美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格
10-K
（标记一）
截止的财政年度
9月30日
, 2023
或
从 到 .
委员会文件编号：
001-36743
（注册人的确切名称在其章程中指明）
|
|
|
|||||||
|
（国家或其他管辖权
成立或组织）
|
（国税局雇主识别号） | |||||||
|
|
||||||||
|
|
|
|||||||
| （主要执行办公室地址） | （邮编） | |||||||
(
408
)
996-1010
（登记人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）节登记的证券：
| 各类名称 | 交易代码（s） | 注册的每个交易所的名称 | ||||||
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
||||||
根据该法第12（g）节登记的证券：无
如果注册人是《证券法》第405条所定义的知名、经验丰富的发行人，请用复选标记表示。
如果该法第13条或第15（d）条不要求登记人提交报告，请用复选标记表示。
是☐
无
☒
用复选标记表明登记人（1）在过去12个月内（或在要求登记人提交此类报告的较短期限内）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否遵守了此类提交要求。
用复选标记表明在过去12个月内（或在要求登记人提交此类文件的较短时间内），登记人是否以电子方式提交了根据条例S-T规则第405条（本章第232.405条）要求提交的每一份交互式数据文件。
通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
|
|
☒ | 加速披露公司 | ☐ | |||||||||||||||||
| 非加速披露公司 | ☐ | 规模较小的报告公司 |
|
|||||||||||||||||
| 新兴成长型公司 |
|
|||||||||||||||||||
如果是一家新兴成长型公司，请勾选注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否已就编制或发布其审计报告的注册会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法》（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）节对其财务报告内部控制有效性的评估向其管理层提交了报告和证明。
☒
如果证券是根据该法第12（b）节登记的，请用复选标记表明备案中所列登记人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表的错误更正。
☐
用复选标记表明这些错误更正中是否有任何重述，需要对登记人的任何执行干事根据§ 240.10D-1（b）在有关追回期间收到的基于奖励的报酬进行追回分析。☐
用复选标记表明登记人是否为空壳公司（如该法第12b-2条所界定）。
是
☐
无☒
截至2023年3月31日，即注册人最近完成的第二财政季度的最后一个工作日，注册人的非关联公司持有的有表决权和无表决权股票的总市值约为$
2,591,165,000,000
.仅就本披露而言，注册人的执行人员和董事在该日期持有的普通股股份已被排除在外，因为这些人可能被视为关联公司。将执行干事和董事确定为附属机构并不一定是出于任何其他目的的决定性决定。
以参考资料编入的文件
苹果公司
表格10-K
截至2023年9月30日的财政年度
目 录
这份10-K表格年度报告（“10-K表格”）包含1995年《私人证券诉讼改革法案》所指的前瞻性陈述，涉及风险和不确定性。许多前瞻性陈述位于本10-K表第一部分第1项的“业务”标题下，以及本10-K表第二部分第7项的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”标题下。前瞻性陈述提供了基于某些假设的对未来事件的当前预期，并包括与任何历史或当前事实没有直接关系的任何陈述。例如，本10-K表格中有关宏观经济状况对公司业务和经营业绩的潜在未来影响的陈述是前瞻性陈述。前瞻性陈述也可以用“未来”、“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”、“预测”、“将”、“将”、“可能”、“可以”、“可能”等词语和类似的词语来识别。前瞻性陈述并非对未来业绩的保证，公司的实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果存在很大差异。可能导致此类差异的因素包括但不限于本10-K表第一部分第1A项中“风险因素”标题下讨论的因素。除法律要求外，本公司不承担以任何理由修改或更新任何前瞻性陈述的义务。
除非另有说明，本文提供的所有信息均以公司的财务日历为基础，提及的特定年份、季度、月份或期间指的是公司截至9月的财政年度以及这些财政年度的相关季度、月份和期间。除非另有说明，本文所用的“公司”和“苹果”统称为苹果公司及其全资子公司。
第一部分
项目1。商业
公司背景
该公司设计、制造和销售智能手机、个人电脑、平板电脑、可穿戴设备和配件，并销售各种相关服务。公司的会计年度为52周或53周，截止到9月的最后一个星期六。
产品
iPhone
iPhone®这是该公司基于iOS操作系统开发的智能手机系列。iPhone系列包括iPhone 15 Pro、iPhone 15、iPhone 14、iPhone 13和iPhone SE®.
麦克
麦克®是该公司基于macOS的个人电脑产品线®操作系统。Mac系列包括笔记本电脑MacBook Air®和MacBook Pro®，以及台式电脑iMac®Mac mini®Mac Studio®和Mac Pro®.
iPad
iPad®是该公司基于iPadOS的多用途平板电脑系列®操作系统。iPad系列包括iPad Pro®，iPad Air®、iPad和iPad mini®.
可穿戴设备、家居和配件
可穿戴设备包括智能手表和无线耳机。该公司的智能手表系列，基于其watchOS®操作系统，包括Apple Watch Ultra ™ 2、Apple Watch®Series 9和Apple Watch SE®.该公司的无线耳机系列包括AirPods®，AirPods Pro®、AirPods Max ™和Beats®产品。
家庭包括Apple TV®，该公司基于其tvOS的媒体流媒体和游戏设备®操作系统和HomePod®和HomePod mini®，高保真无线智能音箱。
配件包括苹果品牌和第三方配件。
苹果公司 | 2023表格10-K | 1
服务
广告
公司的广告服务包括第三方许可安排和公司自己的广告平台。
AppleCare
该公司在AppleCare下提供一系列收费服务和支持产品®品牌。这些产品提供优先获得苹果技术支持的机会，获得全球苹果授权服务网络的维修和更换服务，在许多情况下，根据国家和产品类型，提供意外损坏或失窃和丢失的额外保险。
云服务
该公司的云服务存储和保持客户的内容是最新的，可在多个苹果设备和Windows个人电脑上使用。
数字内容
该公司经营各种平台，包括App Store®,让客户能够发现和下载应用程序和数字内容，如书籍、音乐、视频、游戏和播客。
该公司还通过订阅服务提供数字内容，包括Apple Arcade®，一个游戏订阅服务；Apple Fitness +SM，个性化的健身服务；Apple Music®，为用户提供精选的点播电台收听体验；Apple News +®，订阅新闻和杂志服务；以及Apple TV +®，提供独家原创内容和体育直播。
支付服务
该公司提供支付服务，包括Apple Card®、联名信用卡和Apple Pay®，一种无现金支付服务。
细分市场
该公司主要按地域管理其业务。该公司的报告分部包括美洲、欧洲、大中华区、日本和亚太其他地区。美洲包括北美洲和南美洲。欧洲包括欧洲国家，以及印度、中东和非洲。大中华地区包括中国大陆、香港和台湾。亚太其他地区包括澳大利亚和未列入公司其他可报告分部的亚洲国家。虽然可报告的分部提供类似的硬件和软件产品以及类似的服务，但每个分部都是分开管理的，以更好地适应公司客户和分销伙伴的位置以及每个地理区域独特的市场动态。
市场和分销
该公司的客户主要是消费者、中小型企业、教育、企业和政府市场。该公司通过其零售和在线商店以及直接销售队伍，在其大部分主要市场直接向客户销售其产品和转售第三方产品。该公司还采用各种间接分销渠道，如第三方蜂窝网络运营商、批发商、零售商和转售商。2023年，公司通过直接和间接分销渠道实现的净销售额分别占总净销售额的37%和63%。
竞争
公司产品和服务的市场竞争激烈，其特点是激烈的价格竞争和由此导致的毛利率下降压力、新产品和服务的频繁推出、产品生命周期短、不断变化的行业标准、产品价格和性能特征的持续改善、竞争对手迅速采用技术进步以及消费者和企业对价格敏感。该公司的许多竞争对手主要通过激进的定价和极低的成本结构，以及模仿该公司的产品和侵犯其知识产权来寻求竞争。
苹果公司 | 2023表格10-K | 2
公司成功竞争的能力在很大程度上取决于能否持续及时地向市场推出创新的新产品、服务和技术。该公司为其产品设计和开发几乎整个解决方案，包括硬件、操作系统、众多软件应用程序和相关服务。对公司重要的主要竞争因素包括价格、产品和服务特性（包括安全特性）、相对价格和性能、产品和服务的质量和可靠性、设计创新、强大的第三方软件和配件生态系统、营销和分销能力、服务和支持以及公司声誉。
该公司专注于扩大与智能手机、个人电脑、平板电脑、可穿戴设备和配件以及服务相关的市场机会。在这些市场上，公司面临着来自拥有大量技术、营销、分销和其他资源，以及拥有庞大客户基础的成熟硬件、软件和服务的公司的激烈竞争。此外，该公司的一些竞争对手拥有更广泛的产品线、更低价格的产品和更大的活跃设备安装基础。竞争尤为激烈，因为竞争对手大幅降价并降低了产品利润率。某些竞争对手拥有资源、经验或成本结构，能够以很少或没有利润甚至亏损的价格提供产品。该公司的服务与免费向用户提供内容并使用非法手段获取第三方数字内容和应用程序的商业模式存在竞争。公司面临着巨大的竞争，因为竞争对手在其产品中模仿公司的产品特性和应用，或合作提供比他们目前提供的更具竞争力的综合解决方案。
零部件供应
虽然对公司业务至关重要的大多数组件通常可从多个来源获得，但某些组件目前是从单一或有限的来源获得的。该公司还与智能手机、个人电脑、平板电脑、可穿戴设备和配件市场的其他参与者竞争各种零部件。因此，公司使用的许多部件，包括从多个来源获得的部件，有时会受到全行业短缺和商品价格大幅波动的影响。
本公司使用的是一些竞争对手不常用的定制组件，本公司推出的新产品往往使用仅从一个来源获得的定制组件。当一个部件或产品使用新技术时，在供应商的产量成熟或制造能力提高之前，可能会存在最初的产能限制。如果供应商决定集中生产通用部件，而不是为满足公司要求而定制的部件，那么以可接受的价格继续提供这些部件，或者根本不提供这些部件，可能会受到影响。
本公司已就许多部件的供应订立协议，但不能保证本公司能够以类似的条款延长或续签这些协议，或根本不能保证。
研究与开发
由于公司所竞争的行业具有技术进步迅速的特点，公司能否成功竞争，在很大程度上取决于公司能否确保有竞争力的产品、服务和技术持续及时地流向市场。公司继续开发新技术，以增强现有产品和服务，并通过研发（“R & D”）、知识产权许可和收购第三方业务和技术，扩大产品范围。
知识产权
该公司目前拥有与其硬件设备、配件、软件和服务的某些方面有关的广泛的知识产权。这包括美国和外国的专利、设计、版权、商标和其他形式的知识产权。虽然公司认为，这种知识产权的所有权是区别其业务的一个重要因素，而且公司的成功在一定程度上取决于这种所有权，但公司主要依靠其员工的创新技能、技术能力和营销能力。
该公司定期提交专利、设计、版权和商标申请，以保护因其研究、开发、设计和营销而产生的创新，目前正在世界各地寻求数千项申请。随着时间的推移，公司在世界各地积累了大量已发行和注册的知识产权。任何单一的知识产权都不是保护公司产品和服务的唯一责任。本公司认为，相对于其产品和服务的预期寿命，其知识产权的期限是足够的。
除了公司拥有的知识产权外，公司的许多产品和服务都包括第三方拥有的知识产权。未来可能需要寻求或更新与公司产品、流程和服务的各个方面有关的许可证。虽然公司过去通常能够以商业上合理的条件获得这种许可证，但不能保证将来能够以合理的条件或根本不能获得这种许可证。
苹果公司 | 2023表格10-K | 3
业务季节性和产品介绍
与财政年度的其他季度相比，公司第一季度的净销售额历来较高，部分原因是季节性假日需求。此外，新产品和服务的推出会对净销售额、销售成本和运营费用产生重大影响。产品推出的时间也会影响公司对其间接分销渠道的净销售额，因为这些渠道在产品推出后会充满新的库存，而随着新产品的推出，旧产品的渠道库存往往会下降。当消费者和分销商预期产品推出时，净销售额也会受到影响。
人力资本
公司相信自己拥有一支有才华、积极进取和敬业的团队，并致力于为所有团队成员创造一个包容、安全和支持的环境。截至2023年9月30日，公司拥有约161,000名全职员工。
工作场所做法和政策
公司是一家机会均等的雇主，致力于包容性和多样性，并提供一个没有骚扰或歧视的工作场所。
薪酬和福利
公司认为，薪酬应具有竞争性和公平性，并应使员工能够分享公司的成功。公司认识到，当员工有资源满足他们的需求，有时间和支持在他们的职业和个人生活中取得成功时，他们最有可能茁壮成长。为了支持这一点，公司为世界各地的员工提供各种福利，并投资于旨在支持员工个人成长和发展的工具和资源。
包容性和多样性
该公司致力于实现其愿景，即建立和维持一支更具包容性的员工队伍，代表其所服务的社区。公司继续致力于在各级增加多样化的代表性，培养包容性文化，并支持所有员工获得公平的薪酬和机会。
参与
公司相信，团队成员、经理和领导者之间的坦诚沟通有助于创造一个开放、协作的工作环境，让每个人都能做出贡献、成长和成功。团队成员被鼓励向他们的经理提出问题、反馈或关注，公司进行调查，评估员工在职业发展、经理表现和包容性等领域的情绪。
健康与安全
公司致力于在其运营的所有地方保护其团队成员。该公司查明工作场所的潜在风险，以便制定减轻可能危险的措施。该公司为员工提供一般的安全、安保和危机管理培训，并为那些在潜在高危环境中工作的员工制定具体计划。此外，公司致力于通过其全球安保团队保护团队成员、访客和客户的安全和保障。
可用信息
公司的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告，以及根据经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）第13（a）和15（d）条提交的报告的修订，均提交给美国证券交易委员会（“SEC”）。公司向SEC提交的此类报告和其他信息可在SEC网站上免费查阅，网址为investor.apple.com/investor-relations/sec-filings/default.aspx。公司定期在公司网站www.apple.com和投资者关系网站investor.apple.com上向投资者提供某些信息。这包括有关财务业绩的新闻稿和其他信息，有关环境、社会和治理事项的信息，以及与公司年度股东大会有关的细节。本10-K表格中引用的网站上包含的信息不会通过引用并入本文件。此外，该公司对网站URL的引用仅旨在作为无效的文本引用。
苹果公司 | 2023表格10-K | 4
项目1A。风险因素
公司的业务、声誉、经营业绩、财务状况和股价可能受到目前已知或未知的多种因素的影响，包括下文所述的因素。当这些风险中的任何一个或多个不时发生时，公司的业务、声誉、经营业绩、财务状况和股价都可能受到重大不利影响。
由于以下因素以及影响公司经营业绩和财务状况的其他因素，过去的财务业绩不应被视为未来业绩的可靠指标，投资者不应利用历史趋势来预测未来期间的业绩或趋势。关于风险因素的讨论包含前瞻性陈述。
本节应与本10-K表第二部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”以及第二部分第8项“财务报表和补充数据”中的合并财务报表和附注一并阅读。
宏观经济和行业风险
公司的经营和业绩在很大程度上取决于全球和区域经济状况，不利的经济状况可能对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
公司有国际业务，在美国以外的销售占公司净销售总额的大部分。此外，公司的全球供应链庞大而复杂，公司的大部分供应商设施，包括制造和组装地点，都位于美国以外的地区。因此，公司的运营和业绩在很大程度上取决于全球和区域经济状况。
不利的宏观经济条件，包括增长缓慢或衰退、高失业率、通货膨胀、信贷紧缩、利率上升和货币波动，可能对消费者信心和支出产生不利影响，对公司产品和服务的需求产生重大不利影响。此外，由于财政和货币政策变化、金融市场波动、收入或资产价值下降以及其他经济因素，消费者信心和支出可能受到重大不利影响。
除了对公司产品和服务的需求产生不利影响外，全球或区域经济状况的不确定性或衰退可能对公司的供应商、合同制造商、物流供应商、分销商、蜂窝网络运营商和其他渠道合作伙伴以及开发商产生重大影响。可能的结果包括金融不稳定；无法获得信贷为企业经营提供资金；以及破产。
不利的经济条件还可能导致公司贸易应收款的信贷和可收回性风险增加；衍生交易对手和其他金融机构破产；公司发行新债务的能力受到限制；流动性下降；公司金融工具的公允价值下降。这些影响和其他影响可能对公司的业务、经营业绩、财务状况和股价产生重大不利影响。
公司的业务可能受到政治事件、贸易和其他国际争端、战争、恐怖主义、自然灾害、公共卫生问题、工业事故和其他业务中断的影响。
政治事件、贸易和其他国际争端、战争、恐怖主义、自然灾害、公共卫生问题、工业事故和其他业务中断可能损害或扰乱国际商业和全球经济，并可能对公司及其客户、供应商、合同制造商、物流供应商、分销商、蜂窝网络运营商和其他渠道合作伙伴产生重大不利影响。
苹果公司 | 2023表格10-K | 5
公司拥有庞大的全球业务，在美国以外的销售占公司净销售总额的大部分，公司相信，它总体上受益于国际贸易的增长。基本上，公司所有的生产都是由主要位于中国大陆、印度、日本、韩国、台湾和越南的外包合作伙伴进行的。对国际贸易的限制，例如对货物、技术或数据进出口的关税和其他控制，可能对公司的运营和供应链产生重大不利影响，并限制公司向客户提供和分销其产品和服务的能力。如果这些限制性措施适用于公司收入占很大一部分和/或拥有大量供应链业务的国家和地区，其影响可能会特别大。限制性措施可能要求公司采取各种行动，包括更换供应商、重组业务关系和停止在其平台上提供第三方应用程序。根据新的或改变的国际贸易限制来改变公司的运营，可能会造成昂贵、耗时和扰乱公司的运营。此类限制可以在很少或根本不提前通知的情况下宣布，而公司可能无法有效地减轻此类措施的所有不利影响。例如，美国和中国等国政府之间的紧张关系过去曾导致对该公司的业务征收关税和其他限制。如果未来纠纷和冲突进一步升级，政府的应对行动可能会更加严厉和严格，并可能对公司的业务产生重大不利影响。围绕贸易和其他国际争端的政治不确定性也可能对消费者信心和支出产生负面影响，从而对公司的业务产生不利影响。
