10-Q

美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

表格10-Q

根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的季度报告

截至2026年3月31日的季度

或

☐根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告

为从______到______的过渡期

委员会文件编号 001-38139

Byline Bancorp, Inc.

（其章程所指明的注册人的确切名称）

 
      （州或其他司法管辖区
成立法团或组织）
 
      （IRS雇主
识别号码）

北拉萨尔街180号，套房300

伊利诺伊州芝加哥60601

（主要行政办公室地址）

(773) 244-7000

（注册人的电话号码，包括区号）

用复选标记表明注册人（1）在过去12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短期限内）是否已提交1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否已遵守此类提交要求。是否☐

用复选标记表明注册人在过去12个月内（或在要求注册人提交此类文件的较短期限内）是否以电子方式提交了根据S-T规则第405条（本章第232.405条）要求提交的每个交互式数据文件。是否☐

通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。见1934年《证券交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”、“新兴成长型公司”的定义。


大型加速披露公司	☒	加速披露公司	☐
非加速披露公司	☐	较小的报告公司	☐
		新兴成长型公司	☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是☐没有

根据该法第12（b）节登记的证券：


各类名称	交易代码	注册的各交易所名称
普通股	由	纽约证券交易所

请注明发行人各类普通股的已发行股份数量，截至最后实际可行日期：

普通股，面值0.01美元，截至2026年4月27日已发行45,409，259股

Byline Bancorp, Inc.

表格10-Q

2026年3月31日

指数


		页

第一部分。	财务资料	3
项目1。	财务报表。Byline Bancorp, Inc.未经审计的中期简明合并财务报表	3
	未经审核中期简明综合财务报表附注	9
项目2。	管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析	43
项目3。	关于市场风险的定量和定性披露	68
项目4。	控制和程序	69

第二部分。	其他信息	70
项目1。	法律程序	70
项目1a。	风险因素	70
项目2。	未登记出售股本证券及所得款项用途	70
项目3。	优先证券违约	70
项目4。	矿山安全披露	70
项目5。	其他信息	70
项目6。	附件	70

第一部分–财务信息

项目1。财务报表

Byline Bancorp, Inc.和子公司

财务状况简明合并报表

（未经审计）



（以千美元计，股票数据除外）	2026年3月31日			2025年12月31日
物业、厂房及设备
现金及应收银行款项	$	62,341		$	60,184
其他银行计息存款		136,027			88,911
现金及现金等价物		198,368			149,095
股权和其他证券，按公允价值		9,561			10,660
可供出售证券，按公允价值（摊余成本截至2026年3月31日—— 1777262美元，2025年12月31日—— 1516376美元）		1,656,180			1,405,106
限制性股票，按成本		20,615			21,314
持有待售贷款		9,686			13,621
贷款和租赁：
贷款和租赁		7,475,272			7,509,369
信贷损失备抵-贷款和租赁		(108,879	)		(108,834	)
贷款和租赁净额		7,366,393			7,400,535
服务性资产，按公允价值		18,942			19,234
房地和设备，净额		57,317			57,988
拥有的其他不动产，净额		2,890			3,394
商誉和其他无形资产，净额		199,285			200,520
银行系寿险		108,481			107,462
递延所得税资产，净额		45,525			41,779
应计利息应收款项及其他资产		216,437			221,968
总资产	$	9,909,680		$	9,652,676
负债和股东权益
负债
无息活期存款	$	1,818,981		$	1,818,888
有息存款		5,982,835			5,828,555
存款总额		7,801,816			7,647,443
其他借款		504,520			419,598
次级票据，净额		73,938			73,940
向资金信托发行的初级次级债券，净额		71,612			71,409
应计应付利息及其他负债		177,502			172,380
负债总额		8,629,388			8,384,770
承诺和或有负债（注14）
股东权益
优先股		—			—
普通股		471			471
额外实收资本		754,582			760,700
留存收益		677,854			645,724
库存股票，按成本		(71,048	)		(65,914	)
累计其他综合亏损，税后净额		(81,567	)		(73,075	)
股东权益合计		1,280,292			1,267,906
负债和股东权益合计	$	9,909,680		$	9,652,676


	2026年3月31日				2025年12月31日
	首选股份		共同股份		首选股份		共同股份
票面价值	$	0.01	$	0.01	$	0.01	$	0.01
授权股份		25,000,000		150,000,000		25,000,000		150,000,000
已发行股份		—		47,864,850		—		47,871,512
已发行股份		—		45,442,851		—		45,545,928
库存股		—		2,421,999		—		2,325,584

见所附未经审核中期简明综合财务报表附注。

Byline Bancorp, Inc.和子公司

简明合并经营报表

（未经审计）


	三个月结束
	3月31日，
（单位：千美元，股份和每股数据除外）	2026			2025
利息和股息收入
贷款和租赁的利息和费用	$	125,950		$	121,230
证券利息		13,589			12,127
其他利息及股息收入		2,117			1,498
总利息和股息收入		141,656			134,855
利息支出
存款		36,284			42,049
其他借款		2,658			1,835
次级票据及债权证		2,851			2,750
总利息支出		41,793			46,634
净利息收入		99,863			88,221
信贷损失准备金		5,537			9,179
拨备后净利息收入信用损失		94,326			79,042
非利息收入
按金的费用及服务费		2,919			2,703
贷款服务收入		3,041			3,043
贷款服务资产重估		(1,862	)		(1,051	)
ATM和交换费		931			1,034
权益证券公允价值变动，净额		(1,099	)		811
出售贷款净收益		5,468			4,938
理财及信托收益		1,262			1,082
其他非利息收入		1,878			2,299
非利息收入总额		12,538			14,859
非利息费用
工资和员工福利		36,245			36,252
占用和设备费用，净额		4,445			4,852
贷款及租赁相关开支		929			827
法律、审计等专业费用		3,244			3,251
数据处理		4,925			5,171
拥有的其他不动产确认的净亏损及其他相关费用		810			42
其他无形资产摊销费用		1,235			1,118
其他非利息费用		5,356			4,916
非利息费用总额		57,189			56,429
计提所得税前的收入		49,675			37,472
准备金		12,096			9,224
净收入	$	37,579		$	28,248
每股普通股收益
基本	$	0.84		$	0.65
摊薄	$	0.83		$	0.64

见所附未经审核中期简明综合财务报表附注。

Byline Bancorp, Inc.和子公司

综合收益简明合并报表

（未经审计）


	三个月结束
	3月31日，
（千美元）	2026			2025
净收入	$	37,579		$	28,248
可供出售证券
期间产生的未实现持有收益（亏损）		(9,180	)		27,270
税收效应		2,400			(7,128	)
税后净额		(6,780	)		20,142
对冲
期间产生的未实现持有收益（亏损）		678			(100	)
包括净收益的重新分类调整在净收入中		(2,996	)		(3,744	)
税收效应		606			1,005
税后净额		(1,712	)		(2,839	)
其他综合收益（亏损）合计		(8,492	)		17,303
综合收益	$	29,087		$	45,551

见所附未经审核中期简明综合财务报表附注。

Byline Bancorp, Inc.和子公司

股东权益变动的简明合并报表

（未经审计）


						额外									累计其他			合计
（以千美元计，	普通股					实缴			保留			财政部			综合			股东'
股票数据除外）	股份			金额		资本			收益			股票			收入（亏损）			股权
余额，2025年1月1日		44,459,584		$	455	$	717,763		$	533,901		$	(46,935	)	$	(113,687	)	$	1,091,497
净收入		—			—		—			28,248			—			—			28,248
其他综合收益，税后净额		—			—		—			—			—			17,303			17,303
日发行普通股行使股票期权，净额		1,187			—		13			—			—			—			13
限制性股票活动，净额		240,782			—		(6,697	)		—			3,839			—			(2,858	)
日宣布的现金股息普通股（每股0.10美元）		—			—		—			(4,445	)		—			—			(4,445	)
回购普通股		(26,000	)		—		—			—			(687	)		—			(687	)
股份补偿费用		—			—		2,007			—			—			—			2,007
余额，2025年3月31日		44,675,553		$	455	$	713,086		$	557,704		$	(43,783	)	$	(96,384	)	$	1,131,078


						额外									累计其他			合计
（以千美元计，	普通股					实缴			保留			财政部			综合			股东'
股票数据除外）	股份			金额		资本			收益			股票			亏损			股权
余额，2026年1月1日		45,545,928		$	471	$	760,700		$	645,724		$	(65,914	)	$	(73,075	)	$	1,267,906
净收入		—			—		—			37,579			—			—			37,579
其他综合损失，税后净额		—			—		—			—			—			(8,492	)		(8,492	)
日发行普通股行使股票期权，净额		9,450			—		120			—			—			—			120
限制性股票活动，净额		205,681			—		(8,435	)		—			4,678			—			(3,757	)
日宣布的现金股息普通股（每股0.12美元）		—			—		—			(5,449	)		—			—			(5,449	)
回购普通股		(318,208	)		—		—			—			(9,812	)		—			(9,812	)
股份补偿费用		—			—		2,197			—			—			—			2,197
余额，2026年3月31日		45,442,851		$	471	$	754,582		$	677,854		$	(71,048	)	$	(81,567	)	$	1,280,292

见所附未经审核中期简明综合财务报表附注。

Byline Bancorp, Inc.和子公司

简明合并现金流量表

（未经审计）


	三个月结束
	3月31日，
（千美元）	2026			2025
经营活动产生的现金流量
净收入	$	37,579		$	28,248
调整净收入与经营活动净现金的对账：
信用损失准备		5,537			9,179
房地和设备折旧和摊销		1,129			1,158
证券净增值		(1,665	)		(956	)
权益证券公允价值变动净额		1,099			(811	)
出售和处置使用权资产净收益		—			(9	)
出售贷款净收益		(5,468	)		(4,938	)
美国政府担保贷款的来源		(68,979	)		(89,662	)
出售的美国政府担保贷款收益		31,685			22,221
收购贷款溢价和折价的增加，净额		(1,971	)		(2,595	)
服务资产净变动		292			(619	)
拥有的其他房地产的销售和估值调整净亏损		587			32
其他购置会计调整摊销净额		1,249			1,144
次级债发行成本摊销		28			44
次级次级债券贴现增值		203			110
股份补偿费用		2,197			2,007
递延税收优惠		(740	)		(369	)
银行自有寿险现金退保价值增加		(1,019	)		(905	)
资产和负债变动
应计利息应收款项及其他资产		(6,811	)		6,343
应计应付利息及其他负债		59,620			58,180
经营活动所产生的现金净额		54,552			27,802
投资活动产生的现金流量
购买可供出售证券		(313,806	)		(148,249	)
可供出售证券的到期收益和催缴款		4,085			20,069
偿还可供出售证券所得款项		49,937			34,658
持有至到期证券的到期收益和赎回		—			605
赎回联邦Home Loan银行股票，净额		699			1,141
贷款和租赁净变动		29,975			(124,384	)
购置房地和设备		(458	)		(2,012	)
出售所拥有的其他不动产所得款项		60			209
投资活动所用现金净额		(229,508	)		(217,963	)

见所附未经审核中期简明综合财务报表附注。

Byline Bancorp, Inc.和子公司

现金流量简明合并报表（续）

（未经审计）


	三个月结束
	3月31日，
（千美元）	2026			2025
筹资活动产生的现金流量
存款净增加	$	154,359		$	94,654
偿还定期贷款		—			(11,667	)
短期借款收益		5,690,200			3,065,000
偿还短期借款		(5,618,200	)		(3,090,000	)
长期借款收益		12,750			—
协议购回证券卖出净额增加（减少）额		172			(3,862	)
普通股支付的股息		(5,360	)		(4,371	)
发行普通股的收益		120			13
回购普通股		(9,812	)		(687	)
筹资活动提供的现金净额		224,229			49,080
现金和现金等价物净变动		49,273			(141,081	)
现金及现金等价物，期初		149,095			563,138
现金及现金等价物，期末	$	198,368		$	422,057
现金流信息补充披露：
期间支付利息的现金	$	43,579		$	51,358
期间支付的所得税现金	$	332		$	325
非现金投资的补充披露及融资活动：
将贷款转移至所拥有的其他不动产	$	143		$	1,320
将土地及处所转为持有待售资产	$	—		$	1,311
使用权资产兑换经营租赁负债	$	138		$	1,606
应收交易对手款项-已售贷款，未结清	$	18,724		$	20,776
已宣布的普通股息，未支付	$	89		$	74
普通股预扣	$	3,757		$	2,858

见所附未经审核中期简明综合财务报表附注。

Byline Bancorp, Inc.和子公司

简明合并财务报表附注

（表格美元，单位：千，股份和每股数据除外）（未经审计）

附注1 —列报依据

这些未经审计的中期简明综合财务报表包括特拉华州公司Byline Bancorp, Inc.（“公司”、“Byline”、“我们”、“我们”、“我们的”）的账目，该公司是一家银行控股公司，其主要业务是拥有和管理其位于伊利诺伊州芝加哥的伊利诺伊州特许附属银行Byline Bank（“银行”）。

这些未经审计的中期简明综合财务报表是根据美国普遍接受的中期财务信息会计原则（“GAAP”）以及根据美国证券交易委员会（“SEC”）颁布的表格10-Q和条例S-X第10条的说明编制的。在编制这些财务报表时，公司对2026年3月31日之后的事件和交易进行了评估，以进行潜在的确认或披露。管理层认为，为公允列报所列期间的财务状况和经营业绩而认为必要的所有调整（包括正常的经常性应计项目）均已包括在内。根据SEC的规则和条例以及中期财务报表的会计准则，通常包含在根据GAAP编制的财务报表中的脚注披露中的某些信息已被压缩或省略。这些财务报表应与公司截至2025年12月31日和2024年12月31日止年度的合并财务报表中包含的合并财务报表及其附注一并阅读。

公司有一个可报告分部。公司的主要经营决策者使用综合信息评估公司的经营情况，以分配资源和评估业绩。有关额外披露，请参阅附注21 —分部信息。

根据财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）主题855“后续事件”，公司管理层已评估后续事件以备潜在确认或披露直至该等简明综合财务报表刊发日期。没有发现需要更改简明综合财务报表或在简明综合财务报表附注中披露的后续事件。

某些前期金额已重新分类，以符合本期的列报方式。这些重新分类并未导致先前报告的净收入或股东权益发生任何变化。

附注2 —最近通过或发布的会计公告

以下内容反映了公司最近已采纳或正在等待采纳的会计公告。

采用的会计公告

金融工具–信用损失（主题326）–已购买贷款– 2025年11月，FASB发布ASU2025-08，通过应用毛额法更改某些已购已购过时贷款（“PSL”）的会计处理，该方法在购置时将预期信用损失的备抵记录为对摊余成本基础的调整，而不是通过收益进行第一天的拨备。该指南旨在简化购置后会计，减少PCD和非PCD贷款之间的不一致，并消除范围内PSL的第1天信用损失费用。修正案对2026年12月15日之后开始的年度期间的公共企业实体有效，允许提前采用。截至2026年1月1日，公司在预期基础上采纳了这一指导意见。提前采用将消除符合条件的购买贷款的第1天信用损失费用，并提供与PCD贷款的会计一致性。

衍生品和套期保值（主题815）–套期保值会计的改进– 2025年11月，FASB发布了ASU 2025-09，以更好地使套期保值会计与实体的风险管理活动保持一致。主要修订包括扩大将预测交易与类似（而不是相同）风险敞口分组的能力，建立一个对选择利率债务的利息支付进行对冲的模型，扩大某些预测非金融交易的对冲会计，以及更新关于净书面期权和外币计价债务的指导。修正案对2026年12月15日之后开始的年度期间的公共企业实体有效，允许提前采用。截至2026年1月1日，公司采纳了这一指引，为预测对冲交易提供了额外的灵活性，其中包括对我们现有的主动对冲关系指定文件进行某些调整，以利用新指引中的具体规定。

已发布会计公告待采纳

损益表（主题220）– 2024年11月，FASB发布了ASU 2024-03，损益表（主题220）–报告综合收益–费用分类披露；以满足投资者关于某些费用类型的更详细信息的要求。准则要求对公经营主体披露特定损益表费用细列项目所依据的特定相关自然费用类别的分类信息。ASU要求各实体在持续经营业务中将损益表正面所列的任何相关费用标题分解为以下必要的自然费用类别（如适用）：（1）购买库存，（2）员工薪酬，（3）折旧，（4）无形资产摊销，以及（5）折旧、损耗和摊销确认为石油的一部分-和

Byline Bancorp, Inc.和子公司

简明合并财务报表附注

（表格美元，单位：千，股份和每股数据除外）（未经审计）

产气活动或其他消耗费用。修正案对2026年12月15日之后开始的年度期间和2027年12月15日之后开始的财政年度内的临时期间的公共企业实体生效。2025年1月，FASB发布ASU 2025-01，修订ASU 2024-03的生效日期，明确要求所有公共企业实体在2026年12月15日之后开始的年度报告期间以及2027年12月15日之后开始的年度报告期间内的临时期间采用该指南。要求实体前瞻性地采用。公司正在评估此次更新的会计和披露要求，预计这些要求不会对合并财务报表产生重大影响。

附注3 —收购业务

2025年4月1日，我们根据2024年9月30日的合并协议和计划收购了特拉华州公司First Security Bancorp，Inc.（“First Security”）及其子公司的所有已发行普通股。第一安全运营着一家全资子公司，第一安全信托储蓄银行。作为收购的结果，自2025年4月1日起，First Security Trust and Savings Bank与Byline Bank合并并入Byline Bank。

