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附件 99.1

Nayax报告2024年第一季度财务业绩
 
第一季度表现强劲，经常性收入同比增长43%；
总收入6400万美元；调整后EBITDA 360万美元(1);
盈利能力提升毛利率达43.8%
 
重申2024年全年指引：营收在3.25-3.35亿美元之间，占比38%
同比增长，调整后EBITDA在3000-3500万美元之间，同比增长超266%(2)
 
以色列赫兹利亚，2024年5月15日（Globe美通社）– Nayax Ltd.（纳斯达克：NYAX，TASE：NYAX），一家旨在帮助商家扩大业务规模的全球商业支付和忠诚度平台，今天公布了截至2024年3月31日的第一季度财务业绩。
 
“我对我们的第一季度业绩感到满意，这延续了我们的强劲轨迹，尤其是经常性收入、毛利率和调整后EBITDA的显着改善。当我们展望今年剩余时间时，我们对我们在管道中看到的强大潜力以及我们的增长引擎和最近的并购将为我们提供的更大牵引力感到特别兴奋。随着时间的推移，这些因素为收入加速增长奠定了基础。此外，由于我们业务模式中强大的运营杠杆，我们预计我们的底线将得到显着改善，使我们能够实现今年的目标。”评论道Yair Nechmad，首席执行官兼董事会主席。

Sagit Manor，首席财务官补充道，“经常性收入上升至总收入的72%，同比增长43%。此外，我们还展示了托管和连接设备数量达到创纪录的6.2万台的有机增长。我们预计我们的收入增长率将 在未来几个季度加速，使我们能够实现今年的增长目标。本季度调整后EBITDA为360万美元，而去年调整后 EBITDA亏损（0.6）万美元。我们以美元为基础的净留存率保持在134%的高位，反映出客户对我们全面解决方案的持续满意度和忠诚度。”


(1)
调整后EBITDA是一种非国际财务报告准则财务指标。请参阅本新闻稿末尾的表格，了解调整后EBITDA与最直接可比的IFRS衡量标准的对账情况。

(2)
公司没有提供前瞻性调整后EBITDA与国际财务报告准则净收入（亏损）的对账，因为在预测和量化此类对账所需的某些金额方面存在固有困难，特别是因为用于计算预计净收入（亏损）的财务费用以及发行和购置成本等特殊项目根据实际事件有很大差异。因此，公司目前无法合理确定地在IFRS基础上预测所有必要的扣除，以便提供IFRS对预计净收入（亏损）的计算。这些扣除的金额可能很大，因此可能导致预计的国际财务报告准则净收入（亏损）大大低于预计的调整后EBITDA（非国际财务报告准则）。


2024年第一季度财务摘要

（所有比较均相对于截至2023年3月31日的第一季度和三个月期间，除非另有说明）
 
收入细分汇总（*）
2024年第一季度（百万美元）
2023年第一季度（百万美元）
增长（%）
SaaS收入
17.9
13.2
36%
支付处理费
28.3
19.1
48%
经常性收入总额（*）
46.2
32.3
43%
POS设备收入（* *）
17.8
20.1
-11%
总收入（* * *）
64.0
52.4
22%

（*）经常性收入包括SaaS收入和支付处理费。
（* *）POS设备收入包括来自销售我们的硬件产品的收入。
(***)2024年第一季度包括Retail Pro数字。


•
营收6400万美元，其中来自SaaS和处理费的经常性收入占总营收的72%，增长43%。
 

•
本季度硬件收入下降11%，原因是客户组合转向中小型企业，以及产品组合的变化有利于平均售价较低的设备，这两种设备的特点都是毛利率较高。
 

•
毛利率从34.1%强劲提升至43.8%。这主要是由于如上所述，由于采取措施提高Nayax业务和供应链的效率，以及所销售的产品和客户组合，硬件利润率从12%大幅提高至27%。
 

