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2024-04-01 2024-09-30 0000709283 US-GAAP：EmployeeSeverancember 2024-09-30 0000709283 QTM：AmendedRestatedWarrants Member 2024-08-26 0000709283 QTM：2018年12月认股权证成员 2024-03-31 0000709283 QTM：2020年6月认股权证成员 2024-03-31 0000709283 QTM：2023年6月认股权证成员 2024-03-31 0000709283 QTM：2018年12月认股权证成员 SRT：最低会员 2024-09-30 0000709283 QTM：2018年12月认股权证成员 SRT：Maximummember 2024-09-30 0000709283 QTM：2020年6月认股权证成员 SRT：最低会员 2024-09-30 0000709283 QTM：2020年6月认股权证成员 SRT：Maximummember 2024-09-30 0000709283 QTM：2023年6月认股权证成员 2024-09-30 0000709283 QTM：2024年5月认股权证成员 2024-09-30 0000709283 QTM：2024年7月认股权证成员 2024-09-30 0000709283 QTM：2024年8月认股权证成员 2024-09-30 0000709283 QTM：2018年12月认股权证成员 2024-09-30 0000709283 QTM：2020年6月认股权证成员 2024-09-30 0000709283 US-GAAP：FairValueInputsLevel2member 2023-03-31 0000709283 US-GAAP：FairValueInputsLevel2member 2023-04-01 2023-09-30 0000709283 US-GAAP：FairValueInputsLevel2member 2023-09-30 0000709283 US-GAAP：FairValueInputsLevel2member 2024-03-31 0000709283 US-GAAP：FairValueInputsLevel2member 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目 录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549

表格 10-Q
（标记一）
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的季度报告
已结束的季度期间 2024年9月30日
或
☐ 根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告

为从___到___的过渡期

委员会文件编号 001-13449

Q logo.jpg
Quantum Corporation
（在其章程中指明的注册人的确切名称）
特拉华州 94-2665054
（成立或组织的州或其他司法管辖区） （I.R.S.雇主识别号）
机场大路224号 550套房
圣何塞 加利福尼亚州 95110
（主要行政办公室地址） （邮编）

(408) 944-4000
注册人的电话号码，包括区号
（前名称、前地址和前财政年度，如果自上次报告后发生变化）


根据该法第12（b）节登记的证券：
各类名称 交易代码 注册的各交易所名称
普通股，每股面值0.01美元 QMCO 纳斯达克全球市场



目 录
用复选标记表明注册人（1）在过去12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短期限内）是否已提交1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否已遵守此类提交要求。
x
有
 ¨
无
用复选标记表明注册人在过去12个月（或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内）是否以电子文件方式提交了根据S-T条例第405条（本章第232.405条）要求提交的每一份互动数据文件。
x
有
 ¨
无
通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”、“新兴成长型公司”的定义。（勾选一）：
大型加速披露公司
☐
加速披露公司
☐
非加速披露公司   
☐
较小的报告公司
x
新兴成长型公司
☐
如为新兴成长型公司，则以复选标记表明注册人是否已选择不使用延长的过渡期以遵守任何新的或修订的
☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
☐ 有
x
无
截至2024年11月10日收市时止，有 4,848,482 已发行和流通的Quantum Corporation普通股的股份。

目 录
Quantum Corporation
关于表格10-Q的季度报告
截至2024年9月30日止季度

目 录
页
项目1。
1
2
3
4
6
项目2。
19
项目3。
28
项目4。
28
项目1。
29
项目1a。
29
项目5。
29
项目6。
30
32


目 录

本季度报告表格10-Q所使用的术语“Quantum”、“我们”、“我们”和“我们的”是指Quantum Corporation及其子公司作为一个整体，除非另有说明或文意另有所指。

关于前瞻性陈述的说明

本报告包含前瞻性陈述。除历史事实陈述外，本报告中包含的所有陈述，包括但不限于关于我们未来经营业绩和财务状况的陈述；我们的业务战略、重点和计划；我们的市场增长和趋势；我们的产品、服务及其预期收益；以及我们未来经营的目标，均为前瞻性陈述。“相信”、“可能”、“将”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、“预期”、“可能”、“将”、“项目”、“计划”、“可能”、“初步”、“可能”等词语以及类似表述旨在识别前瞻性陈述。我们的这些前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件和趋势的预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的财务状况、经营业绩、业务战略、短期和长期业务运营和目标以及财务需求。这些前瞻性陈述受到许多风险、不确定性和假设的影响，包括我们面临的竞争压力；与执行我们的战略相关的风险；宏观经济和地缘政治趋势和事件的影响；需要管理第三方供应商以及有效地分销我们的产品和提供我们的服务；保护我们的知识产权资产，包括从第三方获得许可的知识产权；与我们的国际业务相关的风险；开发和过渡新产品和服务以及增强现有产品和服务以满足客户需求；我们对新兴技术趋势的反应；我们与供应商、客户、客户和合作伙伴执行和履行合同；雇用和保留关键员工；与企业合并和投资交易相关的风险；任何转型或重组计划的执行、时间安排和结果，包括与转型和重组计划的成本和预期收益相关的估计和假设；任何索赔和争议的结果；以及第二部分第1a项中描述的风险。风险因素。此外，我们在竞争激烈且不断变化的环境中运营。新的风险不时出现。我们的管理层不可能预测所有风险，我们也无法评估所有因素对我们业务的影响或任何因素或因素组合可能导致实际结果与我们可能做出的任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异的程度。鉴于这些风险、不确定性和假设，本报告中讨论的未来事件和趋势可能不会发生，实际结果可能与前瞻性陈述中的预期或暗示存在重大不利差异。因此，你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证前瞻性陈述中反映的未来结果、业绩或事件和情况将会实现或发生。我们不承担在本报告发布之日后以任何理由更新任何这些前瞻性陈述或使这些陈述符合实际结果或经修订的预期的义务。

目 录

第一部分—财务信息
项目1。财务报表

Quantum Corporation
简明合并资产负债表
（单位：千，每股金额除外，未经审计）
2024年9月30日 2024年3月31日
物业、厂房及设备
当前资产：
现金及现金等价物 $ 16,719   $ 25,692  
受限制现金 241   168  
应收账款，扣除信贷损失准备金$ 99 和$ 22 ，分别
51,073   67,788  
制造业库存 18,965   17,753  
服务零部件库存 9,028   9,783  
预付费用 3,632   2,186  
其他流动资产 9,195   8,414  
流动资产总额 108,853   131,784  
物业及设备净额 11,334   12,028  
商誉 12,969   12,969  
无形资产，净值 742   1,669  
使用权资产 9,164   9,425  
其他长期资产 20,084   19,740  
总资产 $ 163,146   $ 187,615  
负债和股东赤字
流动负债：
应付账款 $ 30,789   $ 26,087  
应计赔偿 13,864   18,214  
递延收入，当期部分 69,369   78,511  
定期债务，流动部分 1,579   82,496  
循环信贷额度 —   26,604  
认股权证负债 2,499   4,046  
其他应计负债 16,501   13,986  
流动负债合计 134,601   249,944  
递延收入，扣除当期部分 37,164   38,176  
循环信贷额度 28,300   —  
定期债务，扣除流动部分 94,746   —  
经营租赁负债 9,366   9,621  
其他长期负债 12,372   11,372  
负债总额 316,549   309,113  
承付款项和意外开支（附注11)
股东赤字
优先股， 20,000 股授权； 无 已发行及流通在外的股份
—   —  
普通股，$ 0.01 面值； 225,000 股授权； 4,793 和 4,793 已发行及流通在外的股份
49   49  
额外实收资本 709,667   708,026  
累计赤字 ( 861,727 ) ( 827,380 )
累计其他综合损失 ( 1,392 ) ( 2,193 )
股东赤字总额 ( 153,403 ) ( 121,498 )
负债总额和股东赤字 $ 163,146   $ 187,615  
见随附的简明综合财务报表附注。
1
目 录
Quantum Corporation
简明合并经营报表及综合亏损
（单位：千，每股金额除外，未经审计）

