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目 录

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美国证券交易委员会

华盛顿特区20549

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表格10-Q

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☑

根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的季度报告

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截至2024年9月30日的季度期间

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或

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☐

根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

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对于从到的过渡期

​

​

委员会文件编号 001-11919

​

​

TTEC Holdings，公司。

（在其章程中指明的注册人的确切名称）

​

​

​

​

特拉华州

​

84-1291044

（国家或其他司法

​

（I.R.S.雇主

公司或组织）

​

识别号）

​

6312 South Fiddler’s Green Circle，Suite 100N

科罗拉多州Greenwood Village 80111

（主要行政办公室地址）

​

注册人的电话号码，包括区号：（303）397-8100

​

根据该法第12（b）节登记的证券：

​

​

​

各班级名称

交易代码

注册的各交易所名称

TTEC Holdings，公司的普通股，
每股面值0.01美元

TTEC

纳斯达克

​

用复选标记表明注册人（1）在过去12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短期限内）是否已提交1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否已遵守此类提交要求。

是丨否◻

​

用复选标记表明注册人在过去12个月内（或在要求注册人提交此类文件的较短期限内）是否以电子方式提交了根据S-T规则第405条（本章第232.405条）要求提交的每个交互式数据文件。有☑没有☐

​

通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”、“新兴成长型公司”的定义。

​

大型加速文件管理器☐

加速披露公司☑

非加速申报器☐

较小的报告公司☐

​

​

新兴成长型公司☐

​

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

​

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。

是☐否☑

​

截至2024年10月31日，注册人的已发行普通股为47,728，895股。

​

​

目 录

TTEC控股公司。和子公司

2024年9月30日表格10-Q

目 录

​

​

​

​

​

​

页码。

​

​

​

第一部分.财务信息

​

​

​

​

项目1。

财务报表

​

​

​

​

​

截至2024年9月30日和2023年12月31日的合并资产负债表（未经审计）

1

​

​

​

​

截至2024年9月30日及2023年9月30日止三个月及九个月的综合全面收益（亏损）报表（未经审核）

2

​

​

​

​

截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月和九个月的合并股东权益和夹层权益报表（未经审计）

3

​

​

​

​

截至2024年9月30日和2023年9月30日止九个月的合并现金流量表（未经审计）

4

​

​

​

​

合并财务报表附注（未经审计）

5

​

​

​

项目2。

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

31

​

​

​

项目3。

关于市场风险的定量和定性披露

38

​

​

​

项目4。

控制和程序

40

​

​

​

第二部分。其他信息

​

​

​

​

项目1。

法律程序

40

​

​

​

项目1a。

风险因素

40

​

​

​

项目2。

未登记出售股本证券及所得款项用途

41

​

​

​

项目5。

其他信息

41

​

​

​

项目6。

附件

41

​

​

​

签名

42

​

​

​

​

​

​

​

​

目 录

第一部分.财务信息

项目1。财务报表

​

TTEC控股公司。和子公司

合并资产负债表

（金额以千为单位，股份金额除外）

（未经审计）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日，

​

12月31日，

 

​

    

2024

    

2023

 

物业、厂房及设备

​

​

​

​

​

​

​

流动资产

​

​

​

​

​

​

​

现金及现金等价物

​

$

96,929

​

$

172,747

​

应收账款，扣除备抵4761美元和2248美元

​

 

430,092

​

 

394,868

​

预付款项和其他流动资产

​

 

105,355

​

 

95,064

​

收入和其他应收税款

​

 

20,690

​

 

18,524

​

流动资产总额

​

 

653,066

​

 

681,203

​

​

​

​

​

​

​

​

​

长期资产

​

​

​

​

​

​

​

固定资产、工厂及设备，净值

​

 

146,358

​

 

191,003

​

持有待售资产

​

​

29,640

​

​

—

​

经营租赁资产

​

​

100,263

​

​

121,574

​

商誉

​

 

575,096

​

 

808,988

​

递延所得税资产，净额

​

 

12,398

​

 

38,151

​

其他无形资产，净额

​

 

173,227

​

 

198,433

​

收入和其他应收税款，长期

​

​

34,469

​

​

44,673

​

其他长期资产

​

 

101,773

​

 

101,573

​

长期资产总额

​

 

1,173,224

​

 

1,504,395

​

总资产

​

$

1,826,290

​

$

2,185,598

​

​

​

​

​

​

​

​

​

负债、股东权益

​

​

​

​

​

​

​

流动负债

​

​

​

​

​

​

​

应付账款

​

$

82,259

​

$

96,577

​

应计职工薪酬和福利

​

 

121,255

​

 

146,184

​

其他应计费用

​

 

26,116

​

 

32,217

​

应交所得税

​

 

292

​

 

4,909

​

递延收入

​

 

70,834

​

 

81,171

​

当前经营租赁负债

​

​

35,217

​

​

38,271

​

其他流动负债

​

 

2,677

​

 

3,698

​

流动负债合计

​

 

338,650

​

 

403,027

​

​

​

​

​

​

​

​

​

长期负债

​

​

​

​

​

​

​

信用额度

​

 

1,025,000

​

 

995,000

​

递延税项负债，净额

​

 

15,011

​

 

3,137

​

应交非流动所得税

​

​

—

​

​

—

​

非流动经营租赁负债

​

​

79,909

​

​

96,809

​

其他长期负债

​

 

72,586

​

 

72,083

​

长期负债合计

​

 

1,192,506

​

 

1,167,029

​

负债总额

​

 

1,531,156

​

 

1,570,056

​

​

​

​

​

​

​

​

​

承付款项和或有事项（附注10）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股东权益

​

​

​

​

​

​

​

优先股；面值0.01美元；授权10,000，000股；截至2024年9月30日和2023年12月31日已发行股份为零

​

​

—

​

​

—

​

普通股；面值0.01美元；授权150,000，000股；截至2024年9月30日和2023年12月31日的流通股分别为47,724，298股和47,427，200股

​

 

477

​

 

474

​

额外实收资本

​

 

416,813

​

 

407,415

​

按成本计算的库存股票；截至2024年9月30日和2023年12月31日分别为34,328，331股和34,625，053股

​

 

(584,904)

​

 

(589,807)

​

累计其他综合收益（亏损）

​

 

(99,697)

​

 

(89,876)

​

留存收益

​

 

544,616

​

 

870,429

​

非控制性权益

​

 

17,829

​

 

16,907

​

股东权益合计

​

 

295,134

​

 

615,542

​

总负债、股东权益和夹层权益

​

$

1,826,290

​

$

2,185,598

​

​

随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。

​

​

1

目 录

TTEC控股公司。和子公司

综合综合收益（亏损）报表

（金额以千为单位，每股金额除外）

（未经审计）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三个月，

​

截至9月30日的九个月，

 

​

    

2024

    

2023

    

2024

    

2023

 

收入

​

$

529,427

​

$

602,956

​

$

1,640,150

​

$

1,836,636

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

营业费用

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

服务成本（不包括下文单独列报的折旧和摊销）

​

 

415,226

​

 

479,699

​

 

1,286,934

​

 

1,427,064

​

销售，一般和行政

​

 

71,580

​

 

66,781

​

 

219,881

​

 

216,129

​

折旧及摊销

​

 

24,042

​

 

25,595

​

 

74,258

​

 

76,368

​

重组费用，净额

​

​

1,002

​

​

1,369

​

​

6,346

​

​

4,895

​

减值损失

​

 

4,688

​

 

4,124

​

 

241,544

​

 

11,083

​

总营业费用

​

 

516,538

​

 

577,568

​

 

1,828,963

​

 

1,735,539

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

运营收入（亏损）

​

 

12,889

​

 

25,388

​

 

(188,813)

​

 

101,097

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他收入（费用）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

利息收入

​

 

263

​

 

1,342

​

 

1,660

​

 

3,632

​

利息支出

​

 

(21,684)

​

 

(20,327)

​

 

(63,186)

​

 

(56,709)

​

其他收入（费用），净额

​

​

(1,041)

​

​

687

​

 

953

​

 

(2,232)

​

其他收入总额（费用）

​

 

(22,462)

​

 

(18,298)

​

 

(60,573)

​

 

(55,309)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

所得税前收入（亏损）

​

 

(9,573)

​

 

7,090

​

 

(249,386)

​

 

45,788

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

准备金

​

 

(9,395)

​

 

(5,294)

​

 

(65,850)

​

 

(19,318)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净收入（亏损）

​

 

(18,968)

​

 

1,796

​

 

(315,236)

​

 

26,470

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

归属于非控股权益的净收益（亏损）

​

 

(2,154)

​

 

(3,326)

​

 

(7,730)

​

 

(8,142)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

归属于TTEC股东的净利润（亏损）

​

$

(21,122)

​

$

(1,530)

​

$

(322,966)

​

$

18,328

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他综合收益（亏损）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

净收入（亏损）

​

$

(18,968)

​

$

1,796

​

$

(315,236)

​

$

26,470

​

外币换算调整

​

 

5,000

​

 

(10,312)

​

 

(6,218)

​

 

18,453

​

衍生品估值，毛

​

 

3,010

​

 

(3,752)

​

 

(6,154)

​

 

5,821

​

衍生品估值、税收效应

​

 

—

​

 

976

​

 

2,379

​

 

(1,521)

​

其他，税后净额

​

 

60

​

 

119

​

 

272

​

 

299

​

其他综合收益（亏损）合计

​

 

8,070

​

 

(12,969)

​

 

(9,721)

​

 

23,052

​

综合收益总额（亏损）

​

 

(10,898)

​

 

(11,173)

​

 

(324,957)

​

 

49,522

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

减：归属于非控股权益的综合收益

​

 

(2,340)

​

 

(2,620)

​

 

(7,830)

​

 

(7,005)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

归属于TTEC股东的综合收益（亏损）

​

$

(13,238)

​

$

(13,793)

​

$

(332,787)

​

$

42,517

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加权平均流通股

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本

​

 

47,723

​

 

47,415

​

 

47,573

​

 

47,305

​

摊薄

​

​

47,860

​

 

47,488

​

 

47,618

​

 

47,417

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

归属于TTEC股东的每股净收益（亏损）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本

​

$

(0.44)

​

$

(0.03)

​

$

(6.79)

​

$

0.39

​

摊薄

​

$

(0.44)

​

$

(0.03)

​

$

(6.78)

​

$

0.39

​

​

随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。

​

2

目 录

​

TTEC控股公司。和子公司

股东权益和夹层权益合并报表

（金额以千为单位）

（未经审计）

截至2023年9月30日及2024年9月30日止三个月

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公司股东权益

​

​

​

 

​

    

    

    

    

​

    

    

​

    

    

​

    

累计

    

    

​

    

    

​

    

    

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

普通股

​

财政部

​

额外

​

综合

​

保留

​

非控制性

​

​

​

​

夹层

 

​

​

股份

​

金额

​

股票

​

实收资本

​

收入（亏损）

​

收益

​

利息

​

总股本

​

股权

 

截至2023年6月30日的余额

 

47,276

​

$

473

​

$

(592,306)

​

$

396,444

​

$

(90,463)

​

$

906,518

​

$

16,876

​

$

637,542

​

$

3,997

​

净收入

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

(1,530)

​

 

3,013

​

 

1,483

​

​

313

​

股东股息（每股普通股0.52美元）

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

(24,660)

​

​

—

​

​

(24,660)

​

​

—

​

分配给非控股权益的股息

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(2,520)

​

 

(2,520)

​

​

—

​

外币换算调整

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(9,919)

​

 

—

​

 

(393)

​

 

(10,312)

​

​

—

​

衍生品估值，税后净额

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(2,776)

​

 

—

​

 

—

​

 

(2,776)

​

​

—

​

限制性股票单位的归属

 

143

​

 

1

​

 

2,358

​

 

(4,668)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(2,309)

​

​

—

​

基于股权的补偿费用

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

6,608

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

6,608

​

​

—

​

其他，税后净额

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

119

​

 

—

​

 

—

​

 

119

​

​

—

​

截至2023年9月30日余额

 

47,419

​

$

474

​

$

(589,948)

​

$

398,384

​

$

(103,039)

​

$

880,328

​

$

16,976

​

$

603,175

​

$

4,310

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公司股东权益

​

​

​

 

​

    

    

    

    

​

    

    

​

    

    

​

    

累计

    

    

​

    

    

​

    

    

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

普通股

​

财政部

​

额外

​

综合

​

保留

​

非控制性

​

​

​

​

夹层

 

​

​

股份

​

金额

​

股票

​

实收资本

​

收入（亏损）

​

收益

​

利息

​

总股本

​

股权

 

截至2024年6月30日的余额

 

47,608

​

$

476

​

$

(586,812)

​

$

414,728

​

$

(107,581)

​

$

565,738

​

$

17,627

​

$

304,176

​

$

—

​

净（亏损）收入

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(21,122)

​

 

2,154

​

 

(18,968)

​

​

—

​

股东股息（每股普通股0.00美元）

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

分配给非控股权益的股息

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(2,138)

​

 

(2,138)

​

​

—

​

外币换算调整

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

4,814

​

 

—

​

 

186

​

 

5,000

​

​

—

​

衍生品估值，税后净额

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

3,010

​

 

—

​

 

—

​

 

3,010

​

​

—

​

限制性股票单位的归属

 

116

​

 

1

​

 

1,908

​

 

(2,248)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(339)

​

​

—

​

基于股权的补偿费用

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

4,333

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

4,333

​

​

—

​

其他，税后净额

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

60

​

 

—

​

 

—

​

 

60

​

​

—

​

截至2024年9月30日的余额

 

47,724

​

$

477

​

$

(584,904)

​

$

416,813

​

$

(99,697)

​

$

544,616

​

$

17,829

​

$

295,134

​

$

—

​

​

截至2023年及2024年9月30日止九个月

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公司股东权益

​

​

​

 

​

    

    

    

    

​

    

    

​

    

    

​

    

累计

    

    

​

    

    

​

    

    

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

普通股

​

财政部

​

额外

​

综合

​

保留

​

非控制性

​

​

​

​

夹层

 

​

​

股份

​

金额

​

股票

​

实收资本

​

收入（亏损）

​

收益

​

利息

​

总股本

​

股权

 

截至2022年12月31日余额

 

47,224

​

$

472

​

$

(593,164)

​

$

367,673

​

$

(126,301)

​

$

911,233

​

$

18,192

​

$

578,105

​

$

55,645

​

收购导致的非控股权益调整

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

20,457

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

20,457

​

​

(20,457)

​

净收入

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

18,328

​

 

7,215

​

 

25,543

​

​

927

​

给股东的股息（每股普通股1.04美元）

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

(49,233)

​

​

—

​

​

(49,233)

​

​

—

​

收购非控股权益

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(31,619)

​

分配给非控股权益的股息

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(8,221)

​

 

(8,221)

​

​

(186)

​

外币换算调整

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

18,663

​

 

—

​

 

(210)

​

 

18,453

​

​

—

​

衍生品估值，税后净额

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

4,300

​

 

