展览99.1
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为电池行业提供革命性解决方案 |
NOVONIX有限公司
ABN 54157690830
期末半年度财务报告
2024年6月30日
企业目录
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董事 |
海军上将R J Natter，美国海军（退役） A Bellas B. Econ、DiPEd、MBA、FAICD、FCPA、FGS S Burrow AC，BA，DiPEd，D.Litt.（荣誉） R Edmonds CPA，BBA（ACCT） J欧尔旺BS（荣誉） S Vaidyanathan，MTech（Chem Eng.），MBA |
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秘书 |
S M Yeates 加利福尼亚州，B.Bus |
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澳大利亚注册办事处 |
麦卡洛·罗伯逊 中环广场二层11层 鹰街66号 布里斯班QLD 4000 |
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主要营业地
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鹰街71号38层 布里斯班QLD 4000 |
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股份登记 |
领展市场服务有限公司 鹰街10号21层 布里斯班QLD 4000 www.linkmarketservices.com.au |
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审计员 |
罗兵咸永道会计师事务所 皇后街480号 布里斯班QLD 4000 www.pwc.com.au |
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律师 |
艾伦斯·林克莱特 26级 皇后街480号 布里斯班QLD 4000 |
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银行家 |
澳大利亚联邦银行 |
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证券交易所上市 |
ASXLimited股票在澳大利亚证券交易所（“TERM1”）上市，美国存托凭证（“ADR”）在纳斯达克股票市场上市。 |
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网站地址 |
www.novonixgroup.com |
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半年度报告-2024年6月30日
审查业务和活动
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NOVONIX有限公司（“公司”或“集团”）是一家领先的电池技术公司，凭借创新、可持续的技术、高性能材料和更高效的生产方式，彻底改变全球锂离子电池行业。该公司制造行业领先的电池测试设备，正在发展其高性能合成石墨负极材料制造业务，并开发了一种全干式、零废物的阴极合成工艺，与传统的湿法生产工艺相比，具有潜在的显着成本节约和废物减少。通过先进的研发能力、专有技术以及战略合作伙伴关系，NOVONIX已在电动汽车（“EV”）和储能系统（“ESS”）电池行业取得了突出的地位，并为更清洁的能源未来提供动力。
我们的愿景是为电池行业提供革命性的清洁能源解决方案。因此，我们专注于开发支持电池材料和技术领域关键ESG标准的材料和技术，包括：更长寿命的电池、更高的能源效率、减少化学品使用、减少废物产生以及更清洁的电力输入。这种努力植根于公司的好奇心、协作和承诺等核心价值观，这些价值观支持社会影响力，并体现了NOVONIX对企业责任的态度。
NOVONIX的负极材料部门（“NAM”）生产高性能合成石墨负极材料，用于制造为电动汽车、储能系统、个人电子产品和医疗设备提供动力的锂离子电池。NOVONIX的电池技术解决方案部门（“BTS”）专注于创新电池研发，同时在全球范围内提供先进的电池测试设备和服务。防弹少年团在整个电池价值链中提供了独特的可见性，使该公司能够继续成为行业领导者，提供材料和技术来支持高性能和高性价比的电池开发。
半年业绩
截至2024年6月30日的六个月期间，NOVONIX亏损2870万美元，而2023年同期亏损2810万美元。截至2024年6月30日，现金和现金等价物为4710万美元，而截至2023年12月31日为7870万美元。截至2024年6月30日的六个月期间，净资产减少2590万美元，至1.581亿美元，主要是由于现金和现金等价物减少。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月，硬件和服务销售的总收入下降30%至270万美元。硬件销量下降是由于上半年更广泛的电动汽车市场的客户放缓。而服务销售由于某些长期项目的结束而下降。
主要亮点
截至2024年6月30日的六个月，NOVONIX根据其长期战略举措和2024年重点项目执行，其中包括保持行业领先的电池材料研发努力、扩大运营规模并保持在交付商业生产的轨道上、执行一级客户协议并获得融资以实现规模运营。NOVONIX还宣布了关键的战略合作伙伴关系，进
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半年度报告-2024年6月30日
通过熔炉操作安装设备和操作知识，被选中获得美国投资税收抵免，并探索我们的正极业务创造长期股东价值的机会。
半年期间的其他关键亮点包括：
NOVONIX概览
作为行业龙头，NOVONIX通过在电池材料和技术方面的产品创新和知识产权开发，在构建北美合成石墨供应链方面走在了前列。尽管2024年全球对高性能电池材料和技术的需求增长放缓，但许多行业分析师的长期预测仍预计全球电动汽车将出现两位数的增长，随着世界努力应对日益严重的能源供需失衡，以及全球政府对国内电池供应链日益增长的渴望，对电力存储系统的需求也将增加。
该公司已经建立了一支具有驱动电池材料行业创新经验的顶尖人才团队，并相信自己拥有支持北美快速增长的EV和ESS市场所需的下一代技术。NOVONIX专注于扩大其合成石墨的产能规模，以满足其位于田纳西州查塔努加的工厂当前和未来客户不断增长的需求。该公司已经认识到重要的技术和运营里程碑，并有望在2024年底拥有年产3,000吨（“tpa”）的产能，并于2025年开始商业生产，以支持其与Panasonic Energy和KORE Power，Inc.（“KORE电力”）的供应协议。该公司还通过一条10吨/年中试线推进其专利全干式、零废物阴极技术，为潜在客户提供产品样品。
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美国政府已经通过立法并采取了其他行动，支持电气化努力、扩大电动汽车的采用以及建立本地化供应链。2024年5月，美国贸易代表（“USTR”）取消了对301条款关税的豁免，恢复了对从中国进口的合成石墨征收25%的关税，自2024年6月15日起生效。NOVONIX还具有独特的优势，可以从美国政府通过2022年《通胀削减法案》（“IRA”）和《两党基础设施法》（“BIL”）提供的融资机会中受益，这些法案与美国贸易代表办公室的决定一起，旨在推进关键材料的国内处理。我们将继续与美国和加拿大政府积极接触，以支持他们实现电池供应链本地化的努力，以满足对电池材料不断增长的需求。
NOVONIX仍然专注于开发改进的可持续技术，寻求与国际领先公司的战略合作伙伴关系，并增强其知识产权管道，这将使公司处于下一代电池技术的前沿。NOVONIX的技术、产品和工艺广受好评，正在当前和潜在的电池领域客户中进行测试。该公司正在与一级电池制造商和汽车制造商进行定期对话，为他们提议的电池工厂提供关键材料。迄今为止，NOVONIX已与Panasonic Energy执行了一项供应协议，期限为四年，从2025年到2028年，其中10,000吨的承诺用于支持Panasonic Energy的北美业务，并与KORE POWER作为其计划中的亚利桑那州超级工厂石墨负极材料的独家供应商。2024年5月，NOVONIX与PowerCo SE（“PowerCo”）签署了一份测试和开发协议（“TDA”），以开发、测试和分析定制的合成石墨负极材料，以满足PowerCo的规格要求，如果成功，将向供应协议迈进。此前在2023年6月，NOVONIX与LG Energy Solution（“LGES”）签订了一份联合开发协议（“JDA”），向LGES发行了3000万美元的无抵押可转换贷款票据。JDA旨在导致LGES可以选择在自量产开始的10年期间内从NOVONIX购买最多50,000吨的负极材料。
增长策略
NOVONIX的领导层专注于成功执行其运营战略路线图，目标是通过追求可盈利、高增长的机会和产生强劲的现金流，实现股东价值最大化。该公司的主要战略包括：
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运营Structure一览
该公司在加拿大制造行业领先的电池测试设备，并正在美国发展其高性能合成石墨负极材料制造业务。通过先进的研发能力、专有技术以及战略合作伙伴关系，NOVONIX已在电动汽车电池材料和储能解决方案电池行业获得了突出的地位，并正在为更清洁的能源未来提供动力。
如下所示，NOVONIX的协同业务集团是公司运营结构、业务发展和未来战略不可或缺的一部分。
NOVONIX投资于关键材料技术的知识产权，包括负极和正极材料，我们认为这将提高长寿命EV和ESS应用的性能。NAM，我们位于美国田纳西州查塔努加的负极材料部门，制造高性能
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合成石墨负极材料，用于制造为电动汽车、储能系统、个人电子设备和医疗设备提供动力的锂离子电池。防弹少年团总部位于加拿大新斯科舍省哈利法克斯，拥有全电池中试线和广泛的电池测试能力，并与整个电池价值链的一级客户合作。防弹少年团建立了一条全干式、零浪费的阴极合成中试线，该中试线符合NOVONIX的使命，即开发创新、可持续的技术和高性能材料，并为电池行业提供革命性的清洁能源解决方案。
作为对知识产权投资的一部分，NOVONIX继续与达尔豪斯大学的首席科学顾问Jeff Dahn博士以及由领先的电池材料创新者Mark Obrovac博士领导的团队开展合作。根据与达尔豪斯大学的合作研究协议条款，NOVONIX独家拥有在Obrovac博士的研究小组内开发的所有知识产权的权利，而不对达尔豪斯大学承担任何持续义务。
首份可持续发展报告