截至9月30日的三个月， 截至9月30日的六个月，
2024 2023 2024 2023
收入：
产品 $ 36,785   $ 42,947   $ 77,779   $ 101,522  
服务和订阅 31,321   30,505   58,768   61,458  
版税 2,363   2,228   5,265   5,194  
总收入 70,469   75,680   141,812   168,174  
收入成本：
产品 29,774   30,719   62,330   75,170  
服务和订阅 11,427   12,225   24,080   24,628  
收入总成本 41,201   42,944   86,410   99,798  
毛利 29,268   32,736   55,402   68,376  
营业费用：
销售与市场营销 13,578   15,717   26,872   31,557  
一般和行政 13,977   10,241   35,043   22,940  
研究与开发 8,264   9,152   16,572   20,065  
重组费用 383   1,338   1,574   2,667  
总营业费用 36,202   36,448   80,061   77,229  
经营亏损 ( 6,934 ) ( 3,712 ) ( 24,659 ) ( 8,853 )
其他收入（费用），净额 ( 1,334 ) 367   ( 1,375 ) ( 630 )
利息支出 ( 6,131 ) ( 3,855 ) ( 9,921 ) ( 7,055 )
认股权证负债公允价值变动 3,550   4,402   5,216   5,128  
债务清偿损失 ( 2,308 ) —   ( 3,003 ) —  
所得税前净亏损 ( 13,157 ) ( 2,798 ) ( 33,742 ) ( 11,410 )
所得税拨备 370   533   605   1,063  
净亏损 $ ( 13,527 ) $ ( 3,331 ) $ ( 34,347 ) $ ( 12,473 )
归属于普通股股东的每股净亏损-基本 $ ( 2.82 ) $ ( 0.70 ) $ ( 7.17 ) $ ( 2.64 )
归属于普通股股东的每股净亏损-摊薄 $ ( 2.82 ) $ ( 0.70 ) $ ( 7.17 ) $ ( 2.64 )
加权平均股份-基本 4,793   4,751   4,793   4,717  
加权平均股份-摊薄 4,793   4,751   4,793   4,717  
净亏损 $ ( 13,527 ) $ ( 3,331 ) $ ( 34,347 ) $ ( 12,473 )
外币换算调整，净额 659   ( 720 ) 801   ( 471 )
综合亏损总额 $ ( 12,868 ) $ ( 4,051 ) $ ( 33,546 ) $ ( 12,944 )
见随附的简明综合财务报表附注。
2
目 录
Quantum Corporation
简明合并现金流量表
（单位：千，未经审计）
截至9月30日的六个月，
2024 2023
经营活动
净亏损 $ ( 34,347 ) $ ( 12,473 )
调整净亏损与经营活动所用现金净额的对账
折旧及摊销 3,347   5,295  
发债费用摊销 2,081   1,234  
债务清偿损失 3,003   —  
产品和服务库存拨备 1,167   892  
股票补偿 1,641   2,831  
以实物利息支付 1,844   777  
认股权证负债公允价值变动 ( 5,216 ) ( 5,127 )
其他非现金 851   49  
资产和负债变动
应收账款，净额 16,638   21,109  
制造业库存 ( 2,168 ) ( 2,070 )
服务零部件库存 543   ( 1,505 )
预付费用 ( 1,446 ) 8  
应付账款 5,253   ( 9,073 )
应计赔偿 ( 4,350 ) ( 1,946 )
递延收入 ( 10,153 ) ( 9,269 )
其他流动资产 ( 780 ) 115  
其他非流动资产 1,280   ( 2,354 )
其他流动负债 2,556   ( 1,602 )
其他非流动负债 1,062   1,764  
经营活动使用的现金净额 ( 17,194 ) ( 11,345 )
投资活动
购置不动产和设备 ( 3,228 ) ( 3,925 )
投资活动所用现金净额 ( 3,228 ) ( 3,925 )
融资活动
长期债务的借款，扣除债务发行成本 24,655   14,083  
偿还长期债务 ( 13,537 ) ( 3,247 )
信贷融资的借款 209,852   217,084  
偿还信贷额度 ( 209,445 ) ( 213,082 )
筹资活动提供的现金净额 11,525   14,838  
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 ( 3 ) 11  
现金、现金等价物和限制性现金净变动 ( 8,900 ) ( 421 )
现金、现金等价物、期初受限制现金 25,860   26,175  
期末现金、现金等价物、限制性现金 $ 16,960   $ 25,754  
下表提供了合并资产负债表内报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账，这些现金、现金等价物和限制性现金的总和与现金流量表中显示的相同金额的总和：
现金及现金等价物 $ 16,719   $ 25,574  
受限制现金，当前 241   180  
期末现金及现金等价物 $ 16,960   $ 25,754  
补充披露现金流信息
支付利息的现金 $ 5,539   $ 6,079  
支付的所得税现金净额 $ 1,304   $ 831  
非现金交易
计入应付账款的购置财产和设备 $ 312   $ 689  
实收实物利息 $ 1,844   $ 777  
见随附的简明综合财务报表附注。
3
目 录
Quantum Corporation
股东赤字变动的简明合并报表
（单位：千，未经审计）

普通股 额外
实收资本		 累计赤字 累计其他综合损失 股东赤字总额
三个月结束 股份 金额
余额，2023年6月30日 4,685   $ 47   $ 705,200   $ ( 795,236 ) $ ( 1,332 ) $ ( 91,321 )
净亏损 — — — ( 3,331 ) — ( 3,331 )
外币换算调整，净额 — — — — ( 720 ) ( 720 )
根据员工激励计划发行的股份，净 91   1   ( 1 ) — — —  
股票补偿 — — 939   — — 939  
余额，2023年9月30日 4,776   $ 48   $ 706,138   $ ( 798,567 ) $ ( 2,052 ) $ ( 94,433 )
余额，2024年6月30日 4,793   $ 49   $ 708,951   $ ( 848,200 ) $ ( 2,051 ) $ ( 141,251 )
净亏损 — — — ( 13,527 ) — ( 13,527 )
外币换算调整，净额 — — — — 659   659  
股票补偿 — — 716   — — 716  
余额，2024年9月30日 4,793   $ 49   $ 709,667   $ ( 861,727 ) $ ( 1,392 ) $ ( 153,403 )

见随附的简明综合财务报表附注。
4
目 录
普通股 额外
实收资本		 累计赤字 累计其他综合损失 股东赤字总额
六个月结束 股份 金额
余额，2023年3月31日 4,679   $ 47   $ 703,259   $ ( 786,094 ) $ ( 1,581 ) $ ( 84,369 )
净亏损 — — — ( 12,473 ) — ( 12,473 )
外币换算调整，净额 — — — — ( 471 ) ( 471 )
根据员工激励计划发行的股份，净 97   1   ( 1 ) — — —  
就债务再融资发行的认股权证 — — 49   — — 49  
股票补偿 — — 2,831   — — 2,831  
余额，2023年9月30日 4,776   $ 48   $ 706,138   $ ( 798,567 ) $ ( 2,052 ) $ ( 94,433 )
余额，2024年3月31日 4,793   $ 49   $ 708,026   $ ( 827,380 ) $ ( 2,193 ) $ ( 121,498 )
净亏损 — — — ( 34,347 ) — ( 34,347 )
外币换算调整，净额 — — — — 801   801  
股票补偿 — — 1,641   — — 1,641  
余额，2024年9月30日 4,793   $ 49   $ 709,667   $ ( 861,727 ) $ ( 1,392 ) $ ( 153,403 )

见随附的简明综合财务报表附注。
5
目 录
简明合并财务报表附注指数
页
注1：
7
注2：
8
注3：
10
注4：
11
注5：
14
注6：
14
注7：
15
注8：
16
注9：
18
注10：
18
注11：
18

6
目 录

简明合并财务报表附注
（未经审计）

注1： 业务描述及重要会计政策概要
业务说明

Quantum Corporation连同其合并后的子公司（“Quantum”或“公司”）存储和管理数字视频和其他形式的非结构化数据，为视频和富媒体应用提供流式传输性能，以及用于数据保护和归档的低成本、长期存储系统。该公司帮助世界各地的客户捕获、创建和共享数字数据，并对其进行数十年的保存和保护。该公司的软件定义、超融合存储解决方案涵盖从非易失性内存express（“NVMe”）到固态硬盘（“SSD”）、硬盘驱动器（“HDD”）、磁带和云，并利用整个数据环境的单一命名空间视图捆绑在一起。公司与广泛的分销商网络、增值经销商（“VAR”）、直接营销经销商（“DMR”）、原始设备制造商（“OEM”）和其他供应商密切合作，以满足客户不断变化的需求。

列报依据

随附的公司未经审核简明综合财务报表是根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的中期财务信息。所有公司间余额和交易均已消除。通常包含在年度财务报表中的某些信息和脚注披露已被精简或省略。公司认为所作的披露足以防止所提供的信息产生误导。然而，随附的未经审核简明综合财务报表应与载于年度报告内的经审核综合财务报表及其附注一并阅读。

未经审计的简明综合中期财务报表反映了所有调整，仅包括正常和经常性项目，这些调整是公允列报我们截至2024年9月30日的财务状况、经营业绩和综合亏损、现金流量表以及截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月和六个月的股东赤字变化所必需的。由于季节性和短期变化的影响，中期业绩不一定代表全年业绩。

反向拆股

2024年8月15日，公司股东批准了对公司经修订和重述的公司注册证书的修订，以实现公司普通股已发行股份的反向股票分割，面值$ .01 每股（“普通股”），比例范围为1股换5股，最高比例为1股换20股，具体比例（如有）由董事会（“董事会”）选定并在公告中规定。2024年8月15日，董事会批准了1比20的普通股反向股票分割（“反向股票分割”）。反向股票分割自美国东部时间2024年8月26日下午4：01（“生效时间”）起生效。在生效时，每二十股已发行普通股自动重新分类为一股已发行普通股，反向股票分割产生的任何零碎股份四舍五入到最接近的整股。普通股的流通股数量从大约 95.9 百万股至约 4.8 百万股。

这些简明综合财务报表及其附注中普通股的所有股份和每股金额已对呈报的所有期间进行追溯调整，以使反向股票分割生效。

持续经营

这些合并财务报表是根据公认会计原则编制的，假设公司将持续经营。在年报中表示，公司认为很可能在下一个测试日期即2024年7月违反净杠杆契约。随着2024年8月修订的签署，这一测试要求已被豁免，公司目前遵守所有契约。此外，2024年8月的修订为公司提供了经修订的契约和额外的流动性，使公司相信其将继续作为持续经营，实质性的怀疑不再存在。见注4：债务了解更多详情。
7
目 录

估计数的使用

按照公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响财务报表和附注中报告和披露的金额的估计和假设。由于风险和不确定性，实际结果可能与这些估计和假设不同。此类估计包括但不限于确定具有多项履约义务的收入安排的独立售价、库存调整、无形资产和财产及设备的使用寿命、基于股票的补偿、认股权证的公允价值以及包括相关准备金在内的所得税拨备。管理层的估计基于历史经验和管理层认为合理的各种其他假设，其结果构成对资产和负债账面价值作出判断的基础。