—

​

 

—

​

 

4,300

​

​

—

​

限制性股票单位的归属

 

195

​

 

2

​

 

3,216

​

 

(6,156)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(2,938)

​

​

—

​

基于股权的补偿费用

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

16,410

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

16,410

​

​

—

​

其他，税后净额

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

299

​

 

—

​

 

—

​

 

299

​

​

—

​

截至2023年9月30日余额

 

47,419

​

$

474

​

$

(589,948)

​

$

398,384

​

$

(103,039)

​

$

880,328

​

$

16,976

​

$

603,175

​

$

4,310

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公司股东权益

​

​

​

 

​

    

    

    

    

​

    

    

​

    

    

​

    

累计

    

    

​

    

    

​

    

    

​

​

​

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

​

普通股

​

财政部

​

额外

​

综合

​

保留

​

非控制性

​

​

​

​

夹层

 

​

​

股份

​

金额

​

股票

​

实收资本

​

收入（亏损）

​

收益

​

利息

​

总股本

​

股权

 

截至2023年12月31日的余额

 

47,427

​

$

474

​

$

(589,807)

​

$

407,415

​

$

(89,876)

​

$

870,429

​

$

16,907

​

$

615,542

​

$

—

​

净（亏损）收入

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(322,966)

​

 

7,730

​

 

(315,236)

​

​

—

​

股东股息（每股普通股0.06美元）

​

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

​

(2,847)

​

​

—

​

​

(2,847)

​

​

—

​

分配给非控股权益的股息

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(6,908)

​

 

(6,908)

​

​

—

​

外币换算调整

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(6,318)

​

 

—

​

 

100

​

 

(6,218)

​

​

—

​

衍生品估值，税后净额

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(3,775)

​

 

—

​

 

—

​

 

(3,775)

​

​

—

​

限制性股票单位的归属

 

297

​

 

3

​

 

4,903

​

 

(5,851)

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

(945)

​

​

—

​

基于股权的补偿费用

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

15,249

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

15,249

​

​

—

​

其他，税后净额

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

 

272

​

 

—

​

 

—

​

 

272

​

​

—

​

截至2024年9月30日的余额

 

47,724

​

$

477

​

$

(584,904)

​

$

416,813

​

$

(99,697)

​

$

544,616

​

$

17,829

​

$

295,134

​

$

—

​

​

​

​

随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。

​

​

3

目 录

TTEC控股公司。和子公司

合并现金流量表

（金额以千为单位）

（未经审计）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的九个月，

​

​

    

2024

    

2023

    

经营活动产生的现金流量

​

​

​

​

​

​

​

净收入（亏损）

​

$

(315,236)

​

$

26,470

​

调整净收益（亏损）与经营活动提供的净现金：

​

​

​

​

​

​

​

折旧及摊销

​

 

74,258

​

 

76,368

​

合同购置成本摊销

​

 

1,363

​

 

1,596

​

发债费用摊销

​

 

1,578

​

 

801

​

估算的利息费用和或有对价的公允价值调整

​

 

(1,496)

​

 

6,864

​

信用损失准备

​

 

2,744

​

 

1,677

​

资产处置损失

​

​

1,778

​

​

1,176

​

子公司解散损失

​

​

—

​

​

301

​

减值损失

​

 

241,544

​

 

11,083

​

递延所得税

​

 

38,922

​

 

(12,288)

​

基于股权的奖励带来的超额税收优惠

​

 

3,921

​

 

1,807

​

基于股权的补偿费用

​

 

15,249

​

 

16,410

​

外币衍生工具亏损

​

 

244

​

 

552

​

资产和负债变动，收购净额：

​

​

​

​

​

​

​

应收账款

​

 

(37,497)

​

 

34,995

​

预付和其他资产

​

 

(12,959)

​

 

(1,620)

​

应付账款和应计费用

​

 

(49,122)

​

 

(8,453)

​

递延收入和其他负债

​

 

(23,023)

​

 

(44,508)

​

经营活动所产生的现金净额

​

 

(57,732)

​

 

113,231

​

​

​

​

​

​

​

​

​

投资活动产生的现金流量

​

​

​

​

​

​

​

出售长期资产所得款项

​

 

146

​

 

246

​

购置物业、厂房及设备，净购置

​

 

(36,465)

​

 

(54,722)

​

投资活动所用现金净额

​

 

(36,319)

​

 

(54,476)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

筹资活动产生的现金流量

​

​

​

​

​

​

​

来自/（偿还）信贷额度的收益，净额

​

 

30,000

​

 

4,000

​

其他债务的付款

​

 

(1,873)

​

 

(1,929)

​

支付或有对价和推迟支付收购款项

​

 

—

​

 

(37,676)

​

支付给股东的股息

​

​

(2,847)

​

​

(24,572)

​

支付给非控股权益的款项

​

 

(6,908)

​

 

(8,407)

​

与发行限制性股票单位相关的纳税

​

​

(945)

​

​

(2,938)

​

债务发行费用的支付

​

 

(2,635)

​

 

—

​

筹资活动（用于）/提供的现金净额

​

 

14,792

​

 

(71,522)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响

​

 

2,283

​

 

3,889

​

​

​

​

​

​

​

​

​

现金、现金等价物和限制性现金减少

​

 

(76,976)

​

 

(8,878)

​

现金、现金等价物和限制性现金，期初

​

 

173,905

​

 

167,064

​

现金、现金等价物和限制性现金，期末

​

$

96,929

​

$

158,186

​

​

​

​

​

​

​

​

​

补充披露

​

​

​

​

​

​

​

支付利息的现金

​

$

60,976

​

$

55,810

​

支付所得税的现金

​

$

36,158

​

$

35,542

​

非现金投融资活动

​

​

​

​

​

​

​

以融资租赁方式取得长期资产

​

$

886

​

$

1,560

​

通过增加应付账款购置设备，净额

​

$

(669)

​

$

3,534

​

已宣派但未派发股息

​

$

—

​

$

24,660

​

​

随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。

​

​

4

目 录

TTEC控股公司。和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

（一）概述和陈述依据

业务概要

TTEC Holdings，Inc.（“TTEC”、“公司”；发音为“T-TEC”）成立于1982年，是一家面向知名品牌和颠覆性品牌以及公共部门客户的全球客户体验（“CX”）外包合作伙伴。该公司通过数字和实时互动渠道设计、构建和运营技术支持的客户体验，以帮助客户提高客户忠诚度、收入和盈利能力。通过将数字化解决方案与数据驱动的服务能力相结合，该公司帮助客户提高客户满意度，同时降低服务总成本。截至2024年9月30日，TTEC为大约750家客户提供服务，涉及目标行业垂直领域，包括金融服务、医疗保健、公共部门、电信、技术、媒体、旅游和酒店、汽车和零售。

公司通过两个业务部门运营和报告其财务运营业绩：

• TTEC数字是最大的CX技术提供商之一，专注于联络中心即服务（CCAaS）、客户关系管理（CRM）以及人工智能（AI）和分析的交叉领域。一个由软件工程师、系统架构师、数据科学家和CX战略家组成的专业服务组织，该部门创建和实施战略性CX转型路线图；销售、运营和提供云平台和基于前提的CX技术的托管服务，包括Amazon Web Services（“AWS”）、CISCO、Genesys、Google和Microsoft；并创建专有IP以支持特定行业和定制客户需求。TTEC数字为跨企业和中小型业务部门的客户提供服务，并设有具有政府技术认证的专门单位，服务于公共部门。
• TTEC参与提供数字化的CX运营和托管服务，以支持大规模的大型复杂企业客户端的端到端客户交互。该细分市场专为满足行业特定和业务需求而定制，提供数据驱动的全渠道客户服务、客户获取、增长和保留服务、技术支持、信任和安全以及后台解决方案。该部门的技术支持交付模式涵盖整个员工生命周期，包括招聘、入职、培训、交付、劳动力管理和质量保证。

当有客户端需求并适合公司的集成解决方案时，TTEC通过全TTEC数字和TTEC参与的战略协作展示其市场领先地位。这种合作伙伴关系对于公司向客户提供全面和变革性的客户体验解决方案的能力至关重要，这些解决方案包括集成交付、进入市场和创新，以实现真正差异化、市场领先的CX解决方案。

2024年第三季度，在约51,600名客户服务助理、顾问、技术人员和CX专业人员的帮助下，合并后的TTEC Digital和TTEC在六大洲的22个国家（美国、澳大利亚、比利时、巴西、保加利亚、加拿大、哥伦比亚、哥斯达黎加、埃及、德国、希腊、洪都拉斯、印度、爱尔兰、墨西哥、荷兰、新西兰、菲律宾、波兰、南非、泰国和英国）从事在岸、近岸和离岸服务的全球运营平台。

列报依据

合并财务报表由其全资附属公司TTEC、其持有55%股权的附属公司Percepta，LLC、其持有70%股权的附属公司First Call Resolution，LLC至2023年3月31日止并随后持有100%权益，及其持有70%股权的附属公司Serendebyte，Inc.至2023年12月31日止并随后持有100%权益的账目组成（见附注2）。所有公司间余额和交易已在合并中消除。

5

目 录

TTEC控股公司。和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规则和条例，未经审计的合并财务报表不包括美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）要求的所有披露。未经审计的综合财务报表反映了管理层认为为公允地陈述公司的综合财务状况以及综合经营业绩和综合收益（亏损）以及公司的综合现金流量所必需的所有调整。所有这些调整都属于正常的、反复出现的性质。所列期间的经营业绩不一定代表2024年12月31日终了年度的预期结果。

这些未经审计的合并财务报表应与公司年度报告中所载的公司经审计的合并财务报表及其脚注一并阅读截至2023年12月31日止年度的10-K表格。

估计数的使用

按照公认会计原则编制合并财务报表要求管理层在确定资产和负债的报告金额、在合并财务报表日期披露或有负债以及报告期间收入和支出的报告金额时作出估计和假设。公司持续评估其估计，包括与衍生工具和对冲活动相关的估计、包括递延税项资产估值备抵在内的所得税、诉讼准备金、重组准备金、信用损失准备金、或有对价、可赎回的非控股权益，以及商誉、长期和无形资产的估值。公司的估计基于历史经验和其他各种被认为合理的假设，其结果构成对资产和负债的账面价值作出判断的基础。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计存在重大差异。

期外调整

截至2023年6月30日止三个月的合并财务报表包括对其他综合收益和递延税项资产的调整1420万美元，以更正管理层在编制财务报表期间发现的错误。这一调整是为了反映货币换算调整的递延税款影响，其中1420万美元与以前的年度财政期间有关。管理层已确定，这一错误对任何个别期间的历史财务报表或总体而言并不重大，也不会导致先前发布的财务报表出现重大错报。对截至2023年6月30日止三个月和六个月期间的影响并不重大。因此，管理层在截至2023年6月30日的三个月内将该更正记录为期外调整。

现金、现金等价物和受限制现金

现金及现金等价物由主要以计息投资方式持有的现金和原到期日为三个月或更短的流动性短期投资组成。受限现金包括公司在任何时候使用资金的能力受到合同限制或通常被指定用于某些合同或其他义务所产生的特定目的的现金。

下表提供了合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账，其总和为合并现金流量表中报告的金额（单位：千）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年9月30日

    

2023年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

现金及现金等价物

​

​

$

96,929

 

$

172,747

​

计入“预付及其他流动资产”的受限现金

​

​

 

—

​

 

1,158

​

合计

​

​

$

96,929

 

$

173,905

​

​

6

目 录

TTEC控股公司。和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

信用风险集中

公司在正常经营过程中面临信用风险，主要涉及应收账款和衍生工具。从历史上看，与信用风险相关的损失并不重要，但鉴于最近的经济逆风，该公司一直在监控其收款流程以降低其信用风险。公司定期监测其信用风险，以降低当前和未来风险敞口导致损失的可能性。公司在订立提供服务的协议之前评估其客户的信誉，并在客户关系的整个生命周期内视需要进行评估。该公司认为，在其衍生品对冲活动中，其面临的信用风险不会超过名义金额，因为该公司将其活动分散到八家投资级金融机构。

最近采用的会计公告

2020年3月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）2020-04，“参考利率改革”（主题848），其中为合同、套期保值关系以及因伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”）预期停止而受到参考利率改革影响的其他交易提供了可选的权宜之计和例外情况。ASU自2020年3月12日起生效，可能会被前瞻性地应用，并可能影响公司信贷融资协议中LIBOR条款的会计处理。此外，2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，“参考利率改革–范围”，明确了FASB会计准则编纂（“ASC”）848中与合同修改相关的范围。公司采纳该准则自2023年4月1日起生效，采纳该指引不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流量产生重大影响。

其他会计公告

2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，“分部报告-可报告分部披露的改进”，其中涉及有关公共实体可报告分部的披露，并提供了有关可报告分部费用的更详细信息。ASU在2023年12月15日之后开始的财政年度和2024年12月15日之后开始的过渡期间生效，需要追溯适用。公司正在评估对其年度合并财务报表披露的影响；不过，预计采用该方法不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

2023年12月，FASB发布ASU 2023-09，“改进所得税披露”，以增强所得税披露的透明度和决策有用性。ASU在2024年12月15日之后开始的财政年度生效，允许追溯应用。公司正在评估对其年度合并财务报表披露的影响；不过，预计采用该方法不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

2024年11月，FASB发布了ASU 2024-03，“损益表费用的分类”，以回应投资者长期以来要求提供有关实体费用的更多信息的请求，具体而言是（购买库存、员工薪酬、折旧、摊销和损耗）等费用类别。ASU在2026年12月15日之后开始的财政年度生效，允许追溯应用。该公司仍在评估该声明的潜在影响。

​

​

（2）收购和剥离

Serendebyte

就TTEC Digital，LLC收购Serendebyte Inc.（“Serendebyte”）70%权益事项而言，Serendebyte创始人已于2023年12月8日就Serendebyte剩余30%权益行使认沽权，但未能实现约定的行权先决条件。

7

目 录

TTEC控股公司。和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

与触发期权有关，2023年12月8日，应计30万美元从可赎回非控制性权益重新分类为应计费用，剩余余额重新分类为额外实缴资本。

FCR

根据Ortana Holdings，Inc.与TTEC服务公司（FCR“MIPA”）于2019年10月26日就TTEC收购First Call Resolution，LLC（“FCR”）70%权益签订的会员权益购买协议，Ortana Holdings于2023年1月行使认沽权，这要求TTEC收购Ortana Holdings在FCR中剩余的30%权益。剩余30%权益的收购价格是根据FCR MIPA的明文规定确定的，并基于FCR在2022年期间的表现。收购协议于2023年4月4日签署，反映了一笔2240万美元的收购。

关于触发期权，截至2023年3月31日，2240万美元的购买价格从可赎回的非控制性权益重新分类为应计费用，剩余的2050万美元余额重新分类为额外实缴资本。2023年2月，完成了与超额现金分配相关的920万美元付款，并于2023年4月完成了2240万美元的最终付款。

