美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格
10-Q
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根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的季度报告
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季度终了期间
6月30日，
2023
或者
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根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
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从_________到_________的过渡时期
委员会文件编号：
001-36894
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（注册人在其章程中指明的确切名称）
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（国家或其他管辖权
公司或组织）
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（IRS雇主
身份证号）
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（主要行政办事处地址，邮编）
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登记员的电话号码，包括区号
根据该法第12（b）节登记的证券：
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各类名称
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交易代号）
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注册的每个交易所的名称
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根据该法第12（g）节登记的证券：无
用复选标记表明注册人（1）在过去12个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短期限内）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否遵守此类提交要求。
用复选标记表明登记人是否在过去12个月内（或在要求登记人提交此类文件的较短期限内）以电子方式提交了根据S-T规则第405条要求提交的每一份交互式数据文件。
通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。参见“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”和“新兴成长型公司”的定义 《交易法》第12b-2条。
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☒
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加速披露公司
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☐ | ||
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非加速披露公司
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☐
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规模较小的报告公司
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新兴成长型公司
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如果是一家新兴成长型公司，请勾选注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（如《交易法》第12b-2条所定义）。
是☐否
☒
截至2023年8月1日
56,557,816
已发行的注册人普通股，每股面值0.0001美元。
目 录
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第一部分.财务信息
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F-1
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F-1
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F-3
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F-4
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F-5
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F-7
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F-9
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3
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17
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18
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第二部分。其他信息
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19
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19
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19
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19
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19
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19
|
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20
|
|
| 20 |
2
第一部分.财务信息
项目1。财务报表
Solaredge技术公司。
简明合并资产负债表（未经审计）
（单位：千，每股数据除外）
|
6月30日，
2023
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12月31日，
2022
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|
物业、厂房及设备
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当前资产：
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现金及现金等价物
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$
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$
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有价证券
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应收贸易账款，扣除备抵后的净额$
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库存，净额
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预付费用及其他流动资产
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合计流动资产
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长期资产：
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有价证券
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递延所得税资产净额
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固定资产、工厂及设备，净值
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经营租赁使用权资产净额
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无形资产，净值
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商誉
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其他长期资产
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合计长期资产
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合计物业、厂房及设备
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$
|
|
$
|
|
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F-1
Solaredge技术公司。
简明综合资产负债表（未经审计）（续）
（单位：千，每股数据除外）
|
6月30日，
2023
|
12月31日，
2022
|
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|
负债和股东权益
|
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流动负债：
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贸易应付款项，净额
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$
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|
$
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||||
|
雇员和应计工资
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||||||
|
担保义务
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递延收入和客户预付款
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|
应计费用和其他流动负债
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合计流动负债
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||||||
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长期负债：
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可转换优先票据，净额
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担保义务
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|
递延收入
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融资租赁负债
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||||||
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经营租赁负债
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||||||
|
其他长期负债
|
|
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||||||
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合计长期负债
|
|
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|
承诺和或有事项负债
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股东权益：
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普通股$
已发行和未偿还：
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额外实收资本
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累计其他综合损失
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(
|
)
|
(
|
)
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留存收益
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合计股东权益
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|
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|
合计负债和股东权益
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$
|
|
$
|
|
||||
附注是简明综合财务报表的组成部分。
F-2
Solaredge技术公司。
简明合并损益表（未经审计）
（单位：千，每股数据除外）
|
三个月结束 6月30日， |
六个月结束 6月30日， |
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|
2023
|
2022
|
2023
|
2022
|
|||||||||||||
|
收入
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
|
收入成本
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|
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|
毛利
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|
营业费用：
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研究与开发
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|
销售与市场营销
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|
一般和行政
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|
其他业务费用（收入），净额
|
|
|
(
|
)
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|
合计营业费用
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|
营业收入
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
财务收入（支出），净额
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
||||||||||
|
其他损失
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
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|
所得税前收入
|
|
|
|
|
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|
所得税
|
|
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|
净收入
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
|
普通股每股净基本收益
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
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|
每股普通股摊薄净收益
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
|
用于计算普通股每股净基本收益的加权平均数
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
用于计算普通股每股稀释净收益的加权平均数
|
|
|
|
|
||||||||||||
附注是简明综合财务报表的组成部分。
F-3
Solaredge技术公司。
综合收益简明综合报表（损失）（未经审计）
（单位：千，每股数据除外）
|
三个月结束 6月30日， |
六个月结束 6月30日， |
|||||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2023
|
2022
|
|||||||||||||
|
净收入
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
|
其他综合收入（损失），税后净额：
|
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|
可供出售的有价证券
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|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
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|
现金流量套期
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||||
|
对具有长期投资性质的实体内部交易的外币折算调整
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
|
外币折算调整数
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
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|
其他全面损失共计
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
|
综合收入（亏损）
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
||||||
附注是简明综合财务报表的组成部分。
F-4
Solaredge技术公司。
股东权益的简明合并报表（未经审计）
（单位：千，每股数据除外）
|
普通股
|
额外支付
资本
|
累计
其他综合
损失
|
留存收益
|
合计
|
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|
编号
|
金额
|
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|
截至2023年1月1日的余额
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|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
$
|
|
||||||||||||
|
在行使基于股票的奖励时发行普通股
|
|
*
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
基于股票的薪酬
