附件 99.1
Ozon Reports Second Quarter 2023 Financial Results and
上调2023年全年GMV指引
2023年8月23日– Ozon Holdings PLC（NASDAQ，MOEX，AIX：“OZON”，以下简称“我们”、“我们”、“我们的”、“Ozon”或“公司”）公布其截至2023年6月30日止三个月和六个月的未经审计财务业绩。
2023年全年指导意见
基于当前的趋势和前景，Ozon上调了2023年全年的指引。公司预计2023年全年包括服务在内的GMV同比增长80%至90%，调整后EBITDA为正值1.
2023年第二季度运营和财务摘要
| · | 包括服务在内的GMV在2023年第二季度同比增长118%。订单的加速增长增强了GMV的强劲增长。由于客户基础扩大和客户忠诚度提高，订单数量同比增长131%，达到2.09亿。2023年第二季度，活跃买家数量同比增长29%，达到3950万。每个活跃用户的订单频率从2022年第二季度的11个增加到2023年第二季度的每年17个订单。 |
| · | 总收入同比增长61%，主要是由于1P销售的显著改善，服务收入增长了88%。 |
| · | 调整后的EBITDA保持正值，2023年第二季度为1亿卢布，而2022年第二季度为2亿卢布。2023年第二季度，公司进行了旨在加速GMV增长和扩大市场份额的战略投资，并基于客户群和经营业绩方面令人鼓舞的结果，在2023年第三季度继续进行投资。这些投资将使公司能够在快速增长的在线零售市场中获得领先地位，并具有可持续的长期盈利能力。 |
| · | 该期间的亏损在2023年第二季度为131亿卢布，而2022年第二季度为72亿卢布，主要是由于外汇影响和财务成本增加。 |
| · | 2023年第二季度经营活动产生的现金净额为108亿卢布，由于营运资本的积极贡献，与2022年第二季度经营活动使用的现金净额54亿卢布相比有了显着改善。 |
1以下前瞻性陈述反映了Ozon截至2023年8月23日的预期，可能会发生变化，并涉及我们无法控制的内在风险，例如任何全球供应链问题，以及俄罗斯的政治和经济状况。
1
下表列出截至2023年6月30日止三个月和六个月的主要经营和财务信息摘要。截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月和六个月的信息未经公司审计机构审计。自2023年1月1日起，我们修订了损益表和其他综合收益表的列报方式，如“财务和其他信息的列报——列报方式的变更和重新分类”中所述。截至2022年6月30日止三个月和六个月的比较信息已重新分类，以符合修订后的列报方式。另请参阅本新闻稿的“财务和其他信息的列报——其他关键经营指标”一节，了解非国际财务报告准则指标的定义，如调整后的EBITDA，讨论其使用的局限性，以及非国际财务报告准则指标与适用的国际财务报告准则指标的对账。请参阅本新闻稿“其他关键运营指标”部分的GMV定义，包括服务、订单数量、活跃买家数量、活跃卖家数量和Marketplace GMV份额。
| （百万卢布，除非 另有说明） |
三个月 截至6月30日， |
六个月 截至6月30日， |
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2023 |
2022 | 同比，% |
2023 |
2022 | 同比，% | |||||||||||||||||||||||
| GMV包括服务 |
372,628 | 170,647 | 118% | 675,676 | 348,096 | 94% | ||||||||||||||||||||||
| 订单数，百万 |
208.7 | 90.2 | 131% | 388.0 | 183.2 | 112% | ||||||||||||||||||||||
| 活跃买家数量，百万 |
39.5 | 30.7 | 29% | 39.5 | 30.7 | 29% | ||||||||||||||||||||||
| 市场份额占GMV的百分比，包括服务 |
82.6% | 76.1% | 6.5个百分点 | 81.2% | 73.2% | 8.0个百分点 | ||||||||||||||||||||||
| 总收入 |
94,164 | 58,514 | 61% | 187,414 | 122,093 | 54% | ||||||||||||||||||||||
| 毛利 |
10,070 | 8,942 | 13% | 25,658 | 10,684 | 140% | ||||||||||||||||||||||
| 毛利润百分比 包括服务在内的GMV，% |
2.7% | 5.2% | （2.5个百分点） | 3.8% | 3.1% | 0.7个百分点 | ||||||||||||||||||||||
| 经调整EBITDA |
62 | 188 | (67%) | 8,031 | (8,758) | - | ||||||||||||||||||||||
| 经调整EBITDA 占包括服务在内的GMV的百分比，% |
0.0% | 0.1% | （0.1个百分点） | 1.2% | (2.5%) | 3.7个百分点 | ||||||||||||||||||||||
| 本期亏损 |
(13,087) | (7,202) | 82% | (2,431) | (26,257) | (91%) | ||||||||||||||||||||||
| 经营活动产生/（用于）的现金净额 |
10,833 | (5,361) | - | 9,323 | (35,128) | - | ||||||||||||||||||||||
| 投资活动所用现金净额 |
(7,038) | (6,624) | 6% | (11,538) | (2,901) | 298% | ||||||||||||||||||||||
