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本年度报告第III部分10-K表格第10、11、12、13和14项所要求的信息将在公司2026年年度股东大会的最终代理声明中找到，该声明将根据经修订的1934年证券交易法第14A条提交，这些信息通过此引用并入本文。

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风险管理和战略

公司实施全面的信息安全计划（“计划”），以保障数据的机密性、完整性和可用性。该计划利用美国国家标准与技术研究院（或“NIST”）和联邦金融机构考试委员会（“FFIEC”）等公认框架来识别、预防和缓解网络安全威胁。定期评估和更新确保该计划在管理和降低风险方面的有效性。

该计划 整合 与公司企业风险管理方案无缝衔接。持续的威胁和脆弱性评估为系统和控制更新提供信息，有效缓解风险。分层安全控制共同保护客户信息和交易。此外，第三方专家通过渗透测试、审计和最佳实践咨询进行定期项目评估，结果推动项目改进举措。作为受监管实体，该银行定期接受银行监管审查，评估信息安全计划及其是否符合联邦法规。

公司的 第三方 风险管理计划监督和识别与服务提供商相关的网络安全威胁。虽然对第三方运营的可见度有限，但会进行基于风险的评估。这些评估涉及审查安全评估问卷、测试摘要、审计报告、信息安全政策。

认识到持续安全意识的重要性，公司提供全面的员工培训。这包括入职时的强制性网络安全和欺诈培训、每月的电子邮件钓鱼测试以及每年的基于计算机的培训。

此外，公司有一个事件响应计划（“IRP”），如果事件被信息技术或信息安全团队或我们的第三方供应商之一识别，该计划将被激活。公司的信息安全官（“ISO”）将激活IRP，并根据IRP与团队成员进行沟通。如果事件是重大的，首席风险官将向管理层披露控制委员会披露该事件。

虽然在报告的财政年度内没有发现任何重大网络安全事件，但公司承认网络威胁的持续和不断演变的性质，并在努力防御这些威胁时保持警惕。

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ISO领导程序开发、实施和向董事会报告。 ISO在保护信息系统和数据方面拥有超过25年的丰富经验，拥有包括微软认证软件工程师+安全、Exchange安全、Comptia Security +、Pentest +、网络安全分析师（CYSA +）、思科认证网络管理员+安全增强、思科认证设计架构师和认证道德黑客在内的多项行业认证。 认识到网络安全是一项共同责任，该公司根据需要与外部资源和顾问进行定期管理级别的模拟和桌面演习。

董事会提供对该计划及其政策的最终监督和监督。ARC委员会负责监督信息技术活动、网络安全相关风险和灾难恢复过程等领域。此外，管理级别的技术和安全人员监督项目管理和相关评估，而运营委员会则管理特定的网络安全相关风险。

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业务性质

California BanCorp是一家于2019年10月2日注册成立的加利福尼亚州公司，根据经修订的1956年《银行控股公司法》在联邦储备系统理事会注册为California Bank of Commerce，N.A.的银行控股公司。2020年5月15日，公司完成重整，本行成为公司全资子公司。加利福尼亚州商业银行于2001年12月开始营业，名称为Ramona National Bank。该银行于2006年更名为First Business Bank，N.A.，于2010年更名为Bank of Southern California，N.A.，并于2024年7月31日更名为California Bank of Commerce，N.A.。本行设有全资附属公司BCAL OREO1，LLC，于2024年2月14日注册成立。BCAL OREO1，LLC用于持有拥有的其他不动产和通过止赎获得的其他资产。该银行根据联邦宪章运营，其主要监管机构是货币监理署（“OCC”）。“我们”、“我们”、“我们的”或“公司”等词语是指California BanCorp和California Bank of Commerce，N.A.在合并基础上的统称。此处提及的“California BanCorp”或“控股公司”是指独立的California BanCorp。提及“银行”指的是加州商业银行，N.A。

作为一家以关系为中心的社区银行，该行通过其为个人、专业人士和中小型企业提供一系列金融产品和服务 14 分支机构和 11 为加州服务的商业银行办事处。许多银行办事处都是通过收购获得的。

与California BanCorp合并

2024年1月30日，加利福尼亚银行宣布与加州商业银行的控股公司前加州银行（“CALB”）签署最终合并协议，根据该协议，CALB将以全股票合并方式并入南加州银行加利福尼亚银行。此次合并于2024年5月13日获得所有必要的监管批准，于2024年7月17日获得股东批准，并于2024年7月31日完成（“合并”）。加利福尼亚银行的股东还批准将公司名称从加利福尼亚银行更改为California BanCorp。请参阅附注2-业务组合了解更多信息。California BanCorp保留了两家银行的银行办事处，增加了加州商业银行的 一 全方位服务银行分行及其 四个 北加州的生产办事处贷款给该银行的 13 位于整个南加州地区的全方位服务银行分行，共计 14 分支机构。

列报依据

随附的公司合并财务报表及其附注是根据美国证券交易委员会（“SEC”）的10-K表格规则和规定编制的，符合银行业的惯例，并包括美国公认会计原则（“GAAP”）要求的财务报告的所有信息和披露。

合并原则

合并财务报表包括本公司及其全资附属公司本行的账目。所有重要的公司间余额和交易已在合并中消除。

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编制合并财务报表时使用估计数

按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响资产和负债的呈报金额、在合并财务报表日期披露或有资产和负债以及报告期间收入和支出的呈报金额。实际结果可能与这些估计不同。特别容易发生重大变化的重大估计是确定信用损失准备金、企业合并中获得的资产和负债的公允价值以及相关的购买价格分配、获得的贷款的估值、与并购、贷款销售和金融资产的服务以及递延税项资产和负债相关的商誉和可单独识别的无形资产的估值。

经营分部

我们运营 一 可报告分部——商业银行业务。公司有 一 报告单位， 一 经营分部，因此，一个单一的可报告分部。公司的CODM是由 三个 执行官、董事长兼首席执行官、公司与银行行长，以及公司的首席财务官和银行的首席战略官。公司的主要经营决策者监测有关通过公司银行业务提供的产品和服务的收入流和其他信息。向主要经营决策者提供的信息以汇总的单一分部级别为基础呈列，这与本年度报告中以表格10-K呈列的随附综合财务报表一致。主要经营决策者通过评估收入流、重大费用以及在评估经营业绩和分配资源时将预算与实际结果进行比较来评估公司业务的财务业绩，盈利能力仅在单一分部级别确定。CODM使用收入流来评估产品定价，并使用重大费用来评估业绩和评估资产回报率。主要经营决策者使用综合净收入对公司与竞争对手进行比较。基准分析，加上对预算到实际结果的监测，用于评估业绩和分配资源。贷款、投资和存款提供了公司运营的收入。利息支出、信贷损失准备金、工资福利和占用费用是公司运营中的重大支出。公司的所有收入和支出均包含在本年度报告中以表格10-K列报的随附综合损益表中。公司的所有业务均为国内业务。该公司的资产在随附的综合资产负债表中反映为“总资产”。

现金及现金等价物

现金和现金等价物包括现金和银行应收款项，出售的联邦基金和与其他金融机构的计息余额主要是在旧金山联邦储备银行和FDIC投保银行持有的现金。美国联邦储备委员会（Federal Reserve System，简称“美联储”）对存款机构有基于存款数量的现金储备要求。截至2025年12月31日，该行没有美联储持有的法定现金余额。该公司维持应收银行款项超过联邦保险限额的金额。本公司在该等帐目中并无出现任何亏损。

债务证券

债务证券在公司具有持有该证券到期的积极意图和能力时，分类为持有至到期。分类为持有至到期证券的债务证券按摊余成本列账。分类为“可供出售”的债务证券可能会在到期前出售

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由于利率变化、提前还款风险、另类投资的可用性，或满足我们的流动性需求。未分类为持有至到期证券或可供出售证券的债务证券分类为交易证券。可供出售债务证券及买卖债务证券按公平值入账。可供出售证券的未实现收益或损失不计入净收益，并作为税后金额作为计入股东权益的其他综合收益的单独组成部分列报。持有至到期和可供出售债务证券的溢价或折价，包括企业合并导致的公允价值调整，采用利息法摊销或计入收益。出售持有至到期或可供出售证券的已实现损益采用特定识别方法入账。当合同约定的本金或利息支付已逾期90天或管理层对本金或利息的进一步可收回性存在严重怀疑时，持有至到期和可供出售的债务证券通常被归类为非应计。当持有至到期和可供出售的债务证券被置于非应计状态时，确认为利息收入的未付利息被冲回。

信用损失准备—持有至到期债务证券

ACL是为购买或指定时持有至到期债务证券的损失建立的，每期更新，以反映管理层截至合并资产负债表日期对CECL的预期。ACL是针对具有相似风险特征的债务证券组进行集体估计，在公司认为某一证券不再具有共担风险特征时在单个证券级别确定。持有至到期债务证券的应计应收利息被排除在信用损失估计之外。对于公司有理由认为信用损失敞口较小的债务证券，应用零信用损失假设。这类债务证券是市政证券，历史上信用损失经验有限。公司预计该投资组合不会出现任何与信用相关的损失。持有至到期债务证券的ACL变动在综合损益表中作为信用损失拨备（转回）的组成部分入账。当管理层认为持有至到期债务证券的不可收回性得到确认时，将从ACL中扣除损失。

信用损失准备—可供出售债务证券

对于可供出售的债务证券，公司根据个别情况评估公允价值低于摊余成本基础的下降是否是由于信用损失或其他因素造成的。可归因于信贷损失的下降部分通过ACL确认，可供出售债务证券ACL的变动在综合损益表中作为信贷损失拨备（转回）的组成部分入账。低于摊余成本基础的公允价值下降不能归因于信贷的部分通过其他综合收益（亏损）确认，扣除适用税项。

信用损失备抵—收购债务证券

本公司已通过合并或收购取得债务证券。如果获得的债务证券自发起以来信用恶化程度超过微不足道的程度，则将其指定为购买的信用恶化（“PCD”）证券。ACL是使用与其他债务证券相同的方法确定的。PCD证券的公允价值和相关ACL之和成为其初始摊余成本基础。债务证券的初始摊余成本基础与票面价值之间的差额为非信用折价或溢价，在证券存续期内摊销为利息收入。ACL的后续变化通过信用损失准备金进行记录。

限制性股票

该银行是联邦Home Loan银行（“FHLB”）系统的成员。要求会员根据借款水平等因素，拥有一定数量的存量。此外，

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Bank是其地区联邦储备银行的成员。FHLB和美联储股票在综合资产负债表中按成本列账，归类为限制性股票，并根据最终收回的面值定期进行减值评估。现金和股票股利均在随附的综合收益表中作为利息和其他生息资产的股利列报。2025年和2024年期间，FHLB和美联储股票没有减值。

没有易于确定的公允价值的其他权益证券

公司还存在以股本形式投资的限制性证券 two 不同银行家的银行股、其他有限合伙投资和其他股权投资的科技风投基金聚焦于金融科技和社区银行的交叉领域。这些投资不具有易于确定的公允价值，当其在此类投资中的所有权权益超过5%或按成本减减值（如有）列账时，以权益会计法计量，加上或减去同一发行人的相同或类似投资在有序交易中可观察到的价格变动导致的变动。

公司投资并收购经营经济适用房的有限合伙企业

加州各地有资格获得并已获得联邦和/或州低收入住房税收抵免分配的项目。公司对符合条件的保障性住房税收抵免资金的这些投资采用比例摊销法核算。在比例摊销法下，投资的初始成本按所获得的税收抵免和其他税收优惠的比例摊销，作为所得税费用（收益）的一部分。如果合伙企业不再有资格获得税收抵免，则在项目不合规的任何时期内，可能会拒绝获得抵免，并且之前获得的部分抵免将被带利息重新获得。这些投资包括在随附的综合资产负债表中的应计应收利息和其他资产中。

公司评估其在这些投资中的利益，以确定其是否具有可变利益，以及是否需要在开始时和持续基础上合并这些实体。可变利益是一种投资或其他利益，它将吸收实体的部分预期损失或获得实体的部分预期剩余收益。如果公司确定其在一个实体中拥有可变利益，则评估该利益是否为可变利益实体（“VIE”）。VIE由主要受益人巩固，主要受益人是有权指导对VIE经济绩效影响最大的活动并有权获得利益或承担吸收对VIE具有重大意义的损失的义务的实体。作出重大判断，以确定这些实体是否为VIE，公司是否为主要受益人。

持有待售贷款

持有待售贷款主要由SBA7（a）贷款组成，这些贷款起源于并打算在二级市场上出售。这些贷款按成本或估计市场价值两者中较低者汇总列账。未实现净亏损通过计入收入的费用的估值备抵确认。出售SBA7（a）贷款实现的收益或损失在出售时确认，并由出售收益净额与出售贷款的账面价值之间的差额确定，并根据任何服务资产或负债进行调整。SBA7（a）贷款的销售收益和损失计入随附综合收益表的贷款销售收益（损失）。

为投资而持有的贷款

管理层有意和有能力在可预见的未来或直至到期或偿付时持有的应收贷款按其未偿未付本金余额减去冲销净额后报告，并根据原始贷款的递延费用或成本净额或已获得贷款的未摊销溢价或折扣进行调整。未付本金余额计提利息收入。递延贷款净额

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发起费用和获得贷款的成本以及溢价或折扣作为收益率的调整，在贷款的预期期限内使用利息或直线法在利息收入中增加或摊销。当一笔贷款提前还清时，原始贷款的剩余未摊销费用和成本以及获得贷款的未摊销溢价或折扣立即确认为利息收入。

根据已收到的付款并应用于贷款，逾期三十天或更长时间的贷款被视为拖欠。已停止计提利息的贷款被指定为非应计贷款。当管理层认为对可收回性存在合理怀疑时，根据贷款的合同条款或更早的时间，当本金或利息已逾期90天或更早时，通常会停止应计贷款利息。消费者太阳能贷款通常不迟于逾期120天被注销。当贷款处于非应计状态时，递延贷款费用和成本的摊销也将停止。在逐个案例的基础上，逾期90天的贷款可能会保持在应计项目上，如果贷款有良好的抵押，积极在催收过程中，并且管理层认为，很可能在下一个付款周期内当期支付。当贷款被置于非应计状态时，所有以前应计但未收取的利息一般会冲回当期利息收入。非应计贷款的收入随后仅在收到现金且贷款本金余额被视为可收回的情况下确认。只有当这些贷款与利息和本金保持一致，并且根据管理层的判断，这些贷款估计在所有本金和利息方面完全可以收回时，才会恢复对这些贷款的应计利息。

信贷损失备抵——贷款

ACL是公司对其在发起或收购时为投资而持有的贷款的预期终生信用损失的估计，并维持在管理层认为适当的水平，以提供投资组合中的预期终生信用损失。ACL包括：（i）为单独评估的贷款的当前预期信用损失确定的特定备抵；（ii）根据投资组合和合理和可支持的预测期内的预期经济状况，为当前预期信用损失确定的数量备抵，并恢复到长期趋势以涵盖贷款的预期期限；（iii）包括管理层判断的质量备抵，以捕捉数量备抵中未充分反映的因素和趋势；（iv）为无资金贷款承诺的表外信用风险确定的ACL（在信贷损失准备金-表外信贷敞口下文）。

为投资而持有的贷款的ACL代表贷款的摊余成本基础中，由于在贷款合同期限内的预期信用损失，公司预计不会收取的部分。摊余成本不包括应计利息，管理层选择将其排除在预期信用损失的估计之外。为投资而持有的贷款的信贷损失拨备计入综合收益表的信贷损失拨备。当管理层认为未偿本金余额的可收回性不太可能时，就会确认贷款冲销。随后的恢复，如果有的话，记入ACL。由于被视为无法收回的利息通过利息收入注销，因此未对应计应收利息估计信用损失。

估计预期信贷损失需要管理层使用相关的前瞻性信息，包括使用合理和可支持的预测。风险特征相似的贷款集合评价，不再与贷款池共享风险特征的贷款单独评价。该公司使用贴现现金流方法衡量ACL，该方法利用池级假设和以单个贷款为基础的现金流预测，然后在投资组合部分级别进行汇总，并辅以适用于每个投资组合部分级别的定性准备金。

该公司的贷款组合包括以下部分，基于监管调用代码和相关风险评级：

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建筑和土地开发贷款通常是向建筑商、开发商和消费者提供的可调整利率的住宅和商业建筑贷款，期限一般限于 12 到 36 几个月。这些贷款一般要求在物业出售或再融资时全额付款。建设和开发贷款通常具有更高程度的风险，因为还款取决于项目的最终完成情况，并且通常取决于物业的后续销售或再融资，除非项目是用户所有，然后将转换为常规定期贷款。风险具体的重大风险可能包括（i）项目建设的意外延误，（ii）成本超支或应急储备不足，（iii）施工过程管理不善，（iv）施工工艺低劣或不当，（v）建设期间经济环境变化，（vi）房地产市场低迷，（vii）利率上升可能影响物业的销售及其价格，以及（viii）未能及时出售或稳定已完工项目。该公司试图通过获得个人担保和将最高贷款与价值（“LTV”）比率保持在或低于该比率来降低与建设和土地开发贷款相关的风险 75 %，视项目类型而定。许多建设和土地开发贷款都在贷款承诺中包含了内置的利息准备金。对于自住型商业建筑贷款，需要从借款人的现金流中定期支付现金支付利息。

房地产贷款以单户住宅物业（一至四个单位）、多户住宅物业（五个或更多单位）、自住商业地产（“CRE”）、非自住CRE为抵押。房地产贷款与其他贷款具有相同的一般风险，也可能受到人口结构变化、抵押品维护、产品供需的影响。利率上升，以及贷款后出现的其他因素，不仅会对房产价值产生负面影响，还会对借款人的现金流、信誉和偿还贷款的能力产生负面影响。利率上升可能会影响房地产价值，因为利率上升通常会导致资本化率的类似变动，从而导致房地产抵押品价值下降。公司通常获得房地产的担保权益，此外还有任何其他可用的抵押品，以增加最终偿还贷款的可能性。公司不承销以借款人住所为抵押的封闭式定期消费者贷款。初级留置权可被视为与消费者房屋净值信贷额度（“HELOC”）相关，或作为对SBA和其他商业贷款的额外抵押支持。

该公司的商业和工业（“C & I”）贷款主要提供给位于加利福尼亚州的企业。这些贷款用于为运营提供资金、提供营运资金，或用于特定目的，例如为购买资产或设备提供资金或为应收账款和存货提供资金。公司的C & I贷款可能有担保（房地产除外）或无担保。它们可能采取单次付款、分期付款或信用额度的形式。这些通常基于借款人和担保人的资金实力和完整性，并且通常（除了某些例外）以短期资产作为抵押，例如应收账款、库存、设备或借款人的其他业务资产。商业定期贷款通常用于提供营运资金，为收购固定资产提供资金，为最初用于购买固定资产的短期债务再融资，或者在极少数情况下，为购买业务提供资金。