|
-
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
其他综合损失调整数
|
-
|
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
||||||||||||||||
|
净收入
|
-
|
|
|
|
|
|
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|
截至2023年3月31日的余额
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
$
|
|
|||||||||||
|
在行使基于股票的奖励时发行普通股
|
|
*
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
根据雇员购股计划发行普通股
|
|
*
|
|
|
|
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|
基于股票的薪酬
|
-
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
其他综合损失调整数
|
-
|
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
||||||||||||||||
|
净收入
|
-
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
截至2023年6月30日的余额
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
$
|
|
|||||||||||
*指少于1美元的数额。
F-5
Solaredge技术公司。
股东权益简明合并报表（未经审计）
（单位：千，每股数据除外）
|
普通股
|
额外支付
资本
|
累计
其他综合
收入（损失）
|
留存收益
|
合计
|
||||||||||||||||||||
|
编号
|
金额
|
|||||||||||||||||||||||
|
截至2022年1月1日的余额
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
$
|
|
||||||||||||
|
在行使基于股票的奖励时发行普通股
|
|
*- |
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
基于股票的薪酬
|
-
|
|
|
|
|
|
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|
二次公开发行普通股，扣除承销商折扣和佣金$
|
|
|
|
|
|
|
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|
其他综合损失调整数
|
-
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|
|
(
|
)
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|
(
|
)
|
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|
净收入
|
-
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|
|
|
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|
||||||||||||||||||
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截至2022年3月31日的余额
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|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
$
|
|
||||||||||||
|
在行使基于股票的奖励时发行普通股
|
|
*- |
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
根据雇员购股计划发行普通股
|
|
*- |
|
|
|
|
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|
基于股票的薪酬
|
-
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
其他综合收入调整数
|
-
|
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
||||||||||||||||
|
净收入
|
-
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|
|
|
|
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||||||||||||||||||
|
截至2022年6月30日的余额
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
$
|
|
||||||||||||
*指少于1美元的数额。
附注是简明综合财务报表的组成部分。
F-6
Solaredge技术公司。
简明合并现金流量表（未经审计）
（单位：千，每股数据除外）
|
六个月结束 6月30日， |
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2023
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2022
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|
经营活动产生的现金流量：
|
||||||||
|
净收入
|
$
|
|
$
|
|
||||
|
为调节净收入与业务活动（用于）提供的现金净额而作出的调整：
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|
折旧及摊销
|
|
|
||||||
|
汇率波动损失（收益）
|
(
|
)
|
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|
基于股票的补偿费用
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|
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||||||
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商誉和无形资产减值
|
|
|
||||||
|
递延所得税，净额
|
(
|
)
|
(
|
)
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||||
|
其他项目
|
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||||||
|
资产和负债变动
|
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|
库存，净额
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(
|
)
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(
|
)
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|
预付费用和其他资产
|
(
|
)
|
(
|
)
|
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|
贸易应收账款净额
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
|
贸易应付款项，净额
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
|
雇员和应计工资
|
|
|
||||||
|
担保义务
|
|
|
||||||
|
递延收入和客户预付款
|
|
|
||||||
|
应计费用和其他负债净额
|
(
|
)
|
|
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|
经营活动所用现金净额
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
|
投资活动产生的现金流量：
|
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|
可供出售有价证券投资
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(
|
)
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(
|
)
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|
可供出售的有价证券的出售和到期收益
|
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|
||||||
|
购置不动产、厂场和设备
|
(
|
)
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(
|
)
|
||||
|
企业合并，扣除获得的现金
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(
|
)
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|
|||||
|
购买无形资产
|
(
|
)
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|
|||||
|
对私营公司的投资
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(
|
)
|
|
|||||
|
政府赠款收益
|
|
|
||||||
|
其他投资活动
|
|
|
||||||
|
投资活动所用现金净额
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
||
附注是简明综合财务报表的组成部分。
F-7
Solaredge技术公司。
简明合并现金流量表（未经审计）（续）
（单位：千，每股数据除外）
|
六个月结束 6月30日， |
||||||||
|
2023
|
2022
|
|||||||
|
筹资活动产生的现金流量：
|
||||||||
|
与股票奖励有关的扣缴税款，净额
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
||
|
融资租赁负债的支付
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
|
二次公开发行的收益，扣除发行费用
|
|
|
||||||
|
其他筹资活动
|
|
|
||||||
|
筹资活动提供（用于）的现金净额
|
(
|
)
|
|
|||||
|
现金及现金等价物增加（减少）额
|
(
|
)
|
|
|||||
|
期初现金及现金等价物
|
|
|
||||||
|
汇率差异对现金和现金等价物的影响
|
|
(
|
)
|
|||||
|
期末现金及现金等价物
|
$
|
|
$
|
|
||||
|
补充披露非现金活动：
|
||||||||
|
购买无形资产和企业合并
|
$
|
|
$
|
|
||||
|
与相应租赁负债一起确认的使用权资产
|
$
|
|
$
|
|
||||
|
购置不动产、厂场和设备
|
$
|
|
$
|
|
||||
附注是简明综合财务报表的组成部分。
F-8
Solaredge技术公司。
简明合并财务报表附注（未经审计）
（单位：千，每股数据除外）
注1： 将军
| a. |
SolarEdge技术公司（“公司”）及其子公司设计、开发和销售一种智能逆变器解决方案，旨在最大限度地提高单个光伏（“光伏”）组件的发电量，同时降低太阳能光伏系统产生的能源成本，并提供全面和先进的安全功能。公司的产品主要包括：（i）功率优化器，通过对每个模块的最大功率点进行持续跟踪，使每个模块的能量吞吐量最大化；（ii）逆变器，将光伏组件的直流电（DC）转换为交流电（AC），包括公司的Energy Hub逆变器，除其他外，该逆变器支持连接到直流耦合电池，用于全部或部分家庭备用；可选连接到公司的智能电动汽车充电器；（iii）远程云监控平台，收集和处理来自功率优化器和逆变器的信息，使客户和系统所有者能够使用，监控和管理太阳能光伏系统（iv）住宅存储和备用解决方案，其中包括一家公司设计和制造的锂离子直流耦合电池，该电池用于提高能源独立性，最大限度地提高房主的自耗，包括电池，以及（v）额外的智能能源管理解决方案。
|
该公司及其子公司通过大型分销商、电气设备批发商以及直接向大型太阳能安装商、工程、采购和建筑公司销售产品。
| b. |
该公司已通过收购有机地将其活动扩展到智能能源技术的其他领域。该公司现在提供各种能源解决方案，包括锂离子电池、电池和储能系统（“储能”）、电动汽车或电动汽车的全套动力总成套件（“e-Mobility”），以及工业用自动化机器（“自动化机器”）。
|
2023年4月6日，公司完成了对Hark Systems Ltd.（“Hark”）所有已发行股份的收购。Hark Systems Ltd.（“Hark”）是一家总部位于英国、面向商业和工业（“C & I”）部门的能源物联网公司，在新成立的咨询部门下运营（见附注2）。
| c. |
列报依据：
|
未经审计的简明合并财务报表及附注是根据美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。管理层认为，未经审计的简明合并财务报表反映了所有正常经常性调整，这些调整是公允列报所列报的过渡期间业绩所必需的。公司的中期业绩不一定表明任何其他中期或整个财政年度的预期业绩。
公司于2023年2月22日向美国证券交易委员会提交的10-K表格年度报告中所载的截至2022年12月31日的公司年度合并财务报表所采用的重要会计政策在这些未经审计的中期简明合并财务报表中得到了一致的应用。某些上一年的数额已重新分类，以符合本年度的列报方式。
| d. |
估计数的使用：
|
按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响所附附注中所报告的资产、负债、收入、成本和支出以及相关披露的数额。正在进行的新冠病毒大流行和乌克兰冲突的持续时间、范围和影响、政府和其他第三方对它的反应，以及相关的宏观经济影响，包括对公司业务以及公司供应商和客户的业务的影响，都是不确定的、迅速变化的和难以预测的。因此，公司的会计估计和假设可能会随着时间的推移而改变，以应对这种不断变化的情况。此类变化可能导致商誉、无形资产、长期资产、存货、应收账款和可供出售的可出售债务证券的信用损失增加，或在相关计量事件发生时增加公司的保险负债。
F-9
Solaredge技术公司。
简明合并财务报表附注（未经审计）
（单位：千，每股数据除外）
| e. |
供应风险的集中：
|
该公司依赖两个合同制造商和几个有限或单一来源的组件供应商。对这些供应商的依赖使公司容易受到可能的产能限制和对组件可用性、交付时间表、制造产量和成本的控制减少的影响。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，两家合同制造商合计占
45.4
%和
34.3
分别占公司贸易应付账款净额的百分比。
2022年第二季度，公司宣布“Sella 2”开业，这是一家位于韩国的2千兆瓦时（GWh）锂离子电池制造工厂。Sella 2于2022年底开始生产和运输电池，预计将于2024年初达到全部生产能力。Sella 2是公司继2020年Sella 1成立后的第二家自有制造工厂。Sella 1是公司在以色列北部的制造工厂，为公司的太阳能活动生产电力优化器和逆变器。
| f. |
新会计准则更新：
|
财务会计准则委员会（“FASB”）不时发布新的会计公告，或公司在规定的生效日期采用其他标准制定机构。公司认为，最近颁布或新生效的准则的影响不适用于公司，对简明综合财务报表没有重大影响，或预计不会对简明综合财务报表产生重大影响。
F-10
Solaredge技术公司。
简明合并财务报表附注（未经审计）
（单位：千，每股数据除外）
注2： 业务组合
2023年4月6日，公司完成了对Hark Systems Ltd.（“Hark”）所有未发行股票的收购，该公司是一家总部位于英国的能源物联网公司，面向商业和工业（“C & I”）部门，价格约为$
18,346
现金。Hark的平台预计将使该公司能够为其商业和工业客户提供更多的能源管理和连接能力，包括识别潜在的能源节约，检测资产的能源消耗异常，以及通过负载编排和存储控制优化能源使用和碳排放。
根据ASC 805，本公司采用收购会计法将收购Hark作为一项业务合并进行会计处理。Hark的可识别资产和负债，包括可识别的无形资产，是根据截至收购结束之日的估计公允价值入账的。购买价格超过所购净资产公允价值的部分记为商誉。公司记录了截至购置之日所购置资产和假定负债的公允价值的初步估计数。这种初步估值要求作出估计和假设，包括但不限于估计未来的现金流量和直接费用，以及制定适当的贴现率和目前的市场利润率。公司管理层认为，对所购资产和所承担的负债确认的公允价值是基于合理的估计和假设。
下表汇总了截至购置之日所购置资产和假定负债的初步公允价值估计：
|
金额
|
加权平均使用寿命（年）
|
|||||||
|
现金
|
$
|
|
||||||
|
承担的净负债
|
(
|
)
|
||||||
|
已查明的无形资产：
|
||||||||
|
当前技术
|
|
|
||||||
|
客户关系
|
|
|
||||||
|
商品名称
|
|
|
||||||
|
商誉
|
|
|||||||
|
合计
|
$
|
|
||||||
购置费用不重要，列入综合收益表的一般和行政费用。
此次收购产生的商誉主要归因于员工队伍的聚集，以及通过将Hark平台与公司向其商业和工业客户提供的产品相结合而产生的预期收购后协同效应。所有的善意都分配给了新的咨询部分（见附注21）。商誉不能用于税收抵扣。技术、客户关系和商品名称的公允价值分别采用多期超额收益法、有无收益法和特许权使用费减免法，均采用收益法，其基础投入被视为第3级。分配给所购资产和假定负债的公允价值是基于管理层的估计和假设。
自收购之日起，Hark的业绩已列入公司的综合收益表，并不重要。由于此次收购对公司损益表的影响并不重大，因此未提供备考财务信息。
F-11
Solaredge技术公司。
简明合并财务报表附注（未经审计）
（单位：千，每股数据除外）
注3： 有价证券
以下是截至2023年6月30日可供出售的有价证券的摘要：
|
摊销成本
|
毛额未实现收益
|
未实现毛额损失
|
公允价值
|
|||||||||||||
|
一年内成熟：
|
||||||||||||||||
|
公司债券
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
|||||||
|
美国政府债券
|
|
|
(
|
)
|
|
|||||||||||
|
非美国政府债券
|
|
|
(
|
)
|
|
|||||||||||
|
|
|
(
|
)
|
|
||||||||||||
|
一年后成熟：
|
||||||||||||||||
|
公司债券
|
|
|
(
|
)
|
|
|||||||||||
|
美国政府债券
|
|
|
(
|
)
|
|
|||||||||||
|
非美国政府债券
|
|
|
(
|
)
|
|
|||||||||||
|
|
|
(
|
)
|
|
||||||||||||
|
合计
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
|||||||
以下是截至2022年12月31日可供出售的有价证券的摘要：
|
摊销成本
|
未实现毛额收益
|
未实现毛额损失
|
公允价值
|
|||||||||||||
|
一年内成熟：
|
||||||||||||||||
|
公司债券
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
|||||||
|
美国政府债券
|
|
|
(
|
)
|
|
|||||||||||
|
非美国政府债券
|
|
|
(
|
)
|
|
|||||||||||
|
|
|
(
|
)
|
|
||||||||||||
|
一年后成熟：
|
||||||||||||||||
|
公司债券
|
|
|
(
|
)
|
|
|||||||||||
|
美国政府债券
|
|
|
(
|
)
|
|
|||||||||||
|
非美国政府债券
|
|
|
(
|
)
|
|
|||||||||||
|
|
|
(
|
)
|
|
||||||||||||
|
合计
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
|||||||
截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司没有为其可供出售的有价证券记录信用损失备抵。
F-12
Solaredge技术公司。
简明合并财务报表附注（未经审计）
（单位：千，每股数据除外）
注4： 库存，净额
|
2023年6月30日
|
2022年12月31日