| 筹资活动使用的现金净额 |
(13,437) | (3,029) | 344% | (18,308) | (3,754) | 388% | ||||||||||||||||||||||
总收入同比增长61%，主要得益于市场佣金和广告收入的增长，同比增长两倍，达到149亿卢布。市场收入的增长是由我们3P业务的持续扩张推动的，而由于战略投资，市场收入的增长率较低。我们的1P销量反弹，在2023年第二季度同比增长32%。
2
| （百万卢布） | 三个月 截至6月30日， |
六个月 截至6月30日， |
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| 2023 | 2022 | 同比，% | 2023 | 2022 | 同比，% | |||||||||||||||||||||||
| 货物销售 |
37,231 | 28,257 | 32% | 77,049 | 67,524 | 14% | ||||||||||||||||||||||
| 服务收入 |
56,933 | 30,257 | 88% | 110,365 | 54,569 | 102% | ||||||||||||||||||||||
| 市场佣金 |
36,802 | 23,272 | 58% | 76,408 | 42,069 | 82% | ||||||||||||||||||||||
| 广告收入 |
14,878 | 4,775 | 212% | 25,681 | 8,417 | 205% | ||||||||||||||||||||||
| 交付服务 |
2,650 | 1,558 | 70% | 4,556 | 3,076 | 48% | ||||||||||||||||||||||
| 金融服务 |
2,100 | 301 | 598% | 2,728 | 301 | 806% | ||||||||||||||||||||||
| 旅行佣金 |
197 | 193 | 2% | 348 | 320 | 9% | ||||||||||||||||||||||
| 其他收入 |
306 | 158 | 94% | 644 | 386 | 67% | ||||||||||||||||||||||
| 总收入 |
94,164 | 58,514 | 61% | 187,414 | 122,093 | 54% | ||||||||||||||||||||||
从2023年1月1日起，如“财务和其他信息的列报——列报和重新分类的变化”中进一步描述的，“履行和交付费用”和“销售成本”被列为“收入成本”。因此，我们将毛利的定义从某一时期的总收入减去销售成本改为某一时期的总收入减去收入成本。
毛利润同比增长13%，达到101亿卢布。由于旨在加速GMV增长的定向投资，毛利占GMV（包括服务）的百分比在2023年第二季度同比下降2.5个百分点至2.7%。2023年第二季度，包括服务在内的其他收入成本占GMV的百分比同比下降0.7个百分点，至13.7%。
| （百万卢布） | 三个月 截至6月30日， |
六个月 截至6月30日， |
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| 2023 | 2022 | 同比，% | 2023 | 2022 | 同比，% | |||||||||
| 总收入 |
94,164 | 58,514 | 61% | 187,414 | 122,093 | 54% | ||||||||
| 收益成本 |
(84,094) | (49,572) | 70% | (161,756) | (111,409) | 45% | ||||||||
| 销货成本和与库存有关的成本 |
(33,176) | (24,928) | 33% | (69,925) | (57,441) | 22% | ||||||||
| 占GMV的百分比，包括服务 |
(8.9%) | (14.6%) | 5.7个百分点 | (10.3%) | (16.5%) | 6.2个百分点 | ||||||||
| 其他收入成本2 |
(50,918) | (24,644) | 107% | (91,831) | (53,968) | 70% | ||||||||
| 占GMV的百分比，包括服务 |
(13.7%) | (14.4%) | 0.7个百分点 | (13.6%) | (15.5%) | 1.9个百分点 | ||||||||
| 毛利 |
10,070 | 8,942 | 13% | 25,658 | 10,684 | 140% | ||||||||
| 毛利润占包括服务在内的GMV的百分比，% |
2.7% | 5.2% | （2.5个百分点） | 3.8% | 3.1% | 0.7个百分点 | ||||||||
由于经营杠杆效应和成本优化，2023年第二季度运营费用占GMV（包括服务）的百分比显著下降至5.0%，而2022年第二季度为9.9%。每笔订单的销售和营销、技术和内容以及一般和管理费用从2022年第二季度的188卢布降至2023年第二季度的90卢布。
2其他收入成本主要包括履行和交付成本、现金收取费用和金融服务收入成本。
3
| 营业费用 （百万卢布） |
三个月 截至6月30日， |
六个月 截至6月30日， |
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|
2023 |
2022 | 同比，% |
2023 |
2022 | 同比，% | |||||||||
| 毛利 |
10,070 | 8,942 | 13% | 25,658 | 10,684 | 140% | ||||||||
| 销售和营销费用 |
(7,365) | (6,091) | 21% | (12,777) | (13,880) | (8%) | ||||||||
| 占GMV的百分比，包括服务 |