消费者贷款包括为个人和家庭目的向个人提供的贷款，包括有担保和无担保分期贷款以及循环信贷额度。我们的消费者贷款组合中还包括作为与CALB合并的一部分而获得的消费者太阳能电池板贷款。于2025年12月31日，消费者太阳能电池板贷款已按公允价值转移至持作出售的贷款。它们包括向消费者提供的住宅太阳能电池板贷款，平均个人期限从 10 到 20 年，并主要由相关设备进行抵押。这些贷款由非关联第三方发起和提供服务。消费者贷款是根据借款人的收入、当前债务水平、过去的信用记录以及抵押品的可用性和价值来承销的。消费费率既有固定的也有可变的，有可协商的条款。该公司的分期贷款通常分期摊销至 5 年。尽管该公司通常要求每月支付利息和贷款产品的部分本金，但该公司将提供消费者贷款与单一

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有特定还款来源时的到期日。消费者贷款通常被认为比房地产的第一或第二抵押具有更大的风险，因为它们可能是无抵押的，或者，如果它们是有抵押的，抵押品的价值可能难以评估，并且比房地产更有可能贬值。

该公司的ACL模型结合了预付款/限电率、PD和LGD的假设，以预测每笔贷款在其整个生命周期中的现金流。根据每笔贷款的摊余成本基础与未来所有现金流量现值的差额确定初始准备金金额。然后将初始准备金金额汇总到贷款分部级别，得出分部级别的量化损失率。对于预付款和限电率，公司使用了自2023年1月1日采用以来至2023年第二季度的Abrigo基准，并从2023年第三季度开始改用公司自己的历史预付款和限电经验。季度PD是使用一个回归模型进行预测的，该模型将某些经济变量作为输入。LGD是使用公司第三方模型提供商提供的Frye-Jacobs指数从PD衍生而来。合理和可支持的预测被用来预测当前和未来的经济状况。管理层选择使用4个季度合理且可支持的预测期，然后是8个季度的直线回归期。在十二个季度的预测加上回归期后，假设PD在贷款的剩余期限内保持不变。

该公司在穆迪分析的经济预测情景中使用了许多关键的宏观经济变量。这些经济预测情景是基于过去的事件、当前的情况以及未来事件发生的可能性。这些假设包括一个基线预测，它代表了他们对未来经济活动的最佳估计。穆迪分析还提供了九种备选情景，包括基线情景的五种直接变化和四种更广泛的偏离其基线预测的情况，包括增长放缓、滞胀、下一轮周期衰退和低油价情景。管理层认识到信贷损失相对于经济表现的非线性，并认为在估计预测期内的信贷损失时使用多种概率加权经济情景是适当的。这种做法是基于某些假设。第一个假设是，对经济的任何单一预测，无论多么详细或复杂，在合理的预测时间范围内都是完全准确的，并且会随着时间的推移而进行修正。通过考虑多种情景，管理层认为可以减轻与单一情景方法相关的一些不确定性。管理层定期评估经济情景，确定是否在公司ACL模型中使用多个概率加权情景，如果使用了多个情景，则评估并确定公司ACL模型中使用的每个情景的权重，因此每个情景的情景和权重可能在未来期间发生变化。经济情景以及这些情景中的假设可能会根据当前和预期经济状况的变化而有所不同。

ACL过程涉及主观和复杂的判断，反映了在不同假设和条件下可能导致重大不同结果的重大不确定性。除了上述定量模型，管理层还会定期考虑对ACL进行定性调整的必要性。此类定性调整可能与以下因素有关，包括但不限于：特定部门风险特征的差异、当前条件和对经济状况的合理和可支持的预测与估计损失计算时存在的条件不同的时期、模型限制和管理层对ACL充分性的总体评估。定性风险因素由管理层定期评估。

通常，ACL的测量是通过对具有相似风险特征的贷款进行集体评估来进行的。不具有相似风险特征的贷款被单独评估信用损失，不包括在上述评估过程中。所有单独评估的贷款的预期信贷损失主要通过评估估计现金流量来计量

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预期收取，或参考可观察市场价值计量的抵押品价值（如果存在），或抵押品依赖贷款的抵押品的公允价值。公司选择逐笔贷款的计量方法，但很可能丧失抵押品赎回权的抵押依赖贷款按抵押品的可变现净值计量除外。已停止计提利息的个别评估贷款的现金收入先应用于本金，再应用于利息收入。在采用ASC主题326之前，单独评估的贷款被称为减值贷款。当可获得的信息确认特定贷款或其部分，无法收回时，金额将被冲销。这种确定冲销的方法始终适用于每个贷款部分。

条款经修改导致特许权的贷款，以及借款人遇到财务困难的贷款，采用上述方法之一进行ACL评估。

信贷损失备抵——获得的贷款

根据ASU2016-13，金融工具信用损失计量（专题326），就企业合并而购买或取得的贷款按其取得日公允价值入账。所获得贷款记录的任何由此产生的折扣或溢价将使用利息法在贷款的剩余期限内增加或摊销为利息收入。与被收购贷款组合相关的ACL不从被收购方结转。收购贷款根据基础借款人的信用风险特征分为两类，一类是PCD贷款，另一类是非PCD贷款。

PCD贷款是指自发起日期以来经历了超过微不足道的信用恶化的贷款或贷款池。对于PCD贷款，在购置日使用与其他为投资而持有的贷款相同的方法建立初始备抵，并结合贷款的公允价值得出购置日摊余成本。因此，在收购日不就PCD贷款确认信贷损失拨备。收购日期后，备抵变动在信贷损失拨备中确认。该公司使用损失率方法结合PD/LGD框架衡量PCD贷款的ACL。对于每一段，公司应用了Abrigo的基准PD/LGD来推导损失率。

非PCD贷款是指那些在获得之日没有证据表明信用恶化程度超过微不足道的贷款。获得的非PCD贷款，连同具有相似风险特征的为投资而持有的原始贷款，一起汇集为部分。在购买或获得非PCD贷款时，公司根据公司确定其为投资而持有的原始贷款的ACL的方法测量和记录ACL。非PCD贷款的ACL通过购买或获得贷款期间的信贷损失准备金的费用入账。

信用损失准备—表外信用敞口

该公司还为表外承诺的信用损失单独保留一笔备抵，总额为$ 2.1 百万美元 3.1 分别为2025年12月31日和2024年12月31日的百万。管理层使用与上述贷款ACL方法所使用的预期损失因子一致的预期损失因子以及基于历史经验的利用假设来估计预期损失。表外承诺的信用损失准备计入合并损益表的信用损失准备，并加入表外承诺备抵，计入合并资产负债表的应计应付利息和其他负债。

贷款修改、再融资和重组

在采用ASU2022-02之前，当公司向遇到财务困难的借款人授予特许权时，一笔贷款被归类为TDR，否则它不会根据

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其在ASC下子主题310-40下的正常借贷政策，债权人的问题债务重组。在采用ASU2022-02后，公司将ASC 310-20中提供的一般贷款修改指南应用于所有贷款修改，包括为遇到财务困难的借款人所做的修改。公司认为借款人遇到财务困难的一些指标是：目前任何债务都处于付款违约状态，宣布破产，问题持续经营，现金流不足以满足所有偿债要求，无法以市场利率从其他来源获得资金，用于向无问题借款人提供类似债务，目前被归类为具有明确定义的弱点的次级贷款。

根据一般贷款修改指引，只有在满足以下两个条件时，修改才被视为新贷款：（1）新贷款的条款至少与向具有类似催收风险的其他客户提供可比贷款的条款一样对公司有利；（2）对原贷款条款的修改多于轻微。如果任一条件均未满足，则该修改将作为现有贷款的延续进行会计处理，并将该修改的任何影响视为对贷款实际利率的预期调整。如果再融资或重组被视为新贷款，则原始贷款产生的未摊销净费用或成本以及任何提前还款罚款在授予新贷款时确认为利息收入。此外，将确定新的实际利率。如果再融资或重组被视为修改，则新贷款的投资包括原始贷款的剩余净投资、预付给借款人的任何额外资金、收到的任何费用以及与再融资或重组相关的直接贷款发起成本。贷款的实际利率根据新贷款的摊余成本基础及其经修订的合同现金流量重新计算。

修改可能因程序和借款人特定特征而有所不同，可能包括利率下调、本金减免、期限延长、付款延迟以及上述任何组合。意在最大程度减少公司的经济损失，避免抵押品被取消赎回权或收回。该公司对未修改的类似贷款采用相同的信用损失方法。

GAAP要求报告某些类型的修改，包括（1）本金免除；（2）利率降低；（3）非重大付款延迟；（4）期限延长；以及上述任何组合。

拥有的其他不动产（“OREO”）

通过止赎或代替止赎的契约获得的房地产最初按公允价值减去在止赎之日出售的成本入账，必要时通过计入信贷损失准备金建立新的成本基础。公允价值一般基于独立评估，管理层经常对其进行调整，以反映当前状况和估计的销售成本。止赎后，OREO按公司的财产账面价值或其公允价值中的较低者列账，减去估计的账面成本和处置成本。初始计量后的公允价值减少导致在随附的综合损益表中确认为非利息收入内费用的估值备抵。该等物业的经营开支，扣除相关收益及处置损益，在综合收益表的其他不动产自有开支中列支。

银行自有人寿保险

公司已购买或通过业务合并获得关键高管的人寿保险保单。银行自有人寿保险按合并资产负债表日期保险合同项下可变现的金额入账，该金额为结算时可能发生的其他费用或其他到期金额调整后的现金退保价值。

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金融资产转让

金融资产的转让作为销售入账，当对资产的控制权已被放弃时。在以下情况下，被转让资产的控制权视为放弃：（1）该资产已与公司隔离，（2）受让方取得对被转让资产进行质押或交换的权利（不附带限制其利用该权利的条件），以及（3）公司未在到期前通过协议回购方式保持对被转让资产的有效控制。

金融资产的贷款销售和服务

该公司发起的SBA贷款可能会在二级市场上出售。服务权在通过出售贷款取得时单独确认。服务权固有的风险包括提前还款和利率风险。服务权初始按公允价值入账，损益表影响记入出售贷款收益。公允价值是基于一种估值模型，该模型计算出来自服务资产的估计未来现金流量的现值。估值模型使用市场参与者在估计服务资产产生的现金流量时使用的假设，例如服务成本、贴现率和提前还款速度（第3级公允价值输入）。公司将估值模型输入和结果与已公布的行业数据进行比较，以验证模型结果和假设。服务性资产采用摊销法进行后续计量，该方法要求服务权按照相关贷款的估计未来净服务收入的比例并在其期间内摊销为非利息收入。

服务费收入，在综合收益表中列报，包括贷款的服务和相关收入，净额，记录在为贷款提供服务所赚取的费用中。这些费用基于未偿本金的合同百分比，并在赚取时记录为收入。服务权的摊销和估值备抵的变动从贷款服务收入中扣除。

房地和设备

土地按成本计价。房地和设备按成本减累计折旧和摊销列账。折旧在估计可使用年限内采用直线法计算，其范围从三个到 七年 用于家具和设备及四十五岁到 五十五年 为房地。租赁物改良按直线法在改良的估计可使用年限或剩余租期（以较短者为准）内摊销。改善或大修的支出资本化，普通维修和保养的支出按发生时计入运营。

使用权（“ROU”）资产和租赁负债

该公司有其分支机构和行政设施的经营租赁。公司在合同开始时确定一项安排是否包含租赁，并根据租赁期内租赁付款的现值确认ROU资产和经营租赁负债。虽然经营租赁可能包括延长期限的选择权，但公司在计算ROU资产和租赁负债时不会考虑这些选择权，除非合理地确定这些选择权将被行使。租赁付款额的现值根据租赁内含贴现率或公司在租赁内不含贴现率的情况下预计的增量借款利率确定。初始期限为12个月或以下的租赁不记入综合资产负债表。租赁费用在租赁期内按直线法确认。公司将包含租赁和非租赁部分的租赁协议作为单一租赁部分进行会计处理。

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员工福利计划

公司有一项退休储蓄401（k）计划，基本上所有员工都可以参加。根据公司的安全港选举，匹配捐款达 4.0 工资的百分比是按计划进行的。该计划的捐款费用总额为$ 1.5 2025年的百万美元和$ 950 2024年的千，并在合并损益表中计入工资和职工福利费用。递延补偿和补充退休计划费用按服务年限确认。

补偿缺勤

公司员工一般有权享受带薪休假、带薪病假和个人休假，具体取决于岗位分类、服务年限等因素。公司的政策是在每个季度末计提完全归属的假期。 合并资产负债表中计入应计利息和其他负债的假期工资应计负债为$ 2.2 百万美元 2.0 分别为2025年12月31日和2024年12月31日的百万。

广告费用

公司在发生期间支出广告费用。 广告费用为$ 969 千和$ 597 分别截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度的千元，并计入综合收益表的其他费用。

所得税

递延所得税是使用资产负债法计算的，该方法根据现行税法确认一项负债或资产，该负债或资产代表可归属于已在财务报表中确认的事件的未来可扣除或应课税金额的税收影响。建立了估值备抵，以将递延所得税资产降低到“更有可能”实现税收资产或收益的水平。能否实现可抵扣暂时性差异和经营亏损结转的税收优惠，有赖于在结转期间内有足够的适当性质的应纳税所得额。

公司采纳了财务会计准则委员会（“FASB”）发布的指导意见，该指导意见澄清了在纳税申报表上采取或预期将采取的税务状况的不确定性的会计处理，并规定，只有在根据其优点，该状况在税务当局审计后更有可能持续的情况下，才能在财务报表中确认来自不确定税务状况的税务影响。管理层认为，迄今为止采取的所有税务立场都具有高度确定性，因此，没有对合并财务报表进行会计调整。与不确定的税务状况相关的利息和罚款记录为所得税费用的一部分。

产生投资税收抵免的投资按流转法核算。在流转法下，允许的投资抵免被确认为所收购投资整个存续期内所得税费用的减少。

我们将滞留的税收影响从累计其他综合收益重新分类为企业所得税税率发生变化期间的留存收益。

综合收益

未实现损益变动、可供出售证券的税后净额是公司其他综合收益（亏损）的唯一组成部分。 有 无 分别从截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度与已实现的证券销售亏损相关的其他综合收益（亏损）中重新分类的金额。

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金融工具

公司在日常经营过程中订立了由承诺授信、商业信用证、备用信用证等构成的表外金融工具。这类金融工具在获得资金或发生或收取相关费用时记录在财务报表中。

每股收益（“EPS”）

每股收益表示每股普通股的净收益或亏损，在考虑优先股股东在净收益或亏损中的权益后。基本每股收益不包括稀释，计算方法是将普通股股东可获得的收入除以当年已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益反映了使用库存股法的潜在稀释，如果发行普通股的证券或其他合同被行使或转换为普通股，或导致发行普通股，然后分享实体的收益，则可能发生这种稀释。

业务组合

企业合并在ASC主题805下采用收购会计法进行会计处理-业务组合.在收购法下，本公司以收购日的公允价值计量企业合并中取得的可辨认资产，包括可辨认的无形资产和承担的负债。商誉一般被确定为转让对价的公允价值超过截至收购日取得的净资产和承担的负债的公允价值的部分。公司将与合并相关的成本，可能包括咨询、法律、会计、估值、其他专业费用、数据转换费用、合同终止费用和分支机构合并成本，作为发生成本和接受服务期间的费用。

商誉和其他无形资产

在购买业务合并中取得并确定使用寿命不确定的商誉和其他无形资产不进行摊销，但不少于每年或在出现表明可能已经发生减值的情况时进行减值测试。商誉是公司合并资产负债表中记录的唯一使用寿命不确定的无形资产。确定是否发生减值，包括但不限于经营成果、经营计划、经济预测、预期未来现金流、当前市场数据等多项因素的考量。作为该测试的一部分而确定的任何减值均通过计入净收入的费用予以确认。公司选择在每个会计年度的第四季度进行年度减值测试。有 无 截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度确认的与商誉相关的减值。

公司商号无形资产按直线法分期摊销期间 两年 ，反映相关效益预期实现的方式。核心存款无形资产（“CDI”）是衡量全行收购产生的存款人关系价值的指标。具有确定使用寿命的无形资产按其预计可使用年限摊销至其预计残值。 CDI以直线法或加速法在其预计使用寿命内摊销 十年 .

或有损失

或有损失，包括在正常经营过程中产生的索赔和法律诉讼，在很可能发生损失、损失金额或范围能够合理估计的情况下，记为负债。截至2025年12月31日止年度，公司录得诉讼和解金额$ 2.0 万与雇佣诉讼事项有关，体现为诉讼

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结算，在随附的综合损益表中净额。该金额反映了$ 5.4 2025年12月31日公司合并资产负债表应计利息和其他负债中记录的结算毛额为净额$ 3.4 百万保险报销。结算款项和保险报销款项均于2026年2月支付和收取。管理层认为没有任何其他此类事项会对2025年12月31日的合并财务报表产生重大影响。

收入确认–非利息收入

主题606，即与客户的合同收入的核心原则是，一个实体按反映该实体预期有权获得的对价的金额确认收入，以换取向客户转让商品或服务。主题606要求实体在考虑合同条款时比在主题605下更多地进行判断，收入确认.专题606适用于与客户在日常经营过程中提供商品或服务的所有合同，但明确排除在其范围之外的合同除外。主题606不适用于与金融工具利息收入相关的收入，包括贷款和证券。此外，某些非利息收入流，例如来自BOLI的收入以及出售投资证券和贷款的损益，不在主题606的范围内。

主题606适用于非利息收入流，例如（i）存款账户的服务收费和费用，包括账户维护、基于交易和透支服务，以及（ii）交换费，这些费用是指使用公司发行的借记卡时赚取的费用。这些收入流主要是基于交易的，收入在交易完成时确认。

公司与ASC 606范围内客户签订的合同产生的收入全部在合并损益表中确认为非利息收入。

出售OREO的收益/亏损计入综合损益表的非利息收入/支出，一般在履约义务完成时确认。这通常是在每个房地产关闭时向买方交付对该物业的控制权。

股票补偿

向雇员和董事发行的股票期权、基于时间的限制性股票单位奖励和基于业绩的限制性股票单位奖励确认补偿成本，基于这些奖励在授予日的公允价值。采用Black-Scholes模型估计股票期权的公允价值，同时使用公司普通股在授予日的市场价格进行基于时间和基于业绩的限制性股票单位奖励。基于业绩的限制性股票单位奖励包含基于预定业绩目标的归属条件，这些目标根据目标实现水平影响最终归属的股份数量。这些成本在预期授予的期间内按直线法确认。基于业绩的限制性单位奖励的成本在预期授予奖励的期间内确认，因为公司认为预定的业绩目标很可能会实现。对于因未完成预定业绩目标而未归属的基于业绩的奖励，不确认补偿成本，任何先前确认的补偿予以冲回。公司已选择对基于股票的奖励的没收进行会计处理。与股票薪酬相关的超额税收优惠和税收缺陷在发生时在综合损益表中作为所得税费用或收益入账。公司一般在行使股票期权或限制性股票单位归属时发行新股。