NOVONIX继续优先考虑其环境、社会和治理（“ESG”）政策和报告。公司认识到ESG考虑因素对其业务和利益相关者具有重大影响。公司致力于经营盈利、合乎道德和可持续的业务，并积极阐明和发展符合其核心价值观的ESG计划。该公司于2024年第一季度发布了首份可持续发展报告。
NOVONIX因发布首份可持续发展报告而在时代广场（纽约）获得美国存托凭证交易之家纳斯达克的认可。
NOVONIX的可持续发展报告强调了为发展其ESG计划而采取的步骤，包括组建ESG委员会，以及建立与公司核心价值观、业务战略和对可持续发展的承诺相一致的ESG优先事项。该报告还概述了NOVONIX进一步推进ESG计划的战略和举措，同时考虑到了股东、客户、员工、监管机构、供应商和当地社区等关键利益相关者的利益。可持续发展报告介绍了公司迄今为止取得的成就、未来的计划以及为促进持续进展而建立的框架。该报告强调了该公司的：
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随着NOVONIX推进其ESG计划，它打算在其业绩、进展以及与主要利益相关者的接触方面继续保持透明度。欲查阅NOVONIX首份可持续发展报告，请访问网站可持续发展页面：2023年可持续发展报告。
NOVONIX负极材料
NOVONIX负极材料（NAM）制造高性能合成石墨负极材料，用于制造为电动汽车、储能系统、个人电子产品和医疗设备提供动力的锂离子电池。NOVONIX继续在其位于田纳西州查塔努加的400,000 +平方英尺的Riverside工厂安装和调试额外的生产设备，该工厂计划扩建高达20,000吨/年的产能。凭借到2024年底达到年产3000吨产能的初步产能的计划，NOVONIX正在执行以实现能够开始生产其目前与Panasonic Energy和KORE Power的供应协议的关键里程碑，并根据与LGES的联合研发协议继续开发材料。此外，NAM在规划新的3万吨/年绿地设施方面继续取得进展，包括选址、环境审查、工厂布局和工程设计。公司的长期目标是在北美实现至少15万吨/年的总产能。
客户进展
2024年上半年管理层的一个重要重点是推进NOVONIX的客户合作关系，包括已宣布的与Panasonic Energy和PowerCo的合作关系。NAM目前在其负极材料试点工厂和Riverside生产负极材料以支持客户资格认证计划，这些工厂可以大批量生产合成石墨。这是与这些和其他潜在客户签订长期供应合同的有源负极材料获得资格的不可或缺的一步。我们与客户的承购和开发协议，包括与Panasonic Energy、KORE Power、LGES和PowerCo的协议，反映了我们与客户合作以满足其独特材料规格并支持我们为增长提供资金的能力的积极主动的态度。该公司继续与其他一级电池制造商以及几家汽车制造商合作。NAM努力生产性能最高的合成石墨，以更低的碳排放为电池材料行业的增长提供动力。
作为一家知名的电芯供应商，松下能源正积极增加其在北美的EV电池产量，以满足不断增长的需求，同时提高本地采购材料的比例。在北美，松下能源已与特斯拉、本田、丰田、马自达、斯巴鲁、福特、Lucid建立合作关系，供应EV电池。松下能源致力于建立可持续的供应链，目标是到2031年将其用于电动汽车的整个锂离子电池供应链的碳足迹比2022年的水平减少50%。在与子公司三洋电机有限公司签署谅解备忘录之后，随着松下能源扩大其电池片制造，NOVONIX和松下能源之间的合作于2019年开始
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在北美的存在，NOVONIX的产品开发和采样工作都是为满足松下能源美国工厂的特定产品要求而量身定制的。
2024年2月，NOVONIX宣布签署一项具有约束力的供应协议，该协议将从NOVONIX的Riverside工厂向松下能源的北美业务提供高性能合成石墨负极材料。根据供应协议，松下能源已同意购买至少10,000吨负极材料，供其美国工厂在2025-2028年期间使用。共同商定的定价结构中纳入了针对NOVONIX原材料成本的重大变化进行价格调整的机制。
2024年5月，NOVONIX与PowerCo SE签订了TDA，后者是大众汽车集团于2022年成立的电池单体公司，旨在引领全球电池单体生产，集体产能高达200GWh/年。在这一合作努力中，NOVONIX将从事为满足PowerCo规范而定制的合成石墨负极材料的开发、测试和分析。一旦成功完成TDA中概述的指定开发任务，NOVONIX和PowerCo可能会着手就开发产品的供应协议进行谈判。该TDA使NOVONIX和PowerCo未来的合作具有潜力，特别侧重于满足PowerCo在加拿大安大略省的圣托马斯工厂的需求。此次合作旨在加强北美电池材料供应链的发展。
融资支持
NOVONIX一直在寻求利用美国政府正在提供的计划，以支持其建设负极材料大规模制造的努力，以供应主机厂和Tier 1电芯制造商，这些制造商正在为EV和ESS电池市场建设制造设施。通过Riverside工厂，NOVONIX已被选中获得能源部（“DOE”）制造与能源供应链（“MESC”）提供的1亿美元赠款和103美元的第48C节投资税收抵免（“48C税收抵免”）。NOVONIX还向美国能源部贷款计划办公室（DOE Loan Programs Office，简称“LPO”）申请了先进技术车辆制造计划（“ATVM”）贷款，用于新的生产设施，该设施的初始目标是30,000吨/年的产能。该公司还认为，在诸如第30D节清洁车辆税收抵免（“30D”）等项目中存在某些资格标准，这些项目通过强制增加关键矿物来自美国和有某些贸易协定的国家的百分比来提供支持。如果电动汽车的任何电池组件或特定关键矿物由外国关注实体（FEOC）供应，包括2027年的石墨，则该电动汽车不符合第30D节信用。
2024年3月实现的一个重要里程碑是宣布NOVONIX被选中获得DOE根据合格先进能源项目分配计划（“48C计划”）推荐的1.03亿美元税收抵免。预计这一支持将有助于为其Riverside工厂的必要电池材料生产提供资金。48C税收抵免最初是根据2009年《美国复苏和再投资法案》建立的，通过IRA下的额外100亿美元资金获得了重新支持。根据爱尔兰共和军，符合条件的先进能源项目可以通过将其信用出售变现，此外还可以将其用于抵消所得税负债。然而，这一税收抵免的充分实现取决于满足《国内税收法》第48C条规定的要求，以及向美国国内税收局提交的申请中规定的运营和就业计划。公司有两年的时间来满足这些先决条件并申请48C税收抵免。
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鉴于48C计划的竞争性质，由于提交了大量申请，NOVONIX很自豪能够被选为最初的受益者之一。该公司仍有资格获得第45X节生产税收抵免（“45X PTC”），如果声称获得该抵免，将为Riverside和新生产设施的合格生产费用提供10%的税收抵免。NOVONIX将只有资格在任何设施中申请48C税收抵免或45X PTC，并继续评估这两种机会的优点。
入选48C税收抵免是NOVONIX继续获得美国政府支持，以履行为关键电池材料建立可持续的北美供应链的使命的最新例证。
NOVONIX的高级领导团队在田纳西州查塔努加的Riverside工厂强调了美国能源部MESC办公室的支持
2023年11月，NOVONIX从美国能源部MESC办公室获得1亿美元赠款，用于提高位于田纳西州查塔努加的Riverside工厂的高性能合成石墨负极材料的国内生产。第一季度，NOVONIX开始向DOE MESC办公室提交对其Riverside设施进行投资的报销申请，并在截至2024年6月30日的六个月内收到了110万美元的报销。
NOVONIX继续通过DOE LPO ATVM计划寻求资金支持。2022年底，NOVONIX正式提交了ATVM计划下的贷款申请。这笔贷款如果收到，将为该公司目前为NAM增长的扩张计划提供所需资金的很大一部分。2024年，NOVONIX继续推进其与DOE LPO的贷款申请。
我们认为，如财务报表附注1所披露，自这些财务报表批准之日起的十二个月内，将需要在截至2024年6月30日的现有现金余额和来自客户的预测流入之外的额外资金。
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向商业化生产的发展进展
在截至2024年6月30日的六个月期间，NAM继续开展生产活动，提供信心，并验证了其第3代熔炉系统在达到设备运营生产目标以及生产的产品符合其所需规格方面的表现。
NOVONIX还宣布，全球工程和咨询公司Hatch Ltd完成了对公司Riverside生产设施的独立工程评估。评估考虑了各种主题，包括运营评估、项目执行、财务模型假设以及石墨市场、生产技术、环境考虑、原料和供应协议。随着独立工程审查的完成，NOVONIX将继续按计划在2024年底前在Riverside工厂实现其最初的3,000吨/年商业产能，并为该初始产能配备所有初级生产设备或订购这些设备。
该公司还更新了之前披露的生产经济性估计，以考虑到工程评估的完成以及DOE MESC赠款和48C税收抵免的潜在积极影响。下图所示的生产经济性反映了公司在Riverside工厂达到20,000吨/年目标产能时的预期。
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半年度报告-2024年6月30日
半年的其他亮点公司推进工程工作以支持关键生产目标：
上半年的其他亮点和更新包括：
NOVONIX电池技术解决方案
NOVONIX电池技术解决方案提供电池研发服务，并制造我们认为是世界上最精确的锂离子电池电芯测试设备。这种设备现在被包括松下、LG、三星SDI、SKInnovation在内的领先电池制造商、研究人员和设备制造商以及众多消费电子和汽车原始设备所使用
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制造商（“OEM”）。防弹少年团部门通过直接投资并通过与达尔豪斯大学的长期合作协议，显着扩大了研发能力。
在截至2024年6月30日的六个月中，防弹少年团对其硬件产品进行了改进，包括提供更高电流范围的热室、远程温度控制，以及4680圆柱电池等新的电池外形尺寸。
与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2024年6月30日的六个月，硬件和服务销售的总收入下降30%至270万美元。硬件销售下降是由于上半年更广泛的电动汽车市场的客户放缓，而服务销售下降是由于某些长期项目的完成。该公司继续加强其管道，并准备在未来六个月内继续取得成功。
（截至六个月） |
2024年6月30日 |
2023年6月30日 |
总收入 |
274万美元 |
392万美元 |
注：截至6个月的收入数字未经审计。
防弹少年团半年的其他值得注意的亮点包括：
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阴极引导线
NOVONIX继续投资于与其全干式、零废料阴极合成技术相关的知识产权。10吨/年中试线加强了公司用于制造目的的正极材料和技术的可行性，并继续向潜在客户和合作伙伴提供样品。