在合并生效时，第一证券的每股普通股转换为获得2.3539股Byline普通股的权利。截至收盘时，合并总对价的价值约为4150万美元。

这笔交易产生了147,000美元的商誉，出于税收目的，这是不可扣除的，因为这笔收购是一笔不征税的交易。商誉是指支付的溢价超过所收购的有形和无形资产净值的公允价值，反映了预期从合并后的业务中产生的相关协同效应。

与合并相关的费用，包括与收购相关的19.2万美元的收购咨询费用和44.5万美元的数据处理费用，在截至2025年3月31日止三个月的简明综合经营报表的非利息费用中反映。截至2026年3月31日止三个月无合并相关开支。

本次收购按照ASC主题805采用收购会计法进行会计处理。收购的资产、承担的负债和交换的对价按其各自收购日期的公允价值入账。确定资产和负债的公允价值涉及对用于计算估计公允价值的方法和假设的重大判断。截至2025年12月31日，收购会计价值（包括公允价值）为最终确定。

下表汇总了截至收购日所收购资产和承担的负债的公允价值：


物业、厂房及设备
现金及现金等价物	$	62,035
可供出售证券		88,574
贷款		149,698
拥有的其他不动产		168
其他无形资产		7,880
银行系寿险		5,012
递延所得税资产，净额		7,457
其他资产		1,167
获得的资产总额		321,991
负债
存款		279,192
应计费用和其他负债		1,442
承担的负债总额		280,634
取得的净资产	$	41,357
已付代价
普通股，净额（以每股26.16美元发行158.6542万股）		41,303
支付的现金		201
已付总代价		41,504
商誉	$	147

Byline Bancorp, Inc.和子公司

简明合并财务报表附注

（表格美元，单位：千，股份和每股数据除外）（未经审计）

下表列示了从收购中获得的非信用恶化贷款的公允价值和应收合同总额，以及截至收购日各自的预期合同现金流量：


公允价值	$	127,889
应收合同款总额		148,674
预计无法收取的合同现金流量估计		1,184
预期收取的合同现金流量估计数		147,490

下表提供了截至2025年3月31日止三个月的未经审计的备考经营业绩，如同收购发生在2025年1月1日。备考结果将First Security的历史业绩合并到我们的简明合并经营报表中，包括某些收购会计调整的影响，其中包括贷款贴现增值、无形资产摊销和存款溢价摊销。备考结果仅为比较目的而编制，并不一定表明如果收购实际发生在2025年1月1日就会获得的结果。没有对可能的收入增加、信贷损失准备金、费用效率或资产处置的备考经营业绩应用任何假设。确认的购置相关费用以及与费用发生时间相关的其他调整，在下表中计入净收入：


	截至3个月
	3月31日，
（未经审计）	2025
总收入（净利息收入和非利息收入）	$	106,847
净收入	$	24,151
每股收益—基本	$	0.53
每股收益—摊薄	$	0.53

公司经营业绩包括第一安全收购资产和承担负债产生的2025年4月1日至2026年3月31日期间的经营业绩。由于First Security已并入公司，且无法随时获得单独的财务信息，因此未披露自收购日期以来被收购公司的收入和收益。

附注4 —证券

下表汇总了截至呈列日期可供出售证券的摊余成本和公允价值以及公允价值套期的相应未实现损益毛额和累计基差调整数：


2026年3月31日	摊销成本		毛额未实现收益		毛额未实现损失			基差调整（1）			公平价值
可供出售
美国国债	$	29,700	$	138	$	(41	)	$	—		$	29,797
美国政府机构		116,009		14		(9,292	)		—			106,731
州、市、市的义务政治分区		55,557		185		(2,778	)		(54	)		52,910
住宅抵押贷款支持证券
代理机构		979,751		5,282		(67,207	)		(164	)		917,662
非机构		154,325		176		(16,287	)		(127	)		138,087
商业抵押贷款支持证券
代理机构		337,745		494		(29,593	)		(177	)		308,469
公司证券		30,304		1		(740	)		(6	)		29,559
资产支持证券		73,871		33		(933	)		(6	)		72,965
合计	$	1,777,262	$	6,323	$	(126,871	)	$	(534	)	$	1,656,180

Byline Bancorp, Inc.和子公司

简明合并财务报表附注

（表格美元，单位：千，股份和每股数据除外）（未经审计）


2025年12月31日	摊销成本		毛额未实现收益		毛额未实现损失			基差调整（1）		公平价值
可供出售
美国国债	$	29,655	$	268	$	(33	)	$	—	$	29,890
美国政府机构		118,674		32		(8,959	)		—		109,747
州、市、市的义务政治分区		56,705		309		(2,470	)		10		54,554
住宅抵押贷款支持证券
代理机构		881,735		8,407		(64,874	)		30		825,298
非机构		143,372		419		(16,083	)		23		127,731
商业抵押贷款支持证券
代理机构		243,762		752		(27,518	)		33		217,029
公司证券		30,318		1		(887	)		1		29,433
资产支持证券		12,155		36		(768	)		1		11,424
合计	$	1,516,376	$	10,224	$	(121,592	)	$	98	$	1,405,106

（1）基差调整指公允价值套期保值安排指定的固定利率投资证券的账面值中包含的公允价值套期保值调整金额。有关更多讨论，请参阅附注16 —衍生工具和对冲活动。

截至2026年3月31日止三个月或2025年期间，公司未将证券分类为交易。截至2026年3月31日或2025年12月31日，我们的投资组合中没有分类为持有至到期的证券。

未实现亏损毛额和公允价值，按投资类别和截至列报日期个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总如下：


			不到12个月					12个月或更长时间					合计
2026年3月31日	数量证券		公平价值		未实现损失			公平价值		未实现损失			公平价值		未实现损失
可供出售
美国国债		1	$	—	$	—		$	4,946	$	(41	)	$	4,946	$	(41	)
美国政府机构		14		—		—			103,379		(9,292	)		103,379		(9,292	)
各国的义务，市政当局和政治细分领域		20		7,680		(88	)		29,708		(2,690	)		37,388		(2,778	)
住宅抵押贷款支持证券
代理机构		112		199,896		(2,392	)		432,774		(64,815	)		632,670		(67,207	)
非机构		21		18,587		(284	)		85,012		(16,003	)		103,599		(16,287	)
商业抵押贷款支持证券
代理机构		54		95,944		(1,028	)		159,830		(28,565	)		255,774		(29,593	)
公司证券		12		5,471		(23	)		18,337		(717	)		23,808		(740	)
资产支持证券		10		57,564		(161	)		6,118		(772	)		63,682		(933	)
合计		244	$	385,142	$	(3,976	)	$	840,104	$	(122,895	)	$	1,225,246	$	(126,871	)

Byline Bancorp, Inc.和子公司

简明合并财务报表附注

（表格美元，单位：千，股份和每股数据除外）（未经审计）


			不到12个月					12个月或更长时间					合计
2025年12月31日	数量证券		公平价值		未实现损失			公平价值		未实现损失			公平价值		未实现损失
可供出售
美国国债		1	$	—	$	—		$	4,952	$	(33	)	$	4,952	$	(33	)
美国政府机构		14		—		—			103,722		(8,959	)		103,722		(8,959	)
各国的义务，市政当局和政治分区		15		1,032		(10	)		31,802		(2,460	)		32,834		(2,470	)
住宅抵押贷款支持证券
代理机构		94		31,077		(47	)		459,883		(64,827	)		490,960		(64,874	)
非机构		21		2,878		(5	)		104,650		(16,078	)		107,528		(16,083	)
商业抵押贷款支持证券
代理机构		44		1,697		(10	)		164,229		(27,508	)		165,926		(27,518	)
公司证券		15		3,477		(16	)		25,705		(871	)		29,182		(887	)
资产支持证券		1		—		—			6,149		(768	)		6,149		(768	)
合计		205	$	40,161	$	(88	)	$	901,092	$	(121,504	)	$	941,253	$	(121,592	)

某些证券的公允价值低于摊余成本，因此包含未实现亏损。该公司对存在潜在信用损失的未实现损失的证券进行了评估，并确定没有。截至2026年3月31日，有244只可供出售证券存在未实现亏损。潜在信用损失的评估基于发行人/担保人的信誉、基础担保物（如适用）以及证券的持续支付表现等因素。

截至2026年3月31日，可供出售证券的应计应收利息总额为520万美元，截至2025年12月31日为460万美元，不包括在信贷损失估计数中。

公司预计这些证券的摊余成本将在到期前全部收回。公司不打算出售这些证券，公司被要求在收回其摊余成本基础（可能到期）之前出售这些证券的可能性不大。

截至2026年3月31日和2025年3月31日止三个月，分别没有出售可供出售证券的收益，也没有出售和赎回证券的相关损益。

截至下列日期作为以下目的或受益人张贴和质押的证券：


目的或受益人	2026年3月31日		2025年12月31日
公募基金存款	$	401,335	$	393,845
客户回购协议		88,058		75,681
信用证		31,033		33,883
联邦储备银行		—		—
质押证券合计	$	520,426	$	503,409

在2026年3月31日和2025年12月31日，除美国政府及其机构外，没有任何一个发行人的证券持有量超过股东权益的10%。

Byline Bancorp, Inc.和子公司

简明合并财务报表附注

（表格美元，单位：千，股份和每股数据除外）（未经审计）

2026年3月31日，债务证券的摊余成本和公允价值按合同期限列示。如果借款人有权在有或没有催缴或提前还款罚款的情况下催缴或提前偿还债务，则预期到期日可能与合同到期日不同。未在单一到期日到期的证券单独列示。


	摊销成本		公平价值
可供出售
一年或更短时间内到期	$	25,033	$	25,054
一至五年到期		184,983		178,696
五至十年到期		60,064		55,982
十年后到期		35,361		32,230
抵押贷款支持证券		1,471,821		1,364,218
合计	$	1,777,262	$	1,656,180

公司使用利率掉期对某些投资证券的利率进行对冲，公司通过利率掉期支付固定金额并获得可变金额。有关更多讨论，请参阅附注16 —衍生工具和套期保值活动。

附注5 —应收贷款和租赁款项及信用损失准备

应收贷款和租赁款项

截至呈报日期的未偿贷款和租赁应收款分类如下：


	3月31日，			12月31日，
	2026			2025
商业地产	$	2,549,327		$	2,604,500
住宅地产		752,302			756,870
建设、土地开发、其他用地		377,298			409,233
商业和工业		3,044,255			2,961,959
分期付款及其他		10,950			17,727
租赁融资应收款		728,860			746,309
贷款和租赁总额		7,462,992			7,496,598
未摊销递延费用和成本净额		6,581			6,774
初始直接成本		5,699			5,997
信贷损失备抵-贷款和租赁		(108,879	)		(108,834	)
贷款和租赁净额	$	7,366,393		$	7,400,535


	3月31日，			12月31日，
	2026			2025
租赁融资应收款
最低租赁付款净额	$	669,425		$	691,681
未担保剩余价值		144,992			143,839
非劳动收入		(85,557	)		(89,211	)
应收租赁融资总额		728,860			746,309
初始直接成本		5,699			5,997
备抵前的租赁金融应收款信贷损失-贷款和租赁	$	734,559		$	752,306

Byline Bancorp, Inc.和子公司

简明合并财务报表附注

（表格美元，单位：千，股份和每股数据除外）（未经审计）

贷款和租赁总额包括原始贷款和租赁、购买的信用恶化（“PCD”）和获得的非信用恶化贷款和租赁。在2026年3月31日和2025年12月31日，贷款和租赁总额包括美国政府担保贷款的担保金额分别为1.075亿美元和9780万美元。在2026年3月31日和2025年12月31日，美国政府担保贷款的未担保部分的折扣分别为2580万美元和2560万美元，计入贷款和租赁总额。在2026年3月31日和2025年12月31日，商业和工业贷款分别包括100万美元和260万美元的透支存款，这些贷款被重新分类为贷款。在2026年3月31日和2025年12月31日，作为借款担保的贷款、租赁和持有待售贷款分别为22亿美元和20亿美元。截至2026年3月31日和2025年12月31日，贷款和租赁的应计利息分别为3430万美元和3480万美元，计入简明综合财务状况表的应计应收利息和其他资产项目。

截至2026年3月31日租赁融资应收款的最低年度租赁付款额汇总如下：


	最低租赁付款
2026年剩余	$	196,233
2027		213,386
2028		144,419
2029		78,977
2030		31,940
此后		4,470
合计	$	669,425

原始贷款和租赁是指不包括最初在企业合并中获得的贷款的原始贷款。然而，一旦获得的贷款达到到期日，并被重新承销和展期，则在内部被归类为原始贷款。PCD贷款是从有信贷质量恶化证据的企业合并中获得的贷款，在ASC主题326下进行会计处理。获得的非信用恶化贷款和租赁是指使用企业合并的未偿余额获得的贷款和租赁，但没有超过微不足道的信用质量恶化证据，并在ASC主题310-20下入账。下表汇总了截至列报日期各贷款和租赁类别的余额：


2026年3月31日	起源		购买信贷恶化		收购非信贷- 恶化		合计
商业地产	$	2,307,557	$	66,801	$	177,524	$	2,551,882
住宅地产		576,932		20,330		155,623		752,885
建设、土地开发、其他用地		342,099		2,662		31,544		376,305
商业和工业		2,946,640		10,780		91,192		3,048,612
分期付款及其他		4,868		72		6,089		11,029
租赁融资应收款		734,559		—		—		734,559
贷款和租赁总额	$	6,912,655	$	100,645	$	461,972	$	7,475,272


2025年12月31日	起源		购买信贷恶化		收购非信贷- 恶化		合计
商业地产	$	2,338,109	$	68,987	$	200,089	$	2,607,185
住宅地产		567,158		20,788		169,478		757,424
建设、土地开发、其他用地		360,003		2,533		45,542		408,078
商业和工业		2,856,214		12,570		97,786		2,966,570
分期付款及其他		3,470		73		14,263		17,806
租赁融资应收款		752,306		—		—		752,306
贷款和租赁总额	$	6,877,260	$	104,951	$	527,158	$	7,509,369

Byline Bancorp, Inc.和子公司

简明合并财务报表附注

（表格美元，单位：千，股份和每股数据除外）（未经审计）

PCD贷款——所有PCD贷款的未偿本金余额和账面金额汇总如下。余额不包括信贷损失准备金-截至2026年3月31日和2025年12月31日的贷款和租赁分别为270万美元和300万美元。


	2026年3月31日				2025年12月31日
	未付款校长余额		携带价值		未付款校长余额		携带价值
商业地产	$	109,735	$	66,801	$	112,318	$	68,987
住宅地产		64,351		20,330		64,847		20,788
建设、土地开发、其他用地		2,755		2,662		2,648		2,533
商业和工业		13,095		10,780		14,962		12,570
分期付款及其他		735		72		738		73
购买的信贷总额恶化贷款	$	190,671	$	100,645	$	195,513	$	104,951

下表是收购的First Security PCD贷款在收购时的购买价格与其面值之间的对账。请参阅附注3 —收购一项业务，以获取更多信息。


收购时贷款的公允价值	$	21,809
信贷损失准备金-贷款和租赁，购置时		3,206
收购时非信贷折/溢价		1,370
收购时收购PCD贷款的票面价值	$	26,385

获得的非信用恶化贷款和租赁——截至2026年3月31日和2025年12月31日，获得的非信用恶化贷款和租赁的未付本金余额和账面价值，不包括信用损失准备金分别为310万美元和360万美元，列报日期如下：


	2026年3月31日				2025年12月31日
	未付款校长余额		携带价值		未付款校长余额		携带价值
商业地产	$	181,514	$	177,524	$	204,719	$	200,089
住宅地产		165,406		155,623		179,873		169,478
建设、土地开发、其他用地		31,817		31,544		45,821		45,542
商业和工业		94,108		91,192		101,049		97,786
分期付款及其他		6,098		6,089		14,274		14,263
获得的非信用恶化总额贷款和租赁	$	478,943	$	461,972	$	545,736	$	527,158

公司使用利率掉期对某些贷款的利率进行对冲，公司通过利率掉期支付可变金额并获得固定金额。有关更多讨论，请参阅附注16 —衍生工具和套期保值活动。

Byline Bancorp, Inc.和子公司

简明合并财务报表附注

（表格美元，单位：千，股份和每股数据除外）（未经审计）

信贷损失准备金

考虑纳入信用损失准备金的贷款和租赁包括获得的非信用恶化贷款和租赁、购买的信用恶化贷款以及发起的贷款和租赁。

该行的信用风险评级方法将风险评级从1级分配到10级，其中评级越高代表风险越高。每年审查所有100万美元或以上贷款的风险评级。风险评级类别由以下分组描述：

通过——评级1-4定义了提供最低至可接受风险水平的借款人和担保人的风险水平。

观察—一项观察资产（评级5）的信用敞口由于影响借款人、借款人所处行业或经济环境的情况而呈现高于平均风险并值得银行人员给予比常规关注更大的关注。

特别提及—关注类资产（评级6）存在值得管理层密切关注的潜在弱点。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的偿还前景恶化，或在未来某个日期公司的信用状况恶化。

低于标准的应计——低于标准的应计资产（评级7）在现金流和抵押品覆盖率方面存在明确定义的弱点或弱点，导致如果不纠正这些缺陷，公司将承受一些损失的明显可能性。这种分类可用于有限的情况，在这种情况下，尽管信用严重，借款人是当前的付款，并且有一个商定的信用补救计划。

次级非应计——次级资产（评级8）在现金流和抵押品覆盖率方面存在明确定义的弱点或弱点，导致如果不纠正这些缺陷，公司将承受一些损失的明显可能性。

可疑——一项可疑资产（评级9）具有一个分类次级标准固有的所有弱点，其附加特征是，弱点使在目前存在的事实、条件和价值的基础上全额征收或清算，具有高度可疑和不可能。

损失——一项损失资产（评级为10）被认为无法收回，价值很小，因此无法保证其作为可变现资产的持续性。

转换为定期贷款的循环贷款被视为新的发起，并按发起年份列报。通常，重新承销的现有定期贷款在展期当年反映在表中。在截至2026年3月31日的三个月中，有1520万美元的循环贷款被转换为定期贷款。截至2025年12月31日止年度，4330万美元的循环贷款转为定期贷款。