公允价值计量

公允价值是指在资产或负债的主要或最有利的市场上，为有序转移一项资产或负债而将收到或支付的交换价格（退出价格）

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计量日市场参与者之间的交易。本公司以公允价值为基础计量部分资产和负债，按照ASC主题820“公允价值计量”。公允价值是以公允价值为主要会计基础的某些资产和负债的经常性基础。此外，ASC主题825，“金融工具”要求披露金融资产和金融负债的公允价值，包括不以经常性和非经常性基础以公允价值计量和报告的金融资产和金融负债。ASC专题820建立了公允价值层次结构，要求主体在计量公允价值时最大限度地使用可观察输入值，最大限度地减少不可观察输入值的使用。该指南描述了可用于计量公允价值的三个层次的投入：

第1级：截至计量日，主体有能力进入的相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整）。

第2级：除第1级价格以外的其他重要可观察输入值，如类似资产或负债的报价；不活跃市场的报价；或可观察或可由可观察市场数据证实的其他输入值。

第3级：反映公司自己对市场参与者在资产或负债定价时使用的假设的重大不可观察输入值。

最近采用的会计指导

2025年1月1日，公司采用ASU 2023-09，所得税（主题740）：所得税披露的改进，在追溯基础上。该标准通过要求有关联邦、州和外国所得税的额外类别信息以及超出量化阈值的调节项目的扩展细节，增强了公司的费率调节表。ASU 2023-09还要求披露按联邦、州和外国税收分列的年度期间支付的所得税净额，包括在达到数量门槛时按司法管辖区进一步分类。ASU2023-09于2025年对我们生效（见附注11-所得税）。采用这一准则并未对合并财务报表产生重大影响。

ASU 2023-07分部报告（主题280）：可报告分部披露的改进：2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07“分部报告（主题280）：可报告分部披露的改进。”除其他外，要求拥有单一可报告分部的公共实体提供有关重大分部费用的增强披露。重大费用类别源自于1）定期向实体的主要经营决策者（“CODM”）报告的费用，以及2）包含在分部报告的损益计量中的费用。披露应包括“其他分部项目”的金额，反映1）分部收入减去重大分部费用，以及2）可报告分部的损益计量之间的差异。它要求公共实体披露主要经营决策者的头衔和职位，以及主要经营决策者如何使用报告的损益计量来评估分部业绩和分配资源。此外，它还澄清，拥有单一可报告分部的实体必须同时披露新的和现有的分部报告要求。采用这一准则并未对合并财务报表产生重大影响。

近期会计指引尚未生效

2023年10月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布ASU2023-06，披露改进–响应SEC披露更新和简化倡议的编纂修订（“ASU 2023-06”）。本次更新中的修订修改了编纂中多种主题的披露或列报要求。某些修订代表对当前要求的澄清或技术性更正。以下是更新中包含的与公司相关的主题摘要：1。现金流量表（专题230）：要求与衍生工具相关的现金流量年度期间的会计政策披露

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工具及其相关损益在现金流量表中列示；2。会计变更和差错更正（专题250）：要求在报告主体发生变更时，主体在中期财务报表中披露任何重大的前期调整以及该调整对留存收益的影响；3。每股收益（主题260）：要求披露用于计算每份稀释性证券的稀释每股收益的方法，并澄清应在中期期间进行某些披露，并修订说明性指引，以说明用于计算稀释每股收益的方法的披露；4。承诺（议题440）：要求披露抵押、质押或以其他方式设置留置权的资产和被抵押的债务；以及5。债务（主题470）：要求披露未使用授信额度和未提供资金承诺的金额和条款以及未偿还短期借款的加权平均利率。对于公共企业实体，ASU 2023-06中的修订自SEC将相关披露从S-X条例或S-K条例中删除生效之日起生效。如果到2027年6月30日，SEC尚未从法规和S-X或S-K法规中删除适用要求，则相关修订的待定内容将从编纂中删除，并且不会对任何实体生效。不允许提前采用，并要求在未来的基础上应用这些修订。公司预计采用该准则不会对其合并财务报表产生重大影响。

ASU第2024-03号，损益表–报告综合收入-费用分类披露.2024年11月，FASB发布了ASU 2024-03，要求在财务报表附注中披露有关某些成本和费用的特定信息。2025年1月，FASB发布了ASU 2025-01，损益表—报告综合收益–费用分类披露–澄清了生效日期，修订了ASU 2024-03的生效日期，以明确所有公共企业实体都必须在2026年12月15日之后开始的年度报告期间以及2027年12月15日之后开始的年度报告期间内的中期期间采用该指南。允许提前采用ASU2024-03。公司预计采用该准则不会对其合并财务报表产生重大影响。

ASU 2025-03，企业合并（专题805）和合并（专题810）-确定可变利益实体收购中的会计收购方.2025年5月，FASB发布了ASU 2025-03，修订了ASC 805中关于在合法被收购方为可变利益实体（“VIE”）的企业合并中识别会计收购方的指南。ASU旨在提高涉及VIE和不涉及VIE的业务合并之间的可比性。ASU2025-03在2026年12月15日之后开始的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。允许提前收养。ASU2025-03中的修订必须前瞻性地适用于在首次采用日期之后发生的任何企业合并。公司预计采用该准则不会对其合并财务报表产生重大影响。

ASU 2025-04，补偿—股票补偿（议题718）及与客户订立合约的收入（议题606）：对应付客户的基于股份的代价的澄清.2025年5月，FASB发布了ASU 2025-04，以减少实践中的多样性，并提高在销售商品或服务时向客户支付的基于股份的对价指南的有用性和可操作性。ASU在2026年12月15日之后开始的财政年度生效，更新将在追溯或修改的追溯基础上应用。允许提前收养。公司预计采用该准则不会对其合并财务报表产生重大影响。

ASU 2025-08，金融工具—信用损失（专题326）：购买的贷款.2025年11月，FASB发布了ASU2025-08，对ASC 326中关于某些购买贷款会计处理的指南进行了修订。在这一标准下，实体必须对获得的贷款进行会计处理

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（不包括信用卡）在收购时满足特定标准（“已购买的老练贷款”），通过按其购买价格加上预期信用损失备抵（通常称为毛额法）予以确认。这些修订将购买的过时贷款的会计处理与购买的自发起以来信用恶化超过微不足道的金融资产（“PCD资产”）的处理保持一致。该标准对2026年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的中期报告期。允许提前采用，该标准将被前瞻性地应用。公司预计采用该准则不会对其合并财务报表产生重大影响。

ASU 2025-11，中期报告（议题270）窄范围改善.2025年12月，FASB发布了ASU 2025-08，旨在通过提高所需临时披露的可通用性并明确何时适用该指南来改进主题270（临时报告）中的指南。这些修订还就中期报告期间应提供哪些披露提供了额外的指导。这些修订在主题270中增加了一项原则，该原则要求实体披露自上一个年度报告期结束以来对实体产生重大影响的事件。ASU2025-08无意改变临时报告的基本性质或扩大或减少当前的临时披露要求，相反，修订的目标是明确当前的临时报告要求。ASU2025-11中的修订对2027年12月15日之后开始的年度报告期内的中期报告期有效。公司预计采用该准则不会对其合并财务报表产生重大影响。

California BanCorp合并

于2024年7月31日（“合并日”），公司根据公司与CALB于2024年1月30日订立的合并及重组协议及计划所载条款，完成其与California BanCorp（“CALB”）的合并。紧随CALB与公司合并并并入公司后，加州州立特许银行、CALB的全资子公司加州商业银行与该银行合并并并入该银行。随着这些合并生效，Southern 加利福尼亚银行和Bank of Southern California，N.A.的公司名称分别更改为California BanCorp和California Bank of Commerce，N.A.。合并扩大了公司在北加州的足迹，并通过具有强大存款基础的互补商业模式提供了建立规模和增加市场份额的机会。合并后的公司保留了两家银行的银行办事处，增加了加州商业银行的 一 全方位服务银行分行及其 四个 北加州的生产办事处贷款给该银行的 13 位于整个南加州地区的全方位服务银行分行，共计 14 分支机构。

此次合并是一次全股票交易，价值约$ 216.6 万元，基于公司普通股收盘价$ 15.79 2024年7月31日。根据合并重组的协议和计划的条款，每一股已发行的CALB普通股以换取获得 1.590 股公司普通股股票，导致净发行约 13,497,091 股，以现金（不计利息）代替零碎股份支付。额外的 82,364 向CALB的非持续董事、高级职员和员工净发行股份的地点公司已授予的及全额加速置换的限制性股票单位共计 123,123 公允价值为$ 1.9 百万，其中$ 825 与合并前归属相关的千，已包含在购买对价和$ 1.1 百万与合并后归属相关，并在合并完成时确认为合并后公司的费用。公司还授予

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替代奖 295,512 未归属的限制性股票单位，公允价值为$ 4.7 百万，向CALB的持续董事、高级职员和员工。其中，$ 1.3 百万与合并前归属相关，已计入购买对价和$ 3.4 百万与合并后归属相关，并将在剩余归属期内确认为合并后公司的费用。此外，该公司还以现金结算了紧接合并前的所有价内CALB股票期权，金额为$ 1.7 百万。

公司按照ASC 805采用收购会计法对本次合并进行会计处理，业务组合因此，除某些例外情况外，CALB的收购资产和承担负债均按合并完成日各自的公允价值入账。在许多情况下，公允价值的确定需要管理层对贴现率、预期未来现金流、市场状况和其他具有高度主观性和可能发生变化的未来事件作出估计。虽然公司认为，在合并日可获得的信息为估计公允价值提供了合理的基础，但在计量期内与截至合并日已存在的事实和情况有关的额外或新信息，如果已知，可能对初始估值产生重大影响，将导致初步估计的公允价值金额发生变化。计量期于2025年7月31日结束，公司得出结论，已获得关于截至合并日存在的事实和情况的所有必要信息。本期间记录的调整在本报告所述期间确认。 下表汇总了2024年7月31日之后对商誉的最终调整。

（千美元）												商誉
2024年7月31日余额												$	74,712
与合并相关的商誉调整												( 1,581 )
2025年9月30日余额												$	73,131

公司记录了与合并相关的调整，导致商誉减少$ 1.6 2024年7月31日合并日期后的一年计量期内的百万。这些扣除税收调整后的净额包括所收购商标名称的公允价值、对所收购的低收入住房税收抵免投资的校正、先前在合并前冲销的所收购PCD贷款的回收，以及与最终确定CALB的最终纳税申报表和合并后无法利用的CALB状态净经营亏损相关的递延税收调整。

下表列示了截至2024年7月31日经调整后的购买对价与所收购资产和所承担负债的初步公允价值对CALB的分配情况：

（千美元）									公平 价值
收购资产：
现金及现金等价物									$	336,298
债务证券，可供出售									42,560
为投资而持有的贷款									1,359,040
信贷损失备抵-PCD贷款									( 10,022 )
限制性股票									6,328
其他股本证券									6,596
房地和设备									1,670
经营租赁使用权资产									7,743
预付费用									876

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（千美元）									公平 价值
递延税款，净额									30,149
银行自有寿险									26,338
商品名称									300
核心矿床无形									22,653
其他资产									35,040
获得的资产总额									1,865,569
承担的负债：
存款									1,642,938
借款									50,832
经营租赁负债									9,033
其他负债									19,259
承担的负债总额									1,722,062
取得的净资产									$	143,507
购买对价：
2024年7月31日CALB流通股			8,488,829
合并完成时全部归属的限制性股票单位(1)			77,436
CALB普通股股份交换			8,566,265
兑换比率			1.590
收盘时向CALB股东发行的BCAL普通股股份，零股前			13,620,361
减：零股			( 147 )
收盘时向CALB股东发行的BCAL普通股股份			13,620,214
BCAL每股收盘价，2024年7月31日			$	15.79
发行和交换的普通股的公允价值									$	215,063
减：归属于合并后归属的加速限制性股票单位的公允价值(2)(3)									( 1,119 )
归属于购买对价的已发行及交换普通股的公允价值									213,944
为未行使股票期权支付的现金(4)									1,431
零碎股份支付的现金									2
限制性股票对价(5)									1,261
购买总对价									216,638
确认商誉									$	73,131

(1)代表 5,596 根据合并协议自动悉数归属及转换的非持续CALB董事的未归属受限制股份单位及 71,840 加速完全归属的非持续高管及员工的未归属限制性股票（置换奖励）。这些奖励的公允价值中归属于合并前归属的部分作为购买对价的组成部分包括在内。这些奖励的公允价值中归属于合并后归属的部分（见下文# 2）在合并完成时反映在合并后公司的费用中。

(2)表示公允价值 77,436 因合并后归属而加速的非持续董事、高管和员工的CALB限制性股票单位（替换奖励）。加速时， 51,801 net CALB股然后转换为权利收取公司的普通

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股票后 25,635 的CALB股份被部分高管及员工退股以补缴税款。归属于合并后归属的这些奖励的公允价值部分在合并完成时确认为合并后公司的费用。

(3)包括在这一数额中的是$ 472 千个相关 31,355 四名高管因控制权协议变更（双触发）而完全归属的限制性股票单位，这些高管在合并完成时已不再受雇于公司。

(4)系支付（a）美元 1.3 百万为 283,641 加权平均行使价$的既得股票期权 18.22 和（b）$ 82 千为 92,685 加权平均价格$的未归属股票期权 19.03 归属于基于$ 22.98 期权兑现价格。额外的$ 284 千为归属于合并后归属的未归属股票期权部分支付，并在合并完成时确认为合并后公司的费用。有 65,785 加权平均价格$的未归属股票期权 23.81 于2024年7月31日处于价外，由于根据合并协议条款被注销，因此不计入股票期权对价。

(5)表示公允价值 185,878 归属于合并前归属的持续高管和员工的未归属限制性股票单位（替代奖励）。没收率为 3 %用于确定预期归属的股份奖励。

商誉是指购买对价超过所收购净资产公允价值的部分，主要归因于预期的协同效应以及通过合并公司和CALB的运营而扩大的规模经济和新的领域。商誉不能用于美国所得税目的的扣除，也不进行摊销。相反，商誉每年进行减值测试，如果事件或情况变化表明可能发生减值，则更频繁地进行减值测试，方法是将其账面价值与报告单位的公允价值进行比较。

采用以下方法和假设估计重大金融工具的公允价值：

现金及现金等价物。由于这些工具的短期性和流动性，现金及现金等价物的账面值接近公允价值。

可供出售的债务证券。债务证券的公允价值是通过获得国家认可的证券交易所的报价或矩阵定价确定的，这是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于证券与其他基准报价证券的关系。

为投资而持有的贷款。该公司利用独立第三方协助对为投资而持有的贷款进行估值。收购贷款组合的公允价值是通过将组合分为三组来确定的：PCD贷款、非应计PCD贷款和所有其他贷款（“非PCD贷款”）。这三个类别按贷款类型进一步细分。对于非PCD贷款，每个单独贷款分部的公允价值包括对利息部分和信贷部分进行调整的本金余额，该余额是使用现金流折现法在集合基础上计算的。该方法采用的贴现率基于加权平均资本成本，考虑了股权成本和债务成本等因素。预期贷款现金流包含了基于行业标准的违约、损失和提前还款率。

PCD贷款的定义是，根据收购方的评估，截至收购之日，自发起以来，信贷质量经历了非常不显着的恶化的贷款。PCD贷款的初始摊余成本基础是指贷款的公允价值加上收购日的信用损失准备金。PCD贷款的公允价值包含了用于估计贷款信贷损失预期寿命的基于市场的损失率。获得的PCD贷款产生的非信贷折扣分配给每个单独的资产。在收购日，信贷损失的初始备抵是在集体基础上确定的，并分配给个人PCD贷款。PCD贷款的信用损失初始备抵包括先前冲销金额的预期回收

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并预计将由公司冲销。非信贷贴现，经信贷损失准备调整后，按取得日实际利率采用利息法计入利息收入。

下表列出截至收购日已购买的信用恶化（“PCD”）贷款的构成：

（千美元）						金额
未付本金余额						$	111,720
信贷损失备抵-PCD贷款						( 11,216 )
非信贷贴现额						( 5,107 )
先前由CALB冲销的贷款						( 10,171 )
获得的PCD贷款						$	85,226

银行拥有人寿保险。鉴于这些工具的流动性，银行拥有的人寿保险的账面金额接近公允价值。

递延所得税资产，净额。收购的递延税项资产和负债的公允价值是指公司预计将在其纳税申报表上确认的收购资产和承担负债的税收优惠的估计金额。公司采用有效税率为 29.56 确定递延税项公允价值的百分比，净额。

商品名称.商品名称的公允价值是根据特许权使用费减免法估计的，该方法模拟了假设特许权使用费是在许可安排下收到的品牌无形资产的现金流。这种贴现现金流分析，使用了诸如归属于品牌的预测未来收入、假定的特许权使用费率和近似于估计资本成本的风险调整贴现率等投入。本次估值中使用的不可观察输入值包括预计收入增长率、特许权使用费率和贴现率。

核心沉积无形。核心存款无形资产的公允价值是通过评估存款关系的基本特征确定的，包括估计的客户流失、预计存款利率、存款基础的净维持成本以及替代资金成本。资金成本税后节余的价值是在估计的50年期限内的现值，使用适用于资产的贴现率。核心存款无形资产将在预期账户保留期限内摊销，原估计约为 10 年或120个月。核心存款无形资产将定期进行评估，通过比较实际存款留存额与预计留存额，确定预计摊销期的合理性。

经营租赁使用权资产和租赁负债。初始经营租赁使用权资产和租赁负债的公允价值是根据公司估计的增量借款率计算的所购租赁在租赁期内的租赁付款额现值。经营租赁使用权资产的初始公允价值根据对收购租赁条款和类似处所的当前市场条款的分析，减去不利租赁条款的公允价值。

存款。活期和储蓄存款的公允价值是指在购买日按活期支付的金额。定期存款的公允价值采用现金流折现法确定，其中涉及使用市场化利率确定定期存款剩余存续期内所需合同付款的现值。

借款。次级债务的公允价值采用贴现现金流量法确定，该方法涉及确定票据估计期限内所需合同付款的现值，在预期赎回日期进行保理，按包含基于市场的利率的利率进行贴现，包括信用利差和流动性溢价。贴现将在借款的预期期限内摊销。

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合并相关成本总额在随附的综合损益表中反映为合并及相关成本，其中包括截至2024年12月31日止年度的以下总金额：

（千美元）						2024
财务顾问费						$	2,576
法律、会计、估价等专业费用						874
信息技术						5,218
控制成本/遣散费变动						6,238
保险						919
其他						463
						$	16,288

下表列出了在计量期结束后确定并记录的计量期调整数。

						初步测量						测量						经调整
（千美元）						2024年7月31日						期间调整						2024年7月31日
资产：
现金及应收银行款项						$	336,298					$	—					$	336,298
债务证券						42,560						—						42,560
贷款						1,347,824						1,194						1,349,018
限制性股票投资						6,328						—						6,328
房地和设备，净额						1,670						—						1,670
递延税款，净额						30,221						( 72 )						30,149
商誉						74,712						( 1,581 )						73,131
商品名称						—						300						300
核心存款无形						22,653						—						22,653
其他资产						76,434						159						76,593
总资产						$	1,938,700					$	—					$	1,938,700
负债：
存款						$	1,642,938					$	—					$	1,642,938
借款						50,832						—						50,832
其他负债						28,292						—						28,292
负债总额						$	1,722,062					$	—					$	1,722,062