公司的许多业务和设施，以及公司供应商和合同制造商的关键业务，都位于容易发生地震和其他自然灾害的地点。此外，此类作业和设施还可能因火灾、电力短缺、核电站事故和其他工业事故、恐怖袭击和其他敌对行为、勒索软件和其他网络安全攻击、劳资纠纷、公共卫生问题（包括新冠疫情等流行病）以及公司无法控制的其他事件而中断。全球气候变化正在导致某些类型的自然灾害，如干旱、洪水、飓风和野火，这些灾害发生的频率更高或影响更严重。此类事件可能使公司难以或不可能生产产品并将其交付给客户，在公司的供应和制造链条中造成延误和效率低下，并导致公司的服务供应放缓和中断，并对受影响地区的消费者支出和需求产生负面影响。在业务中断后，该公司可能需要大量的恢复时间，经历大量的支出以恢复运营，并损失大量的销售。由于公司依赖单一或有限的来源供应和制造许多关键部件，影响这些来源的业务中断将加剧对公司的任何负面影响。
该公司的运营还面临供应商和合同制造商发生工业事故的风险。虽然公司的供应商必须保持安全的工作环境和操作，但工业事故可能会发生，并可能导致严重的伤害或生命损失，扰乱公司的业务，损害公司的声誉。重大公共卫生问题，包括新冠疫情等大流行病，对公司产生了不利影响，并可能在未来产生重大不利影响，因为这些问题对全球经济和消费品需求产生了影响；实施了保护性公共安全措施，例如严格的员工旅行限制和货运服务限制以及产品在不同地区之间的流动；公司的运营、供应链以及销售和分销渠道中断，导致现有产品的供应和现有服务的提供中断，以及延迟生产新产品和开发新服务。
虽然本公司对某些类型的损失保有保险，但这种保险范围可能不足以涵盖可能出现的所有损失。
公司产品和服务的全球市场竞争激烈，技术变化迅速，公司可能无法在这些市场上有效竞争。
公司的产品和服务是在竞争激烈的全球市场提供的，这些市场的特点是激烈的价格竞争和由此造成的毛利率下降压力、新产品和服务的频繁推出、产品生命周期短、不断变化的行业标准、产品价格和性能特征的不断改善、竞争对手迅速采用技术进步、消费者和企业对价格敏感。
公司成功竞争的能力在很大程度上取决于能否持续及时地向市场推出创新的新产品、服务和技术。该公司为其产品设计和开发几乎整个解决方案，包括硬件、操作系统、众多软件应用程序和相关服务。因此，公司必须在研发方面进行大量投资。无法保证这些投资将实现预期收益，公司可能无法成功地开发和销售新产品和服务。
苹果公司 | 2023表格10-K | 6
公司目前拥有大量专利、商标和版权，并已注册和申请注册其他专利、商标和版权。相比之下，该公司的许多竞争对手主要通过激进的定价和极低的成本结构，以及模仿该公司的产品和侵犯其知识产权来寻求竞争。有效的知识产权保护并非在公司经营所在的每个国家始终如一地提供。如果公司无法继续开发和销售具有吸引力利润率的创新新产品，或者竞争对手侵犯了公司的知识产权，公司保持竞争优势的能力可能会受到重大不利影响。
该公司在全球智能手机、个人电脑和平板电脑市场占有少数市场份额。在这些市场上，公司面临着来自拥有大量技术、营销、分销和其他资源以及已建立的硬件、软件和数字内容供应商关系的公司的激烈竞争。此外，该公司的一些竞争对手拥有更广泛的产品线、更低价格的产品和更大的活跃设备安装基础。竞争尤为激烈，竞争对手纷纷大幅降价，降低产品利润率。某些竞争对手拥有资源、经验或成本结构，能够以很少或没有利润甚至亏损的价格提供产品。本公司所竞争的一些市场不时出现几乎没有增长或总体萎缩的情况。
此外，由于竞争对手在其产品中模仿公司的产品特性和应用，或合作提供比他们目前提供的更具竞争力的解决方案，公司面临着巨大的竞争。公司还预计竞争将加剧，因为竞争对手将模仿公司的做法，在其产品中无缝地提供组件，或合作提供综合解决方案。
该公司的服务也面临着巨大的竞争，包括来自那些拥有大量资源和经验，并拥有庞大客户基础的公司的竞争。该公司与免费向用户提供内容的商业模式竞争。该公司还通过非法手段获取第三方数字内容和应用程序。
公司的业务、经营业绩和财务状况在很大程度上取决于公司不断改进其产品和服务以保持其功能和设计优势的能力。不能保证公司能够继续提供有效竞争的产品和服务。
业务风险
为了保持竞争力和刺激客户需求，公司必须成功地管理产品和服务的频繁引进和过渡。
由于公司所竞争的市场和行业具有高度的波动性和竞争性，公司必须不断推出新的产品、服务和技术，增强现有产品和服务，有效地刺激客户对新的和升级的产品和服务的需求，并成功地管理向这些新的和升级的产品和服务的过渡。新产品和新服务的推出是否成功取决于许多因素，包括及时和成功的开发、市场接受度、公司管理与新技术和生产提升问题相关的风险的能力、公司产品应用软件的可用性、根据预期产品需求有效管理采购承诺和库存水平、以适当数量和预期成本提供产品以满足预期需求，以及新产品和新服务可能存在质量或其他缺陷或缺陷的风险。无法保证公司将成功地管理未来产品和服务的引进和过渡。
该公司依赖外包合作伙伴提供的零部件和产品制造及物流服务，其中许多外包合作伙伴位于美国境外。
基本上，公司所有的制造都是由主要位于中国大陆、印度、日本、韩国、台湾和越南的外包伙伴全部或部分完成的，这种制造目前主要由少数外包伙伴完成，通常是在单一地点。改变或增加公司的供应链需要大量的时间和资源，并涉及重大的风险和不确定性。该公司还将大部分运输和物流管理外包。虽然这些安排可以降低运营成本，但也减少了公司对生产和分销的直接控制。这种减少的控制不时并可能在未来对制造的产品或提供的服务的质量或数量产生不利影响，或对公司应对不断变化的情况的灵活性产生不利影响。尽管与这些合作伙伴的安排可能包含产品缺陷费用补偿条款，但公司通常仍对消费者负责，在产品缺陷和不时经历意外产品缺陷责任的情况下提供保修和保修外服务。虽然公司依赖其合作伙伴遵守其供应商行为准则，但违反供应商行为准则的情况时有发生，可能对公司的业务、声誉、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
苹果公司 | 2023表格10-K | 7
公司依靠美国、亚洲和欧洲的单一来源外包合作伙伴供应和制造许多部件，并依靠主要位于亚洲的外包合作伙伴对公司几乎所有的硬件产品进行最后组装。这些合作伙伴的任何不履行都可能对公司的成本或零部件或成品的供应产生负面影响。此外，这些地点的制造或物流或前往最终目的地的过境可能因各种原因而中断，包括自然和人为灾害、信息技术系统故障、商业纠纷、武装冲突、经济、商业、劳工、环境、公共卫生或政治问题，或国际贸易争端。
该公司投资于制造工艺设备，其中大部分由其某些外包合作伙伴持有，并向与长期供应协议有关的某些供应商预付了款项。虽然这些安排有助于确保零部件和制成品的供应，但如果这些外包伙伴或供应商在其业务中遇到严重的财务问题或其他中断，这种持续供应可能会减少或终止，制造工艺设备或预付款的可收回性可能会受到负面影响。
未来的经营业绩取决于公司能否以商业上合理的条件获得足够数量的组件。
由于本公司目前从单一或有限的来源获得某些部件，本公司面临重大的供应和定价风险。许多部件，包括从多个来源获得的部件，有时会受到全行业短缺和商品价格大幅波动的影响，这可能对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。例如，全球半导体行业过去经历了高需求和供应短缺，这对公司以商业上合理的条件或根本无法获得足够数量的组件和产品的能力产生了不利影响。这种干扰将来可能会发生。虽然本公司已就许多部件的供应订立协议，但无法保证本公司能够以类似的条款延长或续签这些协议，或根本无法保证。组件供应商的财务状况可能不佳，这可能导致供应商的业务失败或在特定行业内进行合并，进一步限制公司以商业上合理的条件获得足够数量的组件的能力，或根本无法获得。全球或区域经济状况对本公司供应商的影响公司的经营和业绩在很大程度上取决于全球和区域经济状况，不利的经济状况可能对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响，”，也可能影响公司获取零部件的能力。.因此，本公司仍面临供应短缺和价格上涨的重大风险，这些风险可能对其业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
该公司的新产品通常使用只能从一个来源获得的定制组件。当一个部件或产品使用新技术时，在供应商的产量成熟或制造能力提高之前，可能会存在最初的产能限制。以可接受的价格继续提供这些部件，或根本不提供这些部件，可能会因各种原因而受到影响，包括供应商是否决定集中生产通用部件，而不是为满足公司的要求而定制的部件。当公司为新产品或现有产品提供部件的工作受到延迟或限制，或当外包伙伴延迟向公司运送完成的产品时，公司的业务、经营业绩和财务状况受到不利影响，未来的延迟或限制可能对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。该公司的业务和财务业绩也可能受到重大不利影响，这取决于从来源获得足够数量或从另一来源确定并获得足够数量所需的时间。
公司的产品和服务可能不时受到设计和制造缺陷的影响，这些缺陷可能对公司的业务产生重大不利影响，并对公司的声誉造成损害。
该公司提供复杂的硬件和软件产品和服务，这些产品和服务可能受到设计和制造缺陷的影响。复杂的操作系统软件和应用程序，例如公司提供的软件和应用程序，往往会出现意外干扰硬件或软件产品和服务的预期操作的问题。公司从第三方采购的零部件和产品也可能存在缺陷。零部件缺陷可能会使公司的产品变得不安全，并造成环境或财产损害和人身伤害的风险。随着公司产品被引入包括健康在内的专业应用领域，这些风险可能会增加。此外，该公司提供的服务可能存在质量问题，并不时出现服务中断、服务减速或错误。因此，该公司的服务不时未能按预期执行，可能达不到客户的期望。本公司不能保证能够检测和修复其所提供的硬件、软件和服务中的所有问题和缺陷。不这样做可能会导致广泛的技术和性能问题，影响公司的产品和服务。此外，公司还可能面临产品责任索赔、召回、产品更换或改装、库存、不动产、厂房和设备或无形资产的注销，以及大量保修和其他费用，包括诉讼费用和监管罚款。质量问题还会对公司产品和服务的用户体验产生不利影响，并损害公司的声誉、丧失竞争优势、市场接受度低、对产品和服务的需求减少、新产品和服务的推出延迟和销售损失。
苹果公司 | 2023表格10-K | 8
公司还面临存货和其他资产价值减记的风险，以及采购承诺取消的风险。
本公司记录已过时或超出预期需求或成本超过可变现净值的产品和部件库存的减记。本公司还为多余产品和部件的订单计提必要的取消费用准备金。当事件或情况表明资产可能无法收回时，公司会审查长期资产，包括其供应商设施中持有的资本资产和库存预付款的减值情况。如果公司确定发生了减值，则记录减记，减记金额等于资产的账面价值超过其公允价值的金额。尽管本公司认为其存货、资本资产、存货预付款和其他资产及采购承诺目前是可以收回的，但鉴于本公司所处行业产品淘汰的速度迅速且不可预测，本公司无法保证不会产生减记、费用、减值和其他费用。
该公司为其产品订购部件，并在产品发布和发货之前建立库存。制造采购义务涵盖公司预测的组件和制造需求，通常期限长达150天。由于公司的市场波动较大，竞争激烈，受技术和价格快速变化的影响，公司可能会预测错误，订购或生产过多或不足数量的组件或产品，或不能充分利用确定的采购承诺。
公司依赖于获取第三方知识产权，而这些知识产权可能无法以商业上合理的条款提供给公司，或者根本无法获得。
该公司的产品和服务旨在包含第三方拥有的知识产权，这需要这些第三方的许可。此外，由于公司目前竞争或未来可能竞争的行业的技术变化、当前广泛的专利覆盖和新专利的快速发布，公司的产品和服务可能会在不知不觉中侵犯他人的现有专利或知识产权。本公司不时接到通知，称其可能侵犯了第三方的某些专利或其他知识产权。根据经验和行业惯例，本公司认为此类第三方知识产权的许可一般可以在商业上合理的条件下获得。但是，不能保证能够以商业上合理的条件或根本不能获得必要的许可证。如果不能获得使用第三方知识产权的权利，或不能以商业上合理的条件使用这些知识产权，可能会使公司无法销售某些产品或服务，或对公司的业务、经营结果和财务状况造成重大不利影响。
该公司未来的业绩在一定程度上取决于第三方软件开发商的支持。
该公司认为，客户购买其硬件产品的决定部分取决于第三方软件应用程序和服务的可用性。无法保证第三方开发人员将继续为公司的产品开发和维护软件应用程序和服务。如果停止为公司产品开发和维护第三方软件应用程序和服务，客户可以选择不购买公司的产品。
该公司认为，其产品能否获得第三方软件应用程序和服务，在一定程度上取决于开发商对开发、维护和升级此类软件和服务相对于竞争对手平台的好处的看法和分析，例如智能手机和平板电脑的Android、个人电脑和平板电脑的Windows，以及游戏平台的PlayStation、任天堂和Xbox。此项分析可能基于以下因素：公司及其产品的市场地位、可能产生的预期收入、产品销售的预期未来增长以及开发此类应用程序和服务的成本。
公司在全球智能手机、个人电脑和平板电脑市场的少数市场份额，使得开发商不太愿意为公司的产品开发或升级软件，而更愿意将资源用于为市场份额更大的竞争对手的产品开发和升级软件。当开发人员将精力集中在这些竞争平台上时，公司设备的应用程序的可用性和质量可能会受到影响。
该公司依赖于其产品不断提供和开发具有吸引力和创新性的软件应用程序。公司的产品和操作系统受到技术快速变化的影响，当第三方开发人员无法或选择不跟上这种变化的速度时，他们的应用程序可能无法利用这些变化来提供更好的客户体验，可能操作不正确，并可能导致客户不满意和客户对公司产品的需求降低。
苹果公司 | 2023表格10-K | 9
该公司通过App Store分发其产品的第三方应用程序。对于绝大多数应用程序，开发者将其产生的所有收入都保存在App Store上。本公司保留销售应用程序和销售数字服务或在应用程序中发起的商品的佣金。该公司不时对其应用商店进行更改，包括针对竞争、市场条件以及法律和监管要求采取的行动。公司预计未来将进行进一步的业务变革，包括影响App Store的立法举措，例如要求公司在2024年3月前遵守的《欧盟（“欧盟”）数字市场法》。公司还面临与App Store相关的诉讼和调查，这些诉讼和调查已导致公司的业务实践发生变化，并可能在未来导致进一步的变化。变化包括开发者如何与App Store以外的消费者就替代购买机制进行沟通。未来的变化还可能影响公司向开发人员收取的访问其平台的费用，公司如何管理App Store之外的应用程序分发，以及公司如何以及在多大程度上允许开发人员与App Store内的消费者就其他购买机制进行沟通。这可能会减少销售量，公司从这些销售中获得的佣金也会减少。如果公司保留的这类销售的佣金比例降低，或者范围缩小或取消，公司的业务、经营业绩和财务状况可能受到重大不利影响。
如果不能获得或制作吸引公司客户的数字内容，或不能以商业上合理的条件提供这些内容，可能会对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
该公司与许多第三方签订合同，向客户提供其数字内容。这包括出售或提供订阅第三方内容的权利，以及将特定内容纳入公司自身服务的权利。这种内容的许可或其他分发安排可以是相对较短的时间，并不保证这些安排在商业上合理的条件下继续或延续，或者根本不保证。目前或未来的一些第三方内容供应商和分销商可能会提供与之竞争的产品和服务，并可能采取行动使公司难以或不可能获得许可或以其他方式分发其内容。其他内容所有者、提供者或分销商可能会试图限制公司访问此类内容，或增加此类内容的成本。公司可能无法继续以商业上合理的价格和可接受的使用规则提供各种各样的内容。
公司还制作自己的数字内容，由于对人才、内容和订户的激烈和日益激烈的竞争，制作这些内容的成本可能很高，而且可能无法吸引公司的客户。
一些第三方数字内容供应商要求本公司提供数字版权管理和其他安全解决方案。如果要求发生变化，公司可能需要开发或许可新技术来提供这些解决方案。不能保证公司能够以合理的成本及时开发或许可此类解决方案。
公司的成功在很大程度上取决于团队成员的才能和努力，包括关键人员在内的高技能员工的持续服务和可用性，以及公司培育其独特和包容性文化的能力。
公司未来的成功在很大程度上取决于团队成员的才能和努力，以及关键人员，包括首席执行官、执行团队和其他高技能员工的持续可用性和服务。科技行业的经验丰富的人才需求量很大，对人才的竞争也很激烈，特别是在硅谷，公司的大部分关键人才都在那里。除了激烈的人才竞争，劳动力动态也在不断变化。如果公司不能有效管理不断变化的员工动态，可能会对公司的文化、声誉和运营灵活性产生重大不利影响。
公司相信其独特和包容的文化是其成功的重要驱动力。如果公司无法培育其文化，可能会对公司招聘和留住对公司成功至关重要的高技能员工的能力产生重大不利影响，否则可能会对公司的业务、声誉、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
该公司依赖于承运人、批发商、零售商和其他转售商的业绩。
该公司通过蜂窝网络运营商、批发商、零售商和转售商分销其产品和某些服务，其中许多公司分销竞争对手的产品和服务。该公司还通过其零售和在线商店以及直接销售队伍，在其大部分主要市场直接向消费者、中小型企业、教育、企业和政府客户销售其产品和服务，并转售第三方产品。
一些为该公司产品提供蜂窝网络服务的运营商为用户购买设备提供融资、分期付款计划或补贴。不能保证完全或以同样数额继续提供这种优惠。
苹果公司 | 2023表格10-K | 10
公司已投资并将继续投资于提高经销商销售的项目，包括为选定的经销商商店配备公司雇员和承包商，以及改善产品放置展示。这些项目可能需要大量投资，但不能保证回报或增加销售。这些转销商的财务状况可能会减弱，这些转销商可能会停止销售本公司的产品，或者对本公司部分或全部产品的需求的不确定性可能会导致转销商减少对本公司产品的订购和营销。
该公司的业务和声誉受到信息技术系统故障和网络中断的影响。
本公司及其全球供应链依赖于复杂的信息技术系统，易受自然灾害、事故、电力中断、电信故障、恐怖主义或战争行为、计算机病毒、物理或电子入侵、勒索软件或其他网络安全事件或其他事件或中断造成的信息技术系统故障或网络中断的影响。系统升级、冗余和其他连续性措施可能无效或不充分，公司或其供应商的业务连续性和灾后恢复规划可能不足以应对所有可能发生的情况。此类故障或中断可能会对公司的业务产生不利影响，其中包括阻止访问公司的在线服务、干扰客户交易或阻碍公司产品的制造和运输。这些事件可能对公司的业务、声誉、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
失窃或未经授权获取或泄露机密信息，包括个人信息，可能会给公司带来重大的声誉、财务、法律和经营后果。
公司的业务要求它使用和储存与公司客户和雇员有关的机密信息，包括个人信息。该公司为网络和数据安全投入了大量资源，包括使用旨在保护其系统和数据的加密和其他安全措施。但是，这些措施不能提供绝对的安全保障，机密信息的丢失或未经授权的访问或泄露也会发生，并可能对公司的业务、声誉、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
该公司的业务还要求它与供应商和其他第三方共享机密信息。该公司依赖全球供应商，这些供应商也受到勒索软件和其他可能破坏业务运作的恶意攻击。尽管公司采取措施保护向代表公司工作的第三方提供或获取的机密信息，但此类措施并不总是有效的，并且会发生机密信息丢失或未经授权获取或泄露的情况。此类事件和其他恶意攻击可能对公司的业务、声誉、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