受限现金

受限现金由银行担保和类似的所需最低余额组成，这些余额作为与各种项目相关的现金抵押品，包括保险要求、增值税、正在进行的税务审计和某些国家的租赁。

注2： 收入
基于公司如何管理其业务，公司已确定其目前在 One 可报告分部。公司经营于 三个 地理区域：（a）美洲；（b）欧洲、中东和非洲（“EMEA”）；（c）亚太地区（“APAC”）。按地域划分的收入是基于从中赚取收入的客户所在地。
在下表中，收入按主要产品供应和地区分列（单位：千）：
  截至9月30日的三个月， 截至9月30日的六个月，
2024 2023 2024 2023
美洲1
产品收入 20,487   25,493   44,117   62,128  
服务和订阅 17,298   17,635   32,412   35,589  
总收入 37,785   54   % 43,128   57   % 76,529   54   % 97,717   58   %
欧洲、中东和非洲
产品收入 11,682   11,975   24,656   27,823  
服务和订阅 11,731   10,846   21,394   21,952  
总收入 23,413   33   % 22,821   30   % 46,050   32   % 49,775   30   %
亚太地区
产品收入 4,616   5,479   9,006   11,571  
服务和订阅 2,292   2,024   4,962   3,917  
总收入 6,908   10   % 7,503   10   % 13,968   10   % 15,488   9   %
合并
产品收入 36,785   42,947   77,779   101,522  
服务和订阅 31,321   30,505   58,768   61,458  
版税2
2,363   3   % 2,228   3   % 5,265   4   % 5,194   3   %
总收入 $ 70,469   100 % $ 75,680   100 % $ 141,812   100 % $ 168,174   100 %

1美国以外的美洲地理区域的收入并不显着。
2版税收入不能分配给地理区域。

8
目 录

按解决方案划分的收入
截至9月30日的三个月， 截至9月30日的六个月，
2024 % 2023 % 2024 % 2023 %
初级存储系统 $ 11,760   17   % $ 17,058   23   % $ 28,630   20   % $ 28,507   17   %
二次存储系统 21,742   30   % 20,340   27   % 37,511   26   % 61,912   36   %
设备和媒体 7,430   11   % 7,893   10   % 16,679   12   % 16,085   10   %
服务 27,174   39   % 28,161   37   % 53,727   38   % 56,476   34   %
版税 2,363   3   % 2,228   3   % 5,265   4   % 5,194   3   %
总收入1
$ 70,469   100 % $ 75,680   100 % $ 141,812   100 % $ 168,174   100 %

1订阅收入$ 4.1 百万美元 1.0 截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月，分别向一级和二级存储系统分配了百万。订阅收入$ 5.0 百万美元 2.5 百万分别分配至截至2024年9月30日及2023年9月30日止六个月的一级及二级储存系统。


合同余额

下表列出截至2024年3月31日和2024年9月30日公司的合同负债和与此余额相关的某些信息（单位：千）：

2024年3月31日
递延收入 $ 116,687  
期初计入合同负债的金额在当期确认的收入 $ 76,304  
2024年9月30日
递延收入 $ 106,533  
期初计入合同负债的金额在当期确认的收入 $ 48,132  

剩余履约义务

代表已签约但未确认收入的剩余履约义务（“RPO”）总额为$ 122.4 截至2024年9月30日的百万。RPO包括递延收入和未开票、不可取消的合同，这些合同预计将在未来期间开具发票并确认为收入，不包括与基于销售的特许权使用费相关的可变对价。的$ 122.4 2025财年第二季度末百万RPO，$ 106.5 百万元用于开具发票的递延收入和$ 15.9 百万为未开票、不可取消的合同。RPO的非当前部分将在下一次确认 13 到 60 几个月。

RPO包括以下内容（以千为单位）：
当前 非当前 合计
截至2024年9月30日
$ 82,813   $ 39,617   $ 122,430  

递延收入包括已开具发票但尚未确认为收入的金额，包括与订阅服务有关的履约义务。 下表反映了公司截至2024年9月30日的递延收入（单位：千）：
各期递延收入
合计 1年或以下 1 – 3年 3年或更长时间
服务收入 89,667   61,629   22,809   $ 5,229  
订阅收入 $ 16,866   $ 7,740   $ 7,382   $ 1,744  
2024年9月30日合计 $ 106,533   $ 69,369   $ 30,191   $ 6,973  

9
目 录
注3： 资产负债表信息
公司简明综合资产负债表中包含的某些重要金额包括以下内容（单位：千）：

制造业库存
2024年9月30日 2024年3月31日
成品 $ 9,349   $ 7,074  
进行中的工作 668   770  
原材料 8,948   9,909  
制造业总库存 $ 18,965   $ 17,753  

服务零部件库存
2024年9月30日 2024年3月31日
成品 $ 6,300   $ 3,660  
组件部件 2,728   6,123  
服务零部件库存总额 $ 9,028   $ 9,783  

无形资产，净额
2024年9月30日 2024年3月31日
毛额 累计摊销 净 毛额 累计摊销 净
发达技术 $ 9,013   $ ( 9,013 ) $ —   $ 9,013   $ ( 8,550 ) $ 463  
客户名单 4,398   ( 3,656 ) 742   4,398   ( 3,192 ) 1,206  
无形资产，净值 $ 13,411   $ ( 12,669 ) $ 742   $ 13,411   $ ( 11,742 ) $ 1,669  

无形资产摊销费用为$ 0.5 百万美元 1.0 百万美元 0.9 百万美元 2.1 截至2024年9月30日及2023年9月30日止三个月及六个月，分别为百万元。截至2024年9月30日，使用寿命有限的无形资产剩余加权平均摊销期约为 0.8 年。公司在简明综合经营报表中将已开发技术的摊销记录在产品收入成本中，并将客户名单记录在销售和营销费用中。

截至2024年9月30日，无形资产未来预计摊销费用如下（单位：千）：

财政年度结束 预计未来摊销费用
2025年剩余 $ 461  
2026 281  
合计 $ 742  


商誉

截至2024年9月30日和2024年3月31日，商誉为$ 13.0 百万。有 无 截至2024年9月30日和2024年3月31日的商誉减值。

10
目 录
其他长期资产
2024年9月30日 2024年3月31日
内部使用的资本化SaaS实施成本 $ 14,880   $ 15,349  
资本化债务成本 2,664   1,923  
合同资产 1,357   1,477  
递延税款 759   734  
其他 424   257  
其他长期资产合计 $ 20,084   $ 19,740  

其他应计负债
2024年9月30日 2024年3月31日
应计费用
$ 6,646   $ 4,251  
资产报废义务
2,769   2,069  
应计保修
1,353   1,545  
应计利息
458   524  
租赁负债 1,375   1,256  
应计所得税
365   1,044  
其他
3,535   3,297  
其他应计负债合计 $ 16,501   $ 13,986  

下表详细列出了应计保修余额的变化（单位：千）：
2024年9月30日 2024年3月31日
期初余额 $ 1,545   $ 2,094  
本期应计项目 1,172   2,563  
对先前估计数的调整 52   ( 141 )
产生的费用 ( 1,416 ) ( 2,971 )
期末余额 $ 1,353   $ 1,545  

注4： 债务
该公司的债务包括以下（单位：千）：
  2024年9月30日 2024年3月31日
定期贷款 $ 104,747   $ 87,942  
PNC信贷便利 28,300   26,604  
减：当期部分 ( 1,579 ) ( 109,100 )
减：未摊销债务发行费用(1)
( 8,422 ) ( 5,446 )
长期债务，净额 $ 123,046   $ —  
(1) 与定期贷款相关的未摊销债务发行成本在随附的简明综合资产负债表中作为相应债务余额的账面金额减少列报。与PNC信贷融通相关的未摊销债务发行费用在随附的简明综合资产负债表的其他资产中列报。
于2021年8月5日，公司订立经修订的高级有抵押定期贷款（“2021年定期贷款”），于2026年8月5日到期。公司还与PNC银行签订了一份将于2026年8月5日到期的循环信贷融资协议（“PNC信贷融资”，与定期贷款统称为“信贷协议”），并提供最高本金金额为以下两者中较低者的借款：（a）$ 40.0 百万或（b）借款基础的金额，定义见PNC信贷融资协议。

2023年6月1日，公司订立信贷协议修订（“2023年6月修订”），其中除其他事项外，提供预付款$ 15.0 百万的额外定期贷款借款（“2023年定期贷款”，与2021年定期贷款合称“定期贷款”），并产生$ 0.9 百万元原发行贴现及发起费用已记为2023年定期贷款账面值的减少并在贷款期限内摊销至利息费用。2023年定期贷款的条款大幅
11
目 录
与2021年定期贷款的条款类似，包括与期限和担保有关的条款，但除其他外，（a）任何被指定为“ABR贷款”的2023年定期贷款的适用保证金（i）为 9.00 任何被指定为“SOFR贷款”的2023年定期贷款的年率%和（ii） 10.00 年息%，（b）2023年定期贷款的应计利息以实物（“PIK”）支付，并于其适用的每个利息期结束时资本化并增加至2023年定期贷款的本金额，（c）2023年定期贷款不在其到期日之前摊销，及（d）2023年定期贷款可能不会在现有定期贷款全额支付之前提前偿还。就2023年定期贷款而言，公司发行认股权证以购买合共 0.06 百万股公司普通股（“2023年6月认股权证”），行权价为$ 20.00 每股。见附注8：普通股有关2023年6月认股权证的更多讨论。

2023年6月对2021年定期贷款的修订作为修改入账。2023年6月认股权证的价值除$ 0.7 已向贷方支付的百万费用已反映为定期贷款账面值的减少，并在剩余贷款期限内摊销至利息费用。公司发生$ 0.9 百万计入简明综合经营及综合亏损报表一般及行政开支的法律及财务顾问费。2023年6月对PNC信贷安排的修订作为一项修改和$ 0.7 百万相关费用和开支记入其他资产，并在协议剩余期限内摊销至利息支出。

