信用损失（“CECL”）模型，改变了大多数金融资产和某些其他工具的减值模型。CECL模型是基于预期损失而不是已发生损失的更具前瞻性的方法，要求实体估计和记录资产在剩余合同寿命期间的预期损失。该指导意见从2020年第一季度开始对公司有效。我们于2020年1月1日起采用该标准。该准则对我们未经审计的简明合并财务报表没有重大影响。

简化所得税会计处理

2019年12月，FASB发布了ASU2019-12《所得税》（主题740）:简化所得税会计处理。该准则通过消除主题740中与期间内税收分配办法、过渡期内所得税计算方法和外部基差递延所得税负债的确认有关的指导意见的某些例外，简化了所得税的会计处理。新的指导意见还简化了特许经营税核算的各个方面，颁布了税法或税率的变化，并澄清了交易会计这导致商誉的税基提高，并将合并所得税分配给不需要缴纳所得税的实体的单独财务报表。ASU2019-12对2020年12月15日之后开始的财政年度的年度和中期有效。截至2020年1月1日，我们采用了ASU2019-12。该采用对我们未经审计的简明合并财务报表没有重大影响。

最近的立法

2020年3月27日，《冠状病毒援助、救济和经济安全（CARES）法案》制定并签署成为美国法律，为因新冠疫情而面临经济困境的个人和企业提供经济救济。税法或税率的变化在颁布期间予以说明。CARES法案的所得税条款对我们当前的税收，递延税收或不确定的税收状况没有重大影响。

最近尚未采纳的会计声明

2020年8月，FASB发布了ASU No.2020-06，《实体自身权益中的可转换工具和合同会计准则》（ASU2020-06）:该准则简化了具有负债和权益特征的某些金融工具的会计处理，包括实体自身权益中的可转换工具和合同。在其他更改中，ASU2020-06从美国公认会计原则中删除了具有现金转换功能的可转换工具的负债和权益分离模型，因此，在采用后，实体将不再单独在权益中呈现此类债务的嵌入式转换功能。类似地，嵌入式转换功能将不再作为利息费用在工具的存续期内摊销为收入。相反，实体将把可转换债务工具完全记作债务，除非（1）可转换债务工具包含需要分叉的特征

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于2021年5月29日，我们订立购买协议，据此，我们同意向STG出售我们的产品业务，以换取总现金代价$ 1.2 亿并承担购买协议中规定的产品业务的某些负债。因此，FireEye产品业务在我们的简明综合业务报表中被归类为已终止业务，并被排除在持续经营之外。这些资产和负债已在我们的简明合并资产负债表中作为待售资产和负债入账。该交易预计将在2021年第四季度末完成，但需遵守惯例的监管批准和成交条件。

下表总结了与我们已终止业务有关的资产和负债（以千美元计）:

			截至2021年6月30日						截至2020年12月31日
主要资产类别
当前:
应收账款，扣除坏账准备$ 339 和美元 422 分别于2021年6月30日和2020年12月31日			$	46,961					$	59,236
库存			4,772						4,023
预付费用及其他流动资产			60,070						63,456
物业及设备净额			20,706						—
商誉			313,912						—
净无形资产			4,292						—
存款和其他长期资产			49,256						—
经营租赁使用权资产净额			719						—
持有待售流动资产总额			$	500,688					$	126,715
非当前状态:
物业及设备净额			—						15,434
商誉			—						313,924
净无形资产			—						5,512
存款和其他长期资产			—						56,580
经营租赁使用权资产净额			—						1,524
总资产分类为持有待售			$	500,688					$	519,689
主要负债类别
当前:
应付账款			$	4,367					$	1,080
应计及其他流动负债			8,762						3,510
现任递延收入			614,802						387,353
经营租赁负债			768						1,468
应计薪酬			8,970						16,822
持有待售流动负债合计			$	637,669					$	410,233
非当前状态:
非流动递延收入			—						284,851
经营租赁负债			—						400
负债总额分类为持有待售			$	637,669					$	695,484
承诺与或有事项
合同制造商承诺			$	7,005					$	5,996

下表汇总了停止业务的结果（以千美元计）:

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			截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
			2021						2020						2021						2020
构成净收入的主要项目
终止经营业务的收入			$	134,045					$	132,671					$	265,704					$	265,238
收益成本			28,001						29,947						55,802						60,200
研究与发展			28,665						29,260						56,086						64,980
销售与市场营销			36,886						36,306						74,530						76,066
一般和行政			5,466						—						8,126						—
重组费用			—						—						—						4,757
终止经营业务的净收入（扣除所得税前）			$	35,027					$	37,158					$	71,160					$	59,235
准备金			582						437						906						1,013
终止经营产生的净收入，扣除所得税			$	34,445					$	36,721					$	70,254					$	58,222

在产品销售业务结束时，我们打算进入。 与STG达成过渡服务协议，该协议旨在确保和促进业务运营的有序转移。过渡期预计大约为3年。 12 到 18 销售结束几个月后。截至2021年6月30日，过渡服务尚未产生任何收入或费用。

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公允价值计量的会计准则提供了一个框架，用于在经常性或非经常性基础上计量公允价值，据此，我们的估值技术中使用的输入被分配了一个层次。以下是用于衡量公允价值的三个级别的输入:

•第1级:反映活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）的可观察输入。

•第2级:反映活跃程度较低市场中相同资产或负债报价的输入；活跃市场中类似资产或负债报价；基准收益率，报告交易，经纪/交易商报价，可观察到的资产或负债的报价以外的输入；或主要由可观察到的市场数据通过相关性或其他方式得出或证实的输入。

•第3级:反映我们自己的假设的不可观察的输入，这些假设包含在用来衡量公允价值的估值技术中。这些假设必须与市场参与者的合理可得假设一致。

我们认为活跃市场是指资产或负债的交易以足够的频率和数量持续地提供定价信息的市场，并认为一个不活跃的市场是这样一个市场:资产或负债的交易不频繁或很少，价格不是当前的，或者价格报价随时间或做市商之间有很大差异。在适当的情况下，在衡量资产的公允价值时会考虑我们自己或交易对手的非履约风险。

下表列出了我们使用上述输入类别（以千为单位）在经常性基础上以公允价值计量的资产和负债:

			截至2021年6月30日																								截至2020年12月31日
描述			第1级						第2级						第3级						总计						第1级						第2级						第3级						总计
资产
现金等价物:
货币市场基金			$	141,708					$	—					$	—					$	141,708					$	32,954					$	—					$	—					$	32,954
现金等价物总额			141,708						—						—						141,708						32,954						—						—						32,954
短期投资:
定期存单			—						4,418						—						4,418						—						2,752						—						2,752
商业票据			—						—						—						—						—						19,994						—						19,994
公司票据及债券			—						579,385						—						579,385						—						437,652						—						437,652
美国国债			—						82,135						—						82,135						—						74,934						—						74,934
美国政府机构			—						200,363						—						200,363						—						89,492						—						89,492
短期投资共计			—						866,301						—						866,301						—						624,824						—						624,824
以公允价值计量的总资产			$	141,708					$	866,301					$	—					$	1,008,009					$	32,954					$	624,824					$	—					$	657,778

此外，我们还有与某些房地产设施相关的重组负债，这些负债是根据未来非租赁付款的现值计算的，并以与我们当前融资成本以及外部评级相称的折扣率折现。由于使用了大量不可观察的输入，此非经常性公允价值计量被认为是第3级计量。有关这一负债的对账，请参见附注7重组费用。

当存在可能对这些资产的公允价值产生重大不利影响的可识别事件或情况变化时，我们以非经常性公允价值计量某些资产，包括商誉、无形资产和我们在私人控股公司中的权益法投资。鉴于新冠疫情，我们对这些资产的减值指标进行了分析，并注意到截至2021年6月30日，这些资产的公允价值没有受到不利影响。

