附件 99.1
Babcock & Wilcox Enterprises, Inc.
未经审计的备考简明合并财务报表指数
未经审计的备考财务资料
以下未经审计的备考简明综合财务信息基于我们管理层的估计，仅供参考。它无意表明实际的综合经营业绩或如果交易或调整在下述日期完成本应实现的实际综合财务状况，也无意表明未来可能实现的结果。
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未经审计的备考简明合并财务报表指数
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| 截至2024年6月30日未经审计的备考简明合并资产负债表 | 3 |
| 截至2024年6月30日止六个月未经审核备考简明综合经营报表 | 4 |
| 截至2023年12月31日止年度未经审核备考简明综合经营报表 | 5 |
| 截至2024年6月30日的备考简明合并资产负债表附注 | 6 |
| 截至2024年6月30日止六个月及截至2023年12月31日止年度的备考简明综合经营报表附注 | 6 |
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Babcock & Wilcox Enterprises, Inc.
未经审计的备考简明合并财务报表指数
2024年10月30日，Babcock & Wilcox Enterprises, Inc.（“公司”）通过公司各自的附属公司B & W PGG Luxembourg Finance S á rl和布拉什 A/S（“卖方”），完成了其先前披露的出售其（i）意大利子公司SPIG S.P.A.（“SPIG”）的全部已发行流通股本，以及间接出售其附属公司，以及（ii）瑞典子公司TERM0布拉什TERMV ø lund AB f/k/a G ö taverken Milj ö AB（“GMAB”）向Auctus Neptune Holding S.P.A.（“买方”以及管辖此类出售的协议，“购买协议”）。
根据购买协议支付的总基本购买价格约为3670万欧元，但须就SPIG或GMAB作出的特定赔偿义务或特定付款、股息、产权负担、解除、股份发行或其他付款（或承担的义务）进行某些调整，但购买协议允许的情况除外。购买协议还规定了一项三年不竞争契约，仅限于公司的持续干湿冷却业务，以及一项三年不招标契约。
以下未经审核备考简明综合财务报表乃基于我们的历史综合财务报表，并因出售SPIG和GMAB（“剥离集团”）而作出调整。截至2024年6月30日止六个月及截至2023年12月31日止12个月的未经审核备考简明综合经营报表使出售生效，犹如出售发生于2023年1月1日。截至2024年6月30日的未经审计的备考简明综合资产负债表使该交易生效，就好像它在该日期发生一样。
未经审计的备考简明综合财务报表仅供说明之用，并不一定表明如果交易在列报日期实际发生会产生的经营业绩，或预测我们未来任何时期的经营业绩或财务状况。以下资料应与公司截至2024年6月30日止六个月及截至2023年12月31日止年度的综合财务报表一并阅读。
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Babcock & Wilcox Enterprises, Inc.
未经审核的简明合并资产负债表
2024年6月30日
| （单位：千，每股金额除外） | 公司历史 | 资产剥离集团备考调整 | 简明合并备考 | |||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 95,466 | $ | 26,174 | $ | 121,640 | ||||||
| 当前受限现金和现金等价物 | 75,332 | (1,766 | ) | 73,566 | ||||||||
| 应收账款–贸易，净额 | 124,967 | (25,076 | ) | 99,891 | ||||||||
| 应收账款–其他 | 25,945 | (9,144 | ) | 16,801 | ||||||||
| 进行中的合同 | 88,644 | (22,078 | ) | 66,566 | ||||||||
| 库存，净额 | 110,309 | (3,644 | ) | 106,665 | ||||||||
| 其他流动资产 | 24,958 | (919 | ) | 24,039 | ||||||||
| 持有待售流动资产 | 28,941 | — | 28,941 | |||||||||
| 流动资产总额 | 574,562 | (36,453 | ) | 538,109 | ||||||||
| 净物业、厂房及设备及融资租赁 | 78,168 | (2,054 | ) | 76,114 | ||||||||
| 商誉 | 83,842 | — | 83,842 | |||||||||
| 无形资产，净值 | 30,518 | (8,826 | ) | 21,692 | ||||||||
| 使用权资产 | 27,632 | (723 | ) | 26,909 | ||||||||
| 长期受限制现金 | 31,291 | — | 31,291 | |||||||||
| 递延所得税资产 | 2,094 | — | 2,094 | |||||||||
| 其他资产 | 21,015 | (3,079 | ) | 17,936 | ||||||||
| 总资产 | $ | 849,122 | $ | (51,135 | ) | $ | 797,987 | |||||
| 应付账款 | $ | 147,350 | $ | (25,559 | ) | $ | 121,791 | |||||
| 应计雇员福利 | 11,850 | (2,731 | ) | 9,119 | ||||||||
| 合同预付款 | 63,255 | (11,135 | ) | 52,120 | ||||||||
| 应计保修费用 | 6,695 | (848 | ) | 5,847 | ||||||||
| 当前部分： | — | |||||||||||
| 融资租赁负债 | 1,434 | — | 1,434 | |||||||||
| 经营租赁负债 | 3,532 | (319 | ) | 3,213 | ||||||||