2024年2月14日，公司订立信贷协议修订（“2024年2月修订”），豁免测试截至2023年12月31日止财政季度的总净杠杆率财务契约。就该修订而言，公司招致与以实物支付的定期贷款有关的费用$ 1.2 万美元和修改费$ 0.1 以现金支付的百万。由于2024年2月的修订作为修改入账，这些费用反映为定期贷款账面金额的减少，并在剩余贷款期限内摊销为利息费用。就相关的PNC信贷融资修订而言，该公司产生了$ 0.2 百万的费用和开支。

于2024年3月22日，公司订立信贷协议的修订。除其他事项外，修订（i）允许公司出售某些资产，以及（ii）要求将出售此类资产的某些收益用于部分提前偿还定期贷款信贷额度下的未偿还定期贷款。公司没有产生与2024年3月修订相关的任何修订费用，信贷协议的财务条款不受影响。

截至2024年6月30日的季度，公司预付了$ 12.3 百万定期贷款。与这笔预付款有关，公司记录的债务清偿损失为$ 0.7 万与核销部分未摊销债务发行费用有关。

于2024年5月24日，公司订立信贷协议的修订（“2024年5月修订”），其中包括（i）放弃遵守公司截至2024年3月31日的净杠杆契约；及（ii）将每日最低流动性契约减至低于$ 15.0 万至2023年6月16日，并免除因重述公司某些历史财务报表而可能产生的任何违约。就2024年5月的修订而言，公司向定期贷款贷款人发出认股权证，以购买合共 100,000 公司普通股的股份，购买价格为$ 9.20 （“2024年5月认股权证”）。见附注8：普通股有关2024年5月认股权证的更多讨论。此外，就2024年5月定期贷款修正案而言，该公司产生了一笔以实物形式支付的修正费$ 0.8 万元，并发行2024年定期贷款认股权证，公允市场价值为$ 0.8 百万。就2024年5月对PNC信贷安排修正案的修订而言，该公司产生了$ 0.5 百万支付给贷方的费用和开支。

2024年5月对定期贷款的修订被视为一项修改。2024年5月认股权证的价值，除了$ 0.8 百万支付给贷方的修正费用，已反映为定期贷款账面值的减少，并在剩余贷款期限内摊销至利息费用。2024年5月对PNC信贷安排的修订作为一项修改和$ 0.5 百万相关费用和开支记入其他资产，并在协议剩余期限内摊销至利息支出。

于2024年7月11日，公司订立信贷协议修订（“2024年7月修订”），其中包括将公司2024年6月30日净杠杆率财务契约的测试延迟至2024年7月31日。就有关修订而言，公司向定期贷款贷款人（the
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目 录
“2024年7月认股权证”）购买合计 50,000 公司普通股的股份，购买价格为$ 8.20 .见附注8：普通股有关2024年7月认股权证的更多讨论。

2024年7月对2021年定期贷款的修订被视为一项修改。2024年7月认股权证公允价值$ 0.4 百万反映为定期贷款账面值的减少，并在剩余贷款期限内摊销至利息费用。2024年7月对PNC信贷安排的修订作为一项修改和$ 0.1 百万相关费用和开支记入其他资产，并在协议剩余期限内摊销至利息支出。

于2024年8月13日，公司订立信贷协议修订（“2024年8月修订”），其中包括（i）豁免遵守2024年6月30日的净杠杆比率财务契约；（ii）豁免在修订日期前任何不遵守最低流动性财务契约的情况；（iii）取消固定费用覆盖率财务契约，直至截至2025年9月30日的财政季度；（iv）豁免对截至9月30日的财政季度的净杠杆财务契约的测试要求，2024年；（v）以截至2024年12月31日和2025年3月31日的财政季度的最低EBITDA财务契约取代净杠杆财务契约；（vi）重置截至2025年6月30日和2025年9月30日的财政季度的净杠杆财务契约要求；将最低流动性契约减至$ 10 百万至2025年9月30日；（vii）调整定期贷款和PNC信贷融资的适用利率；（viii）取消截至2025年9月30日的财政季度所需的2021年定期贷款本金摊销；以及（xi）重新定价某些贷款人认股权证。

关于2024年8月的修正案，公司收到了一笔新的高级有担保延迟提款定期贷款融资，借款能力最高可达$ 26.3 百万（$ 25.0 原发行贴现后的百万）和2024年10月31日到期的承诺期（各提取“2024年8月定期贷款”）。公司借了$ 10.5 收盘时的百万（“2024年8月首期定期贷款”）。2024年8月定期贷款下的借款的到期日为2026年8月5日，与定期债务一致。本金从2025年9月30日开始按季度支付，年利率等于 5 原始本金余额的%。2024年8月定期贷款的利率差为（a）至2025年3月31日（i）任何指定为‘SOFR贷款’的2024年8月定期贷款为 12.00 年率%及（ii）任何指定为‘ABR贷款’的2024年8月定期贷款为 11.00 年度%，在每种情况下，与 6.00 以实物支付的该等利率差幅%，及（b）自2025年4月1日起，（i）任何指定为‘SOFR贷款’的2024年8月定期贷款为 14.00 年率%及（ii）任何指定为‘ABR贷款’的2024年8月定期贷款为 13.00 年度%，在每种情况下，与 8.00 实物支付的此类利率差额%。2024年8月定期贷款还包括支付给2024年8月定期贷款贷方的投资资本倍数（“MOIC”）。随后，该公司借入了剩余的$ 15.8 2024年8月定期贷款的2024年9月30日前借款能力的百万。

在2024年8月修订后，2021年定期贷款摊销为 5.00 由2025年9月30日开始的年度%。继2024年8月修订及（a）至2025年3月31日，指定为（x）ABR贷款的2021年定期贷款项下的贷款按相当于“ABR利率”的年利率计息（按（i）中最大者计算） 1.75 %；（ii）联邦基金利率加 0.50 %；（iii）基于一个月利息期的有担保隔夜融资利率（“SOFR利率”）加 1.0 %；及（iv）《华尔街日报》最后引述的“最优惠利率”），加上适用的保证金 8.75 %，及（y）SOFR利率贷款按相当于SOFR利率加上适用保证金的年利率计息 9.75 %，在每种情况下，与 3.75 以实物支付的此类利率保证金的百分比，在公司收到来自某些特定集资的现金收益时，此类适用保证金有两个特定的降级，以及（b）自2025年4月1日及之后，指定为（x）ABR贷款的2021年定期贷款下的贷款按年利率等于ABR利率的利率计息，加上适用的保证金为 8.75 %，及（y）SOFR利率贷款按相当于SOFR利率加上适用保证金的年利率计息 9.75 %，在每种情况下，与 3.75 以实物支付的此类适用保证金的百分比，递增幅度为 1.00 年度%（以实物支付），若公司总净杠杆率大于 4.00 x，和一个阶梯式下降 1.00 如果公司的总净杠杆率低于 3.50 x（应减少适用保证金的实缴部分）。SOFR率受制于 2.00 %.公司可酌情将贷款指定为ABR利率贷款或SOFR利率贷款。

在2024年8月的修订之后，指定为（x）PNC SOFR贷款的PNC信贷融资贷款的年利率等于基于SOFR的利率（受 0.0 % floor），加上适用的保证金为 4.75 %及（y）PNC国内利率贷款和周转贷款的年利率等于（i）PNC银行基础商业贷款利率中的最大值；（ii）隔夜银行资金利率加 0.5 %；及（iii）每日SOFR费率加 1.0 %，加上适用的保证金为 3.75 %.公司可以酌情将贷款指定为PNC SOFR贷款或PNC国内利率贷款。
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就2024年8月的修订而言，公司发行认股权证以购买合共 380,510 公司普通股的股份，行使价为$ 6.20 每股（“2024年8月认股权证”），公允价值为$ 2.0 百万。见附注8：普通股有关2024年8月认股权证的更多讨论。

2024年8月对一家贷方持有的2021年定期贷款的修订被视为一项修改。$ 1.2 向这家贷方发行的2024年8月认股权证的公允价值百万美元 0.5 支付给该贷方的百万元PIK费用反映为其定期贷款和初始延迟提取定期贷款的账面金额的减少，并在剩余贷款期限内摊销至利息费用。另一家贷方持有的对2021年定期贷款的2024年8月修正案被视为债务清偿。公司录得债务清偿损失$ 3.0 百万与注销部分未摊销债务发行成本以及2024年8月修正案产生的费用和开支有关。

2024年8月对PNC信贷安排的修订作为修改入账，并且$ 0.7 百万相关费用和支出记入其他资产，并在协议剩余期限内摊销至利息支出。

截至2024年9月30日，2021年定期贷款、2023年定期贷款、2024年定期贷款利率分别为 14.9 %, 15.6 %，和 17.1 %，分别。截至2024年9月30日，国内利率贷款和周转贷款的PNC授信利率为 11.8 %，而对于PNC SOFR贷款为 9.96 %.