FANEUIL的若干资产

2022年4月1日，公司通过其子公司TTEC Government Solutions LLC完成了从ALJ Regional控股公司的子公司FANEUL，Inc.获得交通基础设施和医疗保健交流行业的某些公共部门公民体验合同的资产收购（“FANEUL交易”）。收购的业务作为TTEC Engage分部的一部分运营，并已完全并入TTEC的财务报表。Faneuil交易在ASC 805（企业合并）下记录为企业合并，所收购的可辨认资产和承担的负债按其在收购日的估计公允价值记录。

收购时支付的现金总额为1.424亿美元。Faneuil交易包括或有付款，这些付款基于某些合同的收入和EBITDA表现，或有付款的价值待定。

2023年第二季度，或有付款义务修改为最低付款740万美元，最高付款1040万美元。740万美元的首期付款已于2023年5月完成。2023年期间，根据估计EBITDA的变化、现金流的时间安排和市场利率变化，记录了与估计或有付款的公允价值调整有关的总计300万美元的净费用。这些福利（费用）在综合综合收益（亏损）表中计入其他收入（费用）。截至2024年9月30日的九个月，根据估计EBITDA的变化、现金流的时间安排和市场利率变化，录得与估计或有付款的公允价值调整有关的150万美元净收益。截至2024年9月30日，应计或有付款为0.0百万美元。

8

目 录

TTEC控股公司。和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

Faneuil交易包括一笔赔偿代管，该代管在收购日作为保留付款支付。关闭后支出的与房地产和科技基金相关的赔款支付与各种IT升级和房地产费用相关，与未来潜在的员工工资增长相关的赔款。赔偿付款是根据几种当前情况的加权平均估值的，截至收购之日记录了1040万美元的应收账款。在2022年第三季度和第四季度以及2023年第一季度，计算了公允价值的减少，分别记录了440万美元的费用、20万美元的费用和250万美元的费用，这与根据当前信息进行的应收款项公允价值调整有关，这些信息反映了合同谈判的更好结果以及较低的预期IT和设施支出。在2023年第二季度，与IT和设施报销相关的支付价值最终确定为130万美元，并记录了190万美元的费用。该笔款项TTEC已于2023年5月收到，截至2023年6月30日，应收款项在合并资产负债表上减为零。公允价值相关费用的减少计入综合综合收益（亏损）表其他收益（费用）。

采用收益法下的多期超额收益法对客户关系无形资产的公允价值进行了估值。计算客户关系无形资产公允价值时采用的重要假设为客户流失率、收入增长率、预测EBITDA、贡献资产费用、贴现率。

以下汇总了截至购置日取得的可辨认资产和承担的负债的公允价值（单位：千）：

​

​

​

​

​

​

​

收购日期

 

​

​

公允价值

 

现金

​

$

—

​

应收账款，净额

​

 

704

​

预付及其他资产

​

 

8,420

​

固定资产净额

​

​

5,622

​

使用权租赁资产

​

​

17,778

​

其他资产

​

​

2,572

​

客户关系

​

​

61,310

​

商誉

​

​

75,902

​

​

​

$

172,308

​

​

​

​

​

​

应计职工薪酬

​

$

202

​

应计费用

​

 

2,763

​

使用权租赁负债–当前

​

 

3,129

​

使用权租赁负债–非流动

​

​

14,092

​

递延收入

​

​

811

​

其他负债

​

 

8,891

​

​

​

$

29,888

​

​

​

​

​

​

采购总价

​

$

142,420

​

​

2023年第一季度，公司最终确定了收购日期所收购资产和承担的负债对FANEUIL的估值，并确定无需对任何余额进行重大调整。

9

目 录

TTEC控股公司。和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

Faneuil客户关系正在按10年的使用寿命摊销。从Faneuil收购中确认的商誉归属于但不限于收购的员工队伍以及与TTEC Engage部门的预期协同效应。收购的无形资产和商誉的计税基础将可在所得税方面进行重大扣除。自收购之日起，所收购的商誉、无形资产和法耐尔的经营业绩均在TTEC Engage分部内报告。

持有待售资产

截至2024年9月30日，由于公司预计将在未来十二个月内出售其位于科罗拉多州恩格尔伍德的前总部大楼，公司拥有归类为持有待售的资产2960万美元。其中包括1690万美元来自租赁物业改善，670万美元来自建筑物，590万美元来自土地，以及10万美元来自其他物业、厂房和设备类别。这些资产分配给TTEC Engage部门85%，分配给TTEC Digital部门15%。收到的资金将用于减少公司现有债务。公司在重新分类时停止了对资产的折旧。估计公允价值减去出售持作出售资产的成本超过了截至2024年9月30日止季度的账面价值，因此认为没有必要进行减值。

后续事件

2024年11月5日，TTEC Holdings，Inc.通过其全资子公司TTEC服务公司签订了出售的最终协议，随后以4550万美元的价格将位于科罗拉多州恩格尔伍德的一处房地产资产出售给非营利组织Catholic Health Initiatives Colorado，但可能会根据惯例进行某些调整。该公司预计在2024年第四季度交易结束时将录得约1600万美元的税前收益。该资产此前曾由TTEC用作其主要执行办公室，未用于业务运营。公司拟将出售所得款项用于减少其循环信贷额度下的未偿还余额。

​

​

​

（三）分部信息

该公司报告了以下两个部分：

TTEC数字与CX技术服务行业

TTEC数字买家正在几个领域寻求解决方案，包括成本优化、从过时的遗留平台迁移到更敏捷的云环境、缺乏CX人才和专业知识以及需要一种实用的人工智能前进方式。TTEC Digital采用与技术无关的方法来应对这些挑战，并专注于设计和交付针对每个客户规格的解决方案。TTEC Digital已与领先的CX软件供应商建立战略合作伙伴关系，这些供应商包括Genesys、微软、思科、AWS和Google，这些厂商将TTEC Digital定位于支持大多数CX平台需求。

TTEC数科的解决方案是为响应企业和中小型企业客户端的市场需求而构建的。AI设计和交付能力贯穿于以下所有四个支柱。

• 专业服务：CX及AI解决方案规划、设计、实施服务
• 托管服务：云应用和前提支持
• CX咨询、分析和AI：转型战略与设计、数据科学、工程和可视化
• IP & Software：通过TTEC数字的IP和软件部门定制软件工程

该部门有三管齐下的进入市场战略，其中包括不断增长的现有客户关系、合作伙伴渠道动议和一般市场发展。2023年，TTEC Digital扩大了其在印度的海得拉巴创新工作室，目标是继续扩大其离岸交付能力，目前大约40%的员工位于几个离岸地点之一。截至2023年9月30日的九个月，40%的员工位于几个离岸地点之一。

10

目 录

TTEC控股公司。和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

TTEC Engage与CX业务流程外包服务行业

TTEC Engage细分市场的解决方案正是为响应客户端以下市场需求而构建的。

• 客户支持
• 技术支持
• 创收和增长服务
• 信任与安全
• AI运营，包括数据标注和标注
• 后台支持

TTEC Engage通过垂直方式进入市场，提供定制的解决方案，其中包括行业特定的人才、技术、认证和能力。例如，在银行、金融服务和保险（“BFSI”）垂直领域，我们支持多个业务线，为零售银行、网上银行、信用卡、财产和意外伤害以及贷款提供定制服务。在医疗保健领域，该部门支持护理、技术支持、创收和后台能力，以满足付款人、提供者、临床和制药客户的需求。

公司将其公司运营费用部分分配给每个部门。列报期间报告分部之间的所有公司间交易均已消除。

下表按分部列示某些财务数据（单位：千）：

截至2024年9月30日止三个月

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

折旧

    

收入

 

​

​

毛额

​

分部间

​

净

​

&

​

从

 

​

​

收入

​

销售

​

收入

​

摊销

​

运营

 

TTEC数字

​

$

115,669

​

$

—

​

$

115,669

​

$

6,986

​

$

7,474

​

TTEC参与

​

 

413,758

​

 

—

​

 

413,758

​

 

17,056

​

 

5,415

​

合计

​

$

529,427

​

$

—

​

$

529,427

​

$

24,042

​

$

12,889

​

​

截至2023年9月30日止三个月

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

折旧

    

收入

 

​

​

毛额

​

分部间

​

净

​

&

​

从

 

​

​

收入

​

销售

​

收入

​

摊销

​

运营

 

TTEC数字

​

$

133,252

​

$

—

​

$

133,252

​

$

6,801

​

$

11,925

​

TTEC参与

​

 

469,704

​

 

—

​

 

469,704

​

 

18,794

​

 

13,463

​

合计

​

$

602,956

​

$

—

​

$

602,956

​

$

25,595

​

$

25,388

​

​

截至2024年9月30日止九个月

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

折旧

    

收入/

 

​

​

毛额

​

分部间

​

净

​

&

​

（亏损）自

 

​

​

收入

​

销售

​

收入

​

摊销

​

运营

 

TTEC数字

​

$

344,068

​

$

—

​

$

344,068

​

$

21,051

​

$

16,771

​

TTEC参与

​

 

1,296,082

​

 

—

​

 

1,296,082

​

 

53,207

​

 

(205,584)

​

合计

​

$

1,640,150

​

$

—

​

$

1,640,150

​

$

74,258

​

$

(188,813)

​

​

11

目 录

TTEC控股公司。和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

截至2023年9月30日止九个月

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

折旧

    

收入

 

​

​

毛额

​

分部间

​

净

​

&

​

从

 

​

​

收入

​

销售

​

收入

​

摊销

​

运营

 

TTEC数字

​

$

367,764

​

$

—

​

$

367,764

​

$

20,384

​

$

19,864

​

TTEC参与

​

 

1,468,872

​

​

—

​

 

1,468,872

​

 

55,984

​

 

81,233

​

合计

​

$

1,836,636

​

$

—

​

$

1,836,636

​

$

76,368

​

$

101,097

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月结束

​

九个月结束

​

​

​

9月30日，

​

9月30日，

​

​

​

2024

    

2023

    

2024

    

2023

 

资本支出

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

TTEC数字

​

$

2,420

 

$

1,461

 

$

6,498

 

$

6,087

​

TTEC参与

​

 

6,363

​

 

20,307

​

 

29,967

​

 

48,635

​

合计

​

$

8,783

 

$

21,768

 

$

36,465

 

$

54,722

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年9月30日

    

2023年12月31日

​

总资产

​

​

​

​

​

​

​

​

TTEC数字

​

​

$

795,149

 

$

815,488

​

TTEC参与

​

​

 

1,031,141

​

 

1,370,110

​

合计

​

​

$

1,826,290

 

$

2,185,598

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

下表根据提供服务的地理位置列出收入（单位：千）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三个月，

​

截至9月30日的九个月，

​

​

    

2024

    

2023

    

2024

    

2023

​

收入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

美国/加拿大

​

$

357,650

​

$

415,463

 

$

1,099,173

​

$

1,274,353

​

菲律宾/亚太地区/印度

​

 

96,273

​

 

117,204

​

 

325,467

​

 

354,981

​

欧洲/中东/非洲

​

 

47,118

​

 

37,095

​

 

128,148

​

 

107,574

​

拉丁美洲

​

 

28,386

​

 

33,194

​

 

87,362

​

 

99,728

​

合计

​

$

529,427

 

$

602,956

​

$

1,640,150

​

$

1,836,636

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

（4）重要客户和其他集中

截至2024年9月30日止九个月，该公司有1个客户的总收入贡献超过10%；该客户从事汽车行业，属于TTEC Engage部门。截至2024年9月30日和2023年9月30日止九个月，该客户分别贡献了总收入的11.1%和10.1%。此外，公司还有其他客户的年总收入超过1亿美元，其中一个或多个客户的流失可能对公司的业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。为降低这一风险，公司与这些较大客户的业务安排构成为多份合同，其中包含针对不同业务或服务领域的不同工作说明；这些合同有不同的期限和续签日期，可能有超过1亿美元总额的收入机会。在2024年第一季度，我们的一个较大的金融服务客户通知我们，它正在退出我们支持的业务领域之一。

12

目 录

TTEC控股公司。和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

为限制公司与客户的信用风险，管理层定期进行信用评估，维持信用损失准备金，并可能要求对某些客户的服务进行预付款，这些客户的财务稳定性或付款做法引起了担忧。根据目前可获得的信息，管理层认为截至2024年9月30日不存在超出已确认范围的重大信用风险。

公司信用损失准备金的活动包括以下内容（单位：千）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三个月，

​

截至9月30日的九个月，

 

​

    

2024

    

2023

    

2024

    

2023

 

余额，期初

​

$

4,757

​

$

2,347

​

$

2,248

​

$

3,524

​

信用损失准备

​

 

100

​

 

(27)

​

 

2,744

​

​

1,677

​

核销的无法收回的应收款项

​

 

(397)

​

 

183

​

 

(553)

​

​

(2,702)

​

外币的影响

​

​

301

​

​

(1)

​

​

322

​

​

3

​

余额，期末

​

$

4,761

​

$

2,502

​

$

4,761

​

$

2,502

​

​

应收账款保理协议

2024年第三季度，公司终止了与BMO Bank，N.A.（“银行”或“BMO”）的未承诺应收账款购买协议（“协议”），根据该协议条款，公司有权在循环基础上以低于银行的折扣在有限追索权基础上以现金出售某些客户的美国应收账款。根据先前协议出售的应收账款在综合资产负债表上反映为应收账款的减少，净额。公司未保留已售应收款项的权益，但代表银行保留所有收款责任。出售的应收账款的折扣在综合综合收益（亏损）表的其他费用净额中入账。先前协议的现金收益包含在综合现金流量表经营活动部分的应收账款变动中。

与该协定有关的余额如下（单位：千）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年9月30日

​

2023年12月31日

​

应收账款保理总额

​

$

—

​

$

99,994

​

​

​

​

​

​

​

​

​

从尚未汇入银行的客户处收取的总金额

​

$

—

​

$

1,158

​

​

未汇出的现金为受限制现金，在合并资产负债表上计入预付和其他流动资产并计入应计费用的相应负债。截至2024年9月30日，公司没有记录任何服务资产或负债，因为服务安排的公允价值以及所赚取的费用对财务报表并不重要。

​

（五）善意

​

商誉包括以下内容（单位：千）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

效果

    

​

​

 

​

​

12月31日，

​

收购/

​

​

​

​

国外

​

9月30日，

 

​

​

2023

​

调整

​

减值

​

货币

​

2024

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

TTEC数字

​

$

500,576

​

$

—

​

$

—

​

$

479

​

$

501,055

​

TTEC参与

​

 

308,412

​

 

—

​

​

(233,532)

​

​

(839)

​

 

74,041

​

合计

​

$

808,988

​

$

—

​

$

(233,532)

​

$

(360)