该公司此前宣布其10tpa正极中试线于2023年7月成功投产。该正极中试线的首款产品——中镍级单晶正极材料（“NMC622”），采用了NOVONIX的专利、全干式、零废物合成技术进行生产，与现有供应商领先的正极材料在全电芯测试中的性能相匹配。NOVONIX正在使用中试线进一步证明该公司的长寿命正极材料和技术的可制造性，包括高镍（例如NMC811）和无钴材料，以及它们在工业格式锂离子电池中的性能。
该技术——以及由此产生的创新——通过降低加工复杂性，对电池行业来说是变革性的，这应该会大幅降低阴极制造过程中的成本和浪费（例如消除硫酸钠）。
NOVONIX宣布其全干式、零废物正极合成技术在日本获得专利。该专利进一步巩固了NOVONIX作为领先的创新技术提供商的地位，该公司利用其全干式、零废料的阴极处理来生产高质量的单晶NMC粉末，从而为电动汽车和储能领域提供服务。公司目前已有10个家族的阴极工艺专利申请处于不同司法管辖区的不同审查阶段。
在第二季度，该公司委托其最后一件中试设备，以增强其材料合成能力。中高镍品位单晶粉体（包括NMC622、NMC631、NMC811、NMC90/5/5、NMC粉体无钴系列）的开发持续取得进展。分析实验室增加了额外的设备，以便在向一级合作伙伴采样之前更彻底地鉴定阴极变体并更根本地了解它们的电化学性能。各类高镍NMC材料正在利用防弹少年团的能力进行工业格式锂离子电池的全电芯性能测试。
这一进展和下文所见的积极业绩结果使公司能够推进扩大到更大的测试样本的计划，并加速与潜在合作伙伴和客户的商业讨论。公司继续与Tier-1正极制造商、电池片制造商和主机厂就公司的正极材料和技术进行商业和战略讨论，并向某些潜在客户提供来自10tpa中试线的产品样品。
6月，NOVONIX的全干式、零废料正极合成技术获得路透全球能源转型奖认可，荣获研发成就类奖项。
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NOVONIX 13.5米长先导辊底窑（RHK）。
阴极循环性能类似于商业材料
在2024年第二季度，防弹少年团还与多家已建立和潜在的上下游（CAM）材料供应商以及原始设备制造商进行了接触。这些接触导致了材料取样和评估，并取得了有利的结果，从而可能达成更深入的合作协议。
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半年度报告-2024年6月30日
芒特德罗姆迪里郡
NOVONIX协商并宣布了一项最终协议，根据该协议，其持有Mount Dromedary天然石墨勘探权益的全资子公司MD South Tenements Pty Ltd将被剥离给Lithium Energy Limited（“LEL”）的子公司Axon Graphite Limited（“Axon”）。LEL将根据协议向Axon贡献其在Burke和Corella石墨项目中的权益。
NOVONIX的Mt. Dromedary项目是一个高品位的天然鳞片石墨矿床（请参阅2024年4月2日新闻稿中的附件A），毗邻LEL的Burke权益，该权益位于昆士兰州西北部Cloncurry以北125公里处，属于成熟的矿区，可通往出口枢纽。LEL的Corella权益位于Cloncurry以西40公里处。
该意向是进行首次公开募股（“IPO”），将Axon Graphite（“Axon”）在澳大利亚证券交易所（“ASX”）上市，每个NOVONIX和LEL在Axon保留相等的剩余股权。此次IPO的目标是以每股0.20美元的发行价筹集至少1500万澳元至多2500万澳元的资金。拟议的首次公开募股将包括向符合条件的NOVONIX和符合条件的LEL股东发出优先要约，以及向其他新投资者发出公开要约。Axon提议的IPO预计将于2024年下半年完成。
在第二季度，NOVONIX宣布已圆满完成对NOVONIX和Lithium Energy Limited的尽职调查，以将其天然石墨勘探权益贡献给Axon并继续拟议的IPO进程。
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半年度报告-2024年6月30日
在成功完成首次公开募股后，根据首次公开募股的募集金额，NOVONIX和LEL将各自保留22.22%至28.57%的Axon股份，其余股份将由首次公开募股的投资者持有。NOVONIX和LEL各自持有的股份将可能被托管24个月。
NOVONIX的Mt. Dromedary项目是一个高品位的天然鳞片石墨矿床（请参阅附件A），毗邻LEL的Burke权益，该权益位于昆士兰州西北部Cloncurry以北125公里处，属于成熟的矿区，可通往出口枢纽。LEL的Corella权益位于Cloncurry以西40公里处。
租户名单
物业单位 |
许可证持有人 |
授予日期 |
NVX权利 |
到期日 |
EPM 26025 |
EXCO资源有限公司 |
12/14/2015 |
100%（子区块诺曼顿3123 D、J、N、O和S） |
12/13/2025 |
EPM 17323 |
MD South Tenements Pty Ltd |
10/20/2010 |
100% |
10/19/2024 |
EPM 17246 |
MD South Tenements Pty Ltd |
10/26/2010 |
100% |
10/25/2024 |
业务和活动审查结束
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半年度报告-2024年6月30日
董事报告
截至2024年6月30日止半年度
贵公司董事呈交其关于NOVONIX有限公司（以下简称‘合并实体’或本公司）截至2024年6月30日止半年的报告。
董事
除另有说明外，以下人士于本半年内及直至本报告日期为止均为NOVONIX有限公司的董事：
海军上将罗伯特·纳特，USN退役。
托尼·贝拉斯
Sharan Burrows，AC（2024年2月28日任命）
罗恩·埃德蒙兹
Andrew Liveris（2024年4月17日终止）
让·欧尔旺
苏雷什·瓦伊迪亚纳坦
主要活动
在六个月期间，公司的主要活动包括投资于可扩展性努力以提高负极材料的产能、公司正极技术的商业化以及扩大电池组装和测试能力。
业务审查
综合实体在计提所得税后的亏损达28,710，957美元（2023年：28,098，747美元）。
有关本公司的营运及财务状况及其业务策略及前景的资料，载于本中期报告第2-16页的营运及活动回顾。
资产负债表日后发生的后续事项
自半年期结束以来，公司已发行319,569股普通股的履约权归属，以及3,415，759股普通股的期权行使。
自2024年6月30日以来，未发生对合并实体的运营、这些运营的结果或合并实体在未来财政年度的状况产生重大影响或可能产生重大影响的其他事项或情况。
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半年度报告-2024年6月30日
事态发生重大变化
于财政半年期间，合并实体的状况并无重大变化。
核数师的检讨报告
所附截至2024年6月30日的半年期财务报告载有独立核数师的审阅报告，其中强调存在可能对集团持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。有关进一步资料，请参阅财务报表附注1，连同核数师的审阅报告。
审计师的独立声明
根据2001年《公司法》第307C条的要求，审计师的独立性声明副本载于下一页。
本报告是根据董事的决议，根据2001年《公司法》第306（3）（a）节作出的。
罗伯特·纳特
董事长
2024年8月22日
布里斯班
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核数师的独立声明
作为审阅NOVONIX有限公司截至2024年6月30日止半年的首席核数师，本人声明，据本人所知及所信，已有：
本声明是关于NOVONIX有限公司及其在此期间控制的实体。
合伙人布里斯班
普华永道2024年8月22日
NOVONIX有限公司
ABN 54157690830
期末半年度财务报告
2024年6月30日
内容
NOVONIX有限公司
ABN 54157690830
半年财报
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47 |
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独立核数师的审阅报告 |
48 |
50 |
一般信息
该等财务报表为本集团由NOVONIX有限公司及其附属公司组成的综合财务报表。
财务报表以美元列报。
NOVONIX有限公司是一家集团股份有限公司，注册成立于澳大利亚。
所有新闻稿、财务报告和其他信息均可在我们的网站上查阅：www.novonixgroup.com。
注册办事处 |
主要营业地 |
|
|
c/-麦卡洛-罗伯逊 |
鹰街71号38层 |
中环广场二号 |
布里斯班QLD 4000 |
鹰街66号11层 |
|
布里斯班QLD 4000 |
|
有关集团营运性质及其主要活动的描述载于董事报告，而该报告并非财务报表的一部分。
根据董事决议，财务报表已于2024年8月22日获授权发布。
|
NOVONIX有限公司 |
21 |
截至2024年6月30日止半年度综合损益表及其他综合收益表
|
|
合并 |
||
|
|
2024 |
|
2023 |
笔记 |
美元 |
美元 |
||
|
|
|
||
|
|
|
||
客户合同收入 |
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
产品制造和运营成本（不含单独列报的折旧） |
|
(1,005,515) |
(2,765,896) |
|
行政和其他费用 |
|
(9,522,197) |
|
(9,803,730) |
借款成本 |
|
(1,886,279) |
|
(981,100) |
折旧和摊销费用 |
|
(2,271,186) |
|
(2,331,394) |
研发费用 |
|
(2,026,377) |
|
(2,278,806) |
与纳斯达克上市相关的费用 |
|
- |
|
(168,507) |
股份补偿 |
13 |
(4,746,702) |
|
(6,818,045) |
员工福利费用 |
|
(13,089,333) |
|
(8,909,635) |
衍生金融工具公允价值收益 |
|
|
|
|
外币（亏损）/收益 |
|
|
|
|
其他收益 |
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税费用前亏损 |
|
(28,710,957) |
(28,098,747) |
|
所得税（费用）/福利 |
|
- |
|
- |
|
|
|
|
|
年内亏损 |
(28,710,957) |
(28,098,747) |
||
本年度其他综合收益，税后净额 |
|
|
|
|
可能重分类进损益的项目 |
|
|
||
国外业务折算汇兑差额 |
(1,820,751) |
(2,827,882) |
||
年度综合亏损总额 |
|
(30,531,708) |
|
(30,926,629) |
|
|
|
|
|
公司普通股权益持有人应占持续经营业务亏损每股收益： |
|
|
|
|
基本每股收益 |
11 |
(0.06) |
|