Byline Bancorp, Inc.和子公司

简明合并财务报表附注

（表格美元，单位：千，股份和每股数据除外）（未经审计）

下表汇总了截至列报日期被考虑纳入信用损失准备金-贷款和租赁计算的贷款和租赁的风险评级类别，并包括截至2026年3月31日止三个月和截至2025年12月31日止年度的毛冲销：


	按发起年度划分的定期贷款摊销成本												旋转		合计
2026年3月31日	2026		2025		2024		2023		2022		先前		贷款		贷款
商业地产
通过	$	58,000	$	459,598	$	259,072	$	206,387	$	328,377	$	1,022,155	$	9,629	$	2,343,218
手表		—		3,166		17,496		33,684		31,637		50,429		—		136,412
特别提及		—		—		3,098		4,207		1,995		21,767		—		31,067
不达标		—		221		7,397		9,960		3,465		20,142		—		41,185
合计	$	58,000	$	462,985	$	287,063	$	254,238	$	365,474	$	1,114,493	$	9,629	$	2,551,882
毛冲销，截至三个月 2026年3月31日	$	—	$	—	$	1	$	—	$	—	$	650	$	—	$	651
住宅地产
通过	$	23,402	$	71,191	$	38,115	$	71,519	$	118,158	$	340,485	$	66,032	$	728,902
手表		—		—		—		—		1,965		18,979		1,520		22,464
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不达标		—		—		—		356		—		815		348		1,519
合计	$	23,402	$	71,191	$	38,115	$	71,875	$	120,123	$	360,279	$	67,900	$	752,885
毛冲销，截至三个月 2026年3月31日	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
建筑、土地开发、 &土地
通过	$	6,264	$	59,801	$	67,508	$	102,784	$	56,125	$	38,836	$	132	$	331,450
手表		—		—		9,641		—		7,199		2,988		—		19,828
特别提及		—		—		—		—		12,366		10,051		—		22,417
不达标		—		—		—		—		2,610		—		—		2,610
合计	$	6,264	$	59,801	$	77,149	$	102,784	$	78,300	$	51,875	$	132	$	376,305
毛冲销，截至三个月 2026年3月31日	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
商业&工业
通过	$	115,046	$	431,420	$	338,651	$	336,662	$	384,300	$	393,467	$	636,407	$	2,635,953
手表		—		1,097		14,284		32,252		21,186		45,162		67,331		181,312
特别提及		—		30,738		2,415		1,923		6,464		40,481		63,728		145,749
不达标		—		1,416		6,074		30,083		15,976		20,599		11,450		85,598
合计	$	115,046	$	464,671	$	361,424	$	400,920	$	427,926	$	499,709	$	778,916	$	3,048,612
毛冲销，截至三个月 2026年3月31日	$	—	$	390	$	913	$	1,411	$	1,400	$	875	$	686	$	5,675
分期付款及其他
通过	$	154	$	2,448	$	177	$	105	$	16	$	1,959	$	6,170	$	11,029
手表		—		—		—		—		—		—		—		—
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不达标		—		—		—		—		—		—		—		—
合计	$	154	$	2,448	$	177	$	105	$	16	$	1,959	$	6,170	$	11,029
毛冲销，截至三个月 2026年3月31日	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
租赁融资应收款
通过	$	58,656	$	283,799	$	174,268	$	136,275	$	59,207	$	12,990	$	—	$	725,195
手表		—		—		205		278		9		—		—		492
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不达标		27		681		2,588		2,644		2,312		620		—		8,872
合计	$	58,683	$	284,480	$	177,061	$	139,197	$	61,528	$	13,610	$	—	$	734,559
毛冲销，截至三个月 2026年3月31日	$	—	$	93	$	241	$	20	$	289	$	109	$	—	$	752
贷款和租赁总额
风险评级
通过	$	261,522	$	1,308,257	$	877,791	$	853,732	$	946,183	$	1,809,892	$	718,370	$	6,775,747
手表		—		4,263		41,626		66,214		61,996		117,558		68,851		360,508
特别提及		—		30,738		5,513		6,130		20,825		72,299		63,728		199,233
不达标		27		2,318		16,059		43,043		24,363		42,176		11,798		139,784
合计	$	261,549	$	1,345,576	$	940,989	$	969,119	$	1,053,367	$	2,041,925	$	862,747	$	7,475,272
毛冲销，截至三个月 2026年3月31日	$	—	$	483	$	1,155	$	1,431	$	1,689	$	1,634	$	686	$	7,078

Byline Bancorp, Inc.和子公司

简明合并财务报表附注

（表格美元，单位：千，股份和每股数据除外）（未经审计）


	按发起年度划分的定期贷款摊销成本												旋转		合计
2025年12月31日	2025		2024		2023		2022		2021		先前		贷款		贷款
商业地产
通过	$	449,861	$	274,551	$	206,477	$	383,069	$	440,425	$	593,704	$	8,056	$	2,356,143
手表		1,775		18,531		35,999		40,957		8,149		70,295		—		175,706
特别提及		—		3,122		2,666		1,374		8,858		15,130		—		31,150
不达标		221		6,669		9,508		3,406		5,490		18,892		—		44,186
合计	$	451,857	$	302,873	$	254,650	$	428,806	$	462,922	$	698,021	$	8,056	$	2,607,185
毛冲销，截至年度 2025年12月31日	$	—	$	175	$	210	$	285	$	228	$	10,638	$	—	$	11,536
住宅地产
通过	$	68,665	$	40,653	$	71,760	$	119,383	$	84,588	$	269,136	$	66,211	$	720,396
手表		—		—		582		3,789		9,438		19,984		1,405		35,198
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不达标		—		—		384		25		94		980		347		1,830
合计	$	68,665	$	40,653	$	72,726	$	123,197	$	94,120	$	290,100	$	67,963	$	757,424
毛冲销，截至年度 2025年12月31日	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	70	$	—	$	70
建筑、土地开发&土地
通过	$	44,665	$	75,494	$	115,338	$	55,991	$	39,517	$	6,772	$	110	$	337,887
手表		—		9,676		—		32,615		—		3,004		—		45,295
特别提及		—		—		—		12,366		9,997		52		—		22,415
不达标		—		—		—		2,481		—		—		—		2,481
合计	$	44,665	$	85,170	$	115,338	$	103,453	$	49,514	$	9,828	$	110	$	408,078
毛冲销，截至年度 2025年12月31日	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
商业&工业
通过	$	443,606	$	345,964	$	349,598	$	385,699	$	211,144	$	207,576	$	607,729	$	2,551,316
手表		1,389		14,575		38,505		22,239		20,172		16,689		55,885		169,454
特别提及		30,933		2,301		23,003		8,626		34,508		36,783		41,505		177,659
不达标		589		4,901		8,577		22,708		12,004		11,023		8,339		68,141
合计	$	476,517	$	367,741	$	419,683	$	439,272	$	277,828	$	272,071	$	713,458	$	2,966,570
毛冲销，截至年度 2025年12月31日	$	—	$	3,359	$	3,394	$	6,193	$	1,281	$	5,616	$	522	$	20,365
分期付款及其他
通过	$	2,530	$	193	$	123	$	118	$	11	$	7,459	$	7,372	$	17,806
手表		—		—		—		—		—		—		—		—
特别提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不达标		—		—		—		—		—		—		—		—
合计	$	2,530	$	193	$	123	$	118	$	11	$	7,459	$	7,372	$	17,806
毛冲销，截至年度 2025年12月31日	$	—	$	—	$	—	$	—	$	20	$	4	$	—	$	24
租赁融资应收款
通过	$	306,220	$	191,521	$	156,133	$	71,754	$	18,230	$	1,379	$	—	$	745,237
手表		—		220		329		15		—		—		—		564
特别提及		—		—		—		—		—		7		—		7
不达标		319		2,341		1,723		1,584		531		—		—		6,498
合计	$	306,539	$	194,082	$	158,185	$	73,353	$	18,761	$	1,386	$	—	$	752,306
毛冲销，截至年度 2025年12月31日	$	50	$	521	$	616	$	594	$	532	$	63	$	—	$	2,376
贷款和租赁总额
通过	$	1,315,547	$	928,376	$	899,429	$	1,016,014	$	793,915	$	1,086,026	$	689,478	$	6,728,785
手表		3,164		43,002		75,415		99,615		37,759		109,972		57,290		426,217
特别提及		30,933		5,423		25,669		22,366		53,363		51,972		41,505		231,231
不达标		1,129		13,911		20,192		30,204		18,119		30,895		8,686		123,136
合计	$	1,350,773	$	990,712	$	1,020,705	$	1,168,199	$	903,156	$	1,278,865	$	796,959	$	7,509,369
毛冲销，截至年度 2025年12月31日	$	50	$	4,055	$	4,220	$	7,072	$	2,061	$	16,391	$	522	$	34,371

于2026年3月31日和2025年12月31日，没有被评为风险评级为可疑或损失的贷款或租赁。

Byline Bancorp, Inc.和子公司

简明合并财务报表附注

（表格美元，单位：千，股份和每股数据除外）（未经审计）

下表汇总了截至列报日期被考虑列入信贷损失准备金-贷款和租赁计算的贷款和租赁的合同拖欠信息：


2026年3月31日	2026		2025		2024		2023		2022		先前		旋转贷款		合计贷款
商业地产
当前	$	58,000	$	461,147	$	278,062	$	236,694	$	349,597	$	1,095,872	$	9,629	$	2,489,001
逾期30-59天		—		1,617		1,604		8,571		13,264		6,947		—		32,003
逾期60-89天		—		—		—		—		—		—		—		—
大于90应计		—		—		—		—		—		—		—		—
非应计		—		221		7,397		8,973		2,613		11,674		—		30,878
逾期总额		—		1,838		9,001		17,544		15,877		18,621		—		62,881
合计	$	58,000	$	462,985	$	287,063	$	254,238	$	365,474	$	1,114,493	$	9,629	$	2,551,882
住宅地产
当前	$	23,402	$	71,191	$	38,115	$	71,875	$	119,675	$	358,294	$	67,312	$	749,864
逾期30-59天		—		—		—		—		423		873		70		1,366
逾期60-89天		—		—		—		—		—		230		171		401
大于90应计		—		—		—		—		—		—		—		—
非应计		—		—		—		—		25		882		347		1,254
逾期总额		—		—		—		—		448		1,985		588		3,021
合计	$	23,402	$	71,191	$	38,115	$	71,875	$	120,123	$	360,279	$	67,900	$	752,885
建筑、土地开发、 &土地
当前	$	6,264	$	59,801	$	77,149	$	102,784	$	78,300	$	51,875	$	132	$	376,305
逾期30-59天		—		—		—		—		—		—		—		—
逾期60-89天		—		—		—		—		—		—		—		—
大于90应计		—		—		—		—		—		—		—		—
非应计		—		—		—		—		—		—		—		—
逾期总额		—		—		—		—		—		—		—		—
合计	$	6,264	$	59,801	$	77,149	$	102,784	$	78,300	$	51,875	$	132	$	376,305
商业&工业
当前	$	115,046	$	463,387	$	352,647	$	390,148	$	421,977	$	480,985	$	775,266	$	2,999,456
逾期30-59天		—		379		4,072		6,671		2,369		2,718		1,167		17,376
逾期60-89天		—		—		—		—		—		—		128		128
大于90应计		—		—		—		—		—		—		—		—
非应计		—		905		4,705		4,101		3,580		16,006		2,355		31,652
逾期总额		—		1,284		8,777		10,772		5,949		18,724		3,650		49,156
合计	$	115,046	$	464,671	$	361,424	$	400,920	$	427,926	$	499,709	$	778,916	$	3,048,612
分期付款及其他
当前	$	154	$	2,448	$	177	$	93	$	16	$	1,959	$	6,170	$	11,017
逾期30-59天		—		—		—		12		—		—		—		12
逾期60-89天		—		—		—		—		—		—		—		—
大于90应计		—		—		—		—		—		—		—		—
非应计		—		—		—		—		—		—		—		—
逾期总额		—		—		—		12		—		—		—		12
合计	$	154	$	2,448	$	177	$	105	$	16	$	1,959	$	6,170	$	11,029
租赁融资应收款
当前	$	58,683	$	280,742	$	173,058	$	134,742	$	58,628	$	12,470	$	—	$	718,323
逾期30-59天		—		1,789		1,297		1,238		447		93		—		4,864
逾期60-89天		—		1,832		2,008		2,095		1,255		691		—		7,881
大于90应计		—				—		—		—		—		—		—
非应计		—		117		698		1,122		1,198		356		—		3,491
逾期总额		—		3,738		4,003		4,455		2,900		1,140		—		16,236
合计	$	58,683	$	284,480	$	177,061	$	139,197	$	61,528	$	13,610	$	—	$	734,559
贷款和租赁总额
当前	$	261,549	$	1,338,716	$	919,208	$	936,336	$	1,028,193	$	2,001,455	$	858,509	$	7,343,966
逾期30-59天		—		3,785		6,973		16,492		16,503		10,631		1,237		55,621
逾期60-89天		—		1,832		2,008		2,095		1,255		921		299		8,410
大于90应计		—		—		—		—		—		—		—		—
非应计		—		1,243		12,800		14,196		7,416		28,918		2,702		67,275
逾期总额		—		6,860		21,781		32,783		25,174		40,470		4,238		131,306
合计	$	261,549	$	1,345,576	$	940,989	$	969,119	$	1,053,367	$	2,041,925	$	862,747	$	7,475,272

Byline Bancorp, Inc.和子公司

简明合并财务报表附注

（表格美元，单位：千，股份和每股数据除外）（未经审计）


2025年12月31日	2025		2024		2023		2022		2021		先前		旋转贷款		合计贷款
商业地产
当前	$	450,732	$	294,398	$	245,788	$	424,971	$	461,263	$	684,116	$	8,056	$	2,569,324
逾期30-59天		906		1,501		—		483		-		1,578		—		4,468
逾期60-89天		—		1,090		1,334		800		—		1,309		—		4,533
大于90应计		—		—		—		—		—		—		—		—
非应计		219		5,884		7,528		2,552		1,659		11,018		—		28,860
逾期总额		1,125		8,475		8,862		3,835		1,659		13,905		—		37,861
合计	$	451,857	$	302,873	$	254,650	$	428,806	$	462,922	$	698,021	$	8,056	$	2,607,185

住宅地产
当前	$	68,665	$	40,653	$	72,342	$	121,355	$	94,026	$	288,227	$	67,167	$	752,435
逾期30-59天		—		—		—		1,550		—		892		449		2,891
逾期60-89天		—		—		384		267		—		—		—		651
大于90应计		—		—		—		—		—		—		—		—
非应计		—		—		—		25		94		981		347		1,447
逾期总额		—		—		384		1,842		94		1,873		796		4,989
合计	$	68,665	$	40,653	$	72,726	$	123,197	$	94,120	$	290,100	$	67,963	$	757,424

建筑、土地开发、 &土地
当前	$	44,665	$	85,170	$	115,338	$	103,453	$	49,514	$	9,828	$	110	$	408,078
逾期30-59天		—		—		—		—		—		—		—		—
逾期60-89天		—		—		—		—		—		—		—		—
大于90应计		—		—		—		—		—		—		—		—
非应计		—		—		—		—		—		—		—		—
逾期总额		—		—		—		—		—		—		—		—
合计	$	44,665	$	85,170	$	115,338	$	103,453	$	49,514	$	9,828	$	110	$	408,078

商业&工业
当前	$	475,173	$	359,765	$	408,846	$	427,149	$	266,807	$	262,362	$	709,310	$	2,909,412
逾期30-59天		755		3,257		1,600		1,754		39		1,137		847		9,389
逾期60-89天		—		2,312		5,797		583		92		1,182		349		10,315
大于90应计		—		—		—		—		—		—		—		—
非应计		589		2,407		3,440		9,786		10,890		7,390		2,952		37,454
逾期总额		1,344		7,976		10,837		12,123		11,021		9,709		4,148		57,158
合计	$	476,517	$	367,741	$	419,683	$	439,272	$	277,828	$	272,071	$	713,458	$	2,966,570

分期付款及其他
当前	$	2,530	$	193	$	123	$	114	$	11	$	7,459	$	7,372	$	17,802
逾期30-59天		—		—		—		4		—		—		—		4
逾期60-89天		—		—		—		—		—		—		—		—
大于90应计		—		—		—		—		—		—		—		—
非应计		—		—		—		—		—		—		—		—
逾期总额		—		—		—		4		—		—		—		4
合计	$	2,530	$	193	$	123	$	118	$	11	$	7,459	$	7,372	$	17,806

租赁融资应收款
当前	$	302,162	$	189,542	$	153,521	$	70,493	$	17,351	$	1,310	$	—	$	734,379
逾期30-59天		1,960		1,144		1,430		528		180		29		—		5,271
逾期60-89天		2,384		2,775		2,227		934		760		47		—		9,127
大于90应计		—		—		—		—		—		—		—		—
非应计		33		621		1,007		1,398		470		—		—		3,529
逾期总额		4,377		4,540		4,664		2,860		1,410		76		—		17,927
合计	$	306,539	$	194,082	$	158,185	$	73,353	$	18,761	$	1,386	$	—	$	752,306