•
运营亏损减少至280万美元，运营亏损为520万美元。
 

•
该期间的净亏损为500万美元，合每股（0.15美元），相比之下，净亏损为550万美元，合每股（0.17美元）。
 

•
调整后EBITDA改善420万美元至正360万美元，而调整后EBITDA亏损60万美元。
 

•
收入和调整后EBITDA受到约130万美元的采购会计调整的负面影响，这是由于与Retail Pro收购相关的递延收入的公允价值调整。
 

•
截至2024年3月31日，该公司拥有9300万美元的现金和现金等价物以及短期存款。这一增长主要是由于本季度成功完成了公开发行。
 

•
截至2024年3月31日，短期和长期债务余额为4820万美元。
 
2

2024年第一季度运营指标亮点
 
关键绩效指标
2024年第一季度
2023年第一季度
增长（%）
总交易价值（$ m）
1,069
796
34%
已处理交易数量（百万）
540
410
32%
Take rate %（payments）（*）
2.65%
2.40%
10%
托管和连接设备（* *）
1,108,000
769,000
44%

（*）支付服务提供商通常会从每笔交易中抽取一定比例，以换取便利资金从买方流向卖方。Take rate %（payments）的计算方法是用美元交易总额除以公司在同一季度的处理收入。
（* *）托管和连接的设备数量包括Retail Pro产生的130,000


•
总交易金额增长34%，至10.7亿美元。
 

•
处理的交易数量增加了32%，达到5.4亿笔。
 

•
客户群继续以健康的速度增长，本季度新增4000名客户，使总客户群超过7.6万名，同比增长46%。
 

•
以美元为基础的净留存率保持在134%的高位，反映出强劲的客户满意度，而客户流失率保持在3.2%的低位。
 

•
在客户强劲需求的推动下，本季度Nayax的托管和连接设备数量增加了6.2万台，这一纪录来自于有机增长，使托管和连接设备的总数达到1,108，000台，同比增长44%。
 
近期业务亮点
 

•
Nayax宣布开设一个新的技术支持中心针对美国市场，增强其客户支持质量，减少通话时间并提高客户满意度。Nayax还致力于实现多个入职流程的自动化。这种新基础设施的目标是使Nayax能够继续扩大规模，而不会影响支持响应能力。
 
3


•
Nayax携手子公司Retail Pro在NRF 2024：Retails Big Show上展出其产品纽约市工业展览会。
 

•
Nayax宣布成功结束承销的公开发行由美国主要投资银行牵头，其中公司向机构投资者出售了2,600，000股普通股。扣除费用和开支后，Nayax的收益约为6300万美元。
 

•
Nayax成功完成对Roseman Engineering的收购，一家位于特拉维夫的燃油和电动汽车（EV）管理软件解决方案提供商，允许加油站的管理人员跟踪加油站收入，减少开支，并提高运营效率。此次收购是对全球电动汽车充电站运营商使用的Nayax现有产品的补充。
 

•
Nayax与DKV Mobility订立合作协议，一个道路上支付解决方案的B2B平台，这将进一步扩大Nayax在整个欧洲的支付接受范围。DKV Mobility提供欧洲最大的与能源无关的接受网络，包括66,000个燃料服务站，以及666,000个公共和半公共电动汽车（EV）充电站。DKV Mobility的燃料和服务卡将于2024年下半年开始在Nayax的支付终端上受理。
 

•
Nayax成功完成对VMTecnologia的收购，巴西自动化自助服务行业领先的金融科技提供商。此次收购为Nayax进入拉丁美洲，特别是进入巴西提供了一个强有力的切入点，并扩大了Nayax的总潜在市场。从第二季度及以后开始，整合将贡献收入并增加净收入。
 

•
Nayax宣布将展示其 美国全国自动售货协会（NAMA）于5月初在德克萨斯州达拉斯举办的自动售货和便利服务行业专业人士会议NAMA Show 2024上的产品。
 

•
Nayax宣布与斯洛伐克ASO自动售货机建立战略合作伙伴关系，全国最大的自动售货机运营商。此次合作将包括在全国各地的自动售货机上安装数千台Nayax读卡器，这将使Nayax在斯洛伐克的活跃设备增加一倍以上。
 