|
|||||||
|
原材料
|
$
|
|
$
|
|
||||
|
正在进行的工作
|
|
|
||||||
|
成品
|
|
|
||||||
|
库存总额，净额
|
$
|
|
$
|
|
||||
附注5：预付费用和其他流动资产
|
2023年6月30日
|
2022年12月31日
|
|||||||
|
供应商非贸易应收款（*）
|
$
|
|
$
|
|
||||
|
政府当局
|
|
|
||||||
|
预付费用和其他
|
|
|
||||||
|
预付费用和其他流动资产共计
|
$
|
|
$
|
|
||||
(*)
向为本公司生产产品的制造供应商销售部件而产生的供应商非贸易应收款。本公司直接从其他供应商采购这些部件。该公司的收入中没有反映向合同制造商出售这些部件的情况。
F-13
Solaredge技术公司。
简明合并财务报表附注（未经审计）
（单位：千，每股数据除外）
附注6：无形资产，净额
截至2023年6月30日和2022年12月31日，获得的无形资产包括：
|
2023年6月30日
|
2022年12月31日
|
|||||||
|
使用寿命有限的无形资产：
|
||||||||
|
当前技术
|
$
|
|
$
|
|
||||
|
客户关系
|
|
|
||||||
|
商品名称
|
|
|
||||||
|
集合劳动力
|
|
|
||||||
|
专利和许可证*
|
|
|
||||||
|
无形资产毛额
|
|
|
||||||
|
减-累计摊销
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
|
无形资产总额，净额
|
$
|
|
$
|
|
||||
*见附注16
截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月，公司记录的与无形资产相关的摊销费用为$
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月，公司记录的与无形资产相关的摊销费用为$
3,238
和$
5,277
，分别。
截至2023年6月30日无形资产的预计未来摊销费用如下：
|
2023
|
$
|
|
||
|
2024
|
|
|||
|
2025
|
|
|||
|
2026
|
|
|||
|
2027
|
|
|||
|
2028年及以后
|
|
|||
|
$
|
|
F-14
Solaredge技术公司。
简明合并财务报表附注（未经审计）
（单位：千，每股数据除外）
注7：GOODWILL
2023年6月30日终了期间商誉账面金额变动情况如下：
|
太阳能
|
所有其他
|
合计
|
||||||||||
|
截至2022年12月31日的商誉
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||
|
年内变动：
|
||||||||||||
|
收购
|
|
|
|
|||||||||
|
外币调整
|
( |
)
|
|
( |
)
|
|||||||
|
截至2023年6月30日
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||
截至2023年6月30日和2022年12月31日
90,104
累计商誉减值损失。
F-15
Solaredge技术公司。
简明合并财务报表附注（未经审计）
（单位：千，每股数据除外）
注8： 其他长期资产
|
2023年6月30日
|
2022年12月31日
|
|||||||
|
遣散费基金
|
$
|
|
$
|
|
||||
|
云计算安排
|
|
|
||||||
|
对私营公司的投资
|
|
|
||||||
|
预付款项
|
|
|
||||||
|
其他
|
|
|
||||||
|
其他长期资产共计
|
$
|
|
$
|
|
||||
F-16
Solaredge技术公司。
简明合并财务报表附注（未经审计）
（单位：千，每股数据除外）
注9： 衍生工具和对冲活动
在截至2023年6月30日的六个月期间，公司实施了一项外币现金流量套期保值计划，以降低以以色列货币新以色列谢克尔（“新谢克尔”）支付工资导致外币现金流量预计增加的风险。该公司利用套期保值合同对以新谢克尔计值的部分预期工资进行套期保值，期限为一至九个月。根据ASC 815的定义，这些套期保值合约被指定为现金流量套期保值，并且都是有效的套期保值。
截至2023年6月30日，该公司订立了远期合约以及卖出美元（“美元”）新谢克尔的看跌期权和看涨期权，金额约为新谢克尔
106.25
百万和新谢克尔
216
分别为百万。
除上述现金流量对冲交易外，本公司偶尔还会订立衍生工具安排，以对冲本公司对美元以外货币的敞口。根据ASC 815的定义，这些衍生工具没有被指定为现金流量套期保值，因此，重新计量公允价值所产生的所有收益和损失立即记入收益表的“财务收入（费用）净额”项下。
本公司在简明综合现金流量表中将与套期保值有关的现金流量归类为经营活动。
未偿还衍生工具的公允价值如下：
|
资产负债表所在地
|
6月30日，
2023
|
12月31日，
2022
|
|||||||
|
期权和远期合约的衍生负债：
|
|||||||||
|
指定现金流量套期
|
应计费用和其他流动负债
|
$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
|
||
衍生工具的收益（损失）概述如下：
|
三个月结束 6月30日， |
六个月结束 6月30日， |
||||||||||||||||
|
受影响的行项目
|
2023
|
2022
|
2023
|
2022
|
|||||||||||||
|
外汇合约
|
|||||||||||||||||
|
非指定套期保值工具
|
简明综合损益表-财务收入（支出）净额
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
|
指定套期保值工具
|
综合收益简明综合报表-现金流量套期保值
|
$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
|
||||
关于从累计其他全面损失中重新分类的指定套期保值工具的损失，见附注17。
F-17
Solaredge技术公司。
简明合并财务报表附注（未经审计）
（单位：千，每股数据除外）
注10： 公允价值计量
根据ASC 820，本公司采用市场法估值技术，以公允价值计量其现金等价物和有价证券。现金和现金等价物被归入第1级，因为这些资产是使用市场报价估值的。有价证券和外币衍生品合约被归为第2级，因为这些资产是通过替代定价来源和利用市场可观察输入值的模型进行估值的。
下表按公允价值层级列出截至2023年6月30日和2022年12月31日按公允价值计量的公司资产：
|
公允价值计量
|
||||||||||
|
说明
|
公允价值等级
|
6月30日，2023
|
2022年12月31日
|
|||||||
|
资产：
|
||||||||||
|
现金及现金等价物：
|
||||||||||
|
现金
|
1级
|
$
|
|
$
|
|
|||||
|
货币市场共同基金
|
1级
|
$
|
|
$
|
|
|||||
|
存款
|
1级
|
$
|
|
$
|
|
|||||
|
短期有价证券：
|
||||||||||
|
公司债券
|
2级
|
$
|
|
$
|
|
|||||
|
美国政府债券
|
2级
|
$
|
|
$
|
|
|||||
|
非美国政府债券
|
2级
|
$
|
|
$
|
|
|||||
|
长期有价证券：
|
||||||||||
|
公司债券
|
2级
|
$
|
|
$
|
|
|||||
|
美国政府债券
|
2级
|
$
|
|
$
|
|
|||||
|
非美国政府债券
|
2级
|
$
|
|
$
|
|
|||||
|
负债：
|
||||||||||
|
衍生工具
|
2级
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
|||
附注11：担保义务
截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月和六个月，公司产品保修义务的变化如下：
|
三个月结束6月30日，
|
六个月结束6月30日，
|
|||||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2023
|
2022
|
|||||||||||||
|
期初余额
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
|
收入成本的增加和调整
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
使用和当前保修费用
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
|
期末余额
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
减去当前部分
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
|
长期部分
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
F-18
Solaredge技术公司。
简明合并财务报表附注（未经审计）
（单位：千，每股数据除外）
注12： 递延收入和客户预付款
递延收入包括递延的基于云的监测服务、通信服务、保修延期服务和从客户收到的公司产品预付款。递延收入根据预期确认收入的期间分为短期和长期递延收入。
本期间递延收入和客户预付款余额变动情况如下：
|
截至6月30日的三个月，
|
截至6月30日的六个月，
|
|||||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2023
|
2022
|
|||||||||||||
|
期初余额
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
|
确认收入
|
( |
)
|
( |
)
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||||
|
递延收入和客户预付款增加
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
期末余额
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
减去当前部分
|
( |
)
|
( |
)
|
( |
)
|
( |
)
|
||||||||
|
长期部分
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
下表列出截至2023年6月30日未履行（或部分未履行）的履约义务预计将在未来确认的收入估计数：
|
2023
|
$
|
|
||
|
2024
|
|
|||
|
2025
|
|
|||
|
2026
|
|
|||
|
2027
|
|
|||
|
此后
|
|
|||
|
递延收入共计
|
$
|
|
附注13：应计费用和其他流动负债
|
2023年6月30日
|
2022年12月31日
|
|||||||
|
应计费用
|
$
|
|
$
|
|
||||
|
政府当局
|
|
|
||||||
|
经营租赁负债
|
|
|
||||||
|
销售奖励的应计费用
|
|
|
||||||
|
融资租赁
|
|
|
||||||
|
其他
|
|
|
||||||
|
应计费用和其他流动负债共计
|
$
|
|
$
|
|
||||
F-19
Solaredge技术公司。
简明合并财务报表附注（未经审计）
（单位：千，每股数据除外）
注14： 可转换优先票据
转换后，公司可选择支付或交付现金、普通股股份或现金与普通股股份的组合。
此外，一旦发生根本性变化（定义见契约），票据持有人可以要求公司以本金1000美元的倍数回购其全部或部分票据，回购价格为票据本金的100%，加上任何应计和未支付的特别利息，直至（但不包括根本性变化回购日期）。如果发生某些被称为整体基本变化的根本变化，票据的兑换率可能会提高。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，可转换优先票据包括：
|
2023年6月30日
|
2022年12月31日
|
|||||||
|
责任：
|
||||||||
|
校长
|
$
|
|
$
|
|
||||
|
未摊销发行费用
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
|
账面净额
|
$
|
|
$
|
|
||||
截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月，公司记录的与票据相关的已摊销债务发行成本为$
732
和$
728
，分别。
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月，公司记录的与票据相关的已摊销债务发行成本为$
1,463
和$
1,456
，分别。
截至2023年6月30日，未摊销的票据发行费用将在大约
2.2
年。
债券的年度实际利率为
0.47
%.
截至2023年6月30日，公司将其归类为二级金融工具的票据的估计公允价值为$
727,116
.估计公允价值是根据报告所述期间最后一个交易日票据在场外市场的报价确定的。
截至2023年6月30日，债券如果转换后的价值不超过本金。
F-20
Solaredge技术公司。
简明合并财务报表附注（未经审计）
（单位：千，每股数据除外）
注15： 股票资本
a. 普通股权利：
普通股股东有权收到公司所有股东大会的通知，并有权参加公司的所有股东大会，在此情况下，每一股普通股对所有目的都有一票表决权，有权以每股为基础平均分配奖金、利润或从合法可用的资金中分配，并有权在公司清算时参与公司剩余资产的分配。
b. 二次公开发行：
2022年3月17日，公司发售
2,300,000
公司普通股，公开发行价格为$
295.00
每股。根据2022年3月17日本公司、高盛证券有限责任公司、摩根大通证券有限责任公司和摩根士丹利证券有限责任公司之间的承销协议（“承销协议”），发行和出售普通股。所有发售股份均在收盘时发行，包括
300,000
根据承销商根据承销协议购买额外股份的选择权发行和出售的普通股股份，该选择权已于2022年3月18日全部行使。
公司的净收益为$
650,526
扣除承销商折扣后$
27,140
和佣金$
834
.
c. 股权激励计划：
公司2007年全球激励计划（简称“2007计划”）于2007年8月30日获得董事会通过。2007年计划在公司于2015年3月31日首次公开发行时终止，根据该计划不得再授予任何奖励。所有尚未支付的赔偿金将继续受其现有条款和
379,358
未来赠款的可用选项已转入公司的2015年全球奖励计划（“2015年计划”），并保留用于2015年计划下的未来发行。2015年计划在首次公开发行完成后生效。2015年计划规定向公司及其子公司的董事、雇员、高级职员和非雇员授予期权、限制性股票单位（“RSU”）、绩效股票单位（“PSU”）和其他基于股票的奖励。截至2023年6月30日
20,853,755
根据《2015年计划》规定的股票奖励（“股票储备”），为发行保留了普通股股份，共计
11,933,444
股票仍可用于未来的赠款。
股份储备将于1月1日自动增加St从1月1日开始的2015年计划期间的每一年St2015年计划生效当年的下一年，数额相当于
5
占12月31日已发行股本总数的百分比St上一历年的年度；但公司董事会可决定不在1月1日St某一年的股份储备增加，或增加的股份将少于前一年12月31日已发行股本的5%St.
公司根据其2015年计划，向某些雇员和高级职员授予PSU奖励，这些奖励在他们继续受雇于公司的情况下，在达到某些业绩或市场条件时授予。
2021年，公司还承诺增发股票，这些股票带有一定的业绩条件（包括业务业绩目标和与公司的持续服务关系），并在会计上被视为PSU。
PSU的市场状况是基于公司股东总回报（TSR）与标准普尔500指数上市公司在一至三年业绩期间的TSR的比较。公司使用蒙特卡洛模拟来确定这些奖励的授予日公允价值，其中考虑到授予日公司普通股的市场价格减去必要服务期内预期股息的现值，以及与股东总回报市场状况相关的可能结果。本公司以加速归属法确认此类补偿费用。
激励股票期权行权时可发行的普通股股份合计上限为
10,000,000
.截至2023年6月30日
8,617,974
根据《2015年计划》，未来的赠款仍有备选方案。
F-21
Solaredge技术公司。
简明合并财务报表附注（未经审计）
（单位：千，每股数据除外）
股票期权活动及相关信息摘要如下：
|
备选方案数目
|
加权平均行权价格
|
加权平均剩余合同期限（年）
|
总体内在价值
|
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|
截至2022年12月31日
|
|
$
|
|
|
$
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|
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行使
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(
|
)
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|
-
|
|
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|
截至2023年6月30日
|
|
$
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|
|
$
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||||||||||
|
截至2023年6月30日
|
|
$
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|
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$
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|
||||||||||
|
截至2023年6月30日可行使
|
|
$
|
|
|
$
|
|
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内在价值是指公司普通股在2023年6月30日的收盘价为$
269.05
或者行权日的价格超过股票期权的行权价乘以价内期权的数量。
关于RSU中的活动和有关资料摘要如下：
|
RSU数目
|
加权平均授予日公允价值
|
|||||||
|
截至2022年12月31日
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|
$
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授予
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既得
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(
|
)
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|
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没收
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(
|
)
|
|
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|
截至2023年6月30日
|
|
$
|
|
|||||
方案支助股的活动和有关资料摘要如下：
|
方案支助股数目
|
加权平均授予日公允价值
|
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|
截至2022年12月31日
|
|
$
|
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|
授予
|
|
|
||||||
|
既得
|
(
|
)
|
|
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|
截至2023年6月30日
|
|
$
|
|
|||||
d. 员工股票购买计划（“ESPP”）：
公司采用了在IPO完成后生效的ESPP。截至2023年6月30日
4,150,380
根据这一计划，股票是为发行而保留的。根据ESPP预留发行的普通股数量将于1月1日自动增加St每一年，为期十年，以较小者为准
1
占上一历年12月31日公司已发行普通股总数的百分比或
487,643
股份。不过，公司董事会可酌情决定在任何特定年份减少增加额，包括将增加额减至零。
ESPP是通过每六个月一次的发行来实施的。根据ESPP的规定，符合条件的雇员最多可使用
15
他们购买普通股的薪金的百分比，最高限额为$
15
每个参与者每六个月的计划。根据ESPP购买的普通股的价格等于
85
普通股在每个发售期的认购日或购买日的公允市场价值中较低者的百分比。
截至2023年6月30日，
780,370
普通股是根据ESPP购买的。
截至2023年6月30日，
3,370,010
根据ESPP，未来可发行普通股。
根据ASC第718号，ESPP是补偿性的，因此导致确认补偿成本。
F-22
Solaredge技术公司。
简明合并财务报表附注（未经审计）
（单位：千，每股数据除外）
|
e.