2023财年和2024财年期间向定期贷款人发行的定期贷款修订和某些认股权证是与太平洋投资 Management Company，LLC（“PIMCO”）管理的某些实体签订的，PIMCO被视为关联方，因为Christopher D. Neumeyer是公司董事会成员，也是PIMCO的执行副总裁和投资组合经理。与2023年6月定期贷款相关的本金和PIK利息总计$ 18.9 截至2024年9月30日的百万，到期应付。

此外，截至2024年9月30日，PNC信贷安排的可用借款基础为$ 28.4 百万，其中$ 0.1 百万在该日期可供借款。

注5： 金融工具公允价值
公司的资产以经常性的公允价值计量和记录，可能包括货币市场基金，这些基金包括在简明综合资产负债表的现金和现金等价物中，并使用各自资产负债表日的市场报价（第1级公允价值计量）进行估值。

在截至2024年9月30日和2023年9月30日的六个月内，没有就非金融资产确认减值费用。本公司无非经常性以公允价值计量和入账的非金融负债。

长期负债

截至2024年9月30日，公司的金融负债主要由长期债务构成。公司使用其他重要的可观察市场数据或假设（会计指引中定义的第2级输入），它认为市场参与者将在债务定价时使用这些数据或假设。

公司金融负债的账面价值和公允价值主要由以下部分组成（单位：千）：

2024年9月30日 2024年3月31日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
定期贷款 $ 104,747   $ 96,336   $ 87,942   $ 75,143  
PNC信贷便利 28,300   26,190   26,604   24,743  


注6： 租赁
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与租赁相关的补充资产负债表信息如下（单位：千）：
经营租赁 2024年9月30日 2024年3月31日
经营租赁使用权资产 $ 9,164   $ 9,425  
经营租赁负债与其他应计负债 1,375   1,256  
经营租赁负债，净额 9,366   9,621  
经营租赁负债合计 $ 10,741   $ 10,877  

租赁成本构成部分如下（单位：千）：
截至9月30日的三个月， 截至9月30日的六个月，
租赁成本 2024 2023 2024 2023
经营租赁成本    $ 779   $ 731   $ 1,491   $ 1,606  
可变租赁成本    82   60   152   182  
总租赁成本    $ 861   $ 791   $ 1,643   $ 1,788  

租赁负债到期 经营租赁
2025财年剩余 $ 1,389  
2026
2,317  
2027
1,797  
2028
1,568  
2029
1,220  
此后 12,089  
租赁付款总额 $ 20,380  
减：推算利息 ( 9,639 )
租赁负债现值 $ 10,741  



租期及贴现率 2024年9月30日 2024年3月31日
加权平均剩余经营租赁期（年） 10.15 10.85
经营租赁加权平均折现率 12.6   % 12.7   %

与经营租赁有关的经营现金流出总额$ 1.4 百万美元 1.6 分别截至2024年9月30日及2023年9月30日止六个月的百万元。
注7： 重组费用
在截至2024年9月30日和2023年9月30日的季度中，公司批准了某些重组计划，以提高运营效率并使其成本结构合理化。
下表显示了计入其他流动负债的应计重组的活动和未来支出的估计时间（以千为单位）：
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  遣散费和福利
截至2023年3月31日的余额 $ —  
重组费用   2,667  
现金支付   ( 2,667 )
截至2023年9月30日余额
  $ —  
截至2024年3月31日的余额   $ —  
重组费用   1,571  
现金支付   ( 1,511 )
其他非现金 ( 2 )
截至2024年9月30日的余额
  $ 58  

注8： 普通股
长期激励计划
2023年9月12日，公司股东审议通过了《Quantum Corporation 2023年长期激励计划（“2023 LTIP”）》。2023年长期激励计划作为公司2012年长期激励计划的后续，规定授予业绩份额单位、限制性股票单位和股票期权。
反向拆股
2024年8月26日，公司对公司已发行和流通的普通股进行了反向股票分割。普通股于2024年8月27日开始在拆分后的基础上进行交易。由于反向股票分割，普通股的面值没有变化，保持在$ 0.01 每股，这导致将资本从面值重新分类为超过面值的资本。公司简明合并财务报表及相关脚注中包含的所有比较期间的股份和每股数据均已调整，以考虑反向股票分割的影响。
认股权证
就债务再融资和修订活动而言，公司于2018年12月发行认股权证购买可行使至2028年12月27日的普通股股份（“2018年12月认股权证”，于2020年6月发行可行使至2030年6月16日的认股权证（“2020年6月认股权证”），并发行2023年6月认股权证和2024年5月认股权证分别至2033年6月1日和2034年5月24日（统称“贷款人认股权证”）。2024年7月，公司发行了可行使至2034年7月11日的认股权证，并于2024年8月发行了可行使至2034年8月13日的额外认股权证（“2024年8月认股权证”）。

作为2024年8月认股权证的一部分，公司同意降低某些未行使认股权证的行使价，以购买合计 430,711 定期贷款贷款人或其关联机构持有的普通股股份达到$ 6.20 每股（“经修订及重述的认股权证”）。经修订及重述的认股权证的条款，除了降低行使价及在出现以低于经修订行使价的价格摊薄发行时插入若干调整限制外，与原认股权证所载的条款大致相似。

以下汇总公司未偿还的贷款人认股权证（单位：千份，行权价除外）：

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2018年12月认股权证 2020年6月认股权证 2023年6月认股权证 2024年5月认股权证 2024年7月认股权证 2024年8月认股权证 合计
2024年3月31日：：
行权价格 $ 26.60 $ 55.40 $ 20.00 不适用 不适用 不适用
认股权证下的股份数目 357   184   63   不适用 不适用 不适用 604  
公允价值 $ 2,320   $ 1,135   $ 591   不适用 不适用 不适用 $ 4,046  
2024年9月30日：
行权价格
$ 6.20 - $ 26.04
$ 6.20 - $ 54.19
$ 6.20 $ 6.20 $ 6.20 $ 6.20
认股权证下的股份数目 363   188   64   100   50   380 1,145  
公允价值 $ 516   $ 324   $ 174   $ 280   $ 140   $ 1,065   $ 2,499  

下表列出截至2023年9月30日及2024年9月30日公司二级认股权证负债的公允价值变动汇总：

2023年3月31日余额 $ 7,989  
发行认股权证 1,195  
认股权证负债公允价值变动 ( 5,128 )
2023年9月30日余额 $ 4,056  

2024年3月31日余额 $ 4,046  
发行认股权证 3,157  
认股权证负债公允价值变动 ( 5,216 )
重新定价调整 512  
2024年9月30日余额 $ 2,499  

在行使时，可根据每个认股权证持有人的选择，以现金或以净发行为基础，根据行使时普通股的公平市场价值支付贷款人认股权证的总行使价。贷款人认股权证的行权价和基础股份数量可能会在发生特定事件时进行调整，包括以低于相应认股权证的行权价的价格稀释发行权益工具（“向下一轮特征”）、以低于相应认股权证的行权价的价格重新定价现有股票挂钩工具（“认股权证重新定价特征”）、普通股的细分或组合、普通股的重新分类或特定的股息支付。公司的认股权证还有一项规定，确定在应用Black-Scholes估值模型确定后续主要交易（“SMT”）中认股权证的结算价时使用的潜在股价，这在各自的认股权证协议中定义，其中包括控制权变更或清算（“认股权证结算价规定”）。认股权证结算价条款要求使用SMT完成日期前一个交易日的普通股收盘价、SMT首次公开公告后的普通股收盘市价或SMT公告前的普通股收盘市价中的较大者。由于这些条款，股权分类被排除，这些认股权证按公允价值作为负债列账。
公司还发行了 2,500 认股权证将于2020年6月和2023年6月向公司顾问购买普通股，行权价为$ 60.00 和$ 20.00 ，分别（统称“其他权证”）。公司得出结论，其他认股权证不包含根据主题480或主题718要求进行负债分类的条款，并且已进行权益分类。
注册权协议

贷款人认股权证授予持有人在行使适用认股权证时可发行的普通股股份的某些登记权，包括（a）持有人要求公司就至少 40 该持有人截至适用认股权证发行日期所持有的可登记证券的百分比；（b）如公司在任何时候有资格使用该持有人要求公司就未偿还的可登记证券提交表格S-3登记声明的能力
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a表格S-3注册声明；及（c）与公司未来潜在股权发行相关的某些搭载注册权，但须遵守某些限制。

注9： 每股净亏损
公司于2023年7月25日根据经修订和重述的员工股票购买计划（“ESPP”）授予的股票期权、业绩份额单位、限制性股票单位和购买股票的期权，在行使和归属时将增加已发行股份。该公司还发行了认股权证以购买普通股的股份。
与普通股相关的限制性股票单位和认股权证的稀释影响是通过对已发行限制性股票单位的假定归属和已发行认股权证的行使应用库存股法确定的。来自或有可发行业绩份额单位的与普通股相关的稀释影响通过采用两步法确定，同时使用或有可发行股份指引和库存股法。
以下普通股等价物的加权平均已发行股份被排除在所列期间归属于普通股股东的稀释后每股净收益（亏损）的计算之外，因为将它们包括在内将具有反稀释性（以千为单位）：
截至9月30日的三个月， 截至9月30日的六个月，
2024 2023 2024 2023
股票奖励 11   12   24   25  
认股权证 1,145   608   929   608  

截至2024年9月30日，公司有流通在外的基于市场的限制性股票单位，除基于时间的归属期外，有资格在实现某些股价目标的情况下归属于普通股股份。如果根据当期业绩，如果报告期末为或有期间期末，这些股份将无法发行，则这些或有可发行股份将被排除在稀释每股收益的计算之外。有 45,084 截至2024年9月30日，因市场条件不满足而被上表排除的或有可发行的市场化限制性股票单位的股份。

注10： 所得税
截至2024年9月30日止三个月及六个月的实际税率为（ 2.3 ）%和（ 1.6 ）%，分别较（ 19.0 ）%和（ 9.3 ）%，分别截至2023年9月30日止三个月及六个月。有效税率与上述每个时期21%的联邦法定税率不同，这主要是由于在具有递延税项资产估值免税额的司法管辖区以及在国内和国际司法管辖区的预测收益组合中所经历的未受益损失。

截至2024年9月30日，包括利息和罚款在内，公司拥有$ 90.5 百万未确认的税收优惠，$ 78.0 万，其中，如果确认，将有利地影响有效税率，不考虑估值备抵。截至2024年9月30日，公司与这些未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款为$ 1.3 百万。公司在简明综合经营报表的所得税拨备中确认与所得税事项相关的利息和罚款。截至2024年9月30日，$ 83.0 百万未确认的税收优惠在简明合并资产负债表中的其他长期资产中作为对冲递延税项资产入账，以及$ 7.6 万元（包括利息和罚款）记入简明综合资产负债表的其他长期负债。在未来12个月内，有合理的可能性约为$ 12.7 百万的税收优惠，包括利息和罚款，目前未被确认，可能会由于适用的诉讼时效到期而被确认。在确认与即将到期的诉讼时效相关的税收优惠后，$ 11.8 百万元将通过设立相关估值备抵予以抵销。经营报表中确认的净税收优惠估计为$ 0.9 百万。