财务展望
 
对于2024年全年，管理层重申全年收入、硬件毛利率、调整后EBITDA和现金流指引。
 
按固定汇率计算，2024年全年收入预期继续在3.25亿美元至3.35亿美元之间，同比增长超过38%。
 
硬件毛利率预计在25%至27%区间。由于Nayax供应链的改善，毛利率正趋向于区间的高端。由于Nayax继续扩大业务规模并受益于其高经营杠杆，调整后的EBITDA预计将在3000万美元至3500万美元之间。
4
 
管理层预计，2024年全年，自由现金流（定义为经营现金流减去资本支出）总体上将为正。
 
从长期来看，管理层的目标是在有机增长和战略并购的共同推动下，实现约35%的收入复合年增长率。长期调整后EBITDA利润率目标为30%，长期毛利率目标为50%。
 
预计未来几年的改善将受到物联网POS的租赁选择、SaaS收入和支付处理费的持续增长以及通过Nayax的各种增长引擎计划提供的服务的推动。
 
值得注意的是，Nayax提供的财务前景构成适用证券法含义内的前瞻性信息，并基于多项假设并受制于多项风险，并且截至目前是最新的。除非法律要求，否则Nayax没有义务更新其指南。请看有关的注意事项前瞻性陈述下面。
 
投资者电话会议

Nayax将于今天（2024年5月15日）晚些时候召开两次电话会议，讨论结果。第一份将以英文面向国际投资者，另一份将以希伯来语面向以色列投资者，讨论其2024年第一季度业绩。
 
英文电话会议将于美国东部时间上午8：30/以色列时间下午3：30/太平洋时间上午5：30举行。希伯来语电话会议将于美国东部时间上午9：30/以色列时间下午4：30/太平洋时间上午6：30举行。
 
首席执行官Yair Nechmad和首席财务官 Sagit Manor将参加电话会议。
 
对于英文电话会议，Nayax鼓励与会者使用以下链接进行预先注册。那些预先注册的人将获得一个唯一的PIN码，以获得立即访问电话的权限，绕过现场接线员。参与者可以在任何时间进行预登记，包括在电话会议/网络直播开始时间之前和之后。参与者将立即收到在线确认、带有拨入号码的电子邮件和活动日历邀请。
 
要预登记，请前往：
 
http://services.incommconferencing.com/DiamondPassRegistration/register？confirmationNumber=13745550&linkSecurityString=1ca4b90274
 