可转换优先票据的估计公平值被确定为$ 1.0 截至2021年6月30日和2020年12月31日的10亿美元。公允价值是根据每美元的收盘价确定的。 1,000 于该段期间最后交易日各自之可转换优先票据之本金额。我们认为可转换优先票据的公允价值为二级计量，因为它们的交易并不活跃。

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我们的投资包括以下几项（以千为单位）:

			截至2021年6月30日
			摊销成本						未实现收益总额						未实现亏损总额						估计公允价值
定期存单			$	4,370					$	48					$	—					$	4,418
公司票据及债券			577,356						2,190						( 161 )						579,385
美国国债			82,148						7						( 20 )						82,135
美国政府机构			200,500						9						( 146 )						200,363
总计			$	864,374					$	2,254					$	( 327 )					$	866,301

			截至2020年12月31日
			摊销成本						未实现收益总额						未实现亏损总额						估计公允价值
定期存单			$	2,679					$	73					$	—					$	2,752
商业票据			19,994						—						—						19,994
公司票据及债券			433,445						4,248						( 41 )						437,652
美国国债			74,914						26						( 6 )						74,934
美国政府机构			89,451						54						( 13 )						89,492
总计			$	620,483					$	4,401					$	( 60 )					$	624,824

下表列出了处于持续未实现亏损状态的投资的未实现亏损总额和相关公允价值（以千为单位）:

			截至2021年6月30日
			不到12个月												超过12个月												总计
			公允价值						未实现损失						公允价值						未实现损失						公允价值						未实现损失
定期存单			$	490					$	—					$	—					$	—					$	490					$	—
商业票据			—						—						—						—						—						—
公司票据及债券			267,699						( 159 )						17,902						( 2 )						285,601						( 161 )
美国国债			70,599						( 20 )						—						—						70,599						( 20 )
美国政府机构			159,570						( 143 )						2,497						( 3 )						162,067						( 146 )
总计			$	498,358					$	( 322 )					$	20,399					$	( 5 )					$	518,757					$	( 327 )

			截至2020年12月31日
			不到12个月												超过12个月												总计
			公允价值						未实现损失						公允价值						未实现损失						公允价值						未实现损失
商业票据			$	4,997					$	—					$	—					$	—					$	4,997					$	—
公司票据及债券			92,855						( 41 )						870						—						93,725						( 41 )
美国国债			42,799						( 6 )						—						—						42,799						( 6 )
美国政府机构			37,488						( 13 )						1,700						—						39,188						( 13 )
总计			$	178,139					$	( 60 )					$	2,570					$	—					$	180,709					$	( 60 )

与这些投资有关的未实现损失是由于利率波动而不是信贷质量。此外，我们不打算出售，而且在收回这些投资的成本基础之前，我们被要求出售的可能性也不大。

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下表总结了截至2021年6月30日我们投资的合同到期日（以千为单位）:

			摊销成本						公允价值
一年内到期			$	464,094					$	465,435
一到三年内到期			400,280						400,866
总计			$	864,374					$	866,301

根据管理层在当前业务中使用资金的能力，所有可供出售的证券都被归类为流动证券。

物业及设备净额包括以下各项（以千为单位）:

			截至2021年6月30日						截至2020年12月31日
计算机设备和软件			$	149,231					$	139,147
租赁权益改善			56,304						56,401
家具和固定装置			12,698						12,955
机器和设备			160						160
财产和设备共计			218,393						208,663
减:累计折旧			( 152,507 )						( 144,327 )
物业及设备净额共计			$	65,886					$	64,336

在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月中，与物业和设备相关的折旧及摊销费用为$ 7.7 百万美元 5.9 分别为百万。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月中，与物业和设备相关的折旧及摊销费用为$ 16.3 百万美元 11.1 分别为百万。

在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月中，我们资本化了$ 4.8 百万美元 3.4 百万美元的软件开发成本，主要与我们的平台和云订阅服务有关。截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月，与资本化软件开发成本相关的摊销费用为$ 3.0 百万美元 2.6 分别为百万。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月中，我们资本化了$ 8.8 百万美元 7.9 百万美元的软件开发成本，主要与我们的平台和云订阅服务有关。截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月中，与资本化软件开发成本相关的摊销费用为$ 6.0 百万美元 4.7 分别为百万。

请参阅附注7有关固定资产注销的重组费用。

收购CloudVisory

2020年1月，我们收购了云可见性和控制解决方案提供商CloudviSory。作为收购的对价，我们支付了大约$ 13.2 百万现金和假定的$ 0.3 百万净有形负债。

对CloudviSory的收购是按照以FireEye为会计收购方的企业合并会计处理的收购方法进行会计处理的。在收购会计法下，总收购对价根据其估计的公允价值分配给所收购的有形和可辨认无形资产以及承担的负债。总购买价格为$ 13.2 根据我们掌握的信息拨出了一百万美元。自收购日起，CloudviSory的经营成果已包含在我们的综合业务报表中，尽管在截至2021年6月30日的六个月中，来自CloudviSory的收入和净收入并不重要。交易费用不重要，在发生时记作费用。由于对我们的合并财务报表的影响不大，因此本次收购尚未提供形式财务信息。 购买价格的分配如下（以千为单位）:

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			金额
承担的有形负债净额			$	( 288 )
无形资产			5,650
商誉			7,846
总购买价格分配			$	13,208

收购价格超过取得的有形负债净额和可辨认无形资产的公允价值，导致确认商誉。商誉主要归因于我们的认购产品和交叉销售机会的预期协同效应。收购Cloudvisory所产生的商誉可从税收中扣除。

无形资产主要包括已开发的技术和商品名称.可归因于已开发技术的无形资产包括专利和非专利技术、商业秘密、计算机软件和研究过程的组合，这些代表了现有和计划中的新产品的基础，以促进新内容的生成。商品名称可归因于以CloudviSory品牌销售商品和服务。

可辨认无形资产的估计使用寿命及公平值如下（以千为单位）:

			估计使用寿命（以年为单位）						金额
发达的技术			3						$	5,500
商品名称			1						150
可辨认无形资产总额									$	5,650

已开发技术的价值是使用超额收益法（收入法，第3级）估算的，该方法将预计的收入和成本转换为现金流。为了反映某些其他资产对所产生的现金流量的贡献，去掉了这些贡献资产的收益，以得出仅归因于所获技术的现金流量估计数，并按以下折现率折现 35 %来确定公允价值。

商品名的价值是使用特许权使用费减免方法（收入法，第3级）估算的，该方法估计无形资产所有者的成本节约，否则将作为特许权使用费或使用资产所获得收入的许可费支付。版税税率 1 %应用于与无形资产相关的预计收入，以使用折现率确定节省的金额 35 %来确定公允价值。

每项无形资产的贴现率是通过核算每项资产的相关风险来确定的，包括支持各自预测所需的技术开发、市场成功的不确定性以及预计财务结果所固有的风险。估算的使用寿命是通过评估先前企业合并中资产和类似无形资产的预期经济和使用寿命，并根据云服务可能特有的情况进行相应调整来确定的。

在本次收购中取得的无形资产和承担的有形负债净额报告为持有待售。收购Cloudvisory产生的商誉达$ 1.8 百万美元，并根据相对公允价值分配给产品业务，并报告为持有待售。