​

$

575,096

​

​

13

目 录

TTEC控股公司。和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

公司12月1日进行年度商誉减值评估St，或更频繁地，如果存在减值迹象。该公司还监测其报告单位是否有任何触发事件，并对减值指标进行定性评估。

在公司截至2023年12月1日的年度减值测试中，公司确定了1个报告单位TTEC Engage存在未来减值的风险。截至2023年12月1日，Engage的账面价值为10.921亿美元，其中包括约3.084亿美元的商誉。

在2024年第一季度，公司得出结论认为没有触发事件，并完成了对减值指标的定性评估，其中包括（其中包括）对宏观经济状况变化的评估，将实际结果与最近一次年度减值测试中预测的结果进行比较，并对关键假设进行敏感性分析。

在2024年第二季度，公司确定了一个触发减值事件，主要归因于其市值持续下降低于公司报告单位的合并账面价值的影响。因此，公司进行了定量的商誉减值分析。

每个报告单位的公允价值是使用收益和市场估值方法的同等权重估计的。收益法对每个报告单位应用了基于贴现现金流的公允价值方法。这种分析需要作出重大判断，包括对未来现金流量的估计，这取决于内部制定的预测，对公司业务的长期增长率的估计，对将产生现金流量的使用寿命的估计，以及确定公司的加权平均资本成本，经风险调整以反映报告单位的具体风险状况。公司最近一次减值测试使用的加权平均资本成本范围为13.8%至16.5%。公司还应用了市场法，即根据类似上市公司的市值发展价值相关性，简称倍数，适用于报告单位的经营业绩。公司比较的一级市场倍数是收入和息税折旧摊销前利润。由此导致的TTEC敬业度报告单位的公允价值低于其账面价值，从而记录了1.96亿美元的非现金税前减值费用。确认这一非现金商誉减值费用产生了税收优惠，为报告单位的账面价值带来了3750万美元的增量递延所得税资产。因此，公司记录了3750万美元的额外非现金费用，以根据适用的商誉减值指引将公司的账面价值降低至先前确定的公允价值。

截至2024年6月30日的第二季度，总计确认了2.335亿美元的非现金减值损失。

在2024年第三季度，公司完成了对减值指标的定性评估，其中包括（其中包括）对宏观经济状况变化的评估，将实际结果与最近的2024年第二季度定量减值测试中预测的结果进行比较，并对关键假设进行敏感性分析。公司评估了是否存在任何此类减值迹象，并得出结论认为不存在触发事件。然而，如果未达到预计的经营业绩和/或公司的市值下降，公司的报告单位可能面临未来减值的风险。

​

​

​

14

目 录

TTEC控股公司。和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

（六）衍生品

现金流对冲

公司订立外汇相关衍生工具。订立的外汇衍生品包括远期和期权合约，以减少公司面临的与在外国地点赚取的预测收入相关的外币汇率波动风险。在获得适当资格后，这些合同被指定为现金流量套期保值。公司的政策是仅与投资级别的交易对手金融机构订立衍生工具合约，相应地，衍生工具资产的公允价值考虑（其中包括）该等交易对手的信誉。相反，衍生负债的公允价值反映了公司的信誉。截至2024年9月30日，公司没有经历，也没有预计到与衍生交易对手违约有关的任何问题。下表汇总了截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月和九个月的累计其他综合收益（亏损）中的未实现净损益总额（单位：千元，税后净额）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月结束

​

九个月结束

​

​

​

9月30日，

​

9月30日，

​

​

​

2024

    

2023

    

2024

    

2023

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期初未实现净收益/（亏损）合计

​

$

(470)

​

$

7,164

​

$

6,315

​

$

89

​

加：现金流量套期公允价值变动净收益/（损失）

​

​

3,514

​

​

(1,786)

​

​

(1,801)

​

​

6,312

​

减：净（收益）/损失重新分类为有效套期收益

​

​

(504)

​

​

(989)

​

​

(1,974)

​

​

(2,012)

​

期末未实现净收益/（亏损）合计

​

$

2,540

​

$

4,389

​

$

2,540

​

$

4,389

​

​

公司截至2024年9月30日和2023年12月31日的外汇现金流量套期保值工具汇总如下（金额单位：千）。所有的套期保值工具都是远期合约。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

本地

    

​

​

    

​

​

    

​

​

 

​

​

货币

​

美元

​

​

%成熟

​

​

合同

 

​

​

概念性

​

概念性

​

​

在下一个

​

​

成熟

 

截至2024年9月30日

​

金额

​

金额

​

​

12个月

​

​

直通

 

菲律宾比索

 

7,087,000

​

 

124,228

(1)

​

62.6

%

​

2027年3月

​

墨西哥比索

 

680,000

​

 

32,728

​

​

59.3

%

​

2026年12月

​

​

​

​

​

$

156,956

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

本地

    

​

​

    

​

​

    

​

​

​

​

​

货币

​

美元

​

​

​

​

​

     

​

​

​

概念性

​

概念性

 

​

      

 

​

​

​

截至2023年12月31日

​

金额

​

金额

 

​

​

​

​

​

​

加元

 

2,250

​

$

1,670

​

​

​

​

​

​

​

菲律宾比索

 

9,324,000

​

 

165,842

(1)

​

​

​

​

​

​

墨西哥比索

 

938,000

​

 

44,155

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

211,667

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​
(1) 包括购买菲律宾比索以换取新西兰元和澳大利亚元的合同，在2024年9月30日和2023年12月31日换算成等值美元。

​

15

目 录

TTEC控股公司。和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

公允价值对冲

公司订立外汇远期合约，以经济地对冲公司海外业务的若干应收款项及应付款项的外汇汇兑损益。被指定为公允价值套期的衍生工具的公允价值变动在收益中确认为其他收入（费用）净额。截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司用作公允价值套期保值的远期合约的总名义金额分别为2530万美元和7330万美元。

衍生估值和结算

公司截至2024年9月30日和2023年12月31日的衍生品情况如下（单位：千）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年9月30日

 

​

​

指定

未指定

 

​

​

作为对冲

作为对冲

​

指定：

​

仪器

仪器

 

​

    

国外

    

国外

 

衍生合约类型：

​

交流

​

交流

 

衍生分类：

​

现金流

​

公允价值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合并资产负债表中衍生工具的公允价值和位置：

​

​

​

​

​

​

​

预付款项和其他流动资产

​

$

2,703

​

$

3

​

其他长期资产

​

 

757

​

 

—

​

其他流动负债

​

 

(654)

​

 

(40)

​

其他长期负债

​

 

(430)

​

 

—

​

衍生工具公允价值总额，净额

​

$

2,376

​

$

(37)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日

 

​

​

指定

未指定

 

​

​

作为对冲

作为对冲

​

指定：

​

仪器

仪器

 

​

    

国外

    

国外

 

衍生合约类型：

​

交流

​

交流

 

衍生分类：

​

现金流

​

公允价值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合并资产负债表中衍生工具的公允价值和位置：

​

​

​

​

​

​

​

预付款项和其他流动资产

​

$

7,527

​

$

327

​

其他长期资产

​

 

2,415

​

 

—

​

其他流动负债

​

 

(1,214)

​

 

(120)

​

其他长期负债

​

 

(197)

​

 

—

​

衍生工具公允价值总额，净额

​

$

8,531

​

$

207

​

​

16

目 录

TTEC控股公司。和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

衍生工具对截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月的综合综合收益（亏损）表的影响如下（单位：千）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三个月，

 

​

​

2024

​

2023

 

​

​

指定为套期保值

 

指定：

​

仪器

 

衍生合约类型：

​

外汇

 

衍生分类：

 

现金流

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他综合收益（亏损）确认的收益或（亏损）金额-有效部分，税后净额

​

$

504

​

$

989

​

​

​

​

​

​

​

​

​

从累计OCI重新分类为收入的净收益或（损失）的金额和地点-有效部分：

​

​

​

​

​

​

​

收入

​

$

681

​

$

1,336

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三个月，

 

​

​

2024

​

2023

 

指定：

    

不被指定为套期工具

​

衍生合约类型：

 

外汇

​

衍生分类：

 

公允价值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

综合综合收益（亏损）表确认的净收益或（亏损）的金额及地点：

​

​

​

​

​

​

​

其他收入（费用），净额

 

$

(683)

 

$

(369)

​

​

衍生工具对截至2024年9月30日及2023年9月30日止九个月综合全面收益（亏损）报表的影响如下（单位：千）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的九个月，

​

​

​

2024

​

2023

​

​

​

指定为套期保值

​

指定：

​

仪器

​

衍生合约类型：

​

外汇

​

衍生分类：

 

现金流

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他综合收益（亏损）确认的收益或（亏损）金额-有效部分，税后净额

​

$

1,974

​

$

2,012

​

​

​

​

​

​

​

​

​

从累计OCI重新分类为收入的净收益或（损失）的金额和地点-有效部分：

​

​

​

​

​

​

​

收入

​

$

2,669

​

$

2,719

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的九个月，

​

​

​

2024

​

2023

​

指定：

 

不被指定为套期工具

​

衍生合约类型：

 

外汇

​

衍生分类：

 

公允价值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

综合综合收益（亏损）表确认的净收益或（亏损）的金额及地点：

​

​

​

​

​

​

​

其他收入（费用），净额

 

$

(1,213)

 

$

1,017

​

​

​

​

17

目 录

TTEC控股公司。和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

​

​

（七）公允价值

公允价值计量的权威指引建立了三级公允价值层次结构，对用于计量公允价值的输入值进行了优先排序。这种层次结构要求公司最大限度地使用可观察的输入，并尽量减少使用不可观察的输入。用于计量公允价值的三个层次的投入如下：

第1级——相同资产或负债在活跃市场的报价。

第2级——除第1级包含的报价外的可观察输入值，例如活跃市场中类似资产和负债的报价、不活跃市场中类似资产和负债或可由可观察市场数据证实的市场中类似资产和负债的报价。

第3级——由很少或没有市场活动支持且对资产或负债的公允价值具有重要意义的不可观察的投入。这包括某些定价模型、贴现现金流方法和使用大量不可观察输入的类似技术。

以下列示截至2024年9月30日和2023年12月31日要求以经常性公允价值计量的公司资产和负债的信息，以及用于确定其公允价值的公允价值层次结构。

应收账款和应付账款-随附的资产负债表中记录的金额由于其短期性质而近似于公允价值。

投资–公司在被视为非暂时性减值时，以非经常性基础上的公允价值计量投资，包括成本法和权益法投资。这些投资的公允价值是根据使用可获得的最佳信息的估值技术确定的，可能包括市场可观察的投入，以及贴现现金流量预测。当投资成本超过其公允价值且该条件被确定为非临时性时，将记录减值费用。

债务-公司的债务主要包括公司的信贷融资，该融资允许基于当前最优惠利率或SOFR的浮动利率借款加上由公司杠杆比率计算确定的信用利差（在每种情况下，定义见附注10中讨论的信贷协议）。截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司在信贷融通下的未偿还借款分别为10.25亿美元和9.95亿美元。在2024年第三季度，未偿还借款按平均年利率7.8%计提利息，不包括未使用的承诺费。由于基于第2级投入的债务的可变性质，所附资产负债表中记录的金额接近公允价值。

衍生工具-衍生工具资产（负债）净额按经常性公允价值计量。使用基于市场可观察输入的模型对投资组合进行估值，包括远期和即期外汇汇率、利率、隐含波动率和交易对手信用风险，包括每一方履行其在合同下义务的能力。截至2024年9月30日，信用风险未对公司衍生品合约的公允价值产生重大变化。

18

目 录

TTEC控股公司。和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

以下为公司截至2024年9月30日和2023年12月31日衍生资产（负债）净额的公允价值计量摘要（单位：千）：

截至2024年9月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允价值计量使用

​

​

​

 

​

    

报价在

    

重大

    

​

​

    

    

​

 

​

​

活跃市场

​

其他

​

重大

​

​

​

 

​

​

为相同

​

可观察

​

不可观察

​

​

​

 

​

​

物业、厂房及设备

​

输入

​

输入

​

​

​

 

​

​

（1级）

​

（2级）

​

（三级）

​

按公允价值

 

现金流量套期

​

$

—

​

$

2,376

​

$

—

​

$

2,376

​

公允价值套期

​

 

—

​

 

(37)

​

 

—

​

 

(37)

​

衍生资产净值（负债）合计

​

$

—

​

$

2,339

​

$

—

​

$

2,339

​

​

截至2023年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允价值计量使用

​

​

​

 

​

    

报价在

    

重大

    

​

​

    

    

​

 

​

​

活跃市场

​

其他

​

重大

​

​

​

 

​

​

为相同

​

可观察

​

不可观察

​

​

​

 

​

​

物业、厂房及设备

​

输入

​

输入

​

​

​

 

​

​

（1级）

​

（2级）

​

（三级）

​

按公允价值

 

现金流量套期

​

$

—

​

$

8,531

​

$

—

​

$

8,531

​

公允价值套期

​

 

—

​

 

207

​

 

—

​

 

207

​

衍生资产净值（负债）合计

​

$

—

​

$

8,738

​

$

—

​

$

8,738

​

​

以下为公司截至2024年9月30日和2023年12月31日的公允价值计量摘要（单位：千）：

​

截至2024年9月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允价值计量使用

 

​

    

报价在

    

​

​

    

重大

 

​

​

活跃市场

​

重要其他

​

不可观察

 

​

​

相同资产

​

可观测输入

​

输入

 

​

​

（1级）

​

（2级）

​

（三级）

 

物业、厂房及设备

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生工具，净额

​

$

—

​

$

2,339

​

$

—

​

递延补偿计划资产

​

​

33,313

​

​

—

​

​

—

​

总资产

​

$

33,313

​

$

2,339

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

负债

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生工具，净额

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

或有对价

​

 

—

​

 

—

​

 

—

​

负债总额

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

​

19

目 录

TTEC控股公司。和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

截至2023年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允价值计量使用

 

​

    

报价在

    

​

​

    

重大

 

​

​

活跃市场

​

重要其他

​

不可观察

 

​

​

相同资产

​

可观测输入

​

输入

 

​

​

（1级）

​

（2级）

​

（三级）

 

物业、厂房及设备

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生工具，净额

​

$

—

​

$

8,738

​

$

—

​

递延补偿计划资产

​

​

31,082

​

​

—

​

​

—

​

总资产

​

$

31,082

​

$

8,738

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

负债

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生工具，净额

​

$

—

​

$

—

​

$

—

​

或有对价

​

 

—

​

 

—

​

 

(1,496)

​

负债总额

​

$

—

​

$

—

​

$

(1,496)

​

​

递延补偿计划——公司对某些符合条件的员工维持非合格递延补偿计划。递延补偿资产是指所有基金基于报价值和市场可观察输入值的合并公允价值。根据该计划递延的所有金额均为公司的无资金、无担保债务。公司通过选择将其在该计划下的负债与抵消其部分风险敞口的投资工具（包括在拉比信托中持有的公司拥有的人寿保险保单）进行匹配来管理递延补偿负债的公允价值变动的风险。