该公司经常遭受恶意攻击和其他未经授权访问其系统的企图。这些攻击旨在破坏机密信息的保密性、完整性或可用性，或扰乱正常的业务运营，除其他外，还可能损害公司为其产品和服务吸引和留住客户的能力，影响公司的股价，严重损害商业关系，并使公司面临诉讼或政府调查，从而可能导致对公司的处罚、罚款或判决。在全球范围内，随着行为体越来越多地使用旨在绕过控制、避免被发现、删除或混淆法证证据的工具和技术，预计攻击的频率和复杂程度将继续加快，所有这些都阻碍了公司识别、调查和从事件中恢复的能力。此外，在发生严重外交或武装冲突期间，对公司及其客户的攻击可能升级。
尽管为获取包括个人信息在内的机密信息而实施的恶意攻击影响到各行各业的许多公司，但由于公司的知名度以及其创建、拥有、管理、存储和处理的机密信息的价值，公司成为攻击目标的风险相对较大。
公司实施了旨在保护其信息技术系统、防止未经授权访问或丢失敏感数据并减轻未经授权访问影响的系统和流程，包括通过使用加密和认证技术。与所有公司一样，这些安全措施可能不足以应对所有可能发生的情况，而且可能容易受到黑客攻击、勒索软件攻击、员工错误、渎职、系统错误、错误的密码管理或其他违规行为的攻击。例如，第三方可能以欺诈手段诱使公司或其供应商的雇员或客户披露用户名、密码或其他敏感信息，而这些信息又可能被用于未经授权访问公司或其供应商的系统和服务。为了帮助保护客户和公司，公司部署并提供多因素认证等技术，监测其服务和系统是否有异常活动，并可能在可疑情况下冻结账户，除其他外，这可能导致客户订单延迟或丢失，或阻碍客户获得公司的产品和服务。
虽然本公司的保险范围旨在解决数据安全风险的某些方面，但这种保险范围可能不足以涵盖所有损失或可能出现的所有类型的索赔。
苹果公司 | 2023表格10-K | 11
对新业务战略和收购的投资可能会扰乱公司的现有业务，带来最初没有考虑到的风险，并对公司的业务、声誉、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
本公司已投资，并在未来可能投资于新的业务战略或收购。这种努力可能涉及重大的风险和不确定性，包括分散管理层对当前业务的注意力、超出预期的负债和费用、与在新业务、区域或国家开展业务有关的经济、政治、法律和监管挑战、资本回报率不足、有形和无形资产的潜在减值以及大量注销。投资和收购交易面临额外的风险，包括未能及时或根本无法获得所需的监管批准，或施加可能延迟或阻止公司完成交易或以其他方式限制公司充分实现交易预期收益的繁重条件。这些新企业具有内在的风险，可能不会成功。任何重大投资的失败都可能对公司的业务、声誉、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
该公司的零售店面临许多风险和不确定性。
本公司的零售业务受到许多因素的影响，这些因素带来风险和不确定性，可能对本公司的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响，包括可能对一般零售活动产生不利影响的宏观经济因素。其他因素包括公司的能力：管理与零售店建设和运营相关的成本；管理与现有零售合作伙伴的关系；管理与零售库存价值波动相关的成本；以合理的成本在优质零售地点获得和续签租约。
法律和监管合规风险
公司的业务、经营业绩和财务状况可能受到法律诉讼或政府调查的不利结果的不利影响。
本公司在正常经营过程中受到各种索赔、法律诉讼和政府调查的影响，这些索赔、法律诉讼和调查尚未得到充分解决，未来可能会出现新的问题。此外，公司签订的协议有时包括赔偿条款，如果公司向得到赔偿的第三方提出索赔，公司可能会承担费用和损害赔偿。涉及本公司的索赔、法律诉讼和政府调查的数量，以及所称此类索赔、诉讼和政府调查的规模，总体上随着时间的推移而增加，并可能继续增加。
公司已面临并将继续面临与其蜂窝产品相关的大量专利索赔，未来可能会出现新的索赔，包括由于新的法律或监管框架。例如，技术公司和其他持有专利的公司经常主张其专利并索取专利使用费，并经常根据专利侵权或其他侵犯知识产权的指控提起诉讼。该公司正在多个美国司法管辖区的法院以及多个国家的国际法院积极为侵权行为辩护。在这些诉讼中，原告经常寻求禁令和实质性损害赔偿。
无论具体索赔的价值如何，为诉讼辩护或回应政府调查都可能是昂贵、耗时和扰乱公司运营的。鉴于这些考虑，本公司可订立协议或其他安排以解决诉讼和解决此类挑战。不能保证能以可接受的条件取得这类协议，也不能保证不会发生诉讼。这些协议还会显著增加公司的销售成本和运营费用，并要求公司改变其商业惯例，限制公司提供某些产品和服务的能力。
管理层认为，除了本10-K表第一部分第3项在“法律程序”标题下和本10-K表第二部分第8项在合并财务报表附注12“承诺、或有事项和供应集中”标题“或有事项”下所述以外，公司至少没有合理的可能性就所主张的法律和其他索赔的或有事项发生重大损失或重大损失超过应计费用。
诉讼或政府调查的结果本质上是不确定的。如果在报告所述期间以超出管理层预期的金额解决了一项或多项针对公司或受赔偿第三方的法律事项，公司在该报告所述期间的经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。此外，这种结果可能导致对公司的重大补偿性、惩罚性或三倍的金钱损失、收入或利润的返还、公司补救措施或强制性救济，并不时要求公司改变其业务做法，限制公司提供某些产品和服务的能力，这些都可能对公司的业务、声誉、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
虽然本公司为某些类型的索赔提供保险，但这种保险范围可能不足以涵盖所有损失或可能出现的所有类型的索赔。
苹果公司 | 2023表格10-K | 12
公司受制于世界各地复杂和不断变化的法律法规，这使公司面临潜在的负债、增加的成本和对公司业务的其他不利影响。
公司的全球业务受制于复杂且不断变化的法律法规，涉及的主题包括反垄断、隐私、数据安全和数据本地化、消费者保护、广告、销售、计费和电子商务、金融服务和技术、产品责任、知识产权所有权和侵权、数字平台、机器学习和人工智能、互联网、电信和移动通信、媒体、电视、电影和数字内容、第三方软件应用和服务的可用性、劳动和就业、反腐败、进出口和贸易、外汇管制和现金返还限制、反洗钱、外国所有权和投资、税收、环境、健康和安全，包括电子废物、回收，产品设计和气候变化。
遵守这些法律和条例是繁重和昂贵的。新的和不断变化的法律法规可能会增加公司的成本，限制公司向客户提供产品、服务或功能的能力，改变公司产品和服务的设计，影响客户对公司产品和服务的需求，要求改变公司的供应链和业务，从而对公司的业务产生不利影响。新的和不断变化的法律和条例也会对如何解释和适用这些法律和条例造成不确定性。随着公司的产品和服务被引入包括健康和金融服务在内的专业应用，这些风险和成本可能会增加。公司实施了旨在确保遵守适用法律法规的政策和程序，但不能保证公司的雇员、承包商或代理人不会违反这些法律法规或公司的政策和程序。如果公司被发现违反法律法规，可能会对公司的业务、声誉、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。监管变化和其他对公司业务产生重大不利影响的行动可能会在很少或根本不提前通知的情况下宣布，公司可能无法有效减轻这些措施的所有不利影响。例如，该公司在产品的进出口方面受到不断变化的法规的制约。虽然公司制定了旨在满足监管要求的计划、政策和程序，但不能保证这些政策和程序将有效地防止违规或违规索赔。因此，公司的产品可能被禁止、延迟或禁止进口，这可能对公司的业务、声誉、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
对环境、社会和治理方面的考虑以及相关报告义务的预期，使公司面临潜在的责任、成本增加、声誉损害以及对公司业务的其他不利影响。
许多政府、监管机构、投资者、雇员、客户和其他利益攸关方日益关注与企业有关的环境、社会和治理方面的考虑，包括气候变化和温室气体排放、人权和公民权利以及多样性、公平和包容性。此外，该公司还通过各种非财务报告、网站上提供的信息、新闻声明和其他通讯，就其目标和举措发表声明。对这些环境、社会和治理方面的考虑作出回应，并实施这些目标和举措，涉及风险和不确定性，需要投资，并在一定程度上取决于第三方的业绩或公司无法控制的数据。公司不能保证实现其宣布的环境、社会和治理目标和举措。此外，一些利益相关者可能不同意公司的目标和举措。如果公司未能实现其目标、推进其举措、遵守其公开声明、遵守联邦、州或国际环境、社会和治理法律法规、或满足不断变化的、不同的利益相关者的期望和标准，或被认为未能实现这些目标，可能会导致对公司提起法律和监管诉讼，并对公司的业务、声誉、经营业绩、财务状况和股价产生重大不利影响。
科技行业，包括在某些情况下的公司，受到媒体、政治和监管方面的严格审查，这使公司面临越来越多的监管、政府调查、法律行动和处罚。
该公司不时对其应用商店进行更改，包括针对诉讼、竞争、市场条件以及法律和监管要求采取的行动。公司预计未来将进行进一步的业务变革，包括影响App Store的立法举措，例如要求公司在2024年3月前遵守的《欧盟数字市场法》，或其他司法管辖区的类似法律。变化包括开发者如何与App Store以外的消费者就替代购买机制进行沟通。未来的变化还可能影响公司向开发人员收取的访问其平台的费用，公司如何管理App Store之外的应用程序分发，以及公司如何以及在多大程度上允许开发人员与App Store内的消费者就其他购买机制进行沟通。
苹果公司 | 2023表格10-K | 13
公司目前还受到世界各地不同司法管辖区的反垄断调查，这可能导致对公司的法律诉讼和索赔，这些诉讼和索赔可能单独或总体上对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。例如，该公司是欧洲和其他司法管辖区有关App Store条款和条件的调查对象。如果此类调查导致对公司不利的调查结果，公司可能面临巨额罚款，并可能被要求改变其应用商店业务，所有这些都可能对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。公司还面临与App Store相关的诉讼，这些诉讼导致公司的业务实践发生变化，并可能在未来导致进一步的变化。
此外，公司与技术行业的其他公司有商业关系，这些公司正在或可能成为调查和诉讼的对象，如果针对其他公司的调查和诉讼得到解决，可能会对公司与这些商业伙伴的商业关系产生重大不利影响，并对公司的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。例如，公司通过与其他公司签订许可协议，在公司平台和应用程序上提供搜索服务而获得收入，其中某些协议目前正受到政府调查和法律诉讼。
不能保证公司的业务在未来不会受到此类调查、诉讼或法律法规变更的结果单独或总体的重大不利影响。为遵守新的法律法规或与其他法律诉讼相关而改变公司的商业惯例，可能会对公司产品在隐私和安全方面的声誉产生负面影响，并对公司产品和服务的用户体验产生负面影响，从而损害公司的声誉、丧失竞争优势、市场接受度低、产品和服务需求减少以及销售损失。
该公司的业务受各种美国和国际法律、规则、政策和其他有关数据保护的义务的约束。
在收集、使用、保留、安全和转移各种类型的个人信息方面，公司受到越来越多的联邦、州和国际法律的约束。在许多情况下，这些法律不仅适用于第三方交易，而且还限制公司及其国际子公司之间的个人信息转让。几个法域已经通过了这方面的法律，其他法域正在考虑施加更多的限制，或有一些法律尚待制定。这些法律还在继续发展，各法域之间可能不一致。遵守新出现的和不断变化的要求会导致公司产生大量成本，并且已经要求并可能在未来要求公司改变其业务惯例。不遵守规定可能导致重大处罚或法律责任。
该公司通过其隐私政策、其网站上提供的信息、新闻声明和向客户提供的其他隐私通知，就其使用和披露个人信息的情况作出声明。公司如不遵守这些公开声明或其他联邦、州或国际隐私或数据保护法律法规，可能会导致政府实体或其他机构对公司进行调查或提起诉讼。除了声誉影响外，处罚还可能包括持续的审计要求和重大的法律责任。
除了一般与收集、使用、保留、安全和转移个人信息有关的风险外，公司还须承担与根据适用法律被视为敏感的信息有关的具体义务，例如健康数据、财务数据和生物识别数据。健康数据和财务数据须遵守额外的隐私、安全和违规通知要求，公司须接受政府当局对公司遵守这些义务情况的审计。如果公司未能充分遵守这些规则和要求，或者如果健康数据或财务数据的处理方式不符合法律或公司与医疗或金融机构的协议，公司可能会受到诉讼或政府调查，并可能承担相关的调查费用，还可能产生巨额费用或罚款。
支付卡数据也需满足额外要求。根据支付卡规则和义务，如果持卡人信息可能被泄露，如果公司未能遵守支付卡行业数据安全标准，公司可能会承担相关调查费用，并可能产生巨额费用或罚款。如果不遵守支付卡行业数据安全标准，公司的支付卡交易成本也可能大幅增加，或丧失处理支付卡的能力，这可能对公司的业务、声誉、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
苹果公司 | 2023表格10-K | 14
财务风险
该公司预计其季度净销售额和经营业绩将出现波动。
该公司的利润率因产品、服务、地理区域和分销渠道而异。例如，该公司产品和服务的毛利率差异很大，并且可能随时间而变化。由于多种因素，公司的毛利润率受到波动和下行压力的影响，这些因素包括：持续的全球性产品定价压力和公司为应对这些压力可能采取的产品定价行动；竞争加剧；公司有效刺激对其某些产品和服务的需求的能力；压缩产品生命周期；供应短缺；组件、外部制造服务和开发成本的潜在增加，为公司的服务获取和交付内容；公司有效管理产品质量和保修成本的能力；产品和服务组合的变化，或地理、货币或渠道组合的变化，包括监管变化要求公司修改其产品和服务的范围；外汇汇率波动；通货膨胀和其他宏观经济压力；以及新产品或服务的推出，包括成本结构较高的新产品或服务。这些因素和其他因素可能对公司的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
与财政年度的其他季度相比，公司第一季度的净销售额历来较高，部分原因是季节性假日需求。此外，新产品和服务的推出会对净销售额、销售成本和运营费用产生重大影响。此外，公司净销售额的很大一部分来自单一产品，对该产品的需求下降可能会对季度净销售额产生重大影响。公司还可能受到一些意外情况的影响，例如对公司产品或服务的需求低于预期，新产品或服务的推出问题，信息技术系统故障或网络中断，或公司的物流、零部件供应或制造合作伙伴出现故障。
公司的财务业绩受到美元相对于当地货币价值变化的风险影响。
本公司对外汇汇率变动的主要敞口与非美元计价的销售、销售成本和全球范围内的运营费用有关。公司产品在国外的毛利润率以及包括从外国供应商获得的零部件的产品的毛利润率过去受到不利影响，将来可能受到汇率波动的重大不利影响。
外币相对于美元的贬值对公司以外币计价的销售额和收益的美元价值产生不利影响，并通常导致公司提高国际定价，可能减少对公司产品的需求。在某些情况下，出于竞争或其他原因，公司可能决定不提高国际定价以抵消美元的升值，这将对公司以外币计价的销售所赚取的毛利率的美元价值产生不利影响。
相反，外币相对于美元走强，虽然总体上有利于公司以外币计价的销售和收益，但可能会导致公司降低国际定价，或使其外币衍生工具蒙受损失，从而限制收益。此外，外币升值可能会增加公司以这些货币计价的产品部件的成本，从而对毛利率产生不利影响。
本公司利用外汇远期和期权合约等衍生工具，对外汇汇率波动的某些风险进行对冲。使用这种套期保值活动可能不能有效地抵消在有限的套期保值时间内外汇汇率不利变动所造成的任何或超过部分的不利财务影响。
本公司面临信用风险和投资组合价值的波动。
公司的投资可能受到流动性变化、信用恶化、财务结果、市场和经济状况、政治风险、主权风险、利率波动或其他因素的负面影响。因此，公司的现金、现金等价物和有价证券的价值和流动性可能会大幅波动。因此，虽然公司的现金、现金等价物和有价证券没有出现任何重大损失，但其价值未来的波动可能造成重大损失，并可能对公司的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
苹果公司 | 2023表格10-K | 15
本公司面临贸易应收账款、供应商非贸易应收账款和与长期供应协议有关的预付款的信用风险，在经济状况恶化期间，这种风险会加剧。
该公司通过第三方蜂窝网络运营商、批发商、零售商和转售商分销其产品和某些服务。该公司还直接向中小型企业以及教育、企业和政府客户销售其产品和服务。公司大部分未清偿的贸易应收款不包括在抵押品、第三方银行支持或融资安排或信用保险范围内，公司很大一部分贸易应收款可能集中在蜂窝网络运营商或其他转售商。在某些国际市场上，本公司贸易应收款的信用和可收回性风险较高，其减轻此类风险的能力可能有限。本公司也有无担保的供应商非贸易应收款，这些应收款来自为本公司制造子组件或组装最终产品的外包伙伴和其他供应商购买的部件。此外，该公司还预付了与长期供应协议有关的款项，以确保库存部件的供应。截至2023年9月30日，公司与长期供应协议相关的供应商非贸易应收账款和预付款集中在主要位于亚洲的少数几家供应商。虽然本公司有监测和限制其贸易和供应商非贸易应收款以及长期预付款的信用风险的程序，但不能保证这些程序将有效地限制其信用风险和避免损失。
公司会受到税率变化、美国或国际新税法的通过以及额外税务责任的影响。
该公司在美国和包括爱尔兰和新加坡在内的许多外国司法管辖区都要缴税，该公司的许多子公司都是在这些地方组建的。由于经济和政治条件的原因，不同法域的所得税和其他非所得税的税法和税率可能会发生重大变化。例如，经济合作与发展组织继续提出使国际税收规则现代化的建议，包括采用全球最低税收标准。公司的实际税率受到以下因素的影响：法定税率不同的国家的收入组合变化、递延所得税资产和负债估值的变化、新税种的引入以及税法或其解释的变化。税法的适用可能是不确定的，需要作出重大判断，并可能有不同的解释。
该公司还须接受美国国税局及其他税务机关和政府机构对其纳税申报表和其他税务事项的审查。公司定期评估这些检查产生不利结果的可能性，以确定其税款拨备是否充足。不能保证这些检查的结果。如果公司的实际税率增加，或者如果公司所欠税款的最终确定金额超过了先前的应计金额，公司的业务、经营业绩和财务状况可能会受到重大不利影响。
一般风险
该公司股票的价格会波动。
该公司的股票过去曾经历过大幅的价格波动，未来可能会继续如此。此外，公司、科技行业和整个股票市场不时经历极端的股价和成交量波动，这些波动对股价的影响可能与这些公司的经营业绩无关。价格波动可能导致公司在特定时期回购股票的平均价格超过股票在特定时间点的价格。该公司认为，其股票价格应反映对未来增长和盈利能力的预期。该公司还认为，其股票价格应反映出预期，即其现金股息将继续保持在目前的水平或增长，其目前的股票回购计划将完全完成。未来的股息将由公司董事会宣布，公司的股票回购计划不要求公司购买任何特定数量的股票。如果公司未能达到与未来增长、盈利能力、股息、股票回购或其他市场预期相关的预期，公司股票价格可能会大幅下跌，这可能对投资者信心和员工留任产生重大不利影响。