贷款和租赁总额
当前	$	1,343,927	$	969,721	$	995,958	$	1,147,535	$	888,972	$	1,253,302	$	792,015	$	7,391,430
逾期30-59天		3,621		5,902		3,030		4,319		219		3,636		1,296		22,023
逾期60-89天		2,384		6,177		9,742		2,584		852		2,538		349		24,626
大于90应计		—		—		—		—		—		—		—		—
非应计		841		8,912		11,975		13,761		13,113		19,389		3,299		71,290
逾期总额		6,846		20,991		24,747		20,664		14,184		25,563		4,944		117,939
合计	$	1,350,773	$	990,712	$	1,020,705	$	1,168,199	$	903,156	$	1,278,865	$	796,959	$	7,509,369

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简明合并财务报表附注

（表格美元，单位：千，股份和每股数据除外）（未经审计）

截至2026年3月31日，没有备抵的非应计贷款总额包括560万美元的商业房地产贷款、8.4万美元的住宅房地产贷款以及190万美元的商业和工业贷款。截至2026年3月31日止三个月，公司确认非应计贷款和租赁利息收入790,000美元。

截至2025年12月31日，没有备抵的非应计贷款总额包括270万美元的商业房地产贷款、8.5万美元的住宅房地产贷款以及560万美元的商业和工业贷款。截至2025年3月31日止三个月，公司确认非应计贷款和租赁利息收入100万美元。

下表汇总了截至2026年3月31日止三个月按类别分列的信贷损失准备-贷款和租赁、信贷损失准备的组成部分-贷款和租赁的余额和活动，以及按类别分列的相应贷款和租赁余额如下：


2026年3月31日	商业房地产			住宅房地产			建筑，土地开发，和其他土地			商业和工业			分期付款和其他		租赁融资应收款项			合计
信贷损失准备金- 贷款和租赁
三个月结束
期初余额	$	27,001		$	3,108		$	4,702		$	65,581		$	92	$	8,350		$	108,834
拨备/（收回）		(867	)		(485	)		(764	)		8,016			17		78			5,995
冲销		(651	)		—			—			(5,675	)		—		(752	)		(7,078	)
复苏		190			6			2			773			—		157			1,128
期末余额	$	25,673		$	2,629		$	3,940		$	68,695		$	109	$	7,833		$	108,879
期末余额：
单独评估减值	$	4,962		$	157		$	1,186		$	18,003		$	—	$	—		$	24,308
集体评价减值		20,711			2,472			2,754			50,692			109		7,833			84,571
信贷备抵总额损失-贷款和租赁	$	25,673		$	2,629		$	3,940		$	68,695		$	109	$	7,833		$	108,879

贷款和租赁期末余额：
单独评估减值	$	40,093		$	440		$	2,610		$	62,988		$	—	$	—		$	106,131
集体评估减值		2,511,789			752,445			373,695			2,985,624			11,029		734,559			7,369,141
贷款和租赁总额	$	2,551,882		$	752,885		$	376,305		$	3,048,612		$	11,029	$	734,559		$	7,475,272

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（表格美元，单位：千，股份和每股数据除外）（未经审计）

下表汇总了截至2025年3月31日止三个月按类别分列的信贷损失备抵-贷款和租赁、信贷损失备抵组成部分-贷款和租赁的余额和活动，以及按类别分列的相应贷款和租赁余额：


2025年3月31日	商业房地产			住宅房地产			建筑，土地开发，和其他土地		商业和工业			分期付款和其他			租赁融资应收款项			合计
信贷损失准备金- 贷款和租赁
三个月结束
期初余额	$	27,873		$	2,920		$	2,445	$	56,589		$	45		$	8,116		$	97,988
拨备/（收回）		1,386			(93	)		482		6,676			(2	)		627			9,076
冲销		(1,662	)		—			—		(5,326	)		(23	)		(625	)		(7,636	)
复苏		197			9			—		688			—			98			992
期末余额	$	27,794		$	2,836		$	2,927	$	58,627		$	20		$	8,216		$	100,420
期末余额：
单独评估减值	$	6,360		$	61		$	—	$	15,580		$	—		$	—		$	22,001
集体评价减值		21,434			2,775			2,927		43,047			20			8,216			78,419
信贷损失备抵总额- 贷款和租赁	$	27,794		$	2,836		$	2,927	$	58,627		$	20		$	8,216		$	100,420

贷款和租赁期末余额：
单独评估减值	$	27,939		$	1,339		$	—	$	40,714		$	—		$	—		$	69,992
集体评估减值		2,343,684			726,057			481,096		2,684,219			2,118			718,671			6,955,845
贷款和租赁总额	$	2,371,623		$	727,396		$	481,096	$	2,724,933		$	2,118		$	718,671		$	7,025,837

该公司将截至2026年3月31日和2025年3月31日止三个月的信贷损失-贷款和租赁准备金分别增加了4.5万美元和240万美元。对于单独评估减值的贷款，公司在截至2026年3月31日和2025年3月31日的三个月中分别增加了210万美元的信贷损失准备金-贷款和租赁，并减少了160万美元。对于集体评估减值的贷款和租赁，公司在截至2026年3月31日和2025年3月31日的三个月中分别减少了210万美元的备抵和增加了400万美元。

截至2026年3月31日止三个月，个别评估减值的贷款的信贷损失-贷款和租赁备抵增加是由于商业和工业关系的评级下调，而集体评估的贷款和租赁的信贷损失-贷款和租赁备抵减少主要是由于风险评级改善和未偿还贷款减少。

下表列示了向遇到财务困难的借款人提供的贷款，并在列报期间修改了条款：


三个月结束 2026年3月31日	期限修改		减息		组合期限修改和利率下调		按类别修改的总数		贷款和租赁类别的百分比
商业和工业	$	338	$	18,519	$	191	$	19,048		0.62	%
应收租赁融资		71		—		—		71		0.01	%
修改后的贷款和租赁总额	$	409	$	18,519	$	191	$	19,119		0.26	%

截至2026年3月31日止三个月，利率下调或合并修改的贷款反映合同利率加权平均下调1.0%。上述期限和合并期限修改的财务影响反映了42个月的加权平均期限延长。截至2026年3月31日，在前十二个月修改并随后出现付款违约的贷款的摊余成本为商业和工业贷款805,000美元，商业房地产贷款174,000美元。这些金额分别占截至2026年3月31日商业和工业贷款以及商业房地产贷款的0.03%和0.01%。

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（表格美元，单位：千，股份和每股数据除外）（未经审计）


三个月结束 2025年3月31日	付款延迟		按类别修改的总数		贷款和租赁类别的百分比
商业和工业		3,545	$	3,545		0.13	%
修改后的贷款和租赁总额	$	3,545	$	3,545		0.05	%

截至2025年3月31日止三个月，上述付款延迟的财务影响反映本金付款延期六个月。截至2025年3月31日止三个月，并无在过去十二个月内因财务困难而修改的贷款出现其后的付款违约。

修改后的贷款要么根据投资组合风险部分和风险评级进行集体评估，要么针对超过50万美元的贷款进行单独评估。一旦公司确定一笔修改后的贷款随后被视为无法收回，该贷款（或部分贷款）将被注销。因此，贷款的摊余成本基础减少了无法收回的金额并调整了相同金额的信用损失准备金。

截至2026年3月31日和2025年12月31日，修改后贷款的未偿还贷款承诺分别为410万美元和200万美元。

下表列出抵押贷款和租赁的摊余成本基础，对其进行个别评估以确定截至所列日期的预期信用损失：


2026年3月31日	商业建筑		住宅建设		非业主占用商业		自住商业		独户住宅（第1留置权）		独户住宅（第二留置权）		商业资产		合计
商业地产	$	—	$	—	$	9,909	$	30,184	$	—	$	—	$	—	$	40,093
住宅地产		—		—		—		—		84		356		—		440
建设、土地开发、和其他土地		2,610		—		—		—		—		—		—		2,610
商业和工业		—		—		—		—		—		—		31,209		31,209
合计	$	2,610	$	—	$	9,909	$	30,184	$	84	$	356	$	31,209	$	74,352

2025年12月31日	商业建筑		住宅建设		非业主占用商业		自住商业		独户住宅（第1留置权）		独户住宅（第二留置权）		商业资产		合计
商业地产	$	—	$	—	$	12,463	$	33,912	$	—	$	—	$	—	$	46,375
住宅地产		—		—		—		—		85		384		—		469
建设、土地开发、和其他土地		2,481		616		—		—		—		—		—		3,097
商业和工业		—		—		—		—		—		—		35,608		35,608
合计	$	2,481	$	616	$	12,463	$	33,912	$	85	$	384	$	35,608	$	85,549

下表列示了列报期间信用损失准备-无资金承付款项余额的变化：


	截至3个月
	3月31日，
	2026			2025
期初余额	$	3,215		$	2,391
未供资承付款的拨备/（收回）		(458	)		103
期末余额	$	2,757		$	2,494

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（表格美元，单位：千，股份和每股数据除外）（未经审计）

附注6 —服务性资产

为资产提供服务的活动和列报期间的相关公允价值变动情况如下：


	三个月结束 3月31日，
	2026			2025
期初余额	$	19,234		$	18,952
新增，净额		1,570			1,670
公允价值变动		(1,862	)		(1,051	)
期末余额	$	18,942		$	19,571

为他人提供服务的贷款不包括在简明综合财务状况表中。截至呈列日期，这些为他人提供服务的贷款的未付本金余额如下：


	3月31日，		12月31日，
	2026		2025
贷款组合服务于：
SBA担保贷款	$	1,428,516	$	1,408,358
美国农业部担保贷款		142,624		185,709
合计	$	1,571,140	$	1,594,067

截至2026年3月31日和2025年3月31日的三个月，贷款服务收入分别总计300万美元。

贷款还本付息资产重估，代表还本付息资产公允价值变动，导致截至2026年3月31日和2025年3月31日止三个月的估值调整分别向下调整190万美元和110万美元。

服务权的公允价值对基础假设的变化高度敏感。二级市场溢价和提前还款速度假设的变化对服务权公允价值的影响最为显著。通常，随着浮动利率贷款利率上升，贷款预付款因再融资活动增加而增加，这可能导致服务资产的公允价值下降。公允价值的计量仅限于截至特定时点的现有条件和所使用的假设，这些假设可能会随着时间而改变。详见附注15 —公允价值计量。

附注7 —拥有的其他不动产

下表列出所列期间的奥利奥变化：


	三个月结束 3月31日，
	2026			2025
期初余额	$	3,394		$	5,170
OREO净增加量		143			1,320
奥利奥销售收益		(60	)		(209	)
OREO销售收益（亏损）		1			71
估值调整		(588	)		(103	)
期末余额	$	2,890		$	6,249

在2026年3月31日和2025年12月31日，所拥有的不动产余额不包括因获得财产的实物占有而记录的任何止赎的住宅不动产。

在2026年3月31日和2025年12月31日，分别有505,000美元和603,000美元的消费者抵押贷款由一处处于止赎状态的住宅房地产物业担保。

截至2026年3月31日或2025年3月31日止三个月，没有内部融资的奥利奥销售。

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（表格美元，单位：千，股份和每股数据除外）（未经审计）

附注8 —租赁

公司在正常业务过程中主要为其银行融资和分行订立租赁。截至2036年底，该公司的经营租赁有不同的到期日，其中一些包括延长租赁的续签或终止选择权。此外，公司将房地产出租或转租给第三方。公司在考虑相关经济因素后合理确定公司将行使选择权的情况下，在租赁期内包括租赁延期和终止选择权。此外，公司已选择将其房地产租赁中的任何非租赁部分作为相关租赁部分的一部分入账。公司还选择不在公司的简明综合财务状况表中确认原租期为12个月或以下的租赁（“短期租赁”）。

租赁在租赁开始日分类。经营租赁和短期租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认。使用权资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁付款的义务。使用权资产和租赁负债在租赁开始日根据租赁期内租赁付款额的估计现值确认。

下表汇总了截至列报日期我们的经营租赁使用权资产和负债的金额和资产负债表项目：


	资产负债表行项目	2026年3月31日		2025年12月31日
经营租赁使用权资产	应计利息应收款项及其他资产	$	8,418	$	9,034
经营租赁负债	应计应付利息及其他负债		9,216		9,851

公司在租赁开始时使用其增量借款利率，在租赁内含利率未知的情况下计算租赁付款额的现值。公司此次增量借款利率是在联邦Home Loan银行定期预收利率的基础上，结合租赁期限等因素进行调整。于2026年3月31日，经营租赁的加权平均贴现率为3.66%，经营租赁的加权平均剩余年限为4.5年，而截至2025年12月31日为3.58%和4.7年。

下表列出下列期间作为占用费用组成部分列入简明综合经营报表的租赁费用总额的组成部分：


	三个月结束 3月31日，
	2026			2025
经营租赁成本	$	725		$	712
短期租赁成本		115			134
可变租赁成本		253			390
减：转租收入		(148	)		(133	)
租赁费用总额，净额	$	945		$	1,103

截至2026年3月31日和2025年3月31日止三个月，为计入租赁负债计量的经营租赁金额支付的经营现金流分别为858000美元和860000美元。

简明综合财务状况表记录的2026年3月31日之后经营租赁的未来最低租赁付款汇总如下：


	经营租赁承诺
2026年剩余	$	2,434
2027		2,252
2028		1,929
2029		1,717
2030		796
此后		1,158
未贴现租赁付款总额		10,286
减：推算利息		(1,070	)
租赁负债净额	$	9,216

这些转租未来将收到的最低租金总额约为210万美元，租约的合同期限将延长至2036年。除上述规定的租赁付款外，公司主要与信息技术合同和其他维护合同相关的合同义务。

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（表格美元，单位：千，股份和每股数据除外）（未经审计）

附注9 —商誉、核心存款无形资产和其他无形资产

下表汇总列报期间公司商誉、核心存款无形资产、客户关系无形资产变动情况：


	截至3月31日止三个月，
	2026								2025
	商誉		核心存款无形			客户关系无形			商誉		核心存款无形			客户关系无形
期初余额	$	181,852	$	17,824		$	844		$	181,705	$	15,281		$	1,112
摊销		—		(1,168	)		(67	)		—		(1,051	)		(67	)
期末余额	$	181,852	$	16,656		$	777		$	181,705	$	14,230		$	1,045
累计摊销	不适用		$	63,940		$	2,439		不适用		$	58,486		$	2,171
加权平均剩余摊销期	不适用		7.6年			2.9年			不适用		7.4年			3.9年

下表列示了截至2026年3月31日剩余的核心存款无形资产和客户关系无形资产的估计摊销费用：


	估计数摊销
2026年剩余	$	3,705
2027		3,895
2028		3,162
2029		2,337
2030		1,790
此后		2,544
合计	$	17,433

附注10 —所得税

公司在计算中期税项拨备时采用估计年有效税率法。这一有效税率基于预测的年度税前收入、永久性税收差异和法定税率。

截至2026年3月31日及2025年3月31日止三个月的实际税率分别为24.4%及24.6%。该公司在截至2026年3月31日和2025年3月31日的三个月分别录得与行使股票期权和授予限制性股票相关的离散所得税优惠740000美元和369000美元。

递延所得税资产净额从2025年12月31日的4180万美元增至2026年3月31日的4550万美元，这主要是由于本季度可供出售证券的未实现亏损增加。

2024年第二季度，伊利诺伊州众议院第4951号法案颁布，该法案修订了伊利诺伊州的某些税法条款，包括对净损失扣除（“NLD”）使用的临时限制。对于2024、2025和2026纳税年度，C公司仅限于将最高50万美元的NLD应用于应税收入。

附注11 —存款

截至呈报日期，存款构成如下：


	3月31日，		12月31日，
	2026		2025
无息活期存款	$	1,818,981	$	1,818,888
有息支票账户		934,177		878,638
货币市场需求账户		2,952,962		2,942,927
其他储蓄		488,833		489,504
定期存款（25万美元以下）		1,172,914		1,096,015
定期存款（25万美元及以上）		433,949		421,471
存款总额	$	7,801,816	$	7,647,443

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简明合并财务报表附注

（表格美元，单位：千，股份和每股数据除外）（未经审计）

2026年3月31日，定期存款预定期限为：


	预定到期日
2026年剩余	$	1,408,695
2027		190,723
2028		5,057
2029		1,061
2030		1,112
此后		215
合计	$	1,606,863

公司使用利率掉期对某些货币市场账户的利率进行对冲，公司通过利率掉期收取可变金额并支付固定金额。有关更多讨论，请参阅附注16 —衍生工具和套期保值活动。

附注12 —其他借款

以下是截至呈列日期公司其他借款的概要：


	3月31日，		12月31日，
	2026		2025
联邦Home Loan银行垫款	$	424,750	$	340,000
卖出约定购回证券		79,770		79,598
信用额度		—		—
合计	$	504,520	$	419,598

Byline银行有能力从联邦储备系统的贴现窗口借入资金。截至2026年3月31日和2025年12月31日，联邦储备银行贴现窗口线下没有未偿还的预付款。公司质押贷款和租赁作为FRB贴现窗口借款的抵押品。请参阅附注5 ——应收贷款和租赁款项以及信用损失准备金，以获得更多讨论。

截至2026年3月31日，固定利率联邦Home Loan银行（“FHLB”）的预付款总额为2.00亿美元，利率分别为3.80%和3.85%，到期日为2026年4月和2026年5月。截至2026年3月31日，可变利率预付款总额为2.248亿美元，利率在3.48%至3.83%之间，可能会在2026年9月至2029年2月期间重置每日和到期日。FHLB的预付款由住宅房地产贷款、商业房地产贷款和证券作抵押。该银行的最大借贷能力被限制在总资产的35%，这取决于是否有适当的抵押品。此后每100美元的预付款需要对FHLB股票进行4.50美元的投资。