债务证券

根据管理层的意图，债务证券在合并资产负债表中被分类为持有至到期或可供出售。 持有至到期债务证券的摊余成本及其在2025年12月31日和2024年12月31日的近似公允价值如下：

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（千美元）						摊余成本						毛额 无法识别 收益						毛额 无法识别 损失						估计公平 价值
2025年12月31日
应税市政						$	555					$	—					$	( 63 )					$	492
免税银行资格的市镇						52,381						—						( 3,565 )						48,816
						$	52,936					$	—					$	( 3,628 )					$	49,308
2024年12月31日
应税市政						$	553					$	—					$	( 90 )					$	463
免税银行资格的市镇						52,727						—						( 5,367 )						47,360
						$	53,280					$	—					$	( 5,457 )					$	47,823

可供出售债务证券的摊余成本及其在2025年12月31日和2024年12月31日的大致公允价值如下：

（千美元）						摊余成本						毛额 未实现 收益						毛额 未实现 损失						估计公平 价值
2025年12月31日
美国政府和机构及政府担保企业证券：
抵押贷款支持证券						$	161,376					$	2,041					$	( 2,401 )					$	161,016
SBA证券						3,862						8						( 54 )						3,816
美国财政部						2,654						—						( 182 )						2,472
美国机构						2,000						—						( 207 )						1,793
抵押抵押债务						66,293						457						( 1,895 )						64,855
应税市政						1,006						—						( 68 )						938
						$	237,191					$	2,506					$	( 4,807 )					$	234,890
2024年12月31日
美国政府和机构及政府担保企业证券：
抵押贷款支持证券						$	87,930					$	109					$	( 4,765 )					$	83,274
SBA证券						5,423						7						( 97 )						5,333
美国财政部						12,624						17						( 315 )						12,326
美国机构						2,000						—						( 330 )						1,670
抵押抵押债务						41,615						11						( 3,963 )						37,663
应税市政						1,007						—						( 98 )						909
免税银行资格的市镇						830						—						( 4 )						826
						$	151,429					$	144					$	( 9,572 )					$	142,001

截至2025年12月31日及2024年12月31日止年度内，并无

持有至到期和可供出售债务证券。

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截至2025年12月31日，除美国政府及其机构外，没有任何一个发行人的证券持有量超过我国股东权益的10%。

持有至到期和可供出售债务证券的应计应收利息共计$ 1.1 百万美元 879 分别于2025年12月31日和2024年12月31日计入千元，计入合并资产负债表的应计应收利息和其他资产。应计应收利息不计入ACL。

截至2025年12月31日，摊余成本为$ 27.6 向联邦储备银行（“美联储”）抵押了100万美元，作为有担保公共存款的抵押品，以及用于法律或合同规定要求的其他目的，此外还有持有至到期的债务证券，摊余成本为$ 52.9 百万被质押为美联储担保信贷额度的抵押品。见注10 –借款安排有关FHLB和美联储担保信贷额度的更多信息。该公司还承诺$ 15.0 万元可供出售债务证券给另一金融机构，以支持针对某些客户的备用信用证的抵押要求。

截至2024年12月31日，摊余成本为$ 3.0 除持有至到期债务证券摊余成本为$ 53.3 百万被质押为美联储担保信贷额度的抵押品。该公司还承诺$ 9.9 万元可供出售债务证券给另一金融机构，以支持针对某些客户的备用信用证的抵押要求。

合同到期日

截至2025年12月31日按合同期限划分的所有持有至到期和可供出售债务证券的摊余成本和估计公允价值如下所示。预期到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权在有或没有催缴或提前还款罚款的情况下催缴或提前偿还债务。

						持有至到期												可供出售
（千美元）						摊销 成本						估计公平 价值						摊销 成本						估计公平 价值
一年或更短时间内到期						$	—					$	—					$	23					$	23
一年后至五年到期						—						—						11,777						11,152
五年后至十年到期						37,796						35,423						13,684						12,768
十年后到期						15,140						13,885						211,707						210,947
						$	52,936					$	49,308					$	237,191					$	234,890

已实现损益

有 无 截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度可供出售债务证券的销售和催缴已实现损益毛额。

未实现损益

所有可供出售债务证券按投资类别和个别证券于2025年12月31日和2024年12月31日处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总的未实现亏损毛额和相关估计公允价值汇总如下：

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						不到12个月												12个月或更长时间												合计
（千美元）						未实现毛额 损失						估计数 公平 价值						未实现毛额 损失						估计数 公平 价值						未实现毛额 损失						估计数 公平 价值
2025年12月31日：
美国政府和机构及政府担保企业证券：
抵押贷款支持证券：						$	( 329 )					$	47,667					$	( 2,072 )					$	28,726					$	( 2,401 )					$	76,393
SBA证券						—						—						( 54 )						2,813						( 54 )						2,813
美国财政部						—						—						( 182 )						2,472						( 182 )						2,472
美国机构						—						—						( 207 )						1,793						( 207 )						1,793
抵押抵押债务						( 35 )						7,971						( 1,860 )						25,234						( 1,895 )						33,205
应税市政						—						—						( 68 )						438						( 68 )						438
						$	( 364 )					$	55,638					$	( 4,443 )					$	61,476					$	( 4,807 )					$	117,114
2024年12月31日：
美国政府和机构及政府担保企业证券：
抵押贷款支持证券：						$	( 1,659 )					$	47,792					$	( 3,106 )					$	20,692					$	( 4,765 )					$	68,484
SBA证券						( 2 )						924						( 95 )						3,011						( 97 )						3,935
美国财政部						—						—						( 315 )						2,392						( 315 )						2,392
美国机构						—						—						( 330 )						1,670						( 330 )						1,670
抵押抵押债务						( 279 )						7,922						( 3,684 )						28,985						( 3,963 )						36,907
应税市政						—						—						( 98 )						409						( 98 )						409
免税银行资格的市镇						—						—						( 4 )						826						( 4 )						826
						$	( 1,940 )					$	56,638					$	( 7,632 )					$	57,985					$	( 9,572 )					$	114,623

截至2025年12月31日，公司共 78 未实现亏损毛额头寸中的可供出售债务证券总额为$ 4.8 百万，由 63 未实现亏损总额为$ 4.4 处于持续亏损状态长达十二个月或更长时间的百万。截至2024年12月31日，公司共 89 未实现亏损毛额头寸中的可供出售债务证券总额为$ 9.6 百万，由 64 未实现亏损总额为$ 7.6 处于持续亏损状态长达十二个月或更长时间的百万。该等投资证券的该等未变现亏损并未确认为收入。

可供出售债务证券的未实现亏损在股东权益中确认为累计其他综合亏损，税后净额。截至2025年12月31日，公司可供出售债务证券的未实现净亏损为$ 2.3 百万，或$ 1.6 累计其他综合亏损的税后净额百万美元，而未实现净亏损为$ 9.4 百万，或$ 6.6 2024年12月31日累计其他综合亏损税后净额百万。

债务证券信用损失备抵

对于存在未实现亏损的可供出售债务证券，管理层考虑了发行人的财务状况以及公司将投资保留一段时间的意图和能力，足以允许任何预期的公允价值回收。该公司的可供出售债务证券包括美国财政部、美国政府和机构及政府担保企业证券，以及市政当局，这些机构历来信用损失经验有限。此外，该公司还对市政证券的信用评级进行了审查。截至2025年12月31日，总交易会

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应税银行合格市政证券的价值为$ 938 千和有 无 免税银行资格的市政证券。于2025年12月31日，这些证券的评级均为AA及以上。截至2024年12月31日，应税和免税银行合格市政证券的公允价值总额为$ 909 千和$ 826 分别为千人。于2024年12月31日，所有这些证券的评级均为AA及以上。

截至2025年12月31日， 61 公允价值总额为$的持有至到期债务证券 49.3 万美元的未确认损失总额为$ 3.6 百万，相较于 61 公允价值总额为$的持有至到期债务证券 47.8 百万美元，未确认损失总额为$ 5.5 截至2024年12月31日，为百万。公司有意向和能力持有分类为持有至到期的证券直至到期，届时公司将获得证券的全部价值。于2025年12月31日及2024年12月31日，评级为AA及以上的持有至到期债务证券的公允价值合共$ 46.0 百万美元 44.7 百万,分别与评级AA-合计$ 3.3 百万美元 3.2 分别为百万。

管理层至少每季度对处于未实现和未确认损失头寸的证券进行评估，并确定与每项投资相关的2025年12月31日和2024年12月31日的未实现和未确认损失主要归因于信贷相关以外的因素，包括美联储为对抗通胀和市场条件普遍波动而采取的政策推动的利率变化。因此，公司对这些证券应用了零信用损失假设，并 无 截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度，为持有至到期或可供出售债务证券计提了信用损失准备金。

限制性股票

作为联邦储备系统的成员，公司必须持有相当于公司普通股和额外实收资本3%的联邦储备股票。此外，作为旧金山联邦Home Loan银行（“FHLB”）的成员，该公司必须根据公司未偿还的抵押资产和未偿还的FHLB预付款拥有FHLB的股票。

下表汇总12月31日公司限制性股票投资情况：

（千美元）						2025						2024
联邦储备银行						$	15,627					$	15,524
联邦Home Loan银行						15,305						15,305
						$	30,932					$	30,829

截至2025年12月31日止年度，公司购买了$ 103 千股联邦储备银行股票，并购买了 无 FHLB股票。就合并而言，该公司获得了$ 5.9 截至2024年12月31日止年度的百万FHLB股票。此外，在截至2024年12月31日的年度内，公司购买了$ 8.1 百万的联邦储备银行股票，并购买了$ 820 千FHLB股票。

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没有易于确定的公允价值的其他权益证券

公司还有股本形式的权益类证券投资于 two 不同银行家的银行股总计$ 819 2025年12月31日和2024年12月31日均为千人。公司收购$ 468 千个这样的 two 截至2024年12月31日止年度与合并有关的银行家银行股。这些股本证券在综合资产负债表的应计应收利息和其他资产中列报。在2025年12月31日和2024年12月31日，公司对这些权益证券的账面价值进行了评估，并确定它们没有减值。截至二零二五年十二月三十一日及二零二四年十二月三十一日止年度，有 无 与这些股本证券的公允价值变动有关的损失。

该公司还有其他股权投资和投资于专注于金融科技和社区银行交叉领域的科技风险投资基金。这些股权投资代表VIE，但公司不是主要受益者。公司与这些未合并VIE的投资相关的最大损失风险仅限于每项投资的账面价值加上任何未提供资金的资本承诺。截至2025年12月31日和2024年12月31日，合并资产负债表中计入应计应收利息和其他资产的这些投资余额为$ 9.1 百万美元 7.1 分别为百万。这些投资的无资金资本承诺总额为$ 7.5 2025年12月31日，百万。当公司在该等投资中的所有权权益超过5%，或按成本减减值（如有的话）加上或减去因同一发行人的相同或类似投资在有序交易中可观察到的价格变动而产生的变动时，该等权益证券采用权益会计法计量。考虑资本回报的现金分配记录为公司投资的减少。截至2025年12月31日止年度，公司收到$ 315 千与这些股权投资相关的净资本分配和赚取的收入$ 2.3 万元，计入合并损益表的其他收费项目。截至2024年12月31日止年度，公司收到$ 2.0 百万净资本分配给这些股权投资和赚取的收入$ 133 千元，计入合并损益表的其他收费项目。在2025年12月31日和2024年12月31日，公司对这些股权投资的账面价值进行了评估，并确定它们没有减值。截至二零二五年十二月三十一日及二零二四年十二月三十一日止年度，有 无 与公允价值变动相关确认的亏损。

该公司还投资并收购了运营经济适用房项目的有限合伙企业的权益，这些项目有资格获得并已获得联邦和/或州低收入住房税收抵免的分配。这些投资代表VIE，但该公司不是主要受益者。公司与这些未合并的可变利益实体的投资相关的最大损失风险仅限于投资的账面金额和先前记录的税收抵免，这些税收抵免仍有待税务机关根据项目层面需要满足的合规特征重新获得。截至2025年12月31日和2024年12月31日，这些投资的摊销净余额为$ 4.8 百万美元 5.8 万，分别计入合并资产负债表的应计利息和其他资产。这些投资的未供资部分总额为$ 382 千和$ 1.8 百万 分别于2025年12月31日和2024年12月31日，并计入合并资产负债表的应计应付利息和其他负债。 下表列出截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度符合条件的低收入住房项目活动如下：

（千美元）						2025						2024
计入所得税费用的摊销费用						$	689					$	685
已确认的税收抵免和其他税收优惠						1,206						887
贡献						1,033						322

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于2025年12月31日及2024年12月31日，公司评估该等税收抵免股权投资的账面价值并确定其未发生减值，并 无 确认亏损与该日终了年度的公允价值变动有关。

为投资而持有的贷款

该公司的贷款组合主要包括向其南加州和北加州市场内的借款人提供的贷款。 尽管公司力求避免贷款集中于单一行业或基于单一类别的抵押品，但房地产和房地产关联业务属于公司市场领域的主要行业。 公司在房地产担保信贷中的贷款组合代表 80 %和 77 分别于2025年12月31日和2024年12月31日为投资而持有的贷款总额的百分比。该公司还发起SBA贷款，出售给机构投资者或保留在贷款组合中。经识别为持有待售的贷款按成本或市场价值中的较低者列账，并在综合财务报表中单独指定为成本或市场价值。该公司的部分收入来自发起由SBA根据其各种计划担保的贷款以及出售贷款的担保部分。这些贷款的资金取决于美国国会的年度拨款。

公司于2025年12月31日及2024年12月31日的贷款组合构成如下：

（千美元）						2025						2024
建筑及土地开发						$	138,894					$	227,325
房地产-其他：
1-4户住宅						142,399						164,401
多户住宅						324,075						243,993
商业地产及其他						1,820,445						1,767,727
商业和工业						605,859						710,970
消费者						2,215						24,749
为投资而持有的贷款(1)						3,033,887						3,139,165
信贷损失备抵-贷款						( 34,348 )						( 50,540 )
为投资而持有的贷款，净额						$	2,999,539					$	3,088,625

(1) 为投资而持有的贷款包括未实现费用净额$ 2.8 百万美元 1.8 百万美元和获得贷款的未实现折扣净额$ 31.3 百万美元 58.5 分别为2025年12月31日和2024年12月31日的百万。公司认$ 21.3 百万美元 12.3 截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度的净递延贷款费用和已收购贷款的净折扣的利息增值分别为百万。

该公司已承诺$ 2.20 与FHLB在一揽子留置权下的10亿贷款，其中未付本金余额为$ 1.44 十亿被视为这一担保借款安排下的合格抵押品和未付本金余额总额为$ 351.7 截至2025年12月31日，根据与美联储的担保借款安排，作为抵押品质押了100万美元。见注10 –借款安排有关FHLB和美联储担保信贷额度的更多信息。

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持有待售贷款

截至2025年12月31日，公司持有待售贷款总额为$ 25.1 百万，包括$ 7.8 百万SBA7（a）贷款和$ 17.3 百万消费者太阳能贷款从为投资而持有的贷款转移，而美元 17.2 百万，包括$ 10.3 百万SBA7（a）贷款和$ 6.9 2024年12月31日从为投资而持有的贷款转移的C & I贷款的百万。本公司以账面价值或公允价值孰低者对持有待售贷款进行会计处理。于2025年12月31日及2024年12月31日，持有待售贷款的公允价值合共$ 25.6 百万美元 17.9 分别为百万。截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度，有$ 17.3 百万消费者太阳能贷款和$ 25.9 万的C & I贷款，分别从为投资而持有的贷款转为为出售而持有的贷款。

信贷质量指标

该公司根据借款人偿债能力的相关信息，如当前财务信息、历史付款经验、抵押品充足性、信用文件、当前经济趋势等因素，使用风险评级对贷款进行分类。对CRE、C & I贷款等规模较大、非同质的贷款进行个别分析，进行风险评级评估。出于风险分类目的，以投资为目的的1-4户家庭住宅贷款与CRE贷款进行评估。随着获得新的信息，这种分析是持续进行的。公司对风险评级采用以下定义：

通过-分类为合格的贷款包括不符合以下定义的风险评级的贷款。

特别提及-分类为关注类的贷款有一个潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致贷款或该机构在未来某个日期的信用状况的偿还前景恶化。

不达标-被归类为次级的贷款没有得到债务人当前净值和支付能力的充分保护，或被质押的抵押品（如果有的话）。如此分类的贷款有一个明确定义的弱点或弱点，会危及债务的清算。它们的特点是，如果不纠正缺陷，该机构将承受一些损失的明显可能性。

疑点重重-被归类为可疑的贷款具有被归类为次级的贷款所固有的所有弱点，附加的特点是，这些弱点使根据目前现有的事实、条件和价值全额催收或清算，高度可疑和不可能。

亏损-归类为损失的贷款被认为无法收回，而且价值很小，因此没有理由继续作为银行资产。这种分类并不意味着该资产绝对没有回收或残值，而是即使未来可能影响部分回收，但推迟注销这一基本毫无价值的资产是不切实际或不可取的。

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截至2025年12月31日按贷款类别和发放年度划分的贷款风险类别如下：

						按发起年份划分的定期贷款摊余成本基础																																				循环贷款摊余成本基础						循环贷款摊余成本基础 期内转换为定期
（千美元）						2025						2024						2023						2022						2021						先前																		合计
2025年12月31日
建筑及土地开发
通过						$	28,119					$	39,469					$	12,434					$	35,050					$	5,336					$	2,263					$	—					$	2,343					$	125,014
特别提						—						—						—						—						—						—						—						—						—
不达标						—						—						—						13,808						—						72						—						—						13,880
疑点重重						—						—						—						—						—						—						—						—						—
亏损						—						—						—						—						—						—						—						—						—
建设和土地开发总额						28,119						39,469						12,434						48,858						5,336						2,335						—						2,343						138,894
年初至今总冲销						—						—						—						—						—						—						—						—						—
房地产-其他：
1-4户住宅
通过						2,469						1,525						12,657						29,542						16,550						22,687						50,872						3,430						139,732
特别提						—						—						—						—						—						—						—						—						—
不达标						—						—						—						2,667						—						—						—						—						2,667
疑点重重						—						—						—						—						—						—						—						—						—
亏损						—						—						—						—						—						—						—						—						—
共1-4户住宅						2,469						1,525						12,657						32,209						16,550						22,687						50,872						3,430						142,399
年初至今总冲销						—						—						—						—						—						—						—						—						—
多户住宅
通过						61,974						15,987						18,766						77,050						82,137						58,201						1,990						—						316,105
特别提						—						—						—						7,970						—						—						—						—						7,970
不达标						—						—						—						—						—						—						—						—						—
疑点重重						—						—						—						—						—						—						—						—						—