(0.06) |
稀释每股收益 |
11 |
(0.06) |
|
(0.06) |
上述综合损益及其他综合收益表应与附注一并阅读。
|
NOVONIX有限公司 |
22 |
合并资产负债表
截至2024年6月30日
|
|
合并 |
||
|
|
30-Jun-24 |
|
12月31日-23日 |
笔记 |
美元 |
美元 |
||
物业、厂房及设备 |
|
|
|
|
流动资产 |
|
|
|
|
现金及现金等价物 |
|
|
|
|
贸易和其他应收款 |
|
|
|
|
存货 |
|
|
|
|
预付款项 |
|
|
|
|
托管储备 |
3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
分类为持有待售的资产 |
|
|
|
|
流动资产总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流动资产 |
|
|
|
|
物业、厂房及设备 |
4 |
|
|
|
按公允价值计入损益的投资证券 |
5 |
|
|
|
使用权资产 |
|
|
|
|
无形资产 |
6 |
|
|
|
其他资产 |
|
|
|
|
递延税项资产 |
|
|
|
|
非流动资产合计 |
|
|
|
|
总资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债 |
|
|
|
|
流动负债 |
|
|
|
|
贸易及其他应付款项 |
|
|
|
|
合同负债 |
9 |
|
|
|
租赁负债 |
|
|
|
|
借款 |
7 |
|
|
|
当期税项负债 |
|
|
|
|
流动负债合计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流动负债 |
|
|
|
|
合同负债 |
9 |
|
|
|
租赁负债 |
|
|
|
|
衍生金融工具 |
8 |
|
|
|
借款 |
7 |
|
|
|
非流动负债合计 |
|
|
|
|
负债总额 |
|
|
|
|
净资产 |
|
|
|
|
|
NOVONIX有限公司 |
23 |
合并资产负债表
截至2024年6月30日（续）
|
|
合并 |
||
|
|
30-Jun-24 |
|
12月31日-23日 |
|
笔记 |
美元 |
美元 |
|
股权 |
|
|
|
|
出资股权 |
10 |
|
|
|
储备金 |
|
|
|
|
累计亏损 |
|
(213,558,796) |
|
(184,847,839) |
总股本 |
|
|
|
|
上述合并资产负债表应与附注一并阅读。
|
NOVONIX有限公司 |
24 |
合并权益变动表
截至2024年6月30日止半年度
|
|
|
储备金 |
|
||
合并集团 |
出资股权 |
累计亏损 |
股份支付准备金 |
外币折算准备金 |
可换股贷款票据储备 |
合计 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2023年1月1日余额 |
|
(138,599,578) |
|
(15,136,944) |
|
|
期内亏损 |
- |
(28,098,747) |
- |
- |
- |
(28,098,747) |
其他综合损失 |
- |
- |
- |
(2,827,882) |
- |
(2,827,882) |
综合亏损总额 |
- |
(28,098,747) |
- |
(2,827,882) |
- |
(30,926,629) |
以业主身份与业主进行的交易： |
|
|
|
|
|
|
股权出资，扣除交易成本 |
|
- |
- |
- |
- |
|
股份支付 |
- |
- |
|
- |
- |
|
2023年6月30日余额 |
|
(166,698,325) |
|
(17,964,826) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2024年1月1日余额 |
|
(184,847,839) |
|
(16,626,920) |
|
|
年内亏损 |
- |
(28,710,957) |
- |
- |
- |
(28,710,957) |
其他综合损失 |
- |
- |
- |
(1,820,751) |
- |
(1,820,751) |
综合亏损总额 |
- |
(28,710,957) |
- |
(1,820,751) |
- |
(30,531,708) |
以业主身份与业主进行的交易： |
|
|
|
|
|
|
股权出资，扣除交易成本 |
|
- |
- |
- |
- |
|
股份支付 |
- |
- |
|
- |
- |
|
2024年6月30日余额 |
|
(213,558,796) |
|
(18,447,671) |
|
|
上述合并权益变动表应与附注一并阅读。
|
NOVONIX有限公司 |
25 |
合并现金流量表
截至2024年6月30日止半年度
|
|
合并 |
||
|
|
2024 |
|
2023 |
|
|
美元 |
|
美元 |
经营活动产生的现金流量 |
|
|
|
|
客户收款（含消费税） |
|
|
|
|
支付给供应商和雇员的款项 |
|
(25,563,631) |
|
(25,554,506) |
（含消费税） |
|
|
|
|
收到的利息 |
|
|
|
|
支付借款费用 |
|
(1,902,628) |
|
(943,574) |
收到的政府补助 |
|
|
|
|
经营活动现金流出净额 |
|
(22,162,213) |
|
(21,142,024) |
|
|
|
|
|
投资活动产生的现金流量 |
|
|
|
|
勘探资产付款 |
|
(12,833) |
|
(5,071) |
解除托管基金的收益 |
|
- |
|
|
代管基金的付款 |
|
(925,221) |
|
(755,403) |
支付保证金 |
|
- |
|
(888,381) |
收到的政府补助 |
|
|
|
- |
不动产、厂房和设备付款 |
|
(9,485,342) |
|
(13,200,358) |
投资活动现金流出净额 |
|
(9,367,965) |
|
(6,383,503) |
|
|
|
|
|
筹资活动产生的现金流量 |
|
|
|
|
股份发行开支的支付 |
|
(9,777) |
|
(4,201) |
可转换贷款票据发行所得款项 |
|
- |
|
|
支付可换股票据发行费用 |
|
- |
|
(47,338) |
行使期权所得款项 |
|
|
|
|
代扣代缴税–履约权 |
|
(95,799) |
|
(49,499) |
借款收益 |
|
- |
|
|
租赁还款的主要要素 |
|
(160,344) |
|
(170,896) |
偿还借款 |
|
(662,420) |
|
(518,025) |
筹资活动现金流入净额 |
|
(917,364) |
|
|
现金及现金等价物净增加/（减少） |
|
(32,447,542) |
|
|
外币的影响 |
|
|
|
(2,453,909) |
年初现金及现金等价物 |
|
|
|
|
年末现金及现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
上述合并现金流量表应与附注一并阅读。
|
NOVONIX有限公司 |
26 |
合并财务报表附注
截至2024年6月30日止半年度
附注1编制依据
这份截至2024年6月30日的半年报告期间的简明综合中期财务报告是根据澳大利亚会计准则第134号中期财务报告和《2001年公司法》编制的。这些财务报表还符合国际会计准则理事会（“IASB”）颁布的适用于中期财务报告的《国际财务报告准则》（“IFRS”）。
本简明综合中期财务报告不包括通常包含在年度财务报告中的所有附注。因此，本报告应与截至2023年12月31日止期间的年度报告以及集团根据《2001年公司法》的持续披露要求在中期报告期间发布的任何公开公告一并阅读。
编制财务报表所采用的主要会计政策载列如下。除非另有说明，这些政策一直适用于所有提出的年份。
财务报告以持续经营为基础编制，其中考虑了正常经营活动的连续性以及在正常经营过程中变现资产和清偿负债的情况。
集团截至2024年6月30日的半年净亏损28,710，957美元（2023年6月30日：28,098，747美元），经营现金流出净额22,162，213美元（2023年6月30日：21,142，024美元）。截至2024年6月30日，集团现金余额为47,132，913美元（2023年12月31日：78,713，885美元），流动资产净额为48,475，798美元（2023年12月31日：81,312，913美元）。
期内产生的净亏损及现金流出主要与集团继续执行其根据预期未来客户需求达到每年至少150,000吨产能的扩张计划有关。这些扩张性活动的资金将主要涉及重大资本支出、截至2024年6月30日现有现金余额之外的额外资金以及客户的预测流入，这些资金将需要在这些财务报表批准之日起的十二个月内提供。
这些情况产生重大不确定性，可能对集团持续经营的能力产生重大怀疑（或上市公司会计监督委员会（“PCAOB”）标准所设想的重大怀疑）。倘集团无法持续经营，则可能无法在正常业务过程中变现其资产及清偿其负债，并无法按财务报告所述金额变现。
|
NOVONIX有限公司 |
27 |
合并财务报表附注
截至2024年6月30日止半年度
附注1编制依据（续）
本集团持续经营的能力主要取决于以下一项或多项：
董事认为，持续经营的准备基础是适当的，因为集团具有强大的历史，能够从债务和股权来源筹集资金，最近是通过于2023年6月向LG Energy Solution（LGES）发行3000万美元的无抵押可转换贷款票据（附注8）。
集团正继续积极与战略合作伙伴、客户和投资者接触，以获得额外资金，以支持集团的增长并为计划的扩张活动提供资金。
此外，集团获选在截至2024年6月30日止六个月期间就集团的Riverside项目获得1.03亿美元的第48C节投资税收抵免。与这一税收抵免相关的好处目前预计将由集团在2027年实现。
集团亦已提交正式贷款申请，并正与DOE LPO就贷款条款进行磋商。集团预计将能够利用该贷款为与在美国东南部开发新的绿地生产设施相关的某些合格项目成本提供资金。
本财务报告不包括与记录资产金额的可收回性和分类或负债金额或分类有关的任何调整，以及在本集团无法持续经营时可能需要的适当披露。
|
NOVONIX有限公司 |
28 |
合并财务报表附注
截至2024年6月30日止半年度
附注1编制依据（续）
历史成本惯例
财务报表乃根据历史成本惯例编制，惟适用时可供出售金融资产、按公平值计入损益的金融资产及负债、若干类别的物业、厂房及设备及衍生金融工具的重估除外。
本报告所述期间没有国际会计准则理事会颁布的集团采用的强制性新的、经修订或经修订的准则。
本集团于本报告所述期间并无预期会对本集团产生重大影响的新的、经修订或经修订的会计准则或解释。
编制财务报表需要使用某些重要的会计估计。它还要求管理层在应用集团会计政策的过程中行使其判断力。涉及更高程度的判断或复杂性的领域，或假设和估计对财务报表具有重要意义的领域已在截至2023年12月31日的年度报告中列出。除附注6所述外，在截至2024年6月30日的六个月期间，关键会计估计没有发生变化。