根据回购协议出售的证券是向客户提供的一种活期存款产品，将超过FDIC保险限额的余额转入隔夜回购协议。公司质押证券作为回购协议的担保物。更多讨论见附注4 —证券。

2016年10月13日，我们与一家代理行签订了3000万美元的循环信贷协议。通过随后的修订，循环信贷协议减少到1500万美元。经修订的循环信贷额度按有担保隔夜融资利率（“SOFR”）加205个基点或Prime Rate减75个基点计息，不低于2.00%，基于公司的选择，这要求在利息期开始前至少三个工作日传达。如果公司未能及时通知，利率将为最优惠利率减去75个基点。于2026年3月31日及2025年12月31日，该信贷额度并无未偿还余额。

于2025年5月21日，我们与贷款人订立第二份经修订及重述的定期贷款及循环信贷协议的第一次修订，该协议于2025年5月25日生效，并规定：（1）续期最多1500万美元的循环信贷额度融资，及（2）将其到期日延长至2026年5月24日，但须遵守经修订的日期为2018年10月11日的现有负面质押协议。

下表列出截至所列日期可供使用的信贷额度，但须符合抵押品要求：


	3月31日，		12月31日，
	2026		2025
联邦Home Loan银行额度	$	2,930,553	$	3,071,518
芝加哥联邦储备银行贴现窗口线		794,090		787,184
可用的联邦资金额度		135,000		135,000

Byline Bancorp, Inc.和子公司

简明合并财务报表附注

（表格美元，单位：千，股份和每股数据除外）（未经审计）

公司使用利率互换对借入资金的利率进行对冲，公司通过利率互换获得可变金额并支付固定金额。有关更多讨论，请参阅附注16 —衍生工具和套期保值活动。

2026年4月，我们与一家代理行签订了总回购协议，以提供高达5000万美元的短期融资。该协议允许我们根据市场利率购买或出售某些证券，以供日后回购。

附注13 —次级票据及初级次级债券

次级票据

于2025年8月7日，公司发行本金总额为7500万美元、于2035年8月15日到期的6.875%固定浮动利率次级票据。次级票据的固定利率为6.875%，直至2030年8月15日，浮动利率等于当时的三个月SOFR加上其后的322个基点，直至到期。公司可自行选择从2030年8月15日开始按季度全部或部分赎回票据，但须事先获得美联储的批准，前提是需要获得此类批准。该交易导致110万美元的债务发行成本将在10年内摊销。在2026年3月31日和2025年12月31日，与2025年8月7日发行的次级票据相关的未偿负债（扣除未摊销的债务发行成本）为7390万美元。次级票据符合监管资本目的的二级资本条件。

初级次级债券

每份初级次级债券均向基础法定信托（“信托”）发行，该信托发行信托优先证券并使用发行信托优先证券所得款项购买公司的初级次级债券。债券代表信托的唯一资产。信托不与公司合并。因此，公司将信托持有的次级债券报告为负债。公司拥有每个信托的所有普通证券，每季度支付利息。次级次级债券符合条件，被视为受监管限制的公司一级监管资本。每个信托发行的信托优先证券在受偿权方面与普通证券享有同等地位，但如果根据管辖票据的契约发生的违约事件已经发生并且仍在继续，则优先证券在受偿权方面的地位将优先于普通证券。

截至呈报日期，公司发行的次级次级债券如下：


		本金总额
信托名称	声明成熟度	2026年3月31日			2025年12月31日			订约利率2026年3月31日	息差（1）
Metropolitan Statutory Trust I（2）	2034年3月17日	$	35,000		$	35,000		6.73%	SOFR +价差调整+ 2.79%
First Evanston Bancorp Trust I（3）	2035年3月15日		10,000			10,000		5.72%	SOFR +价差调整+ 1.78%
AmeriMark Capital Trust I（4）	2034年4月23日		5,000			5,000		6.68%	SOFR +价差调整+ 2.75%
Inland Bancorp Trust II（4）	2035年9月15日		10,000			10,000		5.54%	SOFR +价差调整+ 1.60%
Inland Bancorp Trust III（4）	2036年12月15日		10,000			10,000		5.59%	SOFR +价差调整+ 1.65%
Inland Bancorp Trust IV（4）	2037年6月6日		7,000			7,000		5.55%	SOFR +价差调整+ 1.62%
Inland Bancorp Trust V（4）	2037年9月15日		10,000			10,000		5.36%	SOFR +价差调整+ 1.42%
负债总额，按面值			87,000			87,000
折扣			(15,388	)		(15,591	)
负债总额，按账面价值		$	71,612		$	71,409

（1）SOFR为3个月SOFR，价差调整为0.26 161%。这些是按季度调整的费率。

（2）作为公司对其前身进行资本重组的一部分承担。

（3）假设于2018年5月作为收购的一部分。

（4）假设于2023年7月作为收购的一部分。

Byline Bancorp, Inc.和子公司

简明合并财务报表附注

（表格美元，单位：千，股份和每股数据除外）（未经审计）

附注14 —承诺和或有负债

法律或有事项——在日常经营过程中，本公司及本行存在未在所附合并财务报表中确认的各项未履行承诺及或有负债。此外，公司可能在日常业务过程中产生的某些索赔和法律诉讼中成为被告。管理层认为，经与法律顾问协商，这些事项的最终处置目前预计不会对公司的合并财务报表产生重大不利影响。

经营租赁承诺—有关经营租赁承诺的讨论，请参阅附注8 —租赁。

承诺授信——公司在正常经营过程中作为具有表外风险的金融工具的一方，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括提供信贷的承诺和备用信用证。这些工具在不同程度上涉及超过简明综合财务状况表中确认金额的信用和利率风险要素。这些工具的合同或名义金额反映了公司参与特定类别金融工具的程度。

如果金融工具的另一方不履行提供信用和信用证的承诺，公司面临的信用损失风险由这些工具的合同金额或名义金额表示。公司在作出承诺和有条件的义务时使用的信贷政策与对资助工具所使用的信贷政策相同。公司预计不会因承诺和信用证而造成任何重大损失。有关无准备金承诺准备金的更多信息，请参阅附注5 ——应收贷款和租赁款项以及信贷损失准备金。

下表汇总了截至所列日期未偿还贷款和租赁承诺的合同或名义金额：


	2026年3月31日						2025年12月31日
	固定费率		浮动利率		合计		固定费率		浮动利率		合计
提供信贷的承诺	$	122,612	$	2,062,229	$	2,184,841	$	132,976	$	1,812,187	$	1,945,163
信用证		186		71,513		71,699		308		69,241		69,549
合计	$	122,798	$	2,133,742	$	2,256,540	$	133,284	$	1,881,428	$	2,014,712

提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日期或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承诺预计将到期而不会被提取，因此承诺总额不一定代表未来的现金需求。公司逐案评估每个客户的信誉。获得的担保物金额，如果公司在提供信贷时认为有必要，则基于管理层对交易对手的信用评估。抵押品主要以商业和住宅房地产（包括产生收入的商业物业）的形式获得。

信用证是公司为保证客户向第三方的履约而出具的有条件承诺。这些担保的发放主要是为了支持公共和私人借款安排、债券融资和类似交易。开立信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款便利所涉及的信用风险本质上是相同的。

承诺贷款期限一般为90天或更短。固定利率贷款承诺的利率范围为2.90%至15.00%，期限至2047年。浮动利率贷款承诺的利率范围为4.00%至16.75%，期限至2055年。

附注15 —公允价值计量

公允价值是市场参与者在计量日进行的有序交易中，在资产或负债的主要或最有利的市场上，为转移一项资产而收到或支付的交换价格（退出价格）。此外，公司有能力获得无法进入的市场的公允价值。

这些类型的输入创建了以下公允价值层次结构：

第1级——相同资产或负债在活跃市场中的报价。

第2级——活跃市场中类似工具的报价、非活跃市场中相同或类似工具的报价以及输入可观察或重要价值驱动因素可观察的模型衍生估值。

Byline Bancorp, Inc.和子公司

简明合并财务报表附注

（表格美元，单位：千，股份和每股数据除外）（未经审计）

第3级——由很少或没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值具有重要意义的不可观察的投入。在无法获得可观察输入值的情况下，使用不可观察输入值计量公允价值。公司自己用于开发不可观察输入的数据可能会在合理可用的情况下为市场考虑进行调整。

估值层级内的分类以对公允价值计量具有重要意义的最低输入水平为基础。公司评估特定输入值对公允价值计量整体的重要意义需要进行判断，并考虑资产负债的特定因素。

公司使用以下方法和重大假设对某些经常性以公允价值计量和列账的资产进行公允价值估计：

可供出售证券—公司通过独立定价服务获取公允价值计量。管理层审查第三方使用的程序，包括公允价值计算中使用的重要投入。公允价值计量考虑了可观察到的数据，这些数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。当市场报价不容易获得或无法获得时，会采用替代方法，例如矩阵或模型定价。

该公司为非评级债券定价的方法侧重于三个不同的输入：等价评级、收益率和其他定价条款。为确定特定非评级市政债券的评级，公司会参考同一发行人公开发行的债券（如果有）以及其他额外的关键指标来支持信用价值。通常，这些类型债券的定价将要求比来自同一发行人的类似评级债券的收益率更高。价格下调适用于从可比债券获得的评级，因为公司认为，如果清算，非评级债券的估值将低于具有可验证评级的类似债券。公司申请的下调幅度低一个级距（即可比债券的“AA”评级将降低至公司估值的“AA-”）。在2026年和2025年，公司得出的所有评级均为“BBB-”或更好，有无可比债券代理。该公司得出的所有非机构支持债券评级均为投资级。市政债券的公允价值计量对评级输入很敏感，因为较高的评级通常会导致估值增加。债券估值中使用的其余定价输入是可观察的。基于所确定的评级，公司获得市场参与者可获得的相应的当前市场收益率曲线。其他条款包括票息、到期日、赎回价格、每年付息次数、权责发生制方法等均取个券条款表。

股权和其他证券——公司对股权和其他证券采用与上述可供出售证券组合中详述的相同的公允价值计量方法。受合同限售的权益类证券的公允价值以同类非限制性权益类证券的市场价格为基础计量。仅当限售是股权本身的特征而不是以证券持有人为基础时，公允价值才根据限制的影响进行调整。

服务性资产——公允价值是在逐笔贷款的基础上，考虑到原始到期期限、当前贷款账龄和剩余到期期限。用于服务资产的估值方法首先是根据每项服务资产的独特特征和基于市场的预付速度和服务成本假设，为每项服务资产产生估计的未来现金流量。然后利用基于市场的贴现率假设计算未来现金流的现值。

衍生工具——利率衍生工具由第三方估值，使用主要使用市场可观察输入值的模型，例如收益率曲线，并通过与各自交易对手提供的估值进行比较来验证。衍生金融工具计入简明综合财务状况表的应计应收利息及其他资产、应计应付利息及其他负债。

Byline Bancorp, Inc.和子公司

简明合并财务报表附注

（表格美元，单位：千，股份和每股数据除外）（未经审计）

以下表格汇总了截至呈列日期按经常性公允价值计量的公司金融资产和负债：


			公允价值计量使用
2026年3月31日	公允价值		1级		2级		3级
金融资产
可供出售证券
美国国债	$	29,797	$	29,797	$	—	$	—
美国政府机构		106,731		—		106,731		—
州、市和政治的义务细分领域		52,910		—		52,910		—
抵押贷款支持证券；住宅
代理机构		917,662		—		917,662		—
非机构		138,087		—		138,087		—
抵押贷款支持证券；商业
代理机构		308,469		—		308,469		—
公司证券		29,559		—		29,559		—
资产支持证券		72,965		—		72,965		—
股权和其他证券，按公允价值
共同基金		2,583		2,583		—		—
股本证券		6,978		—		6,686		292
服务资产		18,942		—		—		18,942
衍生资产		24,243		—		24,243		—
金融负债
衍生负债		11,955		—		11,955		—


			公允价值计量使用
2025年12月31日	公允价值		1级		2级		3级
金融资产
可供出售证券
美国国债	$	29,890	$	29,890	$	—	$	—
美国政府机构		109,747		—		109,747		—
州、市和政治的义务细分领域		54,554		—		54,554		—
抵押贷款支持证券；住宅
代理机构		825,298		—		825,298		—
非机构		127,731		—		127,731		—
抵押贷款支持证券；商业
代理机构		217,029		—		217,029		—
公司证券		29,433		—		29,433		—
资产支持证券		11,424		—		11,424		—
股权和其他证券，按公允价值
共同基金		2,600		2,600		—		—
股本证券		8,060		—		7,766		294
服务资产		19,234		—		—		19,234
衍生资产		27,530		—		27,530		—
金融负债
衍生负债		13,642		—		13,642		—

Byline Bancorp, Inc.和子公司

简明合并财务报表附注

（表格美元，单位：千，股份和每股数据除外）（未经审计）

下表列出了关于公司使用重大不可观察输入值（第3级）的以经常性公允价值计量的金融资产的补充信息：


	截至3月31日的三个月，
	2026			2025		2026			2025
	投资证券					服务资产
余额，期初	$	294		$	288	$	19,234		$	18,952
新增，净额		—			—		1,570			1,670
公允价值变动		(2	)		—		(1,862	)		(1,051	)
余额，期末	$	292		$	288	$	18,942		$	19,571

截至2026年3月31日和2025年3月31日止三个月，公司没有发生任何转入或转出公允价值等级第3级的情况。

下表列出了截至2026年3月31日归类于公允价值等级第3级的经常性公允价值计量中使用的不可观察输入值的补充信息：

 
          金融工具
 
          估值技术
 
          不可观察的输入
 
          范围
输入
 
          加权
平均
范围
 
          影响到
估值从
增加或
更高的投入价值

单一发行人信托优选

贴现现金流

贴现率

7.9%

7.9

减少

服务资产

贴现现金流

预付款速度

1.6% - 28.1%

             
              17.5
             

减少

贴现率

0.0% - 43.6%

             
              11.3
             

减少

 
          预期加权
平均贷款年限
 
          0.0-8.0年
 
          3.4年
 
          增加

公司使用以下方法和重大假设对某些非经常性以公允价值计量和列账的资产进行公允价值估计：

个别评估贷款——公司个别评估不具有类似风险特征的贷款，包括非应计贷款。信用损失的特定备抵是根据持续经营的贴现现金流、按贷款的原始实际利率贴现或计算基础抵押品的公允价值减去估计的出售成本而计量的。作为抵押品依赖的个别评估贷款的估值根据银行的信贷政策由第三方评估支持。因此，单独评估的贷款被归类为第3级。

持有待售资产——持有待售资产包括以前的分支机构所在地和以前为扩张而购买的不动产。当管理层在分支机构关闭或其他事件后批准出售资产时，资产被视为持有待售。这些物业正在积极营销，并根据账面价值或其公允价值中的较低者，减去估计的出售成本，转入持有待售资产。公司在简明综合财务状况表中将持有待售资产记入应计应收利息和其他资产内。

拥有的其他不动产——在拥有的其他不动产中持有的某些资产是指已调整至其估计公允价值减去出售成本的不动产或其他抵押品，这是在丧失抵押品赎回权或收回时从贷款组合中转移出来并基于管理层的定期减值评估的结果。不时记录对所拥有的其他房地产的非经常性公允价值调整，以反映基于可观察市场价格或物业当前评估价值的部分减记。

基于这类非经常性交易的公允价值调整一般是由于采用成本或市场孰低的会计方法或个别资产因减值而减记。以下表格汇总了截至列报日期以非经常性基础以公允价值计量的公司资产：


			公允价值计量使用
2026年3月31日	公允价值		1级		2级		3级
非经常性
单独评估的贷款
商业地产	$	35,131	$	—	$	—	$	35,131
住宅地产		283		—		—		283
建设、土地开发、其他用地		1,424		—		—		1,424
商业和工业		44,985		—		—		44,985
持有待售资产		1,829		—		—		1,829
拥有的其他不动产		2,890		—		—		2,890

Byline Bancorp, Inc.和子公司

简明合并财务报表附注

（表格美元，单位：千，股份和每股数据除外）（未经审计）


			公允价值计量使用
2025年12月31日	公允价值		1级		2级		3级
非经常性
单独评估的贷款
商业地产	$	40,910	$	—	$	—	$	40,910
住宅地产		292		—		—		292
建设、土地开发、其他用地		1,931		—		—		1,931
商业和工业		29,523		—		—		29,523
持有待售资产		1,829		—		—		1,829
拥有的其他不动产		3,394		—		—		3,394

为披露目的，公司在估计其他资产和负债的公允价值时采用了以下方法和假设：

现金及现金等价物及存放于其他银行的计息存款——就这些短期工具而言，账面值是对公允价值的合理估计。

限制性股票—公允价值已确定为近似成本。

持有待售贷款——持有待售贷款的公允价值基于市场报价（如有），并采用近似公司当前同类贷款发放利率的贴现估计现金流量确定，调整后以反映内在信用风险。

应收贷款和租赁款项，净额——对于某些经常重新定价且信用风险没有重大变化的浮动利率贷款，公允价值按账面价值估计。其他类型贷款的公允价值是使用退出价格概念估计的。它是通过对未来现金流量进行贴现来估计的，使用的是向具有类似信用评级和相同剩余期限的借款人提供类似贷款的现行利率。

存款——活期存款、储蓄账户和某些货币市场存款的公允价值为报告日的活期应付金额。定期存单的公允价值是通过对未来现金流量进行贴现，使用目前为类似剩余期限存款提供的利率来估计的。

联邦Home Loan银行预付款— FHLB预付款的公允价值是通过使用目前为类似剩余期限的FHLB预付款提供的利率对基于期限的协议进行贴现而估计的，该利率调整了如果在计量日还清借款将产生的提前还款罚款。

