附件 99.1
前瞻性陈述
Lichen International Limited(连同我们的子公司,除非上下文另有说明,“我们”、“我们”、“我们的”或“公司”)提交的这份关于表格6-K的外国私人发行人报告包含经修订的1933年证券法第27A条和经修订的1934年证券交易法第21E条含义内的前瞻性陈述。这些陈述涉及未来事件或公司未来的财务业绩。该公司试图通过包括“预期”、“相信”、“预期”、“可以”、“继续”、“可能”、“估计”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“应该”或“将”或这些术语或其他类似术语的否定词来识别前瞻性陈述。这些陈述只是预测、不确定性和其他因素,可能导致公司的实际结果、活动水平、业绩或成就与这些前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、水平或活动、业绩或成就存在重大差异。本报告中有关表格6-K的信息并非旨在预测公司的未来业绩。尽管公司认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但公司不保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。公司预期截至本表格6-K提交之日,除非法律要求,否则公司不打算在表格6-K的本报告提交之日后更新任何前瞻性陈述,以将这些陈述确认为实际结果。
近期发展
收购Bondly Enterprises Limited
于2025年2月7日,公司与并非公司或其任何董事或高级职员的ZISU Zhou及于香港注册的自营公司Bondly Enterprises Limited(「 Bondly HK 」)订立股份购买协议。Bondly HK从事专业教育业务。该协议是继公司于2024年7月以8,000,000美元的购买价格首次购买Bondly HK的60%股权之后达成的。根据该协议,公司于2025年2月26日以购买价格5,330,000美元购买Bondly HK剩余40%的股权。自2025年2月27日起,Bondly HK成为公司的全资附属公司。
名称更改
公司于2025年2月10日由理臣中国有限公司更名为Lichen International Limited。
反向拆分
公司于2025年3月3日对公司已发行和未发行的A类和B类普通股实施了1比200(1:200)的反向拆分。
立臣教育的处置
于2025年3月27日,公司订立协议,将厦门城市传奇教育服务有限公司(“立晨教育”)的100%股权转让给Lina Li,后者并非公司或其任何董事或高级职员的关联公司。根据协议,公司出售立晨教育的现金对价为人民币791万元(约合110万美元。交易于2025年3月31日结束。由此,李丽娜成为立晨教育的唯一股东,并将承担立晨教育拥有的全部资产和负债。
定向增发
2025年9月15日,公司与若干投资者(“买方”)订立若干证券购买协议(“SPA”),据此,公司同意以每股1.20美元的购买价格(“发售”)出售最多15,500,000股A类普通股,每股面值0.008美元(“A类普通股”)。在扣除任何费用或开支之前,此次发行给公司的总收益约为18,600,000美元。该交易于2025年9月19日结束。
经营策略调整
2025年起,公司将逐步向IPO顾问服务和对外股权投资过渡。公司通过客户推介、外部展业等渠道,与客户进行识别和谈判,为拟上市企业提供综合服务解决方案,协助其踏上IPO之旅。这些服务包括但不限于市场研究、财务合规、法律法规和尽职调查。截至2025年6月30日,公司已为11家拟上市企业启动IPO顾问服务。此外,截至2025年6月30日,该公司在三个非关联方有股权投资,总投资金额为118万美元。
经营成果
以下信息来自我们截至2025年6月30日和2024年6月30日止六个月的未经审计财务业绩,作为附件 99.2附于此。
利亨国际有限公司
简明合并损益表及综合(亏损)损益表
截至二零二五年六月三十日止六个月及二零二四年
(未经审计)
(所有金额以千美元计,除份额和每股数据外,除非另有说明)
| 6月30日, 2025 |
6月30日, 2024 |
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| 收入 | ||||||||
| 财税解决方案服务 | $ | 11,579 | $ | 14,395 | ||||
| 教育支持服务 | 760 | 1,609 | ||||||
| 软件和维护服务 | 1,330 | 2,092 | ||||||
| 上市前咨询服务 | 591 | - | ||||||
| 总收入 | 14,260 | 18,096 | ||||||
| 收入成本 | (7,665 | ) | (7,131 | ) | ||||
| 毛利 | 6,595 | 10,965 | ||||||