获取响应软件

2020年11月，我们收购了私人持有的网络安全调查自动化公司Response Software的所有流通股。收购了Extended Detection and Response（XDR）自动化领域的领导者Response Software，旨在为我们的Mandiant Advantage平台增加重要的功能，通过自动化威胁检测，减少由于误报而导致的调查威胁所需的分析师时间，以及利用我们独特的专业知识和威胁情报来加速响应软件的学习模型。关于这次收购，我们支付了现金对价$ 116.1 百万美元并已发行 4,931,862 我们的普通股， 694,768 截至2020年12月31日，这些股份受归属条件限制，其中 257,852 在2021年和2021年截至3月31日的三个月，期间被取消 436,916 截至2021年6月30日，股份仍受归属条件限制。已发行且不受归属条件约束的普通股的估计公允价值为$ 60.3 百万。我们还假设了未归属的股票期权，这些期权现在可以对我们的普通股行使，其中$ 1.2 公允价值中的100万美元已作为收购前与合并前服务相关的假定奖励的对价入账。基于上述情况，Response软件的总购买对价为$ 177.6 百万。

Response Software的收购是按照以FireEye为会计收购人的企业合并会计的收购方法进行会计处理的。在收购会计法下，总收购对价根据其估计的公允价值分配给所收购的有形和可辨认无形资产以及承担的负债。总购买价格为$ 177.6 根据我们掌握的信息拨出了一百万美元。因此，在获得更多有关资产估值、承担的负债和修订后，我们可能会继续调整初步购买价格分配

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初步估算。自收购日起，Response Software的经营成果已包含在我们的综合业务报表中，截至2020年12月31日止年度，Response Software的收入和净收入不重要。交易费用不重要，在发生时记作费用。由于对我们的合并财务报表的影响不大，因此本次收购尚未提供形式财务信息。 初步购买价格的分配如下（以千为单位）:

			金额
假定的有形资产净值			$	( 4,551 )
无形资产			31,880
递延税项负债			( 1,120 )
商誉			151,388
总购买价格分配			$	177,597

初步收购价格超过了取得的有形负债净额和可辨认无形资产的公允价值，导致确认商誉。商誉主要归因于我们的认购产品和交叉销售机会的预期协同效应。商誉是 没有 t预计可为美国所得税目的扣除。

无形资产主要包括已开发技术、在产品技术、客户关系和商品名称.可归因于已开发技术的无形资产包括专利和非专利技术、商业秘密、计算机软件和研究过程的组合，这些代表了现有和计划中的新产品的基础，以促进新内容的生成。客户关系无形资产涉及Response Software向现有客户销售当前和未来内容以及围绕这些内容构建的产品的能力。商品名可归因于以Response Software品牌营销商品和服务。

可辨认无形资产的估计使用寿命和公允价值如下（以千美元计）:

			估计使用寿命（以年为单位）						金额
发达的技术			5						$	22,300
在制品技术			4						2,200
客户关系			5						6,760
商品名称			2						620
可辨认无形资产总额									$	31,880

已开发技术的价值是使用超额收益法（收入法，第3级）估算的，该方法将预计的收入和成本转换为现金流。为了反映某些其他资产对所产生的现金流量的贡献，去掉了这些贡献资产的收益，以得出仅归因于所获技术的现金流量估计数，并按以下折现率折现 12 %来确定公允价值。

在制品技术的价值是使用超额收益法（收入法，第3级）估计的，该方法将预计的收入和成本转换为现金流。为了反映某些其他资产对所产生的现金流量的贡献，去掉了这些贡献资产的收益，以得出仅归因于所获技术的现金流量估计数，并按以下折现率折现 13 %来确定公允价值。

客户关系的价值是使用收入法的“有无”版本估算的，该版本衡量假设存在当前客户关系而产生的现金流量与假设不存在这些关系并随着时间的推移而被替换的现金流量之间的差异。预计收入的估计成本（不包括已获得的合同积压）是使用与向新客户和现有客户销售有关的历史数据得出的。预计成本节省对现金流量的影响，主要是避免与新客户有关的法律费用，以及适用于现有客户的佣金率低于新客户，按以下折扣率折现 11 %来确定公允价值。

商品名的价值是使用特许权使用费减免方法（收入法，第3级）估算的，该方法估计无形资产所有者的成本节约，否则将作为特许权使用费或使用资产所获得收入的许可费支付。版税税率 1 %应用于与无形资产相关的预计收入，以使用折现率确定节省的金额 12 %来确定公允价值。

每项无形资产的贴现率是通过核算每项资产的相关风险来确定的，包括支持各自预测所需的技术开发、市场成功的不确定性以及预计财务结果所固有的风险。估算的使用寿命是通过评估预期的经济性和实用性来确定的。

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资产和类似的无形资产的寿命从以前的业务合并并相应地调整，以适应可能是独特的情况响应软件。

回应式收购产生的商誉达$ 34.8 百万美元，并根据相对公允价值分配给产品业务，并报告为持有待售。

商誉和购买的无形资产

根据我们向STG出售FireEye Products业务的协议持有的商誉和购买的待售无形资产已包括在我们截至2021年6月30日和2020年12月31日的简明合并资产负债表中的待售资产中，因此，不包括在下表所示的金额中。

商誉增加了$ 0.04 截至2021年6月30日的六个月的税收调整为百万美元。商誉的账面价值没有其他变化。

购买的无形资产包括以下各项（以千为单位）:

			截至2021年6月30日						截至2020年12月31日
发达的技术			$	147,493					$	147,493
内容			158,700						158,700
客户关系			112,360						112,360
合同积压			13,200						13,200
商品名称			17,720						17,720
不竞争协议			1,100						1,100
无形资产总额			450,573						450,573
减:累计摊销			( 352,126 )						( 330,018 )
无形资产净值合计			$	98,447					$	120,555

截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月无形资产摊销费用为$ 11.0 百万美元 10.0 分别为百万。截至2021年6月30日和2020年6个月的无形资产摊销费用为$ 22.1 百万美元 20.4 分别为百万。

截至2021年6月30日，无形资产的预期未来年度摊销费用列示如下（以千为单位）:

截至2012年12月31日止年度，			金额
2021年（剩余6个月）			$	21,865
2022			33,305
2023			28,287
2024			9,905
2025			5,085
总计			$	98,447

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下表列出了截至2021年6月30日与以往重组活动有关的重组余额，以及截至2021年6月30日的六个月期间的重组活动摘要（以千为单位）:

			遣散费及相关费用						设施费用						总成本
余额，2020年12月31日			$	570					$	478					$	1,048
重组费用拨备			1,898						—						1,898
现金支付			( 1,797 )						( 351 )						( 2,148 )
其他调整			( 127 )						15						( 112 )
余额，2021年6月30日			$	544					$	142					$	686

重组余额的剩余部分 0.7 2021年6月30日的百万美元 0.1 百万不可取消的非租赁成本，我们预计将在相关义务的期限内支付至2022年第一季度和2020年第一季度 0.5 百万的遣散费。

我们的经营租赁主要用于公司办公室。我们的租约还有剩余的租期One到 十一年 ，其中一些选项包括将租期延长至多 五年 ，其中一些选项包括在 一年 .