卖出约定购回证券—由于到期日少于九十天，账面金额接近公允价值。

次级票据—公允价值以可得市场价格为基础。

初级次级债券——初级次级债券的公允价值，以信托优先证券的形式，使用公司目前可用于类似条款和剩余期限的债务的利率确定。

应计应收应付利息—账面值近似公允价值。

提供信贷和信用证的承诺——这些提供信贷的表外承诺以及商业和信用证的公允价值被认为无法实际估计，因为缺乏市场报价，无法估计公允价值而不会产生过高的成本。

Byline Bancorp, Inc.和子公司

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（表格美元，单位：千，股份和每股数据除外）（未经审计）

不以公允价值列账的金融工具的估计公允价值及公允价值等级内的等级如下：


			3月31日，				12月31日，
	公允价值		2026				2025
	等级制度水平		携带金额		估计数公允价值		携带金额		估计数公允价值
金融资产
现金及应收银行款项		1	$	62,341	$	62,341	$	60,184	$	60,184
其他银行计息存款		2		136,027		136,027		88,911		88,911
限制性股票		2		20,615		20,615		21,314		21,314
持有待售贷款		3		9,686		10,503		13,621		14,707
贷款和应收租赁款，净额（减个别按公允价值评估的贷款）		3		7,284,570		7,134,911		7,327,878		7,215,821
应计应收利息		3		40,090		40,090		39,818		39,818
金融负债
无息存款		2		1,818,981		1,818,981		1,818,888		1,818,888
有息存款		2		5,982,835		5,979,661		5,828,555		5,826,774
应计应付利息		2		9,882		9,882		11,777		11,777
联邦Home Loan银行垫款		2		424,750		424,750		340,000		340,000
根据回购协议卖出的证券		2		79,770		79,770		79,598		79,598
次级票据		2		73,938		75,911		73,940		77,027
初级次级债券		3		71,612		76,396		71,409		76,753

附注16 —衍生工具和对冲活动

根据ASC 815的要求，公司以公允价值记录简明综合财务状况表中的所有衍生工具。衍生工具公允价值变动的会计处理取决于衍生工具的预期用途、公司是否选择在套期关系中指定衍生工具并应用套期会计以及该套期关系是否满足应用套期会计所必需的标准。公司在简明综合财务状况表中将衍生资产和衍生负债分别记入应计应收利息和其他资产以及应计应付利息和其他负债。以下表格列示截至呈列日期公司衍生金融工具的公允价值及简明综合财务状况表的分类：


	2026年3月31日							2025年12月31日
			公允价值							公允价值
	概念性金额		其他物业、厂房及设备		其他负债			概念性金额		其他物业、厂房及设备		其他负债
指定为套期保值工具的衍生工具
指定的利率掉期作为现金流对冲	$	550,000	$	11,829	$	—		$	650,000	$	14,053	$	—
指定的利率掉期作为公允价值套期		100,000		557		—			100,000		—		(61	)
未指定为套期保值工具的衍生工具
其他利率衍生品		966,434		11,852		(11,945	)		938,004		13,470		(13,569	)
其他信用衍生品		15,362		5		(10	)		15,491		7		(12	)
衍生品总额	$	1,631,796	$	24,243	$	(11,955	)	$	1,703,495	$	27,530	$	(13,642	)

指定为现金流对冲的利率掉期——与某些金融工具相关的利息支付的现金流对冲在2026年3月31日和2025年12月31日的名义金额分别为5.50亿美元和6.50亿美元。本公司通过比较衍生工具套期工具的公允价值变动与指定套期交易的公允价值，对每一种套期关系的有效性进行评估。截至2026年3月31日，名义金额总计5.50亿美元的现金流对冲包括与某些存款和其他借款相关的3.00亿美元支付固定利率掉期，以及与某些浮动利率贷款相关的2.50亿美元接收固定利率掉期。

公司通过比较衍生套期工具的公允价值变动与指定套期交易的公允价值，对每一种套期关系的有效性进行评估。截至2026年3月31日，支付固定利率互换由四种有效对冲组成，接收固定利率互换由五种有效对冲组成。

Byline Bancorp, Inc.和子公司

简明合并财务报表附注

（表格美元，单位：千，股份和每股数据除外）（未经审计）

对于指定的、符合利率风险现金流量套期条件的衍生工具，衍生工具的未实现利得或损失记入累计其他综合收益（损失），随后在被套期交易影响收益的同一期间重新分类为利息收入或费用。与衍生工具相关的累计其他综合收益（亏损）中列报的金额将在被套期工具支付利息时重新分类为利息收入或费用。这些掉期交易记录的利息包括在截至2026年3月31日和2025年3月31日的三个月内分别记录的290万美元和370万美元的利息收入，并作为贷款利息收入和存款及其他借款利息支出的组成部分报告。截至2026年3月31日，公司估计未实现净收益中的900万美元将在未来12个月内重新分类为利息支出的净减少。

累计其他综合收益（损失）还包括与指定为现金流量套期的已终止利率掉期相关的余额的摊销，该余额在现金流量套期的原始期限内。2023年3月，公司终止了被指定为现金流对冲的利率互换，名义金额总计1亿美元，其中5000万美元于2023年5月生效，5000万美元于2023年6月生效。该交易产生了420万美元的税后净收益，这是终止日的净值值，并开始在生效日作为利息支出的减少进行摊销。截至2026年3月31日和2025年12月31日，剩余未摊销余额分别为180万美元和200万美元。

下表反映截至2026年3月31日的现金流量套期情况：


名义金额	$	550,000
衍生资产公允价值		11,829
衍生负债公允价值		—
加权平均剩余期限	1.3年

接收利率在掉期生效时确定。截至2026年3月31日，3亿美元名义金额的有效固定薪酬对冲的加权平均支付率为1.15%，加权平均收款率为3.64%。截至2026年3月31日，5笔名义金额为2.50亿美元的有效收款-固定利率互换的加权平均支付率为6.13%，加权平均收款率为6.64%。

指定为公允价值对冲的利率掉期——截至2026年3月31日，与某些固定利率投资证券相关的公允价值对冲的名义金额总计为1亿美元。本公司通过比较衍生工具套期工具的公允价值变动与指定被套期证券的公允价值，评估套期关系的有效性。

下表反映截至2026年3月31日的公允价值套期：


名义金额	$	100,000
衍生资产公允价值		557
衍生负债公允价值		—
加权平均剩余期限	3.0年

截至2026年3月31日和2025年12月31日，在这一对冲关系中转让的可供出售证券的封闭式投资组合的摊余成本基础分别为5.371亿美元和5.525亿美元，其中包括与这一对冲关系相关的累计基础调整，分别包括534,000美元的损失和98,000美元的收益。这是指在公允价值套期保值安排中指定的固定利率投资证券的账面值中包含的公允价值套期保值调整金额。

下表反映与指定为套期保值的衍生工具有关的累计其他综合收益（亏损）和简明综合经营报表中记录的净收益（亏损）：


	利率互换
截至3月31日止三个月，	金额收益（亏损）认可于 OCI			金额净收益重新分类从AOCI到收入作为增加到净利息收入		金额收益（亏损）认可于其他非利息收入
2026	$	678		$	2,996	$	—
2025	$	(100	)	$	3,744	$	—

其他利率衍生工具—未指定为套期保值的衍生工具不是投机性的，用于管理公司对利率变动和其他已识别风险的敞口，但不符合严格的套期会计要求

Byline Bancorp, Inc.和子公司

简明合并财务报表附注

（表格美元，单位：千，股份和每股数据除外）（未经审计）

和/或公司未选择应用套期会计。未指定为套期保值关系的衍生工具的公允价值变动直接计入收益。

截至2026年3月31日，合并名义总额为9.664亿美元，到期日为2026年4月至2035年9月。利率衍生工具协议的公允价值反映在其他资产和其他负债中，相应的损益反映在非利息收入中。在截至2026年3月31日和2025年3月31日的三个月中，与这些衍生工具相关的净溢价分别为270,000美元和415,000美元，计入其他非利息收入。

这些工具本身就存在市场风险和信用风险。市场风险与利率变动相关，信用风险与衍生合约交易对手未能按照协议条款履约时公司的损失风险相关。市场和信用风险作为公司整体资产负债管理流程的一部分进行管理和监测。与某些合格借款人订立的衍生工具相关的信用风险通过公司的贷款承销流程进行管理。该公司的贷款承销流程还批准了用于反映借款人掉期的银行掉期交易对手。公司与每个掉期交易对手有一项双边协议，其中规定衍生品价值的波动将以现金或证券全额抵押。

下表反映截至2026年3月31日的其他利率衍生工具：


名义金额	$	966,434
衍生资产公允价值		11,852
衍生负债公允价值		11,945
加权平均工资率		5.32	%
加权平均收款率		5.73	%
加权平均剩余期限	3.5年

其他信用衍生工具——公司已与交易对手银行订立风险参与协议，以承担与借款人交易相关的部分信用风险。截至2026年3月31日和2025年12月31日，参与的总名义风险金额为900万美元，参与的名义风险金额分别为640万美元和650万美元。与这些其他衍生工具相关的信用风险通过公司的贷款承销流程进行管理。此外，公司订立外币合约以管理与若干客户外币交易相关的外汇风险。截至2026年3月31日和2025年12月31日，这些交易对合并财务报表并不重要。信用衍生工具的公允价值反映在应计应收利息和其他资产以及应计应付利息和其他负债中，相应的损益反映在非利息收入或其他综合收益中。

公司与衍生交易对手签订了包含交叉违约条款的协议，根据该条款，如果公司拖欠其任何债务，包括贷款人未加速偿还债务的违约，那么公司也可能被宣布拖欠其衍生债务。公司还与某些衍生交易对手签订了协议，其中包含一项条款，如果公司未能保持其作为资本充足或充足的机构的地位，那么交易对手可以终止衍生品头寸，公司将被要求清偿其债务，从而导致净资产头寸。

下表反映列报期间与未指定为套期保值关系的衍生工具有关的简明综合经营报表非利息收入中包含的金额：


	三个月结束
	3月31日，
	2026			2025
其他利率衍生品	$	(6	)	$	127
其他信用衍生品		—			1
合计	$	(6	)	$	128

Byline Bancorp, Inc.和子公司

简明合并财务报表附注

（表格美元，单位：千，股份和每股数据除外）（未经审计）

本公司按毛额记录受净额结算主协议约束的利率衍生工具，且不在简明综合财务状况表上抵销衍生资产和负债。下表汇总了截至所示日期公司的利率衍生品和抵消头寸：


	2026年3月31日						2025年12月31日
	衍生产品物业、厂房及设备公允价值			衍生产品负债公允价值			衍生产品物业、厂房及设备公允价值			衍生产品负债公允价值
确认的毛额	$	24,243		$	(11,955	)	$	27,530		$	(13,642	)
减：在简明综合中抵销的金额财务状况报表		—			—			—			—
简明合并报表中列报的净额财务状况报表	$	24,243		$	(11,955	)	$	27,530		$	(13,642	)
未在简明综合报表中抵销的毛额财务状况报表
抵消衍生品头寸		(3,052	)		3,052			(4,856	)		4,856
抵押过账		(20,230	)		—			(17,520	)		—
净信贷敞口	$	961		$	(8,903	)	$	5,154		$	(8,786	)

截至2026年3月31日，与这些协议相关的净负债头寸衍生品的公允价值为1200万美元，其中包括应计利息，但不包括任何不履约风险调整。如果该公司在2026年3月31日违反了这些规定中的任何一项，它本可以被要求以其终止价值减去310万美元的抵消头寸来清偿协议项下的义务。就本披露而言，公司和交易对手的过账担保物金额以抵消衍生资产和衍生负债的金额为限。

附注17 –股份补偿

2017年6月，公司董事会通过，并经公司股东批准，《2017年综合激励薪酬方案》（“2017年综合方案”）。2017年综合计划规定授予股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、股息等值权利和其他基于股权、与股权相关或基于现金的奖励。根据2017年综合计划，我们总共预留了2,600，000股普通股用于发行。截至2026年3月31日，根据2017年综合计划，有164,484股可供未来授予。

该公司主要授予基于时间的限制性股票奖励，授予期限为一到三年，但须继续受雇。公司还授予基于业绩的限制性股票奖励。根据该奖励可能获得的股份数量取决于公司的平均资产回报率，在三年期间内平均加权，并与由公开交易的银行控股公司组成的同行群体进行衡量。结果将在三年结束时累计计量。任何赚取的股份将于授出日期的第三个周年归属。

2026年期间，公司授予301,894股限制性普通股，每股面值0.01美元。其中，224,985股限制性股票将在授予日的每个周年日在三年内按比例归属，13,430股限制性股票将在授予日的第三个周年日断崖式归属，所有这些都取决于是否继续受雇。此外，2026年授予中还包括63,479股基于业绩的限制性股票。根据该奖励可能获得的基于业绩的股票数量取决于公司在截至2028年12月31日的三年期间内的总股东回报和平均资产回报率，加权相等，以KBW区域银行指数衡量。业绩将在三年结束时累计计量，任何赚取的股份将在授予日的第三个周年归属。

下表披露截至2026年3月31日止三个月受限制股份变动情况：


	2017年综合计划
	股票数量			加权平均授予日期公平价值
2026年1月1日期初余额		744,038		$	25.12
已获批		301,894			33.10
已发行及归属的增量业绩股份		18,424
既得		(335,214	)		25.16
没收		(1,216	)		25.17
截至2026年3月31日的期末未清余额		727,926		$	28.41

Byline Bancorp, Inc.和子公司

简明合并财务报表附注

（表格美元，单位：千，股份和每股数据除外）（未经审计）

截至2026年3月31日止三个月，共有335,214股受限制股份归属。截至2025年12月31日止年度，合共336,592股受限制股份归属。截至2026年3月31日的三个月内归属的限制性股票的公允价值为1110万美元。截至2025年12月31日止年度归属的限制性股票的公允价值为960万美元。

公司根据授予日限制性股票的预计公允价值确认股份补偿。以股份为基础的补偿费用包含在简明综合经营报表的非利息费用中。2026年和2025年授予的基于绩效的股票回报奖励总额的公允价值是基于蒙特卡洛模拟计算得出的，采用了以下假设：


	基于绩效的赠款
	2026			2025
无风险利率		3.47	%		4.15	%
预期任期（年）	2.85年			2.85年
预期股价波动	29.44% - 33.66%			30.01% - 34.52%
加权平均授予日公允价值	$	32.97		$	28.32

下表汇总了列报期间的限制性股票补偿费用：


	截至3月31日的三个月，
	2026		2025
股份补偿总额-限制性股票	$	2,197	$	2,007
所得税优惠		578		530
未确认赔偿费用		17,555		16,851
加权平均剩余摊销期	2.3年		2.3年

截至2026年3月31日，未归属的限制性股票奖励的公允价值为23.0百万美元。

根据截至2017年11月27日与First Evanston及其子公司的合并协议和计划（“First Evanston合并协议”）的条款，First Evanston Bancorp，Inc.股票激励计划（“FEB计划”）的参与者持有的每一份尚未行使的First Evanston期权不再代表获得First Evanston普通股股份的权利，并被承担并自动转换为购买Byline普通股股份的完全归属和可行使的调整期权（每一份“调整期权”）。根据第一份埃文斯顿合并协议，每份此类调整期权所涉及的Byline普通股的股份数量等于（a）紧接2018年5月31日之前受第一份埃文斯顿期权约束的第一份埃文斯顿普通股的股份数量乘以（b）4.725的乘积（四舍五入到最接近的Byline普通股整股）。每份调整后的期权的每股Byline普通股的行使价等于（x）紧接2018年5月31日之前的此类First Evanston期权的每股行使价的商（四舍五入到最接近的整数美分）除以（y）4.725。转换过程的描述基于第一份埃文斯顿合并协议，并受其限制。

下表披露了截至2026年3月31日止三个月的FEB计划下受期权约束的股票活动和加权平均行使价格，以实际美元计：


	FEB计划
	股票数量			加权平均行权价		内在价值		加权平均剩余合同期限（年）
2026年1月1日期初余额		27,119		$	12.70	$	446		1.0
已锻炼		(9,450	)	$	12.70	$	193
过期		—
截至2026年3月31日的期末未清余额		17,669		$	12.70	$	333		0.7
2026年3月31日可行使		17,669		$	12.70	$	333		0.7

根据FEB计划，在截至2026年3月31日的三个月内，行使了9450份股票期权，收益为12万美元，相关税收优惠为5.1万美元。截至2025年12月31日止年度，根据FEB计划共行使了18,330份股票期权，收益为214,000美元，相关税收优惠为83,000美元。

Byline Bancorp, Inc.和子公司

简明合并财务报表附注

（表格美元，单位：千，股份和每股数据除外）（未经审计）

附注18 —每股盈利

下面列出了计算每股普通股收益的分子和分母的对账。增量股份是指在所述期间内，行使价格低于公司普通股平均市场价格的已发行股票期权。截至2026年3月31日和2025年3月31日，购买普通股的期权分别为17,669股和378,685股。截至2026年3月31日和2025年3月31日，已发行的限制性股票奖励分别为727,926份和796,002份。截至2026年3月31日和2025年3月31日止三个月，没有任何未行使的股票期权或限制性股票奖励被排除在稀释每股普通股收益的计算之外。

以下为列报期间每股基本及摊薄收益的计算：


	三个月结束 3月31日，
	2026		2025
净收入	$	37,579	$	28,248
加权平均已发行普通股：
加权平均已发行普通股（基本）		44,739,433		43,788,353
增量份额		306,371		501,904
加权平均已发行普通股（稀释性）		45,045,804		44,290,257
每股普通股基本收益	$	0.84	$	0.65
每股普通股摊薄收益	$	0.83	$	0.64