| 营业费用: | ||||||||
| 销售和营销 | (5,910 | ) | (3,783 | ) | ||||
| 一般和行政 | (5,932 | ) | (5,480 | ) | ||||
| 总营业费用 | (11,842 | ) | (9,263 | ) | ||||
| 经营(亏损)收入 | (5,247 | ) | 1,702 | |||||
| 其他收入(费用) | ||||||||
| 其他(费用)收入,净额 | (3,858 | ) | 46 | |||||
| 利息收入 | 11 | 19 | ||||||
| (亏损)所得税前收入 | (9,094 | ) | 1,767 | |||||
| 所得税费用 | (88 | ) | (1,000 | ) | ||||
| 净(亏损)收入 | $ | (9,182 | ) | $ | 767 | |||
| 减:归属于非控股权益的净利润 | 174 | - | ||||||
| 归属于Lichen International Limited的净(亏损)收入 | (9,356 | ) | 767 | |||||
| 综合(亏损)收益: | ||||||||
| 净(亏损)收入 | $ | (9,182 | ) | $ | 767 | |||
| 外币换算调整 | 154 | (681 | ) | |||||
| 综合(亏损)收入 | $ | (9,028 | ) | $ | 86 | |||
| 已发行普通股加权平均数–基本和稀释1 | 282,846 | 169,988 | ||||||
| (亏损)每股普通股盈利–基本及摊薄1 | (32.46 | ) | 4.51 | |||||
| 1 | 于2025年3月3日,公司按200股合并前股份换取一(1)股合并后股份的基准合并(每股「股份」)其普通股,并于2025年2月10日获董事会批准。股份金额已追溯重列,以反映合并后的股份数量。 |
2
收入
我们通过提供金融和税务解决方案服务、教育支持服务、软件和维护服务以及上市前咨询服务产生收入。截至2025年6月30日止六个月,我们的总收入约为1426万美元,而截至2024年6月30日止六个月的总收入约为1810万美元,减少约384万美元,即21.2%。这一减少是由于金融和税收解决方案服务收入减少约282万美元,我们的教育支持服务收入减少约85万美元,以及我们的软件和维护服务收入减少约76万美元。
截至2025年6月30日止六个月,来自财务及税务解决方案服务的收入约为1158万美元,占总收入的81.20%,较截至2024年6月30日止六个月的约1440万美元减少282万美元,或19.57%。该等减少乃主要由于业务策略调整所致。由于公司自2025年1月开始战略转变,将我们的业务多元化至上市前咨询服务,来自财税解决方案服务的客户数量从截至2024年6月30日止六个月的304个减少21个,或6.91%,至截至2025年6月30日止六个月的283个。
来自教育支持服务的收入从截至2024年6月30日止六个月的约161万美元或占总收入的8.89%减少85万美元或52.75%至截至2025年6月30日止六个月的约0.76万美元或占总收入的5.33%。该公司正在逐步结束其教育培训业务。
我们的软件和维护服务业务于2019年3月开始。截至2025年6月30日止六个月,我们从软件和维护服务产生的收入约为133万美元,占总收入的9.33%,而截至2024年6月30日止六个月,我们从软件和维护服务产生的收入约为209万美元,占总收入的11.56%,减少了0.76万美元,即36.42%。这样的减少,也是经营策略的调整。
从2025年1月起,我们启动了战略转变,将业务多元化至上市前咨询服务。我们从上市前咨询服务中获得的收入约为59万美元,占总收入的4.14%。
收益成本
我们的收入成本包括软件销售中的员工工资和软件摊销。截至2025年6月30日止六个月,我们的收入成本从截至2024年6月30日止六个月的约713万美元增加53万美元,或7.50%,至约767万美元。该增加归因于新收购的无形资产——人工智能软件的摊销。
销售和营销费用
我们的销售和营销费用主要包括线上和线下推广、视频广播推广和自媒体推广。我们的销售和营销费用从截至2024年6月30日止六个月的约378万美元增加213万美元,或56.20%,至截至2025年6月30日止六个月的约591万美元。这一增长主要是由于在更多地域市场增加了广告和多渠道营销费用(例如视频广播、社交媒体等),以促进上市前咨询服务和品牌知名度。截至2025年6月30日和2024年6月30日止六个月的销售和营销费用占收入的百分比分别为41.44%和20.91%。
3
一般和行政费用