截至2021年6月30日和2020年12月31日，与我们已终止业务相关的持股待售经营租赁已包含在我们的简明合并资产负债表中的持股待售资产和负债中，因此，不包括在下表中。

租赁费用的构成如下（以千为单位）:

			截至2021年6月30日的三个月												截至2021年6月30日的六个月
经营租赁成本			$	3,192											$	6,783
短期租赁费用			384												682
转租收入			( 221 )												( 444 )
租赁净成本合计			$	3,355											$	7,021

与租赁有关的补充资产负债表信息如下（以千为单位，租赁期限和折扣率除外）:

			截至2021年6月30日
经营租赁:
经营租赁使用权资产净额			$	36,096
营业租赁负债，流动			$	12,157
非流动经营租赁负债			56,624
经营租赁负债共计			$	68,781
加权平均剩余租赁期（以年为单位）			7.0
加权平均折现率			6.1		%

与租赁有关的补充现金流量和其他信息如下（以千为单位）:

									截至2021年6月30日的三个月						截至2021年6月30日的六个月
为计量租赁负债所含金额支付的现金:
经营租赁产生的经营现金流量									$	4,513					$	9,327
取得使用权资产产生的租赁负债:
经营租赁									$	—					$	11,683

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经营租赁负债的现金流量如下（以千为单位）:

截至2012年12月31日止年度，			金额
2021年（剩余6个月）			$	5,529
2022			14,093
2023			12,586
2024			11,235
2025			10,639
2026			10,608
2027年及之后			20,278
租赁付款总额			84,968
减:估算利息			( 16,187 )
总租赁义务			68,781
减:当前租赁义务			( 12,157 )
长期租赁义务			$	56,624

截至2021年6月30日，我们没有任何尚未开始的办公室租赁的额外经营租赁承诺。

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截至2021年6月30日和2020年12月31日，与我们已终止业务相关的持有待售递延收入已包含在我们的简明合并资产负债表中的持有待售负债中，因此，不包括在下表中所示的金额中。

递延收入包括以下各项（以千为单位）:

			截至2021年6月30日						截至2020年12月31日
平台，云订阅和托管服务，当前			$	128,149					$	126,086
目前的专业服务			107,811						100,270
当前递延收入总额			235,960						226,356
平台，云订阅和托管服务，非当前的			60,024						56,691
非流动专业服务			1,342						1,206
非流动递延收入共计			61,366						57,897
递延收入共计			$	297,326					$	284,253

所列期间递延收入余额的变动情况如下（以千为单位）:

			截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
			2021						2020						2021						2020
期初递延收入			$	280,291					$	250,534					$	284,253					$	273,241
该期间的账单			130,945						90,780						241,671						160,227
确认的收入			( 113,910 )						( 97,230 )						( 228,598 )						( 189,384 )
递延收入，期末			$	297,326					$	244,084					$	297,326					$	244,084

剩余履约义务

分配给持续经营的剩余履约义务的交易价格是尚未确认的合同收入，其中包括将开具发票并在今后各期确认为收入的递延收入和不可撤销合同（“积压”）。虽然递延收入作为负债记录在我们的资产负债表上，但在我们确立发票的合同权利之前，待办事项不记录在收入、递延收入或我们的合并财务报表的其他地方，到那时，待办事项被酌情记录为收入或递延收入。截至2021年6月30日，分配给剩余履约义务的交易价格总额为$ 297.3 百万美元的递延收入 13.4 积压百万。

我们预计，由于几个因素，积压数量相对于合同总价值的比例将逐年变化，这些因素包括合同条款早期开具发票的数量、客户协议的时间和期限，不同的发票周期的协议和客户财务状况的变化。因此，我们认为Backlog的波动并不总是未来收入的可靠指标，我们也没有将Backlog内部用作关键的管理指标。

我们预计将按以下方式确认这些剩余的履约义务（百分比）:

			总计						不到1年						1-2年						2-3年						3年以上
递延收入			100 %						79 %						14 %						6 %						1 %
待办事项			100 %						65 %						24 %						10 %						1 %

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2024年到期的可转换优先票据

2018年5月24日，我们发行了$ 525.0 百万本金总额 0.875 根据经修订的1933年《证券法》（《证券法》）第4（a）（2）条和第144A条规定的豁免注册，以私募方式向合格的机构购买者发行于2024年到期的可转换优先票据（“2024票据”）。此外，于2018年6月5日，我们额外发行了$ 75.0 根据初始购买者完全行使的选择权购买额外的2024年票据，在不受《证券法》注册要求的私募中，2024年票据的本金总额为100万美元。在扣除最初购买者大约$的折扣后，此次发行的净收益 15.0 万美元，发行成本约为 0.6 百万美元 584.4 百万。我们用了（i）大约$ 330.4 回购净收益中的约100万美元 340.2 在与机构投资者的谈判交易中，A系列票据（定义如下）的未偿还本金总额为100万美元，以及（ii）约为 65.2 发行2024年票据的净收益中的100万美元用于进行上限赎回交易（“上限赎回”）。

2024年票据是无担保债务，在我们的任何债务的付款权方面排名靠前，而在2024年票据的付款权方面排名明显靠后。它们在支付权上与我们所有的现有和未来债务（这些债务没有明确服从于2024年的票据）处于同等地位，包括A系列票据和B系列票据（定义见下文）；在我们的任何有担保债务的支付权方面，就担保该债务的资产的价值而言，实际上排名较低。2024年票据在结构上低于我们子公司的所有债务和其他负债（包括应付贸易账款）。

2024年债券不包含任何财务契约，也不限制我们支付股息或发行或回购其他证券。

2024年债券的利息为 0.875 每年%，每半年在每年的6月1日和12月1日支付欠款。2024年债券将于2024年6月1日到期，除非提前回购、赎回或转换。

2024年债券的初始转换率为每1,000美元本金中43.1667股普通股，相当于初始转换价约为$ 23.17 每股普通股。在某些特定事件发生时，2024年票据的转换率可以根据管辖2024年票据的契约条款进行调整，但不适用于应计和未付利息。

持有人可以在2024年3月1日之前的营业日之前，选择将2024年债券的本金金额以1000美元的倍数转换，但前提是在以下情况下:

•在任何日历季度内（且仅在该日历季度内），如果普通股的最后报告出售价格至少为 20 一段时期内的交易日（无论是否连续） 30 在紧接前一个日历季度的最后一个交易日结束的连续交易日大于或等于 130 2024年债券在每个适用交易日的转换价的%；

•在此期间 五 任何工作日之后五在连续交易日期间（“计量期”），在计量期内每个交易日每1,000美元本金的2024年票据的交易价格低于 98 普通股最近一次报告销售价格的乘积的%，以及每个交易日票据的转换率；

•如果我们在相关赎回日期之前的预定交易日营业结束前的任何时间赎回任何或全部2024年债券；要么

•在特定的公司事件发生时，如适用于2024年票据的每个契约中指定的。

不论上述条件如何，持有人可于2024年3月1日（包括该日）至紧接到期日之前的第二个预定交易日营业结束期间，选择将其2024年票据按本金1,000美元的倍数转换。转换后，2024年债券可以选择以现金、普通股或现金和普通股的任何组合进行结算。

持有人还可能要求我们回购2024年票据，如果我们进行了“基本变更”，如适用于2024年票据的每份契约中所定义的，回购价格等于 100 本金额的%，加上（但不包括）基本变更回购日的应计未付利息。

此外，如果我们普通股的最近一次报告出售价格至少为2024年债券的全部或任何部分，我们可以赎回现金 130 届时至少有效的2024年债券转换价的% 20 任何交易日（无论是否连续） 30 紧接本公司发出赎回通知日期之前的连续交易日期间（包括该期间的最后交易日），赎回价格等于 100 将被赎回的票据本金的%，加上赎回日（但不包括）的任何应计和未付利息。

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截至2021年6月30日，允许持有人转换其2024年票据的条件均未得到满足，也未发行与任何2024年票据转换相关的普通股。基于我们普通股的收盘价$ 20.22 于2021年6月30日每股，2024年票据的转换价值低于2024年票据的未偿还本金。

根据债务转换和其他选择的会计处理，我们将2024年票据的本金分为负债和权益两部分。2024年债券的初始负债部分价值为美元。 458.3 百万美元，基于发行之日按适当的可比市场不可转换债券借款利率折现的合同现金流量 5.5 %，权益部分代表收益的剩余量$ 141.7 万，这被记录为债务折扣。发行成本根据负债和权益部分的相对初始账面价值按比例分配。结果，交易成本为$ 0.5 百万美元 0.1 百万美元和初始购买者折扣 11.5 百万美元 3.5 百万美元分别归属于2024年票据的负债部分和权益部分。如下表所示，债务折扣和分配给负债部分的发行成本在2024年票据的期限内使用实际利率法摊销为额外的利息费用。