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						按发起年份划分的定期贷款摊余成本基础																																				循环贷款摊余成本基础						循环贷款摊余成本基础 期内转换为定期
（千美元）						2025						2024						2023						2022						2021						先前						循环贷款摊余成本基础						循环贷款摊余成本基础 期内转换为定期						合计
亏损						—						—						—						—						—						—						—						—						—
多户住宅总数						61,974						15,987						18,766						85,020						82,137						58,201						1,990						—						324,075
年初至今总冲销						—						—						—						—						—						—						—						—						—
商业地产及其他
通过						259,144						96,078						81,643						422,093						342,770						472,569						70,135						15,711						1,760,143
特别提						4,018						—						2,765						13,676						1,108						17,386						6,207						—						45,160
不达标						—						—						3,161						195						1,450						10,336						—						—						15,142
疑点重重						—						—						—						—						—						—						—						—						—
亏损						—						—						—						—						—						—						—						—						—
商业地产及其他合计						263,162						96,078						87,569						435,964						345,328						500,291						76,342						15,711						1,820,445
年初至今总冲销						—						—						—						—						1,297						717						—						—						2,014
商业和工业
通过						82,767						42,546						18,481						44,235						17,898						57,091						289,223						5,349						557,590
特别提						—						639						33						486						11						1,747						16,191						170						19,277
不达标						293						1,052						954						16,421						17						828						8,063						1,364						28,992
疑点重重						—						—						—						—						—						—						—						—						—
亏损						—						—						—						—						—						—						—						—						—
商业和工业合计						83,060						44,237						19,468						61,142						17,926						59,666						313,477						6,883						605,859
年初至今总冲销						—						—						91						3,541						163						1,179						—						—						4,974
消费者
通过						431						873						—						649						2						1						259						—						2,215
特别提						—						—						—						—						—						—						—						—						—
不达标						—						—						—						—						—						—						—						—						—
疑点重重						—						—						—						—						—						—						—						—						—
亏损						—						—						—						—						—						—						—						—						—
消费者总数						431						873						—						649						2						1						259						—						2,215
年初至今总冲销						$	—					$	—					$	—					$	—					$	3,502					$	—					$	—					$	—					$	3,502

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						按发起年份划分的定期贷款摊余成本基础																																				循环贷款摊余成本基础						循环贷款摊余成本基础 期内转换为定期
（千美元）						2025						2024						2023						2022						2021						先前						循环贷款摊余成本基础						循环贷款摊余成本基础 期内转换为定期						合计
按风险评级合计：
通过						$	434,904					$	196,478					$	143,981					$	608,619					$	464,693					$	612,812					$	412,479					$	26,833					$	2,900,799
特别提						4,018						639						2,798						22,132						1,119						19,133						22,398						170						72,407
不达标						293						1,052						4,115						33,091						1,467						11,236						8,063						1,364						60,681
疑点重重						—						—						—						—						—						—						—						—						—
亏损						—						—						—						—						—						—						—						—						—
贷款总额						$	439,215					$	198,169					$	150,894					$	663,842					$	467,279					$	643,181					$	442,940					$	28,367					$	3,033,887
年初至今总冲销						$	—					$	—					$	91					$	3,541					$	4,962					$	1,896					$	—					$	—					$	10,490

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截至2024年12月31日按贷款类别和发放年度划分的贷款风险类别如下：

						按发起年份划分的定期贷款摊余成本基础																																				循环贷款摊余成本基础						循环贷款摊余成本基础 期内转换为定期
（千美元）						2024						2023						2022						2021						2020						先前																		合计
2024年12月31日
建筑及土地开发
通过						$	25,812					$	25,857					$	84,638					$	47,687					$	7,297					$	2,328					$	9,865					$	—					$	203,484
特别提						—						—						—						—						12,431						—						—						—						12,431
不达标						—						—						9,659						—						1,669						82						—						—						11,410
疑点重重						—						—						—						—						—						—						—						—						—
亏损						—						—						—						—						—						—						—						—						—
建设和土地开发总额						25,812						25,857						94,297						47,687						21,397						2,410						9,865						—						227,325
年初至今总冲销						—						—						967						—						—						—						—						—						967
房地产-其他：
1-4户住宅
通过						20,297						15,581						33,660						17,902						6,683						18,628						44,286						—						157,037
特别提						—						—						—						—						—						—						—						—						—
不达标						—						—						2,895						—						—						—						4,469						—						7,364
疑点重重						—						—						—						—						—						—						—						—						—
亏损						—						—						—						—						—						—						—						—						—
共1-4户住宅						20,297						15,581						36,555						17,902						6,683						18,628						48,755						—						164,401
年初至今总冲销						—						—						—						—						—						—						1						—						1
多户住宅
通过						15,998						11,087						85,834						84,671						5,107						37,510						—						—						240,207
特别提						—						—						—						—						—						3,786						—						—						3,786
不达标						—						—						—						—						—						—						—						—						—
疑点重重						—						—						—						—						—						—						—						—						—

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						按发起年份划分的定期贷款摊余成本基础																																				循环贷款摊余成本基础						循环贷款摊余成本基础 期内转换为定期
（千美元）						2024						2023						2022						2021						2020						先前						循环贷款摊余成本基础						循环贷款摊余成本基础 期内转换为定期						合计
亏损						—						—						—						—						—						—						—						—						—
多户住宅总数						15,998						11,087						85,834						84,671						5,107						41,296						—						—						243,993
年初至今总冲销						—						—						1,456						—						—						—						—						—						1,456
商业地产及其他
通过						111,911						86,261						454,470						399,393						100,110						453,301						104,456						148						1,710,050
特别提						—						9,568						2,583						11,268						2,264						9,848						—						495						36,026
不达标						—						—						—						11,551						—						10,100						—						—						21,651
疑点重重						—						—						—						—						—						—						—						—						—
亏损						—						—						—						—						—						—						—						—						—
商业地产及其他合计						111,911						95,829						457,053						422,212						102,374						473,249						104,456						643						1,767,727
年初至今总冲销						—						—						51						—						—						—						—						—						51
商业和工业
通过						55,350						39,484						91,049						38,303						14,663						63,973						314,284						—						617,106
特别提						307						46						1,403						1,322						230						1,920						11,868						—						17,096
不达标						120						1,286						20,859						2,890						—						3,543						48,070						—						76,768
疑点重重						—						—						—						—						—						—						—						—						—
亏损						—						—						—						—						—						—						—						—						—
商业和工业合计						55,777						40,816						113,311						42,515						14,893						69,436						374,222						—						710,970
年初至今总冲销						—						37						24						—						—						—						—						—						61
消费者
通过						692						—						1,019						22,340						81						6						206						—						24,344
特别提						—						—						—						—						—						—						—						—						—
不达标						—						—						—						405						—						—						—						—						405
疑点重重						—						—						—						—						—						—						—						—						—
亏损						—						—						—						—						—						—						—						—						—
消费者总数						692						—						1,019						22,745						81						6						206						—						24,749
年初至今总冲销						$	—					$	—					$	—					$	238					$	—					$	—					$	—					$	—					$	238
按风险评级合计：
通过						$	230,060					$	178,270					$	750,670					$	610,296					$	133,941					$	575,746					$	473,097					$	148					$	2,952,228
特别提						307						9,614						3,986						12,590						14,925						15,554						11,868						495						69,339

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						按发起年份划分的定期贷款摊余成本基础																																				循环贷款摊余成本基础						循环贷款摊余成本基础 期内转换为定期
（千美元）						2024						2023						2022						2021						2020						先前						循环贷款摊余成本基础						循环贷款摊余成本基础 期内转换为定期						合计
不达标						120						1,286						33,413						14,846						1,669						13,725						52,539						—						117,598
疑点重重						—						—						—						—						—						—						—						—						—
亏损						—						—						—						—						—						—						—						—						—
贷款总额						$	230,487					$	189,170					$	788,069					$	637,732					$	150,535					$	605,025					$	537,504					$	643					$	3,139,165
年初至今总冲销						$	—					$	37					$	2,498					$	238					$	—					$	—					$	1					$	—					$	2,774

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逾期贷款

截至2025年12月31日和2024年12月31日的逾期贷款汇总如下：

						应计贷款
（千美元）						30-59天 逾期						60-89天 逾期						90天及以上 逾期						合计 逾期						当前						非应计						合计
2025年12月31日
建筑及土地开发						$	—					$	—					$	—					$	—					$	125,086					$	13,808					$	138,894
房地产-其他：
1-4户住宅						—						—						—						—						142,399						—						142,399
多户住宅						7,970						—						—						7,970						316,105						—						324,075
商业地产及其他						5,838						—						—						5,838						1,814,524						83						1,820,445
商业和工业						845						53						—						898						602,766						2,195						605,859
消费者						—						29						—						29						2,186						—						2,215
						$	14,653					$	82					$	—					$	14,735					$	3,003,066					$	16,086					$	3,033,887

						应计贷款
（千美元）						30-59天 逾期						60-89天 逾期						90天及以上 逾期						合计 逾期						当前						非应计						合计
2024年12月31日
建筑及土地开发						$	4,104					$	—					$	—					$	4,104					$	213,562					$	9,659					$	227,325
房地产-其他：
1-4户住宅						40						4,469						—						4,509						156,997						2,895						164,401
多户住宅						—						—						—						—						243,993						—						243,993
商业地产及其他						195						—						—						195						1,758,617						8,915						1,767,727
商业和工业						1,866						1,113						—						2,979						703,074						4,917						710,970
消费者						69						226						150						445						24,304						—						24,749
						$	6,274					$	5,808					$	150					$	12,232					$	3,100,547					$	26,386					$	3,139,165

该公司曾 零 和$ 150 千 分别于2025年12月31日和2024年12月31日计息的逾期90天以上的消费类太阳能贷款中。

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非应计贷款

截至2025年12月31日和2024年12月31日的非应计贷款总额和无相关ACL的非应计贷款金额汇总如下：

						非应计贷款
						附属抵押贷款												非抵押附属贷款
（千美元）						余额						ACL						余额						ACL						合计 非应计 贷款						非应计 没有ACL的贷款
2025年12月31日
建筑及土地开发						$	13,808					$	373					$	—					$	—					$	13,808					$	8,808
房地产-其他：
1-4户住宅						—						—						—						—						—						—
多户住宅						—						—						—						—						—						—
商业地产及其他						83						—						—						—						83						83
商业和工业						1,865						207						330						—						2,195						553
消费者						—						—						—						—						—						—
合计						$	15,756					$	580					$	330					$	—					$	16,086					$	9,444

						非应计贷款
						附属抵押贷款												非抵押附属贷款
（千美元）						余额						ACL						余额						ACL						合计 非应计 贷款						非应计 没有ACL的贷款
2024年12月31日
建筑及土地开发						$	9,659					$	—					$	—					$	—					$	9,659					$	9,659
房地产-其他：
1-4户住宅						2,895						—						—						—						2,895						2,895
多户住宅						—						—						—						—						—						—
商业地产及其他						8,915						820						—						—						8,915						—
商业和工业						4,809						675						108						—						4,917						108
消费者						—						—						—						—						—						—
合计						$	26,278					$	1,495					$	108					$	—					$	26,386					$	12,662

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单独评估的贷款

该公司根据ASC 326对贷款进行集体评估以确定ACL。贷款根据共担风险特征进行分组，如贷款类型、信用评级、抵押品类型、借款人行业等。在某些情况下，公司可能会识别出不再表现出与投资组合中其他人类似风险特征的贷款。这些贷款通常被赋予低于标准或更差的内部风险等级，因为它们的信用状况随着恶化而变得更加独特。这类贷款通常是不良贷款，可能会针对遇到财务困难的借款人进行修改，和/或被视为依赖抵押品——预计还款将来自基础抵押品的运营或出售。管理层认为缺乏共享风险特征的贷款将为ACL目的单独评估。对于单独评估的贷款，公司一般采用现金流折现法，采用贷款的实际利率。如果一笔贷款被视为依赖抵押品，则ACL是根据抵押品的估计公允价值（扣除估计出售成本）确定的。抵押品依赖贷款的ACL调整反映了抵押品预期公允价值的变化。对于摊销余额低于$ 200 千，ACL主要使用贷款定价方法确定，该方法对贷款的无担保账面余额应用贴现因子，以反映预期信用风险和回收假设。

截至2025年12月31日，$ 30.4 百万贷款被单独评估为$ 373 千ACL归因于此类贷款。截至2025年12月31日，$ 29.8 百万个单独评估的贷款是根据抵押品的基础价值进行评估的，并且$ 553 千使用贴现现金流量法进行评估。1笔C & I贷款，净摊销余额为$ 16.1 万被转移到个别评估的部分到期贷款，转移到正在进行的针对担保人的第三方诉讼。截至2025年12月31日，该贷款处于应计状态，目前正在履行付款义务。截至2025年12月31日，所有其他单独评估的贷款均处于非应计状态。

截至2024年12月31日，$ 12.7 百万贷款被单独评估为 无 ACL归因于此类贷款。截至2024年12月31日，$ 12.6 百万 的单独评估贷款是根据抵押品的基础价值进行评估的，并且$ 108 使用贷款定价方法对千人进行了评估。截至2024年12月31日，所有单独评估的贷款均处于非应计状态。

附属抵押贷款

附属抵押贷款是指预计将通过经营或出售抵押品大幅提供还款且借款人遇到财务困难的贷款。附属抵押贷款被单独评估以计量ACL，ACL是根据抵押品的估计公允价值确定的。预计抵押品清算时，在确定ACL时包括对出售成本的估计。如果贷款担保良好，抵押品的估计价值超过贷款的摊销成本，则不记录ACL。

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截至2025年12月31日和2024年12月31日按抵押品类型划分的抵押品依赖贷款汇总如下：

						抵押品类型
（千美元）						商业 房地产						住宅 房地产						商业 物业、厂房及设备
2025年12月31日
建筑及土地开发						$	—					$	13,808					$	—
房地产-其他：
1-4户住宅						—						—						—
商业地产及其他						83						—						—
商业和工业						17,330						—						250
						$	17,413					$	13,808					$	250
2024年12月31日
建筑及土地开发						$	—					$	9,659					$	—
房地产-其他：
1-4户住宅						—						2,895						—
商业地产及其他						8,915						—						—
商业和工业						1,402												3,407
						$	10,317					$	12,554					$	3,407

向遇到财务困难的借款人提供的修改贷款

下表列出截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度向遇到财务困难的借款人提供的经修改贷款的期末摊余成本基础。

						截至2025年12月31日止年度
（千美元）						任期延长												付款延迟												减息及延长期限						期限延长和付款延迟						合计						总计占贷款类别的百分比
建筑及土地开发						$	—											$	—											$	8,808					$	—					$	8,808					6.3		%
房地产-其他：
多户住宅						—												—												7,970						—						7,970						2.5		%
商业地产及其他						13,249												—												—						3,616						16,865						0.9		%
商业和工业						20,101												672												—						—						20,773						3.4		%
合计						$	33,350											$	672											$	16,778					$	3,616					$	54,416					1.8		%

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						截至2024年12月31日止年度
（千美元）						任期延长												付款延迟												减息及延长期限												合计						总计占贷款类别的百分比
建筑及土地开发						$	1,669											$	—											$	—											$	1,669					0.7		%
商业和工业						22,452												—												—												22,452						3.2		%
合计						$	24,121											$	—											$	—											$	24,121					0.8		%

下表列出了在截至2025年12月31日、2025年12月31日和2024年12月31日止年度修改的向遇到财务困难的借款人提供的贷款的财务影响。

						年终2025年12月31日
（千美元）						财务影响
任期延长：
房地产-其他：
商业地产及其他						延长期限加权平均为 七个月
商业和工业						延长期限加权平均为 十一个月
付款延迟：
商业和工业						加权平均 两个月 全额付款延期。在完成付款延期后，加权平均 十二个月 部分付款延期
减息及延长期限：
建筑及土地开发						延长期限加权平均为 四个月 并将利率加权平均下调 2.16 %
房地产-其他：
多户住宅						延长期限加权平均为 三个月 并将利率加权平均下调 1.50 %
期限延长和付款延迟：
房地产-其他：
商业地产及其他						延长期限加权平均为 七个月 ，加权平均 6 个月只付息，加权平均 60 天的付款延期。在完成付款延期后，加权平均 12 月份部分付款

						年终2024年12月31日
（千美元）						财务影响
任期延长：
建筑及土地开发						延长期限加权平均为 两个月
商业和工业						延长期限加权平均为 九个月

下表列出了在截至2025年12月31日、2025年12月31日和2024年12月31日止年度修改的对遇到财务困难的借款人的贷款的期末摊销成本的付款账龄分析：

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						应计贷款
（千美元）						30-59 天数 逾期						60-89 天数 逾期						90天及以上 逾期						合计 逾期						非应计						当前						合计
2025年12月31日
建筑及土地开发						$	—					$	—					$	—					$	—					$	8,808					$	—					$	8,808
房地产：
多户住宅						7,970						—						—						7,970						—						—						7,970
商业地产及其他						—						—						—						—						—						16,865						16,865
商业和工业						—						—						—						—						330						20,443						20,773
						$	7,970					$	—					$	—					$	7,970					$	9,138					$	37,308					$	54,416

						应计贷款
（千美元）						30-59 天数 逾期						60-89 天数 逾期						90天及以上 逾期						合计 逾期						非应计						当前						合计
2024年12月31日
建筑及土地开发						$	1,669					$	—					$	—					$	1,669					$	—					$	—					$	1,669
商业和工业						—						—						—						—						3,510						18,942						22,452
						$	—					$	—					$	—					$	—					$	3,510					$	18,942					$	24,121

信贷损失备抵-贷款

ACL包括：（i）针对单独评估的贷款为CECL建立的特定备抵，（ii）根据投资组合和合理和可支持的预测期内的预期经济状况，针对当前预期贷款损失的量化备抵，并恢复到长期趋势以涵盖贷款的预期期限，（iii）包括管理层判断的定性备抵，以捕捉未充分反映在量化备抵中的因素和趋势，以及（iv）针对未提供资金的贷款承诺的表外信贷风险的ACL。

该公司使用概率加权的两种情景预测，分别代表一种基线情景和一种下行情景（S2），来估计ACL。该公司利用了穆迪分析公司在2025年12月第二周发布的经济预测。该公司在确定情景权重时也考虑了其他经济预测来源和联邦公开市场委员会（“FOMC”）会议记录。2025年12月31日，对穆迪2025年12月美国基线预测较上季度略有调整，GDP增长和投资预期略强，货币宽松路径放缓，关税和油价假设边际调整，维持近期增长疲软但避免衰退的谨慎前景。由于政府停摆导致新的官方数据有限，实际GDP增长反映出2025年至2027年的年化增长略强，分别上调至1.9%、2.1%和1.9%。世界大型企业联合会2025年12月对2025年GDP的预测从年初的2.0%更新至1.6%，符合穆迪1.9%的基准假设。穆迪经济预测预计2025年12月降息25个基点，随后到2027年逐步降至2.75%。12月通胀前景较上一季度略有下调。10年期国债收益率从4.3%调整至4.1%。劳动力市场在12月更新中仍然疲软。就业增长在秋季几乎陷入停滞。尽管如此，

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预计失业率仍将在2026年下半年达到4.8%的峰值，与上一季度的预测一致。