项目1B。未解决的工作人员意见
没有。
项目1C。网络安全
不适用。
苹果公司 | 2023表格10-K | 16
项目2。属性
该公司的总部位于加利福尼亚州的库比蒂诺。截至2023年9月30日，公司在美国各地和美国以外的不同地方拥有或租赁用于公司功能、研发、数据中心、零售和其他用途的设施和土地。本公司相信其所有可呈报分部所使用的现有设施及设备营运状况良好，适合进行业务。
项目3。法律程序
史诗游戏
Epic Games，Inc.（简称“Epic”）向美国加州北区地区法院（简称“地区法院”）提起诉讼，指控该公司基于其App Store的运营违反了联邦和州的反垄断法以及加州的不公平竞争法。2021年9月10日，地区法院对Epic索赔中的十项指控中的九项做出了有利于该公司的裁决。地区法院认定，该公司《应用商店审查指南》的某些条款违反了加州的不公平竞争法，并发布了一项禁令，禁止该公司在其应用中包含外部链接，这些链接将用户引向苹果应用内购买以外的购买机制。该禁令适用于iOS和iPadOS应用商店美国店面的应用。2023年4月24日，美国第九巡回上诉法院（“巡回法院”）确认了地区法院的裁决。2023年6月7日，该公司和Epic向巡回法院提交请愿书，要求对该决定进行进一步审查。2023年6月30日，巡回法院驳回了这两项请求。2023年7月17日，巡回法院批准了苹果的动议，在向美国最高法院提出上诉之前，暂停执行禁令。如果美国最高法院驳回苹果的请求，禁令的中止将失效。
麦斯莫
Masimo Corporation和Cercacor Laboratories，Inc.（合称麦斯莫）向美国国际贸易委员会（ITC）提起诉讼，指控该公司侵犯了与Apple Watch Series 6和Series 7的血氧功能有关的五项专利。在申诉中，麦斯莫寻求永久禁止令，禁止向美国进口某些具有血氧感应功能的Apple Watch型号。2023年10月26日，ITC签署了一项有限排除令（“命令”），禁止在美国进口和销售具有血氧感应功能的Apple Watch，其中包括Apple Watch Series 9和Ultra 2。该命令将在行政审查期结束后生效，目前预计行政审查期将于2023年12月25日结束。公司打算就该命令提出上诉，并在上诉前寻求暂缓执行。
其他法律程序
本公司须受制于其他法律程序及索偿要求，而这些法律程序及索偿要求尚未完全解决，并在正常业务过程中产生。公司在2023年第四季度解决了某些单独或合计对公司财务状况或经营业绩没有重大影响的事项。诉讼的结果本质上是不确定的。如果在报告所述期间以超出管理层预期的金额解决了一项或多项针对公司的法律事项，公司在该报告所述期间的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
项目4。地雷安全披露
不适用。
苹果公司 | 2023表格10-K | 17
第二部分
项目5。注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股票
该公司的普通股在纳斯达克证券市场有限责任公司交易，股票代码为AAPL。
持有人
截至2023年10月20日，登记在册的股东人数为23,763人。
发行人及关联购买人购买股本证券
截至2023年9月30日止三个月的股票回购活动如下（单位：百万，不包括以千为单位的股票数量和每股金额）：
| 期间 | 总数 购买的股份 |
平均价格 每股支付 |
股份总数 作为公开购买的一部分 公布的计划或方案 |
近似美元价值
可能被购买的股票
根据计划或方案(1)
|
||||||||||||||||||||||
| 2023年7月2日至2023年8月5日： | ||||||||||||||||||||||||||
| 公开市场和私下协商购买 | 33,864 | $ | 191.62 | 33,864 | ||||||||||||||||||||||
| 2023年8月6日至2023年9月2日： | ||||||||||||||||||||||||||
| 2023年8月ASR | 22,085 |
(2)
|
(2)
|
22,085 |
(2)
|
|||||||||||||||||||||
| 公开市场和私下协商购买 | 30,299 | $ | 178.99 | 30,299 | ||||||||||||||||||||||
| 2023年9月3日至2023年9月30日： | ||||||||||||||||||||||||||
| 公开市场和私下协商购买 | 20,347 | $ | 176.31 | 20,347 | ||||||||||||||||||||||
| 合计 | 106,595 | $ | 74,069 | |||||||||||||||||||||||
(1)截至2023年9月30日，董事会授权公司根据2023年5月4日宣布的股票回购计划购买900亿美元的公司普通股，其中159亿美元已被使用。在2023年第四季度，公司还利用了上一次回购计划的最后46亿美元，该计划最近一次是在2022年4月获得授权的。这些计划并不要求公司购买最低数量的股票。根据这些方案，股票可以在私下协商或公开市场交易中回购，包括根据符合《交易法》第10b5-1条规则的计划回购。
(2)2023年8月，公司签订了新的加速股票回购协议（“ASR”）。根据ASR条款，两家金融机构承诺在购买期间交付公司普通股，以换取总计50亿美元的预付款。根据ASR最终交付的股份总数以及每股支付的平均回购价格，是根据ASR购买期（截至2024年第一季度）公司普通股的成交量加权平均价格确定的。
苹果公司 | 2023表格10-K | 18
公司股票表现
下面的图表显示了公司、标普 500指数和道琼斯美国科技超级行业指数的五年累计股东总回报的比较，这些回报是在股息再投资的基础上计算的。该图假设截至2018年9月28日市场收盘时，公司的普通股、标普 500指数和道琼斯美国科技超级行业指数各投资了100美元。过去的股价表现并不一定代表未来的股价表现。
| 2018年9月 | 2019年9月 | 2020年9月 | 2021年9月 | 2022年9月 | 2023年9月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 苹果公司 | $ | 100 | $ | 98 | $ | 204 | $ | 269 | $ | 277 | $ | 317 | ||||||||||||||||||||||||||
| 标普 500指数 | $ | 100 | $ | 104 | $ | 118 | $ | 161 | $ | 136 | $ | 160 | ||||||||||||||||||||||||||
| 道琼斯美国科技超级行业指数 | $ | 100 | $ | 105 | $ | 154 | $ | 227 | $ | 164 | $ | 226 | ||||||||||||||||||||||||||
项目6。[保留]
苹果公司 | 2023表格10-K | 19
项目7。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
以下讨论应与本10-K表第二部分第8项中的合并财务报表及附注一并阅读。本项目一般讨论2023年和2022年的项目以及2023年和2022年之间的年度比较。公司截至2022年9月24日止财政年度的10-K表格年度报告第二部分第7项中的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”不包括对2021年项目的讨论以及2022年和2021年之间的年度比较。
财政期
公司的会计年度为52周或53周，截止到9月的最后一个星期六。每隔五年或六年，第一个财政季度会增加一周时间，以调整公司的财政季度与日历季度之间的关系，日历季度发生在2023年第一季度。该公司2023财年为53周，而2022财年和2021财年各为52周。
财政年度亮点
2023年，该公司的总净销售额为3833亿美元，净利润为970亿美元。
与2022年相比，该公司2023年的净销售总额下降了3%，即110亿美元。外币相对于美元的疲软造成了净销售总额的全年同比下降，这主要是由于Mac和iPhone的净销售额下降，但被服务的净销售额上升部分抵消。
公司在一年中的不同时间宣布新的产品、服务和软件产品。2023财年的重要公告包括：
2023年第一季度：
•iPad和iPad Pro；
•下一代Apple TV 4K；和
•MLS季票，美国职业足球大联盟订阅流媒体服务。
2023年第二季度：
•MacBook Pro 14”、MacBook Pro 16”和Mac mini；以及
•第二代HomePod。
2023年第三季度：
•MacBook Air 15”、Mac Studio和Mac Pro；
•Apple Vision Pro ™，该公司的第一台采用其新VisionOS ™的空间计算机，预计将于2024年初上市；以及
•iOS 17、macOS Sonoma、iPadOS 17、tvOS 17和watchOS 10是公司操作系统的更新。
2023年第四季度：
•iPhone 15、iPhone 15 Plus、iPhone 15 Pro和iPhone 15 Pro Max；以及
•Apple Watch Series 9和Apple Watch Ultra 2。
2023年5月，公司宣布了一项高达900亿美元的新股票回购计划，并从2023年5月开始将季度股息从每股0.23美元提高到0.24美元。2023年，公司回购了766亿美元的普通股，并支付了150亿美元的股息和等值股息。
宏观经济条件
宏观经济状况，包括通货膨胀、利率变化和货币波动，直接和间接地影响了公司的经营业绩和财务状况，并可能在未来产生重大影响。
苹果公司 | 2023表格10-K | 20
分部经营业绩
下表显示2023、2022和2021年按应报告分部开列的销售净额（百万美元）：
| 2023 | 改变 | 2022 | 改变 | 2021 | |||||||||||||||||||||||||
| 按应报告分部开列的销售净额： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 美洲 | $ | 162,560 | (4) | % | $ | 169,658 | 11 | % | $ | 153,306 | |||||||||||||||||||
| 欧洲 | 94,294 | (1) | % | 95,118 | 7 | % | 89,307 | ||||||||||||||||||||||
| 大中华 | 72,559 | (2) | % | 74,200 | 9 | % | 68,366 | ||||||||||||||||||||||
| 日本 | 24,257 | (7) | % | 25,977 | (9) | % | 28,482 | ||||||||||||||||||||||
| 亚太其他地区 | 29,615 | 1 | % | 29,375 | 11 | % | 26,356 | ||||||||||||||||||||||
| 净销售总额 | $ | 383,285 | (3) | % | $ | 394,328 | 8 | % | $ | 365,817 | |||||||||||||||||||
美洲
与2022年相比，2023年美洲的净销售额下降了4%，即71亿美元，原因是iPhone和Mac的净销售额下降，但被服务的净销售额上升部分抵消。
欧洲
与2022年相比，2023年欧洲的净销售额下降了1%，即8.24亿美元。外币相对于美元的疲软是欧洲净销售额同比下降的主要原因，这主要是Mac和可穿戴设备、家居和配件的净销售额下降，但iPhone和服务的净销售额上升部分抵消了这一下降。
大中华
与2022年相比，2023年大中华区的净销售额下降了2%，即16亿美元。人民币相对于美元的疲软，是导致大中华地区净销售额同比下降的主要原因，这主要是Mac和iPhone的净销售额下降。
日本
与2022年相比，2023年日本的净销售额下降了7%，即17亿美元。日元相对于美元的疲软是日本净销售额同比下降的主要原因，这主要是因为iPhone、可穿戴设备、家居和配件以及Mac的净销售额下降。
亚太其他地区
与2022年相比，亚太其他地区2023年的净销售额增长了1%，即2.4亿美元。外币相对于美元的疲软对亚太其他地区的净销售额产生了显著不利的同比影响。净销售额增长包括iPhone和服务的净销售额增长，但Mac和iPad的净销售额下降部分抵消了这一增长。
苹果公司 | 2023表格10-K | 21
产品及服务表现
下表按类别开列了2023、2022和2021年的销售净额（百万美元）：
| 2023 | 改变 | 2022 | 改变 | 2021 | |||||||||||||||||||||||||
| 按类别分列的销售净额： | |||||||||||||||||||||||||||||
|
iPhone(1)
|
$ | 200,583 | (2) | % | $ | 205,489 | 7 | % | $ | 191,973 | |||||||||||||||||||
|
麦克(1)
|
29,357 | (27) | % | 40,177 | 14 | % | 35,190 | ||||||||||||||||||||||
|
iPad(1)
|
28,300 | (3) | % | 29,292 | (8) | % | 31,862 | ||||||||||||||||||||||
|
可穿戴设备、家居和配件(1)
|
39,845 | (3) | % | 41,241 | 7 | % | 38,367 | ||||||||||||||||||||||
|
服务(2)
|
85,200 | 9 | % | 78,129 | 14 | % | 68,425 | ||||||||||||||||||||||
| 净销售总额 | $ | 383,285 | (3) | % | $ | 394,328 | 8 | % | $ | 365,817 | |||||||||||||||||||
(1)产品净销售额包括未指明的软件升级权利的递延价值的摊销，这些权利被捆绑在相应产品的销售价格中。
(2)服务净销售额包括某些产品销售价格中捆绑的服务递延价值的摊销。
iPhone
与2022年相比，2023年iPhone的净销售额下降了2%，即49亿美元，原因是非Pro iPhone机型的净销售额下降，但Pro iPhone机型的净销售额上升部分抵消了这一影响。
麦克
与2022年相比，Mac在2023年的净销售额下降了27%，即108亿美元，这主要是由于笔记本电脑的净销售额下降。
iPad
与2022年相比，iPad的净销售额在2023年下降了3%，即10亿美元，这主要是由于iPad mini和iPad Air的净销售额下降，部分被iPad第9代和第10代的合并净销售额所抵消。
可穿戴设备、家居和配件
与2022年相比，2023年可穿戴设备、家居和配件的净销售额下降了3%，即14亿美元，这主要是由于可穿戴设备和配件的净销售额下降。
服务
与2022年相比，2023年的服务净销售额增长了9%，即71亿美元，原因是所有业务线的净销售额都有所增加。
苹果公司 | 2023表格10-K | 22
毛利率
2023、2022和2021年的产品和服务毛利率和毛利率百分比如下（百万美元）：
| 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||
| 毛利率： | |||||||||||||||||
| 产品 | $ | 108,803 | $ | 114,728 | $ | 105,126 | |||||||||||
| 服务 | 60,345 | 56,054 | 47,710 | ||||||||||||||
| 总毛利率 | $ | 169,148 | $ | 170,782 | $ | 152,836 | |||||||||||
| 毛利率百分比： | |||||||||||||||||
| 产品 | 36.5 | % | 36.3 | % | 35.3 | % | |||||||||||
| 服务 | 70.8 | % | 71.7 | % | 69.7 | % | |||||||||||
| 总毛利率百分比 | 44.1 | % | 43.3 | % | 41.8 | % | |||||||||||
产品毛利率
与2022年相比，2023年产品毛利率有所下降，原因是外币兑美元汇率走弱，以及产品数量减少，但成本节约和不同的产品组合部分抵消了这一影响。
由于成本节约和不同的产品组合，产品毛利率在2023年比2022年有所增加，但部分被外币相对于美元的疲软和杠杆率下降所抵消。
服务毛利率
与2022年相比，2023年的服务毛利率有所增加，主要是由于服务净销售额增加，但部分被外币相对于美元的疲软和服务成本增加所抵消。
与2022年相比，2023年服务毛利率百分比有所下降，原因是服务成本上升以及外币相对于美元的疲软，但不同的服务组合部分抵消了这一影响。
公司未来的毛利率可能受到多种因素的影响，如本10-K表第一部分第1A项“风险因素”标题下所述。因此，公司认为，总体而言，毛利率将受到波动和下行压力的影响。
营业费用
2023、2022和2021年的业务费用如下（百万美元）：
| 2023 | 改变 | 2022 | 改变 | 2021 | |||||||||||||||||||||||||
| 研究与开发 | $ | 29,915 | 14 | % | $ | 26,251 | 20 | % | $ | 21,914 | |||||||||||||||||||
| 占销售净额总额的百分比 | 8 | % | 7 | % | 6 | % | |||||||||||||||||||||||
| 销售，一般和行政 | $ | 24,932 | (1) | % | $ | 25,094 | 14 | % | $ | 21,973 | |||||||||||||||||||
| 占销售净额总额的百分比 | 7 | % | 6 | % | 6 | % | |||||||||||||||||||||||
| 总营业费用 | $ | 54,847 | 7 | % | $ | 51,345 | 17 | % | $ | 43,887 | |||||||||||||||||||
| 占销售净额总额的百分比 | 14 | % | 13 | % | 12 | % | |||||||||||||||||||||||
研究与开发
2023年研发费用的同比增长主要是由于与员工人数相关的费用增加。
销售，一般和行政
与2022年相比，2023年的销售、一般和管理费用相对持平。
苹果公司 | 2023表格10-K | 23
准备金
2023、2022和2021年所得税、实际税率和法定联邦所得税率的备抵如下（百万美元）：
| 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||
| 准备金 | $ | 16,741 | $ | 19,300 | $ | 14,527 | |||||||||||
| 实际税率 | 14.7 | % | 16.2 | % | 13.3 | % | |||||||||||