2024年债券的负债和权益部分包括以下内容（以千为单位）:

			截至2021年6月30日						截至2020年12月31日
			2024年笔记						2024年笔记
负债部分:
校长			$	600,000					$	600,000
减:2024年票据折扣和发行成本，扣除摊销			( 80,130 )						( 92,750 )
账面净值			$	519,870					$	507,250
权益部分，扣除发行成本			$	138,064					$	138,064

截至2021年6月30日的未摊销发行成本将在加权平均剩余期间内摊销约 2.9 数年。

与2024年票据相关的利息费用包括以下各项（以千美元计）:

			截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
			2021						2020						2021						2020
			2024年笔记						2024年笔记						2024年笔记						2024年笔记
息票利息			$	1,313					$	1,313					$	2,625					$	2,625
2024年票据贴现和发行成本的摊销			6,349						6,044						12,620						12,015
确认的利息费用总额			$	7,662					$	7,357					$	15,245					$	14,640
负债部分的实际利率			6.0		%				6.0		%				6.0		%				6.1		%

关于2024年票据发行，我们与2024年票据的初始购买者的某些交易对手进行了有上限的通话。这些上限的赎回预期将减少在转换2024年债券时对每股收益的潜在稀释，初始行使价为$ 23.17 每股，相当于2024年票据的初始转换价，其上限价格为$ 34.32 每股。有上限的赎回不符合作为衍生品单独核算的标准，因为它们与我们自己的股票挂钩，并作为独立的金融工具进行核算。购买上限通知所支付的保费金额为$ 65.2 百万美元已在随附的简明合并财务报表中记录为公司对股东权益的额外实收资本的减少，并且在每个报告期内不重新计量上限赎回的公允价值。

2035年到期的可转换优先票据

2015年6月，我们发行了$ 460.0 百万本金 1.000 2035年到期的可转换优先票据（“A系列票据”）和$ 460.0 百万本金 1.625 2035年到期的可转换优先票据（“B系列票据”，连同A系列票据，“2035票据”，2035票据，连同2024票据，根据《证券法》第4（a）（2）条和第144A条规定的豁免注册，向合格的机构购买者私募发行“可转换优先票据”。初始购买者折扣后的净收益$ 23.0 百万美元和发行成本 0.5 2035年发行的纸币价值100万美元。 896.5 百万。A系列票据及B系列票据于 1.000 每年和百分比 1.625 每年分别为%，

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每年6月1日和12月1日每半年支付一次欠款。2035年债券将于2035年6月1日到期，除非提前回购、赎回或转换。

2035年债券是无担保债务，在我们的任何债务的支付权方面排名靠前，而在2035年债券的支付权方面排名明显靠后。它们在付款权方面与我们所有未明确服从于2035年票据的现有和未来负债处于同等地位，实际上在对我们的任何有担保债务的付款权方面，就担保此类债务的资产价值而言，它们处于次要地位。它们在结构上低于我们子公司的所有债务和其他负债（包括应付贸易账款）。

2035年债券不包含任何财务契约，也不限制我们支付股息或发行或回购我们的其他证券。

每系列2035年债券的初始转换率为每1000美元本金的2035年债券16.4572股普通股，相当于初始转换价约为$ 60.76 每股普通股。2035年债券的每个系列的转换率可以在某些特定事件发生时进行调整，但不适用于应计和未付利息。

持有人可于2035年3月1日前，选择将2035年债券按本金$1,000的倍数转换，惟有下列情况:

•在任何日历季度内（且仅在该日历季度内），如果普通股的最后报告出售价格至少为 20 一段时期内的交易日（无论是否连续） 30 在紧接前一个日历季度的最后一个交易日结束的连续交易日大于或等于 130 相关系列2035年债券在每个适用交易日的转换价的%；

•在此期间 五 任何工作日之后五计量期内每个交易日每1000美元本金的A系列票据或B系列票据（如适用）的交易价格低于 98 普通股最近一次报告销售价格的乘积的%，以及相关系列票据在每个交易日的转换率；

•如果我们在相关赎回日期之前的预定交易日营业结束前的任何时间赎回任何或所有2035系列的票据；要么

•在发生特定的公司事件时，如适用于2035年票据的每份契约中指定的。

不论上述条件如何，持有人可于2035年3月1日后的任何时间，选择将其2035年债券以本金1,000美元的倍数转换为2035年债券，直至任何一系列2035年债券到期。转换后，2035年债券可选择以现金、普通股或其任何组合进行结算。

2035年债券的持有人可能会要求我们在以下时间回购其2035年债券的全部或任何部分 100 于2025年6月1日及2030年6月1日（就A系列票据而言），以及于2022年6月1日、2025年6月1日及2030年6月1日（就B系列票据而言），本金加上应计及未付利息的百分比。持有人还可能要求我们回购2035年票据，如果我们进行了“基本变更”，如管理2035年票据的每份契约中所定义的，购买价格等于 100 本金的%，加上应计未付利息。

此外，如果我们普通股的最后一次报告出售价格至少为2022年6月1日之前的任何时间，我们可以赎回全部或任何部分的B系列票据。 130 转换价格的%，然后至少在有效的情况下 20 任何交易日（无论是否连续） 30 连续交易日（包括该期间的最后一个交易日）三个我们提供赎回通知日期之前的交易日。我们也可以在2022年6月1日或之后的任何时间赎回A系列票据的全部或任何部分，以及B系列票据的全部或任何部分，直至到期，无论上述销售价格条件如何。

根据转换和其他选择权债务的会计处理，我们将2035年票据的本金分配为负债和权益部分。我们还使用与2035年债券收益相同的比例，将初始购买者的折扣和交易成本总额分配给负债和权益部分。交易费用$ 0.4 百万美元 0.1 百万美元和初始购买者折扣 17.6 百万美元 5.4 百万美元分别归属于2035年票据的负债部分和权益部分。

回购部分A系列票据

2018年5月，我们使用了大约$ 330.4 发行2024年票据以回购的净收益中的100万美元 340.2 百万美元A系列票据的本金总额。回购被认为是对A系列票据的部分消灭。大约$的对价 330.4 用于回购A系列票据的100万美元通过确定紧接在债务消灭之前的负债部分的公允价值并进行分配，在所消灭的金额的负债和权益部分之间进行分配回购价格中负债部分的那部分金额为$ 317.4 百万。回购价格的剩余部分 13.0 百万美元被分配给A系列票据的权益部分，作为减少

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额外实收资本。已清偿债务的公允价值按折现率计算 4.5 %，代表对公司在回购日期的借款利率的估计，剩余的预期寿命为 两年 .作为回购的一部分，我们注销了分摊至回购的A系列票据本金的未摊销债务发行成本的一部分。我们还记录了部分取消A系列票据的损失为$ 10.8 其他费用净额百万，代表归属于负债部分的对价与负债部分的账面净值和未摊销成本之和之间的差额。

2020年6月，公司向A系列票据的持有人发出通知，通知这些持有人他们有权要求公司于2020年6月1日回购其A系列票据。代表美元的持有者 96.4 百万本金总额的A系列票据选择行使其选择权，以要求公司回购其A系列票据。回购被认为是对A系列票据的部分消灭。大约$的对价 96.4 100万美元用于回购A系列债券。偿清的债务的公允价值被视为与票面价值相同。 96.4 百万和 没有 损益已确认。