注11： 承诺与或有事项
采购库存承诺
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该公司的制造业务使用合同制造商。根据这些安排，合同制造商根据公司对客户需求的预测采购库存以制造产品。公司与某些其他供应商有类似安排。公司负责与第三方已根据先前预测购买的材料相关的预测的任何减少或产品组合变化对供应商或合同制造商的财务影响。预测需求的这种差异可能需要为超过当前客户需求的库存或过剩或过时库存的成本支付现金。截至2024年9月30日，该公司已发出不可撤销的承诺，金额为$ 28.2 万元向其合同制造商和供应商采购库存。

法律程序
艾睿电子物质
2023年7月27日，电子元件分销商Arrow Electronics, Inc.向加利福尼亚州北区联邦法院对Quantum提起诉讼，指控其违反合同以及违反诚信和公平交易公约。除其他外，Arrow寻求略高于$ 4.2 百万损失。Quantum已提交了一份回应请求书，其中否认了诉状中的指控。此时，量子股份认为本次诉讼对公司业务、经营成果或财务状况产生重大不利影响的概率很小。

其他承诺
此外，公司不时成为正常业务活动过程中产生的各种法律诉讼和索赔的一方。根据目前可获得的信息，公司预计任何当前未决事项的最终结果，无论是单独的还是总体的，都不会对公司的经营业绩、现金流量或财务状况产生重大不利影响。

项目2。管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论和分析比较了截至2024年9月30日和2023年9月30日的季度合并财务报表的变化，应与我们的合并财务报表、随附的附注以及本季度报告中包含的其他信息一起阅读。特别是，第二部分第1A项中包含的风险因素可能反映了可能对我们的经营业绩以及流动性和资本资源产生重大影响的趋势、需求、承诺、事件或不确定性。有关截至2023年9月30日和2022年9月30日的季度的比较，请参阅我们于2024年9月6日向SEC提交的截至2023年9月30日季度的10-Q表格季度报告第2项中管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析，并以引用方式并入本文。

以下讨论包含前瞻性陈述，例如关于对我们业务的预期影响、我们未来的经营业绩和财务状况、我们的业务战略和计划、我们的市场增长和趋势以及我们未来经营的目标的陈述。有关依赖这些前瞻性陈述的更多信息，请参阅“关于前瞻性陈述的说明”。

概览
我们是一家技术公司，其使命是为世界各地的组织提供创新的解决方案。我们设计、制造和销售技术和服务，帮助客户捕获、创建和共享数字内容，并对其进行数十年的保护。我们在产品的设计和制造中强调创新技术，以帮助我们的客户以新的方式释放他们的视频和非结构化数据中的价值，以解决他们最紧迫的业务挑战。

我们通过设计、制造、销售技术和服务来创造收入。我们最重要的开支与补偿员工有关；设计、制造、营销和销售我们的产品和服务；支持我们基于云的服务的数据中心成本；以及与我们的长期债务和所得税相关的利息。

宏观经济条件

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我们继续积极监测、评估和应对当前不确定的宏观环境，包括更高的利率、通货膨胀、挥之不去的供应链挑战以及美元走强的影响。在本季度，我们继续经历更长的销售周期，以获得与我们的企业以及商业客户的机会。

宏观环境仍然不可预测，我们过去的业绩可能并不代表未来的表现。


经营成果
截至9月30日的三个月， 截至9月30日的六个月，
（单位：千） 2024 2023 2024 2023
总收入 $ 70,469 $ 75,680 $ 141,812 $ 168,174
收入总成本(1)
41,201 42,944 86,410 99,798
毛利 29,268 32,736 55,402 68,376
营业费用
销售与市场营销(1)
13,578 15,717 26,872 31,557
一般和行政(1)
13,977 10,241 35,043 22,940
研究与开发(1)
8,264 9,152 16,572 20,065
重组费用(1)
383 1,338 1,574 2,667
总营业费用 36,202 36,448 80,061 77,229
经营亏损 (6,934) (3,712) (24,659) (8,853)
其他收入（费用），净额 (1,334) 367 (1,375) (630)
利息支出 (6,131) (3,855) (9,921) (7,055)
认股权证负债公允价值变动 3,550 4,402 5,216 5,128
债务清偿损失 (2,308) — (3,003) —
所得税前净亏损 (13,157) (2,798) (33,742) (11,410)
所得税拨备 370 533 605 1,063
净亏损 $ (13,527) $ (3,331) $ (34,347) $ (12,473)
(1)包括以下基于股票的薪酬：
截至9月30日的三个月， 截至9月30日的六个月，
（单位：千） 2024 2023 2024 2023
收益成本 $ 76 $ 190 $ 266 $ 382
研究与开发 161 243 349 665
销售与市场营销 85 172 173 639
一般和行政 394 334 853 1,145
合计 $ 716 $ 939 $ 1,641 $ 2,831


20
目 录
截至2024年9月30日止三个月与2023年比较

收入
截至9月30日的三个月，
（千美元） 2024 %
收入		 2023 %
收入		 $变化 %变化
产品收入 $ 36,785 53 % $ 42,947 57 % $ (6,162) (14) %
服务和订阅 31,321 44 % 30,505 40 % 816 3 %
版税 2,363 3 % 2,228 3 % 135 6 %
总收入 $ 70,469 100 % $ 75,680 100 % $ (5,211) (7) %
产品收入
在截至2024年9月30日的三个月中，产品收入与2024财年同期相比减少了620万美元，即14%。随着客户过渡到基于订阅的产品，减少的主要驱动因素是初级存储系统。我们预计，随着我们继续过渡到基于订阅的产品，我们的主和二级存储系统的产品收入部分将减少。
与2024财年同期相比，截至2024年9月30日的三个月中，服务和订阅收入增加了80万美元，增幅为3%。这一增长是由于新的支持预订和向基于订阅的许可过渡，部分被某些达到使用寿命的长寿命产品所抵消。
版税收入
我们从第三方获得版税，这些第三方通过我们在线性胶带开放联盟中的成员资格许可我们的线性胶带开放媒体专利。由于产品组合的原因，与2024财年同期相比，截至2024年9月30日的三个月中，版税收入小幅增长了10万美元，即6%。

毛利及利润率
截至9月30日的三个月，
（千美元） 2024 毛额
保证金%		 2023 毛额
保证金%		 $变化 基点变化
产品 $ 7,011 19.1 % $ 12,228 28.5 % $ (5,217) (940)
服务和订阅 19,894 63.5 % 18,280 59.9 % 1,614 360
版税 2,363 100.0 % 2,228 100.0 % 135 —
毛利 $ 29,268 41.5 % $ 32,736 43.3 % $ (3,468) (180)
毛利率和利润率百分比是管理层监控以评估业务绩效的关键指标。
产品毛利率
截至2024年9月30日的三个月，与2024财年同期相比，产品毛利率减少了520万美元，即减少了940个基点。这一下降主要是由于收入组合不太有利，偏重于我们利润率较低的产品线，这部分被我们运营效率和物流成本的改善所抵消。
服务和订阅毛利率
与2024财年同期相比，截至2024年9月30日的三个月，服务和订阅毛利率增加了360个基点。这一增长主要是由于服务收入的增长以及我们运营效率的提高。
版税毛利率
特许权使用费不存在重大的相关销售成本。

21
目 录
营业费用
截至9月30日的三个月，
（千美元） 2024 收入占比% 2023 收入占比% $变化 %变化
销售与市场营销 $ 13,578 19 % $ 15,717 21 % $ (2,139) (14) %
一般和行政 13,977 20 % 10,241 14 % 3,736 36 %
研究与开发 8,264 12 % 9,152 12 % (888) (10) %
重组费用 383 1 % 1,338 2 % (955) (71) %
总营业费用 $ 36,202 51 % $ 36,448 48 % $ (246) (1) %
在截至2024年9月30日的三个月中，与2024财年同期相比，销售和营销费用减少了210万美元，即14%。这一减少主要是由于运营效率的提高和我们渠道杠杆的增加。
在截至2024年9月30日的三个月中，与2024财年同期相比，一般和管理费用增加了370万美元，即36%。这一增长主要是由于与我们先前宣布的重述历史财务报表以及其他相关项目相关的非经常性成本。
在截至2024年9月30日的三个月中，研发费用与2024财年同期相比减少了0.9百万美元，即10%。这一减少是由于持续整合了购置成本，以及通过改进组织设计实现了效率。
在截至2024年9月30日的三个月中，与2024财年同期相比，重组费用减少了100万美元，即71%。减少的原因是上一年的成本削减举措。

其他收入（费用）
截至9月30日的三个月，
（千美元） 2024 收入占比% 2023 收入占比% $变化 %变化
其他收入（费用） $ (1,334) (2) % $ 367 — % $ (1,701) 463 %
截至2024年9月30日止三个月的其他收入（费用）净额与2024财年同期相比的变化主要与截至2024年9月30日止三个月的外汇汇率波动有关。

利息费用
截至9月30日的三个月，
（千美元） 2024 收入占比% 2023 收入占比% $变化 %变化
利息支出 $ (6,131) (9) % $ (3,855) (5) % $ (2,276) 59 %
在截至2024年9月30日的三个月中，由于我们定期贷款的实际利率较高，利息支出与2024财年同期相比增加了230万美元，即59%。

认股权证负债
截至9月30日的三个月，
（千美元） 2024 收入占比% 2023 收入占比% $变化 %变化
认股权证负债公允价值变动 $ 3,550 5 % $ 4,402 6 % $ (852) (19) %