或有对价-公司记录了与2022年完成的收购FANEUIL相关的应付或有对价。Faneuil的或有应付款项采用蒙特卡洛模拟计算，包括19.3%的贴现率。这些测量是基于市场上无法观察到的重要投入。公司使用实际利率法记录每个期间的利息费用，直到这些或有付款的未来价值达到预期的未来总价值。

在2022年和2023年期间，分别记录了290万美元的福利和300万美元的费用的公允价值调整，这与根据更新的贴现系数、时间流逝、更新的EBITDA估计和对一份合同的协议修改（见附注2）对与Faneuil收购相关的估计或有付款的公允价值调整有关，以及由于未授予公司而对第二份合同的完全减少。在2024年期间，记录了150万美元福利的公允价值调整，这与根据更新的贴现系数、时间流逝和更新的EBITDA估计数对与Faneuil收购相关的估计或有付款进行的公允价值调整有关。公允价值调整收益（费用）计入综合综合收益（亏损）表其他收益（费用）。

应付或有对价的公司公允价值活动的前滚如下（单位：千）：

​

​

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​

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

推算

    

​

​

 

​

​

12月31日，

​

​

​

​

​

​

​

利息/

​

9月30日，

 

​

​

2023

​

收购

​

付款

​

调整

​

2024

 

​

​

​

​

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​

​

​

​

​

​

​

​

法纳伊

​

$

(1,496)

​

$

—

​

$

—

​

$

1,496

​

$

—

​

合计

​

$

(1,496)

​

$

—

​

$

—

​

$

1,496

​

$

—

​

​

​

​

​

​

​

20

目 录

TTEC控股公司。和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

（八）资产减值

该公司评估了其在某些客户参与中心、建筑物和土地资产以及所有内部开发的软件项目的租赁物改善资产的可收回性。当一资产组的预期未折现未来现金流量估计低于该资产组的账面价值时，该资产组被视为减值。确认的减值金额为资产组账面价值与其公允价值的差额。为确定公允价值，公司在贴现现金流分析中使用了第3级输入值。假设包括估计未来现金流的金额和时间以及假设的贴现率。在截至2024年9月30日的三个月和九个月中，TTEC数字分别确认了与租赁物改良资产、使用权租赁资产、资本化软件和某些计算机设备相关的减值损失40万美元和290万美元。在截至2024年9月30日的三个月和九个月中，TTEC Engage分别确认了与租赁物改良资产、使用权租赁资产、资本化软件和某些计算机设备相关的减值损失430万美元和510万美元。

（九）所得税

公司根据所得税的会计文献对所得税进行会计处理，这要求确认已纳入合并财务报表的交易的预期未来所得税后果的递延所得税资产和负债。在这种方法下，递延所得税资产和负债是根据资产和负债的财务报表和计税基础之间的差异，采用预期差异转回当年的有效税率确定的。公司每季度评估其递延所得税资产净额收回的可能性。根据所有可用证据的权重，包括正数和负数，当未来税收优惠极有可能无法实现时，公司会记录递延税项资产的估值备抵。公司就全球无形低税外国收入（“GILTI”）和税基侵蚀和反滥用税（“BEAT”）规则选择的会计政策是计算实体成为受GILTI或BEAT约束期间的相关税款。

在每个中期期间结束时，我们需要估计财政年度的年度有效税率，并使用该税率为当前年初至今的报告期提供所得税。该公司2024年的估计年度有效税率为26.2%，不计离散项目，这是由美国和国际税收管辖区之间的预测收入分配、目前处于所得税免税期的国际管辖区的收益以及美国和其他几个司法管辖区的估值免税额的影响所驱动的。公司截至2024年9月30日止9个月的实际税率为（26.4）%。这一比率是年初至今收入较低的结果，不包括与全额估值备抵的实体相关的损失，其中包括与减值费用相关的3750万美元收益，以及与本季度估值备抵变动相关的8580万美元费用。

公司截至2017年12月31日、2018年12月31日和2020年12月31日的纳税年度提交的美国所得税申报表至今仍为开放纳税年度。公司已获通知有意对美国2017及2018纳税年度、菲律宾2021至2023纳税年度、美国俄勒冈州2020至2022纳税年度、美国伊利诺伊州2020纳税年度、美国威斯康星州2019至2021纳税年度、加拿大2021纳税年度、印度2017至2022纳税年度的所得税进行审计或目前正在进行审计。尽管税务机关的审查结果总是不确定，但管理层认为，这些审计的解决不会对公司的合并财务报表产生重大影响。

21

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TTEC控股公司。和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

经济合作与发展组织（OECD）在其140个成员国的支持下，同意对某些跨国企业实施最低15%的税率，并发布了示范指导意见。这项被称为第二支柱框架的全球最低税于2024年在各国生效，因为每个国家都在努力制定受经合组织第二支柱规则影响的立法。虽然公司预计采用第二支柱框架不会对其有效税率产生实质性影响，但公司继续评估经合组织发布的额外指导，以及其经营所在的每个国家的待定和通过的立法。

当有关在未来期间收回递延所得税资产的判断发生变化时，在判断发生变化的季度将估值备抵记入收益。在2023年第一季度、第二季度和第三季度，对预计无法在未来期间收回的资产分别记录了130万美元、310万美元和440万美元的估值备抵。此外，在2023年第三季度，为现在预计将在未来期间收回的资产释放了170万美元的估值备抵。在2024年第一季度、第二季度和第三季度，对预计无法在未来期间收回的资产分别记录了300万美元、8110万美元和170万美元的净估值备抵。

作为吸引外国投资的激励措施，该公司已获得菲律宾和洪都拉斯政府的“税收假期”。一般来说，免税期是公司与外国政府之间的一项协议，根据该协议，公司在该国获得某些税收优惠，例如对出口相关活动产生的利润免税。在菲律宾，公司根据当地法律获得了多项协议，导致整体税率降低。这些激励措施每年都有不同的收益，并在2031年开始的不同时间到期。截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月的所得税费用总收益分别约为0.7百万美元和0.8百万美元，对稀释后每股净收益的影响分别为0.02美元和0.02美元。截至2024年9月30日和2023年9月30日止九个月的所得税费用总收益分别约为210万美元和180万美元，对稀释后每股净收益的影响分别为0.04美元和0.04美元。

自2017年以来，根据《减税和就业法案》的规定，由于对外国子公司未征税的外国收入征收一次性过渡税，该公司一直在向美国国税局缴纳税款。这笔费用的最后一笔款项将在2024年12月支付，今年的现金支付总额为1040万美元，从而减少了未来的现金税。

​

​

（10）承诺和意外情况

信贷便利

2023年4月3日，公司订立了信贷协议的第七次修订，自修订之日起以SOFR取代LIBOR的使用，因此影响了自2023年第二季度开始为部分信贷融资支付的利率。

于2024年2月26日，公司订立信贷协议第八次修订，将自截至2024年3月31日止季度开始至截至2025年3月31日止季度期间的净杠杆比率契约、贷款人的承诺费率和保证金从目前的3.5比1提高至4.0比1和4.5比1之间（可能适用于不同季度）；并将贷款人的承诺总额从15亿美元降低至13亿美元。

22

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TTEC控股公司。和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

于2024年8月8日，公司订立信贷协议第九次修订（“第九次修订”），以（其中包括）就杠杆率和自2024年第三季度开始至2026年第一季度（“契约调整期”）期间的利息覆盖率提供限制性较小的财务契约。具体而言，这些修订允许截至2024年第三季度末的最高杠杆比率为5.15至1.00，最低利息覆盖率不低于2.00至1.00，在契约调整期的后续季度，这些水平逐渐变得更加严格。根据第九修正案，公司同意将贷款人的承诺总额从13亿美元永久减少至12亿美元，并提供某些额外资产作为抵押品，大意是该融资现在由公司及其子公司的几乎所有个人财产资产担保。此外，公司同意某些其他变化，其中包括（i）提高借款定价和增加融资费用，在每种情况下，根据公司的杠杆比率确定，（ii）在债务、留置权、投资、收购、资产出售和限制性付款方面更具限制性的限制，以及（iii）要求将某些股权和债务发行和资产出售收益应用于融资的预付款和永久减少融资承诺总额。信贷便利的期限将保持不变，直至2026年11月23日。

如果满足某些条件，信贷安排下的最大承诺总额为12亿美元。信贷融通承诺费须支付予贷款人，金额相等于信贷融通未使用部分乘以参考公司净杠杆比率厘定的年费率。信贷协议包含惯常的肯定、否定和财务契约。该信贷协议还允许在信贷便利范围内使用高达1亿美元的额度，用于在业务中使用信用证。

公司的信贷协议包括多项财务契约和经营限制，若不遵守这些契约和经营限制可能导致信贷协议项下的违约。截至这些财务报表发布时，公司认为其手头有充足的现金、正的营运资金，以及可根据信贷融资获得额外现金，以满足其业务运营需求、资本支出，并在未来12个月内继续遵守经修订的债务契约。如果公司不继续遵守信贷融资项下的财务契约，则可能需要协商额外修订或豁免此类信贷融资的条款、为其债务再融资或筹集额外资本。

根据信贷协议的定义，基准利率贷款的利率等于（a）最优惠利率、（b）联邦基金利率加0.50%和（c）当日生效的SOFR加1.0%中的最高者。基准利率贷款以基准利率为基础，再加上适用的信用保证金，范围为0.375%-2.5 %，以公司净杠杆率为基础。SOFR贷款的利率等于适用的利差调整后SOFR加上适用的信用保证金，根据公司的净杠杆率，其范围为1.375%至3.5%。替代货币贷款（不以美元计价）按各自货币适用的利率计息。

信用证费用为开证、展期或修改之日信用证规定金额1%的八分之一，另加相当于SOFR贷款借款保证金的年费。

截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司在其信贷安排下的借款分别为10.25亿美元和9.95亿美元，截至2024年9月30日和2023年9月的九个月，其平均每日使用金额分别为10.473亿美元和10.576亿美元。根据基于契约计算的当前可用水平，截至2024年9月30日，该公司的剩余借款能力约为1.4亿美元。截至2024年9月30日，公司遵守其信贷协议项下的所有契诺和条件。

23

目 录

TTEC控股公司。和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

信用证

截至2024年9月30日，信贷融通项下的未偿信用证总额为0.2百万美元。截至2024年9月30日，在信贷协议之外签发的信用证和合同履约担保总额为30万美元。

担保

信贷协议项下的债务由公司目前及未来的附属公司提供担保。

法律程序

公司不时涉及在正常经营过程中产生的法律诉讼，既是原告也是被告。公司应计提与此类法律诉讼相关的风险敞口，但前提是损失被认为很可能且可合理估计。在没有为某些法律诉讼作出特定准备金的情况下，其最终结果，因此，目前无法合理地确定可能损失的估计，如果有的话。

根据目前可获得的信息和从律师收到的建议，公司认为，除财务报表中另有明确保留外，任何当前法律诉讼的处置或最终解决方案不会对公司的财务状况、现金流量或经营业绩产生重大不利影响。然而，如果出现意外的进一步发展，这些事项或其他类似事项的最终解决方案如果不利，可能会对公司的财务状况、现金流或经营业绩产生重大不利影响。

​

（十一）递延收入和剩余履约义务

截至2024年9月30日止九个月，从截至2023年12月31日计入递延收入的金额中确认的收入为2.136亿美元。截至2023年9月30日止九个月，从截至2022年12月31日计入递延收入的金额中确认的收入为2.458亿美元。

剩余履约义务（“RPO”）是指尚未确认的已签约未来收入金额，包括将在未来期间开具发票并确认为收入的递延收入和不可取消的已签约金额。该公司的RPO将履约义务排除在按需安排之外，因为没有与这些安排相关的最低采购承诺，以及某些拖欠账单的时间和材料合同。

截至2024年9月30日，该公司的RPO为4.352亿美元，将在未来五年内交付和确认。公司预计将在未来12个月内确认约63%的RPO，在随后的13至24个月内确认23%的RPO，此后再确认剩余部分。

24

目 录

TTEC控股公司。和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

（十二）累计其他综合收益（亏损）

​

下表列示其他综合收益（损失）各构成部分的累计余额变动情况，包括本期其他综合收益（损失）和从累计其他综合收益（损失）中重新分类（单位：千）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

国外

    

​

​

    

​

​

    

​

​

 

​

​

货币

​

衍生

​

​

​

​

​

​

 

​

​

翻译

​

估值，净额

​

其他，净额

​

​

​

 

​

​

调整

​

税收

​

税收

​

总计

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日累计其他综合收益（亏损）

​

$

(123,734)

 

$

89

 

$

(2,656)

 

$

(126,301)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

重分类前其他综合收益（亏损）

​

 

18,362

​

 

6,312

​

 

30

​

 

24,704

​

从累计其他综合收益（亏损）中重分类的金额

​

 

301

​

 

(2,012)

​

 

269

​

 

(1,442)

​

本期净其他综合收益（亏损）

​

 

18,663

​

 

4,300

​

 

299

​

 

23,262

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年9月30日累计其他综合收益（亏损）

​

$

(105,071)

 

$

4,389

 

$

(2,357)

 

$

(103,039)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年12月31日累计其他综合收益（亏损）

​

$

(93,144)

 

$

6,315

 

$

(3,047)

 

$

(89,876)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

重分类前其他综合收益（亏损）

​

 

(6,318)

​

​

(1,801)

​

​

25

​

 

(8,094)

​

从累计其他综合收益（亏损）中重分类的金额

​

 

—

​

​

(1,974)

​

​

247

​

 

(1,727)

​

本期净其他综合收益（亏损）

​

 

(6,318)

​

 

(3,775)

​

 

272

​

 

(9,821)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2024年9月30日累计其他综合收益（亏损）

​

$

(99,462)

 

$

2,540

 

$

(2,775)

 

$

(99,697)

​

​

下表列出从累计其他综合收益（亏损）改叙至综合收益（亏损）表的分类及金额（单位：千）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

声明

​

​

​

截至9月30日止三个月，

​

综合收益

​

​

    

2024

    

2023

    

（亏损）分类

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生估值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

外币远期外汇合约收益

​

$

681

​

$

1,336

 

收入

​

税收效应

​

 

(177)

​

 

(347)

 

准备金

​

​

​

$

504

​

$

989

 

净收入（亏损）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他

​

​

​

​

​

​

​

​

​

设定受益计划精算损失

​

$

(60)

​

$

(119)

 

服务成本

​

清算收益

​

​

—

​

​

—

​

其他收入（费用），净额

​

税收效应

​

 

6

​

 

12

 

准备金

​

​

​

$

(54)

​

$

(107)

 

净收入（亏损）

​

​

25

目 录

TTEC控股公司。和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

声明

 

​

​

截至9月30日止九个月，

​

综合收益

 

​

    

2024

    

2023

    

（亏损）分类

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

衍生估值

​

​

​

​

​

​

​

​

​

外币远期外汇合约收益

​

$

2,669

​

$

2,719

 

收入

​

税收效应

​

 

(695)

​

 

(707)

 