我们的一般和行政费用主要包括管理补偿、社保支付、股份补偿费用、专业服务费、财产和设备折旧以及无形资产摊销。截至2025年6月30日止六个月,我们的一般及行政开支增加45万美元,或8.21%,至约593万美元,而截至2024年6月30日止六个月则为约548万美元。这一增长主要是由于2024年7月底收购Bondly HK导致客户关系摊销增加。一般及行政开支占收入的百分比由截至2024年6月30日止六个月的30.29%增至截至2025年6月30日止六个月的41.60%。
经营(亏损)收入
由于上述原因,截至2025年6月30日止六个月,我们录得约525万美元的运营亏损,而截至2024年6月30日止六个月的运营收入约为170万美元。
其他收入总额(费用)
截至2025年6月30日止六个月,我们的其他收入总额约为385万美元,而截至2024年6月30日止六个月的其他费用总额约为0.06万美元。截至2025年6月30日止六个月的其他收入(支出)总额包括其他支出净额约386万美元和利息收入约0.01亿美元。截至2025年6月30日止六个月,我们出售了Legend Education的100%股权,并产生了约386万美元的投资亏损。截至2024年6月30日止六个月的其他收入(支出)总额包括净额约为0.05亿美元的其他收入和约为0.02亿美元的利息收入。
所得税费用
截至2025年6月30日止六个月,我们录得所得税开支约0.09万美元,而截至2024年6月30日止六个月则录得约1.00百万美元;减少约0.91万美元,或91.22%。所得税费用的减少主要是由于我们的广告费用增加,超过了可抵扣所得税费用的限制以及我们截至2025年6月30日止六个月的亏损。
净(亏损)收入
由于上述因素的累积影响,截至2025年6月30日止六个月,我们产生了约918万美元的净亏损,而截至2024年6月30日止六个月,我们录得约77万美元的净收益。
4
利亨国际有限公司
简明合并资产负债表
截至2025年6月30日和2024年12月31日
(未经审计)
(所有金额以千美元计,除份额和每股数据外,除非另有说明)
| 6月30日, 2025 |
12月31日, 2024 |
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| 物业、厂房及设备 | ||||||||
| 当前资产: | ||||||||
| 现金 | $ | 22,573 | $ | 26,712 | ||||
| 应收账款和合同资产 | 2,135 | 4,263 | ||||||
| 库存 | - | 67 | ||||||
| 预付款项、存款、其他流动资产 | 3,616 | 2,968 | ||||||
| 流动资产总额 | 28,324 | 34,010 | ||||||
| 长期投资 | 1,185 | 145 | ||||||
| 物业及设备净额 | 7,059 | 13,693 | ||||||
| 无形资产,净值 | 9,507 | 11,052 | ||||||
| 使用权资产 | 255 | 61 | ||||||
| 商誉 | 4,454 | 4,454 | ||||||
| 预付及其他资产 | 16,423 | 16,425 | ||||||
| 总资产 | $ | 67,207 | $ | 79,840 | ||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债: | ||||||||
| 应付账款 | $ | - | $ | 55 | ||||
| 应计费用和其他流动负债 | 2,122 | 1,627 | ||||||
| 合同负债 | 150 | 696 | ||||||
| 应交税费 | 327 | 970 | ||||||
| 应付关联方款项 | 78 | 866 | ||||||
| 租赁负债 | 103 | 56 | ||||||
| 流动负债合计 | 2,780 | 4,270 | ||||||
| 租赁负债 | 176 | 5 | ||||||
| 非流动负债合计 | 176 | 5 | ||||||
| 负债总额 | 2,956 | 4,275 | ||||||
| 承诺与或有事项 | - | |||||||
| 股东权益: | ||||||||
| A类普通股,面值0.008美元,授权1,000,000,000股;已发行和流通股分别为716,825股和449,500股1 | 6 | 4 | ||||||
| B类普通股,面值0.008美元,授权250,000,000股;已发行和流通股45,000股1 | * | * | ||||||
| 额外实收资本 | 33,624 | 33,355 | ||||||
| 法定盈余公积 | 1,737 | 1,737 | ||||||
| 留存收益 | 32,727 | 42,083 | ||||||
| 累计其他综合损失 | (3,843 | ) | (3,997 | ) | ||||