对于那些无法预先注册的人，请使用其中一个拨入号码或点击下面的网络直播链接加入电话会议/网络直播。
 

•
美国免费电话：1-877-737-7051；
 
5


•
以色列免费电话：1809455690；
 

•
国际：1-201-689-8878
 
英文网播链接：
 
https://viavid.webcasts.com/starthere.jsp？ei=1664023&tp_key=96f6eb3f70
 
电话会议结束后，重播将持续到2024年5月29日。要访问重播，请拨打以下号码之一：
 

•
重播免费电话：1-844-512-2921
 

•
重播TOLL/国际：1-412-317-6671
 

•
重播TOLL/以色列：1-809-458-327
 

•
重播引脚号：13745550
 
该音频网络广播的存档将在Nayax的投资者关系网站上提供：Nayax-投资者关系
 
希伯来语网络直播链接：
 
要以希伯来语访问电话会议/网络广播，请使用以下链接：
 
https://us02web.zoom.us/j/83655399075
 
前瞻性陈述

本新闻稿包含构成前瞻性陈述的陈述。这份新闻稿中包含的许多前瞻性陈述可以通过使用诸如“预期”、“相信”、“可能”、“预期”、“应该”、“计划”、“打算”、“估计”和“潜力”等前瞻性词语来识别。前瞻性陈述包括但不限于关于我们的意图、信念或当前期望的陈述。前瞻性陈述基于我们管理层的信念和假设以及我们管理层目前可获得的信息。此类陈述受到风险和不确定性的影响，由于各种因素，实际结果可能与前瞻性陈述中明示或暗示的结果存在重大差异，这些因素包括但不限于：我们对一般市场状况的预期，包括由于新冠疫情和其他全球经济趋势的结果；消费者品味和偏好的变化；全球经济环境中通货膨胀、利率和汇率的波动；合格人员的可用性和留住此类人员的能力；商品成本、劳动力、分销和其他运营成本；我们实施增长战略的能力；政府监管和税务事项的变化；可能影响我们的财务状况、流动性和经营业绩的其他因素；以色列的总体经济、政治、人口和商业状况，包括2023年10月7日开始的以色列持续战争以及有关该冲突的全球视角；运营举措的成功，包括广告和促销努力以及我们和竞争对手的新产品和概念开发；以及我们于2024年2月28日向SEC提交的20-F表格年度报告（我们的“年度报告”）中“风险因素”下讨论的其他风险因素。上述清单并非旨在成为我们所有前瞻性陈述的详尽清单。这些前瞻性陈述基于我们对未来业绩的信念、假设和预期，并考虑了我们目前可获得的信息。这些陈述只是基于我们目前对未来事件的预期和预测的估计。有一些重要因素可能导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就与前瞻性陈述中明示或暗示的结果、活动水平、业绩或成就存在重大差异。特别是，您应该考虑我们的年度报告中“风险因素”下提供的风险。你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证前瞻性陈述中反映的未来结果、活动水平、业绩以及事件和情况将会实现或将会发生。每份前瞻性声明仅在特定声明发布之日发表。除法律要求外，我们不承担以任何理由公开更新任何前瞻性陈述的义务，以使这些陈述符合实际结果或我们预期的变化。
6

非国际财务报告准则财务信息的使用

除了根据国际财务报告准则（IFRS）普遍接受的会计原则制定的各种运营指标和财务措施外，本新闻稿还包含调整后的EBITDA，这是一种非IFRS财务措施，作为评估我们过去业绩和未来前景的措施。

经调整EBITDA

调整后EBITDA是一种非国际财务报告准则财务指标，我们将其定义为期间亏损加上财务费用、税收费用、折旧和摊销、股权激励成本、非经常性发行和收购相关成本以及我们在权益法核算的联营公司亏损中的份额。

我们在本新闻稿中提出调整后的EBITDA，因为这是我们的管理层和董事会用来评估我们的经营业绩以及用于内部规划和预测目的的衡量标准。因此，我们认为，调整后的EBITDA为投资者和其他人以与我们的管理层和董事会相同的方式理解和评估我们的经营业绩提供了有用的信息。

我们认为，调整后的EBITDA，如果与根据国际财务报告准则编制的财务措施一起采取，可能会对投资者有所帮助，因为它为投资者提供了一个额外的工具，可用于评估我们的持续经营业绩和趋势，并将我们的财务业绩与其他公司进行比较，因为它提供了与过去财务业绩的一致性和可比性。然而，我们的管理层并不孤立地考虑这一非国际财务报告准则措施或作为根据国际财务报告准则确定的财务措施的替代措施。

调整后EBITDA的列报仅用于补充信息目的，作为一种分析工具存在局限性，不应孤立地考虑或替代根据国际财务报告准则列报的财务信息。调整后的EBITDA可能与其他公司使用的类似标题的衡量标准不同。调整后EBITDA的主要限制是，它不包括IFRS要求在我们的财务报表中记录的重大费用，如上文进一步详述。此外，它还受到固有限制，因为它反映了管理层对确定调整后EBITDA时排除或包括哪些费用的判断。

本新闻稿末尾提供了调整后EBITDA与净亏损的对账，这是根据国际财务报告准则编制的最直接可比的财务指标。我们鼓励投资者审查净亏损以及与下文所列调整后EBITDA的对账，不要依赖任何单一的财务指标来评估我们的业务。
7

不变货币

Nayax提供不变的货币信息，以提供一个框架来评估我们的基础业务在排除外币汇率波动影响的情况下的表现。以美元以外货币进行的交易的未来预期结果使用报告所述期间最后一个月的有效汇率换算成美元。Nayax提供这些财务信息是为了帮助投资者更好地了解我们的业绩表现。本新闻稿中介绍的这些固定货币财务计量不应被视为替代或优于根据国际财务报告准则编制的财务业绩计量。