在2025年9月至2025年12月期间，穆迪12月对其S2下行情景的更新反映出近期冲击不那么严重，但与9月相比复苏速度较慢。关税假设大幅下调，有效税率从9月的近22%降至12月的15%左右，基准比较器从15.3%下调至12%。这一变化预示着后期情景下的贸易影响将有所减弱。经济衰退的时间向前移动了一个季度——从9月的2025年第四季度到12月的2026年第一季度——而其深度在GDP从峰值到谷底下降1%时仍然相似。货币政策假设出现明显分歧：9月份预计美联储将在2025年末因通胀而加息，然后在2026年初宽松，而12月份则假设美联储几乎立即降息至略低于基线的水平，然后随着情况恶化而进一步宽松。伴随这一转变，7.2%的失业率峰值从2025年12月的2026年第三季度移至2026年第四季度。经济前景也变得略显悲观。2026年实际GDP预期降幅从-0.2 %上修至+ 0.1%，2025年12月更新后的预期降幅从2027年的1.9%降至1.3%，且低于1.8%的基线。

穆迪对加州的经济预测显示，加州2025年州生产总值（“GSP”）增长2.2%，2026年继续降至1.9%。该报告预测，2025年加州失业率上修至5.4%，2026年将上修至5.6%。Beacon Economics将加州的劳动力市场描述为疲软，失业率持续升高，并指出全州的失业率约为5%的中间区间，仍处于全国最高水平之列，预计近期内只会有小幅改善。

ACL计算中使用的其他加州经济预测，如建筑业普惠制、加州房价指数（“HPI”）和个人消费支出（“PCE”），在基线和下行情景中喜忧参半。对于大多数亏损驱动因素而言，总体变化更为乐观，除了加州失业率在S2情景中近期小幅上调。加州普惠制在基线情景中要高得多，但在S2情景中变化喜忧参半。在这两种情况下，加州普惠制建设都上调了。加州房价指数（“HPI”）大幅上修以反映近期趋势，5年期国债收益率在两种情况下均下调。加州关键经济预测的这些不同变化预计将对该公司的ACL产生喜忧参半的影响。

基于上述审查和分析，公司继续使用两种概率加权情景预测，并在2025年12月31日将80%分配给基线情景，20%分配给S2下行情景。建议的权重是基于FOMC在2025年12月的会议上将联邦基金利率下调25个基点，并在2025年总共下调75个基点，以实现就业最大化并使通胀回到2%的目标。经济前景的不确定性有所减少，但仍处于高位，失业率保持在低位，劳动力市场状况依然稳固。由于美联储更加关注就业和潜在的货币宽松政策，短期利率可能会下降，而由于持续的通胀和政策不确定性，长期利率可能会保持评估。该公司选择仅使用ACL模型的基本情况假设；然而，鉴于最近国内和地缘政治的不确定性加剧、围绕新行政和关税政策的不确定性、仍远高于美联储2.0%目标利率的通胀水平上升以及GDP增长预测放缓，该公司认为，将权重分配给考虑通胀上升潜力的下行情景（S2）是谨慎的做法。通胀是一个难以预测的经济变量，因为它受制于多种因素，控制它的工具有限。新一届总统政府带来了美国经济政策的变化，其影响尚不清楚，可能会导致更高的通胀，其他国内和地缘政治发展也是如此。在我们的ACL模型中纳入S2情景可以对冲不确定的经济环境中通胀上升的可能性。

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对于预付款和限电率，该公司使用了其自身涵盖2021年2月至2025年11月期间的历史季度预付款和限电经验来估计ACL。在2025年第四季度期间，公司更新了其历史预付款和限电率分析，这反映了预付率略有下降，限电率较2025年第三季度略有上升。

应收贷款应计未收利息，净额，共计$ 9.8 百万美元 11.7 分别于2025年12月31日和2024年12月31日计入百万应计利息应收款项及其他资产在随附的合并资产负债表中。应计应收利息不计入ACL。

信贷损失备抵-无准备金贷款承诺

未提供资金的信贷承诺备抵维持在管理层认为足以吸收与未提供资金的信贷安排相关的估计预期信贷损失的水平。公司按照ACL使用的相同原则评估提供信贷的无资金贷款承诺的损失风险，同时考虑到客户信贷额度的经验利用率以及相对于已支付承诺而言，无资金贷款承诺的风险本来就较低。公司确认冲回未备抵贷款承诺的拨备$ 998 截至2025年12月31日止年度的千。有一个$ 2.2 为截至2024年12月31日止年度的无准备金贷款承诺提供的百万美元，其中$ 2.7 百万与在合并中获得的未提供资金的信贷承诺的初始备抵有关。未提供资金的贷款承诺的信用损失准备（转回）计入综合收益表的信用损失准备（转回）。未提供资金的贷款承诺准备金为$ 2.1 百万美元 3.1 分别为2025年12月31日和2024年12月31日的百万。未备抵贷款承诺准备金计入合并资产负债表的应计利息和其他负债。

所示期间贷款和未供资承付款ACL的变化摘要如下：

						年终 12月31日，
（千美元）						2025						2024
贷款损失准备金（全部）
余额，年初						$	50,540					$	22,569
获得的PCD贷款的初始备抵						—						11,216
（转回）贷款损失准备(1)						( 7,825 )						19,520
冲销						( 10,490 )						( 2,774 )
复苏						2,123						9
净冲销						( 8,367 )						( 2,765 )
余额，年底						$	34,348					$	50,540
未提供资金的贷款承诺准备金
余额，年初						$	3,103					$	933
（转回）未备抵承诺损失准备(2)						( 998 )						2,170
余额，年底						2,105						3,103
信贷损失准备金，年底						$	36,453					$	53,643

(1)包括合并中获得的非PCD贷款的初始信贷损失准备金$ 18.5 截至2024年12月31日止年度的百万元。有 无 可比的2025年期间的类似活动。

(2)包括合并中获得的无资金承付款项信用损失初步准备金$ 2.7 截至2024年12月31日止年度的百万元。有 无 可比的2025年期间的类似活动。

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所示期间按贷款组合部分分列的ALL变化汇总如下：

（千美元）						建筑及土地开发						房地产- 其他						商业和工业						消费者						合计
截至2025年12月31日止年度
年初						$	1,953					$	29,399					$	18,056					$	1,132					$	50,540
（转回）贷款损失准备						( 749 )						( 3,075 )						( 6,330 )						2,329						( 7,825 )
冲销						—						( 2,014 )						( 4,974 )						( 3,502 )						( 10,490 )
复苏						—						280						1,792						51						2,123
净冲销						—						( 1,734 )						( 3,182 )						( 3,451 )						( 8,367 )
年底						$	1,204					$	24,590					$	8,544					$	10					$	34,348
截至2024年12月31日止年度
年初						$	2,032					$	16,280					$	4,242					$	15					$	22,569
获得的PCD贷款的初始备抵						328						2,392						8,355						141						11,216
贷款损失准备(1)						560						12,235						5,511						1,214						19,520
冲销						( 967 )						( 1,508 )						( 61 )						( 238 )						( 2,774 )
复苏						—						—						9						—						9
净冲销						( 967 )						( 1,508 )						( 52 )						( 238 )						( 2,765 )
年底						$	1,953					$	29,399					$	18,056					$	1,132					$	50,540

(1)包括合并中获得的非PCD贷款的初始信贷损失准备金$ 18.5 截至2024年12月31日止年度的百万元。有 无 可比的2025年期间的类似活动。

公司发起了为他人提供服务的贷款，包括由SBA提供部分担保的贷款，其中一些已在二级市场上出售，以及与其他各种金融机构参与的CRE贷款和C & I贷款以及Main Street贷款的特殊目的载体（“SPV”）参与。为他人出售和提供服务的贷款作为销售入账，因此不包括在随附的综合资产负债表中。为他人提供服务的贷款总额$ 113.5 百万美元 138.0 分别为2025年12月31日和2024年12月31日的百万。这包括为其他人提供的SBA贷款$ 35.6 百万美元 33.2 分别于2025年12月31日和2024年12月31日的百万美元，其相关服务资产为$ 346 千和$ 344 分别为千人。截至2024年12月31日，为从合并中获得的其他人提供服务的贷款总额为$ 86.9 百万。

每笔SBA贷款出售的对价包括收到的现金和一项相关的服务资产。公司收取的服务费从 0.25 %至 1.00 在贷款期限内提供的服务的百分比。服务资产是基于这些未来将收取的现金流量的估计公允价值。SBA服务资产中固有的风险主要与加速提前偿还贷款超过最初由利率变化驱动的模型以及估计的未来现金流减少有关。

服务资产活动包括保留服务的贷款销售的增加，以及偿还服务贷款和赚取服务费时摊销的减少。SBA服务资产在合并资产负债表的应计应收利息和其他资产中列报。

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SBA服务资产截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度的变动摘要如下：

（千美元）						2025						2024
余额，期初						$	344					$	546
新增						164						109
摊销(1)						( 162 )						( 311 )
余额，期末						$	346					$	344

(1) 摊销包括加速摊销$ 50 千和$ 174 分别截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度的千。

SBA7（a）在截至2025年12月31日的年度内出售的贷款总额为$ 9.0 万美元，导致SBA贷款出售总收益为$ 577 千。SBA7（a）截至2024年12月31日止年度出售的贷款总额为$ 6.3 万美元，导致SBA贷款出售总收益为$ 415 分别为千人。

公司做到了 不是 出售截至2025年12月31日止年度的任何C & I贷款。该公司出售C & I贷款，账面净值为$ 77.6 百万，导致总损失$ 1.1 截至2024年12月31日止年度的百万元。

维修资产的公允价值与2025年12月31日和2024年12月31日的账面价值相近。 2025年12月31日和2024年12月31日SBA服务资产估值中使用的重要假设包括：

（千美元）

12月31日， 2025

12月31日， 2024

贴现率：

范围

5.1 % – 19.8 %

5.8 % – 23.3 %

加权平均

12.0 %

14.3 %

预付款速度：

范围

15.6 % – 37.2 %

12.9 % – 40.2 %

加权平均

19.9 %

20.5 %

下表列出净服务费的构成部分，包括在贷款的服务和相关收入，净额在综合损益表中，截至2025年12月31日及2024年12月31日止年度：

（千美元）						2025						2024
合同规定的费用						$	365					$	380
摊销						( 162 )						( 311 )
净服务费						$	203					$	69

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截至12月31日的房地和设备汇总如下：

（千美元）						2025						2024
土地						$	5,386					$	5,386
建筑						4,766						4,766
租赁权改善						6,226						5,976
家具和固定装置						2,100						2,261
计算机及其他设备						4,049						3,888
						22,527						22,277
减：累计折旧摊销						( 10,411 )						( 8,682 )
合计						$	12,116					$	13,595

房地和设备折旧和摊销费用为$ 1.8 截至2025年12月31日和2024年12月31日止两个年度的百万。

基本上所有的租赁都是公司办公室和分支机构所在地以及贷款生产办公室的经营租赁。租赁负债和ROU资产的金额受租赁期限和确定未来租赁付款额现值所适用的贴现率的影响。 经营租赁的剩余条款范围从 6 个月到 7.5 年。大多数租约包括 一 或有更多续租选择，续租条款可将租期延长不同金额。 行使续期选择权由公司全权酌情决定。 续约期权期不包括在ROU资产和租赁负债的计量中，因为它们在开始时不被视为合理确定的行使。

在截至2024年12月31日的年度内，管理层决定腾出纽约的办公空间，该办公空间仅由管理发起人融资贷款组合的关系经理使用，并记录了ROU资产减值$ 78 千。ROU资产的减值是基于租赁付款的贴现现金流。有 无 截至2025年12月31日止年度的类似减值费用。减值费用计入综合收益表的占用和设备费用。

12月31日的ROU资产、租赁负债及补充信息如下所示。

（千美元）						2025						2024
经营租赁ROU资产(1)						$	15,094					$	14,350
经营租赁负债(1)						$	18,936					$	18,310
加权平均剩余租期，年						4.89						4.70
加权平均贴现率						6.3		%				6.1		%

(1)包括$ 7.7 百万ROU资产和$ 9.0 截至2024年12月31日止年度因合并而获得的百万租赁负债。

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公司的租赁费用在综合收益表的占用和设备费用中入账。 下表列出截至12月31日止年度的租赁费用构成部分：

（千美元）						2025						2024
租赁成本：
经营租赁						$	4,442					$	3,528
短期租赁						97						—
租赁费用共计						$	4,539					$	3,528
其他信息：
为计入租赁负债的金额支付的现金						$	5,201					$	3,827
为新的经营租赁义务获得的使用权资产						$	4,796					$	105

截至2025年12月31日的租赁负债，到期情况如下：

（千美元）						金额
截至12月31日的12个月：
2026						$	4,775
2027						4,738
2028						4,250
2029						3,182
2030						2,604
此后						2,778
未来最低租赁付款总额						22,327
减：推算利息						3,391
未来最低租赁付款净额现值						$	18,936

通过止赎或代替止赎的契约获得的房地产在止赎之日按公允价值减去出售成本入账，必要时通过向ACL收费建立新的成本基础。该公司曾 零 和$ 4.1 2025年12月31日和2024年12月31日的止赎资产分别为百万。

下表列出了截至12月31日止年度与其他拥有的房地产的活动净额：

（千美元）						2025						2024
余额，年初						$	4,083					$	—
转让给其他拥有的不动产的贷款						—						17,701
损失估价备抵						—						( 614 )
销售						( 4,083 )						( 13,004 )
余额，年底						$	—					$	4,083

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下表列出了截至12月31日止年度所拥有的其他不动产估值备抵内的活动净额：

（千美元）						2025						2024
余额，年初						$	614					$	—
损失估价备抵						—						614
销售						( 614 )						—
余额，年底						$	—					$	614

截至2025年12月31日止年度，公司销售$ 4.1 百万的OREO由多户家庭财产组成，并确认了$ 862 千税前亏损。截至二零二五年十二月三十一日止年度，有 无 由于相关物业的公允价值下跌而录得的估值备抵。

截至2024年12月31日止年度，公司止赎并出售$ 13.0 百万的OREO相关的三产多户OREO，并确认了$ 4.8 百万税前亏损。此外，在截至2024年12月31日的年度内，该公司取消了一笔多户家庭非应计贷款的赎回权，金额为$ 4.7 百万，这被转移到了OREO。截至2024年12月31日止年度，公司录得$ 614 由于标的物业的公允价值下降而产生的千元估值备抵。

商誉，即购买价格超过所获得的所有可识别资产和负债的公允价值的部分，总计$ 110.9 百万美元 111.8 百万 分别于2025年12月31日和2024年12月31日。商誉在每个财政年度的第四季度至少每年进行一次减值审查。在持续的基础上，公司对当前事件或情况是否有必要对商誉减值进行中期量化评估进行定性评估。

公司对截至2025年12月31日的年度减值审查进行了定性评估，并根据该评估结果确定已有 无 商誉减值。

下表列示截至12月31日止年度的商誉账面值变动：

（千美元）						2025						2024
年初						$	111,787					$	37,803
企业合并产生的商誉						—						74,712
商誉调整(1)(2)						( 853 )						( 728 )
年底						$	110,934					$	111,787

(1)在截至2025年12月31日的年度内，商誉调整与对从合并中获得的低收入住房税收抵免投资进行校正有关，但被合并后无法使用的CALB状态净经营亏损以及先前在合并前冲销的已获得PCD贷款的回收所抵消。这些调整导致了$ 853 千减少至商誉。

(2)截至2024年12月31日止年度，合并的商誉调整与无形资产初步估值增加有关，净额增加$ 300 千，净增加$ 428 根据分配的无形资产公允价值变动净额和所得税初步核算的最终确定，以千计入递延税款。这些调整导致了$ 728 千减少至商誉。

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核心存款无形资产在剩余期限内摊销 3.0 到 8.6 年。商品名称在剩余期限内摊销 0.6 年。截至2025年12月31日，无形资产加权平均剩余摊销期约为 8.4 年。

公司在每个会计年度的第四季度至少每年进行一次无形资产的年度减值分析。公司对截至2025年12月31日的潜在减值进行了定性评估，并根据该评估结果确定已有 无 无形资产减值净额。

下表列出截至12月31日止年度的无形资产净额变动：

（千美元）																		2025						2024
毛余额，年初																		$	27,138					$	4,185
新增(1)																		—						22,953
总余额，年底																		$	27,138					$	27,138
累计摊销：
余额，年初																		$	( 4,867 )					$	( 2,990 )
摊销(2)																		( 3,791 )						( 1,877 )
余额，期末																		( 8,658 )						( 4,867 )
年末无形资产，净值净额																		$	18,480					$	22,271

(1)包括$ 22.7 百万核心存款无形资产和 $ 300 截至2024年12月31日止年度与合并有关的数千个商品名称。

(2)与合并相关获得的核心存款无形资产和商号的摊销分别为 10 年和 2 年，分别为加权平均原期限 9.9 年。

未来估计的无形资产摊销，未来五年每年的净额如下：

（千美元）						金额
2026						$	3,138
2027						2,761
2028						2,465
2029						2,160
2030						2,003
此后						5,953
						$	18,480

该公司是存款证账户登记服务（“CDARS”）和IntraFi Network Insured Cash Sweep（“ICS”）的参与者。公司从其他参与银行获得等额美元存款（“互惠存款”），以换取我们存入网络的存款，以完全符合FDIC保险的大客户存款资格。这些互惠存款是

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无须按经纪存款处理，以较低者为准 20 占银行总负债的百分比或$ 5 十亿。

截至2025年12月31日，互惠存款为$ 743.6 百万，代表 22.1 占存款总额的百分比和 21.6 占银行总负债的百分比，与$ 754.4 百万，或 22.2 占存款总额的百分比和 21.8 2024年12月31日银行负债总额的百分比。超额超20%提升了银行批发资金占总资产比和净非核心资金依赖率。这两个比例仍在该行内部政策限制范围内。就合并而言，该公司获得了$ 442.7 互惠存款公允价值百万，其中$ 98.4 百万为ICS，$ 306.6 百万美元的Reich & Tang Deposit Solutions（“R & T”）网络和$ 37.7 百万CDARS。公司不再参与R & T网络。这些存款被转移到ICS存款。

超过FDIC保险限额25万美元的定期存款达$ 65.1 百万美元 80.6 分别截至2025年12月31日和2024年12月31日的百万。经纪定期存款总额$ 3.8 百万美元 121.1 分别截至2025年12月31日和2024年12月31日的百万。

该公司参与了一项州公共存款计划，该计划允许其接收来自该州或州内政治分支机构的存款，其金额不会被FDIC覆盖。该计划为公司提供了稳定的资金来源。截至2025年12月31日和2024年12月31日，包括加利福尼亚州及其公共机构存款在内的抵押存款总额为$ 45.8 百万美元 25.1 万，并分别以FHLB在公司与FHLB的担保信用额度下签发的信用证作抵押。见注10 –借款安排有关FHLB担保信贷额度的更多信息。

截至2025年12月31日，定期存款预定到期情况如下：

（千美元）						金额
2026						$	126,895
2027						1,205
2028						20
2029						125
2030						1
						$	128,246

截至12月31日的未偿还借款汇总如下：

（千美元）			2025						2024
FHLB推进			$	—					$	—
次级债			33,832						69,725
借款总额			$	33,832					$	69,725

联邦Home Loan银行担保信贷额度

截至2025年12月31日，该公司的担保信贷额度为$ 814.3 百万来自FHLB，其中$ 749.3 百万可用。这一担保借款安排以符合条件的房地产贷款的一揽子留置权作抵押，并取决于公司是否提供足够的抵押品以及是否继续遵守垫款和担保协议以及FHLB规定的其他资格要求。截至2025年12月31日，该公司已认捐$ 2.20 十亿的