| 法定联邦所得税率 | 21 | % | 21 | % | 21 | % | |||||||||||
公司2023年和2022年的实际税率低于法定联邦所得税率，这主要是由于海外收入的实际税率较低、美国联邦研发信贷的影响以及股权激励的税收优惠，部分被州所得税抵消。
与2022年相比，公司2023年的实际税率较低，这主要是由于海外收入的实际税率较低，以及美国财政部于2022年发布的美国外国税收抵免规定的影响，部分被股权激励带来的税收优惠减少所抵消。
流动性和资本资源
该公司相信，截至2023年9月30日，其现金、现金等价物和非限制性有价证券的余额总计1483亿美元，加上持续经营和持续进入债务市场所产生的现金，将足以满足未来12个月及以后的现金需求和资本返还计划。
本公司的重大现金需求包括下列合同义务：
债务
截至2023年9月30日，公司有本金总额为1066亿美元的未偿还固定利率票据（统称为“票据”），其中99亿美元将在12个月内支付。未来与票据相关的利息支付总额为411亿美元，其中29亿美元应在12个月内支付。
该公司还根据商业票据计划发行无担保短期本票。截至2023年9月30日，公司有60亿美元的未偿付商业票据，全部在12个月内支付。
租约
公司对某些设备和设施有租赁安排，包括公司、数据中心、制造和零售空间。截至2023年9月30日，公司有158亿美元的固定租赁付款义务，其中20亿美元应在12个月内支付。
制造采购义务
公司利用几个外包合作伙伴为公司产品制造子组件，并对成品进行最后组装和测试。该公司还从各种各样的个别供应商那里获得其产品的个别部件。截至2023年9月30日，公司的制造业采购债务为531亿美元，其中529亿美元将在12个月内支付。该公司的制造业采购义务主要是不可撤销的。
其他采购义务
公司的其他采购义务主要包括不可撤销的收购资本资产的义务，包括与产品制造相关的资产，以及与供应商安排、许可知识产权和内容以及分销权利相关的不可撤销的义务。截至2023年9月30日，公司的其他采购债务为219亿美元，其中56亿美元将在12个月内支付。
视为应缴的遣返税
截至2023年9月30日，美国《2017年减税和就业法案》（简称“法案”）规定的视同遣返税余额为220亿美元，其中65亿美元预计将在12个月内支付。
苹果公司 | 2023表格10-K | 24
资本回报计划
除了合同规定的现金需求外，公司还有一个授权的股票回购计划。该计划不要求公司购买最低数量的股票。截至2023年9月30日，公司的季度现金股息为每股0.24美元。公司打算每年增加股息，但须经董事会宣布。
关键会计估计数
按照美国公认会计原则（GAAP）编制财务报表和相关披露，以及公司对其财务状况和经营业绩的讨论和分析，要求公司管理层做出影响报告金额的判断、假设和估计。本10-K表第二部分第8项合并财务报表附注的附注1“重要会计政策摘要”描述了编制公司合并财务报表时使用的重要会计政策和方法。管理层根据历史经验和它认为在当时情况下合理的其他各种假设作出估计，这些假设的结果构成对资产和负债的账面价值作出判断的基础。
不确定的税务状况
该公司须在美国和许多外国司法管辖区缴纳所得税。对公司不确定的税务状况的评估涉及对《公认会计原则》和复杂的国内和国际税法的解释和适用的重大判断，包括该法案和与国家间国际税收权利分配有关的事项。尽管管理层认为公司的准备金是合理的，但不能保证这些不确定性的最终结果不会与公司准备金所反映的结果不同。准备金的调整考虑到不断变化的事实和情况，例如税务审查的结束。以不符合管理层预期的方式解决这些不确定性，可能会对公司的财务状况和经营业绩产生重大影响。
法律和其他或有事项
本公司在正常经营过程中受到各种法律诉讼和索赔的制约，其结果具有内在的不确定性。公司在很可能发生损失且损失金额可以合理估计时记录负债，确定损失需要作出重大判断。以不符合管理层预期的方式解决法律问题可能会对公司的财务状况和经营业绩产生重大影响。
苹果公司 | 2023表格10-K | 25
项目7A。关于市场风险的定量和定性披露
本公司面临利率和汇率带来的经济风险。公司使用各种策略来管理这些风险，但它们仍可能影响公司的合并财务报表。
利率风险
公司主要面临美国利率波动及其对公司投资组合和定期债务的影响。利率上升将对公司投资组合的公允价值产生负面影响，并增加公司定期债务的利息支出。为防范利率风险，本公司可以使用衍生工具，抵消利率敏感资产和负债，或控制投资和定期债务组合的期限。
下表列出了假设截至2023年9月30日和2022年9月24日相关利率上升对公司投资组合和定期债务的潜在影响，包括任何相关衍生品的影响（百万美元）：
|
息率
敏感仪器
|
假设利益
利率增加
|
潜在影响
|
2023 | 2022 | ||||||||||||||||||||||
|
投资组合
|
100个基点，所有期限
|
公允价值下降
|
$ | 3,089 | $ | 4,022 | ||||||||||||||||||||
|
定期债务
|
100个基点，所有期限
|
年度利息支出增加
|
$ | 194 | $ | 201 | ||||||||||||||||||||
汇率风险
公司面临的汇率风险主要与公司是美元以外货币的净接收者有关。汇率的变化，特别是美元的升值，将对公司以美元计算的净销售额和毛利润率产生负面影响。汇率波动也可能影响公司某些资产和负债的公允价值。为防范汇率风险，本公司可使用衍生工具、抵消风险敞口或调整其产品和服务的当地货币定价。然而，公司可能出于各种原因，包括会计考虑或过高的成本，选择不对某些外汇风险进行套期保值。
该公司对其外币衍生品头寸采用了风险价值（VAR）模型，以评估汇率波动的潜在影响。VAR模型使用了蒙特卡洛模拟。VAR是在给定的置信区间内，由于利率的不利变动，公司的外币衍生品头寸在公允价值上的最大预期损失。根据该模型的结果，公司以95%的可信度估计，截至2023年9月30日和2022年9月24日，最大一天的公允价值损失分别为6.69亿美元和10亿美元。公司基础外汇风险敞口的变动被排除在评估之外，这些变动通常抵消了公司外币衍生品公允价值的变动。
苹果公司 | 2023表格10-K | 26
项目8。财务报表和补充数据
| 综合财务报表索引 | 页 | |||||||
所有财务报表附表都被省略，因为所需资料不适用，或所列数额不足以要求提交附表，或因为所需资料已列入合并财务报表及附注。
苹果公司 | 2023表格10-K | 27
苹果公司
综合业务报表
（单位：百万，但以千为单位的股票数量和每股金额除外）
| 年份结束 | |||||||||||||||||
| 9月30日， 2023 |
9月24日， 2022 |
9月25日， 2021 |
|||||||||||||||
| 净销售额： | |||||||||||||||||
| 产品 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 服务 |
|
|
|
||||||||||||||
| 净销售总额 |
|
|
|
||||||||||||||
| 销售成本： | |||||||||||||||||
| 产品 |
|
|
|
||||||||||||||
| 服务 |
|
|
|
||||||||||||||
| 销售费用共计 |
|
|
|
||||||||||||||
| 毛利率 |
|
|
|
||||||||||||||
| 营业费用： | |||||||||||||||||
| 研究与开发 |
|
|
|
||||||||||||||
| 销售，一般和行政 |
|
|
|
||||||||||||||
| 总营业费用 |
|
|
|
||||||||||||||
| 营业收入 |
|
|
|
||||||||||||||
| 其他收入/（支出）净额 | (
|
(
|
|
||||||||||||||
| 计提所得税前的收入 |
|
|
|
||||||||||||||
| 准备金 |
|
|
|
||||||||||||||
| 净收入 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 每股收益： | |||||||||||||||||
| 基本 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 摊薄 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 用于计算每股收益的股票： | |||||||||||||||||
| 基本 |
|
|
|
||||||||||||||
| 摊薄 |
|
|
|
||||||||||||||
见所附合并财务报表附注。
苹果公司 | 2023表格10-K | 28
苹果公司
综合收益表
（百万）
| 年份结束 | |||||||||||||||||
| 9月30日， 2023 |
9月24日， 2022 |
9月25日， 2021 |
|||||||||||||||
| 净收入 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 其他综合收入/（损失）： | |||||||||||||||||
| 外币折算变动，税后净额 | (
|
(
|
|
||||||||||||||
| 衍生工具未实现收益/损失的变化，税后净额： | |||||||||||||||||
| 衍生工具公允价值变动 |
|
|
|
||||||||||||||
| 已实现并计入净收入的净（收益）/损失调整数 | (
|
(
|
|
||||||||||||||
| 衍生工具未实现损益变动总额 | (
|
|
|
||||||||||||||
| 有价证券未实现收益/损失的变化，税后净额： | |||||||||||||||||
| 有价证券的公允价值变动 |
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 已实现并计入净收入的净（收益）/损失调整数 |
|
|
(
|
||||||||||||||
| 有价证券未实现损益变动总额 |
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 其他综合收入/（损失）共计） | (
|
(
|
|
||||||||||||||
| 综合收益总额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
见所附合并财务报表附注。
苹果公司 | 2023表格10-K | 29
苹果公司
合并资产负债表
（单位：百万，但以千为单位的股票数量和面值除外）
| 9月30日， 2023 |
9月24日， 2022 |
||||||||||
| 资产： | |||||||||||
| 当前资产： | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ |
|
$ |
|
|||||||
| 有价证券 |
|
|
|||||||||
| 应收账款净额 |
|
|
|||||||||
| 卖方非贸易应收款 |
|
|
|||||||||
| 库存 |
|
|
|||||||||
| 其他流动资产 |
|
|
|||||||||
| 流动资产总额 |
|
|
|||||||||
| 非流动资产： | |||||||||||
| 有价证券 |
|
|
|||||||||
| 固定资产、工厂及设备，净值 |
|
|
|||||||||
| 其他非流动资产 |
|
|
|||||||||
| 非流动资产合计 |
|
|
|||||||||
| 总资产 | $ |
|
$ |
|
|||||||
| LIABILITIES AND SHAREHOLDERS’EQUITY： | |||||||||||
| 流动负债： | |||||||||||
| 应付账款 | $ |
|
$ |
|
|||||||
| 其他流动负债 |
|
|
|||||||||
| 递延收入 |
|
|
|||||||||
| 商业票据 |
|
|
|||||||||
| 定期债务 |
|
|
|||||||||
| 流动负债合计 |
|
|
|||||||||
| 非流动负债： | |||||||||||
| 定期债务 |
|
|
|||||||||
| 其他非流动负债 |
|
|
|||||||||
| 非流动负债合计 |
|
|
|||||||||
| 负债总额 |
|
|
|||||||||
| 承诺与或有事项 |
|
|
|||||||||
| 股东权益： | |||||||||||
|
普通股和额外实收资本，$
|
|
|
|||||||||
| 累计赤字 | (
|
(
|
|||||||||
| 累计其他综合损失 | (
|
(
|
|||||||||
| 股东权益总额 |
|
|
|||||||||
| 负债和股东权益共计 | $ |
|
$ |
|
|||||||
见所附合并财务报表附注。
苹果公司 | 2023表格10-K | 30
苹果公司
合并股东权益报表
（单位：百万，每股金额除外）
| 年份结束 | |||||||||||||||||
| 9月30日， 2023 |
9月24日， 2022 |
9月25日， 2021 |
|||||||||||||||
| 股东权益总额，期初余额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 普通股和额外实收资本： | |||||||||||||||||
| 期初余额 |
|
|
|
||||||||||||||
| 发行普通股 |
|
|
|
||||||||||||||
| 与股权奖励的净份额结算有关的扣留的普通股 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 股份补偿 |
|
|
|
||||||||||||||
| 期末余额 |
|
|
|
||||||||||||||
| 留存收益/（累计赤字）： | |||||||||||||||||
| 期初余额 | (
|
|
|
||||||||||||||
| 净收入 |
|
|
|
||||||||||||||
| 所宣派的股息及等值股息 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 与股权奖励的净份额结算有关的扣留的普通股 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 回购普通股 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 期末余额 | (
|
(
|
|
||||||||||||||
| 累计其他综合收入/（损失）： | |||||||||||||||||
| 期初余额 | (
|
|
(
|
||||||||||||||
| 其他综合收入/（损失） | (
|
(
|
|
||||||||||||||
| 期末余额 | (
|
(
|
|
||||||||||||||
| 股东权益总额，期末余额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 每股或受限制股份单位所宣派的股息及等值股息 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
见所附合并财务报表附注。
苹果公司 | 2023表格10-K | 31
苹果公司
合并现金流量表
（百万）
| 年份结束 | |||||||||||||||||
| 9月30日， 2023 |
9月24日， 2022 |
9月25日， 2021 |
|||||||||||||||
| 现金、现金等价物和限制现金、期初余额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 业务活动： | |||||||||||||||||
| 净收入 |
|
|
|
||||||||||||||
| 为将净收入与业务活动产生的现金对账而进行的调整： | |||||||||||||||||
| 折旧及摊销 |
|
|
|
||||||||||||||
| 股份补偿费用 |
|
|
|
||||||||||||||
| 其他 | (
|
|
(
|
||||||||||||||
| 经营资产和负债的变化： | |||||||||||||||||
| 应收账款净额 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 卖方非贸易应收款 |
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 库存 | (
|
|
(
|
||||||||||||||
| 其他流动和非流动资产 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 应付账款 | (
|
|
|
||||||||||||||
| 其他流动和非流动负债 |
|
|
|
||||||||||||||
| 经营活动产生的现金 |
|
|
|
||||||||||||||
| 投资活动： | |||||||||||||||||
| 购买有价证券 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 有价证券到期收益 |
|
|
|
||||||||||||||
| 出售有价证券的收益 |
|
|
|
||||||||||||||
| 购置不动产、厂场和设备的付款 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 其他 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 投资活动产生/（用于）的现金 |
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 筹资活动： | |||||||||||||||||
| 支付与股权奖励净份额结算有关的税款 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 股息和股息等价物的支付 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 回购普通股 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 发行定期债务的收益，净额 |
|
|
|
||||||||||||||
| 偿还定期债务 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 商业票据收益/（偿还）净额 | (
|
|
|
||||||||||||||
| 其他 | (
|
(
|
|
||||||||||||||
| 筹资活动所用现金 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 现金、现金等价物和限制现金增加/（减少） |
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 现金、现金等价物和限制现金，期末余额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 补充现金流量披露： | |||||||||||||||||