2024年9月30日，由于2024年第二财季的平均股价较低，与2024财年同期相比，认股权证负债的公允价值变动增加了0.9百万美元，即（19）%。

22
目 录
债务清偿损失
截至9月30日的三个月，
（千美元） 2024 收入占比% 2023 收入占比% $变化 %变化
债务清偿损失 $ (2,308) (3) % $ — — % $ (2,308) 100 %
截至2024年9月30日止三个月，债务清偿损失与提前偿还我们的定期贷款有关。

所得税
截至9月30日的三个月，
（千美元） 2024 税前收入% 2023 税前收入% $变化 %变化
所得税拨备 $ 370 (3) % $ 533 (19) % $ (163) (31) %
截至2024年9月30日和2023年9月30日止三个月的所得税拨备主要受到外国和州所得税的影响。由于我们在美国的净亏损历史、在某些外国司法管辖区利用税收属性的时间较长，以及难以预测未来的结果，我们认为我们不能依赖对未来应税收入的预测来实现我们的大部分递延所得税资产。因此，我们针对我们的美国和某些外国净递延税资产建立了全额估值备抵。在评估我们从递延税项净资产中实现任何未来收益的能力时，需要有重大的管理层判断。我们打算维持这一估值备抵，直到存在足够的积极证据来支持其逆转。我们在未来记录的所得税费用将减少到足够的积极证据实现以支持我们的估值备抵的逆转或减少的程度。

截至2024年9月30日止六个月与2023年比较

收入
截至9月30日的六个月，
（千美元） 2024 收入占比% 2023 收入占比% $变化 %变化
产品收入 $ 77,779 55 % $ 101,522 60 % $ (23,743) (23) %
服务和订阅 58,768 41 % 61,458 37 % (2,690) (4) %
版税 5,265 4 % 5,194 3 % 71 1 %
总收入 $ 141,812 100 % $ 168,174 100 % $ (26,362) (16) %
产品收入
在截至2024年9月30日的六个月中，与2024财年同期相比，产品收入减少了2370万美元，降幅为23%。减少的主要驱动因素是我们的大型超大规模客户的需求减少了2000万美元，以及随着媒体和设备收入的下降，整个磁带市场出现了更普遍的减少。在Tape和Hyperscale业务之外，我们剩余的Secondary和Primary存储系统也作为订阅提供。我们预计，随着我们继续过渡到基于订阅的产品，我们的主和二级存储系统的产品收入部分将减少。
服务收入
我们提供广泛的服务，包括产品维护、实施、培训以及软件订阅。服务收入主要包括为我们的硬件提供标准支持服务的客户现场支持合同。标准服务合同可能会延长或包括增强服务，例如更快的服务响应时间。
与2024财年同期相比，截至2024年9月30日的六个月中，服务和订阅收入减少了270万美元，降幅为4%。这一下降主要是由于某些长寿命产品达到使用寿命，部分被基于订阅的收入增长所抵消。
23
目 录
版税收入
我们从第三方获得版税，这些第三方通过我们在线性胶带开放联盟中的成员资格许可我们的线性胶带开放媒体专利。由于产品组合的原因，截至2024年9月30日的三个月，版税收入与2023年同期相比小幅增长了10万美元，即1%。

毛利及利润率
截至9月30日的六个月，
（千美元） 2024 毛额
保证金%		 2023 毛额
保证金%		 $变化 基点变化
产品 $ 15,449 19.9 % $ 26,352 26.0 % $ (10,903) (610)
服务和订阅 34,688 59.0 % 36,830 59.9 % (2,142) (90)
版税 5,265 100.0 % 5,194 100.0 % 71 —
毛利 $ 55,402 39.1 % $ 68,376 40.7 % $ (12,974) (160)
毛利率和利润率百分比是管理层监控以评估业务绩效的关键指标。
产品毛利率
与2024财年同期相比，截至2024年9月30日的六个月，产品毛利率下降了610个基点。这一下降主要是由于收入组合不太有利，偏重于我们利润率较低的产品线，这部分被我们的运营效率和物流成本的改善所抵消。
服务和订阅毛利率
与2024财年同期相比，截至2024年9月30日的六个月，服务和订阅毛利率下降了90个基点。这一下降主要是由于服务收入减少。
版税毛利率
特许权使用费不存在重大的相关销售成本。

营业费用
截至9月30日的六个月，
（千美元） 2024 收入占比% 2023 收入占比% $变化 %变化
销售与市场营销 $ 26,872 19 % $ 31,557 19 % $ (4,685) (15) %
一般和行政 35,043 25 % 22,940 14 % 12,103 53 %
研究与开发 16,572 12 % 20,065 12 % (3,493) (17) %
重组费用 1,574 1 % 2,667 2 % (1,093) (41) %
总营业费用 $ 80,061 56 % $ 77,229 46 % $ 2,832 4 %

截至2024年9月30日的六个月，销售和营销费用减少470万美元，降幅为15%,与2024财年同期相比。这一下降主要是由于运营效率的提高和我们渠道杠杆的增加。
在截至2024年9月30日的六个月中，与2024财年同期相比，一般和管理费用增加了1210万美元，增幅为53%。这一增长主要是由与我们之前宣布的重述历史财务报表以及其他相关项目相关的非经常性成本推动的。
在截至2024年9月30日的六个月中，研发费用与2024财年同期相比减少了350万美元，降幅为17%。这一减少是由于购置成本持续合并，以及通过改进组织设计实现的效率。
24
目 录
截至2024年9月30日的六个月，重组费用减少110万美元，降幅41%,与2024财年同期相比。减少的原因是上一年的成本削减举措。

其他收入（费用）
截至9月30日的六个月，
（千美元） 2024 收入占比% 2023 收入占比% $变化 %变化
其他收入（费用） $ (1,375) (1) % $ (630) (—) % $ (745) (118) %
与2024财年同期相比，截至2024年9月30日止六个月的其他收入（费用）净额变动主要与截至2024年9月30日止三个月期间的外币汇率波动有关。

利息费用
截至9月30日的六个月，
（千美元） 2024 收入占比% 2023 收入占比% $变化 %变化
利息支出 $ (9,921) (7) % $ (7,055) (4) % $ (2,866) 41 %
在截至2024年9月30日的六个月中，由于我们定期贷款的实际利率较高，利息支出与2024财年同期相比增加了290万美元，即41%。

认股权证负债
截至9月30日的六个月，
（千美元） 2024 收入占比% 2023 收入占比% $变化 %变化
认股权证负债公允价值变动 $ 5,216 4 % $ 5,128 3 % $ 88 2 %

2024年9月30日，由于2024年第二财季的平均股价较低，与2024财年同期相比，认股权证负债的公允价值变动增加了10万美元，即2%。

债务清偿损失
截至9月30日的六个月，
（千美元） 2024 收入占比% 2023 收入占比% $变化 %变化
债务清偿损失 $ (3,003) 2 % $ — — % $ (3,003) 100 %
在截至2024年9月30日的六个月中，债务清偿损失与我们的定期贷款提前还款有关。

所得税
截至9月30日的六个月，
（千美元） 2024 税前收入% 2023 税前收入% $变化 %变化
所得税拨备 $ 605 (2) % $ 1,063 (9) % $ (458) (43) %
截至2024年9月30日和2023年9月30日止六个月的所得税拨备主要受到外国和州所得税的影响。由于我们在美国的净亏损历史、在某些外国司法管辖区利用税收属性的时间较长，以及难以预测未来的结果，我们认为我们不能依赖对未来应税收入的预测来实现我们的大部分递延所得税资产。因此，我们针对我们的美国和某些外国净递延税资产建立了全额估值备抵。重大管理
25
目 录
在评估我们从递延税项净资产中实现任何未来收益的能力时，需要进行判断。我们打算维持这一估值备抵，直到有足够的积极证据支持其逆转。我们未来记录的所得税费用将减少到足够的积极证据实现以支持我们的估值备抵的逆转或减少的程度。

流动性和资本资源
我们根据内部和外部现金资源是否足以为我们的经营、投资和融资活动提供资金来考虑流动性。我们流动性的主要来源包括经营活动产生的现金、我们资产负债表上的现金和现金等价物，以及我们与PNC银行、全国协会经不时修订的循环信贷融资协议（“PNC信贷融资”）下的可用金额。我们需要大量现金资源来履行支付未偿债务本金和利息的义务，为我们的研发活动提供资金，为我们的营运资金需求提供资金，并进行资本支出。我们未来的流动性需求将取决于多个因素，包括我们的研发计划和资本资产需求。
截至2024年9月30日，我们的现金和现金等价物为1670万美元，主要包括银行存款和货币市场账户。截至2024年9月30日，我们未偿还的定期贷款债务总额为1.047亿美元，PNC信贷融资借款为2840万美元。截至2024年9月30日，我们在PNC信贷安排下有10万美元可供借款。
根据我们的债务协议，我们受制于各种债务契约。我们未能遵守我们的债务契约可能会对我们的财务状况和履行义务的能力产生重大不利影响。有关我们债务的更多信息，请参见年报中题为“风险因素——与我们债务相关的风险”和“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析——流动性和资本资源”的章节。

现金流

下表汇总了我们在所示期间的综合现金流量。
 
  截至9月30日的六个月，
（单位：千） 2024 2023
由（用于）提供的现金：
经营活动 $ (17,194) $ (11,345)
投资活动 (3,228) (3,925)
融资活动 11,525 14,838
汇率变动的影响 (3) 11
现金及现金等价物和受限制现金净增加（减少）额 $ (8,900) $ (421)

经营活动使用的现金

截至2024年9月30日的六个月，用于经营活动的现金净额为1720万美元。使用现金的主要原因是收益降低。

截至2023年9月30日的六个月，用于经营活动的现金净额为1130万美元。使用现金的主要原因是业务活动中使用的现金，不包括资产和负债变动690万美元，此外还有营运资本变动所使用的现金。