|
股票补偿费用：
|
公司在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的合并损益表中确认了与所有基于股票的奖励相关的基于股票的补偿费用，具体如下：
|
三个月结束 6月30日， |
六个月结束 6月30日， |
|||||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2023
|
2022
|
|||||||||||||
|
股票补偿费用：
|
||||||||||||||||
|
收入成本
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
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|
研究与开发
|
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|
销售和营销
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
一般和行政
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
股票补偿费用共计
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
|
基于股票的补偿资本化：
|
||||||||||||||||
|
存货
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$
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$
|
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$
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|
$
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|
||||||||
|
其他长期资产
|
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|
资本化的股票补偿总额
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月，与股权激励相关的税收优惠总额为$
4,102
和$
3,058
，分别。截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月，基于股份的薪酬实现的税收优惠为$
2,619
和$
2,885
，分别。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月，与股权激励相关的税收优惠总额为$
8,298
和$
6,536
，分别。截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月，股权激励实现的税收优惠为$
5,461
和$
5,812
，分别。
截至2023年6月30日，未确认赔偿费用共计$
318,954
与授予的非既得股权补偿安排有关。这些费用预计将在2023年7月1日至2027年5月31日期间确认。
F-23
Solaredge技术公司。
简明合并财务报表附注（未经审计）
（单位：千，每股数据除外）
注16： 承诺和或有负债
a. 保证：
截至2023年6月30日，担保方面的或有负债为$
5,937
，和$
1,875
分别涉及办公室租金租赁协议和其他交易。
b. 合同采购义务：
本公司有购买货物和原材料的合同义务。这些合同采购义务涉及库存和其他定购单，不能取消这些定购单而不受惩罚。此外，公司还根据其预计需求和制造需要，向供应商发放采购材料的授权，以获取原材料或其他货物和服务，包括产品部件。
截至2023年6月30日，公司的不可撤销采购债务总额约为$
1,443,251
，公司从中记录了一笔损失准备金，数额为$
8,818
.
截至2023年6月30日，公司的资本支出合同债务总额约为$
132,988
.这些承付款反映了对自动化装配线和其他机械的采购，这些机械与公司的一般制造过程有关，主要是与公司在美国建立制造能力的计划有关。
c. 法律主张：
公司可能不时卷入各种索赔和法律诉讼。公司审查每一事项的状况，并评估其潜在的财务风险。如果任何索赔或法律程序可能造成的损失被认为是可能的，而且数额可以合理估计，则本公司对估计损失计提赔偿责任。这些应计项目至少每季度审查一次，并加以调整，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问的咨询意见以及与某一特定事项有关的其他信息和事件的影响。
2018年9月，公司德国子公司SolarEdge技术有限公司收到竞争对手SMA Solar Technology AG（简称“SMA”）的投诉。提交给德国杜塞尔多夫地区法院的诉状称，SolarEdge的12.5kW-27.6kW逆变器侵犯了原告的两项专利。SMA在欧元的争议中主张价值
5.5
百万美元（约合
5,973
）的两项专利。该公司对两项专利的有效性提出质疑，第一项专利被判无效，SMA对此事的上诉于2023年1月被驳回。2021年8月，德国专利法院裁定SMA的第二项专利无效，该无效已被SMA提起上诉。2023年5月，联邦最高法院作为无效诉讼的终审法院撤销了第二项专利，SMA撤回了其侵权申诉。
2022年7月28日，公司及其子公司SolarEdge技术有限公司收到Ampt LLC（“Ampt”）根据经修订的1930年《关税法》第337条向国际贸易委员会（“委员会”）提出的申诉，以及在特拉华州地区法院提起的指控公司专利侵权的相关诉讼。2023年5月9日，Ampt和公司签订了一项和解协议，根据该协议，双方同意撤销与投诉有关的所有诉讼程序，双方已就某些知识产权相互授予了10年的交叉许可。
截至2023年6月30日，法律索赔的非实质性数额记入应计费用和其他流动负债。
F-24
Solaredge技术公司。
简明合并财务报表附注（未经审计）
（单位：千，每股数据除外）
注17： 累计其他综合损失
下表汇总了其他综合收益（损失）扣除税款后的累计余额变动情况：
|
截至6月30日的三个月，
|
截至6月30日的六个月，
|
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|
2023
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2022
|
2023
|
2022
|
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|
可供出售有价证券的未实现收益（损失）
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|
期初余额
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$
|
( |
)
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$
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( |
)
|
$
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( |
)
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$
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( |
)
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重估
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( |
)
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( |
)
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重估税
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( |
)
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( |
)
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|
改叙前的其他综合收入（损失）
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( |
)
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重新分类
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重新分类税
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( |
)
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( |
)
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|
从累计其他综合收入（损失）中重新分类的损失）
|
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|
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|
本期其他综合收益（亏损）净额）
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( |
)
|
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( |
)
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期末余额
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$
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( |
)
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$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
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|
现金流量套期保值未实现收益（损失）
|
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|
期初余额
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$
|
( |
)
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$
|
|
$
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( |
)
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$
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重估
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( |
)
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( |
)
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( |
)
|
( |
)
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|
重估税
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|
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|
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|
改叙前的其他综合收入（损失）
|
( |
)
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( |
)
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( |
)
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( |
)
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|
重新分类
|
|
|
|
|
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|
重新分类税
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( |
)
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( |
)
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( |
)
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( |
)
|
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|
从累计其他综合收入（损失）中重新分类的损失）
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本期其他综合收益（亏损）净额）
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)
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( |
)
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( |
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期末余额
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$
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( |
)
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$
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( |
)
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$
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( |
)
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$
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( |
)
|
||||
|
属于长期投资性质的实体内部交易的外币折算调整数
|
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期初余额
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$
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( |
)
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$
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( |
)
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$
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( |
)
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$
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( |
)
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重估
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( |
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( |
)
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( |
)
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( |
)
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期末余额
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$
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( |
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$
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( |
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$
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( |
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$
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( |
)
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外币折算未实现收益（损失）
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期初余额
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$
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( |
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$
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( |
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$
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( |
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$
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( |
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重估
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( |
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期末余额