附注19 —股东权益

公司在呈报日期的优先股和普通股摘要如下：


	3月31日，		12月31日，
	2026		2025
优先股
票面价值	$	0.01	$	0.01
授权股份		25,000,000		25,000,000
已发行股份		—		—
已发行股份		—		—
普通股，投票
票面价值	$	0.01	$	0.01
授权股份		150,000,000		150,000,000
已发行股份		47,864,850		47,871,512
已发行股份		45,442,851		45,545,928
库存股		2,421,999		2,325,584

2024年12月5日，我们宣布，我们的董事会批准了一项股票回购计划，授权购买最多总计1,250，000股我们的已发行普通股。该计划于2025年1月1日至2025年12月31日期间生效。在截至2025年3月31日的三个月内，我们根据股票回购计划以68.7万美元的成本购买了2.6万股股票。

回购股份在交易日采用库存股法记为库存股，支付的现金记为库存股。获得的库存股票按成本入账，并在简明综合财务状况表中作为股东权益的减少列账。

2025年4月1日，我们就第一次安全收购发行了1,586，542股普通股。更多讨论请见附注3 —收购一项业务。

2025年6月12日，Daniel L. Goodwin（“遗产”）的遗产和遗产的关联公司Equity Shares Investors，LLC（“出售股东”）根据我们根据经修订的1933年证券法提交的表格S-3上的登记声明（“发售”）完成了在注册公开发售（“发售”）中出售4,282，210股（“股份”）我们的普通股，该登记声明自2025年6月10日提交时自动生效。这些股份是根据Byline、出售股东和J.P. Morgan Securities LLC作为此次发行的唯一承销商（“承销商”）于2025年6月10日签署的承销协议出售的。我们没有从出售股东出售股份中获得任何收益。此外，根据我们现有的股票回购计划，我们以每股23.91美元的价格从承销商处购买了418,235股股票，该价格等于承销商在此次发行中向出售股东支付的每股价格。

2025年12月11日，我们宣布，我们的董事会批准了一项新的股票回购计划，授权购买最多总计2,250，000股我们的已发行普通股。该方案自1月1日起施行，

Byline Bancorp, Inc.和子公司

简明合并财务报表附注

（表格美元，单位：千，股份和每股数据除外）（未经审计）

2026年至2026年12月31日，除非提前终止。在截至2026年3月31日的三个月内，我们根据股票回购计划以980万美元的成本回购了318,208股股票。

截至2026年3月31日和2025年3月31日止三个月的每个月，我们分别向普通股登记在册的股东宣派和支付了每股0.12美元和0.10美元的现金股息。

2026年4月21日，我们的董事会宣布派发每股0.12美元的现金股息，将于2026年5月19日支付给截至2026年5月5日我们普通股的在册股东。

附注20 —合并累计其他综合收益（亏损）变动表

下表汇总截至2026年3月31日及2025年3月31日止三个月的累计其他综合收益（亏损）变动情况：


（千美元）	未实现收益（亏损）关于现金流对冲			未实现收益（亏损）可供出售证券			累计合计其他综合收入（亏损）
余额，2025年1月1日	$	21,595		$	(135,282	)	$	(113,687	)
其他综合收益（亏损），税后净额		(2,839	)		20,142			17,303
余额，2025年3月31日	$	18,756		$	(115,140	)	$	(96,384	)

余额，2026年1月1日	$	11,600		$	(84,675	)	$	(73,075	)
其他综合亏损，税后净额		(1,712	)		(6,780	)		(8,492	)
余额，2026年3月31日	$	9,888		$	(91,455	)	$	(81,567	)

附注21 —分部信息

公司有一个可报告分部：银行业务。贷款和租赁、证券、存款和非利息收入提供了银行业务的收入。向客户提供的贷款和租赁产品产生了公司大部分的利息和费用收入。此外，向客户提供的存款产品产生费用和服务费收入。证券赚取的利息收入，以及向第三方出售贷款的净收益是其他收入来源。利息支出、信贷损失准备金、工资和员工福利以及数据处理提供了银行业务中的重大支出。这些重大费用与公司合并经营报表和合并现金流量表中披露的费用相同。折旧和摊销等非现金项目也在公司的合并经营报表和合并现金流量表中披露。

公司的首席运营决策者是首席执行官和总裁。向主要经营决策者提供合并资产负债表、损益表和净息差分析，以便在评估公司分部和确定资源分配时评估收入流、重大费用以及预算到实际的结果。此外，首席运营决策者审查银行业务各个组成部分的绩效，例如贷款组合类型、资金来源和间接费用，以评估产品定价和重大费用，并评估资产回报率。首席运营决策者使用综合净收入对公司与竞争对手进行比较。基准分析与监测预算到实际结果相结合，用于评估绩效和确定薪酬。

银行业务的会计政策与附注1 –业务及重要会计政策摘要所述相同。有关这些政策的更多信息，请参见我们于2026年2月27日向SEC提交的截至2025年12月31日止年度的10-K表格年度报告中包含的经审计的合并财务报表附注1。所有业务均为国内业务。

Byline Bancorp, Inc.和子公司

简明合并财务报表附注

（表格美元，单位：千，股份和每股数据除外）（未经审计）

以下是所提供日期的某些运营信息摘要：


	截至3月31日止三个月，
	2026		2025
利息和股息收入	$	141,656	$	134,855
收入调节：
其他非利息收入		12,538		14,859
合并收入总额		154,194		149,714
减：
利息支出		41,793		46,634
分部净利息收入及非利息收入		112,401		103,080
减：
信用损失准备		5,537		9,179
工资和员工福利		36,245		36,252
折旧及摊销		2,726		2,848
数据处理		4,925		5,171
其他分部项目（1）		13,293		12,158
所得税费用		12,096		9,224
分部净收入		37,579		28,248
损益调节：
调整和调节项目		—		—
合并净收入	$	37,579	$	28,248

资产调节
应报告分部资产总额	$	9,909,680	$	9,584,732
调整和调节项目		—		—
合并资产总额	$	9,909,680	$	9,584,732

（1）其他分部项目包括：法律、审计、其他专业费用、其他占用费用、监管评估、广告和促销费用。

项目2。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

以下是对Byline Bancorp, Inc.的财务状况和经营业绩的讨论和分析，应与本报告其他部分所载我们未经审计的中期简明综合财务报表及其附注一并阅读。“公司”、“我们”、“Byline”、“管理层”、“我们的”和“我们”等词语是指Byline Bancorp，Inc.及其合并子公司，除非我们另有说明。除历史信息外，本次讨论还包含前瞻性陈述，其中涉及可能导致实际结果与管理层预期存在重大差异的风险、不确定性和假设。可能导致此类差异的因素在题为“关于前瞻性陈述的特别说明”和“风险因素”的章节中进行了讨论。Byline不承担更新任何这些前瞻性陈述的义务。

前瞻性陈述

本报告和我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交或提供的其他文件中包含的非历史事实的陈述可能构成1995年美国私人证券诉讼改革法案含义内的“前瞻性陈述”。任何关于我们的期望、信念、计划、战略、预测、预测、目标或对未来事件或业绩的假设的陈述都不是历史事实，可能具有前瞻性。这些陈述通常但并非总是通过使用诸如“预期”、“相信”、“期望”、“可以”、“可以”、“可能”、“预测”、“潜力”、“机会”、“应该”、“将”、“估计”、“计划”、“项目”、“继续”、“进行中”、“预期”、“寻求”、“打算”等词语或短语作出。因此，这些陈述涉及可能导致实际战略、行动或结果与此类陈述中表达的内容存在重大差异的估计、已知和未知风险、假设和不确定性，并且不是对未来结果或其他事件或业绩的保证。由于前瞻性陈述必然只是对未来战略、行动或结果的估计，基于管理层当前的预期、假设和在此日期的估计，无法保证实际战略、行动或结果不会与预期产生重大差异，请读者注意不要过分依赖此类陈述。

我们预测结果或未来计划、战略或事件的实际效果的能力本质上是不确定的。可能导致实际结果或条件与前瞻性陈述中反映的结果或条件存在重大差异的因素包括：

•

国内、国外和地缘政治发展以及美国和全球经济前景的不确定性可能会影响市场状况或影响对某些银行产品和服务的需求，以及对我们客户的影响，这可能会损害我们的借款人偿还未偿还贷款和租赁的能力，损害抵押品价值并进一步增加我们的信用损失准备金-贷款和租赁，并导致可能的资产减值费用；

•

不可预见的信贷质量问题或不断变化的经济状况，可能导致冲销超过我们在信贷损失备抵-贷款和租赁或我们的投资价值变化中的预期；

•

芝加哥都会区和威斯康星州南部的商业房地产市场状况；

•

我们的借款人的财务状况恶化，导致我们的贷款和租赁损失以及这些损失的准备金显着增加，以及对我们的经营业绩和财务状况的其他相关不利影响；

•

我们某些资产和负债的公允价值估计，这些资产和负债的价值可能在不同时期发生重大变化；

•

金融服务业在我们市场领域的竞争压力与定价以及贷款和租赁结构有关，这可能会影响我们的增长率；

•

对贷款产品和存款流动的需求；

•

未定或预期的贷款和/或租赁交易的意外发展或现有贷款和租赁的偿付或偿付高于预期；

•

我们用于管理资产负债表的分析和预测模型中的信息和假设不准确；

•

美联储货币政策的意外变化或对未来利率变动的节奏或市场预期的重大调整；

•

在需要时提供充足且具有成本效益的流动性、资金和资本来源；

•

我们吸引、留住或流失关键人员的能力或无法以具有成本效益的方式招聘合适的人才；

•

故障、人为错误或网络攻击对我们的信息技术系统造成不利影响，包括我们的第三方服务提供商的中断或安全漏洞的潜在影响，其中任何一项都可能导致信息或安全漏洞、泄露或滥用机密或专有信息、重大法律和财务损失以及声誉损害；

•

支持我们业务增长的成本高于预期，包括对新业务线、产品和服务的投资，或技术、流程改进或其他基础设施增强，或高于预期的合规或监管成本和负担；

•

未来可能收购的影响，如果有的话，包括整合努力的成本和负担；

•

公司从Byline银行获得股息的能力；

•

立法或监管变化，特别是监管方面的潜在变化。联邦银行机构对金融服务公司和/或金融服务公司提供的产品和服务的监督、审查和执行优先事项；

•

小型企业管理局（“SBA”）和美国农业部（“USDA”）的变化美国政府担保贷款规则、法规、贷款产品和融资限额，具体包括SBA第7（a）节计划，以及SBA或USDA标准操作程序的变化或Byline Bank作为SBA优先贷款人地位的变化；

•

适用于银行控股公司和一般银行业的会计原则、政策和准则的变更；

•

联邦或州所得税税率可能发生变化对我们的递延所得税资产和所得税费用拨备的影响；

•

我们实施增长战略的能力，包括通过收购；

•

收购的任何预期收益无法实现或无法在预期时间内实现的可能性；

•

收购业务整合实质性延迟或成本或难度高于预期的风险；

•

合并对客户关系和经营成果的影响；以及

•

我们向SEC提交的文件中不时详述的其他风险。

在评估任何前瞻性陈述时应考虑这些风险和不确定性，不应过分依赖此类陈述。前瞻性陈述仅在作出之日起生效。您还应该考虑我们于2026年2月27日向SEC提交的截至2025年12月31日止年度的10-K表格年度报告中“风险因素”部分中列出的风险、假设和不确定性，以及我们向SEC提交的报告中列出的风险、假设和不确定性。除非联邦证券法要求，否则我们不承担根据新信息、未来事件或其他情况更新任何这些声明的义务。

概述

我们的生意

我们是一家银行控股公司，总部位于伊利诺伊州芝加哥市，通过我们的子公司Byline Bank（一家提供全方位服务的商业银行）和Byline Bank的子公司开展我们的所有业务活动。通过Byline Bank，我们向中小型企业、商业地产和金融赞助商以及一般在我们分行附近生活或工作的消费者提供范围广泛的银行产品和服务。我们还通过我们的网站向消费者和企业客户提供在线开户，并向我们的客户提供信托和财富管理服务。除了传统的商业银行业务外，我们通过Byline Bank的全资子公司Byline Financial Group提供小票设备租赁解决方案，该公司总部位于伊利诺伊州班诺克本，在伊利诺伊州设有销售办事处，并在伊利诺伊州和加利福尼亚州设有销售代表。我们参与美国政府担保贷款计划，并发起美国政府担保贷款。Byline Bank是SBA贷款的主要发起机构，在截至2026年3月31日的季度中，它是伊利诺伊州最活跃的7（a）贷款机构。

我们的经营业绩在很大程度上取决于净利息收入，这是生息资产的利息收入（主要包括贷款和租赁应收款的利息收入，包括贷款、投资证券和其他短期投资的增值收入）与有息负债的利息支出（主要包括存款和借款）之间的差额。我们的经营业绩还取决于我们产生的非利息收入，主要包括存款的手续费和服务费收入、贷款服务收入、理财和信托收入、ATM和交换费，以及出售投资证券和贷款的净收益。其他促成我们经营业绩的因素包括我们的信贷损失拨备、所得税拨备和非利息费用，例如工资和员工福利、占用和设备费用，以及其他杂项经营成本。

我们报告，截至2026年3月31日止三个月的综合净收入为3760万美元，即每股基本收益0.84美元和每股稀释后普通股收益0.83美元，而截至2025年3月31日止三个月的净收入为2820万美元，即每股基本收益0.65美元和每股稀释后普通股收益0.64美元，增加了930万美元。净收入增加的原因是净利息收入增加1160万美元，信贷损失准备金减少360万美元，部分被非利息收入减少230万美元所抵消。

截至2026年3月31日和2025年3月31日止三个月，普通股宣布和支付的股息分别为540万美元和440万美元。

我们截至2026年3月31日和2025年3月31日止三个月的经营业绩，年化平均资产收益率分别为1.56%和1.25%，年化平均股东权益收益率分别为11.43%和10.32%。

截至2026年3月31日，我们的综合资产总额为99亿美元，未偿还贷款和租赁总额为75亿美元，存款总额为78亿美元，股东权益总额为13亿美元。

First Security Bancorp，Inc.收购

2025年4月1日，我们根据最终合并协议的条款完成了对First Security Bancorp，Inc.（“First Security”）的收购。有关更多信息，请参阅附注3 —收购业务。

关键会计政策和重大估计

我们的会计和报告政策符合美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）和银行业内的一般做法。为了按照公认会计原则编制财务报表和中期财务报表，管理层根据现有信息作出估计、假设和判断。这些估计、假设和判断影响财务报表和附注中报告的金额，这些金额是基于截至财务报表日期可获得的信息。随着这一信息的变化，实际结果可能与财务报表中反映的估计、假设和判断不同。特别是，管理层已经确定了几项会计政策，由于这些政策中固有的估计、假设和判断，这些政策对于理解我们的财务报表至关重要。

这些重要的会计政策和估计包括（i）确定信用损失准备金，（ii）商誉等无形资产的估值和减值评估，（iii）公允价值估计，以及（iv）确定和评估其他无形资产的减值。

自2025年12月31日以来，我们对关键会计政策和重大估计的应用未发生重大变化。有关这些政策的信息可在我们于2026年2月27日向SEC提交的截至2025年12月31日止年度的10-K表格年度报告中包含的经审计的合并财务报表附注1中找到。

最近发布的会计公告

有关最近会计公告的说明，包括采用的生效日期以及对我们的经营业绩和财务状况的预期影响，请参阅本报告中包含的截至2026年3月31日未经审计的中期简明综合财务报表附注2。

用于评估我们业务的主要因素

作为一家金融机构，我们管理和评估我们的经营业绩和财务状况的各个方面。我们评估合并财务报表中包含的细列项目的水平和趋势，以及我们行业常用的各种财务比率。我们对照自己的历史业绩、我们的预算业绩，以及我们地区可比金融机构的最终状况和业绩，分析这些比率和财务趋势。我们与其他金融机构的财务业绩比较受到收购的非信用恶化和购买的信用恶化贷款的会计处理的影响。

经营成果

概述

精选财务数据


	截至或截至三个月止
	3月31日，
（单位：千美元，股份和每股数据除外）	2026			2025
运营概要
共同份额数据
每股普通股基本收益	$	0.84		$	0.65
每股普通股摊薄收益	$	0.83		$	0.64
经调整摊薄每股盈利（1）（3）	$	0.83		$	0.65
加权平均已发行普通股（基本）		44,739,433			43,788,353
加权平均已发行普通股（稀释）		45,045,804			44,290,257
已发行普通股		45,442,851			44,675,553
每股普通股现金红利	$	0.12		$	0.10
普通股股息支付率		14.46	%		15.63	%
每股普通股账面价值	$	28.17		$	25.32
每股普通股有形账面价值（1）	$	23.79		$	20.91
关键比率和绩效指标（年化适用时）
净利息收益率		4.33	%		4.07	%
净息差、完全应税等值（1）（4）		4.34	%		4.08	%
存款平均成本		1.91	%		2.30	%
效率比（2）		49.78	%		53.66	%
调整后效率比（1）（2）（3）		49.78	%		53.04	%
非利息收入占总收入（1）		11.15	%		14.41	%
非利息费用占平均资产		2.37	%		2.49	%
调整非利息费用至平均资产（1）（3）		2.37	%		2.46	%
平均股东权益回报率		11.43	%		10.32	%
调整后平均股东权益回报率（1）（3）		11.43	%		10.50	%
平均资产回报率		1.56	%		1.25	%
调整后平均资产回报率（1）（3）		1.56	%		1.27	%
税前拨备前平均资产回报率（1）		2.29	%		2.06	%
调整后税前拨备前平均资产收益率（1）（3）		2.29	%		2.09	%
平均有形普通股股东权益回报率（1）		13.77	%		12.92	%
调整后的平均有形普通股回报率股东权益（1）（3）		13.77	%		13.14	%
无息存款占存款总额		23.31	%		22.71	%
为出售而持有的贷款和租赁以及贷款和租赁为投资而持有的存款总额		95.94	%		93.30	%
存款占负债总额		90.41	%		89.35	%
每个分行的存款	$	173,374		$	164,202
资产质量比率
不良贷款和租赁占贷款和租赁总额为投资而持有		0.90	%		0.76	%
不良资产占总资产比		0.71	%		0.62	%
ACL与为投资而持有的贷款和租赁总额， ACL前净额		1.46	%		1.43	%
平均贷款和租赁总额的净冲销为投资而持有，ACL前净额-贷款和租赁		0.32	%		0.39	%
资本比率
普通股权益占总资产		12.92	%		11.80	%
有形普通股权益转为有形资产（1）		11.13	%		9.95	%
杠杆率		12.62	%		11.98	%
普通股一级资本比率		12.55	%		11.78	%
一级资本比率		13.51	%		12.80	%
总资本比率		15.55	%		14.86	%