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与FHLB在一揽子留置权下的合格贷款，其中未付本金余额为$ 1.44 亿被视为这一担保借款安排下的合格抵押品。此外，截至2025年12月31日，公司使用$ 65.0 通过让FHLB签发信用证来满足来自加利福尼亚州和其他公共机构的存款的抵押要求，获得其有担保的FHLB借款能力的百万。

有 无 2025年12月31日和2024年12月31日的借款。

联邦储备银行担保信贷额度

截至2025年12月31日，该公司的可用信贷为$ 327.8 百万在美联储贴现窗口以抵押品质押为限。截至2025年12月31日，公司已质押债务证券，摊余成本为$ 52.9 百万作为抵押，以及未付本金余额为$ 351.7 百万通过借款人托管（“BIC”）计划作为抵押品。该公司还质押了可供出售的债务证券，摊余成本为$ 27.6 百万作为有担保公众存款的抵押品以及法律或合同条款规定的其他用途。该公司曾 无 2025年12月31日和2024年12月31日的贴现窗口借款。

联邦基金无担保信贷额度

截至2025年12月31日，公司已 四个 来自代理行的隔夜无担保信贷额度总计$ 90.5 百万。这些线路将接受年度审查。有 无 截至2025年12月31日和2024年12月31日，这些项目下的未偿还借款。

循环信贷额度

该公司就合并承担了CALB提供的高级循环信贷额度，承诺金额为$ 3.0 百万。该设施由 100 银行普通股的百分比。这一循环信贷额度的利息，每季度到期，为Prime plus 0.40 %，并于2024年11月到期，未展期。循环信贷额度包含若干财务契约，包括但不限于最低资本、分类资产、不良资产、一级和二级流动性、偿债覆盖率等。

固定浮动利率次级债

2020年5月28日，公司发行$ 18 百万 5.50 2030年到期的%固定浮动利率次级债（“票据”）。票据于2030年3月25日到期，按固定利率计息 5.50 %通过固定利率期限至2025年3月26日，之后按90天有担保隔夜融资利率（“SOFR”）的浮动利率加 3.50 %，直至到期，除非提前赎回，由公司选择，在固定利率期限结束后。发行费用$ 475 千已发生，正在摊销第一 5年期 票据的固定期限；2025年12月31日和2024年12月31日的未摊销发行费用分别为 零 和$ 40 分别为千人。未摊销发行费用净额从余额中扣除，并记入综合资产负债表的借款。摊销费用在综合收益表的利息费用中入账。2025年第二季度，该公司赎回了全部$ 18 按面值发行的次级债的百万元。

就合并而言，该公司承担了$ 20 万的次级债，固定利率为 5.00 %和2030年9月30日的规定到期日。从2025年9月30日开始，利率变为等于当时的90天SOFR plus的季度浮动利率 4.88 %，直至到期，除非提前赎回，由公司选择，在固定利率期限结束后。The

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次级债初始确认公允价值折让$ 794 千。2025年12月31日和2024年12月31日，未摊销公允价值折让净额为 零 和$ 509 分别为千人。未摊销公允价值折让净额从余额中扣除，并记入综合资产负债表的借款。公允价值折让的摊销在综合收益表的利息费用中入账。在2025年第三季度，该公司赎回了全部$ 20 按面值发行的次级债的百万元。

此外，就合并而言，公司承担了额外的$ 35 万的次级债，固定利率为 3.50 %和2031年9月1日的规定期限。从2026年8月17日开始，利率变为等于当时的90天SOFR plus的季度浮动利率 2.86 %，直至到期，除非提前赎回，由公司选择，在固定利率期限结束后。次级债初始确认公允价值折让$ 3.4 百万。2025年12月31日和2024年12月31日，未摊销公允价值折让净额为$ 1.2 百万美元 2.7 分别为百万。未摊销公允价值折让净额从余额中扣除，并记入综合资产负债表的借款。公允价值折现的摊销在综合收益表的利息费用中入账。于2025年12月31日，公司已遵守该等票据的所有契诺及条款。

截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度，公司没有来自持续海外业务的税前收入或外国税务费用。 截至12月31日止年度的所得税开支，包括以下各项：

（千美元）						2025						2024
当期税费：
联邦						$	8,648					$	1,290
状态						4,769						1,966
当期税费总额						13,417						3,256
递延所得税费用（收益）：
联邦						6,997						497
状态						4,485						( 923 )
递延所得税费用总额（收益）						11,482						( 426 )
所得税费用总额						$	24,899					$	2,830

下表列出了截至12月31日止年度的所得税现金支付，扣除已收到的退款，买入管辖权：

（千美元）						2025						2024
联邦						$	4,253					$	2,720
状态：
加州						5,480						166
其他州(1)						46						—
						$	9,779					$	2,886

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(1)表示个别占已付税款总额不到5%的国家，扣除已收到的退款。

联邦法定所得税率与公司12月31日实际所得税率对比如下：

			2025												2024
（千美元）			金额						率						金额						率
法定联邦所得税条款			$	18,471					21.0		%				$	1,735					21.0		%
州税(1)			7,310						8.3		%				824						10.0		%
税收抵免：
与税收抵免股权投资相关的净费用（收益）			( 516 )						( 0.6 )		%				21						0.3		%
不可课税或不可扣除项目：
银行自有寿险			( 490 )						( 0.6 )		%				( 367 )						( 4.4 )		%
免税利息收入			( 94 )						( 0.1 )		%				( 218 )						( 2.6 )		%
超额高管薪酬			378						0.4		%				533						6.4		%
合并费用			—						—		%				374						4.5		%
其他			152						0.2		%				100						1.1		%
其他调整：
员工股票薪酬			( 307 )						( 0.3 )		%				( 103 )						( 1.3 )		%
其他			( 5 )						—		%				( 69 )						( 0.8 )		%
			$	24,899					28.3		%				$	2,830					34.2		%

(1)加利福尼亚州的州税占这一类别税收影响的大部分（大于50%）。

该公司须缴纳联邦收入和加州特许经营税，以及各种非实质性州税。 截至2021年12月31日之后年度的所得税申报表可供联邦当局审计，截至2020年12月31日之后年度的所得税申报表可供加利福尼亚州当局审计。其他州有所不同，但一般来说，截至2020年12月31日之后的年度的所得税申报表将接受这些州当局的审查。有 无 与2025年12月31日和2024年12月31日所得税费用中未确认的税收优惠相关的利息和罚款。未确认的税收优惠总额为 零 截至2025年12月31日和2024年12月31日。

递延税项是所得税会计与公认会计原则在收入和费用确认方面存在差异的结果。在2025年12月31日和2024年12月31日，在考虑了所有可用的正面和负面证据后，管理层得出结论认为，没有必要针对递延税项资产计提估值备抵，因为这些税收优惠很有可能在未来期间完全实现。 以下是12月31日在随附合并资产负债表中确认的递延所得税资产账户净额的构成部分摘要：

（千美元）						2025						2024
递延所得税资产：
贷款损失准备金						$	9,895					$	14,860
组织费用						89						102
股票补偿						1,383						1,626
收购贷款的公允价值调整						8,894						16,833
净经营亏损结转						8,050						8,939
应计费用						1,882						1,253
递延补偿						2,165						1,997
加州特许经营税						1,004						412

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（千美元）						2025						2024
折旧差异						47						297
经营租赁负债						5,455						5,384
可供出售证券的未实现亏损						680						2,787
其他						1,045						1,535
递延所得税资产总额						40,589						56,025
递延税项负债：
递延贷款成本						( 1,236 )						( 1,169 )
核心存款无形资产						( 5,589 )						( 6,790 )
使用权资产						( 4,348 )						( 4,219 )
其他						( 375 )						( 720 )
递延所得税负债总额						( 11,548 )						( 12,898 )
递延所得税资产净额						$	29,041					$	43,127

《国内税收法》第382条规定，当公司在不超过三年的指定测试期内经历超过50%的所有权变更时，公司使用任何未实现的内置净亏损和其他税收属性（例如净经营亏损和税收抵免结转）的能力将受到年度限制。递延税项资产确认为净经营亏损，因为收益更有可能实现。

2020年6月29日，加州议会第85号法案（A.B.85）签署成为法律。A.B.85暂停使用2020、2021和2022纳税年度的净经营亏损（“NOL”）。对2020年前纳税年度发生的NOL不予抵扣的，结转年限延长三年。2022年2月9日，参议院第113号法案（“S.B.113”）S.B.113签署成为法律，除其他变化外，S.B.113恢复了自2022年开始的纳税年度的加州NOL扣除，实际上将NOL扣除的暂停期限从A.B.85缩短了一年。2024年6月27日，参议院第167号法案（“S.B. 167”）签署成为法律。S.B.167暂停使用2024、2025和2026纳税年度的净营业亏损（“NOL”）。S.B.167包括暂停NOL的延长结转期，并为暂停的每一年额外结转一年。

由于在2020年收购了CalWest，该公司拥有联邦和加利福尼亚州第382款有限的净营业亏损结转约$ 3.9 百万美元 5.4 2025年12月31日的百万，联邦计划于2030年开始到期，加州计划于2034年到期。联邦和加州净营业亏损结转受年度限制$ 381 每年一千个。

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以下是净收入和流通股与用于计算EPS的收入和股数的对账：

（单位：千美元，股份和每股数据除外）						2025						2024
净收入						$	63,058					$	5,433
加权平均已发行普通股-基本						32,391,016						24,247,064
卓越的稀释效应：
股票期权和未归属股票授予(1)						355,094						376,333
加权平均已发行普通股-稀释						32,746,110						24,623,397
每股普通股收益-基本						$	1.95					$	0.22
每股普通股收益-摊薄						$	1.93					$	0.22

(1)股票期权和未归属股票授予的摊薄效应采用库藏法确定。

截至2025年12月31日及2024年12月31日止年度 5,328 和 97,211 限制性股票单位和 零 和 1,989 股票期权，分别是不计入稀释每股收益计算的，因为它们具有反稀释性。

于日常业务过程中，公司已向若干董事、其与之有关联的相关权益及实益拥有人授出贷款，超过 5 任何类别的有投票权证券的百分比。

截至2025年12月31日和2024年12月31日止期间，这些未偿还贷款和关联方贷款活动的余额如下：

（千美元）			2025						2024
年初余额			$	27,734					$	5,928
在合并中假设			—						22,523
收益			( 1,553 )						—
还款			( 1,738 )						( 717 )
年末余额			$	24,443					$	27,734

截至2025年12月31日和2024年12月31日的董事及相关利息存款约为$ 37.5 百万美元 62.9 分别为百万。

公司向一名实益拥有人租赁其雷蒙纳分公司办公室，该实益拥有人持有超过 5 公司任何类别的有表决权证券的百分比，并且根据2027年到期的经营租赁，根据租赁时被认为是市场上通行的条款，是公司董事会的前成员。 2025年和2024年的租赁费用总额分别为$ 44 千和$ 44 租赁项下的未来最低租赁付款额为$ 62 截至2025年12月31日的千。

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公司在日常经营过程中订立财务承诺，以满足客户的融资需求。 这些财务承诺包括提供信贷和备用信用证的承诺。 这些工具在不同程度上涉及公司财务报表中未确认的信用和利率风险要素。

提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。由于许多承诺预计将在没有被提取的情况下到期，因此总金额不一定代表未来的现金需求。 该公司逐案评估每个客户的信用价值。 根据管理层对客户的信用评估，可能需要也可能不需要抵押品。 公司提供信贷和备用信用证的承诺大部分以房地产作抵押。

如果不履行提供信贷和备用信用证的承诺，公司面临的贷款损失风险由这些工具的合同金额表示。 公司在作出承诺时使用的信贷政策与其在合并财务报表中反映的贷款所使用的信贷政策相同。

公司在12月31日有以下未履行的财务承诺，其合同金额代表潜在的信用风险：

（千美元）			2025						2024
提供信贷的承诺			$	877,525					$	925,076
向客户签发的信用证			23,589						16,147
对其他股权投资的出资承诺			7,859						5,914
			$	908,973					$	947,137

公司订立补充行政人员退休计划（“SERP”）协议，以提供 10 某些关键官员退休后的年度福利。 根据这些协议，每年的收益从$ 20 千至$ 75 千。 就合并而言，该公司在相同的条款和条件下承担了来自CALB的所有SERP协议，但首席执行官的最高“目标福利金额”从 25 %至 30 作为他与公司雇佣协议的一部分，他的三个最高日历年基本工资平均值的百分比。关于公司前首席执行官的退休和相关的过渡和离职协议，$ 336 2025年12月31日SERP下的千项福利加速发放，导致SERP负债总额$ 2.1 百万。将支付的未来福利的估计现值正在从协议生效之日起至参与者的预期退休日期的期间内累积。 2025年和2024年这些协议产生的费用为$ 1.3 百万美元 746 分别为千人。 公司是作为这些协议下的义务福利的融资方式而购买的人寿保险保单的受益人。

在正常经营过程中，公司在各种法律诉讼中被指名或被威胁被指名为被告。这些法律事项和索赔的最终结果无法确定。目前，公司认为负债（如果有的话）不太可能对综合资产负债表或综合损益表产生重大影响。

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为考虑控股公司重组，2019年11月，公司董事会通过了《Southern 加利福尼亚银行 2019年综合股权激励计划》（“2019年计划”）。2019年计划于2020年4月获得股东批准，根据计划可能发行或支付的普通股股份数量上限为 2,200,000 .此外，在2020年银行控股公司重组完成后，本行2001年股票期权计划和2011年综合股权激励计划终止，终止计划项下所有尚未行使和未到期的股票期权以及所有已终止计划项下已发行的限制性股票份额成为公司2019年计划项下的等值奖励。

2020年10月2019年度计划增持股份数量上限由 300,000 到 2,500,000 .2021年6月2019年度计划增持股份数量上限由 900,000 到 3,400,000 .

此外，2019年计划允许公司授予额外的股票期权和限制性股票单位。 该计划规定向符合条件的参与者授予诸如董事会或董事会为管理该计划而全权酌情设立的委员会等激励奖励。董事会有权决定奖励条款，包括行使价、每项奖励的股份数目、奖励的归属和可行使性以及行使时应付代价的形式。 股票期权到期时间不晚于 十年 自授予之日起。 2019年计划规定，如计划中所定义，如果控制权发生变更，则加速归属。 限制性股票单位的归属期限一般为一到 五年 .

与基于股票的薪酬奖励相关的未来确认的补偿成本水平可能会受到新的奖励和/或现有奖励的修改、回购和取消的影响。 根据2019年计划条款，既得期权一般到期 九十天 董事或雇员终止与公司的服务从属关系后。

就合并而言，每 185,878 根据CALB经修订和重述的2017年股权激励计划授予持续董事、高管和员工的已发行未归属限制性股票单位转换为 295,512 公司未归属的限制性股票单位。每项该等转换后的限制性股票单位奖励继续受制于紧接合并前适用于相应的CALB限制性股票单位奖励的相同条款和条件。这些假定的限制性股票单位的加权平均剩余期限为 4.0 年，从 两个月 到 5.0 年。所有已发行的未归属CALB限制性股票单位 77,436 非持续董事、高管及员工合计持有的股份加速实现完全归属并自动转换为权利收取约 82,364 后的公司普通股股份 25,635 的CALB股份在合并生效时被某些高管和员工交出以支付税款。

截至2025年12月31日止年度，与股票期权和限制性股票单位相关的股票薪酬总成本为$ 5.8 百万。截至2024年12月31日止年度，与股票期权和限制性股票单位相关的股票薪酬总成本为$ 6.2 百万。这一数额中包括$ 1.1 百万与加速归属就合并向非持续董事、高管和员工发放的替代奖励有关。

股票期权

截至2025年12月31日，有$ 9 千与待确认的未行使股票期权相关的未确认补偿成本总额 0.9 年。有 18,013 和 112,275 行使的股票期权，内在价值为$ 146 千和$ 788 2025年千人和

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分别为2024年。大约有$ 406 截至2025年12月31日止年度已行使的激励股票期权（“ISO”）的取消资格处置相关税收优惠千。有$ 72 截至2024年12月31日止年度已行使的非合格股票期权的千相关税费。截至2024年12月31日止年度并无行使ISO的取消资格处置。

每份期权授予的公允价值在授予日使用Black-Scholes期权定价模型进行估计。 有 无 截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度授予的期权。

截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度的未行使股票期权变动汇总如下：

（以千美元计，股票数据除外）						股份						加权 平均 运动 价格						加权平均剩余合同期限						聚合本征 价值
2025年12月31日
年初未结清						136,888						$	9.64
授予						—						$	—
已锻炼						( 18,013 )						$	7.34
过期						—						$	—
没收						—						$	—
年底未结清						118,875						$	9.98					2.0 年						$	1,033
可行使的期权						117,325						$	9.97					2.0 年						$	1,021

（以千美元计，股票数据除外）						股份						加权 平均 运动 价格						加权平均剩余合同期限						聚合本征 价值
2024年12月31日
年初未结清						272,813						$	9.30
授予						—						$	—
已锻炼						( 112,275 )						$	8.47
过期						( 750 )						$	5.93
没收						( 22,900 )						$	11.48
年底未结清						136,888						$	9.64					2.8 年						$	945
可行使的期权						132,388						$	9.61					2.7 年						$	918

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限制性股票单位

截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度的未归属限制性股票单位变动摘要如下：

2025年12月31日						受限 股份						加权平均授予日公允价值
年初未归属						1,048,899						$	14.73
授予						201,139						$	15.71
既得						( 503,406 )						$	13.92
没收						( 32,727 )						$	16.12
年底未归属						713,905						$	15.51

2024年12月31日						受限 股份						加权平均授予日公允价值
年初未归属						637,899						$	13.11
授予(1)						958,016						$	15.49
既得(2)						( 430,179 )						$	13.78
没收						( 116,837 )						$	15.69
年底未归属						1,048,899						$	14.73

(1)包括 418,634 截至2024年12月31日止年度，就合并向持续和非持续董事、高管和雇员授予的股份作为替代奖励。归属于合并后归属的这些重置奖励的公允价值a）将在剩余归属期内为持续董事、高管和雇员确认，b）立即为非持续董事、高管和雇员确认为补偿费用的组成部分。

(2)包括酌情归属 123,123 截至2024年12月31日止年度就合并向非持续董事、高管和雇员发放的替代奖励。

普通股回购计划

2023年6月14日，公司公布授权股份回购计划，规定回购最多不超过 550,000 公司已发行普通股的股份，或约 3 占其当时已发行股份的百分比。2025年5月1日公司公告将授权回购的股份数量增加至 1,600,000 股份。该计划下的回购可能不时发生在公开市场交易中、私下协商交易中或通过其他方式在

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根据联邦证券法和其他限制。公司打算从可用的营运资金和经营活动提供的现金中为其回购提供资金。回购的时机以及回购的股份数量将取决于多种因素，包括价格；交易量；商业、经济和一般市场状况；以及公司采纳的任何规则10b5-1计划的条款。回购方案无到期日，可随时暂停、修改或终止，恕不另行通知。