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$
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( |
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( |
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( |
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( |
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合计
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$
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( |
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$
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( |
)
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$
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( |
)
|
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F-25
Solaredge技术公司。
简明合并财务报表附注（未经审计）
（单位：千，每股数据除外）
下表汇总了“累计其他综合损失”中扣除税款后的变化：
|
关于累计其他综合损失部分的详细信息
|
三个月结束
6月30日，
|
六个月结束
6月30日， |
损益表中受影响的项目
|
||||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2023
|
2022
|
||||||||||||||
|
可供出售有价证券的未实现收益（损失）
|
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|
$
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|
$
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$
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( |
)
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$
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( |
)
|
财务收入（支出），净额
|
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|
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所得税
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$
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$
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|
$
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( |
)
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$
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( |
)
|
共计，扣除所得税
|
|||||||
|
现金流量套期保值未实现收益（损失）净额
|
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( |
)
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( |
)
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( |
)
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( |
)
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收入成本
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( |
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( |
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( |
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( |
)
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研究与开发
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( |
)
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( |
)
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( |
)
|
( |
)
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销售与市场营销
|
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( |
)
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( |
)
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( |
)
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( |
)
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一般和行政
|
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|
$
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( |
)
|
$
|
( |
)
|
$
|
( |
)
|
$
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( |
)
|
所得税前共计
|
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|
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|
所得税
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( |
)
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( |
)
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( |
)
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( |
)
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共计，扣除所得税
|
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|
本期间改叙共计
|
$
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( |
)
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$
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( |
)
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$
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( |
)
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$
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( |
)
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|||||
注18： 其他业务费用（收入）
下表列出截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月和六个月的支出（收入）：
|
三个月结束
6月30日，
|
六个月结束
6月30日，
|
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|
2023
|
2022
|
2023
|
2022
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|
商誉和无形资产减值
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$
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$
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$
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$
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资产出售
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(
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)
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不动产、厂场和设备的注销
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其他业务费用（收入）共计，净额
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$
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$
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|
$
|
(
|
)
|
$
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|
|||||||
F-26
Solaredge技术公司。
简明合并财务报表附注（未经审计）
（单位：千，每股数据除外）
附注19：所得税
截至2023年6月30日及2022年6月30日止三个月的实际税率为
22.3
%和
30.5
%，截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的实际税率分别为
19.8
%和
28.2
%，分别。
与2022年同期相比，截至2023年6月30日止三个月和六个月的税率较低主要是由于公司的税前收入（其中大部分的税率低于美国法定税率）增加。相反，IRC第174节的研发资本化和其他未为GILTI目的确认的费用没有以同样的比例增加。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，未确认的税收优惠为$
3,035
和$
2,756
，分别。如果得到承认，这些好处将对公司的实际税率产生有利影响。
公司在所得税拨备中计提了与未确认的税收优惠相关的利息和罚款。截至2023年6月30日和2022年12月31日，罚款和利息总额并不重要。
2022年8月，美国政府颁布了《2022年降低通胀法》（简称“IRA”），其中包括旨在推广清洁能源、电池和储能、电动汽车和其他太阳能产品的多项激励措施，预计将对我们的业务和运营产生影响。作为此类激励措施的一部分，爱尔兰共和军将把投资税收抵免延长至2034年，因此预计将增加对太阳能产品的需求。IRA预计将进一步激励住宅和商业太阳能客户和开发商，因为它将为符合条件的能源项目提供高达30%的税收抵免。由于这些规定是新的，其实施仍有待美国国税局和美国财政部的行政指导，公司将在未来几个月内研究可能给它带来的好处，例如国内制造商的税收抵免。该公司还宣布计划于2023年在美国建立制造能力。
F-27
Solaredge技术公司。
简明合并财务报表附注（未经审计）
（单位：千，每股数据除外）
附注20：每股收益
下表列出了基本和稀释每股收益（“EPS”）的计算方法：
|
三个月结束 6月30日， |
六个月结束 6月30日， |
|||||||||||||||
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2023
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2022
|
2023
|
2022
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|
基本每股收益：
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分子：
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净收入
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$
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$
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分母：
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|
用于计算普通股每股净收益的股份，基本
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稀释后每股收益：
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分子：
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归属于普通股的净利润，基本
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2025年到期票据
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归属于普通股的净利润，摊薄
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分母：
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用于计算普通股每股净收益的股份，基本
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|
2025年到期票据
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|
|
|
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|
股票奖励的影响
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用于计算普通股每股净收益的股份，稀释
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每股收益：
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基本
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$
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$
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$
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$
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摊薄
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$
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$
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$
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$
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由于其反稀释效应，被排除在计算稀释净每股收益之外的股票
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F-28
Solaredge技术公司。
简明合并财务报表附注（未经审计）
（单位：千，每股数据除外）
附注21： 分部信息
在Critical Power于2022年6月停产后，该公司在五个不同的运营部门运营：太阳能、储能、电动汽车、自动化机器和新成立的咨询部门。
公司首席执行官是首席运营决策者（“CODM”），根据综合财务信息作出资源分配决策并评估业绩，同时提供有关各经营分部收入和贡献利润的分类信息。
根据会计准则编纂606“客户合同收入”（ASC 606），本公司不将因履约义务超过一年而收到的预付款而确认的收入分配给其经营部门。
分部利润包括该分部的毛利润减去不包括所购无形资产摊销、商誉和无形资产减值、基于股票的补偿费用和某些其他项目的运营费用。
公司以集团为基础管理其资产，而不是按部门管理，因为公司的许多资产是共享或混合的。本公司的主要经营决策者不定期按分部审查资产信息，因此本公司不按分部报告资产信息。
该公司确定了一个可报告的经营部门----太阳能部门。其他经营分部个别不重要，因此其业绩在“所有其他”项下一并列报。
太阳能部门包括设计、开发、制造和销售一个智能逆变器解决方案，该解决方案旨在最大限度地提高单个光伏组件的发电量，以及一个住宅存储解决方案，该解决方案与公司的Energy Hub逆变器兼容，旨在存储和供应备用电力，并最大限度地提高自用电量。太阳能部分解决方案主要包括公司的电源优化器、逆变器、电池和基于云的监控平台。
“所有其他”类别包括储能产品、e-Mobility产品、自动化机器和咨询服务的设计、开发、制造和销售。
下表列示了所列期间可报告分部的利润（亏损）情况：
|
三个月结束
2023年6月30日 |
六个月结束
2023年6月30日 |
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太阳能
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所有其他
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太阳能
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所有其他