准备金

​

​

​

$

1,974

​

$

2,012

 

净收入（亏损）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

其他

​

​

​

​

​

​

​

​

​

设定受益计划精算损失

​

$

(291)

​

$

(299)

 

服务成本

​

清算收益

​

​

19

​

​

—

​

其他收入（费用），净额

​

税收效应

​

 

25

​

 

30

 

准备金

​

​

​

$

(247)

​

$

(269)

 

净收入（亏损）

​

​

​

​

​

​

​

（13）加权平均股数

​

下表列出所示期间基本和稀释股份的计算（单位：千）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三个月，

​

截至9月30日的九个月，

​

    

2024

    

2023

    

2024

    

2023

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本每股收益计算中使用的股份

​

47,723

 

47,415

 

47,573

 

47,305

稀释性证券的影响：

​

​

​

​

​

​

​

​

限制性股票单位

​

137

 

73

 

43

 

104

基于业绩的限制性股票单位

​

—

 

—

 

2

 

8

稀释性证券的总影响

​

137

 

73

 

45

 

112

稀释每股收益计算中使用的股份

​

47,860

 

47,488

 

47,618

 

47,417

​

截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月，分别有300万股和100万股已发行限制性股票单位（“RSU”）被排除在稀释每股净收益的计算之外，因为其影响将是反稀释的。截至2024年9月30日和2023年9月30日止九个月，分别有260万个和100万个未偿还的RSU被排除在稀释每股净收益的计算之外，因为这种影响本来是反稀释的。

​

​

（十四）基于权益的薪酬计划

所有以股权为基础给予雇员的奖励均按授予日的奖励公允价值在综合全面收益（亏损）表中确认。

下表列出截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月和九个月的股权激励费用总额（单位：千）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三个月，

 

​

​

2024

​

2023

 

​

​

​

​

​

​

​

​

服务成本中确认的股权补偿费用

​

$

1,471

​

$

3,009

​

在销售、一般和行政中确认的基于股权的补偿费用

​

​

2,862

​

​

3,599

​

股权激励费用合计

​

$

4,333

​

$

6,608

​

​

26

目 录

TTEC控股公司。和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的九个月，

 

​

​

2024

​

2023

 

​

​

​

​

​

​

​

​

服务成本中确认的股权补偿费用

​

$

5,707

​

$

7,407

​

在销售、一般和行政中确认的基于股权的补偿费用

​

​

9,542

​

​

9,003

​

股权激励费用合计

​

$

15,249

​

$

16,410

​

​

限制性股票授予

截至2024年和2023年9月30日止九个月，公司分别向新老员工授予250,913份和587,490份受限制股份单位，归属期限为三至五年。截至2024年9月30日止三个月和九个月，公司确认与RSU相关的补偿费用分别为430万美元和1520万美元。截至2023年9月30日止三个月和九个月，公司确认与RSU相关的补偿费用分别为650万美元和1580万美元。截至2024年9月30日，与根据公司股权计划授予的RSU相关的未确认补偿成本总额（包括预期没收的影响）约为3690万美元。

基于业绩的限制性股票授予

2021年期间，公司根据服务和业绩归属条件授予业绩限制性股票单位（“PRSUs”）。如果达到规定的最低目标，发行的PRSU的年度价值将在120万美元至490万美元之间，并在2024年归属。如果没有达到规定的最低目标，那么将不会发布PRSU。奖励金额基于公司2023财年的年度收入和调整后的营业收入。公司在截至2024年9月30日的三个月和九个月分别确认了与2021年PRSU相关的补偿费用0.0百万美元和0.0百万美元。公司在截至2023年9月30日的三个月和九个月分别确认了与2021年PRSU相关的补偿费用10万美元和50万美元。

2022年期间，公司对两个不同的PRSU项目进行了奖励，这些项目受制于服务和绩效归属条件：普通课程年度PRSU和一次性延伸财务目标PRSU。对于普通课程年度PRSU，如果达到规定的最低目标，则发放的PRSU的年度价值将在90万美元至350万美元之间，并于2025年3月归属。如果未达到规定的最低目标，则不发行股票。授予的股票数量将基于公司2024财年的年度收入和调整后的EBITDA。对于一次性延伸财务目标PRSU，如果在TTEC Engage和TTEC数字业务部门的水平上达到规定的最低目标，公司将发行0.0至0.5百万个PRSU，这些PRSU将于2026年3月立即归属。如果未达到规定的最低目标，则不发行股票。授予的股票数量将基于TTEC Engage和TTEC数字业务部门在2025财年的年收入和调整后EBITDA。就普通课程年度PRSU而言，截至2024年9月30日止九个月并无确认任何开支。一次性延长财务目标PRSU的费用将从2025年1月1日开始的必要服务期开始。

2023年期间，公司授予了受服务和业绩归属条件约束的PRSU。如果达到规定的最低目标，该公司将发行每年价值在0至890万美元之间的PRSU，这些PRSU将于2026年归属。如果未达到规定的最低目标，那么将不会发布PRSU。授予的PRSU数量将基于公司2025财年的年收入和调整后EBITDA。这些奖励的费用将在必要服务期开始时开始，从2025年1月1日开始。

27

目 录

TTEC控股公司。和子公司

合并财务报表附注

（未经审计）

在2024年第四季度，公司向受服务和业绩归属条件限制的高级管理人员授予了PRSU。如果达到规定的最低目标，该公司将发行年值在0至590万美元之间的PRSU，于2026年归属。如果没有达到规定的最低目标，那么将不会发布PRSU。授予的PRSU数量将基于该公司2026财年的年收入和调整后EBITDA以及TTEC数字2026财年的年收入和调整后EBITDA。这些奖励的费用将在必要服务期开始时开始，从2026年1月1日开始。

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（十五）不符合资格的递延赔偿计划

公司为执行官和其他符合条件的员工维持一项不合格的递延薪酬计划，允许这些员工在税前基础上将部分薪酬递延到他们终止雇佣之后。该计划允许将参与者的基本工资、奖金、佣金以及美国高薪员工被限制向TTEC的递延税收退休储蓄计划（“401K计划”）供款的任何金额的75%递延。根据该计划递延的所有金额均为无资金、无担保债务，并记录在随附的合并简明资产负债表的其他长期负债中。在破产的情况下，本计划的资产可用于满足一般债权人的债权。参与者可以在他们递延的金额的替代收益率中进行选择，这主要基于401K计划中的投资选项。根据该计划缴款和递延的金额记入或记入参与者选择的根据该计划提供的投资选择的绩效。公司通过选择将其在计划下的负债与抵消其部分风险敞口的投资工具（包括在拉比信托中持有的公司拥有的人寿保险保单）进行匹配来管理递延补偿负债的公允价值变动风险。

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（十六）关联方交易

公司订立协议，Avion，LLC（“Avion”）及Airmax LLC（“Airmax”）按公司要求提供若干航空飞行服务。这类服务包括使用飞机和飞行机组人员。公司董事长兼首席执行官Kenneth D. Tuchman间接拥有Avion和Airmax的100%实益所有权权益。在截至2024年9月30日和2023年9月30日的九个月中，公司分别向Avion和Airmax支出了30万美元和80万美元，用于向公司提供服务。截至2024年9月30日，Avion和Airmax有3.6万美元的到期未付款。

公司总裁Michelle Swanback女士是WTW（纽约证券交易所代码：WTW）（FKA“Willis Towers Watson”）的董事会成员，该公司为公司提供薪酬咨询和保险经纪服务。在截至2024年9月30日和2023年9月30日的九个月中，公司为这些服务分别支出了230万美元和280万美元。

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28

目 录

关于前瞻性陈述的警示性说明

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这份10-Q表格季度报告包含1933年《证券法》第27A条、1934年《证券交易法》第21E条和1995年《私人证券诉讼改革法案》含义内的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述包括但不限于关于我们的运营、预期财务状况、经营业绩、有效税率、现金流、杠杆、流动性、业务战略、竞争地位、对我们在国际业务中的服务的需求、收购机会和收购的影响、资本分配和股息、增长机会、支出、资本支出和投资、竞争和市场预测、行业趋势、我们的人力资本资源以及基于我们当前预期、假设和对未来的预测的其他业务事项的陈述，而不是业绩的保证。

在本报告中，当我们使用“可能”、“相信”、“计划”、“将”、“预期”、“估计”、“预期”、“打算”、“项目”、“将”、“可能”、“目标”或类似表述时，或者当我们讨论我们的战略、计划、目标、倡议或目标时，我们是在做出前瞻性陈述。除非另有说明或文意另有所指，本报告中“TTEC”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们的”等词语及其他类似词语均指TTEC Holdings Holdings，Inc.及其子公司。

我们提醒您不要过度依赖任何前瞻性陈述。实际结果可能与前瞻性陈述中表达的结果存在重大差异，您应该仔细审查和考虑影响我们业务并可能导致第二部分中概述的此类差异的风险、不确定性和其他因素。本报告项目1a风险因素和项目1a。我们的年度报告中的风险因素截至2023年12月31日止年度的10-K表格。可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述中指出的结果存在重大差异的重要因素包括，除其他外，与我们的业务运营、我们的战略和我们的行业相关的风险，包括与我们在竞争激烈的市场中的战略执行相关的风险，我们创新和引入足够具有颠覆性的技术的能力，以使我们能够保持和扩大我们的市场份额，例如在我们的解决方案中有效采用人工智能，我们的TTEC从事业务分部中特定于客户集中的收入风险以及与技术合作伙伴的产品可靠性以及与我们的TTEC数字业务分部中客户从本地过渡到公有云和SaaS信息技术解决方案相关的风险；远程工作环境特有的风险；与需求和交付中心容量预测固有的挑战相关的风险；特定于劳动力成本和保留的风险；与运营控制和员工从事欺诈相关的风险；与较长的销售周期和收入周转时间相关的风险；特定于潜在地理区域的风险和其他扩张；与我们无法控制的事件相关的可能出现的风险，例如宏观经济状况；地缘政治紧张局势，以及传染病的爆发；并购活动的风险，包括我们根据我们的战略识别、收购和适当整合收购业务的能力；与我们使用技术相关的风险，包括由于我们的信息技术系统中断、网络安全事件和未经授权的数据访问、我们对第三方提供的通信和公用事业服务的依赖可能产生的风险；快速采用AI/GenAI技术的特定风险，以及数据、云和SaaS服务日益依赖第三方；我们财务运营的风险，包括无效的成本管理策略、我们的杠杆和偿债义务；我们的信贷额度中内置的财务和运营限制的特定风险，劳动力、电信服务以及我们无法转嫁给客户的其他运营必需品的成本或可用性的变化；与外汇兑换、所得税率和法律的变化以及与我们业务相关的其他法律法规相关的风险；对转让定价安排的解释；与商誉相关的不确定性，资产和战略投资的减值；我们的合同实践和影响我们业务的法律法规的特定风险，包括隐私和数据保护法的不确定性和不一致、遵守此类法律的高成本、工资和工时集体诉讼的高成本和声誉损害、导致收入和盈利能力波动的合同条款、客户努力将合同约定的网络安全、数据隐私和新出现的技术风险转移给服务提供商以及我们无法始终控制或减轻这些风险；AI/GenAI监管环境的不确定性；知识产权保护和侵权的特定风险，以及我们及时获得和维护支持某些受监管业务线所需的许可证的能力；特定于在美国以外和我们经验有限的司法管辖区开展业务的风险；与我们普通股所有权相关的风险，包括我们资本结构中固有的风险；我们的控股股东风险；与我们普通股的价格和交易量相关的风险受到我们无法完全影响或控制的因素的影响；风险

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目 录

我们的股息和股票回购政策所固有的风险；作为一家特拉华州公司所特有的风险以及我们章程文件中可能阻止、延迟或阻止控制权变更事件可能压低我们普通股价格的规定；以及我们的董事长兼首席执行官对需要股东采取行动的事项拥有控制权这一事实，这可能会影响我们的股价并降低其对投资者的吸引力。

我们的前瞻性陈述仅在本报告提交美国证券交易委员会（“SEC”）之日发表。我们不承担更新它们的义务，除非适用法律可能要求。然而，您应该查阅我们在提交给SEC的8-K表格文件中所做的任何后续披露。尽管我们认为我们的前瞻性陈述是合理的，但它们取决于我们无法控制的许多因素，我们无法保证它们将被证明是正确的。

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​

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目 录

项目2。管理层对财务状况和

经营成果

执行摘要

TTEC成立于1982年，是一家面向大型和颠覆性品牌以及公共部门客户的全球CX外包合作伙伴。该公司通过数字和实时互动渠道设计、构建和运营技术支持的客户体验，以帮助客户提高客户忠诚度、收入和盈利能力。通过将数字化解决方案与数据驱动的服务能力相结合，我们帮助客户提高客户满意度，同时降低服务总成本。截至2024年9月30日，TTEC为大约750家客户提供服务，涉及目标行业垂直领域，包括金融服务、医疗保健、公共部门、电信、技术、媒体、旅游和酒店、汽车和零售。

TTEC通过两个业务部门运营。

• TTEC数字是最大的CX技术提供商之一，专注于联络中心即服务（CCAaS）、客户关系管理（“CRM”）以及人工智能（AI）和分析的交叉领域。一个由软件工程师、系统架构师、数据科学家和CX战略家组成的专业服务组织，该部门创建和实施战略性CX转型路线图；销售、运营和提供云平台和基于前提的CX技术的托管服务，包括Amazon Web Services、Cisco、Genesys、Google和Microsoft；并创建专有IP以支持特定行业和定制客户需求。TTEC数字为跨企业和中小型业务部门的客户提供服务，并设有专门的具有政府技术认证的单位，服务于公共部门。
• TTEC参与提供数字化的CX运营和托管服务，以支持大规模的大型复杂企业客户端的端到端客户交互。该细分市场专为满足行业特定和业务需求而定制，提供数据驱动的全渠道客户服务、客户获取、增长和保留服务、技术支持、信任和安全以及后台解决方案。该部门的技术支持交付模式涵盖整个员工生命周期，包括招聘、入职、培训、交付、劳动力管理和质量保证。

当有客户端需求并适合我们的集成解决方案时，TTEC通过TTEC Digital和TTEC Engage的战略协作展示其市场领先地位。这种合作伙伴关系对于我们向客户提供全面和变革性的客户体验解决方案的能力至关重要，这些解决方案包括集成交付、进入市场以及为真正差异化、市场领先的CX解决方案进行创新。

2024年期间，TTEC全球运营平台在约51,600名客户服务助理、技术人员和CX专业人员的帮助下，在美国、澳大利亚、比利时、巴西、保加利亚、加拿大、哥伦比亚、哥斯达黎加、埃及、德国、希腊、洪都拉斯、印度、爱尔兰、墨西哥、荷兰、新西兰、菲律宾、波兰、南非、泰国和英国这六大洲的22个国家提供了在岸、近岸和离岸服务。