截至2021年6月30日，$ 23.4 百万美元的A系列票据的本金总额仍未偿还。

2035年债券剩余部分的负债和权益部分包括以下内容（以千为单位）:

			截至2021年6月30日												截至2020年12月31日
			A系列笔记						B系列笔记						A系列笔记						B系列笔记
负债部分:
校长			$	23,436					$	460,000					$	23,436					$	460,000
减:2035年票据贴现和发行成本，扣除摊销			—						( 19,503 )						—						( 29,790 )
账面净值			$	23,436					$	440,497					$	23,436					$	430,210
权益部分，扣除发行成本			$	15,559					$	117,834					$	15,559					$	117,834

截至2021年6月30日的未摊销折扣和发行成本将在约为加权平均的剩余期内摊销 0.9 数年。

截至2021年6月30日的三个月和六个月与2035年票据相关的利息费用包括以下内容（以千美元计）:

			截至2021年6月30日的三个月												截至2021年6月30日的六个月
			A系列笔记						B系列笔记						A系列笔记						B系列笔记
息票利息			$	59					$	1,869					$	117					$	3,738
摊销2035年票据贴现和发行成本			—						5,174						—						10,287
确认的利息费用总额			$	59					$	7,043					$	117					$	14,025
负债部分的实际利率			1.0		%				6.5		%				1.0		%				6.5		%

截至2020年6月30日的三个月和六个月与2035年票据相关的利息费用包括以下内容（以千美元计）:

			截至2020年6月30日的三个月												截至2020年6月30日的六个月
			A系列笔记						B系列笔记						A系列笔记						B系列笔记
息票利息			$	219					$	1,869					$	519					$	3,738
摊销2035年票据贴现和发行成本			1,023						4,935						2,540						9,812
确认的利息费用总额			$	1,242					$	6,804					$	3,059					$	13,550
负债部分的实际利率			4.2		%				6.6		%				5.2		%				6.6		%

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预付远期股票购买

关于发行2035年票据，我们还与2035年票据的初始购买者之一（“远期交易对手”）进行了私下谈判的预付远期交易（“预付远期”），据此，我们支付了约$ 150.0 百万。与发行A系列票据有关的预付远期金额大约相当于 1.6 于2020年6月3日结算的百万股股份。与发行B系列票据有关的预付远期金额大约相当于 1.8 将于2022年6月1日或前后结算的100万股股份，但须全部或部分提前结算该等预付远期款项。此类预付远期合约旨在为私下协商的衍生品交易提供便利，通过这些交易，B系列债券的投资者将能够对冲其在B系列债券中的投资。如果我们支付普通股的任何现金股利，远期交易对手将向我们支付等值的款项。

相关股份作为普通股回购入账，并在未经审计的简明合并资产负债表中作为库藏股列示。2020年6月3日，我们约退休 1.6 根据与发行A系列票据有关的预付远期款项交付的100万股股票。剩余的大约 1.8 根据与发行B系列票据有关的预付远期购买的100万股普通股，出于基本和稀释每股收益的目的，不包括在加权平均发行在外的股票中，尽管它们在法律上仍未发行。

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信用证

我们签订了总额为$的信用证。 3.4 百万美元 3.9 分别于2021年6月30日和2020年12月31日发行的100万美元，主要用于支持我们设施的经营租赁。这些信用证以我们银行的信用额度作抵押. 没有 已从这些信用证中提取了款项。

购买义务

截至2021年6月30日，我们有大约$ 23.1 百万不可撤销的坚定购买承诺，主要用于购买软件和服务。如果我们已收到截至2021年6月30日的货物或服务的交付，且该货物或服务是在同一日期的未偿定购单下交付的，则这些金额将作为应付账款或应计负债反映在未经审核的简明合并资产负债表中，并不包括在美元中 23.1 百万。

诉讼

我们不时涉及在正常业务过程中出现的索赔和法律诉讼。对我们提出的任何索赔或诉讼，无论是否有根据，都可能是耗时耗力的，会导致昂贵的诉讼，需要大量的管理时间，会导致大量运营资源的转移，或要求我们达成协议，这些协议可能无法以对我们有利或根本不有利的条件获得。

如果有合理的可能性可能发生超过已确认数额的损失，并且这种额外损失的数额将是重大的，我们将披露估计的额外损失，或说明不能作出这种估计。我们目前认为，在正常业务过程中与诉讼有关的额外损失不太可能是实质性的。

赔偿

根据我们标准的销售相关合同的赔偿规定，我们同意为我们的客户辩护，以对抗声称侵犯某些知识产权（可能包括专利、版权、商标或商业秘密）的第三方索赔，并支付就此类索赔作出的判决。我们在这些赔偿条款下的风险敞口通常仅限于客户根据协议支付的总金额。然而，某些协议包括赔偿条款，这些条款可能使我们遭受超出根据协议收到的金额的损失。此外，我们对我们的官员、董事和某些关键员工在担任或真诚地担任此类职务期间所采取的行动进行赔偿。到2021年6月30日， 没有 根据任何赔偿条款提出的索赔。

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于2020年11月18日，我们订立A系列证券融资协议。根据A系列证券融资协议，我们于2020年12月11日发行和出售 400,000 新指定的股份 4.5 A系列可转换优先股（“A系列优先股”），价格为$ 1,000 每股，总购买价为$ 400.0 百万。我们打算将此次发行和出售的净收益用于收购、回购普通股以及营运资金用途。

A系列优先股的每股具有权力、名称、优先权、以及我们于2020年12月11日向特拉华州国务卿提交的A系列优先股的指定证书（“指定证书”）中规定的该系列股票的其他权利。

在自愿或非自愿清算、解散或清算我们的事务（“清算”）时的股息权和权利方面，A系列优先股的地位高于我们的普通股。清算后，A系列优先股的每股有权获得等于（i）收购人支付的收购价格中较大者的每股金额，加上所有应计和未支付的股息，以及（ii）如果A系列优先股被转换为我们的普通股，A系列优先股的持有人（每个“持有人”，并统称为“持有人”）在当时有权获得的金额（“清算优先权”）。A系列优先股的初始购买价格为$ 1,000 每股（“原始购买价格”）。持有人有权按购买人支付的原始购买价按以下汇率获得股息: 4.5 %，每年累计，即（i）对于第一个 三年 2020年12月11日之后将以实物支付，并且（ii）在2020年12月11日三周年纪念之后，在我们的选举中将以现金支付，或者，如果不是，将累计并累积，在每种情况下，每日累计并按季度支付欠款。持有人还有权以转换后的方式参与以我们的普通股宣告或支付的股息。

持有人有权选择将其A系列优先股全部或部分转换为缴足股款且不可评估的普通股，转换价等于$ 17.25 如果我们的普通股发生某些调整，每股将受到某些习惯调整的影响。转换价等于美元。 17.25 截至2021年6月30日的每股收益。在2020年12月11日三周年之后，在某些条件下，我们可以选择要求将A系列优先股的所有已发行股票转换为普通股，条件是至少 20 期间的交易日 30 在我们通知持有人选择转换的日期之前的连续交易日，我们普通股的收盘价至少为 175 转换价的%。

2020年12月11日七周年后，每个持有人都有权要求我们以等于收购人支付的原始购买价格加上任何应计和未支付的股息的价格，赎回持有人的全部或任何部分A系列优先股，以换取现金。在发生“根本性变化”（涉及控制权变更、破产、破产、清算或除名，如指定证书中所述）时，每个持有人都有权要求我们以按照指定证书计算的回购价格加上任何应计和未支付的股息，以等于清算优先权的金额赎回持有人的全部或任何部分A系列优先股。

股东一般有权就提交的所有事项与我们普通股的股东进行投票。对于转换后的普通股股东的投票（与普通股股东作为一个类别一起投票），如适用，受纳斯达克某些投票限制。此外，在（i）修改我们的组织文件时，只要A系列优先股的任何股票仍未发行，就需要获得A系列优先股大多数已发行股票持有人的同意对A系列优先股的持有人产生不利影响，以及（ii）我们发行优先于或与A系列优先股同等优先的证券。此外，只要 25 与融资协议有关的已发行A系列优先股的百分比仍未偿还，（i）董事会规模的任何变化都需要获得A系列优先股多数已发行股票持有人的同意，（ii）任何自愿解散、清盘、破产、清盘、撤销注册或除牌，以及（iii）我们招致超过$的净债务 350,000,000 .