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收入
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$
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收入成本
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毛利润（亏损）
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研究与开发
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销售与市场营销
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一般和行政
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分部利润（亏损）
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)
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F-29
Solaredge技术公司。
简明合并财务报表附注（未经审计）
（单位：千，每股数据除外）
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三个月结束
2022年6月30日
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六个月结束
2022年6月30日
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太阳能
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所有其他
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太阳能
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所有其他
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收入
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收入成本
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毛利
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研究与开发
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销售与市场营销
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一般和行政
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分部利润（亏损）
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下表列出了报告分部与所列期间合并收入的对账情况：
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三个月结束
6月30日，
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六个月结束
6月30日，
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2023
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2022
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2023
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2022
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太阳能收入
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所有其他收入
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财务部分收入
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合并收入
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$
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下表列出了所列各期间可报告分部与合并业务收入的对账情况：
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三个月结束
6月30日，
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六个月结束
6月30日，
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2023
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2022
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2023
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2022
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太阳能分部利润
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所有其他分部损失
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分部营业利润
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未分配给各部分的数额：
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股票补偿费用
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商誉和无形资产减值
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处置与关键力量有关的资产
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其他未分配费用，净额
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合并营业收入
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F-30
项目2。Management’s Discussion and Analysis of FINANCIAL CONDITION AND RESULTS OF OPERATIONS
关于前瞻性陈述的特别说明
本10-Q表格中包含的陈述或通过引用从我们提交给美国证券交易委员会的文件中纳入的陈述可能包含前瞻性陈述，这些陈述是基于我们管理层的预期、估计、预测、信念和假设，以及我们管理层目前可获得的信息。前瞻性陈述应与本报告第1部分第1项所载未经审计的简明合并财务报表及相关说明一并阅读。本讨论包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条含义内的某些前瞻性陈述。前瞻性陈述包括关于我们可能或假定的未来业务结果、业务战略、技术发展、新产品和服务、融资和投资计划、竞争地位、行业和监管环境、收购的影响、增长机会和竞争的影响的信息。前瞻性陈述包括非历史事实的陈述，可以用“预期”、“相信”、“可能”、“寻求”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“将”、“将”或类似表述以及这些术语的否定词来识别。
前瞻性陈述固有地涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致我们的实际结果、业绩或成就与前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就存在重大差异。鉴于这些不确定性，您不应过分依赖前瞻性陈述。关于我们的可持续发展努力和愿望的前瞻性陈述和其他陈述并不表明这些陈述对投资者来说必然是重要的，或者需要在我们提交给美国证券交易委员会（“SEC”）的文件中披露。此外，与可持续发展相关的历史、当前和前瞻性陈述可能基于衡量仍在发展的进展的标准、继续发展的内部控制和流程以及未来可能发生变化的假设，包括未来的规则制定。此外，前瞻性陈述仅代表我们管理层在提交本报告之日的信念和假设。可能导致实际结果与我们的预期大不相同的重要因素包括：
| • |
未来对包括太阳能解决方案在内的可再生能源的需求；
|
| • |
改变净计量政策或减少、取消或终止对太阳能上网应用的政府补贴和经济奖励；
|
| • |
美国贸易环境的变化，包括征收进口关税；
|
| • |
关于太阳能电力行业的联邦、州和地方法规；
|
| • |
税法、税务条约和条例的变化或对它们的解释，包括《降低通胀法》；
|
| • |
来自公用事业电网或替代能源的电力的零售价格；
|
| • |
全球金融市场的利率和资本供应，特别是太阳能市场的利率和资本供应；
|
| • |
竞争，包括我们的竞争对手推出的功率优化器、逆变器和太阳能光伏（“光伏”）系统监控产品；
|
| • |
替代技术的发展或分布式太阳能发电的改进；
|
| • |
太阳能行业的历史周期性和周期性衰退；
|
| • |
我们产品中的产品质量或性能问题；
|
| • |
我们准确预测产品需求并使生产与需求相匹配的能力；
|
| • |
我们依赖海运，以符合成本效益的方式及时交付我们的产品；
|
| • |
我们对少数外部合同制造商和有限或单一来源供应商的依赖；
|
| • |
我们的合同制造商的产能限制、交货计划、生产产量、成本和组件的可用性；
|
3
| • |
制造中的延迟、中断和质量控制问题；
|
| • |
短缺、延误、价格变动或停止运营或生产，影响我们的关键部件供应商；
|
| • |
对新冠病毒的现有和未来应对措施及其影响；
|
| • |
我们的原材料供应商的商业惯例和法规遵从性；
|
| • |
分销商和大型安装商在销售我们产品方面的表现；
|
| • |
由于俄罗斯和乌克兰之间的冲突，我们的全球供应链中断，石油和原材料价格上涨；
|
| • |
我们客户的财务稳定性、信誉和债务杠杆比率；
|
| • |
我们留住关键人才和吸引更多合格人才的能力；
|
| • |
我们有效设计、推出、营销和销售新一代产品和服务的能力；
|
| • |
我们有能力维护我们的品牌，保护和捍卫我们的知识产权；
|
| • |
我们留住主要客户的能力，以及影响我们主要客户的事件；
|
| • |
我们有能力有效地管理我们的组织的增长和扩展到新的市场；
|
| • |
我们整合收购业务的能力；
|
| • |
全球货币汇率的波动；
|
| • |
以色列的动乱、恐怖主义或武装冲突；
|
| • | 我们国内和国际市场的宏观经济状况，以及通胀担忧、金融机构不稳定、利率上升、衰退担忧、美国联邦政府停摆的前景以及以色列政府大幅削减以色列最高法院司法监督的计划； |
| • |
我们的客户和经销商在太阳能行业的整合；
|
| • |
我们偿还债务的能力；
|
| • |
任何未经授权的访问、披露或窃取个人信息或未经授权的访问我们的网络或其他类似的网络事件；
|
| • |
不断变化的法律和监管要求的影响，包括新出现的环境、社会和治理要求；以及
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| • |
在“项目1A”下列出的其他因素。我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表格年度报告和随后的10-Q表格报告以及我们不时向SEC提交的披露可能影响我们业务的风险和不确定性的其他文件中的“风险因素”。
|
上述清单并不是我们所有前瞻性陈述的详尽清单。你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证前瞻性陈述中反映的未来结果、活动水平、业绩以及事件和情况将会实现或将会发生。除法律要求外，我们不承担更新这些前瞻性陈述或更新实际结果可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异的原因的义务，即使将来有新的信息可用。
4
概述
我们是优化逆变器解决方案的领先供应商，该解决方案改变了太阳能光伏发电的电力收集和管理方式，即光伏系统。我们的直流或直流优化逆变器系统最大限度地提高发电量，同时降低太阳能光伏系统产生的能源成本，以提高投资回报率或ROI。直流优化逆变器系统的其他好处包括全面和先进的安全特性，改进的设计灵活性，与SolarEdge存储解决方案的高效集成（直流耦合），以及改进的操作和维护，或在模块级别远程监控的O & M。SolarEdge Energy Hub逆变器除其他外，支持连接到直流耦合电池，用于全部或部分家庭备份，以及可选连接到SolarEdge智能电动汽车充电器。典型的SolarEdge优化逆变器系统包括电源优化器、逆变器、能够访问基于云的监控平台的通信设备，在许多情况下还包括电池和其他智能能源管理解决方案。我们的解决方案针对广泛的太阳能细分市场，从住宅到商业和小型公用事业规模的太阳能装置。
自2010年推出优化逆变器解决方案以来，SolarEdge已通过有机增长和收购将其活动扩展到智能能源技术的其他领域。SolarEdge现在提供的能源解决方案还包括储能系统或ESS、家庭备用系统、电动汽车或电动汽车、组件和充电能力、家庭能源管理、电网服务和虚拟发电厂或VPP以及锂离子电池。
2020年第三季度，我们开始从位于以色列北部的制造工厂“Sella 1”向美国进行商业发货。Sella 1靠近我们的研发团队和实验室，使我们能够加快新产品的开发周期，并定义新开发产品的设备和制造流程，然后我们的合同制造商可以在全球范围内采用这些产品。2023年，我们扩大了Sella 1的制造能力，增加了一条逆变器生产线，预计将在2023年第三季度达到满负荷生产。2022年5月，我们宣布在韩国开设2GWh锂离子电池工厂“Sella 2”。新工厂的目的是帮助公司满足全球对锂离子电池和电池日益增长的需求，特别是在ESS市场。Sella 2于2022年底开始生产和运输电池，预计将于2024年初达到全部生产能力。此外，作为我们制造业区域化努力的一部分，我们扩大了我们的制造能力，在墨西哥设立了一个生产基地，这大大提高了我们的能力，使我们有更大的灵活性来管理不断增长的需求。根据2022年《降低通胀法》（简称“IRA”），美国立法鼓励当地制造可再生能源产品，为安装人员购买和安装美国制造的产品提供福利，并鼓励国内此类产品的制造商，我们计划通过使用合同制造商和建立我们自己的制造设施，在美国建立制造能力。我们预计，到2023年底，一家合同制造商在美国的生产基地将增加逆变器的出货量。
我们是全球模块级电力电子或MLPE市场的领导者。截至2023年6月30日，我们出货了大约1.196亿台电源优化器、520万台逆变器和21.3万个住宅电池。超过350万个安装，其中许多可能包括多个逆变器，目前连接到我们基于云的监控平台，并通过该平台进行监控。截至2023年6月30日，我们的直流优化逆变器系统的出货量约为47.9GW，住宅电池的出货量约为1.4GWh。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，我们的收入分别为9.913亿美元和7.278亿美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月的毛利率分别为32.0%和25.1%。截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月的净利润分别为1.195亿美元和1510万美元。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月，我们的收入分别为19.352亿美元和13.829亿美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的毛利率分别为31.9%和26.1%。截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的净利润分别为2.579亿美元和4820万美元。
5
影响我们业务和运作的全球环境
新冠影响与应对
由于世界范围内新冠疫苗供应和管理的日益增长的趋势，我们普遍摆脱了新冠病毒大流行。然而，新冠病毒大流行的未来影响仍然高度不确定，虽然我们在2023年第二季度没有经历新冠病毒直接造成的任何新的中断，但大流行的长期影响和全球总体经济状况继续对我们的业务和业务构成挑战。在2023年第二季度，我们继续看到货运价格和运输时间的下降。在整个2022财年，特别是到2023年，整个行业的零部件短缺——源自新冠肺炎，并因对我们的产品以及竞争相同零部件的其他制造商的需求增加而加剧——继续影响我们准确规划和预测向客户交付产品的能力，也增加了零部件和成品的海运和空运成本。然而，总体趋势是逐季下降。为了减轻这些中断对我们供应链的影响，在某些情况下，我们延长了与我们在某些交易中的标准条款不同的运输条款，包括从我们的制造设施交货的Free-Carrier和Ex-Work（INCOTERMS，2020）。这一变化是我们不断努力的一部分，目的是加快向客户发货的速度，并提高整个供应链的可见度。此外，全行业零部件短缺要求我们的研发团队将注意力集中在制造和生产设计变通方案上，这可能影响我们满足推出新的创新产品和服务的计划的能力，也可能导致更高的产品故障率，因为在产品商业发布之前产品设计的快速变化。我们的业务团队正在不知疲倦地工作，以减轻上述中断的影响。
乌克兰冲突对能源格局的影响
始于2022年初的乌克兰和俄罗斯之间的冲突，以及为应对这场冲突而实施的制裁和其他措施，增加了经济和政治的不确定性。虽然我们在俄罗斯或乌克兰没有任何有意义的业务，我们在这些国家也没有实物资产，但这场冲突已经并可能继续对全球经济、整个能源格局和全球供应链产生多层面的影响。一方面，在2022年，全球对减少对天然气和石油的依赖的兴趣日益浓厚，导致对我们产品的需求增加。另一方面，冲突进一步对来自东亚的原材料价格产生不利影响，导致天然气和石油价格上涨。此外，各种运输路线受到冲突的不利影响，导致我们的产品的交货时间和运输成本增加。虽然目前无法预测这一冲突的影响，但上述情况可能对我们的业务和业务结果产生不利影响。
降低通胀法
2022年8月，美国政府颁布了IRA，其中包括几项旨在促进清洁能源、电池和储能、电动汽车和其他太阳能产品的激励措施，预计将对我们的业务和运营产生影响。作为此类激励措施的一部分，爱尔兰共和军将把住宅太阳能装置的投资税收抵免（ITC）延长至2034年，商业太阳能装置的投资税收抵免延长至2024年，因此预计将增加对太阳能产品的需求。IRA预计将进一步激励住宅和商业太阳能客户和开发商，因为它将为符合条件的能源项目提供最高30%的税收抵免。由于这些规定是新的，仍在等待美国国税局和美国财政部的行政指导，我们将在未来几个月研究可能给我们带来的好处，例如为国内制造商提供税收抵免。如果竞争技术而不是我们的技术可以享受税收优惠或抵减，我们的业务就可能处于不利地位。
6
关键运营指标
在管理我们的业务和评估财务业绩时，我们用其他经营指标来补充财务报表提供的信息。我们的管理层利用这些运营指标来评估我们的业务、衡量我们的业绩、确定影响我们业务的趋势并制定预测。我们使用与逆变器、功率优化器和兆瓦出货量相关的指标来评估我们的销售业绩，并跟踪我们产品的市场接受度。
我们提供了“出货量兆瓦”和“出货量兆瓦时”指标，这两个指标分别基于逆变器或电池铭牌出货量计算，以显示我们系统在铭牌容量基础上的应用情况。出货的铭牌容量是逆变器或电池的最大额定功率输出容量，与我们的财务业绩相对应的是，出货的铭牌总容量较高通常与较高的总收入相关。然而，收入的增长可能与“兆瓦发货量”指标不相关，因为其他产品，如功率优化器，不包括在这个指标中。