| 其他应计负债 | 53,690 | (951 | ) | 52,739 | ||||||||
| 应付贷款 | 3,475 | — | 3,475 | |||||||||
| 持有待售流动负债 | 42,609 | — | 42,609 | |||||||||
| 流动负债合计 | 333,890 | (41,543 | ) | 292,347 | ||||||||
| 高级笔记 | 339,024 | — | 339,024 | |||||||||
| 应付贷款，扣除当期部分 | 134,308 | — | 134,308 | |||||||||
| 养恤金和其他退休后福利负债 | 167,979 | — | 167,979 | |||||||||
| 融资租赁负债，扣除流动部分 | 25,465 | — | 25,465 | |||||||||
| 经营租赁负债，扣除流动部分 | 25,331 | (404 | ) | 24,927 | ||||||||
| 递延税项负债 | 10,545 | — | 10,545 | |||||||||
| 其他非流动负债 | 10,924 | (529 | ) | 10,395 | ||||||||
| 负债总额 | 1,047,466 | (42,476 | ) | 1,004,990 | ||||||||
| 股东赤字： | ||||||||||||
| 优先股，每股面值0.01美元，授权股份20,000股；2024年6月30日和2023年12月31日已发行和流通股均为7,669股 | 77 | — | 77 | |||||||||
| 普通股，每股面值0.01美元，授权股份500,000股；2024年6月30日和2023年12月31日已发行和流通股分别为92,0 10股和89,449股 | 5,174 | — | 5,174 | |||||||||
| 超过面值的资本 | 1,550,977 | — | 1,550,977 | |||||||||
| 库存股成本，2024年6月30日和2023年12月31日分别为2,154股和2,139股 | (115,180 | ) | — | (115,180 | ) | |||||||
| 累计赤字 | (1,569,889 | ) | (8,659 | ) | (1,578,548 | ) | ||||||
| 累计其他综合损失 | (70,088 | ) | — | (70,088 | ) | |||||||
| 股东应占股东赤字 | (198,929 | ) | (8,659 | ) | (207,588 | ) | ||||||
| 非控股权益 | 585 | — | 585 | |||||||||
| 股东赤字总额 | (198,344 | ) | (8,659 | ) | (207,003 | ) | ||||||
| 总负债和股东赤字 | $ | 849,122 | $ | (51,135 | ) | $ | 797,987 | |||||
见简明合并资产负债表附注
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Babcock & Wilcox Enterprises, Inc.
简明合并经营报表
截至2024年6月30日止六个月
| （单位：千，每股金额除外） | 公司历史 | 资产剥离集团备考调整 | 简明合并备考 | |||||||||
| 收入 | $ | 441,198 | $ | (42,959 | ) | $ | 398,239 | |||||
| 费用和支出 | ||||||||||||
| 运营成本 | 338,227 | (43,310 | ) | 294,917 | ||||||||
| 销售、一般和管理费用 | 91,963 | (6,657 | ) | 85,306 | ||||||||
| 重组活动 | 2,347 | (33 | ) | 2,314 | ||||||||
| 研发费用 | 2,261 | (184 | ) | 2,077 | ||||||||
| 出售业务收益 | (40,174 | ) | — | (40,174 | ) | |||||||
| 资产处置（收益）损失，净额 | 46 | (47 | ) | (1 | ) | |||||||
| 总费用和支出 | 394,670 | (50,231 | ) | 344,439 | ||||||||
| 营业收入 | 46,528 | 7,272 | 53,800 | |||||||||
| 其他（费用）收入： | ||||||||||||
| 利息支出 | (25,368 | ) | 44 | (25,324 | ) | |||||||
| 利息收入 | 592 | (51 | ) | 541 | ||||||||
| 债务清偿损失 | (6,124 | ) | — | (6,124 | ) | |||||||
| 福利计划，净额 | 188 | — | 188 | |||||||||
| 外汇 | (834 | ) | 387 | (447 | ) | |||||||
| 其他收入（费用）–净额 | 426 | 7 | 433 | |||||||||
| 其他费用总额，净额 | (31,120 | ) | 387 | (30,733 | ) | |||||||
| 所得税费用前收入（亏损） | 15,408 | 7,659 | 23,067 | |||||||||
| 所得税费用 | 5,985 | (793 | ) | 5,192 | ||||||||
| 持续经营收入（亏损） | 9,423 | 8,452 | 17,875 | |||||||||
| 每股基本收益（亏损） | ||||||||||||
| 持续经营 | $ | 0.02 | $ | 0.12 | ||||||||
| 每股摊薄收益（亏损） | ||||||||||||
| 持续经营 | $ | 0.02 | $ | 0.12 | ||||||||
| 用于计算基本每股收益的股份 | 90,264 | 90,264 | ||||||||||
| 用于计算稀释每股收益的股份 | 90,324 | 90,324 | ||||||||||
见简明综合经营报表附注
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Babcock & Wilcox Enterprises, Inc.