| 支付的所得税现金净额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 支付利息的现金 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
见所附合并财务报表附注。
苹果公司 | 2023表格10-K | 32
苹果公司
合并财务报表附注
注1 –
重要会计政策摘要
列报和编制的基础
合并财务报表包括苹果公司及其全资子公司的账目。按照公认会计原则编制这些合并财务报表和附注需要使用管理层的估计数。合并财务报表和附注中的某些前期数额已重新分类，以符合本期的列报方式。
收入
该公司记录收入，扣除从客户那里收取的税款，这些税款已汇给政府当局。
股份补偿
本公司对最终将归属的股权奖励的估计按直线法确认基于股份的补偿费用。
现金等价物
所有在购买日到期的期限为三个月或更短的高流动性投资都被视为现金等价物。
有价证券
出售证券的成本采用特定的识别方法确定。
库存
存货采用先进先出法计量。
物业、厂房及设备
不动产、厂场和设备的折旧按直线法确认。
衍生工具
本公司在综合资产负债表中按公允价值总额列示衍生资产和负债。
所得税
该公司记录某些递延所得税资产和负债，与该法规定的某些外国收入的最低税额有关。
租约
该公司将租赁和非租赁部分合并和核算，作为公司、数据中心和零售设施租赁的单一租赁部分。
苹果公司 | 2023表格10-K | 33
注2 –
收入
当产品或服务的控制权转移给客户时，公司按预期有权获得的金额确认收入。当公司目前拥有付款和所有权，而产品或服务所有权的重大风险和回报转移给客户时，控制权一般会转移。对于该公司产品的大部分净销售额，产品发货时的控制权转移。对于公司的服务净销售额，随着服务的交付，控制权随着时间的推移而转移。产品和服务付款净销售额视情况在控制权转移或开始提供服务后的短期内收取。
根据公司的预期和历史经验，公司记录了与未来产品退货、价格保护和其他客户激励计划相关的产品净销售额的减少。
对于有多项履约义务的安排，即不同安排中的承诺，公司根据其相对单独售价（“SSP”）将收入分配给所有不同的履约义务。在可获得的情况下，公司使用可观察的价格来确定SSP。在无法获得可观察价格的情况下，建立的SSP反映了公司对履约义务的销售价格的最佳估计，如果这些义务是定期单独出售的话。本公司在没有可观察价格的情况下估算SSP的过程考虑了多种因素，这些因素可能因与每项履约义务相关的独特事实和情况而有所不同，包括在适用的情况下，本公司对类似产品收取的价格、类似产品定价的市场趋势、特定产品的业务目标和提供履约义务的估计成本。
本公司已确定
三
履约义务通常包括在涉及销售iPhone、Mac、iPad和某些其他产品的安排中。第一项履约义务是销售时交付的硬件和捆绑软件，这是分配的销售价格的很大一部分。第二项履约义务是接受某些与产品有关的捆绑服务的权利，其中包括iCloud Cloud®，Siri®和地图。第三项履约义务是有权在可用时和可用时的基础上，获得与每一台设备捆绑的软件有关的未来未指明的软件升级。本公司根据这些履约义务的相关SSP为其分配收入和任何相关折扣。由于公司对未交付的履约义务缺乏可观察到的价格，因此收入分配是根据公司估计的SSP计算的。分配给交付的硬件和捆绑软件的收入在控制权转移给客户时确认，这通常发生在产品发货时。分配给与产品有关的捆绑服务和未指明的软件升级权的收入递延并在预期提供的估计期间内按直线法确认。
对于某些长期服务安排，公司对其尚未提供的服务负有履约义务。对于这些安排，本公司无权就未交付的服务开具账单。本公司已确定，任何未开票的代价完全与未交付服务的价值有关。因此，公司没有确认与这些未交付服务有关的收入，也没有披露数额。
对于第三方产品的销售，如果公司在将产品转让给客户之前取得了产品的控制权，则公司根据向客户收取的总金额确认收入。公司在确定是否取得对第三方产品的控制权时会考虑多种因素，包括评估是否能够确定产品的价格、是否保留有形产品的库存风险或是否有责任确保产品的可接受性。对于通过App Store销售的第三方应用程序，公司在将产品转让给客户之前不会获得对产品的控制权。因此，本公司对所有与第三方应用程序相关的销售进行净额核算，在服务中只确认其保留的佣金。
苹果公司 | 2023表格10-K | 34
2023、2022和2021年按重要产品和服务分列的净销售额如下（单位：百万）：
| 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||
|
iPhone(1)
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
|
麦克(1)
|
|
|
|
||||||||||||||
|
iPad(1)
|
|
|
|
||||||||||||||
|
可穿戴设备、家居和配件(1)
|
|
|
|
||||||||||||||
|
服务(2)
|
|
|
|
||||||||||||||
| 净销售总额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
(1)产品净销售额包括未指明的软件升级权利的递延价值的摊销，这些权利被捆绑在相应产品的销售价格中。
(2)服务净销售额包括某些产品销售价格中捆绑的服务递延价值的摊销。
净销售总额包括$
8.2
截至2022年9月24日计入递延收入的2023年确认收入的十亿美元
7.5
截至2021年9月25日计入递延收入的2022年确认收入的十亿美元
6.7
截至2020年9月26日计入递延收入的2021年确认收入的10亿美元。
2023、2022和2021年，公司在附注13“分部信息和地理数据”中按收入来源分类的净销售额中所占比例与各报告分部基本一致，但大中华区除外，在大中华区，iPhone收入占净销售额的比例略高。
截至2023年9月30日和2022年9月24日，公司的递延收入总额为$
12.1
十亿美元
12.4
分别为十亿。截至2023年9月30日，公司预计
67
在不到一年内实现的递延收入总额的百分比，
25
%在一到两年内，
7
两至三年内的百分比和
1
超过三年的百分比。
注3 –
每股收益
下表显示了2023、2022和2021年每股基本和摊薄收益的计算（净利润单位：百万，股票单位：千）：
| 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||
| 分子： | |||||||||||||||||
| 净收入 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 分母： | |||||||||||||||||
| 加权平均基本股 |
|
|
|
||||||||||||||
| 稀释性股份奖励的影响 |
|
|
|
||||||||||||||
| 加权平均稀释股份 |
|
|
|
||||||||||||||
| 每股基本收益 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 稀释每股收益 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
大约
24
百万股限制性股票单位（RSU）被排除在2023年稀释每股收益的计算之外，因为它们的影响是反稀释的。
苹果公司 | 2023表格10-K | 35
注4 –
金融工具
现金、现金等价物和有价证券
下表显示了公司截至2023年9月30日和2022年9月24日按重要投资类别划分的现金、现金等价物和有价证券（单位：百万）：
| 2023 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 调整后 成本 |
未实现 收益 |
未实现 损失 |
公平 价值 |
现金和 现金 等值 |
当前 适销对路 证券 |
非当前 适销对路 证券 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金 | $ |
|
$ | — | $ | — | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||||||||||||||
| 一级： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 货币市场基金 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 共同基金和股本证券 |
|
|
(
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 小计 |
|
|
(
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
2级(1):
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美国国债 |
|
|
(
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美国机构证券 |
|
|
(
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非美国政府证券 |
|
|
(
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 存款证及定期存款 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业票据 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司债务证券 |
|
|
(
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 市政证券 |
|
|
(
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押和资产支持证券 |
|
|
(
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 小计 |
|
|
(
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
合计(2)
|
$ |
|
$ |
|
$ | (
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||||||||||||||
| 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 调整后 成本 |
未实现 收益 |
未实现 损失 |
公平 价值 |
现金和 现金 等值 |
当前 适销对路 证券 |
非当前 适销对路 证券 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金 | $ |
|
$ | — | $ | — | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||||||||||||||
| 一级： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 货币市场基金 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 共同基金 |
|
|
(
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 小计 |
|
|
(
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
2级(1):
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美国国债 |
|
|
(
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美国机构证券 |
|
|
(
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非美国政府证券 |
|
|
(
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 存款证及定期存款 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业票据 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司债务证券 |
|
|
(
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 市政证券 |
|
|
(
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押和资产支持证券 |
|
|
(
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 小计 |
|
|
(
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
合计(2)
|
$ |
|
$ |
|
$ | (
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||||||||||||||
(1)
用于衡量公司二级金融工具公允价值的估值技术，通常有信用评级较高的对手方，是基于市场报价或模型驱动的估值，使用的是来自可观察市场数据或得到可观察市场数据证实的重要投入。
(2)截至2023年9月30日和2022年9月24日，总的有价证券包括$
13.8
十亿美元
12.7
与国家援助决定（参见附注7，“所得税”）和其他协议有关的一般用途限制分别为10亿美元。
苹果公司 | 2023表格10-K | 36
下表显示了截至2023年9月30日按合同期限分列的本公司非流动可销售债务证券的公允价值（单位：百万）：
| 1年至5年后到期 | $ |
|
|||
| 5年后至10年到期 |
|
||||
| 10年后到期 |
|
||||
| 公允价值总额 | $ |
|
|||
衍生工具和套期保值
本公司可能使用衍生工具来部分抵消其业务面临的外汇和利率风险。然而，公司可能出于各种原因选择不对某些风险敞口进行对冲，包括会计考虑或对冲特定风险敞口的高得令人望而却步的经济成本。不能保证这些对冲将抵消外汇或利率变动所造成的财务影响的一部分以上。
汇率风险
为保护毛利率不受汇率波动的影响，本公司可使用远期、期权或其他工具，并可将这些工具指定为现金流量套期保值工具。该公司一般对与收入和库存采购有关的预测外汇风险部分进行套期保值，一般为至多
12
几个月。
为保护本公司外币计价的定期债务或有价证券不受外汇汇率波动的影响，本公司可以使用远期、交叉货币互换或其他工具。本公司将这些工具指定为现金流量或公允价值套期保值。截至2023年9月30日，本公司对定期债务相关外币交易的未来现金流量变动风险进行套期保值的最长期限为
19
年。
本公司还可使用未被指定为会计套期保值的衍生工具，以保护毛利润率不受汇率波动的影响，并抵消以非功能性货币计值的某些资产和负债重新计量所产生的部分外币损益。
利率风险
为了保护公司的定期债务或有价证券不受利率波动的影响，公司可以使用利率互换、期权或其他工具。本公司将这些工具指定为现金流量或公允价值套期保值。
截至2023年9月30日和2022年9月24日，公司未偿还衍生工具的名义金额如下（单位：百万）：
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| 指定为会计套期保值的衍生工具： | |||||||||||
| 外汇合约 | $ |
|
$ |
|
|||||||
| 利率合约 | $ |
|
$ |
|
|||||||
| 未指定为会计套期保值的衍生工具： | |||||||||||
| 外汇合约 | $ |
|
$ |
|
|||||||
苹果公司 | 2023表格10-K | 37
截至2022年9月24日，公司衍生资产和负债的公允价值总额如下（单位：百万）：
| 2022 | |||||||||||||||||
| 公允价值 指定衍生工具 作为会计对冲 |
公允价值 未指定的衍生工具 作为会计对冲 |
合计 公允价值 |
|||||||||||||||
|
衍生资产(1):
|
|||||||||||||||||
| 外汇合约 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
|
衍生负债(2):
|
|||||||||||||||||
| 外汇合约 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 利率合约 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
(1)衍生资产使用第2级公允价值投入计量，并列入综合资产负债表的其他流动资产和其他非流动资产。
(2)衍生负债使用第2级公允价值投入计量，并列入综合资产负债表的其他流动负债和其他非流动负债。
如果所有交易对手都未能履约，上述衍生资产代表公司的总信用风险敞口。为降低信用风险，本公司一般采用抵押品担保安排，规定当某些衍生工具的净公允价值与合同规定的阈值发生波动时，收取或过帐抵押品。为了进一步限制信贷风险，本公司一般采用与本公司衍生品合约的相应对手方的总净额结算安排，根据这种安排，本公司可以用一方应向另一方支付的单一净额结算交易。截至2022年9月24日，与公司衍生品合约相关的这些抵销权的潜在影响，包括抵押品的影响，将使衍生品资产和衍生品负债减少$
7.8
亿美元，衍生资产净额为
412
百万。
截至2023年9月30日和2022年9月24日，本公司公允价值套期保值项目的账面价值如下（单位：百万）：
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| 对冲资产/（负债）： | |||||||||||
| $ |
|
$ |
|
||||||||
| $ | (
|
$ | (
|
||||||||
应收账款
应收账款
截至2022年9月24日
One
占贸易应收账款总额10%或以上的客户
10
%.该公司的第三方蜂窝网络运营商占
41
%和
44
分别占截至2023年9月30日和2022年9月24日的贸易应收账款总额的百分比。公司需要第三方信贷支持或某些客户的抵押品来限制信贷风险。
供应商非贸易应收款
公司从某些制造供应商处获得非贸易应收款，这些供应商向这些供应商销售部件，这些供应商为公司制造子组件或组装最终产品。本公司直接向供应商采购这些部件。本公司未将这些部件的销售反映在产品净销售额中。相反，当相关的最终产品由公司销售时，公司将这些销售的任何收益确认为产品销售成本的减少。截至2023年9月30日
two
单独占供应商非贸易应收款总额10%或以上的供应商
48
%和
23
%.截至2022年9月24日
two
单独占供应商非贸易应收款总额10%或以上的供应商
54
%和
13
%.