(2.0%) | (3.6%) | 1.6个百分点 | (1.9%) | (4.0%) | 2.1个百分点 | ||||||||
| 技术和内容费用 |
(6,608) | (5,911) | 12% | (12,395) | (11,221) | 10% | ||||||||
| 占GMV的百分比，包括服务 |
(1.8%) | (3.5%) | 1.7个百分点 | (1.8%) | (3.2%) | 1.4个百分点 | ||||||||
| 一般和行政费用 |
(4,574) | (4,928) | (7%) | (8,907) | (9,258) | (4%) | ||||||||
| 占GMV的百分比，包括服务 |
(1.2%) | (2.9%) | 1.7个百分点 | (1.3%) | (2.7%) | 1.4个百分点 | ||||||||
| 与火灾事件有关的损失 |
(152) | - | - | (325) | - | - | ||||||||
| 占GMV的百分比，包括服务 |
(0.0%) | - | - | (0.0%) | - | - | ||||||||
| 营业费用 | (18,699) | (16,930) | 10% | (34,404) | (34,359) | 0% | ||||||||
| 占GMV的百分比，包括服务 | (5.0%) | (9.9%) | 4.9个百分点 | (5.1%) | (9.9%) | 4.8个百分点 | ||||||||
| 经营亏损 | (8,629) | (7,988) | 8% | (8,746) | (23,675) | (63%) | ||||||||
| 占GMV的百分比，包括服务 | (2.3%) | (4.7%) | 2.4个百分点 | (1.3%) | (6.8%) | 5.5个百分点 | ||||||||
2023年第二季度的亏损为131亿卢布，而2022年第二季度的亏损为72亿卢布，这主要是由于外汇兑换的不利影响和较高的融资成本。
2023年第二季度经营活动产生的现金净额为108亿卢布，而2022年第二季度经营活动使用的现金净额为54亿卢布，这是由于应付账款变化带来的营运资金的积极贡献。
2023年第二季度用于投资活动的现金净额为70亿卢布，而2022年第二季度为6.6卢布，主要包括与购置财产和设备有关的资本支出。
融资活动所用现金净额从2022年第二季度的30亿卢布增至2023年第二季度的134亿卢布，主要原因是与可转换债券重组相关的付款被借款收益部分抵消。
现金、现金等价物和短期银行存款为746亿卢布（相当于9亿美元）3截至2023年6月30日为824亿卢布（相当于11亿美元）4）截至2023年3月31日。
3美元等值是用截至2023年6月30日的汇率：每1美元87.03 41卢布（来源：俄罗斯联邦中央银行）计算的现金、现金等价物和短期存款的卢布金额。
4美元等值是用截至2023年3月31日的汇率从卢布兑换成的现金、现金等价物和短期存款的卢布数额：每1美元77.0863卢布（来源：俄罗斯联邦中央银行）。
4
其他业务发展
Ozon Global是我们的跨境业务，主要在中国和土耳其开展业务，使国际卖家能够在我们的市场上提供他们的商品。Ozon Global继续专注于加强客户服务和简化物流，以缩短交货时间。
Ozon CIS通过发展自己的物流和交付渠道，继续扩大其在独联体国家的业务。2023年第二季度，Ozon在哈萨克斯坦推出了第二个履行中心，这使当地卖家更容易进入俄罗斯市场。2023年7月，Ozon在亚美尼亚开设了办事处并建立了分拣中心。
Ozon Fintech为买家提供B2B和B2C交易和贷款服务，包括Ozon Card（Ozon品牌借记卡）和Ozon Installment（我们的客户贷款服务），以及“灵活付款计划”和“销售前现金”解决方案，以及为卖家提供的现金结算服务。2023年第二季度，Ozon扩展了其B2C金融服务套件，并推出了面向个人的储蓄账户服务。2023年第二季度，Ozon Card仍然是我们平台上的头号支付方式，拥有超过2500万用户。
截至2023年6月30日，Ozon的仓库总占地面积扩大了57%，超过170万平方米。
5
与当前环境有关的风险和不确定性
由于围绕乌克兰的地缘政治危机的潜在全球和经济影响继续以无法预测和超出公司控制的方式迅速演变，很难准确预测这场危机对公司业务和经营结果的全面影响。
美国、欧洲联盟、联合王国和其他国家对俄罗斯金融机构、石油、国防和其他国有公司以及其他俄罗斯公司和商人实施严厉制裁，并限制进出口。作为回应，俄罗斯确定了包括美国、所有欧洲联盟成员国和联合王国在内的一些国家为敌对国家，并在其行动中采取了一些经济措施，以及旨在确保俄罗斯金融稳定的经济措施。这些制裁措施，加上俄罗斯当局采取的监管措施，对在俄罗斯经营的公司产生了重大影响，而且在许多情况下是前所未有的。
在过去二十年中，俄罗斯经济在不同时期经历或继续经历国内生产总值大幅波动、高通胀、利率上升或高利率、石油和其他自然资源价格突然下跌以及当地货币市场不稳定。
请参阅我们截至2022年12月31日止年度的20-F表格年度报告，以了解有关我们的风险敞口以及对我们的业务和运营可能产生的不利影响的详细信息。
6
关于Ozon
Ozon是一家多品类电子商务平台，在俄罗斯、白俄罗斯、哈萨克斯坦、吉尔吉斯斯坦、亚美尼亚、中国和土耳其运营。其履行基础设施和递送网络使Ozon能够通过快递员、提货点或包裹储物柜为客户提供快速便捷的递送服务。其广泛的物流足迹和快速发展的市场平台使企业家能够在11个时区销售他们的产品，并为客户提供多个产品类别的多种商品选择。Ozon积极寻求扩展其增值服务，如金融科技和其他新的垂直领域，如Ozon生鲜在线杂货配送。欲了解更多信息，请访问https://corp.ozon.com。
联系人
投资者关系
ir @ ozon.ru
新闻办公室
pr @ ozon.ru
7
免责声明