我们已经应用了ASC480 10-S99-3A，SEC工作人员公告中的指导:可赎回证券的分类和测量，因此将A系列优先股归类为夹层股权。A系列优先股是在股东赤字之外记录的，因为股票很可能将由持有人选择赎回，而且赎回选择不完全在公司的控制范围内。发行后，我们选择以赎回价值记录A系列优先股。因此，我们确认了 0.1 百万美元 4.7 分别截至2021年6月30日和2020年12月31日的百万增长。

我们累积了$ 9.1 截至2021年6月30日的六个月内，A系列优先股的股息为百万。截至2021年6月30日，A系列优先股的累计股息为$ 10.1 百万。由于公司处于累计赤字状态，应计股利与额外实收资本相抵。

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根据我们经修订和重述的公司注册证书，我们有权签发 100,000,000 面值$的可转换优先股股份 0.0001 每股，其中 400,000 截至2021年6月30日和2020年12月31日，A系列优先股已发行和发行。

根据我们经修订和重述的公司注册证书，我们有权签发 1,000,000,000 面值为$的普通股 0.0001 截至2021年6月30日和2020年12月31日的每股收益。每股已发行普通股有权获得 One 投票。普通股股东也有权获得股息，只要资金合法可用，并且由我们的董事会宣布，但须受发行在外的所有类别的可转换优先股持有人的优先权的约束。

我们预留了以下发行普通股（以千为单位）:

			截至2021年6月30日						截至2020年12月31日
根据股票奖励计划预留			44,327						38,745
可转换优先票据			33,856						33,856
可转换优先股			23,775						23,249
员工购股计划（ESP）			4,684						3,425
总计			106,642						99,275

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自2013年9月首次公开发行（首次公开发行）以来，我们一直根据2013年股权激励计划（“2013计划”）开展业务。我们的2013年计划规定发行限制性股票，授予期权、股票增值权、绩效股、绩效股和限制性股票向我们的员工、高级职员、董事和顾问提供TS。我们的2013年计划规定，在每个会计年度的第一天，每年增加可供发行的股票数量。根据2013年计划授予的奖励通常在我们董事会或董事会薪酬委员会确定的期限内授予。 四年 ，根据2013年计划授予的股票期权的有效期不超过 十年 在授予日期之后。授予员工的激励性股票期权，而该员工在授予时拥有的股票超过 10 各类股票合并表决权总额的%，行权价格不低于 110 授予日每股公允价值的%，且奖励将到期 五年 从授予之日起。授予任何其他雇员的购股权，每股行使价不得低于 100 授予日每股公允价值的%。授予顾问的非法定股票期权和期权，每股行权价格不得低于 100 授予日每股公允价值的%。大约 14.4 百万股和 14.9 百万股我们的股票Ommon股票截至2021年6月30日和2020年12月31日为未来赠款预留分别根据2013年的计划.

我们的2013年员工股票购买计划（“ESP”）允许符合条件的员工在以下时间购买我们的普通股 85 在每个发行期的第一个交易日或行权日，我们普通股的公允市场价值较低者的%。我们的ESP规定了每个会计年度第一天可发行股票数量的年度增长。大约的总和 4.7 百万股和 3.4 根据我们的ESP，截至2021年6月30日和2020年12月31日，可供未来发行的普通股分别为100万股。

我们还不时在股权激励计划之外向某些与收购相关的员工授予限制性普通股或限制性股票奖励。

股票期权活动

关于持续经营和终止经营的活动摘要，关于我们在报告期内的股票期权变动的摘要，以及与未偿还期权和可行使期权有关的信息摘要如下（以千为单位，每股金额和合同使用年限除外）:

			未完成的选项
			数量 股票						加权- 平均值 锻炼 价格 （每股）						加权- 平均值 契约 寿命（年）						合计 内在的 价值
余额—2020年12月31日			3,485						$	8.33					5.3						$	60,679
锻炼			( 714 )						5.04												11,034
取消			( 66 )						20.30
余额—2021年6月30日			2,705						$	8.90					5.3						$	39,960
可行使的期权—2021年6月30日			1,694						$	12.81					3.71						$	21,912

上述总内在价值代表所有价内股票期权的股票期权的行使价与我们股票在该日的市场报价之间的税前差额。

限制性股票奖励（RSA）和限制性股票单位（RSU）活动

报告期内我们的限制性普通股、RSAS和RSU的持续经营和终止经营活动摘要，以及与未归属的限制性普通股、RSAS和RSU有关的信息摘要，包括

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预计将根据实现的业绩状况授予的资产如下（以千为单位，每股金额和合同使用年限除外）:

			数量 股票						加权- 平均值 授予日期 公允价值 （每股）						加权- 平均值 契约 寿命（年）						合计 内在的 价值
未分配余额—2020年12月31日			20,400						$	15.35					1.4						$	470,424
授予			14,427						20.72
既得			( 5,899 )						15.24
取消			( 1,669 )						16.91
未分配余额—2021年6月30日			27,259						$	18.17					1.6						$	551,195
尚未提供所需服务期的未授予的奖励，且授予取决于达成绩效条件——2021年6月30日。			2,748						$	19.04					1.9						$	55,556

股票补偿

我们根据授予日确定的公允价值记录股票补偿。我们使用Black-Scholes期权定价模型确定在我们的ESP下发行的股票期权和普通股的公允价值。限制性股票单位和限制性股票奖励的公允价值等于授予日标的股票的市场价值。我们向某些员工授予基于绩效的限制性股票单位和限制性股票奖励，这些奖励是在达到某些绩效条件后授予的，但须取决于员工与我们的持续服务关系。关于基于业绩的限制性股票单位，我们评估每个报告期归属的可能性，并根据该概率评估调整我们的补偿成本。我们在服务提供者所要求的服务期内以直线方式确认这种补偿费用。

下表总结了Black-Scholes期权定价模型中用于确定在2020年5月开始的发行期内根据ESP发行的普通股的公允价值的假设:

			截至2021年6月30日的三个六个月						截至2020年6月30日的三个月和六个月
普通股的公允价值			$ 22.33						$ 13.06
无风险利率			0.04 %						0.17 % - 0.18 %
预期期限（以年为单位）			0.5 - 1.0						0.5 - 1.0
波动性			55 % - 62 %						52 % - 68 %
股息率			— %						— %

与持续经营有关的股票期权、股票期权和限制性股票单位奖励的股票补偿费用，在简明综合业务报表中列示如下（以千为单位）:

			截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
			2021						2020						2021						2020
平台成本、订阅和支持收入			$	3,487					$	2,486					$	6,301					$	4,865
专业服务的成本收入			$	6,135					$	4,171					$	11,321					$	7,748
研究与开发			9,320						4,850						17,743						10,366
销售与市场营销			11,539						8,162						21,429						17,043
一般和行政			8,261						6,981						15,349						12,486
总计			$	38,742					$	26,650					$	72,143					$	52,508