苹果公司 | 2023表格10-K | 38
附注5 –
物业、厂房及设备
下表显示了公司截至2023年9月30日和2022年9月24日按主要资产类别划分的不动产、厂房和设备毛额及累计折旧（单位：百万）：
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| 土地和建筑物 | $ |
|
$ |
|
|||||||
| 机器、设备和内部使用软件 |
|
|
|||||||||
| 租赁改进 |
|
|
|||||||||
| 不动产、厂场和设备毛额 |
|
|
|||||||||
|
累计折旧
|
(
|
(
|
|||||||||
| 不动产、厂场和设备共计，净额 | $ |
|
$ |
|
|||||||
不动产、厂场和设备的折旧费用为$
8.5
十亿美元
8.7
十亿美元
9.5
分别在2023年、2022年和2021年达到10亿美元。
附注6 –
合并财务报表详情
下表显示了公司截至2023年9月30日和2022年9月24日的合并财务报表详情（单位：百万）：
其他非流动资产
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| 递延所得税资产 | $ |
|
$ |
|
|||||||
| 其他非流动资产 |
|
|
|||||||||
| 其他非流动资产共计 | $ |
|
$ |
|
|||||||
其他流动负债
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| 应付所得税 | $ |
|
$ |
|
|||||||
| 其他流动负债 |
|
|
|||||||||
| 其他流动负债共计 | $ |
|
$ |
|
|||||||
其他非流动负债
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| 长期应缴税款 | $ |
|
$ |
|
|||||||
| 其他非流动负债 |
|
|
|||||||||
| 其他非流动负债合计 | $ |
|
$ |
|
|||||||
其他收入/（费用），净额
下表显示了2023、2022和2021年其他收入/（费用）净额的详细情况（单位：百万）：
| 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||
| 利息和股息收入 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 利息费用 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 其他收入/（支出）净额 | (
|
(
|
|
||||||||||||||
| 其他收入/（支出）共计，净额 | $ | (
|
$ | (
|
$ |
|
|||||||||||
苹果公司 | 2023表格10-K | 39
附注7 –
所得税
所得税准备金和实际税率
2023、2022和2021年的所得税准备金包括下列各项（以百万计）：
| 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||
| 联邦： | |||||||||||||||||
| 当前 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 推迟 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 合计 |
|
|
|
||||||||||||||
| 状态： | |||||||||||||||||
| 当前 |
|
|
|
||||||||||||||
| 推迟 | (
|
|
(
|
||||||||||||||
| 合计 |
|
|
|
||||||||||||||
| 国外： | |||||||||||||||||
| 当前 |
|
|
|
||||||||||||||
| 推迟 |
|
|
|
||||||||||||||
| 合计 |
|
|
|
||||||||||||||
| 准备金 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
外国所得税准备金是根据外国税前收益$
72.9
十亿美元
71.3
十亿美元
68.7
分别在2023年、2022年和2021年达到10亿美元。
所得税准备金与适用法定联邦所得税率计算的数额的对账（
21
2023、2022和2021年）占2023、2022和2021年所得税拨备前收入的百分比如下（百万美元）：
| 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||
| 计算的预期税额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 扣除联邦影响的州税 |
|
|
|
||||||||||||||
| 外国子公司的收益 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 研究和发展信贷，净额 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 股权奖励产生的超额税收优惠 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 外国派生无形收入扣除 |
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 其他 | (
|
|
(
|
||||||||||||||
| 准备金 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 实际税率 |
|
% |
|
% |
|
% | |||||||||||
苹果公司 | 2023表格10-K | 40
递延所得税资产和负债
截至2023年9月30日和2022年9月24日，公司递延所得税资产和负债的重要组成部分为（百万）：
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| 递延所得税资产： | |||||||||||
| 税收抵免结转 | $ |
|
$ |
|
|||||||
| 应计负债和其他准备金 |
|
|
|||||||||
| 资本化的研究和开发 |
|
|
|||||||||
| 递延收入 |
|
|
|||||||||
| 未实现损失 |
|
|
|||||||||
| 租赁负债 |
|
|
|||||||||
| 其他 |
|
|
|||||||||
| 递延所得税资产总额 |
|
|
|||||||||
| 减：估价津贴 | (
|
(
|
|||||||||
| 递延所得税资产总额，净额 |
|
|
|||||||||
| 递延所得税负债： | |||||||||||
| 使用权资产 |
|
|
|||||||||
| 折旧 |
|
|
|||||||||
| 外国收入的最低税率 |
|
|
|||||||||
| 未实现收益 |
|
|
|||||||||
| 其他 |
|
|
|||||||||
| 递延所得税负债总额 |
|
|
|||||||||
| 递延所得税资产净额 | $ |
|
$ |
|
|||||||
截至2023年9月30日，公司拥有$
5.2
十亿爱尔兰的外国税收抵免和$
3.0
十亿加州研发信贷结转，这两个项目都可以无限期结转。已为信贷结转和部分其他暂时性差异记录了估值备抵。
不确定的税务状况
截至2023年9月30日，未确认税收优惠总额为$
19.5
十亿美元，其中$
9.5
十亿，如果确认，将影响公司的有效税率。截至2022年9月24日，未确认税收优惠总额为$
16.8
十亿美元，其中$
8.0
十亿，如果确认，将会影响公司的有效税率。
2023、2022和2021年未确认税收优惠总额（不包括利息和罚款）的总变化如下（单位：百万）：
| 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||
| 期初余额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 与上一年税务状况有关的增加额 |
|
|
|
||||||||||||||
| 与上一年税务状况有关的减少 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 与本年度税务职位有关的增加 |
|
|
|
||||||||||||||
| 与税务当局结算有关的减少额 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 与诉讼时效到期有关的减少额 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 期末余额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
该公司须纳税，并在美国联邦司法管辖区以及许多州和外国司法管辖区提交所得税申报表指示。美国联邦司法管辖区在2017年之后的纳税年度，以及某些主要外国司法管辖区在2014年之后的纳税年度，仍需接受审查。阿尔索呃，决定或结束考试的时间并不确定，公司认为其未确认的税收优惠总额有可能在未来12个月内减少多达$
4.5
十亿。
苹果公司 | 2023表格10-K | 41
欧洲联盟委员会国家援助决定
2016年8月30日，欧盟委员会宣布其决定，爱尔兰在1991年和2007年就爱尔兰分行利润的税收分配问题提供了税务意见，从而向该公司提供了国家援助。
two
公司的子公司（“国家援助决定”）。国家援助决定命令爱尔兰计算并从该公司收回2003年6月至2014年12月期间的额外税款。自2015年1月起生效的爱尔兰立法改革取消了自该日起适用税务意见的规定。追回金额计算为欧元
13.1
十亿欧元，外加利息
1.2
十亿。公司和爱尔兰就国家援助决定向欧洲联盟法院普通法院（“普通法院”）提出上诉。2020年7月15日，普通法院宣布国家援助决定无效。2020年9月25日，欧盟委员会就普通法院的裁决向欧洲法院（简称“欧洲法院”）提出上诉，并于2023年5月23日举行了听证会。预计欧洲法院将在2024日历年作出裁决。该公司认为，它将有资格就任何可能因国家援助决定而应缴纳的爱尔兰企业所得税增加额的一部分申请美国外国税收抵免。
公司每年可请求爱尔兰财政部长批准减少向其他国家缴纳的某些税款的回收金额。截至2023年9月30日，调整后的回收额为
12.7
十亿，不包括利息。调整后的回收额加上利息将存入代管，在所有法律程序结束之前，将继续限制代管的一般用途。有关更多信息，请参阅附注4“金融工具”的现金、现金等价物和有价证券部分。
附注8 –
租约
公司对某些设备和设施有租赁安排，包括公司、数据中心、制造和零售空间。这些租约的原始条款通常不超过
10
年，并且通常包含多年续约选项，其中一些是合理确定的行使。
根据公司的租赁安排支付的款项可以是固定的，也可以是可变的，可变租赁付款主要以购买相关租赁资产的产出为基础。与公司经营租赁的固定付款有关的租赁费用为$
2.0
十亿美元
1.9
十亿美元
1.7
2023年、2022年和2021年分别为10亿美元。与公司租约可变付款有关的租赁费用为$
13.9
十亿美元
14.9
十亿美元
12.9
2023年、2022年和2021年分别为10亿美元。
公司赚了$
1.9
十亿美元
1.8
十亿美元
1.4
2023、2022和2021年与经营租赁相关的固定现金支付分别为10亿美元。涉及使用权（ROU）资产以换取租赁负债的非现金活动为$
2.1
十亿美元
2.8
十亿美元
3.3
2023年、2022年和2021年分别为10亿美元。
下表显示了截至2023年9月30日和2022年9月24日的ROU资产和租赁负债以及相关的财务报表细列项目（单位：百万）：
| 租赁相关资产和负债 | 财务报表项目 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||
| 使用权资产： | ||||||||||||||||||||
| 经营租赁 | $ |
|
$ |
|
||||||||||||||||
| 融资租赁 |
|
|
||||||||||||||||||
| 使用权资产共计 | $ |
|
$ |
|
||||||||||||||||
| 租赁负债： | ||||||||||||||||||||
| 经营租赁 | $ |
|
$ |
|
||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 融资租赁 |
|
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 租赁负债共计 | $ |
|
$ |
|
||||||||||||||||
苹果公司 | 2023表格10-K | 42
截至2023年9月30日的租赁负债到期情况如下（单位：百万）：
| 运营 租约 |
金融 租约 |
合计 | |||||||||||||||
| 2024 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 2025 |
|
|
|
||||||||||||||
| 2026 |
|
|
|
||||||||||||||
| 2027 |
|
|
|
||||||||||||||
| 2028 |
|
|
|
||||||||||||||
| 此后 |
|
|
|
||||||||||||||
| 未贴现负债总额 |
|
|
|
||||||||||||||
| 减：估算利息 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 租赁负债共计 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
截至2023年9月30日和2022年9月24日，与公司租赁负债有关的加权平均剩余租期为
10.6
年和
10.1
年，分别。截至2023年9月30日和2022年9月24日，与公司租赁负债相关的贴现率为
3.0
%和
2.3
%，分别。
与公司租赁负债有关的贴现率一般是基于对公司增量借款率的估计，因为公司租赁中隐含的贴现率无法轻易确定。
截至2023年9月30日，公司拥有$
544
尚未开始的额外租约，主要是公司设施和零售空间的未来付款。这些租约将于2024年至2026年期间开始，租期从
1
年
21
年。
附注9 –
债务
商业票据
本公司根据商业票据计划发行无担保短期本票。公司将商业票据计划的净收益用于一般公司用途，包括股息和股票回购。截至2023年9月30日和2022年9月24日，公司拥有$
6.0
十亿美元
10.0
未偿付的商业票据分别为10亿美元，到期日一般低于
九个月
.公司商业票据的加权平均利率
5.28
%和
2.31
截至2023年9月30日和2022年9月24日的百分比。
下表汇总了2023、2022和2021年与商业票据发行和到期有关的现金流量（百万）：
| 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||
| 期限90天或更短： | |||||||||||||||||
| 商业票据收益/（偿还）净额 | $ | (
|
$ |
|
$ | (
|
|||||||||||
| 期限超过90天： | |||||||||||||||||
| 商业票据收益 |
|
|
|
||||||||||||||
| 商业票据的偿还 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 商业票据收益/（偿还）净额 | (
|
(
|
|
||||||||||||||
| 商业票据收益/（偿还）总额，净额 | $ | (
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
苹果公司 | 2023表格10-K | 43
定期债务
本公司有未偿还的票据，这些票据是高级无担保债务，拖欠利息。
下表汇总了公司截至2023年9月30日和2022年9月24日的定期债务：
|
到期日
（日历年）
|
2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||
|
金额
（百万）
|
有效 息率 |
金额
（百万）
|
有效 息率 |
||||||||||||||||||||||||||
| 2013 – 2022年债券发行： | |||||||||||||||||||||||||||||
|
固定费率
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
||||||||||||||||||||||
| 2023年第三季度债券发行： | |||||||||||||||||||||||||||||
|
固定费率
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||
|
定期债务本金总额
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
未摊销溢价/（折价）和发行费用，净额
|
(
|
(
|
|||||||||||||||||||||||||||
| 套期会计公允价值调整 | (
|
(
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
定期债务总额
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
| 减：定期债务的当期部分 | (
|
(
|
|||||||||||||||||||||||||||
| 定期债务的非流动部分共计 | $ |
|
$ |
|
|||||||||||||||||||||||||
为管理某些以美元计价的固定利率票据的利率风险，本公司使用利率互换，有效地将这些票据的一部分的固定利率转换为浮动利率。此外，为管理其某些外币计价票据的汇率风险，本公司使用交叉货币互换将这些票据有效地转换为美元计价票据。
债券的实际利率包括债券的利息、折扣或溢价的摊销，以及在适用的情况下与套期保值有关的调整。公司承认$
3.7
十亿美元
2.8
十亿美元
2.6
2023年、2022年和2021年的定期债务利息支出分别为10亿美元。
截至2023年9月30日，公司票据的未来本金支付情况如下（单位：百万）：
| 2024 | $ |
|
|||
| 2025 |
|
||||
| 2026 |
|
||||
| 2027 |
|
||||
| 2028 |
|
||||
| 此后 |
|
||||
| 定期债务本金总额 | $ |
|
|||
截至2023年9月30日和2022年9月24日，基于二级投入的公司票据公允价值为$
90.8
十亿美元
98.8
分别为十亿。
注10 –
股东权益
股份回购计划
2023年期间，公司回购了
471
百万股普通股，以$
76.6
十亿，不包括根据2022年《降低通胀法》应缴纳的消费税。公司的股票回购计划并不要求公司购买最低数量的股票。根据这些方案，股票可以在私下协商或公开市场交易中回购，包括根据符合《交易法》第10b5-1条规则的计划回购。
苹果公司 | 2023表格10-K | 44
普通股股份
下表显示了2023、2022和2021年普通股股份变动情况（单位：千）：
| 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||
| 未偿还普通股，期初余额 |
|
|
|
||||||||||||||
| 回购普通股 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 已发行普通股，扣除为支付雇员税款而扣减的股份 |
|
|
|
||||||||||||||
| 期末结余 |
|
|
|
||||||||||||||
附注11 –
股份补偿
2022年员工持股计划
苹果公司 2022年员工股票计划（简称“2022年计划”）是一项股东批准的计划，向包括高管在内的员工提供基础广泛的股票授予，并允许授予限制性股票单位、股票授予、基于绩效的奖励、股票期权和股票增值权。根据2022年计划批准的注册会计师单位一般归属
四年
，以继续受雇为基础，并在将公司的普通股股份归属于
One
-以一为基础。根据2022年计划授予的所有受限制股份单位都有股息等值权利，这使受限制股份单位持有人享有与普通股持有人相同的每股股息价值。最大值约
1.3
在2022年3月4日该计划获得批准时，根据2022年计划的奖励，已授权发行10亿股股票。
2014年员工持股计划
苹果公司 2014年员工持股计划（“2014年计划”）是一项股东批准的计划，向包括高管在内的员工提供基础广泛的股权补助。2014年计划允许以与2022年计划基本相同的条款授予基本相同类型的股权奖励。2014年计划还允许发放现金奖金。2022年第三季度，公司终止了根据2014年计划授予新奖励的授权。
限制性股票单位
本公司2023、2022和2021年RSU活动及相关信息摘要如下：
|
数目
RSU
（以千计）
|
加权平均数 批出日期公平 每个RSU的值 |
聚合
公允价值
（百万）
|
|||||||||||||||
| 截至2020年9月26日的余额 |
|
$ |
|
||||||||||||||
| 批准的RSU |
|
$ |
|
||||||||||||||
| 归属的RSU | (
|
$ |
|
||||||||||||||
| 已取消的RSU | (
|
$ |
|
||||||||||||||
| 截至2021年9月25日的余额 |
|
$ |
|
||||||||||||||
| 批准的RSU |
|
$ |
|
||||||||||||||
| 归属的RSU | (
|
$ |
|
||||||||||||||
| 已取消的RSU | (
|
$ |
|
||||||||||||||
| 截至2022年9月24日的余额 |
|
$ |
|
||||||||||||||
| 批准的RSU |
|
$ |
|
||||||||||||||
| 归属的RSU | (
|
$ |
|
||||||||||||||
| 已取消的RSU | (
|
$ |
|
||||||||||||||
| 截至2023年9月30日的余额 |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||
截至RSU各自归属日期的公允价值为$
15.9
十亿美元
18.2
十亿美元
19.0
2023年、2022年和2021年分别为10亿美元。2023、2022和2021年归属的大多数受限制股份单位以净股份结算，因此公司扣留了价值相当于雇员对适用的所得税和其他就业税的义务的股份，并将现金汇给适当的税务机关。扣留的股份总数约为
37
百万，
41
百万和
53
分别为2023、2022和2021年的百万元，并基于受限制股份单位在其各自归属日期的价值，由公司的收盘价确定。就雇员的纳税义务向税务机关支付的款项总额为$
5.6
十亿美元
6.4
十亿美元
6.8
分别在2023年、2022年和2021年达到10亿美元。
苹果公司 | 2023表格10-K | 45
股份补偿
下表显示了2023、2022和2021年合并经营报表中包含的股权激励费用和相关所得税优惠（单位：百万）：
| 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||
| 股份补偿费用 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 与股权激励费用相关的所得税优惠 | $ | (
|
$ | (
|
$ | (
|
|||||||||||
截至2023年9月30日，与未偿付的RSU有关的未确认赔偿费用总额为$
18.6
亿元，公司预计在加权平均期间内确认
2.5
年。
注12 –
承付款项、意外情况和供应集中
无条件购买义务
本公司已订立某些资产负债表外承诺，要求未来购买货物或服务（“无条件购买义务”）。该公司的无条件采购义务主要包括供应商安排、许可的知识产权和内容以及分销权利。
截至2023年9月30日剩余期限超过一年的不可撤销无条件购买义务的未来付款如下（单位：百万）：
| 2024 | $ |
|
|||
| 2025 |
|
||||
| 2026 |
|
||||
| 2027 |
|
||||
| 2028 |
|
||||
| 此后 |
|
||||
| 合计 | $ |
|
|||
意外情况
本公司须受制于在正常经营过程中产生并未完全解决的各种法律程序及索偿要求。诉讼的结果本质上是不确定的。管理层认为，就所声称的法律索赔和其他索赔的或有损失而言，公司至少不存在发生重大损失或重大损失超过应计入帐的合理可能性。
现有材料和产品供应来源的集中程度
虽然对公司业务至关重要的大多数组件通常可从多个来源获得，但某些组件目前是从单一或有限的来源获得的。该公司还与智能手机、个人电脑、平板电脑、可穿戴设备和配件市场的其他参与者竞争各种零部件。因此，公司使用的许多部件，包括从多个来源获得的部件，有时会受到全行业短缺和商品价格大幅波动的影响。
本公司使用的是一些竞争对手不常用的定制组件，本公司推出的新产品往往使用仅从一个来源获得的定制组件。当一个部件或产品使用新技术时，在供应商的产量成熟或制造能力提高之前，可能会存在最初的产能限制。如果供应商决定集中生产通用部件，而不是为满足公司要求而定制的部件，那么以可接受的价格继续提供这些部件，或者根本不提供这些部件，可能会受到影响。
公司的硬件产品基本上全部由外包合作伙伴制造，这些合作伙伴主要位于中国大陆、印度、日本、韩国、台湾和越南。
苹果公司 | 2023表格10-K | 46
注13 –
分部信息和地理数据
该公司主要按地域管理其业务。该公司的报告分部包括美洲、欧洲、大中华区、日本和亚太其他地区。美洲包括北美洲和南美洲。欧洲包括欧洲国家，以及印度、中东和非洲。大中华地区包括中国大陆、香港和台湾。亚太其他地区包括澳大利亚和未列入公司其他可报告分部的亚洲国家。虽然可报告的分部提供类似的硬件和软件产品以及类似的服务，但每个分部都是分开管理的，以更好地适应公司客户和分销伙伴的位置以及每个地理区域独特的市场动态。
公司根据销售净额和营业收入评估其可报告分部的业绩。地理分部的净销售额一般是根据客户所在地和公司在这些地理位置的零售店的销售额计算的。每个分部的营业收入包括对第三方的销售净额、相关销售成本和直接归属于该分部的营业费用。为决策和评估分部业绩而向公司首席运营决策者提供的信息不包括资产信息。
下表按应报告部分开列2023、2022和2021年的资料（百万）：
| 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||
| 美洲： | |||||||||||||||||
| 净销售额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 营业收入 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 欧洲： | |||||||||||||||||
| 净销售额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 营业收入 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 大中华地区： | |||||||||||||||||