我们2024年第三季度的收入为5.294亿美元，其中约1.157亿美元，或22%的收入来自我们的TTEC数字部门，4.138亿美元，或78%的收入来自我们的TTEC参与部门。

为了提高我们在瞬息万变的市场中的竞争地位，并以新兴的CX方法引领我们的客户，我们继续投资于为主流和高增长的颠覆性业务提供创新和服务，通过技术支持、以结果为中心的服务、数据分析、洞察力和咨询，使我们的核心客户服务多样化并得到加强。

我们还投资以扩大我们的产品和服务能力，增加我们的全球客户群和行业专业知识，根据客户的需求定制我们的地理足迹，并进一步扩展我们的端到端综合解决方案平台。

我们在医疗保健、汽车、国家/联邦、州和地方政府、金融服务、通信、技术、旅行、物流、媒体和娱乐、电子零售/零售以及运输行业拥有广泛的专业知识。我们在全球范围内为大约750家不同的客户提供服务，其中包括许多世界标志性品牌、财富1000强公司、政府机构和颠覆性增长公司。

31

目 录

财务亮点

2024年第三季度，我们的收入较2023年同期减少7350万美元，或12.2%，至5.294亿美元，其中包括因外汇波动而减少的50万美元，或0.1%。营收下降的原因包括：TTEC Digital减少1760万美元，降幅13.2%；TTEC Engage减少5590万美元，降幅11.9%。

我们2024年第三季度的运营收入减少1250万美元，或49.2%，至1290万美元，占收入的2.4%，而2023年第三季度为2540万美元，占收入的4.2%。营业收入减少是由于两个部门的几个因素。TTEC数字营业收入比去年同期下降37.3%，这主要是由于一次性内部部署相关收入的收入减少以及随着我们继续使我们的产品多样化而对人才进行的额外投资。由于收入减少、今年早些时候启动的大型公共部门合同的持续启动成本以及作为这一过渡年度的一部分对人才的投资，TTEC Engage的营业收入比去年同期减少了59.8%，但部分被运营业绩的改善所抵消。

2024年第三季度和2023年第三季度的运营收入（亏损）分别包括570万美元和550万美元的重组费用和资产减值。

我们横跨13个国家的离岸客户体验中心为美国和其他国家的客户提供23,400个工作站，占我们全球交付能力的78%。我们在这些离岸地点提供的TTEC Engage部门的收入占我们2024年第三季度收入的35%，而2023年同期占收入的32%。

我们的座椅利用率定义为已利用工作站的总数与可用生产工作站的总数相比。截至2024年9月30日，我们的TTEC Engage分部的生产工作站总数为3.02万个，比去年同期净减少1400个工作站，总体产能利用率为70%，与去年同期持平。

我们计划继续有选择地保留和增加产能，并扩展到新的离岸市场，同时在岸上保持适当的产能。随着我们离岸交付能力的增长以及我们对外汇波动的敞口增加，我们将继续通过多币种对冲计划积极管理这一风险。

近期动态

如先前所披露，该公司董事会已成立一个由独立董事组成的特别委员会（“特别委员会”），以评估日期为2024年9月27日，TTEC创始人、董事长兼首席执行官Kenneth Tuchman主动发出的、初步的、不具约束力的建议信，信中提出以每股6.85美元的提议收购价格向公司其他股东将公司私有化。Tuchman先生实益拥有公司约58%的普通股。正如Tuchman先生和与Tuchman先生有关联的某些实体于2024年9月30日向SEC提交的附表13D的第3号修正案所述，该提案的条件是（其中包括）收到交易融资、谈判和执行最终协议，以及特别委员会对该提案的批准和推荐，以及非Tuchman先生、其关联公司和公司执行管理层拥有的公司普通股多数股份持有人的批准。拥有自己顾问的特别委员会将评估该提案，并确定适当的行动方针和程序。

最近发布的会计公告

有关最近通过和发布的会计公告的讨论，请参阅第一部分第一项，财务报表，合并财务报表附注1。

关键会计政策和估计

管理层对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析是基于我们的合并财务报表，这些报表是根据公认会计原则编制的。编制这些财务报表要求我们作出估计和假设，这些估计和假设会影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的披露。我们

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目 录

定期审查我们的估计和假设。这些估计和假设是基于历史经验和在当时情况下被认为合理的各种其他因素，构成了对从其他来源不易看出的资产和负债的账面价值作出判断的基础。如果管理层使用了不同的估计和假设，或者如果在所述期间发生了不同的情况，则报告的金额和披露可能有所不同。如需更多信息，请参阅我们的年度报告中综合财务报表附注1中对所有关键会计政策的讨论截至2023年12月31日止年度的10-K表格。

经营成果

截至2024年9月30日止三个月对比截至2023年9月30日止三个月

以下各节中所列的表格是为了便于理解管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析，并按分部提供截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月的某些信息（金额以千为单位）。列报期间报告分部之间的所有公司间交易均已消除。

TTEC数字

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三个月，

​

​

​

​

​

 

​

​

    

2024

    

2023

    

$变化

    

%变化

 

​

收入

​

$

115,669

​

$

133,252

​

$

(17,583)

 

(13.2)

%

​

营业收入

​

 

7,474

​

 

11,925

​

 

(4,451)

 

(37.3)

%

​

营业利润率

​

 

6.5

%

 

8.9

%

​

​

​

​

​

​

​

TTEC数字分部的收入减少乃由于上一年度的非经常性及大额一次性内部部署相关收入所致。其余的TTEC数字产品组合同比增长5.9%，这主要是由于经常性收入的增加。

营业收入减少主要与收入减少和人才投资减少有关，以支持我们的新产品和现有产品的扩展。2024年第三季度营业收入占收入的百分比从上一期间的8.9%降至6.5%。营业收入中包括与收购的无形资产相关的摊销费用，截至2024年9月30日和2023年9月30日的季度分别为410万美元和430万美元。

TTEC参与

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三个月，

​

​

​

​

​

 

​

​

    

2024

    

2023

    

$变化

    

%变化

 

​

收入

​

$

413,758

​

$

469,704

​

$

(55,946)

 

(11.9)

%

​

营业收入（亏损）

​

 

5,415

​

 

13,463

​

 

(8,048)

 

(59.8)

%

​

营业利润率

​

 

1.3

%

 

2.9

%

​

​

​

​

​

​

​

TTEC Engage分部收入下降的原因是，一位长期客户退出了由TTEC支持的大型业务，以及由于客户通过缓和客户支持水平以应对成本压力而继续进行保守的成本管理，导致精选的大型在岸企业客户的需求下降。

营业收入（亏损）变动主要是由于收入减少、推出新的大型公共合同以及对人才的投资，部分被运营业绩改善所抵消。因此，2024年第三季度营业收入（亏损）占收入的百分比从上一期间的2.9%下降至1.3%。营业收入中包括与收购的无形资产相关的摊销费用，截至2024年9月30日和2023年9月30日的季度分别为410万美元和460万美元。

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目 录

利息收入（费用）

截至9月30日的三个月，2024年利息收入从2023年同期的130万美元减少至30万美元，原因是2024年期间汇回的现金导致国际现金余额减少。由于利率上升，利息支出从2023年的2030万美元增至2024年的2170万美元。

其他收入（费用）

截至2024年9月30日的三个月，其他收入（费用）净额从去年同期的0.7百万美元收入减少至1.0百万美元费用。

截至2024年9月30日的三个月中，包括与收购Faneuil的或有对价公允价值调整相关的0.5百万美元收益（见第一部分。项目1。财务报表，合并财务报表附注2）。

截至2023年9月30日的三个月中，包括与收购Faneuil的或有对价公允价值调整相关的10万美元费用。

所得税

截至2024年9月30日止三个月的实际税率为（98.1）%。相比之下，2023年可比期间的有效税率为74.7%。截至2024年9月30日止三个月的有效税率主要受美国和国际税务管辖区之间的收入分配、目前处于所得税免税期的国际管辖区的收益以及美国和其他几个司法管辖区的估值免税额的影响所驱动。经非美国通用会计准则调整后，公司2024年第三季度的正常化税率为58.5%。

截至2024年9月30日止九个月对比截至2023年9月30日止九个月

以下各节中包含的表格是为了便于理解管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析，并按分部提供截至2024年9月30日和2023年9月30日止九个月的某些信息（单位：千）。列报期间报告分部之间的所有公司间交易均已消除。

TTEC数字

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的九个月，

​

​

​

​

​

 

​

​

    

2024

    

2023

    

$变化

    

%变化

 

​

收入

​

$

344,068

​

$

367,764

​

$

(23,696)

 

(6.4)

%

​

营业收入

​

 

16,771

​

 

19,864

​

 

(3,093)

 

(15.6)

%

​

营业利润率

​

 

4.9

%

 

5.4

%

​

​

​

​

​

​

​

TTEC数字分部收入减少是由于一次性内部部署相关收入和专业服务收入减少。被经常性收入增长8.7%部分抵消。

营业收入减少的主要原因是收入和人才投资减少，以支持我们的产品多样化。截至2024年9月30日止九个月，营业收入占收入百分比降至4.9%，上一期间为5.4%。营业收入中包括截至2024年9月30日和2023年9月30日止九个月与收购的无形资产相关的摊销费用分别为1270万美元和13.0百万美元。

TTEC参与

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的九个月，

​

​

​

​

​

 

​

​

    

2024

    

2023

    

$变化

    

%变化

 

​

收入

​

$

1,296,082

​

$

1,468,872

​

$

(172,790)

 

(11.8)

%

​

营业收入（亏损）

​

 

(205,583)

​

 

81,233

​

 

(286,816)

 

(353.1)

%

​

营业利润率

​

 

(15.9)

%

 

5.5

%

​

​

​

​

​

​

​

34

目 录

TTEC Engage分部收入下降的原因是，一位长期客户退出了由TTEC支持的大型业务，由于客户对具有挑战性的宏观经济环境影响的可自由支配支出继续保持保守管理，以及由于推出新的和更大的已授予合同而导致延迟，因此选定的大型在岸企业客户的需求下降。

营业收入（亏损）变动主要归因于商誉减值费用、更高的重组费用和更低的收入。因此，截至2024年9月30日止九个月，营业收入（亏损）占收入的百分比由上一期间的5.5%下降至（15.9）%。营业收入中包括截至2024年9月30日和2023年9月30日止九个月与收购的无形资产相关的摊销费用分别为1230万美元和1400万美元。

利息收入（费用）

截至9月30日的九个月，2024年利息收入从2023年同期的360万美元减少至170万美元，原因是2024年期间汇回的现金导致国际现金余额减少。由于利率上升，利息支出从2023年的5670万美元增至2024年的6320万美元。

其他收入（费用）

截至2024年9月30日的九个月，其他收入（支出）净额从上年同期的净支出220万美元增加到净收入100万美元。

包括在截至2024年9月30日的九个月内与收购Faneuil的或有对价的公允价值调整相关的150万美元收益。

截至2023年9月30日的九个月中，包括与财产损失相关的保险赔偿产生的450万美元收益，以及与一项收购的或有对价应计和应收账款的公允价值调整相关的690万美元净费用。

所得税

截至2024年9月30日止9个月的实际税率为（26.4）%。相比之下，2023年可比期间的有效税率为42.2%。截至2024年9月30日止九个月的有效税率主要受美国和国际税务管辖区之间的收入分配、目前处于所得税免税期的国际管辖区的收益、减值费用以及美国和其他几个司法管辖区的估值减免影响所驱动。经Non-GAAP调整后，公司2024年的正常化税率为41.0%。

流动性和资本资源

我们流动性的主要来源是我们从运营中产生的现金、我们的现金和现金等价物，以及我们的信贷安排下的借款。在截至2024年9月30日的九个月中，我们产生了（57.7）百万美元的经营现金流。我们认为，我们从运营中产生的现金、现有现金和现金等价物以及可用信贷将足以满足未来12个月的预期运营和资本支出需求。然而，如果我们获得资本的渠道受到限制或我们的借贷成本增加，我们的运营和财务状况可能会受到不利影响。

我们在美国管理一个集中的全球财务职能，重点是保障和优化我们的全球现金和现金等价物的使用。我们的现金在美国以美元持有，在美国以外以美元和外币持有。我们希望用我们的现金为营运资金、全球运营、股息、收购和其他战略活动提供资金。尽管没有任何保证，但我们相信，鉴于我们的现金管理实践、银行合作伙伴以及利用多样化的银行存款账户和其他高质量投资，我们的全球现金得到了很好的保护。

我们的全球业务使我们面临可能对我们的流动性产生正面或负面影响的外汇汇率波动。为了减轻这些风险，我们通过我们的现金流对冲计划签订外汇远期和期权合约。请参看第一部分第3项。关于市场风险的定量和定性披露，外币风险，供进一步讨论。我们还面临与浮动利率债务相关的更高利率。

35

目 录

以下讨论重点介绍了我们在截至2024年9月30日和2023年9月的九个月内的现金流活动。

现金及现金等价物

我们认为所有在原始到期日三个月内购买的流动性投资都是现金等价物。截至2024年9月30日和2023年12月31日，我们的现金和现金等价物总额分别为9690万美元和1.727亿美元。较上年下降的原因是我们的APB 23政策发生变化，允许公司汇回国际现金并减少信贷额度。考虑到交易对手机构的财务状况和稳定性，我们对此类现金和现金等价物的持有量进行了分散。

我们将现金流进行再投资，以扩大我们的客户群，扩大我们的基础设施，投资于研发，进行战略收购并支付股息。

经营活动产生的现金流量

截至2024年9月30日和2023年9月30日止九个月，经营活动（用于）/提供的现金流量净额分别为（57.7）百万美元和1.132亿美元。减少的主要原因是运营现金净收入减少6790万美元，净营运资本减少1.030亿美元。AR保理安排的终止于2024年第三季度生效，对我们本季度的营运资金转换产生了重大影响。AR信贷安排的终止对我们截至2024年9月30日止三个月的现金流产生了（81.8）百万美元的负面影响，对截至2024年9月30日止九个月的现金流产生了（1.01.2）百万美元的负面影响。

投资活动产生的现金流量

截至2024年9月30日和2023年9月30日止九个月，用于投资活动的现金流量净额分别为3630万美元和5450万美元。减少的原因是资本支出减少了1830万美元，因为我们对计算机的需求减少了，并完成了在新地区的站点扩展。

筹资活动产生的现金流量

截至2024年9月30日和2023年9月30日止九个月，融资活动提供/（用于）的现金流量净额分别为1480万美元和（71.5）百万美元。2023年至2024年净现金流的变化主要是由于信贷额度净变化2600万美元、与支付或有对价有关的3770万美元以及2023年支付的2170万美元增量股息。

自由现金流

与截至2023年9月30日的九个月相比，截至2024年9月30日的九个月的自由现金流（自由现金流的定义见下文“非公认会计原则计量的列报”）有所下降，这主要是由于来自运营的净现金减少和营运资本减少。截至2024年9月30日和2023年9月30日的九个月，自由现金流分别为（94.2）百万美元和5850万美元。基于上述原因，截至2024年9月30日止三个月的正常化自由现金流为（18.4）百万美元。