本新闻稿包含1995年《私人证券诉讼改革法案》含义内的前瞻性陈述，这些陈述反映了Ozon Holdings PLC（“我们”、“我们的”或“我们”或“公司”）对未来事件和财务业绩的当前看法。本新闻稿中包含的所有与历史事实无关的陈述都应被视为前瞻性陈述。
这些前瞻性陈述是基于管理层目前的预期。然而，我们的管理层不可能预测所有风险，我们也不可能评估所有因素对我们业务的影响，也不可能评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际结果与我们可能做出的任何前瞻性陈述中所包含的结果存在重大差异。这些陈述既不是承诺也不是保证，而是涉及已知和未知的风险、不确定性和其他重要因素和情况，这些因素和情况可能导致Ozon的实际结果、业绩或成就与前瞻性陈述中明示或暗示的预期存在重大差异，包括相关资本市场的状况、负面的全球经济状况、围绕乌克兰的地缘政治危机以及为应对这些问题而实施的制裁和政府措施、Ozon业务的其他负面发展或不利的立法或监管发展。因此，我们提醒您不要依赖这些前瞻性陈述，我们以这些警示性陈述来限定我们所有的前瞻性陈述。请参阅我们截至2022年12月31日的20-F表格年度报告以及提交给SEC的其他文件，这些文件涉及可能导致实际结果与我们的前瞻性陈述中描述的结果存在重大差异的因素。
这些因素和其他重要因素可能导致实际结果与本新闻稿中的前瞻性陈述所表明的结果存在重大差异。任何此类前瞻性陈述均代表管理层截至本新闻稿发布之日的估计。尽管Ozon可能会选择在未来某个时候更新此类前瞻性陈述，但Ozon不承担任何更新的义务，即使后续事件导致其观点发生变化。这些前瞻性陈述不应被视为代表Ozon在本新闻稿发布后任何日期的观点。
本新闻稿包含“调整后EBITDA”，这是一项未按照国际财务报告准则列报的财务指标。根据国际财务报告准则，这一财务指标不是衡量财务业绩或流动性的指标，可能不包括对理解和评估我们的财务业绩具有重要意义的项目。因此，不应孤立地考虑这一衡量标准，也不应将其作为当期损失或《国际财务报告准则》规定的盈利能力、流动性或业绩的其他衡量标准的替代办法。你应该知道，公司对这一衡量标准的表述可能与其他公司使用的类似名称的衡量标准不具有可比性，这些衡量标准的定义和计算可能有所不同。有关这一非《国际财务报告准则》衡量标准与最直接可比的《国际财务报告准则》衡量标准的对账，请参阅本新闻稿中的“财务和其他信息的列报”。
本新闻稿包括截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月和六个月的中期财务信息。截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月和六个月的财务信息未经公司审计师审计。
此处包含的商标是其所有者的财产，仅用于参考目的。此种使用不应被解释为对本公司产品或服务的认可。
8
Ozon Holdings Plc
中期简明综合损益表及其他全面收益
（单位：百万俄罗斯卢布）
| （百万卢布） | 三个月 截至6月30日， |
六个月 截至6月30日， |
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|
2023 |
20225 | 同比，% |
2023 |
2022 | 同比，% | |||||||||||||||||||||||
| 收入： |
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| 货物销售 |
37,231 | 28,257 | 32% | 77,049 | 67,524 | 14% | ||||||||||||||||||||||
| 服务收入 |
56,933 | 30,257 | 88% | 110,365 | 54,569 | 102% | ||||||||||||||||||||||
| 总收入 |
94,164 | 58,514 | 61% | 187,414 | 122,093 | 54% | ||||||||||||||||||||||
| 营业费用： |
||||||||||||||||||||||||||||
| 收益成本 |
(84,094) | (49,572) | 70% | (161,756) | (111,409) | 45% | ||||||||||||||||||||||
| 毛利 |
10,070 | 8,942 | 13% | 25,658 | 10,684 | 140% | ||||||||||||||||||||||
| 销售与市场营销 |
(7,365) | (6,091) | 21% | (12,777) | (13,880) | (8%) | ||||||||||||||||||||||
| 技术和内容 |
(6,608) | (5,911) | 12% | (12,395) | (11,221) | 10% | ||||||||||||||||||||||
| 一般和行政 |
(4,574) | (4,928) | (7%) | (8,907) | (9,258) | (4%) | ||||||||||||||||||||||
| 与火灾事件有关的损失 |
(152) | - | - | (325) | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 经营亏损 |
(8,629) | (7,988) | 8% | (8,746) | (23,675) | (63%) | ||||||||||||||||||||||
| 财务收入 |
757 | 660 | 15% | 19,963 | 2,191 | 811% | ||||||||||||||||||||||
| 财务费用 |
(5,726) | (2,997) | 91% | (10,988) | (13,980) | (21%) | ||||||||||||||||||||||