|
NOVONIX有限公司 |
29 |
合并财务报表附注
截至2024年6月30日止半年度
附注2分部报告
集团已根据执行关键管理人员（首席运营决策者或“CODM”）在评估业绩和确定资源分配时审查和使用的内部报告确定其经营分部。该集团主要在运营基础上进行管理。经营分部根据向董事会报告的财务信息确定。
CODM确定了三个运营部门，即电池材料、电池技术和石墨勘探。电池材料板块研发制造电池负极材料，电池技术板块研发电芯检测设备，在电池开发（含正极技术）方面进行咨询服务并开展研发。石墨勘探部分涉及勘探和评估活动，以及Mt Dromedary天然石墨矿床的维护和潜在的未来开发。
按经营分部报告的会计基础
除非另有说明，向CODM报告的所有金额均根据与本集团年度财务报表所采用的会计政策一致的会计政策确定。
当一项资产跨多个部分使用时，该资产被分配给从该资产获得大部分经济价值的部分。在大多数情况下，分部资产根据其性质和物理位置是可以明确识别的。
负债被分配到负债的发生与分部的经营之间存在直接联系的分部。
以下收入、费用、资产和负债项目不分配给经营分部，因为它们不被视为任何分部核心业务的一部分：
|
NOVONIX有限公司 |
30 |
合并财务报表附注
截至2024年6月30日止半年度
附注2分部报告（续）
分部表现
截至2024年6月30日止半年 |
电池材料 |
电池技术 |
石墨勘探 |
未分配 |
合计 |
|
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
分部收入 |
|
|
|
|
|
硬件销售 |
- |
|
- |
- |
|
咨询销售 |
- |
|
- |
- |
|
其他收益 |
|
|
- |
- |
|
利息收入 |
- |
- |
- |
|
|
总收入 |
|
|
- |
|
|
持续经营业务分部税前净亏损 |
(18,637,682) |
(4,922,123) |
- |
(5,151,152) |
(28,710,957) |
|
|
|
|
|
|
截至2023年6月30日止半年 |
电池材料 |
电池技术 |
石墨勘探 |
未分配 |
合计 |
|
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
分部收入 |
|
|
|
|
|
硬件销售 |
- |
|
- |
- |
|
咨询销售 |
- |
|
- |
- |
|
其他收益 |
|
|
- |
- |
|
利息收入 |
- |
- |
- |
|
|
总收入 |
|
|
- |
|
|
持续经营业务分部税前净亏损 |
(17,571,042) |
(4,753,017) |
- |
(5,774,688) |
(28,098,747) |
分部资产 |
|
|
|
|
|
|
电池材料 |
电池技术 |
石墨勘探 |
未分配 |
合计 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
|
2024年6月30日 |
|
|
|
|
|
2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
分部负债 |
|
|
|
|
|
|
电池材料 |
电池技术 |
石墨勘探 |
未分配 |
合计 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
|
2024年6月30日 |
|
|
- |
|
|
2023年12月31日 |
|
|
- |
|
|
|
NOVONIX有限公司 |
31 |
合并财务报表附注
截至2024年6月30日止半年度
附注2分部报告（续）
地理区段
就分部报告而言，与石墨勘探有关的所有分部活动均在澳大利亚进行，与电池材料和电池技术有关的所有分部活动均在北美进行。
附注3流动资产–其他资产
|
|
合并 |
||
|
|
2024年6月30日 |
|
2023年12月31日 |
|
|
美元 |
美元 |
|
|
|
|
|
|
托管储备 |
|
|
|
|
储备金是存放在贷方的资金，用于资本支出、保险和税收，作为购买田纳西州查塔努加Riverside设施所获得贷款的额外抵押品。准备金将在满足贷款条件时释放，预计为自资产负债表日起12个月内。
附注4非流动资产–物业、厂房及设备
|
|
合并 |
||
|
|
2024年6月30日 |
|
2023年12月31日 |
|
|
美元 |
|
美元 |
|
|
|
|
|
厂房和设备-按成本 |
|
|
|
|
厂房和设备-累计折旧 |
|
(7,475,506) |
|
(6,316,755) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁物改良-按成本 |
|
|
|
|
租赁物改良-累计折旧 |
|
(1,138,223) |
|
(1,005,810) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建筑物-按成本 |
|
|
|
|
建筑物-累计折旧 |
|
(4,706,159) |
|
(4,079,942) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
土地-按成本 |
|
|
|
|
在建工程-按成本 |
|
|
|
|
余额 |
|
|
|
|
|
NOVONIX有限公司 |
32 |
合并财务报表附注
截至2024年6月30日止半年度
附注4非流动资产–物业、厂房及设备（续）
|
土地 |
建筑物 |
租赁权改善 |
厂房及设备 |
在建工程 |
合计 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
|
截至2024年6月30日止半年 |
|
|
|
|
|
|
期初账面净额 |
|
|
|
|
|
|
新增 |
- |
- |
- |
|
|
|
处置 |
- |
- |
- |
(46,525) |
- |
(46,525) |
转让 |
- |
- |
- |
|
(173,147) |
- |
折旧费 |
- |
(650,753) |
(132,413) |
(1,224,618) |
- |
(2,007,784) |
汇兑差额 |
(24,480) |
(202,860) |
- |
(169,013) |
(5,648) |
(402,001) |
期末账面净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2024年6月30日止六个月，集团继续投资以通过购买额外的熔炉系统和其他生产设备来满足其河滨工厂的产能计划。
资本承诺
截至2024年6月30日，资本支出承诺总额为25,046，801美元（2024年12月31日：9,321，453美元）。
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NOVONIX有限公司 |
33 |
合并财务报表附注
截至2024年6月30日止半年度
附注5非流动资产–以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产
（一）以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产的分类
本集团将未选择通过其他综合收益确认公允价值损益的股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入损益（FVPL）的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括：
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合并 |
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
美元 |
美元 |
|||
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|||
美国非上市股本证券 |
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2022年1月31日，公司与美国清洁能源行业电芯技术开发商KORE Power，Inc.（“KORE Power”）签订证券购买协议，据此，NOVONIX Limited以每股7.50美元的发行价收购了3,333，333股TERM0KORE Power普通股，约占KORE Power普通股股权的5%。KORE Power股份的对价总额为2500万美元，通过50%现金和50%通过发行1,974，723股公司普通股的方式相结合的方式解决。
该股权投资在2022年被重估为每股5.00美元，这是KORE Power在2022年11月进行的一次重大融资的股价。截至2024年6月30日，对KORE Power的投资约占KORE Power普通股权益的3.7%。
（ii）于综合损益及其他全面收益表确认的金额
截至2024年6月30日止半年，并无按公允价值变动计入合并损益及其他全面收益报表确认的与按公允价值计量持有的股权投资有关的收益或亏损。
（三）公允价值等级
美国非上市股本证券在公允价值层次中被归类为第3级公允价值，因为一项或多项重要输入并非基于可观察的市场数据。
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34 |
合并财务报表附注
截至2024年6月30日止半年度
附注5非流动资产–以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产
（续）
下表列出了截至2024年6月30日的半年期间3级工具的变化：
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未上市股权 |
（全部以美元计） |
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证券 |
2024年1月1日余额 |
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汇兑差额 |
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(330,806) |
截至2024年6月30日的余额 |
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在截至2024年6月30日的六个月期间，没有发生用于经常性公允价值计量的第1、2或3级之间的转移。集团的政策是于报告期末确认转入及转出公允价值层级。
（iv）使用重大不可观察输入值的估值技术–第3级
这一类别包括估值包含不基于可观察市场数据的重要投入（不可观察投入）的资产。不可观察的投入是指由于市场流动性不足或产品的复杂性而在活跃市场中不易获得的投入。这些投入一般是从可观察的投入中得出和推断出来的，以匹配金融工具的风险状况，并根据现有的市场假设、历史交易和经济模型（如有）进行校准。