|
三个月结束 2023年6月30日 |
六个月结束 2023年6月30日 |
|||||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2023
|
2022
|
|||||||||||||
|
逆变器已发货
|
334,635
|
228,389
|
664,288
|
439,503
|
||||||||||||
|
已发货的电源优化器
|
5,531,373
|
5,215,074
|
11,972,056
|
10,939,205
|
||||||||||||
|
兆瓦出货量1
|
4,324
|
2,516
|
7,933
|
4,646
|
||||||||||||
|
兆瓦出货量-住宅电池
|
269
|
251
|
490
|
350
|
||||||||||||
1不包括住宅电池，根据在适用期间装运的逆变器的总铭牌容量计算。铭牌容量是由制造商指定的逆变器的最大额定功率输出容量。
7
经营成果
应结合本报告其他部分所载的简明综合财务报表和有关说明审查下文所列的业务结果。
下表列出了所列各期间的选定综合收益表数据。
|
三个月结束 6月30日， |
六个月结束 6月30日， |
|||||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2023
|
2022
|
|||||||||||||
|
（以千计）
|
||||||||||||||||
|
收入
|
$
|
991,290
|
$
|
727,774
|
$
|
1,935,179
|
$
|
1,382,854
|
||||||||
|
收入成本
|
673,985
|
545,132
|
1,317,748
|
1,021,254
|
||||||||||||
|
毛利
|
317,305
|
182,642
|
617,431
|
361,600
|
||||||||||||
|
营业费用：
|
||||||||||||||||
|
研究与开发
|
86,526
|
74,847
|
166,399
|
141,196
|
||||||||||||
|
销售与市场营销
|
44,222
|
38,975
|
85,188
|
74,291
|
||||||||||||
|
一般和行政
|
36,199
|
28,121
|
72,766
|
54,550
|
||||||||||||
|
其他业务费用（收入），净额
|
-
|
4,687
|
(1,434
|
)
|
4,687
|
|||||||||||
|
总营业费用
|
166,947
|
146,630
|
322,919
|
274,724
|
||||||||||||
|
营业收入
|
150,358
|
36,012
|
294,512
|
86,876
|
||||||||||||
|
财务收入（支出），净额
|
3,384
|
(14,311
|
)
|
27,058
|
(18,916
|
)
|
||||||||||
|
其他损失
|
-
|
-
|
(125
|
)
|
(844
|
)
|
||||||||||
|
所得税前收入
|
153,742
|
21,701
|
321,445
|
67,116
|
||||||||||||
|
所得税
|
34,232
|
6,617
|
63,557
|
18,909
|
||||||||||||
|
净收入
|
$ |
119,510
|
$ |
15,084
|
$ |
257,888
|
$ |
48,207
|
||||||||
截至2023年6月30日止三个月及六个月与截至2022年6月30日止三个月及六个月的比较
收入
|
截至2023年6月30日止三个月至2022年
|
截至2023年6月30日止六个月至2022年
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
2023
|
2022
|
改变
|
2023
|
2022
|
改变
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
（以千计）
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
收入
|
$ |
991,290
|
$ |
727,774
|
$ |
263,516
|
36.2
|
%
|
$ |
1,935,179
|
$ |
1,382,854
|
$ |
552,325
|
39.9
|
%
|
||||||||||||||||
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的收入增加了2.635亿美元，即36.2%，主要原因是：（i）逆变器和电源优化器的销售数量增加了2.563亿美元，收入的显著增长来自欧洲；以及（ii）主要在欧洲销售的住宅电池数量增加了3470万美元。这些增加额因附属太阳能产品销售数量减少而减少2860万美元而被抵消。在截至2023年6月30日的三个月中，来自美国以外的收入占我们收入的80.3%，而在截至2022年6月30日的三个月中，这一比例为57.3%。
确认为收入的电源优化器数量从截至2022年6月30日止三个月的约520万台增加到截至2023年6月30日止三个月的约550万台，增加了约30万台或5.6%。确认为收入的逆变器数量从截至2022年6月30日止三个月的约23.46万台增加到截至2023年6月30日止三个月的约33.38万台，增加了约99.2万台或42.3%。确认为收入的住宅电池的兆瓦时增加了约74.4兆瓦时，即37.7%，从截至2022年6月30日止三个月的约197.0兆瓦时增至截至2023年6月30日止三个月的约271.4兆瓦时。
8
我们计算的太阳能产品（不包括住宅电池）的混合平均售价（ASP）是用太阳能收入（不包括住宅电池销售收入）除以已发货逆变器的标牌容量计算得出的。与截至2022年6月30日的三个月相比，我们在截至2023年6月30日的三个月中，不包括住宅电池的太阳能产品的混合平均售价下降了0.047美元，降幅为20.1%。每瓦混合平均售价下降的主要原因是，在我们的太阳能产品总组合中，以每瓦平均售价较低为特点的商业产品的销量增加，以及与逆变器的出货量相比，功率优化器和其他太阳能产品的出货量相对较低，从而降低了对我们每瓦平均售价的总体影响。每瓦混合平均售价的下降被2022年和2023年上半年逐渐生效的价格上涨以及欧元兑美元的升值部分抵消。
我们的混合平均每瓦特每小时住宅电池的计算方法是住宅电池收入除以住宅电池的铭牌容量。与截至2022年6月30日的三个月相比，我们在截至2023年6月30日的三个月中为住宅电池提供的每瓦特每小时混合平均售价下降了0.026美元，降幅为5.2%。每瓦/小时混合平均售价的下降主要是由于在我们的产品组合中增加了一种三相电池，每瓦/小时平均售价较低。欧元对美元的升值部分抵消了这一减少额。
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月的收入增加了5.523亿美元，即39.9%，主要原因是（i）增加了5.016亿美元，原因是销售的逆变器和电源优化器数量增加，收入大幅增长来自欧洲；以及（ii）增加了9930万美元，原因是主要在欧洲销售的住宅电池数量增加。在截至2023年6月30日的六个月中，来自美国以外的收入占我们收入的76.7%，而在截至2022年6月30日的六个月中，这一比例为58.3%。
确认为收入的电源优化器数量增加了约110万台，增幅为10.3%，从截至2022年6月30日止六个月的约1090万台增至截至2023年6月30日止六个月的约1200万台。确认为收入的逆变器数量从截至2022年6月30日止六个月的约440.6千台增加到截至2023年6月30日止六个月的约66.5.8千台，增加了约225.2千台或51.1%。确认为收入的住宅电池的兆瓦时从截至2022年6月30日止六个月的约297.8兆瓦时增加约189.7兆瓦时，即63.7%，至截至2023年6月30日止六个月的约487.5兆瓦时。
与截至2022年6月30日的六个月相比，我们在截至2023年6月30日的六个月中，不包括住宅电池的太阳能产品的混合平均售价下降了0.048美元，降幅为19.1%。每瓦混合平均售价下降的主要原因是，在我们的太阳能产品总组合中，以每瓦平均售价较低为特点的商业产品的销售增加，以及与逆变器出货数量相比，出货的功率优化器和其他太阳能产品的数量相对较少，导致我们的每瓦平均售价总体下降。此外，欧元对美元的贬值，加上我们在欧洲的销售增加，加速了我们平均售价的下降。每瓦混合平均售价的下降被2022年和2023年逐渐生效的价格上涨部分抵消。
与截至2022年6月30日的六个月相比，我们在截至2023年6月30日的六个月中，用于住宅电池的混合平均售价下降了0.035美元，降幅为6.8%。每瓦特每小时混合平均售价的下降主要是由于在我们的产品组合中增加了一个三相电池，每瓦特每小时平均售价较低。
9
收入成本和毛利润
|
截至2023年6月30日止三个月至2022年
|
截至2023年6月30日止六个月至2022年
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
2023
|
2022
|
改变
|
2023
|
2022
|
改变
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
（以千计）
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
收入成本
|
$
|
673,985
|
$
|
545,132
|
$
|
128,853
|
23.6
|
%
|
$
|
1,317,748
|
$
|
1,021,254
|
$
|
296,494
|
29.0
|
%
|
||||||||||||||||
|
毛利
|
$
|
317,305
|
$
|
182,642
|
$
|
134,663
|
73.7
|
%
|
$
|
617,431
|
$
|
361,600
|
$
|
255,831
|
70.7
|
%
|
||||||||||||||||
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的收入成本增加了1.289亿美元，增幅为23.6%，主要原因是：
| • |
销售收入的直接成本增加9750万美元，主要原因是产品销售量增加；
|
| • |
保修费用和保修应计费用增加3020万美元，主要原因是我们安装基础上的产品数量增加，以及与保修费用不同部分相关的成本增加，包括产品成本、运输成本和其他相关费用；以及
|
| • |
与人员有关的费用增加440万美元，原因是我们扩大了生产、业务和支助人员，这与我们在世界各地不断扩大的安装基数和制造量同步增长，但新以色列谢克尔（“NIS”）对美元的贬值部分抵消了这一增长。
|
这些被下列因素部分抵消：
| • |
运输和后勤费用减少共计410万美元，原因是运输费率下降和加急运输费用减少；以及
|
| • |
应计库存减少360万美元，主要是由于在可比期间停止了与联合包裹有关的活动，减少了库存注销。
|
毛利润占收入的百分比从截至2023年6月30日止三个月的25.1%增至32.0%，主要原因是：
| • |
我们产品的价格逐步上涨；
|
| • |
装运费率下降以及加急装运部分减少；
|
| • |
对我们在美国以外地区的销售实行优惠汇率；以及
|
| • |
继续努力降低成本。
|
这些被下列因素部分抵消：
| • |
商业产品的销售在我们的总体产品组合中所占的比例增加，这些产品的特点是毛利率较低；
|
| • |
保修费用和保修应计费用的增加主要是由于我们的安装基础的组成发生了变化，以及与保修费用的不同组成部分相关的费用增加，这反映在我们的实际支持费用中；以及
|
| • |
我们的非太阳能业务，在我们的财务业绩中被称为“所有其他部门”，通常表现为较低的毛利润，这一影响在本季度被放大。
|
10
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月的收入成本增加了2.965亿美元，增幅为29.0%，主要原因是：
| • |
销售收入的直接成本增加1.959亿美元，主要原因是产品销售量增加；
|
| • |
保修费用和应计保修费用增加7370万美元，主要原因是我们安装基础上的产品数量增加，以及与保修费用不同部分相关的成本增加，包括产品成本、运输成本和其他相关费用；
|
| • |
与人事有关的费用增加920万美元，原因是我们的生产、业务和支助人员的增加与我们在世界各地不断扩大的安装基数同步增加；以及
|
| • |
应计库存增加640万美元，这主要是由于库存估值的变化，以及与我们在Sella 2的初始制造有关的较高的应计库存，部分被与我们在可比期间停止UPS相关活动有关的库存注销减少所抵消。
|
毛利占收入的百分比从截至2023年6月30日止六个月的26.1%上升至31.9%，而截至2022年6月30日止六个月的主要原因是：
| • |
我们产品的价格逐步上涨；
|
| • |
运费下降以及加急发货在我们总发货量中所占的比例下降；以及
|
| • |
继续努力降低成本。
|
这些被下列因素部分抵消：
| • |
商业产品的销售在我们的总体产品组合中所占比例增加，这些产品的特点是毛利率较低；
|
| • |
保修费用和保修应计费用的增加主要是由于我们的安装基础的组成发生了变化，以及与保修费用的不同组成部分相关的费用增加，这反映在我们的实际支持费用中；以及
|
| • |
我们的非太阳能业务的特点是毛利较低，这一影响在本季度被放大。
|
营业费用：
研究与开发
|
截至2023年6月30日止三个月至2022年
|
截至2023年6月30日止六个月至2022年
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
2023
|
2022
|
改变
|
2023
|
2022
|
改变
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
（以千计）
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
研究与开发
|
$ |
86,526
|
$ |
74,847
|
$ |
11,679
|
15.6
|
%
|
$ |
166,399
|
$ |
141,196
|
$ |
25,203
|
17.8
|
%
|
||||||||||||||||
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的研发成本增加了1170万美元，增幅为15.6%，主要原因是：
| • |
与人事有关的费用增加了670万美元，原因是我们的研究和开发人员人数增加，以及与年度业绩增长有关的薪金支出，这部分被NIS对美元的贬值和基于雇员权益的薪酬所抵消。员工人数的增加反映了我们继续投资于改进现有产品以及与将新产品推向市场相关的研发费用；
|
| • |
与咨询人和分包人有关的费用增加220万美元；以及
|
| • |
作为我们开发过程的一部分，与样品和原型制造的材料消耗有关的费用增加了140万美元。
|
11
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月的研发成本增加了2520万美元，增幅为17.8%，主要原因是：
| • |
与人事有关的费用增加了1510万美元，原因是我们的研究和开发人员人数增加，以及与年度业绩增长有关的薪金支出，这些费用被NIS对美元的贬值和以雇员权益为基础的薪酬部分抵消。员工人数的增加反映了我们继续投资于改进现有产品以及与将新产品推向市场相关的研发费用；
|
| • |
与咨询人和分包人有关的费用增加500万美元；以及
|
| • |
与其他间接费用有关的费用增加210万美元；以及
|
| • |
财产和设备折旧费用增加200万美元。
|
销售与市场营销
|
截至2023年6月30日止三个月至2022年
|
截至2023年6月30日止六个月至2022年
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
2023
|
2022
|
改变
|
2023
|
2022
|
改变
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
（以千计）
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
销售与市场营销
|
$ |
44,222
|
$ |
38,975
|
$ |
5,247
|
13.5
|
%
|
$ |
85,188
|
$ |
74,291
|
$ |
10,897
|
14.7
|
%
|
||||||||||||||||
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的销售和营销费用增加了520万美元，增幅为13.5%，主要原因是：
| • |
与人事有关的费用增加了240万美元，原因是增加了人数，支持我们在美国以外地区的增长，以及与年度业绩增长和基于员工权益的薪酬有关的薪金支出；
|
| • |
与预售举措有关的费用增加130万美元；以及
|
| • |
与其他营销活动有关的费用增加100万美元。
|
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月的销售和营销费用增加了1090万美元，即14.7%，主要原因是：
| • |
人事相关费用增加620万美元，原因是员工人数增加，支持我们在美国以外地区的增长，以及与年度业绩增长和基于员工权益的薪酬相关的工资支出； |
|
| • |
与培训有关的费用增加140万美元，原因是在2022年恢复此前因新冠肺炎限制而取消或推迟的培训活动；以及
|
| • |
与预售举措有关的费用增加了130万美元。
|
一般和行政
|
截至2023年6月30日止三个月至2022年
|
截至2023年6月30日止六个月至2022年
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
2023
|
2022
|
改变
|
2023
|
2022
|
改变
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
（以千计）
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
一般和行政
|
$ |
36,199
|
$ |
28,121
|
$ |
8,078
|
28.7
|
%
|
$ |
72,766
|
$ |
54,550
|
$ |
18,216
|
33.4
|
%
|
||||||||||||||||
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的一般和行政费用增加了810万美元，即28.7%，主要原因是：
| • |
与咨询人和分包人有关的费用增加430万美元；以及
|
| • |
与人事有关的费用增加200万美元，原因是我们的一般和行政人员人数增加，以及与年度业绩增长有关的薪金支出。
|
12
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月的一般和行政费用增加了1820万美元，即33.4%，主要原因是：
| • |
与咨询人和分包人有关的费用增加950万美元；
|
| • |
人事相关费用增加500万美元，原因是我们的一般和行政人员人数增加，以及与年度业绩增长和基于员工权益的薪酬相关的薪金支出；以及
|
| • |
与可疑债务有关的费用增加150万美元。
|
其他业务费用（收入），净额
|
截至2023年6月30日止三个月至2022年
|
截至2023年6月30日止六个月至2022年
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
2023
|
2022
|
改变
|
2023
|
2022
|
改变
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
（以千计）
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
其他业务费用（收入），净额
|
$ |
-
|
$ |
4,687
|
$ |
(4,687
|
)
|
(100.0
|
)%
|
$ |
(1,434
|
)
|
$ |
4,687
|
$ |
(6,121
|
)
|
(130.6
|
)%
|
|||||||||||||
截至2022年6月30日止三个月的其他运营费用为470万美元，主要原因是：