简明合并经营报表
截至2023年12月31日止年度
| （单位：千，每股金额除外） | 公司历史 | 资产剥离集团备考调整 | 简明合并备考 | |||||||||
| 收入 | $ | 999,354 | $ | (94,272 | ) | $ | 905,082 | |||||
| 费用和支出 | ||||||||||||
| 运营成本 | 775,267 | (92,001 | ) | 683,266 | ||||||||
| 销售、一般和管理费用 | 191,465 | (13,228 | ) | 178,237 | ||||||||
| 重组活动 | 4,222 | (77 | ) | 4,145 | ||||||||
| 研发费用 | 8,444 | (433 | ) | 8,011 | ||||||||
| 资产减值 | — | 8,659 | 8,659 | |||||||||
| 资产处置损失，净额 | 57 | (1 | ) | 56 | ||||||||
| 总费用和支出 | 979,455 | (97,081 | ) | 882,374 | ||||||||
| 营业收入 | 19,899 | 2,809 | 22,708 | |||||||||
| 其他（费用）收入： | ||||||||||||
| 利息支出 | (49,895 | ) | 501 | (49,394 | ) | |||||||
| 利息收入 | 1,192 | (90 | ) | 1,102 | ||||||||
| 福利计划，净额 | (37,505 | ) | — | (37,505 | ) | |||||||
| 外汇 | (2,507 | ) | 712 | (1,795 | ) | |||||||
| 其他费用–净额 | (1,336 | ) | (32 | ) | (1,368 | ) | ||||||
| 其他费用总额，净额 | (90,051 | ) | 1,091 | (88,960 | ) | |||||||
| 所得税费用前收入（亏损） | (70,152 | ) | 3,900 | (66,252 | ) | |||||||
| 所得税费用 | 8,481 | (1,252 | ) | 7,229 | ||||||||
| 持续经营收入（亏损） | (78,633 | ) | 5,152 | (73,481 | ) | |||||||
| 每股基本及摊薄亏损 | ||||||||||||
| 持续经营 | $ | (1.05 | ) | $ | (0.99 | ) | ||||||
| 用于计算每股基本及摊薄亏损的股份 | 89,011 | 89,011 | ||||||||||
见简明综合经营报表附注
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截至2024年6月30日的备考简明合并资产负债表附注
截至2024年6月30日，公司的资产负债表反映了布拉什 Enterprises，Inc.的资产和负债以及资产剥离集团的资产和负债。交易完成后，剥离集团几乎所有的资产和负债将被消除。备考调整一栏中包含的是已剥离的资产和负债、交割时需支付的成本和费用以及交易产生的估计净现金收益。备考调整中还包括因出售业务的亏损而导致的留存赤字增加。
截至2024年6月30日止六个月及截至2023年12月31日止年度的备考简明合并经营报表附注
截至2024年6月30日止六个月及截至2023年12月31日止年度的营运报表反映了公司的收入、成本及其他收入（开支）。与买方的交易完成后，与剥离集团相关的几乎所有收入、成本和其他收入（费用）将被消除，但与未由买方承担的保留资产和负债相关的成本和其他收入（费用）除外。由于这一处置，管理层确定剥离集团无法收回，因此在截至2023年12月31日止年度对某些无形资产记录了870万美元的减值。
根据以下假设编制备考简明综合经营报表以消除收入和支出：
| · | 剥离集团的所有收入和销售成本将随着这些交易而消除。 |
| · | 剥离集团的所有销售、一般和管理费用、研发成本和公司分配将被消除，但公司分配除外。 |
| · | 剥离集团的其他收入（费用）项目将全部剔除。 |
| · | 出售资产剥离集团业务的亏损已计入截至2023年12月31日止年度。 |
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