对KORE电力投资公允价值的确定主要采用的是参考KORE电力进行的重大外部筹资活动的定价。KORE电力最近一次重大外部融资发生在2022年11月，此后未发生进一步融资。集团考虑了KORE Power管理层提供的可用信息，并将其与集团对电池技术领域上市同行公司股价变动的分析进行对比，得出的结论是，总体而言，所考虑的因素和信息不会导致投资的公允价值发生重大变化。
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NOVONIX有限公司 |
35 |
合并财务报表附注
截至2024年6月30日止半年度
附注6非流动资产–无形资产
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合并 |
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
美元 |
美元 |
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商誉 |
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技术 |
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- |
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商誉 |
技术 |
合计 |
美元 |
美元 |
美元 |
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年初余额 |
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新增 |
- |
- |
- |
摊销 |
- |
(15,285) |
(15,285) |
核销 |
- |
- |
- |
年末余额 |
|
- |
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除商誉外，无形资产的使用寿命是有限的。无形资产的当期摊销费用计入综合损益及其他综合收益表的折旧及摊销费用项下。商誉的使用寿命不确定。
公司于每年6月30日进行年度减值测试。就减值测试而言，现金产生单位已被定义为可为贴现未来现金流量而确定个别现金流量的商誉所涉及的业务。
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|
合并 |
||
分配给现金产生单位的商誉账面值 |
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
美元 |
美元 |
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NOVONIX负极材料 |
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|
商誉账面总额 |
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对于2024年度减值测试，现金产生单位（“CGU”）的可收回金额是根据‘使用价值’（“VIU”）计算确定的，该计算基于目前的Riverside项目计划，该计划假设商业承购将于2025年开始。VIU的计算涉及使用重要的估计和假设，其中包括用于计算预计未来现金流的数量、增长率和毛利率。通过应用适当的贴现率确定预期现金流量的现值，贴现率反映了当前市场状况对货币时间价值的评估。
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36 |
合并财务报表附注
截至2024年6月30日止半年度
附注6非流动资产–无形资产（续）
NOVONIX负极材料现金产生单位（“NAM现金产生单位”）的可收回金额被视为超过了NAM现金产生单位的账面价值，因此截至2024年6月30日并无确认减值。
这些计算使用了基于管理层和董事会批准的涵盖10年期间的财务预算的现金流预测，管理层已确定这是适当的，以反映到2028年达到满负荷生产的产量增加，届时业务的运营将正常化。
在使用价值计算中使用的关键假设是：（i）11.5%的税后贴现率，（ii）收入销售价格最初范围为7-10美元/公斤，与集团先前披露的生产经济性估计一致，此后假设通货膨胀和其他预期价格上涨，（iii）销量增长率基于当前和预期的客户需求，反映了生产设备调试的增加和产品可供销售，预计在达到20000吨/年的全部产能后没有增量产量增长，（iv）运营成本为6-8美元/公斤，基于当前的滨河项目计划并根据通胀上升进行调整；（v）在NAM CGU运营所在国家的通胀预期背景下，基于对未来增长的预期，用于推断超出预测期的现金流量2.5%的终值。
管理层认识到，有各种原因导致这些假设中使用的估计可能会有所不同。管理层不认为任何一项关键假设有合理可能的变化会导致NAM CGU的账面金额超过其可收回金额。
对于2023年度减值测试，NAM CGU的可收回金额是根据‘公允价值减去出售成本’（“FVLCS”）基础确定的。为确定可回收金额，FVLCS参照公司企业价值（EV）的分配部分进行计算。EV模型计算考虑了以下几点：
•截至2023年6月30日公司在（ASX：NVX）的市值；
•截至2023年6月30日公司股价波动情况；及
•鉴于可转换贷款票据发行与计划中的NAM CGU未来扩张直接相关，因此于2023年6月发行可转换票据。
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合并财务报表附注
截至2024年6月30日止半年度
附注7借款
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30-Jun-24 |
12月31日-23日 |
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当前美元 |
非当前 |
合计 |
当前美元 |
非当前 |
合计 |
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美元 |
美元 |
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美元 |
美元 |
有保障 |
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银行贷款 |
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担保借款总额 |
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无抵押 |
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可换股票据（附注8） |
- |
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- |
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其他贷款 |
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无担保借款总额 |
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借款总额 |
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附注8无抵押可转换贷款票据及衍生金融工具
于2023年6月21日，集团向LGES发行45,221，586张可换股贷款票据，每张票据面值为1.00澳元，票面利率为4%，到期日为2028年6月7日，所得款项为3,000万美元。这些票据的转换价格为每股普通股1.60澳元。可转换票据将在接受与LGES签订的购买协议项下的第一笔购买订单后强制转换为普通股，尽管LGES可能会选择在此之前转换部分或全部票据。在这些情况下，票据无需支付任何利息。
可换股票据可在到期日（由LGES选择）赎回或转换，在这种情况下，利息以现金（就赎回而言）或“实物”（就转换而言）支付。
可转换票据在综合资产负债表中列示如下：
（全部以美元计） |
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2024 |
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初步认可 |
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|
发行可换股票据的成本 |
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(43,614) |
利息支出* |
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(1,855,991) |
2024年6月30日余额 |
|
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*利息支出的计算方法是对负债部分应用6.56%的实际利率。
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38 |
合并财务报表附注
截至2024年6月30日止半年度
附注8无抵押可转换贷款票据及衍生金融工具（续）
衍生金融工具（非流动负债） |
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合并 |
（全部以美元计） |
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2024 |
初步认可 |
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|
发行可换股票据的成本 |
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(3,724) |
公允价值收益 |
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(1,930,428) |
外汇变动的影响 |
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2024年6月30日余额 |
|
|
转换期权（衍生金融负债）的公允价值采用蒙特卡洛模拟方法确定。衍生金融负债于每个报告日按公平值列账，收益或亏损于综合损益及其他全面收益表确认。所得款项的剩余部分分配给借款，负债按摊余成本确认，直至票据转换或到期时终止。利息采用实际利率。
公允价值等级
衍生金融负债在公允价值层级中被分类为第3级公允价值，因为其中一项或多项重要输入并非基于可观察的市场数据。
估值模型对应用于下单时机的概率权重敏感，这是一种不可观察的输入。如果购买订单在票据到期日之前下达，利率将变为零息票，衍生工具的公允价值将降至零。