公司无法在没有不合理努力的情况下提供预期的2024年净收入，因为影响净收入的某些项目超出了公司的控制范围和/或目前无法合理预测，其中无法获得的信息可能会对公司的国际财务报告准则财务业绩产生重大影响。

关于Nayax
 
Nayax是一个全球商务支持、支付和忠诚度平台，旨在帮助商家扩展业务。Nayax提供了包括本地化无现金支付受理、管理套件、忠诚度工具在内的完整解决方案，使商家能够随时随地进行商务。凭借在服务无人值守零售方面的基础和全球领先地位，Nayax已转型为一个专注于客户跨多个渠道增长的综合解决方案。截至2024年3月31日，Nayax拥有9个全球办事处、约900名员工、与80多家商户收单机构的连接以及支付方式集成，是全球公认的支付促进者。Nayax的使命是提高客户的收入潜力和运营效率。欲了解更多信息，请访问www.nayax.com
 
公共关系联系人:
斯科特·加姆
Strategy Voice Associates
Scott@strategyvoiceassociates.com
投资者关系联系人：
亚伦·格林伯格
首席战略官
aarong@nayax.com

8
 
纳雅克斯有限公司
 
简明合并中期财务报表
 
截至2024年3月31日
（未经审计）

9

纳雅克斯有限公司
财务状况简明合并报表（未经审计）

   
3月31日
   
12月31日
 
   
2024
   
2023
 
   
千美元
 
物业、厂房及设备
           
             
当前资产：
           
现金及现金等价物
   
68,569
     
38,386
 
为处理活动而可转让给客户的受限制现金
   
53,950
     
49,858
 
短期银行存款
   
24,283
     
1,269
 
与加工活动有关的应收款项
   
65,650
     
43,261
 
应收贸易账款，净额
   
40,606
     
41,300
 
存货
   
19,995
     
20,563
 
其他流动资产
   
9,823
     
8,772
 
流动资产总额
   
282,876
     
203,409
 
                 
非流动资产：
               
长期银行存款
   
2,272
     
2,304
 
其他长期资产
   
6,398
     
5,883
 
对联营公司的投资
   
4,734
     
5,024
 
使用权资产，净额
   
5,369
     
5,341
 
物业及设备净额
   
5,233
     
5,487
 
商誉和无形资产，净额
   
96,996
     
96,411
 
非流动资产合计
   
121,002
     
120,450
 
总资产
   
403,878
     
323,859
 

10

纳雅克斯有限公司
财务状况简明合并报表（未经审计）

   
3月31日
   
12月31日
 
   
2024
   
2023
 
   
千美元
 
负债和权益
           
             
流动负债：
           
短期银行信贷
   
27,428
     
47,477
 
本期银行长期借款到期情况
   
1,995
     
1,101
 
其他借款本期到期及其他长期负债
   
4,809
     
5,422
 
租赁负债的当前到期日
   
2,304
     
2,145
 
处理活动的应付款项
   
130,476
     
104,523
 
贸易应付款项
   
12,426
     
17,464
 
其他应付款
   
28,271
     
25,650
 
流动负债合计
   
207,709
     
203,782
 
                 
非流动负债：
               
长期银行贷款
   
16,314
     
327
 
其他长期借款及其他长期负债
   
14,763
     
14,476
 
离职后福利债务，净额
   
431
     
427
 
租赁负债
   
3,868
     
4,149
 
递延所得税
   
2,606
     
3,108
 
非流动负债合计
   
37,982
     
22,487
 
负债总额
   
245,691
     
226,269
 
                 
股权：
               
归属于母公司股东的权益：
               
股本
   
9
     
8
 
额外实缴资本
   
217,330
     
153,524
 
资本公积
   
9,812
     
9,643
 
累计赤字
   
(68,964
)
   
(65,585
)
总股本
   
158,187
     
97,590
 
负债总额和权益
   
403,878
     
323,859
 

11

纳雅克斯有限公司
简明合并损失表（未经审计）

   
三个月结束
3月31日
 
   
2024
   
2023
 
   
千美元
 
   
（不含每股亏损数据）
 
             
收入
   
63,962
     
52,410
 
收入成本
   
(35,975
)
   