用于投资活动的现金

截至2024年9月30日的六个月，用于投资活动的现金净额为320万美元，归因于资本支出。

26
目 录
截至2023年9月30日止六个月，用于投资活动的现金净额为390万美元，归属于资本支出。

融资活动提供的现金

截至2024年9月30日的六个月，融资活动提供的现金净额为1150万美元，这主要与我们定期贷款的借款有关。

截至2023年9月30日的六个月，融资活动提供的现金净额为1480万美元，这主要与我们的定期贷款中扣除发行成本后的1410万美元的借款有关。

承诺与或有事项

我们的或有负债主要包括与产品责任和潜在侵犯知识产权有关的某些明示和暗示的财务担保。我们几乎没有与此类赔偿要求相关的成本历史，与产品责任相关的或有负债可能会因我们的保险范围而减轻。在正常业务过程中为我们的服务和产品的交易提供便利，我们就某些事项对某些当事人进行赔偿，例如知识产权侵权或其他索赔。我们还与现任和前任高级管理人员和董事签订了赔偿协议。由于我们的赔偿索赔历史有限，以及每个特定协议中涉及的独特事实和情况，因此无法确定这些赔偿协议下的最大潜在金额。从历史上看，我们根据这些协议支付的款项并未对我们的经营业绩、财务状况或现金流量产生重大影响。

我们还受到普通课程诉讼的影响。

表外安排

除上述“承诺和或有事项”中描述的赔偿承诺外，我们目前没有任何其他表外安排，也没有任何可变利益实体的持股。

合同义务

我们有合同义务和商业承诺，其中一些，例如购买义务，不在我们的财务报表中确认为负债。年度报告中披露的合同义务未发生重大变化。
关键会计估计和政策
根据公认会计原则编制我们的合并财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响本季度报告其他部分所载的合并财务报表和附注中报告的金额。我们持续评估估计，这些估计是基于历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种其他假设。我们认为某些会计政策对于理解我们的财务报表至关重要，因为应用这些政策需要管理层做出重大判断，如果实际业绩应该与历史经验不同，或者如果我们的假设发生变化，这可能会对我们的财务报表产生重大影响。我们的会计政策包括需要管理层对内在不确定事项的影响进行主观或复杂判断的估计，在年度报告中标题为“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析——关键会计估计和政策”一节下进行了总结。有关我们重要会计政策的更多信息，请参阅本季度报告其他部分中包含的我们未经审计的简明综合财务报表附注1。

最近发布和通过的会计公告

见年度报告附注1。


27
目 录
项目3。关于市场风险的定量和定性披露
我们关于市场风险的定量和定性披露与10-K表格中“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”中所述的内容没有重大变化，该部分通过引用并入本文。

项目4。控制和程序
评估披露控制和程序
我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本季度报告所涉期结束时我们的披露控制和程序（定义见1934年证券交易法规则13a-15（e））的有效性。基于此类评估，我们的主要行政人员和主要财务官员得出结论，截至该日期，由于下文所述的重大缺陷，我们的披露控制和程序在合理保证水平上并不有效。

尽管已查明存在重大缺陷，但包括我们的首席执行官和首席财务官在内的管理层已确定，本10-Q表中包含的简明综合财务报表在所有重大方面都公平地反映了公司截至以及根据美国公认会计原则列报期间的财务状况、经营业绩和现金流量。

财务报告内部控制方面的重大缺陷

截至2024年9月30日，公司截至2024年3月31日止年度的10-K表格年度报告第II部分第9A项“控制和程序”中初步披露的我们在财务报告内部控制方面的以下重大缺陷尚未得到补救。具体来说：
•公司根据会计准则编纂主题606与客户签订的合同收入（“主题606”）应用独立售价的会计惯例和程序不足以就独立售价的应用得出与主题606中普遍接受的指南应用一致的结论。
•公司在销售订单录入过程中未对投入的准确性保持有效控制，以确保价格、数量、相关客户数据的准确性。
整治计划
公司正在加强内部控制，以纠正财务报告内部控制中的这些重大缺陷，包括：
•审查和更新重要的相关会计政策、程序和控制。
•为参与这些主题评估的个人提供额外培训。
•必要时与外部第三方合作，协助对这些主题进行评估。

公司致力于维持强大的内部控制环境，并相信补救措施的努力，将代表其对控制环境的控制有重大改善。这些步骤需要时间才能得到充分实施，并确认为有效和可持续的。随着时间的推移，还可能需要额外的控制。虽然公司相信这些努力将改善其对财务报告的内部控制，但公司将无法得出结论，公司正在采取的步骤是否会纠正财务报告内部控制的重大弱点，直到足够的时间过去，让管理层能够测试新的和增强的控制的设计和运营有效性。在上述补救措施得到充分实施和测试之前，物质弱点将继续存在。

权证协议会计材料薄弱环节的整治

在截至2024年9月30日的季度中，该公司完成了补救措施，以解决先前确定的与会计准则编纂主题815下认股权证协议的会计做法和程序相关的重大缺陷，实体自身权益中的合同（“议题815”）。这些补救措施包括更新相关会计政策、聘请第三方专家解释权证协议的技术指南和支持会计结论的文件草案、为关键人员提供额外培训，以及管理层对所有分析和结论进行彻底的审查和批准过程。因此，管理层已确定，先前报告的财务报告内部控制的重大缺陷与公司会计
28
目 录
截至2024年9月30日，认股权证协议的做法已得到纠正。管理层认为，这些控制增强措施现在足以及时预防和发现潜在的重大错报，从而弥补认股权证协议的重大弱点。

内部控制的变化

除了对上述认股权证协议重大缺陷的补救以及为解决剩余重大缺陷而正在采取的补救措施外，就1934年《证券交易法》第13a-15（d）条规定的评估而言，在截至2024年9月30日的季度期间，我们对财务报告的内部控制没有发生任何对我们的财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

对控制措施有效性的限制

我们的管理层并不期望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制将防止或发现所有错误和所有欺诈行为。一个控制系统，无论设计和操作得多么好，都只能提供合理的，而不是绝对的，保证控制系统的目标得到满足。由于所有控制系统都存在固有的局限性，任何对控制的评估都不能绝对保证我们公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有的话）都已被发现。任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功实现其既定目标。随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化而变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统固有的局限性，可能会发生由于错误或欺诈造成的错报而无法被发现。

项目5。其他信息
2023年11月9日，董事会领导和薪酬委员会批准并通过了《Quantum Corporation高管薪酬补偿政策》（“追回政策”），该政策是根据纳斯达克 Stock Market LLC的上市要求设立的。追回政策规定，在公司被要求编制会计重述的情况下，可以追回或“追回”某些错误授予的基于激励的补偿。追回政策自2023年11月9日起生效。上述对回拨政策重要条款的描述通过参考回拨政策全文进行了整体限定，该政策作为本季度报告的附件 97以表格10-Q提交，并以引用方式并入本文。
第二部分——其他信息
项目1。法律程序
见附注11：承付款项和或有事项,未经审核简明综合财务报表的附注，以讨论我们的法律事务。

项目1a。风险因素
年度报告中“第一部分第1A项风险因素”中讨论的先前披露的风险因素未发生重大变化。在做出投资决定之前，您应该仔细考虑这些因素，连同本季度报告中的所有其他信息，包括我们未经审计的简明综合财务报表和本季度报告其他部分中包含的相关附注。

项目5。其他信息

规则10b5-1交易安排

在本季度报告所涵盖的期间内，没有任何董事或高级管理人员 通过 或 终止 a“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”，每个术语在S-K条例第408（a）项中定义。
29
目 录
项目6。展览

要求作为本季度报告的一部分进行归档或提供的证物列示如下。尽管有任何相反的语言，展品32.1和32.2不应被视为根据1934年《证券交易法》（“交易法”）第18条的目的作为本季度报告的一部分提交，或被视为通过引用并入根据《交易法》或1933年《证券法》提交的任何文件中，除非公司特别通过引用将其并入。
以参考方式纳入
附件
数		 附件说明 表格 备案日期 附件 随函提交或提供
3.1
X
4.1 8-K 7/12/24 4.1
4.2 8-K 7/12/24 4.2
4.3 8-K 7/12/24 4.3
4.4 8-K 7/12/24 4.4
4.5 8-K 7/12/24 4.5
4.6 8-K 7/12/24 4.6
4.7 8-K 8/14/24 4.1
4.8 8-K 8/14/24 4.2
4.9 8-K 8/14/24 4.3
4.1 8-K 8/14/24 4.4
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4.1 8-K 8/14/24 4.6
4.1 8-K 8/14/24 4.7
4.1 8-K 8/14/24 4.8
4.2 8-K 8/14/24 4.9
10.1* 8-K 7/12/24 10.1
10.2* 8-K 8/14/24 10.1
10.3* 8-K 7/12/24 10.2
30
目 录
10.4* 8-K 8/14/24 10.2
10.5# S-8 9/16/24 99.1
31.1 X
31.2 X
32.1 X
32.2 X
97
X
101.SCH XBRL分类学扩展架构文档 X
101.CAL XBRL分类学扩展计算linkbase文档 X
101.DEF XBRL分类学扩展定义linkbase文档 X
101.LAB XBRL分类学扩展标签Linkbase文档 X
101.PRE XBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase文档 X
104 封面页交互式数据文件，使用内联XBRL提交（包含在附件 101中） X
#表示管理合同或补偿性计划或安排。

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目 录

签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告并获得正式授权。

Quantum Corporation
（注册人）
 
2024年11月13日 /s/James J. Lerner
（日期） James J. Lerner
总裁、首席执行官兼董事会主席
（首席执行官）
2024年11月13日 /s/Kenneth P. Gianella
（日期） Kenneth P. Gianella
首席财务官
（首席财务官）
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