| 预期金融资产信贷损失 |
(84) | (25) | 236% | 126 | (82) | - | ||||||||||||||||||||||
| 非流动资产处置收益/（损失） |
106 | (576) | - | 20 | (605) | - | ||||||||||||||||||||||
| 联营公司的利润份额 |
88 | 87 | 1% | 260 | 196 | 33% | ||||||||||||||||||||||
| 外汇收益/（损失），净额 |
684 | 4,453 | (85%) | (2,310) | 10,875 | - | ||||||||||||||||||||||
| 非金融资产减值 |
- | (233) | (100%) | - | (233) | (100%) | ||||||||||||||||||||||
| 营业外（支出）/收入共计 |
(4,175) | 1,369 | - | 7,071 | (1,638) | - | ||||||||||||||||||||||
| 所得税前亏损 |
(12,804) | (6,619) | 93% | (1,675) | (25,313) | (93%) | ||||||||||||||||||||||
| 所得税费用 |
(283) | (583) | (51%) | (756) | (944) | (20%) | ||||||||||||||||||||||
| 本期亏损 |
(13,087) | (7,202) | 82% | (2,431) | (26,257) | (91%) | ||||||||||||||||||||||
52023年1月1日，随着集团内某些项目的业务和职能发生变化，我们修订了损益表中某些项目的分类，如“财务和其他信息的列报——列报和重新分类的变化”中所述。截至2022年6月30日止三个月和六个月的比较信息已重新分类，以符合修订后的列报方式。
9
Ozon Holdings Plc
中期简明合并现金流量表
（单位：百万俄罗斯卢布）
| （百万卢布） | 三个月 截至6月30日， |
六个月 截至6月30日， |
||||||||||||||||||
|
2023 |
2022 |
2023 |
2022 | |||||||||||||||||
| 经营活动产生的现金流量 |
||||||||||||||||||||
| 所得税前亏损 |
(12,804) | (6,619) | (1,675) | (25,313) | ||||||||||||||||
| 调整如下： |
||||||||||||||||||||
| 非流动资产折旧和摊销 |
6,449 | 5,070 | 12,369 | 9,082 | ||||||||||||||||
| 财务费用 |
5,726 | 2,997 | 10,988 | 13,980 | ||||||||||||||||
| 财务收入 |
(757) | (660) | (19,963) | (2,191) | ||||||||||||||||
| 外币汇兑损失/（收益）净额 |
(684) | (4,453) | 2,310 | (10,875) | ||||||||||||||||
| 存货减记和损失 |
624 | 2 787 | 1,452 | 2,407 | ||||||||||||||||
| 非流动资产处置（收益）/损失 |
(120) | 576 | (34) | 605 | ||||||||||||||||
| 联营公司的利润份额 |
(88) | (87) | (260) | (196) | ||||||||||||||||
| 预期信贷损失变动 |
388 | 19 | 212 | 98 | ||||||||||||||||
| 股份补偿费用 |
2,090 | 3,106 | 4,083 | 5,835 | ||||||||||||||||
| 非金融资产的终止确认和减值 |
343 | 345 | 447 | 345 | ||||||||||||||||
| 营运资金变动： |
13,838 | (6,474) | 8,515 | (24,794) | ||||||||||||||||
| 存货变动 |
(300) | 3,292 | (905) | 6,474 | ||||||||||||||||
| 应收账款变动 |
(191) | 1,561 | 1,627 | 3,310 | ||||||||||||||||
| 客户贷款变动 |
(10,169) | (844) | (16,980) | (960) | ||||||||||||||||
| 其他资产变动 |
1,299 | 2,211 | 2,623 | 377 | ||||||||||||||||
| 应付账款和其他负债的变动 |
17,744 | (13,799) | 14,879 | (35,100) | ||||||||||||||||
| 客户存款和其他金融负债的变动 |
5,455 | 1,105 | 7,271 | 1,105 | ||||||||||||||||
| 经营活动产生/（使用）的现金 |
15,005 | (3,393) | 18,444 | (31,017) | ||||||||||||||||
| 已付利息 |
(3,280) | (1,957) | (6,085) | (4,077) | ||||||||||||||||
| 已缴所得税 |
(892) | (11) | (1,216) | (34) | ||||||||||||||||
| 以股份为基础的既得奖励的现金结算 |
- | - | (1,820) | - | ||||||||||||||||
| 经营活动产生/（用于）的现金净额 |
10,833 | (5,361) | 9,323 | (35,128) | ||||||||||||||||