(34,535
)
毛利
   
27,987
     
17,875
 
                 
研发费用
   
(6,345
)
   
(5,136
)
销售、一般和管理费用
   
(21,460
)
   
(16,431
)
技术和资本化开发成本的折旧和摊销
   
(2,571
)
   
(1,140
)
其他费用，净额
   
(128
)
   
-
 
应占权益法被投资方亏损
   
(290
)
   
(358
)
经营亏损
   
(2,807
)
   
(5,190
)
财务费用，净额
   
(2,388
)
   
(78
)
收入税前亏损
   
(5,195
)
   
(5,268
)
税收优惠（所得税费用）
   
239
     
(259
)
期内亏损
   
(4,956
)
   
(5,527
)
                 
期间亏损归属：
               
致公司股东
   
(4,956
)
   
(5,527
)
合计
   
(4,956
)
   
(5,527
)
                 
归属于公司股东的每股亏损：
               
每股基本及摊薄亏损
   
(0.147
)
   
(0.168
)

12

纳雅克斯有限公司
综合亏损的简明合并报表（未经审计）

   
三个月结束
3月31日
 
   
2024
   
2023
 
             
   
千美元
 
期内亏损
   
(4,956
)
   
(5,527
)
                 
期内其他综合亏损：
               
可能重分类进损益的项目：
               
国外业务折算汇兑差额
   
169
     
39
 
期内综合亏损总额
   
(4,787
)
   
(5,488
)
                 
期内综合亏损总额的归属：
               
期内综合亏损总额
   
(4,787
)
   
(5,488
)

13

纳雅克斯有限公司
简明合并权益变动表（未经审计）

   
归属于公司股东的权益
       
   
分享
资本
   
额外实缴资本
   
离职后福利义务的重新计量
   
其他资本公积
   
外币折算准备金
   
累计
赤字
   
合计
股权
 
   
千美元
 
                                           
2024年1月1日余额（经审计）
   
8
     
153,524
     
248
     
9,545
     
(150
)
   
(65,585
)
   
97,590
 
截至2024年3月31日止三个月的变动：
                                                   
-
 
期内亏损
   
-
     
-
     
-
     
-
     
-
     
(4,956
)
   
(4,956
)
发行普通股
   
1
     
62,685
                                     
62,686
 
本期其他综合收益
   
-
     
-
     
-
     
(42
)
   
211
     
-
     
169
 
已行使的员工期权
   
*
     
1,121
     
-
     
-
     
-
     
-
     
1,121
 
股份补偿
   
-
     
-
     
-
     
-
     
-
     
1,577
     
1,577
 
2024年3月31日余额（未经审计）
   
9
     
217,330
     
248
     
9,503
     
61
     
(68,964
)
   
158,187
 
                                                         
2023年1月1日余额（经审计）
   
8
     
151,406
     
248
     
9,503
     
20
     
(56,550
)
   
104,635
 
截至2023年3月31日止三个月的变动：
                                                       
期内亏损
   
-
     
-
     
-
     
-
     
-
     
(5,527
)
   
(5,527
)
本期其他综合收益
   
-
     
-
     
-
     
-
     
39
     
-
     
39
 
已行使的员工期权
   
*
     
304
     
-
     
-
     
-
     
-
     
304
 
股份补偿
   
-
     
-
     
-
     
-
     
-
     
1,791
     
1,791
 
2023年3月31日余额（未经审计）
   
8
     
151,710
     
248
     
9,503
     
59
     
(60,286
)
   
101,242
 

（*）是指低于1000美元的数额。
14

纳雅克斯有限公司
现金流量简明合并报表（未经审计）

   
三个月结束
3月31日
 
   
2024
   
2023
 
   
千美元
 
经营活动产生的现金流量：
           
本期净亏损
   
(4,956
)
   
(5,527
)
调整净亏损与运营提供的净现金对账（见附录A）
   
5,096
     
6,412
 
经营活动所产生的现金净额
   
140
     
885
 
                 
投资活动产生的现金流量：
               
资本化开发和获得的无形资产支出
   
(4,371
)
   
(3,535
)
购置财产和设备
   
(160
)
   