有 211,928 以加权平均市价$回购的股份 15.89 和总成本$ 3.4 截至2025年12月31日止年度根据本股份回购计划的百万元。 根据本计划获授权购回的余下最多股份数目为 1,388,072 2025年12月31日的股票。

2024年第三季度期间，公司发 13,579,454 与合并有关的普通股股份，包括用于结算加速限制性股票单位的净股份（参见附注2-业务组合了解更多信息）。

公司和银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。 未能满足最低资本要求可能会引发监管机构的某些强制性和可能额外的酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生直接的重大影响。在2024年第三季度与CALB合并之前，该公司符合小型银行控股公司政策声明（Y条例，附录C）下的待遇条件，因此不受银行控股公司层面的合并资本规则的约束。2024年第三季度开始，公司成为银行控股公司层面的合并资本规则。

根据资本充足准则和及时纠正行动的监管框架，公司和银行必须满足特定的资本准则，其中涉及根据监管会计惯例计算的各自资产、负债和某些表外项目的量化计量。 这些资本金额和分类还需要监管机构对成分、风险权重等因素进行定性判断。公司和银行还选择将CECL下的信用损失会计影响从普通股权一级资本比率中剔除，为期三年的过渡期。

要求银行控股公司和银行被认定为“资本充足”的，最低总资本比率保持在 8.0 %，最低一级资本比率为 6.0 %，最低普通股一级资本比率为 4.5 %，最低杠杆率为 4.0 %.对于被认为“资本充足”的控股公司和银行，必须保持最低总资本比率为 10.0 %，最低一级资本比率为 8.0 %，最低普通股一级资本比率为 6.5 %，最低杠杆率为 5.0 %.截至2025年12月31日和2024年12月31日，公司和银行的监管资本比率超过了监管资本要求，在及时纠正行动监管框架（“PCA”）下被视为“资本充足”。管理层认为，截至2025年12月31日和2024年12月31日，公司和银行满足了我们所遵守的所有资本充足率要求。

巴塞尔协议III是美国银行业组织的综合监管资本规则，要求所有银行组织保持高于基于风险的最低资本要求的资本保护缓冲，以避免对资本分配、股票回购和向执行官支付酌情奖金的某些限制。资本保护缓冲完全由普通股权一级资本组成，它适用于三种基于风险的资本比率中的每一种，但不适用于杠杆率。自2019年1月1日起，资本节约缓冲增加0.625%至其完全分阶段实施的2.5%，从而使普通股权一级、一级和总资本比率最低

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2025年12月31日包括资本保护缓冲分别为7.0%、8.5%和10.5%。于2025年12月31日，公司及本行遵守资本保全缓冲规定。 要被归类为“资本充足”，公司和银行必须保持下表所列的最低比率。

下表还列出了银行的实际资本金额和比率：

															所需资本金额
															要成为												要好-
															充分												大写下
			实际												大写												PCA条款
（千美元）			金额						比						金额						比						金额						比
截至2025年12月31日：
加州银行：
总资本（与风险加权资产）			$	519,772					14.86		%				$	279,836					8.0		%				不适用						不适用
一级资本（对风险加权资产）			451,511						12.91		%				209,877						6.0		%				不适用						不适用
CET1 Capital（to Risk-Weighted Assets）			451,511						12.91		%				157,408						4.5		%				不适用						不适用
一级资本（与平均资产）			451,511						11.27		%				160,304						4.0		%				不适用						不适用
加州商业银行，N.A.：
总资本（与风险加权资产）			$	497,919					14.24		%				$	279,707					8.0		%				$	349,634					10.0		%
一级资本（对风险加权资产）			463,490						13.26		%				209,780						6.0		%				279,707						8.0		%
CET1 Capital（to Risk-Weighted Assets）			463,490						13.26		%				157,335						4.5		%				227,262						6.5		%
一级资本（与平均资产）			463,490						11.57		%				160,210						4.0		%				200,262						5.0		%
截至2024年12月31日：
加州银行：
总资本（与风险加权资产）			$	496,912					13.67		%				$	290,897					8.0		%				不适用						不适用
一级资本（对风险加权资产）			$	385,354					10.60		%				$	218,173					6.0		%				不适用						不适用
CET1 Capital（to Risk-Weighted Assets）			$	385,354					10.60		%				$	163,630					4.5		%				不适用						不适用
一级资本（与平均资产）			$	385,354					9.53		%				$	161,710					4.0		%				不适用						不适用
加州商业银行，N.A.：
总资本（与风险加权资产）			$	492,433					13.55		%				$	290,753					8.0		%				$	363,441					10.0		%
一级资本（对风险加权资产）			450,600						12.40		%				218,065						6.0		%				290,753						8.0		%
CET1 Capital（to Risk-Weighted Assets）			450,600						12.40		%				163,548						4.5		%				236,237						6.5		%
一级资本（与平均资产）			450,600						11.15		%				161,689						4.0		%				202,111						5.0		%

公司的主要资金来源是银行的股息。截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度，银行向公司支付的股息为$ 60.0 百万和 零 ，分别。根据联邦法律，如果银行在任何日历年度宣布的股息总额超过该银行当期、年初至今的留存净收益总额，再加上其前两年的留存净收益之和，则该银行不得宣布超过其未分割利润的股息，并且在未经银行主要银行监管机构OCC批准的情况下。如果在进行股息后，该银行将被视为“资本不足”（定义见参考其他OCC法规），则该银行也被禁止宣布或支付任何股息。联邦银行

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监管机构有权禁止银行机构支付股息，如果这些机构根据银行的财务状况确定这种支付将构成不安全或不健全的做法。

金融工具的公允价值是在有意愿的各方之间的当前交易中可以交换资产或债务的金额，但在强制或清算出售中除外。公允价值估计是根据相关市场信息和有关该金融工具的信息在特定时点进行的。这些估计并不反映一次性发售特定金融工具的全部持有量可能导致的任何溢价或折价。由于金融工具的很大一部分不存在市场价值，公允价值估计是基于对未来预期损失经验、当前经济状况、各类金融工具风险特征等因素的判断。这些估计具有主观性，涉及不确定性和判断事项，因此无法精确确定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。

ASC主题820，公允价值计量与披露，建立了公允价值层次结构，要求主体在计量公允价值时，最大限度地使用可观察输入值，最大限度地减少不可观察输入值的使用。该指引描述了可用于计量公允价值的三个输入水平：

第1级：主体拥有的相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整）

截至测量日期的访问能力。

第2级：除第1级价格以外的其他重要可观察输入值，例如类似的报价

资产或负债；不活跃市场的报价；或其他投入

可观察或可由可观察的市场数据证实。

第3级：反映公司自己对

市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设。

金融工具的公允价值

公允价值估计是基于资产负债表内外的金融工具，而不试图估计预期未来业务的价值，以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。此外，与实现未实现损益相关的税务后果可能对公允价值估计产生潜在影响，许多估计中没有考虑到这一点。采用以下方法和假设对重大金融工具的公允价值进行了估计：

现金及应收银行款项：现金和短期工具的账面值接近公允价值，因为这些工具具有流动性。

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已售联邦基金和计息余额：鉴于这些存款的短期性质，假设账面值为公允价值。

持有至到期可供出售的债务证券：持有至到期可供出售的证券的公允价值通过获取国家认可的证券交易所报价或矩阵定价确定，这是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于证券与其他基准报价证券的关系。

持有待售贷款：持有待售贷款的公允价值是基于投资者未履行的承诺以及二级市场投资者目前对具有类似特征的投资组合的报价。

为投资而持有的贷款，净额：基于退出价格概念的贷款公允价值一般采用基于现金流折现分析的收益法确定。这种方法在确定公允价值时利用了贷款的合同期限和利率、提前还款速度、违约和信用风险的市场指示。PCD贷款的公允价值包含了用于估计贷款信贷损失预期寿命的基于市场的损失率。获得的PCD贷款产生的非信贷折扣分配给每个单独的资产。如果一笔单独评估的贷款发生了冲销，或者如果抵押品的公允价值低于贷款中记录的投资，我们将建立特定准备金并将该贷款报告为非经常性第3级。不需要备抵的贷款是指预期还款或抵押品的公允价值超过此类贷款的已记录投资的贷款。对于依赖抵押品的单独评估贷款的公允价值，采用资产基础法，根据最近的房地产评估，减去出售成本，确定基础抵押品的估计公允价值。这些评估可能采用单一估值法或包括可比销售额和收入法在内的综合方法。在某些情况下进行新的评估，包括当抵押品的状况出现显着恶化时，如果止赎程序已经开始，或者如果现有估值被认为已经过时。评估师在评估过程中例行进行调整，以调整可获得的可比销售和收入数据之间的差异。此类调整通常是重大的，通常会导致用于确定公允价值的输入值的第3级分类。

限制性股票投资：对FHLB和美联储股票的投资按成本入账并计量减值。FHLB和美联储股票的所有权仅限于成员银行，且证券没有易于确定的市场价值。购买和出售这些证券的价格与发行人相同。FHLB和美联储股票投资的公允价值等于账面金额。

其他权益证券：权益类证券的公允价值以相同资产在活跃市场中的报价为基础确定公允价值。若报价无法确定公允价值，公司采用自主定价模型、特征类似证券报价或现金流折现等方式估算公允价值。

拥有的其他不动产: 某些归类为OREO的商业和住宅房地产的非经常性调整按账面值或公允价值中的较低者减去销售成本计量。 OREO的公允价值通常基于最近的房地产评估或经纪人意见，从独立第三方获得，管理层经常调整这些意见以反映当前状况和估计的销售成本。

应计应收利息：应计应收利息的公允价值与其账面值相若。

存款：活期存款，包括利息和非利息活期账户、储蓄以及某些类型的货币市场账户所披露的公允价值，根据定义是基于

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账面价值。固定利率存单的公允价值是使用贴现现金流计算估计的，该计算将目前对存单提供的利率应用于定期存款的总预期每月到期日时间表。定息存单提前支取预期不大。

借款：固定评级定期借款的公允价值是根据同类借款安排的现行借款利率，使用通过剩余到期日的现金流折现估计的。次级债务和票据的公允价值基于公司目前可获得的类似条款和剩余期限债务的利率。

应计应付利息：应计应付利息的公允价值与账面值相近。

表外金融工具 ：提供信贷和备用信用证的承诺的公允价值是使用目前为订立类似协议而收取的费用估计的。这些金融工具的公允价值并不重要。

2025年12月31日和2024年12月31日金融工具的预计公允价值层级和预计公允价值汇总如下：

												2025												2024
																		估计数												估计数
						公允价值						携带						公平						携带						公平
（千美元）						等级制度						价值						价值						价值						价值
金融资产：
现金及应收银行款项						1级						$	52,013					$	52,013					$	60,471					$	60,471
联邦基金和计息余额						1级						347,900						347,900						327,691						327,691
可供出售的债务证券						1/2级						234,890						234,890						142,001						142,001
持有至到期的债务证券						2级						52,936						49,308						53,280						47,823
持有待售贷款						2级						25,105						25,566						17,180						17,855
为投资而持有的贷款，净额						3级						2,999,539						3,000,768						3,088,625						3,080,175
限制性股票，按成本						2级						30,932						30,932						30,829						30,829
其他股本证券						2级						14,760						14,760						13,691						13,691
应计应收利息						2级						11,115						11,115						12,824						12,824
金融负债：
存款						2级						3,370,581						3,370,456						3,398,760						3,398,447
借款						2级						33,832						34,149						69,725						69,876
应计应付利息						2级						679						679						4,342						4,342

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经常性公允价值计量

下表提供了2025年12月31日和2024年12月31日按经常性公允价值计量的各主要类别资产和负债的等级和公允价值：

						经常性公允价值计量
（千美元）						1级						2级						3级						合计
2025年12月31日
可供出售证券：
美国政府和机构及政府担保企业证券：
抵押贷款支持证券						$	—					$	161,016					$	—					$	161,016
SBA证券						—						3,816						—						3,816
美国财政部						2,472						—						—						2,472
美国机构						—						1,793						—						1,793
抵押抵押债务						—						64,855						—						64,855
应税市政						—						938						—						938
						$	2,472					$	232,418					$	—					$	234,890
2024年12月31日
可供出售证券：
美国政府和机构及政府担保企业证券：
抵押贷款支持证券						$	—					$	83,274					$	—					$	83,274
SBA证券						—						5,333						—						5,333
美国财政部						12,326						—						—						12,326
美国机构						—						1,670						—						1,670
抵押抵押债务						—						37,663						—						37,663
应税市政						—						909						—						909
免税银行资格的市镇						—						826						—						826
						$	12,326					$	129,675					$	—					$	142,001

非经常性公允价值计量

公司可能还会不时被要求根据公认会计原则以非经常性方式计量某些其他资产和负债。

依赖抵押的贷款。对于依赖抵押品的贷款的估值，公司主要依赖来自认证评估师的第三方估值信息，价值一般基于近期对基础抵押品的评估、基于近期可比物业销售的经纪人意见、估计的设备拍卖或清算价值、收入资本化，或收入资本化和可比销售的组合。根据基础抵押品的类型，管理层可能会根据经济因素和估计清算费用等定性因素调整估值。这些可能调整的幅度可能会有所不同。

于2025年12月31日，公司的个别经评估的抵押品依赖贷款是根据公司内部审查的基础抵押品的估计公允价值进行评估的，包括对最近的评估和当前销售市场状况的审查。那里

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是$ 83 根据最近的房地产或财产评估对某些单独评估的贷款进行千笔部分冲销和$ 373 截至2025年12月31日止年度录得千相关储备。

截至2024年12月31日，公司进行了部分冲销$ 967 2024年单独评估贷款的千。

拥有的其他不动产，净额.在丧失抵押品赎回权之后，可能需要记录奥利奥公允价值下降的非经常性公允价值调整。公允价值在入账时根据合格的持牌评估师的评估确定，并根据管理层对销售成本的估计进行调整。因此，奥利奥的价值被归类为第3级。

下表汇总了截至2025年12月31日非经常性以公允价值计量的资产和负债的公允价值。

												公允价值计量水平
												报价在
												活跃市场						重要其他						重大
						公平						相同资产						可观测输入						不可观察的输入
（千美元）						价值						（1级）						（2级）						（三级）
2025年12月31日
附属抵押贷款(1):
建筑和土地						$	13,908					$	—					$	—					$	13,908
1-4家庭住宅						—						—						—						—
多户住宅						—						—						—						—
商业地产及其他						—						—						—						—
商业和工业						—						—						—						—
附属抵押贷款总额						$	13,908					$	—					$	—					$	13,908
2024年12月31日
附属抵押贷款(1):
建筑和土地						$	9,708					$	—					$	—					$	9,708
1-4家庭住宅						4,191						—						—						4,191
商业地产及其他						14,316						—						—						14,316
商业和工业						6,476						—						—						6,476
附属抵押贷款总额						$	34,691					$	—					$	—					$	34,691
止赎资产：
拥有的其他不动产，净额						$	4,083					$	—					$	—					$	4,083

（一）以评估为公允价值依据的抵质押贷款。

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关于以非经常性基础计量的第3级公允价值计量的量化信息汇总如下，截至2025年12月31日。截至2024年12月31日的余额包括$ 20.8 百万PCD贷款。

资产公平

估值

不可观察

幅度%

（千美元）

价值

技术

输入

（加权平均）

2025年12月31日

附属抵押贷款

建筑和土地

$

9,281

物业公允价值

销售成本

7.19 % – 7.19 % ( 7.19 %)

4,627

土地公允价值

销售成本

7.64 % - 7.64 % ( 7.64 %)

附属抵押贷款总额

$

13,908

2024年12月31日

附属抵押贷款

建筑和土地

$

9,708

物业公允价值

销售成本

7.50 %- 7.50 % ( 7.50 %)

1-4家庭住宅

4,191

物业公允价值

销售成本

7.50 %- 7.50 % ( 7.50 %)

商业地产及其他

14,316

物业公允价值

对评估值的折让

18.13 %- 30.00 % ( 19.70 %)

出售成本

7.50 %- 7.50 % ( 7.50 %)

14,316

商业和工业

5,582

抵押品的公允价值

对评估值的折让

20.00 %- 60.00 % ( 27.37 %)

出售成本

7.50 %- 7.50 % ( 7.50 %)

894

物业公允价值

出售成本

8.00 %- 10.00 % ( 8.62 %)

6,476

附属抵押贷款总额

$

34,691

拥有的其他不动产，净额

$

4,083

市场方法

销售成本

7.50 %- 7.50 % ( 7.50 %)

California BanCorp成立于2020年，作为其全资子公司California Bank of Commerce，N.A.的控股公司。子公司收益采用权益会计法确认。以下表格显示母公司仅简明资产负债表截至2025年12月31日及2024年12月31日止的相关简明损益表及截至2025年12月31日及2024年12月31日止年度的简明现金流量表。

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California BanCorp（仅母公司）

简明资产负债表

						12月31日，
（千美元）						2025						2024
物业、厂房及设备
现金						$	21,377					$	4,098
投资银行子公司						591,819						577,083
其他投资						2,005						1,610
应计利息和其他资产						8						380
总资产						$	615,209					$	583,171
负债
次级债及其他借款						$	33,832					$	69,725
应计利息和其他负债						4,791						1,610
负债总额						38,623						71,335
股东权益
普通股						442,394						442,469
留存收益						135,813						76,008
累计其他综合亏损，税后净额						( 1,621 )						( 6,641 )
股东权益合计						576,586						511,836
负债和股东权益合计						$	615,209					$	583,171

California BanCorp（仅母公司）

简明损益表

						截至12月31日止年度，
（千美元）						2025						2024
收入
其他利息及股息						$	11					$	—
银行子公司分红						60,000						—
总收入						60,011						—
费用
借款利息						4,628						2,950
其他非利息费用						463						535
费用总额						5,091						3,485
所得税前收入（亏损）						54,920						( 3,485 )
所得税优惠						1,581						1,071
银行子公司未分配收益中的权益前收益（亏损）						56,501						( 2,414 )
银行子公司未分配收益中的权益						6,557						7,847
净收入						$	63,058					$	5,433

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California BanCorp（仅母公司）

现金流量简明报表

						截至12月31日止年度，
（千美元）						2025						2024
经营活动
净收入						$	63,058					$	5,433
调整净收益与经营活动提供的净现金（用于）：
债务发行费用摊销及贴现						2,107						1,028
银行子公司未分配收益中的权益						( 6,557 )						( 7,847 )
其他项目						3,549						( 168 )
经营活动提供（使用）的现金净额						62,157						( 1,554 )
投资活动
净买入其他股权投资						( 391 )						( 329 )
企业合并取得的现金						—						1,445
投资活动提供（使用）的现金净额						( 391 )						1,116
融资活动
偿还次级债						( 38,000 )						—
回购普通股						( 3,366 )						—
普通股股息						( 3,253 )						—
行使股票期权所得款项						132						950
筹资活动提供的现金净额（用于）						( 44,487 )						950
现金及现金等价物增加						17,279						512
现金及现金等价物，年初						4,098						3,586
现金及现金等价物，年末						$	21,377					$	4,098

2026年3月12日，公司申报$ 0.10 将于2026年4月15日支付给截至2026年3月24日在册股东的现金股息。

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