| • |
与终止我们的联合包裹相关活动有关的商誉和无形资产注销相关费用减少400万美元；以及
|
| • |
与注销不动产、厂场和设备有关的支出减少70万美元。
|
截至2023年6月30日止六个月的其他营业收入净额为140万美元，而截至2022年6月30日止六个月的其他营业费用净额为470万美元，主要原因是：
| • |
减少400万美元，用于注销商誉和无形资产，因为我们停止了与采购单位有关的活动；
|
| • |
与注销不动产、厂场和设备有关的支出减少70万美元；以及
|
| • |
出售不动产、厂场和设备及其他资产的收入增加140万美元。
|
13
财务费用，净额
|
截至2023年6月30日止三个月至2022年
|
截至2023年6月30日止六个月至2022年
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
2023
|
2022
|
改变
|
2023
|
2022
|
改变
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
（以千计）
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
财务收入（支出），净额
|
$ |
3,384
|
$ |
(14,311
|
)
|
$ |
17,695
|
(123.6
|
)%
|
$ |
27,058
|
$ |
(18,916
|
)
|
$ |
45,974
|
(243.0
|
)%
|
||||||||||||||
截至2023年6月30日止三个月的财务收入净额为340万美元，而截至2022年6月30日止三个月的财务费用净额为1430万美元，主要原因是：
| • |
费用减少1580万美元，原因是主要是欧元和新谢克尔对美元的汇率波动；
|
| • |
有价证券的利息收入和折扣（溢价）增加（摊销）360万美元。
|
与套期保值交易有关的收入减少了300万美元，部分抵消了这一影响。
截至2023年6月30日止六个月的财务收入净额为2710万美元，而截至2022年6月30日止六个月的财务费用净额为1890万美元，主要原因是：
| • |
截至2023年6月30日止六个月的收入为2120万美元，而截至2022年6月30日止六个月的支出为2000万美元，主要是由于汇率波动，主要是欧元和新谢克尔对美元的汇率波动。
|
| • |
有价证券的利息收入和折扣（溢价）增加（摊销）790万美元。
|
与套期保值交易有关的收入减少390万美元，部分抵消了这一影响。
请参阅本报告项目3下题为“外币兑换风险”的章节，以获取更多信息。
14
其他损失
|
截至2023年6月30日止三个月至2022年
|
截至2023年6月30日止六个月至2022年
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
2023
|
2022
|
改变
|
2023
|
2022
|
改变
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
（以千计）
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
其他损失
|
$ |
-
|
$ |
-
|
$ |
-
|
-
|
%
|
$ |
(125
|
)
|
$ |
(844
|
)
|
$ |
719
|
(85.2
|
)%
|
||||||||||||||
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月的其他损失减少了70万美元，即85.2%，原因是有价证券的已实现损失减少。
所得税
|
截至2023年6月30日止三个月至2022年
|
截至2023年6月30日止六个月至2022年
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
2023
|
2022
|
改变
|
2023
|
2022
|
改变
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
（以千计）
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
所得税
|
$ |
34,232
|
$ |
6,617
|
$ |
27,615
|
417.3
|
%
|
$ |
63,557
|
$ |
18,909
|
$ |
44,648
|
236.1
|
%
|
||||||||||||||||
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的所得税增加了2760万美元，即417.3%，主要是由于本期税费增加了3070万美元，主要是由于我们的外国子公司的税前利润增加。递延所得税收入增加330万美元，部分抵消了这一增加额。
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月的所得税增加了4460万美元，即236.1%，主要是由于本期税费增加了5030万美元，主要是由于我们的外国子公司的税前利润增加。递延所得税收入增加600万美元，部分抵消了这一增加额。
15
净收入
|
截至2023年6月30日止三个月至2022年
|
截至2023年6月30日止六个月至2022年
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
2023
|
2022
|
改变
|
2023
|
2022
|
改变
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
（以千计）
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
净收入
|
$ |
119,510
|
$ |
15,084
|
$ |
104,426
|
692.3
|
%
|
$ |
257,888
|
$ |
48,207
|
$ |
209,681
|
435.0
|
%
|
||||||||||||||||
由于上述因素，与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的净收入增加了1.044亿美元，增幅为692.3%。
由于上述因素，与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月的净收入增加了2.097亿美元，即435.0%。
流动性和资本资源
下表显示了我们在所述期间的经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量：
|
截至6月30日的三个月，
|
截至6月30日的六个月，
|
|||||||||||||||
|
2023
|
2022
|
2023
|
2022
|
|||||||||||||
|
（以千计）
|
||||||||||||||||
|
经营活动提供（使用）的现金净额
|
$
|
(88,711
|
)
|
$
|
77,415
|
$
|
(80,788
|
)
|
$
|
(85,574
|
)
|
|||||
|
投资所用现金净额
|
(76,674
|
)
|
(310,799
|
)
|
(144,454
|
)
|
(325,933
|
)
|
||||||||
|
筹资活动提供（用于）的现金净额
|
(4,919
|
)
|
(3,929
|
)
|
(10,141
|
)
|
648,406
|
|||||||||
|
现金及现金等价物增加（减少）额
|
$
|
(170,304
|
)
|
$
|
(237,313
|
)
|
$
|
(235,383
|
)
|
$
|
236,899
|
|||||
截至2023年6月30日，我们的现金和现金等价物为5.577亿美元。这一数额不包括投资于可供出售的有价证券的9.29亿美元和投资于限制银行存款的30万美元。我们现金的主要用途是为我们的业务、资本支出、其他营运资金需求和其他投资提供资金。截至2023年6月30日，我们的资本支出未结承诺金额约为1.33亿美元。这些承付款主要是购买自动化装配线和其他与我们的制造和业务有关的机器。我们还有14.433亿美元的采购义务，涉及原材料和今后生产我们产品的承付款。
我们相信，我们的现金和现金等价物以及可供出售的有价证券将足以满足我们至少在未来12个月以及更长期的预期现金需求，包括我们的资本支出和运营承诺的自筹资金。
业务活动
经营现金流主要包括按某些非现金项目和资产及负债变动调整后的净收入。与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月中，用于经营活动的现金减少了480万美元，这主要是由于某些非现金项目调整后的净收入增加。这部分被库存采购的大幅增加所抵消，这是我们在建立库存方面的投资的一部分，目的是尽量减少潜在的供应中断和满足未来的需求。
投资活动
投资现金流主要包括资本支出、可供出售的有价证券的投资、销售和到期日、银行存款的投资和提取、受限制的银行存款以及用于购置的现金。与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月用于投资活动的现金减少了1.815亿美元，主要原因是可供出售的有价证券投资减少了2.38亿美元，资本支出减少了780万美元，以及与资本支出相关的政府赠款收益增加了680万美元。用于投资活动的现金减少额被出售和到期可供出售的有价证券所产生的收益减少3950万美元、用于企业合并的现金增加1670万美元、购买无形资产增加1000万美元以及对一家私营公司的投资增加680万美元部分抵消。
16
筹资活动
筹资现金流主要包括在公开发行和员工股权激励计划中出售普通股的收益。截至2023年6月30日止六个月，用于筹资活动的现金为1010万美元，而截至2022年6月30日止六个月，筹资活动提供的现金为6.484亿美元，主要是由于通过2022年3月的二次公开发行，发行普通股所提供的现金净额减少了6.505亿美元，以及行使基于股票的奖励所提供的收益减少了1110万美元。
二次公开发行
2022年3月17日，我们以每股295.00美元的公开发行价格发售了2,300，000股公司普通股。扣除承销商的折扣、佣金和发行费用后，公司的净收益为6.505亿美元。我们打算将公开发行的收益用于一般公司用途，其中可能包括收购。更多信息见我们简明合并财务报表附注15b。
关键会计政策和重大管理估计
管理层认为，在截至2023年6月30日的六个月内，我们在截至2022年12月31日的财政年度的10-K表格年度报告中披露为关键会计政策和估计的项目没有重大变化，但附注1“一般”中提到的项目除外。
项目3。关于市场风险的定量和定性披露
我们在正常经营过程中面临市场风险。市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们财务状况的损失风险。我们的市场风险敞口主要是外币汇率、客户集中度和利率波动的结果。我们不持有或发行用于交易目的的金融工具。
外汇风险
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们分别有72.6%和55.6%的收入是以非美元计价的货币（主要是欧元）赚取的。我们的费用通常以我们业务所在的货币计价，主要是美元、新以色列谢克尔（“新谢克尔”）、欧元，其次是韩元（“韩元”）。我们的NIS计价费用主要包括人员和间接费用。因此，我们的综合经营业绩和现金流量会因外币汇率的变动而波动，并可能在未来因汇率的变动而受到不利影响。假设欧元和美元之间的外币汇率变动10%，我们在截至2023年6月30日的六个月内的净收入将增加或减少1.632亿美元。假设新谢克尔和美元之间的外币汇率变动10%，我们在截至2023年6月30日的六个月内的净收入将增加或减少2010万美元。
就我们的合并财务报表而言，当地货币资产和负债按资产负债表日的美元汇率换算，当地货币收入和支出按交易日的汇率换算，或按报告所述期间的美元平均汇率换算。
迄今为止，我们一直使用衍生金融工具，特别是外币远期合约以及看跌和看涨期权，通过对以新谢克尔计价的部分预期工资支付进行对冲，来管理外汇风险敞口。这些衍生工具被指定为现金流量套期。
此外，我们不时订立衍生金融工具，以对冲公司对美元以外货币的敞口，主要是以美元出售欧元和澳元的远期合约。这些衍生工具不被指定为现金流量套期。
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主要客户的集中
我们的贸易应收账款可能使我们面临与我们的主要客户集中的信用风险。截至2023年6月30日，两个主要客户合计占我们合并贸易应收款项净额的约38.1%。截至2022年12月31日，三个主要客户合计占我们综合贸易应收款项净额的约42.4%。截至2023年6月30日止三个月，两个主要客户共占我们总收入的约29.6%。截至2022年6月30日止三个月，一家主要客户约占我们总收入的23.9%。截至2023年6月30日止六个月，两个主要客户共占我们总收入的约24.7%。截至2022年6月30日止六个月，一家主要客户占我们总收入的约23.7%。
商品价格风险
我们的产品中使用的某些商品原材料，包括铜、锂、镍和钴，其市场价格波动，使我们面临风险。这些原材料的价格可能不时受到供应限制或其他市场因素的影响，我们不会订立对冲安排以减轻商品风险。如果我们无法从客户那里收回原材料价格的大幅上涨，这些原材料的价格变动可能会降低我们的营业利润率，并可能损害我们的业务、财务状况和经营业绩。
项目4。控制和程序。
披露控制和程序
截至2023年6月30日，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，根据经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）第13a-15条，评估了我们的披露控制和程序的有效性。在设计和评价披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作得如何良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的效益时运用其判断。
基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年6月30日，我们的披露控制和程序是有效的，并在运作中提供合理保证，即我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并提供合理保证，这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官（视情况而定），以便及时决定所要求的披露。
财务报告内部控制的变化
我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）在2023年第二财政季度期间没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
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第二部分。其他信息。
项目1。法律程序
在正常业务过程中，我们可能不时被指定为各种法律索赔、诉讼和投诉（包括因代表公司提出此类法律索赔、诉讼或投诉）的当事人，包括本报告中我们简明综合财务报表附注16 ——“承诺和或有负债”中所述的事项，以及截至2022年12月31日止期间的10-K表年度报告的第3项——“法律程序”中所述的事项。我们无法确切地预测任何此类法律索赔、诉讼或投诉所产生的任何赔偿责任是否会对我们的财务状况、经营业绩或现金流量产生重大不利影响。
项目1A。风险因素
除本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑我们截至2022年12月31日止年度的10-K表格年度报告中第一部分第1A项“风险因素”中所述的风险因素。我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表格年度报告中披露的风险因素没有重大变化。
项目2。股权证券的未登记销售和收益的使用。
无
项目3。优先证券违约。
无
项目4。地雷安全披露
不适用。
项目5。其他信息
（c）交易计划
截至本季度
2023年6月30日
，我们的任何董事或高级人员（如《交易法》第16a-1（f）条所界定）
通过
或
终止
a“规则10b5-1交易安排”或"
非细则10b5-1
交易
安排
，"每个术语在条例S-K项目408中定义。
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项目6。附件
展品索引
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附件
没有。
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说明
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以转介方式成立为法团
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参照附件 3.2并入2023年6月2日提交给SEC的8-K表格
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参照2017年5月10日提交给SEC的10-Q表格的附件 10.1
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2023年7月7日提交给美国证券交易委员会的8-K表格参照附件10.1纳入
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与这份报告一起提交。
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与这份报告一起提交。
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与这份报告一起提交。
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与这份报告一起提交。
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101
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以下财务报表来自公司截至2023年6月30日的季度报表10-Q，采用内联XBRL格式：（一）简明综合资产负债表；（二）简明综合收益表；（三）简明综合综合收益表；（四）简明综合股东权益表；（五）简明综合现金流量表；（六）简明综合财务报表附注；（五）第二部分，项目5（c） |
与这份报告一起提交。
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104
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公司截至2023年6月30日止季度的10-Q表格季度报告封面采用内联XBRL格式 |
列入附件 101
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签名
根据经修订的1934年《证券交易法》第13或15（d）节的要求，登记人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
日期：2023年8月7日
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Zvi Lando
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Zvi Lando
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首席执行官
（首席执行干事）
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日期：2023年8月7日
| Ronen Faier | |
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Ronen Faier
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首席财务官
(首席财务干事)
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