截至2021年6月30日，与尚未确认的基于股票的奖励相关的总薪酬成本为$ 458.6 百万美元，预计将在加权平均剩余归属期约为直线法摊销 2.8 数年。

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我们用资产负债法核算所得税。在这种方法下，递延所得税资产和负债是根据财务报表账面价值与资产和负债的税基之间的差额确定的。并使用预期将适用于预期将差额转回的年度的应纳税所得额的已制定税率来计量。

我们确认的准备金为$ 0.8 百万美元 0.7 截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月分别为100万美元。我们确认的准备金为$ 1.9 百万美元 1.0 截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月分别为100万美元。准备金主要包括外国司法管辖区的所得税和预扣税，但被企业合并带来的税收优惠所抵消。

2020年3月27日，《冠状病毒援助、救济和经济安全（CARES）法案》制定并签署成为美国法律，为因新冠疫情而面临经济困境的个人和企业提供经济救济。税法或税率的变化在颁布期间予以说明。CARES法案的所得税条款对我们当前的税收，递延税收或不确定的税收状况没有重大影响。

基本每股净亏损的计算方法是，将归属于普通股股东的净亏损除以该期间发行在外的普通股加权平均数，减去需要回购的股份，并不包括基于员工股票的奖励和期权的任何稀释效应。稀释后的每股普通股净收入是根据所有潜在的稀释性普通股计算的，包括在行使股票期权时可发行的普通股，可转换优先股，可转换优先票据的转换，以及未归属的限制性普通股和股票单位。由于我们在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月中持续经营的净亏损，所有可能发行的普通股都被确定为抗稀释。

下表列出了每股普通股净亏损的计算（以千为单位，每股金额除外）:

			截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
			2021						2020						2021						2020
分子:
持续经营的损失			$	( 99,141 )					$	( 89,996 )					$	( 185,596 )					$	( 187,803 )
终止经营业务的净收入			34,445						36,721						70,254						58,222
净亏损			( 64,696 )						( 53,275 )						( 115,342 )						( 129,581 )
A系列可转换优先股的股息			( 4,563 )						—						( 9,075 )						—
A系列可转换优先股的增加			—						—						( 82 )						—
归属于普通股股东的净亏损			( 69,259 )						( 53,275 )						( 124,499 )						( 129,581 )
分母:
加权平均股数——基本和稀释后的股数			237,279						221,352						236,016						219,570
归属于普通股股东的每股净亏损，基本和稀释后:
持续经营			$	( 0.44 )					$	( 0.41 )					$	( 0.83 )					$	( 0.86 )
停止运营			0.15						0.17						0.30						0.27
归属于普通股股东的每股基本及摊薄净亏损合计			$	( 0.29 )					$	( 0.24 )					$	( 0.53 )					$	( 0.59 )

不包括以下未行使期权、未归属股份和单位、ESP股份、可转换优先票据转换时可发行的股份、可转换优先股和可或有发行的股份（作为普通股等价物）

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根据所呈报期间每股普通股摊薄净亏损的计算，其影响本应是反稀释的（以千为单位）:

			截至6月30日，
			2021						2020
购买普通股的期权			2,705						3,425
未归属的限制性股票奖励和单位			27,259						22,680
可转换优先股			23,775						—
可转换优先票据			33,856						33,856
ESPP股票			133						198

401（k）计划

我们已经制定了401（k）税收递延储蓄计划（“401（k）计划”），该计划允许参与者根据经修订的1986年《国内税收法》第401（k）条的规定，通过工资扣除来缴纳税款。所有参与者对延期还款的兴趣都是 100 已缴款时应缴的百分比。我们负责401（k）计划的行政费用，并已制定 没有 自401（k）计划成立以来，将捐款匹配到该计划中。在401（k）计划下，税前捐款被分配到每个参与者的个人账户，然后根据参与者的指示投资于选定的投资选择。401（k）计划旨在符合《守则》第401（a）和501（a）条的规定。作为一种符合税收条件的退休计划，对401（k）计划的缴款和这些缴款的收入在分配之前不对雇员征税，并且所有缴款在缴纳时和如果缴纳时均可由我们扣除。

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按地域分列的收入

我们在全球开展业务，并主要在地理基础上进行管理。我们的首席执行官是我们的首席运营决策者，负责审查在合并基础上提供的财务信息，以及按地理区域划分的收入信息，以分配资源和评估财务业绩。我们将我们的地区定义为美国（“美国”）、欧洲、中东和非洲（“EMEA”）、亚太地区和日本（“APAC”），以及其他地区包括的所有剩余地区（主要是拉丁美洲和加拿大）。没有部门经理对业务、经营成果以及低于合并单位水平的级别、组件或产品或服务类型的计划负责。因此，我们被认为是单一的可报告分部和运营单元结构。

如附注2所述，由于与STG签订了购买协议，截至2021年6月30日的三个月和六个月期间的产品及相关订阅和支持收入的结果已包含在终止运营中。

基于计费地址的按地理区域划分的收入如下（以千为单位）:

			截至6月30日的三个月，
			2021						2020						2021						2020						2021						2020						2021						2020
			美国												EMEA												APAC												其他
平台、云订阅和托管服务			$	34,669					$	34,976					$	8,439					$	6,032					$	6,266					$	4,736					$	2,562					$	2,307
专业服务			42,804						34,003						7,978						6,655						4,953						3,612						6,239						4,909
总收入			$	77,473					$	68,979					$	16,417					$	12,687					$	11,219					$	8,348					$	8,801					$	7,216

			截至6月30日的六个月，
			2021						2020						2021						2020						2021						2020						2021						2020
			美国												EMEA												APAC												其他
平台、云订阅和托管服务			$	71,843					$	67,913					$	17,015					$	11,507					$	13,798					$	9,875					$	5,278					$	4,058
专业服务			83,427						66,156						16,418						13,328						9,124						7,090						11,695						9,457
总收入			$	155,270					$	134,069					$	33,433					$	24,835					$	22,922					$	16,965					$	16,973					$	13,515

我们的持续经营从销售Mandiant Solutions软件即服务平台和模块、订阅我们的管理服务和专业服务业务中获得收入。我们将持续经营的收入分为两大类:（i）平台、云订阅和托管服务以及（ii）专业服务。

我们的平台、云订阅和管理服务类别包括我们的Mandiant Advantage软件即服务平台和我们的威胁情报、安全验证和自动防御模块，以及我们的用于检测、响应和验证的管理服务。我们完全通过云交付我们的托管服务和平台，或者，在我们的安全验证软件的情况下，通过云或以混合的on-premise/Cloud配置交付。

我们的专业服务包括事件响应和其他安全咨询服务，为那些经历过网络安全漏洞或希望帮助评估其信息系统基础设施弹性的客户提供服务。我们的大多数专业服务都是在时间和材料的基础上，通过固定的费用安排，或以聘用制为基础提供的。专业服务的收入在服务交付时确认。我们预付费的专业知识按需订阅和一些预付费的专业服务的收入将递延并在服务交付时确认。

下表描述了根据收入类型对收入进行的分类，并与我们评估财务业绩的方式一致（以千为单位）:

			截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
			2021						2020						2021						2020
平台、云订阅和托管服务			$	51,936					$	48,051					$	107,935					$	93,353
专业服务			61,974						49,179						120,663						96,031
总收入			$	113,910					$	97,230					$	228,598					$	189,384

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按地理位置划分的长寿资产

基于物理位置的地理区域的长寿资产如下（以千为单位）:

			截至2021年6月30日						截至2020年12月31日
物业及设备净额:
美国			$	62,017					$	59,998
国际组织			3,869						4,338
物业及设备净额共计			$	65,886					$	64,336

在截至2021年6月30日的三个月和六个月中，一名经销商代表 10 占我们总收入的%，但在截至2020年6月30日的三个月或六个月中不代表我们总收入的10%或更高。

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