非公认会计原则计量的列报

自由现金流

自由现金流是一种非公认会计准则的流动性衡量标准。我们认为，自由现金流对我们的投资者是有用的，因为它衡量了在特定时期内产生的可用于债务义务和投资而不是购买物业、厂房和设备的现金数量。自由现金流不是由GAAP确定的衡量标准，不应被视为替代“运营收入”、“净收入”、“经营活动提供的净现金”或任何其他根据GAAP确定的衡量标准。我们认为，除了“经营活动提供的净现金”这一最直接可比的GAAP衡量标准外，这种非GAAP流动性衡量标准是有用的，因为自由现金流包括对运营资产的投资。自由现金流不代表可用于可自由支配支出的剩余现金，因为它包括还本付息所需的现金。自由现金流还包括收购、投资和可能出现的其他需求可能需要的现金。

36

目 录

下表将经营活动提供的净现金（用于）与我们综合业绩的自由现金流对账（单位：千）：

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​

截至9月30日的三个月，

​

截至9月30日的九个月，

​

    

2024

    

2023

    

2024

    

2023

​

经营活动提供（使用）的现金净额

​

$

(91,377)

​

$

(31,718)

​

$

(57,732)

​

$

113,231

​

减：购置物业、厂房及设备

​

 

8,783

​

 

21,768

​

 

36,465

​

 

54,722

​

自由现金流

​

$

(100,160)

​

$

(53,486)

​

$

(94,197)

​

$

58,509

​

​

义务和未来资本要求

自我们的2023年之日起，公司在正常业务过程之外的合同义务和未来资本要求没有发生重大变化表格10-K于2024年2月29日通过提交此报告提交。

未来资本要求

我们预计2024年的总资本支出将在收入的2.1%至2.3%之间。这些预期资本支出中约有80%用于支持我们业务的增长，20%与现有资产的维护有关。2024年资本支出的预期水平主要是由站点扩张、新兴地区的新建以及正在进行的数字整合和产品开发推动的。

未来12个月所需的资本数量将取决于我们对维护、升级或更换现有资产所必需的基础设施的投资水平。除其他因素外，如果发生收购或合资，我们的营运资本和资本支出需求也可能大幅增加。这些因素可能要求我们通过未来的债务或股权融资来筹集额外的资本。我们无法保证我们将能够以我们可以接受的商业上合理的条款筹集额外资金。

客户集中度

在截至2024年9月30日和2023年9月30日的九个月期间，我们的一位客户占我们总收入的10%以上。我们的五个最大客户合共分别占截至2024年9月30日及2023年9月30日止三个月综合收入的31.5%及34.5%，以及截至2024年9月30日及2023年9月止九个月综合收入的32.6%及35.1%。我们与我们排名前五的TTEC Engage客户有着长期的合作关系，从5年到25年不等，所有这些客户都与我们完成了多次续约。任何单一客户对合并收益的相对贡献并不总是与合并基础上的相对收入贡献成正比，并且根据具体合同条款差异很大。此外，客户可能会根据其业务需求调整我们所服务的业务量。我们认为，这种集中的风险在一定程度上由于我们与最大客户的长期合同而得到缓解。尽管某些客户合同可能会被任何一方为方便而终止，但我们认为，如果我们的客户为方便而终止我们的合同，则服务水平中断和过渡/迁移成本将在一定程度上减轻这种风险。

我们与五个最大客户的一些合同在2025年至2027年之间到期，但我们的许多最大客户与我们签订了多份合同，不同的工作线有不同的到期日期。我们历来与我们最大的客户续签了大部分合同，但无法保证未来的合同将被续签，或者，如果续签，条款将与现有合同一样优惠。

37

目 录

项目3。关于市场风险的定量和定性披露

市场风险指由于金融和商品市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的综合财务状况、综合经营业绩或综合现金流量的损失风险。市场风险还包括我们各种金融工具的交易对手的信用和不履约风险。由于利率和外币汇率（以美元衡量）的变化，我们面临市场风险；以及与我们的交易对手银行的潜在不履约相关的信用风险。这些风险暴露与我们正常的运营和筹资活动直接相关。我们订立衍生工具，以管理和减少货币汇率变动的影响，主要是美元/菲律宾比索、美元/墨西哥比索和澳元/菲律宾比索之间的汇率变动。为减轻信用和不履约风险，我们的政策是仅与投资级交易对手金融机构订立衍生品合约和其他金融工具，相应地，我们的衍生品估值反映了交易对手的信誉。截至本报告发布之日，我们没有经历，也没有预计到与衍生交易对手违约有关的任何问题。

利率风险

我们的信贷协议的利率根据最优惠利率和SOFR是可变的，因此会受到市场利率变化的影响。截至2024年9月30日，根据信贷协议，我们有10.25亿美元的未偿还借款。根据截至2024年9月30日止三个月的平均未偿还借款，应计利息的年利率约为7.8%。如果Prime Rate或SOFR增加100个基点，根据信贷协议，每1.00亿美元的未偿借款将产生年化1.0百万美元的额外利息支出。

外币风险

我们在菲律宾、墨西哥、印度、保加利亚、哥伦比亚、南非、埃及、洪都拉斯和波兰的子公司使用当地货币作为支付劳动力和其他经营成本的记账本位币。相反，这些外国子公司的收入主要来自以美元或其他外币开具发票和收取的客户合同。因此，我们可能会经历外汇收益或损失，这可能会对我们归属于这些子公司的经营业绩产生正面或负面影响。截至2024年9月30日和2023年9月30日止九个月，与此外汇风险相关的收入分别占我们综合收入的21%和19%。

为了减轻这些非功能性外币相对于服务子公司的功能货币贬值的风险，从而降低在这些国家执行工作的经济效益，我们可能会通过我们的现金流对冲计划对来自这些外国的服务客户计划相关的预计外汇风险进行一部分对冲，尽管不是100%。虽然我们的对冲策略可以在短期内保护我们免受外币汇率不利变化的影响，但非功能性外币的整体疲软将在长期内对服务子公司各部门的利润率产生不利影响。

现金流量套期保值方案

为减少与非功能货币预测收入相关的外币汇率波动风险，我们购买远期和/或期权合约，以在未来特定日期按固定汇率收购外国子公司的功能货币。我们将这些衍生工具指定为非功能货币预测收入的现金流量套期保值并对其进行会计处理。

虽然我们实施了某些策略以减轻与货币汇率波动影响相关的风险，但我们无法确保我们不会确认国际交易的收益或损失，因为这是在国际环境中进行交易业务的一部分。并非所有风险敞口都可以或可以进行对冲，在基于预期外汇风险敞口进行对冲的情况下，这些对冲是基于实际结果可能与最初估计不同的预测。未能成功对冲或正确预测货币风险可能会对我们的综合经营业绩产生不利影响。

38

目 录

我们截至2024年9月30日和2023年12月31日的现金流量套期保值工具汇总如下（单位：千）。除另有说明外，所有套期保值工具均为远期合约。

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本地

    

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​

    

    

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货币

​

美元

​

​

%成熟

​

​

合同

 

​

​

概念性

​

概念性

​

​

在下一个

​

​

成熟

 

截至2024年9月30日

​

金额

​

金额

​

​

12个月

​

​

直通

 

菲律宾比索

 

7,087,000

​

 

124,228

(1)​

​

62.6

%

​

2027年3月

​

墨西哥比索

 

680,000

​

 

32,728

​

​

59.3

%

​

2026年12月

​

​

​

​

​

$

156,956

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

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​

​

​

​

​

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​

    

本地

    

​

​

 

    

​

​

    

​

​

​

​

货币

​

美元

 

​

​

​

​

​

​

​

​

概念性

​

概念性

 

​

​

​

​

​

​

截至2023年12月31日

​

金额

​

金额

 

​

​

​

​

​

​

加元

 

2,250

​

$

1,670

​

​

​

​

​

​

​

菲律宾比索

 

9,324,000

​

 

165,842

(1)​

​

​

​

​

​

​

墨西哥比索

 

938,000

​

 

44,155

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

$

211,667

​

​

​

​

​

​

​

​

(1) 包括购买菲律宾比索以换取新西兰元和澳大利亚元的合同，在2024年9月30日和2023年12月31日换算成等值美元。

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我们截至2024年9月30日现金流量套期的公允价值为资产/（负债）（单位：千）：

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​

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​

​

​

​

​

​

成熟于

​

​

    

2024年9月30日

    

未来12个月

 

菲律宾比索

​

$

2,100

​

$

1,441

​

墨西哥比索

​

 

276

​

 

608

​

​

​

$

2,376

​

$

2,049

​

​

我们的现金流对冲使用基于市场可观察输入的模型进行估值，包括远期和即期外汇汇率、隐含波动率和交易对手信用风险。公允价值较2023年12月31日的下降反映了美元与墨西哥比索和美元与菲律宾比索之间的货币换算变化。

截至2024年9月30日和2023年9月30日止九个月，我们分别为已结算的现金流对冲合同和相关溢价录得270万美元和270万美元的净收益。这些收益在随附的综合综合收益（亏损）表中反映在收入中。如果我们各种货币对之间的汇率较当前期末水平增加或减少10%，我们将在合约上产生重大收益或损失。然而，任何收益或损失都将通过我们基础风险敞口的相应增加或减少而减轻。

除上文和第一部分第1项所讨论的对冲交易外。财务报表，综合财务报表附注6，我们的美国业务和海外业务的大部分交易以各自的当地货币计值。然而，交易不时以其他货币计值。我们目前没有从事与这些类型的外汇风险相关的对冲活动，因为我们认为这些活动微不足道，因为我们努力及时结清这些账户。截至2024年9月30日及2023年9月30日止九个月，分别约15%及14%的收入来自以美元以外货币计值的合约。如果美元兑外币大幅走强，我们的经营业绩和收入可能会受到不利影响。

债权和权益证券的公允价值

截至2024年9月30日或2023年12月31日，我们没有任何可出售债务或股本证券的投资。

39

目 录

​

项目4。控制和程序

本报告包含1934年证券交易法（“交易法”）第13a-14条要求的首席执行官（“CEO”）和首席财务官（“CFO”）的认证。见表31.1和31.2。本项目4包括有关这些认证中提到的控制和控制评估的信息。

披露控制和程序

披露控制和程序（如《交易法》规则13a-15（e）和15d-15（e）中所定义）旨在提供合理保证，即根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官（视情况而定），以便及时就所要求的披露做出决定。

我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估，截至2024年9月30日，本10-Q表涵盖的期间结束。基于此评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序在合理保证水平上是有效的。

内部控制的固有限制

我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，认为任何披露控制和程序或内部控制和程序，无论构思和操作得多么好，都只能提供合理而非绝对的保证，以确保内部控制的目标得到实现。此外，内部控制的设计必须考虑控制相对于其成本的好处。内部控制中固有的限制包括以下现实：决策中的判断可能是错误的，并且可能由于简单的错误或错误而发生故障。此外，控制可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的勾结或未经授权的超越控制来规避。随着时间的推移，由于条件的变化或相关政策或程序的遵守程度恶化，控制可能变得不充分。虽然任何控制系统设计的目标都是为控制的有效性提供合理保证，但这种设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，这种假设虽然合理，但可能没有考虑到所有潜在的未来条件。因此，即使对财务报告进行有效的内部控制，也只能为实现其目标提供合理保证。因此，由于具有成本效益的内部控制固有的局限性，可能会发生由于错误或欺诈导致的错报，并且可能无法预防或发现。

财务报告内部控制的变化

在截至2024年9月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

​

第二部分。其他信息

​

项目1。法律程序

​

第I部分第1项中“法律程序”标题下的信息。财务报表，本表10-Q的合并财务报表附注10在此以引用方式并入。

​

项目1a。风险因素

项目1a所述风险因素没有重大变化。我们的年度报告中包含的风险因素截至2023年12月31日止年度的10-K表格。

​

40

目 录

项目2。未登记的股权证券销售和收益使用

发行人购买股本证券

股票回购计划

我们继续有机会通过股票回购计划（最初由董事会于2001年授权）向我们的股东返还资本。截至2023年12月31日，累计授权回购备抵为7.623亿美元，其中我们已使用7.358亿美元购买了4610万股。董事会最近在2017年根据回购计划授权了额外资金，截至2023年12月31日，在授权的总金额中，约2660万美元继续被授权用于回购。在2023年期间以及2024年年初至今，我们没有根据该计划购买任何股票。尽管股票回购计划没有到期日，但如果我们决定在2024年进行回购，我们将寻求董事会重新授权回购。

​

项目5。其他信息

​

截至2024年9月30日止三个月，公司的董事或高级管理人员（定义见《交易法》第16a-1（f）条）均未采纳、终止或修改规则10b5-1交易安排或非规则10b5-1交易安排，因为这些条款在S-K条例第408项中定义。

项目6。展览

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附件

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​

以引用方式并入本文

没有。

    

附件说明

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表格

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附件

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备案日期

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10.02*

​

TTEC服务公司与科罗拉多州天主教健康倡议组织之间的购销协议，自2024年11月5日起生效

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10.99*

​

与由全国协会富国银行银行牵头的贷方银团作为代理、Swing Line和前置贷方签订的高级有担保循环信贷融资的修订和重述信贷协议（反映协议的第九次修订）。

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31.1*

​

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》（18 U.S.C.第1350条）第302条对首席执行官进行认证

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31.2*

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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》（18 U.S.C.第1350条）第302条对首席财务官进行认证

​

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​

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32.1*

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根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》（18 U.S.C.第1350条）第906条对首席执行官进行认证

​

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32.2*

​

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》（18 U.S.C.第1350条）第906条对首席财务官进行认证

​

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​

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​

​

​

​

​

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​

101.INS

​

XBRL实例文档（实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入到内联XBRL文档中）

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​

101.SCH

​

内联XBRL分类学扩展架构

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​

​

​

​

​

​

​

​

101.CAL

​

内联XBRL分类学扩展计算linkbase

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​

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​

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​

101.DEF

​

内联XBRL分类学扩展定义linkbase

​

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​

​

​

​

​

​

​

​

​

101.LAB

​

内联XBRL分类学扩展标签linkbase

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​

101.PRE

​

内联XBRL分类学扩展演示linkbase

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104

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封面来自TTEC Holdings公司截至2024年9月30日止季度的10-Q表格季度报告，格式为内联XBRL（包含在附件 101中）

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*

随此归档或提供。

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41

目 录

签名

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根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告并获得正式授权。

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​

​

​

​

​

TTEC控股公司。

​

​

​

（注册人）

​

​

​

​

​

日期：2024年11月6日

签名：

/s/Kenneth D. Tuchman

​

​

​

Kenneth D. Tuchman

​

​

​

董事长兼首席执行官

​

​

​

​

日期：2024年11月6日

签名：

/s/Kenneth R. Wagers，III

​

​

​

Kenneth R. Wagers，III

​

​

​

首席财务官

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42