| 净销售额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 营业收入 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 日本： | |||||||||||||||||
| 净销售额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 营业收入 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 亚太其他地区： | |||||||||||||||||
| 净销售额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 营业收入 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
公司分部营业收入与2023、2022和2021年合并经营报表的对账如下（单位：百万）：
| 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||
| 分部营业收入 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 研究和开发费用 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
|
其他公司费用，净额(1)
|
(
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 总营业收入 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
(1)包括公司营销费用、某些股份补偿费用、各种非经常性费用以及其他单独管理的一般和行政费用。
苹果公司 | 2023表格10-K | 47
在2023、2022和2021年，美国和中国是唯一占公司净销售额10%以上的国家。
截至2023年9月30日和2022年9月24日，2023、2022和2021年的净销售额以及长期资产如下（单位：百万）：
| 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||
| 净销售额： | |||||||||||||||||
| 美国 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
|
中国(1)
|
|
|
|
||||||||||||||
| 其他国家 |
|
|
|
||||||||||||||
| 净销售总额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 2023 | 2022 | ||||||||||
| 长期资产： | |||||||||||
| 美国 | $ |
|
$ |
|
|||||||
|
中国(1)
|
|
|
|||||||||
| 其他国家 |
|
|
|||||||||
| 长期资产共计 | $ |
|
$ |
|
|||||||
(1)中国大陆包括香港和台湾。
苹果公司 | 2023表格10-K | 48
独立注册会计师事务所的报告
致苹果公司股东和董事会
关于财务报表的意见
我们审计了随附的苹果公司截至2023年9月30日和2022年9月24日的合并资产负债表、截至2023年9月30日止三年期间每年的相关合并经营报表、综合收益、股东权益和现金流量表以及相关附注（统称“财务报表”）。我们认为，财务报表按照美国公认会计原则，在所有重大方面公允反映了苹果公司2023年9月30日和2022年9月24日的财务状况，以及截至2023年9月30日止三年期间每年的经营业绩和现金流量。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会（“PCAOB”）的标准，审计了苹果公司截至2023年9月30日的财务报告内部控制。内部控制----综合框架特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告（2013年框架）和我们2023年11月2日的报告对此发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表是苹果公司管理层的责任。我们的责任是根据我们的审计对苹果公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须对苹果公司保持独立。
我们按照PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和进行审计，以便对财务报表是否不存在由于错误或欺诈造成的重大错报有合理的把握。我们的审计工作包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的数额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层采用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的总体列报方式。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
关键审计事项
下文通报的关键审计事项是本期对财务报表的审计所产生的、已通报或要求通报审计委员会的事项：（1）涉及对财务报表具有重要意义的账目或披露；（2）涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的通报不会以任何方式改变我们对整个财务报表的意见，我们也不会通过下文通报关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露单独提出意见。
| 不确定的税务状况 | |||||
| 事项说明 |
如财务报表附注7所述，苹果公司须纳税，并在美国联邦司法管辖区以及许多州和外国司法管辖区提交所得税申报表。截至2023年9月30日，未确认税收优惠总额为$
审计管理层对不确定的税务状况是否更有可能持续的评估，以及对各种税务状况的效益的衡量，可能是复杂的，涉及重大判断，并且基于对税法和法律裁决的解释。
|
||||
苹果公司 | 2023表格10-K | 49
| 我们如何解决 审计中的事项 |
我们测试了与评估不确定税务状况相关的控制措施，包括对管理层评估税务状况是否更有可能持续的控制措施，管理层衡量其税务状况的效益的过程，以及相关披露的发展。
为了评估苹果公司对哪些税务状况更有可能持续下去的评估，我们的审计程序包括阅读和评估管理层的假设和分析，以及（如适用）苹果公司与税务当局的沟通，这些沟通详细说明了不确定税务状况的基础和技术优点。我们利用我们的税务主题资源，根据我们对相关税法的了解和与相关税务当局的经验，评估苹果公司某些税务状况的技术优势。对于某些税务职位，我们还收到了外部法律顾问的确认信，并与外部顾问和苹果公司的税务人员讨论了相关事宜。此外，我们评价了苹果公司就财务报表附注7所列事项所作的披露。
|
||||
/s/
安永律师事务所
自2009年以来，我们一直担任苹果公司的审计师。
2023年11月2日
苹果公司 | 2023表格10-K | 50
独立注册会计师事务所的报告
致苹果公司股东和董事会
关于财务报告内部控制的意见
我们审计了苹果公司截至2023年9月30日的财务报告内部控制，其依据是内部控制----综合框架由Treadway委员会赞助组织委员会发布（2013年框架）（“COSO标准”）。我们认为，截至2023年9月30日，苹果公司根据COSO标准，在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会（简称“PCAOB”）的标准，审计了苹果公司截至2023年9月30日和2022年9月24日的合并资产负债表、截至2023年9月30日止三年期间每年的相关合并经营、综合收益、股东权益和现金流量表，并对相关附注和我们日期为2023年11月2日的报告发表了无保留意见。
意见基础
苹果公司管理层负责维持对财务报告的有效内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，这一评估载于随附的《管理层关于财务报告内部控制的年度报告》中。我们的责任是根据我们的审计对苹果公司的财务报告内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须对Apple Inc.保持独立。
我们按照PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划和进行审计，以便对是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制有合理的保证。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大缺陷的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在当时情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义和限制
公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在为财务报告的可靠性和根据美国公认会计原则为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：（1）维护记录，以合理的细节，准确和公平地反映公司资产的交易和处置；（2）提供合理的保证，确保交易记录是必要的，以便按照美国公认会计原则编制财务报表；公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行；（3）提供合理的保证，防止或及时发现未经授权的收购，使用或处置可能对财务报表产生重大影响的公司资产。
财务报告的内部控制由于其固有的局限性，可能无法防止或发现错报。此外，对今后各期的任何成效评估的预测都可能受到以下风险的影响：由于条件的变化，控制可能变得不充分，或政策或程序的遵守程度可能恶化。
/s/Ernst & Young LLP
加利福尼亚州圣何塞
2023年11月2日
苹果公司 | 2023表格10-K | 51
项目9。会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有。
项目9A。控制和程序
对披露控制和程序的评价
根据在公司管理层监督和参与下进行的评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条规定的公司披露控制和程序自2023年9月30日起生效，以提供合理保证，公司根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息（i）得到记录和处理，在SEC规则和表格规定的时间段内进行汇总和报告，以及（ii）积累并酌情传达给公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关所需披露的决定。
内部控制的固有限制
公司对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性和按照公认会计原则为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：
（一）有关保持记录，以合理的细节，准确和公平地反映公司资产的交易和处置；
（二）提供合理保证：交易记录是根据公认会计原则编制财务报表所必需的，公司的收支只是根据公司管理层和董事的授权进行的；以及
（三）就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的公司资产的未经授权的获取、使用或处置提供合理保证。
管理层，包括公司的首席执行官和首席财务官，并不期望公司的内部控制能够防止或发现所有的错误和欺诈。一个控制系统，无论设计和操作多么好，只能提供合理的，而不是绝对的，保证控制系统的目标得到满足。此外，控制系统的设计必须反映存在资源限制的事实，控制的好处必须相对于其成本加以考虑。由于所有控制系统的固有局限性，对内部控制的任何评价都不能绝对保证所有控制问题和任何欺诈事件都已被发现。此外，对今后各时期控制措施有效性的任何评价都可能面临这样的风险：由于业务条件的变化，这些内部控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
管理层关于财务报告内部控制的年度报告
公司管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制（根据《交易法》第13a-15（f）条的规定）。管理层根据Treadway委员会发起组织委员会发布的《内部控制——综合框架》（2013年框架）中规定的标准，对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据公司的评估，管理层得出结论，其对财务报告的内部控制自2023年9月30日起生效，为财务报告的可靠性和按照公认会计原则编制财务报表提供了合理保证。公司的独立注册会计师事务所安永会计师事务所出具了一份关于公司财务报告内部控制的审计报告，该报告见本10-K表第二部分第8项。
财务报告内部控制的变化
根据《交易法》第13a-15条和第15d-15条（d）款要求管理层进行评估，公司在2023年第四季度的财务报告内部控制没有发生任何变化，这些变化对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或有可能产生重大影响。
苹果公司 | 2023表格10-K | 52
项目9B。其他信息
内幕交易安排
项目9C。关于防止检查的外国管辖权的披露
不适用。
第三部分
项目10。董事、执行官和公司治理
本项目所要求的信息将包含在公司将于2023年9月30日后120天内提交给SEC的最终代理声明中，该声明与公司2024年年度股东大会的代理征集有关（“2024年代理声明”），并以引用方式并入本文。
项目11。高管薪酬
本项目所要求的信息将包含在2024年代理声明中，并以引用方式并入本文。
项目12。某些受益所有人的安全所有权和管理层及相关股东事项
本项目所要求的信息将包含在2024年代理声明中，并以引用方式并入本文。
项目13。某些关系及有关交易及董事独立性
本项目所要求的信息将包含在2024年代理声明中，并以引用方式并入本文。
项目14。首席会计师费用及服务
本项目所要求的信息将包含在2024年代理声明中，并以引用方式并入本文。
苹果公司 | 2023表格10-K | 53
第四部分
项目15。附件和财务报表附表
(a)作为本报告一部分提交的文件
(1)所有财务报表
| 综合财务报表索引 | 页 | |||||||
*Ernst & Young LLP，PCAOB公司ID No.000
42
.
(2)财务报表附表
所有财务报表附表都被省略，因为所需资料不适用，或所列数额不足以要求提交附表，或因为所需资料已列入本10-K表所列的合并财务报表和附注。
(3)条例S-K第601项所规定的展品(1)
| 以引用方式并入 | ||||||||||||||||||||||||||
| 附件数 | 附件说明 | 形式 | 附件 | 提交日期/ 期间结束日期 |
||||||||||||||||||||||
| 3.1 | 8-K | 3.1 | 8/7/20 | |||||||||||||||||||||||
| 3.2 | 8-K | 3.2 | 8/19/22 | |||||||||||||||||||||||
| 4.1** | ||||||||||||||||||||||||||
| 4.2 | S-3 | 4.1 | 4/29/13 | |||||||||||||||||||||||
| 4.3 | 8-K | 4.1 | 5/3/13 | |||||||||||||||||||||||
| 4.4 | 8-K | 4.1 | 5/6/14 | |||||||||||||||||||||||
| 4.5 | 8-K | 4.1 | 11/10/14 | |||||||||||||||||||||||
| 4.6 | 8-K | 4.1 | 2/9/15 | |||||||||||||||||||||||
| 4.7 | 8-K | 4.1 | 5/13/15 | |||||||||||||||||||||||
| 4.8 | 8-K | 4.1 | 7/31/15 | |||||||||||||||||||||||
| 4.9 | 8-K | 4.1 | 9/17/15 | |||||||||||||||||||||||
苹果公司 | 2023表格10-K | 54
| 以引用方式并入 | ||||||||||||||||||||||||||
| 附件数 | 附件说明 | 形式 | 附件 | 提交日期/ 期间结束日期 |
||||||||||||||||||||||
| 4.10 | 8-K | 4.1 | 2/23/16 | |||||||||||||||||||||||
| 4.11 | 8-K | 4.1 | 3/24/16 | |||||||||||||||||||||||
| 4.12 | 8-K | 4.1 | 8/4/16 | |||||||||||||||||||||||
| 4.13 | 8-K | 4.1 | 2/9/17 | |||||||||||||||||||||||
| 4.14 | 8-K | 4.1 | 5/11/17 | |||||||||||||||||||||||
| 4.15 | 8-K | 4.1 | 5/24/17 | |||||||||||||||||||||||
| 4.16 | 8-K | 4.1 | 6/20/17 | |||||||||||||||||||||||
| 4.17 | 8-K | 4.1 | 8/18/17 | |||||||||||||||||||||||
| 4.18 | 8-K | 4.1 | 9/12/17 | |||||||||||||||||||||||
| 4.19 | 8-K | 4.1 | 11/13/17 | |||||||||||||||||||||||
| 4.20 | S-3 | 4.1 | 11/5/18 | |||||||||||||||||||||||
| 4.21 | 8-K | 4.1 | 9/11/19 | |||||||||||||||||||||||
| 4.22 | 8-K | 4.1 | 11/15/19 | |||||||||||||||||||||||
| 4.23 | 8-K | 4.1 | 5/11/20 | |||||||||||||||||||||||
| 4.24 | 8-K | 4.1 | 8/20/20 | |||||||||||||||||||||||
| 4.25 | 8-K | 4.1 | 2/8/21 | |||||||||||||||||||||||
| 4.26 | 8-K | 4.1 | 8/5/21 | |||||||||||||||||||||||
| 4.27 | S-3 | 4.1 | 10/29/21 | |||||||||||||||||||||||
| 4.28 | 8-K | 4.1 | 8/8/22 | |||||||||||||||||||||||
苹果公司 | 2023表格10-K | 55
| 以引用方式并入 | ||||||||||||||||||||||||||
| 附件数 | 附件说明 | 形式 | 附件 | 提交日期/ 期间结束日期 |
||||||||||||||||||||||
| 4.29 | 8-K | 4.1 | 5/10/23 | |||||||||||||||||||||||
| 4.30* | S-8 | 4.1 | 8/23/18 | |||||||||||||||||||||||
| 10.1* | 8-K | 10.1 | 3/13/15 | |||||||||||||||||||||||
| 10.2* | 10-Q | 10.2 | 6/27/09 | |||||||||||||||||||||||
| 10.3* | 10-Q | 10.1 | 12/25/21 | |||||||||||||||||||||||
| 10.4* | 10-K | 10.8 | 9/30/17 | |||||||||||||||||||||||
| 10.5* | 10-K | 10.20 | 9/30/17 | |||||||||||||||||||||||
| 10.6* | 10-Q | 10.2 | 3/31/18 | |||||||||||||||||||||||
| 10.7* | 10-K | 10.17 | 9/29/18 | |||||||||||||||||||||||
| 10.8* | 10-K | 10.18 | 9/29/18 | |||||||||||||||||||||||
| 10.9* | 10-K | 10.15 | 9/28/19 | |||||||||||||||||||||||
| 10.10* | 10-K | 10.16 | 9/28/19 | |||||||||||||||||||||||
| 10.11* | 10-K | 10.16 | 9/26/20 | |||||||||||||||||||||||
| 10.12* | 10-K | 10.17 | 9/26/20 | |||||||||||||||||||||||
| 10.13* | 10-Q | 10.1 | 12/26/20 | |||||||||||||||||||||||
| 10.14* | 10-Q | 10.2 | 12/26/20 | |||||||||||||||||||||||
| 10.15* | 8-K | 10.1 | 3/4/22 | |||||||||||||||||||||||
| 10.16* | 8-K | 10.2 | 3/4/22 | |||||||||||||||||||||||
| 10.17* | 8-K | 10.3 | 3/4/22 | |||||||||||||||||||||||
| 10.18* | 8-K | 10.1 | 8/19/22 | |||||||||||||||||||||||
| 10.19* | 10-Q | 10.1 | 12/31/22 | |||||||||||||||||||||||
| 10.20* | 10-Q | 10.2 | 12/31/22 | |||||||||||||||||||||||
| 21.1** | ||||||||||||||||||||||||||
| 23.1** | ||||||||||||||||||||||||||
| 24.1** | ||||||||||||||||||||||||||
| 31.1** | ||||||||||||||||||||||||||
| 31.2** | ||||||||||||||||||||||||||
| 32.1*** | ||||||||||||||||||||||||||
| 101** |
合并财务报表的内联XBRL文档集和本年度报告第10-K表第二部分第8项“财务报表和补充数据”中的附注。
|
|||||||||||||||||||||||||
苹果公司 | 2023表格10-K | 56
| 以引用方式并入 | ||||||||||||||||||||||||||
| 附件数 | 附件说明 | 形式 | 附件 | 提交日期/ 期间结束日期 |
||||||||||||||||||||||
| 104** |
内联XBRL，用于本年度报告10-K表格的封面，包含在附件 101内联XBRL文件集中。
|
|||||||||||||||||||||||||
*表示管理合同或补偿计划或安排。
**随函提交。
***随函附上。
(1)根据S-K条例第601（b）（4）（iii）项，某些界定登记人长期债务证券持有人权利的文书被省略。登记人在此承诺应要求向证券交易委员会提供任何此类文书的副本。
项目16。表格10-K摘要
没有。
苹果公司 | 2023表格10-K | 57
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的要求，登记人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
|
日期：2023年11月2日
|
苹果公司 | ||||||||||
| 签名： | Luca Maestri | ||||||||||
| Luca Maestri | |||||||||||
| 高级副总裁， 首席财务官 |
|||||||||||
授权书
通过这些礼物了解所有人，以下签名的每个人都构成并指定Timothy D. Cook和Luca Maestri作为其实际代理人，每个人都有权以任何和所有身份签署对本年度报告表格10-K的任何修订，并将该修订连同其证物和与此相关的其他文件提交给美国证券交易委员会，特此批准并确认每个实际代理人或他的替代代理人可能做或促使做的所有事情。
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告由下列人士代表注册人并在所示日期以其身份签署如下：
| 姓名 | 标题 | 日期 | ||||||||||||
| Timothy D. Cook | 首席执行官兼董事 （首席执行干事） |
2023年11月2日 | ||||||||||||
| Timothy D. Cook | ||||||||||||||
| Luca Maestri | 高级副总裁、首席财务官 （首席财务干事） |
2023年11月2日 | ||||||||||||
| Luca Maestri | ||||||||||||||
| S/Chris Kondo | 公司会计高级总监 （首席会计干事） |
2023年11月2日 | ||||||||||||
| 克里斯·孔多 | ||||||||||||||
| James A. Bell | 董事 | 2023年11月2日 | ||||||||||||
| James A. Bell | ||||||||||||||
| Al Gore | 董事 | 2023年11月2日 | ||||||||||||
| Al Gore | ||||||||||||||
| Alex Gorsky | 董事 | 2023年11月2日 | ||||||||||||
| Alex Gorsky | ||||||||||||||
| Andrea Jung | 董事 | 2023年11月2日 | ||||||||||||
| Andrea Jung | ||||||||||||||
| Arthur D. Levinson | 董事兼董事会主席 | 2023年11月2日 | ||||||||||||
| Arthur D. Levinson | ||||||||||||||
| Monica Lozano | 董事 | 2023年11月2日 | ||||||||||||
| 莫妮卡·洛萨诺 | ||||||||||||||
| Ronald D. Sugar | 董事 | 2023年11月2日 | ||||||||||||
| Ronald D. Sugar | ||||||||||||||
| Susan L. Wagner | 董事 | 2023年11月2日 | ||||||||||||
| Susan L. Wagner | ||||||||||||||
苹果公司 | 2023表格10-K | 58