(96
)
授予的贷款相关公司
   
(259
)
   
-
 
银行存款增加
   
(23,027
)
   
(59
)
收到的利息
   
433
     
24
 
金融资产投资
   
(284
)
   
-
 
分承租人所得款项
   
55
     
-
 
投资活动所用现金净额
   
(27,613
)
   
(3,666
)
                 
融资活动产生的现金流量：
               
发行普通股
   
62,686
     
-
 
已付利息
   
(1,085
)
   
(275
)
短期银行信贷变化
   
(19,455
)
   
4,231
 
收到银行长期借款
   
17,000
     
-
 
偿还长期银行贷款
   
(264
)
   
(254
)
偿还他人长期借款
   
(1,142
)
   
(1,206
)
偿还其他长期负债
   
(24
)
   
(69
)
已行使的员工期权
   
896
     
96
 
本金租赁付款
   
(586
)
   
(574
)
筹资活动提供（使用）的现金净额
   
58,026
     
1,949
 
                 
现金及现金等价物增加（减少）额
   
30,553
     
(832
)
期初现金及现金等价物余额
   
38,386
     
33,880
 
现金及现金等价物汇兑差额产生的收益（亏损）
   
(471
)
   
113
 
国外活动业务的现金和现金等价物折算差额收益
   
101
     
51
 
期末现金及现金等价物余额
   
68,569
     
33,212
 

15
纳雅克斯有限公司
现金流量简明合并报表（未经审计）

   
三个月结束
3月31日
 
   
2024
   
2023
 
   
千美元
 
附录A –调整净亏损与运营提供的净现金：
           
             
有关以下方面的调整：
           
折旧及摊销
   
4,518
     
2,627
 
离职后福利债务，净额
   
4
     
4
 
递延税款
   
(489
)
   
(36
)
财务费用，净额
   
812
     
(211
)
与长期雇员福利有关的开支
   
300
     
60
 
应占权益法被投资方亏损
   
290
     
358
 
长期递延收益
   
309
     
(26
)
与股份补偿有关的开支
   
1,453
     
1,560
 
调整数共计
   
7,197
     
4,336
 
                 
经营性资产负债项目变动情况：
               
为处理活动而可转让给客户的受限制现金增加
   
(4,092
)
   
(9,963
)
加工活动应收款项增加
   
(22,391
)
   
(2,361
)
应收贸易账款减少（增加）额
   
395
     
(2,432
)
其他流动资产减少（增加）额
   
(653
)
   
999
 
库存减少（增加）
   
544
     
(3,582
)
处理活动方面的应付款项增加
   
25,953
     
16,415
 
贸易应付款项增加（减少）
   
(4,384
)
   
2,484
 
其他应付款增加
   
2,527
     
516
 
经营性资产负债项目变动合计
   
(2,101
)
   
2,076
 
将净亏损与业务提供的净现金进行调节的调整总额
   
5,096
     
6,412
 
                 
附录B –关于不涉及现金流的投资和融资活动的信息：
               
                 
赊购财产和设备
   
6
     
35
 
通过租赁负债取得使用权资产
   
521
     
96
 
归属于开发活动的股份支付成本，资本化为无形资产
   
124
     
231
 

16

        国际财务报告准则到非国际财务报告准则
 
以下是该期间的亏损（最直接可比的国际财务报告准则财务指标）与所示每个期间的调整后EBITDA的对账。
 
 
截至 
（千美元） 

 
2024年3月31日
2023年3月31日
期内亏损
(4,956)
(5,527)
财务费用，净额
2,388
78
税收优惠（所得税费用）
(239)
259
折旧及摊销
4,518
2,631
EBITDA
1,711
(2,559)
与股份补偿有关的开支
1,453
1,560
非经常性发行(1)
128
-
应占权益法被投资方亏损(2)
290
358
经调整EBITDA
3,582
(641)

(1)
主要包括与我们2024年3月承销的美国公开发行相关的费用和开支，不包括承销商折扣和佣金。
(2)
权益法被投资方与我们2021年对Tigapo和IOT Technologies的投资相关。
 
* 2024年第一季度包括Retail Pro数字。
 
17