估值模型对转换时假设的执行价格也很敏感，这是一个重要的不可观察输入。该模型假设转换时的执行价格为1.60澳元。如果票据提前到期转换，市场股价跌破合约股价，模型将在票据发行中承担溢价，导致衍生负债成为衍生资产。集团管理层认为，考虑到公司历史股价和业务未来计划，1.60澳元的行使价对于当前估值而言仍然是合适的。
模型中假设执行价格的变化是非线性的，0.10澳元的变化将导致1,114，507美元的衍生资产，其中0.80澳元的变化将导致11,569，172美元的衍生资产。相比之下，根据1.60澳元的行使价计算的衍生负债为426,553美元。
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NOVONIX有限公司 |
39 |
合并财务报表附注
截至2024年6月30日止半年度
附注9合同负债
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|
合并 |
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2023年12月31日 |
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2022年12月31日 |
美元 |
美元 |
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流动-合同负债–硬件销售合同 |
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非流动–合同负债–赠款资助 |
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于2021财政年度，集团收到美国田纳西州经济和社区发展部提供的赠款资金3,000，000美元。赠款资金的条件是该集团在田纳西州创造、填补和维持290个工作岗位。
如果在2026年3月之前实现绩效目标的90%，则赠款将成为全额收入，如果在2026年3月之前未实现绩效目标的至少50%，则将全额偿还。补助在业绩目标完成额的50%-90 %之间按比例偿还。
因此，截至2024年6月30日，该笔赠款的全部金额已递延并归类为合同负债，将根据截至2026年3月实现的业绩目标释放至收入（全额或按比例）或偿还（全额或按比例）。由于公司无法以合理保证可靠地计量授予所附条件的遵守情况，截至2024年6月30日止六个月期间未确认收入。
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NOVONIX有限公司 |
40 |
合并财务报表附注
截至2024年6月30日止半年度
附注10出资权益
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30-Jun-24 |
12月31日-23日 |
30-Jun-24 |
12月31日-23日 |
股份 |
股份 |
美元 |
美元 |
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（a）股本 |
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普通股 |
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全额支付 |
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(b) |
普通股本 |
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日期 |
详情 |
注意事项 |
股票数量 |
美元 |
1月1日至24日 |
余额 |
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行使期权 |
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|
行使履约权 |
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|
- |
|
股票发行费用 |
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- |
(10,036) |
30-Jun-24 |
余额 |
|
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|
在截至2024年6月30日的六个月期间，因行使既得履约权而发行了237,140股普通股。在这些股份中，21,104股发行给Rashda Buttar，其余股份发行给不被视为关键管理人员的员工。
截至2024年6月30日的六个月期间，不被视为关键管理人员（KMP）的员工行使了33,334份期权，每股价格为0.50澳元。
集团在管理资本时的目标是保障其持续经营的能力，使其能够持续为股东提供回报，为其他利益相关者提供利益，并保持最优的资本结构以降低资本成本。
集团的资本结构包括权益持有人应占权益，包括已发行资本、储备及累计亏损。为维持或调整资本结构，集团可能会发行新股、出售资产以减少债务或调整集团开展的活动水平。
集团根据营运及资本开支的现金流需求监控资本。集团将继续利用资本市场问题来满足预期的资金需求。
本集团并无任何外部强加的资本要求。本集团的资本风险管理策略与往年保持不变。
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NOVONIX有限公司 |
41 |
合并财务报表附注
截至2024年6月30日止半年度
附注11每股收益
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|
2024 |
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2023 |
美元 |
美元 |
|||
持续经营亏损每股收益 |
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NOVONIX有限公司拥有人应占所得税后亏损 |
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(28,710,957) |
(28,098,747) |
|||
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股份 |
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股份 |
用于计算基本及摊薄每股净亏损的加权平均股数 |
|
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|||
488,886,096 |
486,844,497 |
|||
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|
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|
美元 |
|
美元 |
基本每股收益 |
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(0.06) |
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(0.06) |
稀释每股收益 |
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(0.06) |
|
(0.06) |
附注12关联交易
截至二零二四年六月三十日止六个月期间，集团订立以下关联方交易。
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NOVONIX有限公司 |
42 |
合并财务报表附注
截至2024年6月30日止半年度
附注13股份支付
半年期间的股份支付费用得出如下：
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|
2024年6月30日 |
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美元 |
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当年授出的股份权利 |
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上年度授出的股份权利 |
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- |
当年授予的表演权 |
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以往年度授予的履约权 |
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过往年度授出的期权 |
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股份支付费用 |
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代扣代缴税款-履约权 |
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(95,799) |
汇兑差额 |
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以股份为基础的支付准备金的变动 |
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|
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在截至2024年6月30日的六个月期间，业绩权利（按1：1基础可转换为普通股）被授予KMP、其他雇员和承包商，如下表所示。每一项履约权的价值参照授予日标的证券的市场价值确定。截至2024年6月30日的半年确认了1,353，090美元的费用。履约权的归属取决于员工是否继续受雇，对KMP而言，也取决于绩效条件的达成。有关表演权的进一步详情载于下表：
|
NOVONIX有限公司 |
43 |
合并财务报表附注
截至2024年6月30日止半年度
附注13股份支付（续）
姓名 |
授予日期 |
数 |
归属日期 |
公允价值澳元 |
到期 |
确认的费用 |
美元 |
||||||
拉什达·布塔尔 |
2024年4月18日 |
|
2026年12月31日 |
$0.93 |
停止就业 |
|
尼克·利弗里斯 |
2024年4月18日 |
|
2026年12月31日 |
$0.93 |
停止就业 |
|
克里斯·伯恩斯 |
2024年4月18日 |
|
2026年12月31日 |