| Lichen International Limited股东权益合计 | 64,251 | 73,182 | ||||||
| 非控股权益 | - | 2,383 | ||||||
| 股东权益合计 | 64,251 | 75,565 | ||||||
| 负债和股东权益合计 | $ | 67,207 | $ | 79,840 | ||||
| * | 表示金额低于1,000美元。 |
| 1 | 于2025年3月3日,公司按200股合并前股份换取一(1)股合并后股份的基准合并(每股「股份」)其普通股,并于2025年2月10日获董事会批准。股份金额已追溯重列,以反映合并后的股份数量。 |
5
流动性和资本资源
截至2025年6月30日和2024年12月31日,我们的现金和现金等价物分别为22,573,375美元和26,711,605美元。我们没有任何其他短期投资。
截至2025年6月30日和2024年12月31日,我们的流动资产分别为28,324,785美元和34,009,877美元,流动负债分别为2,780,220美元和4,269,902美元。
| 6月30日, 2025 |
6月30日, 2024 |
|||||||
| 经营活动提供(使用)的现金净额 | (1,854 | ) | 3,687 | |||||
| 投资活动所用现金净额 | (8,606 | ) | (2,252 | ) | ||||
| 筹资活动提供的现金净额 | 5,095 | 7,266 | ||||||
| 外币汇率变动对现金的影响 | 1,226 | (370 | ) | |||||
| 现金净(减少)增加额 | (4,139 | ) | 8,331 | |||||
经营活动:
截至2025年6月30日止六个月,经营活动使用的现金净额约为185万美元,而截至2024年6月30日止六个月,经营活动提供的现金净额约为369万美元。
截至2025年6月30日止六个月,用于经营活动的现金净额主要来自净亏损约918万美元、财产和设备折旧约0.30万美元、无形资产摊销约158万美元、使用权资产摊销约0.06万美元、其他资产摊销约0.07万美元、应收账款约214万美元以及应计负债和其他流动负债约0.66万美元,被约012万美元的预付款和其他流动资产、约55万美元的未实现收入、约0.05万美元的应付账款和约64万美元的应付税款所抵消。截至2024年6月30日止六个月,经营活动提供的现金净额主要来自净收益0.77万美元、财产和设备折旧以及无形资产、使用权和其他资产摊销约176万美元、股份补偿约100万美元、应收账款149万美元、应计负债和其他流动负债0.13万美元抵销,应付税款121万美元,预付款和其他流动资产金额为0.07万美元,未实现收入金额约为0.18万美元。
投资活动:
截至2025年6月30日止六个月,用于投资活动的现金净额约为861万美元,而截至2024年6月30日止六个月约为225万美元。
截至2025年6月30日止六个月投资活动所用现金净额主要来自就ChatGPT Software、对潜在公司的投资及Bondly HK收购支付的按金,金额分别约为334万美元、93万美元及533万美元,被出售Lichen Education收到的现金约为100万美元所抵销。截至2024年6月30日止六个月用于投资活动的现金净额主要来自为AI软件升级支付的押金,金额约为225万美元。
6
融资活动:
截至2025年6月30日的六个月,融资活动提供的现金净额约为509万美元,全部为以现金发行的A类普通股,金额约为588万美元,应付关联方的款项约为79万美元,而截至2024年6月30日的六个月,约为727万美元,全部为以现金发行的A类普通股,金额约为727万美元。
资本支出
截至2025年6月30日和2024年6月30日止六个月,我们分别进行了约961万美元和225万美元的资本支出。在这些时期,我们的资本支出主要用于我们软件的开发以及潜在的收购和投资。我们计划继续进行资本支出,以满足业务预期增长带来的需求。
趋势信息
除本报告其他部分所披露的情况外,我们不知道有任何合理可能对我们的净收入、持续经营收入、盈利能力、流动性或资本资源产生重大影响的趋势、不确定性、要求、承诺或事件,或导致所报告的财务信息不一定代表未来的经营业绩或财务状况。
关键会计估计
管理层作出的估计和假设会影响财务报表日期资产和负债的报告金额以及或有资产和负债的披露以及报告期间收入和支出的报告金额。这些估计数是根据截至合并财务报表日期的资料计算的。管理层需要作出的重大估计包括但不限于应收账款的估值和相关呆账准备、财产和设备以及无形资产的使用寿命、长期资产的可收回性、库存储备、商誉减值、与实现递延税项资产和不确定的税务状况相关的所得税、或有负债和或有对价的必要拨备。当前的经济环境增加了这些估计和假设所固有的不确定性程度,实际结果可能与这些估计不同。
表外承诺和安排
截至2025年6月30日,我们没有任何表外承诺或安排。
7