10
Ozon Holdings Plc
临时简明合并现金流量表（续）
（单位：百万俄罗斯卢布）
| （百万卢布） | 三个月 截至6月30日， |
六个月 截至6月30日， |
||||||||||||||||||
|
2023 |
2022 |
2023 |
2022 | |||||||||||||||||
| 投资活动产生的现金流量 |
||||||||||||||||||||
| 购置财产和设备 |
(6,759) | (7,239) | (11,181) | (22,440) | ||||||||||||||||
| 购买无形资产 |
(62) | (32) | (96) | (246) | ||||||||||||||||
| 财产和设备处置收益 |
39 | - | 190 | - | ||||||||||||||||
| 尚未开始的租赁合同预付款 |
(747) | - | (1,423) | - | ||||||||||||||||
| 银行存款的返还 |
- | - | - | 18,297 | ||||||||||||||||
| 收到的利息 |
587 | 572 | 1,168 | 1,576 | ||||||||||||||||
| 从联营公司收到的股息 |
112 | 135 | 165 | 135 | ||||||||||||||||
| 向雇员发放贷款 |
(346) | (60) | (499) | (223) | ||||||||||||||||
| 偿还雇员贷款的收入 |
138 | - | 138 | - | ||||||||||||||||
| 投资活动所用现金净额 |
(7,038) | (6,624) | (11,538) | (2,901) | ||||||||||||||||
| 筹资活动产生的现金流量 |
||||||||||||||||||||
| 与债券重组有关的付款 |
(33,356) | - | (35,665) | - | ||||||||||||||||
| 借款收益 |
22,400 | - | 22,400 | 1,185 | ||||||||||||||||
| 偿还借款 |
(260) | (214) | (495) | (387) | ||||||||||||||||
| 支付租赁负债的本金部分 |
(2,221) | (2,815) | (4,548) | (4,552) | ||||||||||||||||
| 筹资活动使用的现金净额 |
(13,437) | (3,029) | (18,308) | (3,754) | ||||||||||||||||
| 现金和现金等价物净减少额 |
(9,642) | (15,014) | (20,523) | (41,783) | ||||||||||||||||
| 期初现金及现金等价物 |
82,446 | 92,460 | 90,469 | 108,037 | ||||||||||||||||
| 汇率变动对外币现金余额的影响 |
1,836 | (20,707) | 4,694 | (9,515) | ||||||||||||||||
| 期末现金及现金等价物 |
74,640 | 56,739 | 74,640 | 56,739 | ||||||||||||||||
11
Ozon Holdings Plc
临时简明综合财务状况表
（单位：百万俄罗斯卢布）
| （百万卢布） | 截至 | |||||||
| 2023年6月30日 （未经审计） |
2022年12月31日6 | |||||||
| 物业、厂房及设备 |
||||||||
| 非流动资产 |
||||||||
| 不动产、厂场和设备 |
62,131 | 55,754 | ||||||
| 使用权资产 |
83,464 | 69,339 | ||||||
| 无形资产 |
511 | 661 | ||||||
| 对联营公司的投资 |
1,346 | 1,269 | ||||||
| 递延所得税资产 |
261 | 133 | ||||||
| 其他金融资产 |
2,498 | 2,610 | ||||||
| 其他非金融资产 |
516 | 152 | ||||||
| 客户贷款 |
884 | - | ||||||
| 非流动资产合计 |
151,611 | 129,918 | ||||||
| 流动资产 |
||||||||
| 库存 |
33,733 | 34,615 | ||||||
| 应收账款 |
5,174 | 6,707 | ||||||
| 其他金融资产 |
1,734 | 3,488 | ||||||
| 其他非金融资产 |
5,653 | 13,014 | ||||||
| 应收增值税 |
3,634 | 1,025 | ||||||
| 客户贷款 |
21,317 | 5,585 | ||||||
| 现金及现金等价物 |
74,640 | 90,469 | ||||||
| 流动资产总额 |
145,885 | 154,903 | ||||||
| 总资产 |
297,496 | 284,821 | ||||||
| 权益和负债 |
||||||||
| 股权 |
||||||||
| 股本 |
12 | 12 | ||||||
| 股票溢价 |
135,523 | 135,523 | ||||||
| 库存股 |
(1) | (1) | ||||||
| 以权益结算的雇员福利准备金 |
20,567 | 18,200 | ||||||
| 其他资本公积 |
72 | (70) | ||||||
| 累计损失 |
(172,846) | (170,311) | ||||||
| 总股本 |
(16,673) | (16,647) | ||||||
6截至2023年6月30日，专家组修订了某些细列项目的分类。相应的变动适用于截至2022年12月31日的比较信息。详情请参阅“财务和其他信息的列报----列报方式的变化和改叙”。