$0.93 |
停止就业 |
|
非KMP雇员 |
2024年4月18日 |
|
2026年12月31日 |
$0.93 |
停止就业 |
|
非KMP雇员 |
2024年1月31日 |
|
μ 2025年1月5日 |
$0.57 |
停止就业 |
|
μ 2026年1月5日 |
||||||
μ 2027年1月5日 |
||||||
μ 2028年1月5日 |
||||||
非KMP雇员 |
2024年2月16日 |
|
丨2025年1月19日 |
$0.84 |
停止就业 |
|
μ 2026年1月19日 |
||||||
μ 2027年1月19日 |
||||||
μ 2028年1月19日 |
||||||
非KMP雇员 |
2024年2月21日 |
|
4个相等的年度批次，自受雇周年日起开始 |
$0.80 |
停止就业 |
|
非KMP雇员 |
2024年3月11日 |
|
$1.01 |
停止就业 |
|
|
非KMP雇员 |
2024年3月25日 |
|
$0.87 |
停止就业 |
|
|
非KMP雇员 |
2024年4月5日 |
|
$1.01 |
停止就业 |
|
|
非KMP雇员 |
2024年4月8日 |
|
$0.87 |
停止就业 |
|
|
非KMP雇员 |
2024年4月15日 |
|
$0.83 |
停止就业 |
|
|
非KMP雇员 |
2024年4月29日 |
|
$0.72 |
停止就业 |
|
|
非KMP雇员 |
2024年5月27日 |
|
$0.69 |
停止就业 |
|
|
发放总数 |
|
确认的费用总额 |
|
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NOVONIX有限公司 |
44 |
合并财务报表附注
截至2024年6月30日止半年度
附注14资产负债表日后发生的事项
截至2024年6月30日止六个月后，集团有：
自2024年6月30日以来，并无出现对集团的营运、该等营运的结果或集团在未来财政年度的状况产生重大影响或可能产生重大影响的其他事项或情况。
|
NOVONIX有限公司 |
45 |
董事声明
董事认为：
根据根据2001年《公司法》第303（5）（a）条作出的董事决议签署。
代表董事
罗伯特·纳特
董事长
2024年8月22日
布里斯班
|
NOVONIX有限公司 |
46 |
为多个法域的用户编制临时财务报表
集团已编制中期财务报表，以符合位于澳大利亚和美国的财务报表使用者的要求和需要。
对于美国用户，集团编制中期财务报表是为了符合IAS34中期财务报告的要求。与美国国内注册人一致，集团将中期财务信息标记为“未经审计”，因为中期财务信息不受我们的独立注册会计师事务所审计。审计师的独立性声明和独立审计师的审查报告包含在此备案中，以满足澳大利亚法律法规的要求，并提供而不是备案，目的是将相关财务报表纳入任何美国注册文件。
对于澳大利亚用户，集团编制了中期财务报表，以符合2001年《公司法》和AASB 134中期财务报告的要求。集团的独立审计师已对中期财务信息进行了审查，以满足澳大利亚审计准则关于审查业务的要求ASRE2410审查由实体的独立审计师执行的财务报告，用户应参考本文件中包含的审计师的独立性声明和独立审计师的审查报告。
|
NOVONIX有限公司 |
47 |
独立核数师向董事会成员提交的审阅报告
NOVONIX有限公司
关于半年度财务报告的报告
结论
我们审阅了NOVONIX有限公司（本公司）的半年度财务报告及其于半年度内控制的实体（统称本集团），其中包括截至2024年6月30日的综合资产负债表、截至该日期的半年度综合权益变动表、综合现金流量表及综合损益及其他全面收益表、选定的解释性说明及董事声明。
根据我们的审阅（并非审计），我们并无发现任何事项令我们相信随附的NOVONIX有限公司半年财务报告不符合2001年《公司法》的规定，包括：
结论依据
我们根据ASRE2410对实体独立审计师（ASRE2410）执行的财务报告的审查进行了审查。我们的责任在我们报告的审计师审查半年财务报告部分的责任中有进一步的描述。
我们根据2001年《公司法》的审计师独立性要求以及与澳大利亚年度财务报告审计相关的会计专业与道德准则委员会的APES 110专业会计师Code of Ethics（包括独立性标准）（准则）的道德要求，独立于集团。我们还根据《守则》履行了我们的其他道德责任。
与持续经营相关的重大不确定性
我们提请注意半年财报中的附注1，该报告显示，截至2024年6月30日的半年，该集团产生了28,710，957美元的净亏损和22,162，213美元的净经营现金流出，并依赖于筹集额外资金来为其正在进行的扩张活动提供资金。这些条件，连同附注1所列的其他事项，表明存在可能对集团持续经营能力产生重大怀疑的重大不确定性。我们的结论是
未就此事进行修改。
普华永道，ABN 52780433757
皇后街480号，布里斯班QLD 4000，GPO Box 150，布里斯班QLD 4001
电话：+ 61732575000，传真：+ 61732575999
根据专业标准立法批准的计划所限制的责任。
董事对半年财务报告的责任
公司董事负责根据澳大利亚会计准则和2001年《公司法》编制真实、公允的半年期财务报告，并负责董事认为必要的内部控制，以便编制真实、公允的半年期财务报告，无论是否由于舞弊或错误，均不存在重大错报。
核数师对半年期财务报告的审核责任
我们的责任是根据我们的审查，对半年的财务报告发表一个结论。ASRE2410要求我们得出结论，我们是否已意识到任何事项，使我们认为半年财务报告不符合2001年《公司法》，包括对集团截至2024年6月30日的财务状况及其截至该日的半年业绩提供真实和公平的看法，并遵守会计准则AASB134中期财务报告和2001年《公司条例》。
对半年财务报告的审查包括进行查询，主要是对负责财务和会计事项的人员进行查询，并应用分析和其他审查程序。与根据澳大利亚审计标准进行的审计相比，审查的范围要小得多，因此，我们无法获得保证，即我们将了解审计中可能发现的所有重大事项。因此，我们不发表审计意见。
罗兵咸永道会计师事务所
迈克尔·克罗布里斯班
合作伙伴2024年8月22日
NOVONIX有限公司
ABN 54157690830
附录4D
截至2024年6月30日止半年
向市场公布的结果
|
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2024年6月30日 |
|
2023年6月30日 |
|
改变 |
|
改变 |
（全部以美元计） |
|
|
|
|
|
$ |
|
% |
日常活动收入和其他收入 |
|
2,740,479 |
|
3,919,895 |
|
(1,179,416) |
|
-30% |
税前亏损 |
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(28,710,957) |
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(28,098,747) |
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(612,210) |
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-2% |
税后日常活动损失 |
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(28,710,957) |
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(28,098,747) |
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(612,210) |
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-2% |
归属于成员的本期净亏损 |
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(28,710,957) |
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(28,098,747) |
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(612,210) |
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-2% |
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2024 |
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2023 |
基本每股收益 |
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(0.06) |
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(0.06) |
稀释每股收益 |
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(0.06) |
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(0.06) |
对结果的解释
有关贡献收入的主要财务因素及半年业绩的解释，可在董事报告所载的营运回顾中找到。
净有形资产
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
（全部以美元计） |
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每股普通股有形资产支持净额1 |
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0.30 |
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0.39 |
股息
在本报告期间或上一报告期间或为本报告期间，没有支付、建议或确定的股息。
受控实体
期间未获得对实体的控制权。
联营和合营企业
不存在联营企业或合营企业。
临时审查
中期财务报表已由集团独立核数师审阅。财务报表无需接受有保留的独立审核意见。独立审计复核意见包括以下陈述：
我们提请注意半年财报中的附注1，这表明该集团在截至2024年6月30日的半年期间发生了28,710，957美元的净亏损和22,162，213美元的净经营现金流出，并且依赖于筹集额外资金来为其正在进行的扩张活动提供资金。
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这些条件，连同附注1所列的其他事项，表明存在可能对本集团持续经营能力产生重大怀疑的重大不确定性。关于此事，我们的结论不作修改。
1净有形资产按净资产减无形资产计算
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