12
Ozon Holdings Plc
临时简明综合财务状况表（续）
（单位：百万俄罗斯卢布）
| （百万卢布） | 截至 | |||||||
| 2023年6月30日 （未经审计） |
2022年12月31日 | |||||||
| 非流动负债 |
||||||||
| 借款 |
57,453 | 38,900 | ||||||
| 租赁负债 |
77,033 | 64,151 | ||||||
| 衍生负债 |
7,977 | 3,000 | ||||||
| 递延所得税负债 |
6 | 21 | ||||||
| 递延收入 |
201 | 230 | ||||||
| 贸易和其他应付款项 |
293 | 292 | ||||||
| 非流动负债合计 |
142,963 | 106,594 | ||||||
| 流动负债 |
||||||||
| 贸易和其他应付款项 |
99,599 | 94,749 | ||||||
| 借款 |
4,344 | 55,215 | ||||||
| 租赁负债 |
11,619 | 10,344 | ||||||
| 应交税费 |
7,038 | 1,654 | ||||||
| 应计费用 |
10,354 | 8,936 | ||||||
| 合同负债和递延收入 |
24,844 | 17,838 | ||||||
| 客户存款和其他金融负债 |
13,408 | 6,138 | ||||||
| 流动负债合计 |
171,206 | 194,874 | ||||||
| 负债总额 |
314,169 | 301,468 | ||||||
| 总权益和负债 |
297,496 | 284,821 | ||||||
13
财务和其他资料的列报
列报方式的变化和改叙
自2023年1月1日起，我们修订了损益表中某些经营项目的分类：
| · | 随着市场业务和相关收入的持续增长，该集团决定，销售成本以及履行和交付费用应作为收入成本在一个项目中列报。专家组的结论是，这一变化导致财务报表提供了关于专家组财务执行情况的可靠和更相关的信息。 |
| · | 该集团根据与雇员有关的某些一般和行政费用在集团内职能的变化，修订了其分类。 |
| · | 随着金融服务的持续增长，该集团修订了某些其他销售和营销费用的分类，并将其列为销售成本的一部分。 |
本集团修订了截至2022年6月30日止三个月和六个月的可比金额列报方式，以符合本期采用的列报方式如下：
| 截至6月30日的三个月， 2022 |
截至6月30日的六个月， 2022 |
|||||||||||||
| 作为 以前 |
变化 介绍 |
作为 目前 |
作为 以前 |
变化 介绍 |
作为 目前 |
|||||||||
| 销售成本 |
(25,276) | 25,276 | — | (58,139) | 58,139 | — | ||||||||
| 履行和交付 |
(24,247) | 24,247 | — | (53,221) | 53,221 | — | ||||||||
| 收益成本 |
— | (49,572) | (49,572) | — | (111,409) | (111,409) | ||||||||
| 销售和营销费用 |
(5,813) | (278) | (6,091) | (13,274) | (606) | (13,880) | ||||||||
| 一般和行政费用 |
(5,255) | 327 | (4,928) | (9,913) | 655 | (9,258) | ||||||||
从2023年1月1日起，集团修订了营业外支出的列报方式，将与集团金融工具有关的收入和支出项目合并为更广泛的财务收入和财务费用类别。本集团修订了截至2022年6月30日止三个月和六个月的可比金额列报方式，以符合本期采用的列报方式如下：
| 截至6月30日的三个月， 2022 |
截至6月30日的六个月， 2022 |
|||||||||||||
| 作为 以前 |
变化 介绍 |
作为 目前 |
作为 以前 |
变化 介绍 |
作为 目前 |
|||||||||
| 利息收入 |
580 | (580) | — | 1,574 | (1,574) | — | ||||||||
| 转换期权和其他金融工具重估收益净额 |
80 | (80) | — | 617 | (617) | — | ||||||||
| 财务收入 |
— | 660 | 660 | — | 2,191 | 2,191 | ||||||||
14
| 截至6月30日的三个月， 2022 |
截至6月30日的六个月， 2022 |
|||||||||||||
| 作为 以前 |
变化 介绍 |
作为 目前 |
作为 以前 |
变化 介绍 |
作为 目前 |
|||||||||
| 利息费用 |
(2,997) | 2,997 | — | (5,413) | 5,413 | — | ||||||||
| 可转换债券的重新计量 |
— | — | — | (8,567) | 8,567 | — | ||||||||
| 财务费用 |
— | (2,997) | (2,997) | — | (13,980) | (13,980) | ||||||||
2023年，集团修订了尚未开始的租赁合同预付款的分类，将此种预付款列入使用权资产项目。专家组修订了截至2022年12月31日的可比较金额分类，以符合本期通过的分类如下：
| 和以前一样 报告 |
重新分类 | 重新分类 | ||||||||||
| 使用权资产 |
68,439 | 900 | 69,339 | |||||||||
| 其他非金融资产（非流动） |
1,052 | (900) | 152 | |||||||||
2023年，集团修订了与集团信贷实体向第三方提供的短期资金有关的应收账款分类，将这些项目列入客户贷款项目。专家组修订了截至2022年12月31日的可比较金额分类，以符合本期通过的分类如下：
| 和以前一样 报告 |
重新分类 | 重新分类 | ||||||||||
| 应收账款 |
7,151 | (444) | 6,707 | |||||||||
| 客户贷款（当前） |
5,141 | 444 | 5,585 | |||||||||
其他主要业务措施
本新闻稿的某些部分包含我们的主要运营指标，其中包括商品总价值，包括服务收入（“GMV incl.services”）、我们的在线市场份额（“Marketplace”）GMV（“Marketplace GMV份额”）、订单数量、活跃买家数量和活跃卖家数量。我们定义：
| · | GMV包括服务（包括服务收入在内的商品总值），指通过我们的平台处理的订单的总价值，以及为我们的买家、卖家和其他客户提供的服务的收入，如送货、广告和其他服务。包括服务在内的GMV包含增值税，扣除折扣、退货和取消。包括服务在内的GMV不代表我们获得的收入。包括服务在内的GMV不包括旅行票务和酒店预订佣金、其他相关服务收入或处理的相应订单的价值。 |
| · | 占市场GMV的份额，即通过我们的市场处理的订单总价值，包括增值税，扣除折扣、退货和取消，除以GMV，包括特定时期的服务。市场份额GMV仅包括通过我们平台处理的商品价值，不包括服务收入。 |
| · | 资本支出，作为购买不动产、厂场和设备及无形资产的付款。 |
15
| · | 订单数指某一时期内交付的订单总数，扣除退货和取消订单。 |
| · | 活跃买家数量指在相关日期之前的12个月内在我们平台下单的唯一买家数量，扣除退货和取消订单。 |
非《国际财务报告准则》财务措施的使用
我们根据国际会计准则理事会（IASB）采用的《国际财务报告准则》进行报告。我们的财务报表都不是按照美国公认会计原则编制的。我们以卢布提交合并财务报表。
本新闻稿的某些部分包含“调整后EBITDA”，这是一种非国际财务报告准则财务指标，定义如下：
| · | 调整后EBITDA是一种非国际财务报告准则的财务指标，我们将其计算为所得税收益/（费用）、营业外总收入/（费用）、折旧和摊销、股权补偿费用以及与火灾事故相关的损失之前的亏损。调整后的EBITDA在本新闻稿的此处和其他地方披露，以便向投资者提供有关我们经营业绩的更多信息。 |
调整后的EBITDA是一种非《国际财务报告准则》的补充财务计量，不是《国际财务报告准则》所要求的，也不是按照《国际财务报告准则》列报的。我们在本新闻稿中列入了调整后的EBITDA，因为它是我们的管理层和董事会用来评估我们的经营业绩、制定未来经营计划和就资本分配作出战略决策的关键指标。特别是，在计算调整后的EBITDA时不包括某些费用，从而消除了非现金费用、营业外收入/（费用）和重大非经常性项目的影响，从而促进了各报告期的经营业绩可比性。因此，我们认为，调整后的EBITDA为投资者提供了有用的信息，帮助他们理解和评估我们的经营业绩，就像我们的管理层和董事会一样。
我们认为，将折旧和摊销以及股权激励费用等非现金费用从我们的调整后EBITDA中剔除是有用的，因为这些费用在任何特定时期的金额可能与我们业务运营的基本业绩没有直接关系。我们认为，将所得税收益/（费用）和营业外收入/（费用）总额排除在外是有用的，因为这些项目不是我们核心业务的组成部分。我们认为，排除与火灾事件有关的损失是有用的，因为这些损失与重大的非经常性事件有关，这并不代表我们未来的表现。调整后的EBITDA作为一种财务衡量标准是有局限性的，你不应该孤立地考虑它，也不应该把它作为我们根据国际财务报告准则报告的业绩的利润衡量标准或其他分析来替代当期的亏损。其中一些限制是：
| · | 虽然折旧和摊销是非现金费用，但折旧和摊销的资产可能需要在未来更换，调整后的EBITDA不反映此类更换或新的资本支出的资本支出需求； |
| · | 调整后的EBITDA不反映以股份为基础的薪酬，在可预见的未来，股份薪酬一直是并将继续是我们业务中的一项经常性支出，也是我们薪酬战略的重要组成部分； |
16
| · | 尽管股权激励费用属于非现金支出，但我们不能保证不会进行回购或其他导致现金流出的类似交易； |
| · | 虽然与火灾事故有关的损失是由重大的非经常性事件造成的，但不能保证今后不会再发生这种或类似的损失；以及 |
| · | 其他公司，包括我们行业的公司，可能会以不同的方式计算调整后的EBITDA，这降低了它作为比较衡量标准的有用性。 |
由于这些限制，您应该将调整后的EBITDA与其他财务业绩指标一起考虑，包括各种现金流量指标、经营亏损、当期亏损和我们的其他国际财务报告准则结果。
下表列出了该期间的损失与所示各期间的调整后EBITDA的对账。
| （百万卢布） | 三个月 截至6月30日， |
六个月 截至6月30日， |
||||||||||||||||||
|
2023 |
2022 |
2023 |
2022 | |||||||||||||||||
| 本期亏损 |
(13,087) | (7,202) | (2,431) | (26,257) | ||||||||||||||||
| 所得税费用 |
283 | 583 | 756 | 944 | ||||||||||||||||
| 营业外支出/（收入）共计） |
4,175 | (1,369) | (7,071) | 1,638 | ||||||||||||||||
| 折旧及摊销 |
6,449 | 5,070 | 12,369 | 9,082 | ||||||||||||||||
| 股份补偿费用 |
2,090 | 3,106 | 4,083 | 5,835 | ||||||||||||||||
| 与火灾事故有关的损失 |
152 | - | 325 | - | ||||||||||||||||
| 经调整EBITDA |
62 | 188 | 8,031 | (8,758) | ||||||||||||||||
17