（1）表示非GAAP财务指标。请参阅“非GAAP财务指标的对账”，了解我们的非GAAP指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账情况。

（2）表示非利息费用减去无形资产摊销除以净利息收入和非利息收入。

（3）计算不包括与合并相关的费用。

（4）利息收入和利率包括税收等值调整的影响，以将免税投资证券的免税投资收入调整为完全应税基础，假设联邦所得税税率为21%。

净利息收入

净利息收入，代表利息收入减去利息支出，是我们收入和收益的重要贡献者。我们从生息资产的利息和股息中产生利息收入，这些资产包括我们拥有的贷款、租赁和投资证券。我们从有息负债支付的利息中产生利息费用，这些负债包括计息存款、次级债、联邦Home Loan银行垫款、初级次级债券和其他借款。为了评估净利息收入，我们衡量和监测（i）生息资产的收益率，（ii）存款和其他资金来源的成本，（iii）净利差，以及（iv）净息差。净利差是生息资产赚取的利率与付息负债支付的利率之间的差额。净息差按年化净利息收入除以平均生息资产计算。因为不计息的资金来源，如不计息的存款和股东权益，也为生息资产提供了资金，因此净息差包含了这些不计息来源的收益。

我们还确认与购买生息资产相关的可增值折扣的收入。由于我们的资本重组和收购，我们从购买信用恶化和获得的非信用恶化贷款的增值折扣中获得了一部分利息收入。增值一般在贷款期限内确认，并受到贷款预期现金流变化的影响。这一增长将继续对我们的净利息收入产生影响，只要在收购时以折扣获得的贷款占我们生息资产的相当大的一部分。截至2026年3月31日，ASC主题326下的购买信用恶化贷款占我们总贷款和租赁组合的1.3%，而2025年12月31日这一比例为1.4%。

下表列示了所示期间的有关信息：（i）平均余额、生息资产利息收入的美元总额和由此产生的平均收益率；（ii）平均余额、计息负债利息支出的美元总额和由此产生的平均费率；（iii）净利息收入；（iv）息差；（v）净息差。收益率是按税前基础计算的（以千美元计）。


	截至3月31日的三个月，
	2026								2025
	平均余额（5）			利息 Inc/Exp		平均收益率/ 率			平均余额（5）			利息 Inc/Exp		平均收益率/ 率
物业、厂房及设备
现金及现金等价物	$	126,721		$	993		3.18	%	$	134,519		$	1,017		3.07	%
贷款和租赁（1）		7,469,281			125,950		6.84	%		6,935,790			121,230		7.09	%
应税证券		1,616,019			13,978		3.51	%		1,560,861			11,745		3.05	%
免税证券（2）		135,211			931		2.79	%		154,936			1,091		2.86	%
生息资产总额	$	9,347,232		$	141,852		6.15	%	$	8,786,106		$	135,083		6.24	%
信贷损失备抵-贷款和租赁		(109,375	)							(99,513	)
所有其他资产		559,975								500,172
总资产	$	9,797,832							$	9,186,765
负债和股东权益
存款
利息检查	$	908,602		$	3,776		1.69	%	$	765,919		$	3,262		1.73	%
货币市场账户		2,971,407			19,396		2.65	%		2,606,907			19,618		3.05	%
储蓄		489,630			127		0.11	%		484,708			126		0.11	%
定期存款		1,552,695			12,985		3.39	%		1,822,305			19,043		4.24	%
计息存款总额		5,922,334			36,284		2.48	%		5,679,839			42,049		3.00	%
其他借款		427,551			2,642		2.51	%		338,141			1,835		2.20	%
购买的联邦基金		1,500			16		4.27	%		—			—		0.00	%
次级票据及债权证		145,432			2,851		7.95	%		145,018			2,750		7.69	%
借款总额		574,483			5,509		3.89	%		483,159			4,585		3.85	%
有息负债总额	$	6,496,817		$	41,793		2.61	%	$	6,162,998		$	46,634		3.07	%
无息活期存款		1,791,132								1,730,340
其他负债		176,460								183,259
股东权益合计		1,333,423								1,110,168
负债总额和股东的股权	$	9,797,832							$	9,186,765
净利差（3）							3.54	%							3.17	%
净利息收入，完全应税等值				$	100,059							$	88,449
净息差、完全应税等值（2）（4）							4.34	%							4.08	%
与报告的净利息收入的对账：
减：税收等值调整					196		0.01	%					228		0.01	%
净利息收入				$	99,863							$	88,221
净息差（4）							4.33	%							4.07	%

净贷款增加对利润率的影响				$	1,971		0.09	%				$	2,595		0.12	%

(1)

贷款和租赁余额已扣除递延发起费用和成本以及初始直接成本。非应计贷款和租赁计入贷款和租赁余额总额。

(2)

利息收入和税率包括税收等值调整的影响，以将免税投资证券的免税投资收入调整为完全应税基础，假设联邦所得税税率为21%。

(3)

表示生息资产赚取的平均利率减去付息负债支付的平均利率。

(4)

表示净利息收入（年化）除以平均生息资产总额。

(5)

平均余额是平均每日余额。

我们赚取生息资产的市场利率或支付生息负债的市场利率，以及生息资产的数量和类型、生息负债和不生息负债的变化，通常是净利差、净息差和净利息收入周期性变化的最大驱动因素。此外，我们的利息收入包括我们获得的贷款折扣的增加，这也会影响我们的净利差、净息差和净利息收入。

利息收入和利息支出的增减源于生息资产和计息负债平均余额（量）的变化，以及平均利率的变化。下表列出了利率和交易量变化对所示期间我们的净利息收入的影响。提供的信息涉及（i）因数量变化（数量变化乘以先前的利率）对利息收入的影响和（ii）因利率变化（利率变化乘以先前的数量）对利息收入的影响。适用于数量和费率的变化已分配给数量。收益率已按税前基础计算。下表汇总了平均余额（数量）变化和平均利率变化导致的利息收入和利息支出增减情况（单位：千美元）：


	截至2026年3月31日止三个月
	与截至2025年3月31日止三个月比较
	增加（减少）由于
	成交量			率			合计
利息收入
现金及现金等价物	$	(60	)	$	36		$	(24	)
贷款和租赁（1）		8,995			(4,275	)		4,720
应税证券		463			1,770			2,233
免税证券（2）		(133	)		(27	)		(160	)
总利息收入	$	9,265		$	(2,496	)	$	6,769
利息支出
存款
利息检查	$	590		$	(76	)	$	514
货币市场账户		2,349			(2,571	)		(222	)
储蓄		1			—			1
定期存款		(2,239	)		(3,819	)		(6,058	)
计息存款总额		701			(6,466	)		(5,765	)
其他借款		549			258			807
购买的联邦基金		16			—			16
次级票据及债权证		8			93			101
借款总额		573			351			924
总利息支出	$	1,274		$	(6,115	)	$	(4,841	)
净利息收入，完全应税等值	$	7,991		$	3,619		$	11,610

(1)

包括非应计状态的贷款和租赁。

(2)

利息收入和税率包括税收等值调整的影响，以将免税投资证券的免税投资收入调整为完全应税基础，假设联邦所得税税率为21%。

截至2026年3月31日止三个月的净利息收入为9990万美元，与2025年同期的8820万美元相比，增加了1160万美元，增幅为13.2%。与2025年同期相比，截至2026年3月31日的三个月的利息收入增加了680万美元，这主要是由于贷款和租赁的平均余额增加。与2025年同期相比，截至2026年3月31日的三个月的利息支出减少了480万美元，即10.4%，这主要是由于付息存款支付的利率降低。

截至2026年3月31日止三个月的净息差为4.33%，较截至2025年3月31日止三个月的4.07%上升26个基点。这一增长主要是由于存款支付的利率降低，但被贷款收益率下降所抵消。

截至2026年3月31日止三个月的净贷款增值收入为200万美元，而截至2025年3月31日止三个月的净贷款增值收入为260万美元，减少了624,000美元，原因是获得的贷款增值减少。截至2026年3月31日止三个月，收购贷款的净贷款增加总额为净息差贡献了9个基点，而截至2025年3月31日止三个月为12个基点。截至2026年3月31日的预计增值收入汇总如下（单位：千美元）：


	估计数预计吸积（1）（2）
2026年剩余	$	3,448
2027		2,957
2028		1,711
2029		1,200
2030		814
此后		8,288
合计	$	18,418

（1）估计的预计增值不包括已购贷款和租赁的合同利息收入。

（2）预测每季度更新一次，不承担预付款，可能发生变化。

信贷损失准备金

信用损失准备金是根据管理层对集体和单独评估的损失准备金的评估，将ACL维持在适当水平所需的金额。信贷损失准备金是为建立信贷损失备抵所必需的收益费用，在管理层的评估中，这一备抵对贷款和租赁组合中的当前预期信贷损失提供覆盖是适当的。ACL由信贷损失准备金增加，由冲销减少，扣除先前冲销的回收。

截至2026年3月31日止三个月的信贷损失准备金为550万美元，而截至2025年3月31日止三个月的信贷损失准备金为920万美元，减少了360万美元，包括信贷损失准备金-贷款和租赁以及收回信贷损失准备金-无资金承付款项。截至2026年3月31日止三个月的信贷损失-贷款和租赁准备金为600万美元，而截至2025年3月31日止三个月的贷款和租赁准备金为910万美元，减少了310万美元。信贷损失-贷款和租赁拨备的减少是由商业房地产贷款和建筑、土地开发和其他土地贷款拨备的收回推动的。信贷损失准备金-无资金承付款项是在截至2026年3月31日的三个月中收回458000美元，在截至2025年3月31日的三个月中收回103000美元。

非利息收入

下表列出所列期间非利息收入的主要组成部分（单位：千美元）：


	截至3月31日的三个月，						QTD2026年与2025年相比
	2026			2025			$变化			%变化
按金的费用及服务费	$	2,919		$	2,703		$	216			8.0	%
贷款服务收入		3,041			3,043			(2	)		(0.1	)%
贷款服务资产重估		(1,862	)		(1,051	)		(811	)		77.1	%
ATM和交换费		931			1,034			(103	)		(9.9	)%
权益证券公允价值变动，净额		(1,099	)		811			(1,910	)	NM
出售贷款净收益		5,468			4,938			530			10.8	%
理财及信托收益		1,262			1,082			180			16.6	%
其他非利息收入		1,878			2,299			(421	)		(18.4	)%
非利息收入总额	$	12,538		$	14,859		$	(2,321	)		(15.6	)%

存款手续费及服务费是指就银行服务向客户收取的金额，例如存款账户手续费，包括但不限于维护费、基金不足手续费、透支保护费、电汇费、金库管理费等费用。截至二零二六年三月三十一日止三个月及二零二五年三月三十一日止三个月，存款费用及服务费分别为二百九十万元及二百七十万元，增加百分之八点零。这一增长主要是由于存款增长和费用增加。

虽然我们发起的部分贷款被出售并产生销售收入收益，但我们出售的大部分贷款的服务权由我们保留。作为继续为已售出的贷款提供服务的交换条件，我们从贷款的一部分利息现金流中获得服务收入。截至2026年3月31日和2025年3月31日止三个月，我们在美国政府担保贷款的已售部分上产生了300万美元的贷款服务收入。截至2026年3月31日和2025年3月31日，未偿还担保贷款余额分别为16亿美元和17亿美元。

贷款服务资产重估代表我们服务资产公允价值的净变动。截至2026年3月31日和2025年3月31日的三个月，贷款服务资产重估分别向下调整190万美元和110万美元，变动81.1万美元，或77.1%。重估变动主要由于预付款项增加。

截至二零二六年三月三十一日止三个月的ATM及交换费为93.1万美元，而截至二零二五年三月三十一日止三个月的ATM及交换费为1.0百万美元，减少10.3万美元或9.9%，主要是由于ATM费用减少。

截至2026年3月31日止三个月的贷款销售净收益为550万美元，而截至2025年3月31日止三个月的净收益为490万美元，增加了53万美元，即10.8%，主要是由于保费增加。在截至2026年3月31日的三个月中，我们出售了7180万美元的美国政府担保贷款，而在截至2025年3月31日的三个月中，我们出售了7020万美元。

财富管理和信托收入是指就投资、信托或财富管理服务向客户收取的费用，主要由管理下的总资产决定。截至2026年3月31日止三个月的财富管理和信托收入为130万美元，而截至2025年3月31日止三个月的收入为110万美元，增加了18万美元或16.6%。截至2026年3月31日和2025年3月31日，管理下的资产分别为8.039亿美元和7.418亿美元。

截至2026年3月31日止三个月的其他非利息收入为190万美元，而截至2025年3月31日止三个月则为230万美元，减少42.1万美元或18.4%。减少的主要原因是掉期活动减少导致的掉期手续费收入减少，以及截至2026年3月31日止三个月发生的租赁资产出售损失。

非利息费用

下表列出列报期间非利息费用的主要组成部分（单位：千美元）：


	截至3月31日的三个月，				QTD2026年与2025年相比
	2026		2025		$变化			%变化
工资和员工福利	$	36,245	$	36,252	$	(7	)		(0.0	)%
占用和设备费用，净额		4,445		4,852		(407	)		(8.4	)%
贷款及租赁相关开支		929		827		102			12.2	%
法律、审计等专业费用		3,244		3,251		(7	)		(0.2	)%
数据处理		4,925		5,171		(246	)		(4.8	)%
拥有的其他不动产确认的净亏损及其他相关费用		810		42		768		NM
其他无形资产摊销费用		1,235		1,118		117			10.4	%
其他非利息费用		5,356		4,916		440			9.0	%
非利息费用总额	$	57,189	$	56,429	$	760			1.3	%

工资和员工福利是我们非利息支出的最大组成部分，截至2026年3月31日止三个月的总额为3620万美元，而截至2025年3月31日止三个月的总额为3630万美元，减少了7000美元。

截至2026年3月31日止三个月的占用和设备费用净额为440万美元，而截至2025年3月31日止三个月为490万美元，减少407,000美元或8.4%。减少的主要原因是维修和维护费用减少，以及软件费用减少。

截至2026年3月31日止三个月的贷款及租赁相关开支为929000美元，较截至2025年3月31日止三个月的827000美元增加102000美元，增幅为12.2%。这一增长主要是由于更高的评估和调查费用、更高的商业费用以及更高的税收留置权和判决。

截至2026年3月31日止三个月的法律、审计和其他专业费用为320万美元，而截至2025年3月31日止三个月的法律、审计和其他专业费用为330万美元，减少了7000美元。

截至2026年3月31日止三个月的数据处理费为490万美元，而截至2025年3月31日止三个月的数据处理费为520万美元，减少了246,000美元或4.8%。减少的主要原因是外部服务提供商费用减少。

截至2026年3月31日止三个月，就其他自有不动产和其他相关费用确认的净亏损为810000美元，而截至2025年3月31日止三个月为42000美元，增加了768000美元。这一增长是由其他房地产自有资产减记推动的。

截至2026年3月31日止三个月的其他非利息开支为540万美元，较截至2025年3月31日止三个月的490万美元增加44万美元，增幅为9.0%。这一增长主要是由于更高的电信费用、更高的广告费用以及与保险相关的运营成本增加。

截至2026年3月31日止三个月，我们的效率比率为49.78%，而截至2025年3月31日止三个月则为53.66%。我们截至2026年3月31日止三个月的效率比率变动是由净利息收入增加所推动。截至2026年3月31日止三个月，我们的经调整效率比率为49.78%，而截至2025年3月31日止三个月则为53.04%。

请参阅“非GAAP财务指标的调节”，了解我们的非GAAP指标与最直接可比的GAAP财务指标的调节。

所得税

我们截至2026年3月31日止三个月的所得税拨备总额为1210万美元，而截至2025年3月31日止三个月的所得税拨备为920万美元，增加了290万美元，即31.1%。所得税费用增加主要是由于扣除所得税拨备前的净收入增加。截至2026年3月31日止三个月，我们的实际税率为24.4%，截至2025年3月31日止三个月的实际税率为24.6%。

我们预计2026年的有效税率约为25-27 %。

财务状况

财务状况分析简明合并报表

与2025年12月31日的97亿美元相比，我们的总资产在2026年3月31日增加了2.57亿美元，即2.7%，达到99亿美元。总资产增加主要是由于可供出售证券增加2.511亿美元，即17.9%，现金和现金等价物增加4930万美元，即33.0%。这些被贷款和租赁总额减少3410万美元或0.5%所抵消。

与2025年12月31日的84亿美元相比，2026年3月31日的总负债增加了2.446亿美元，即2.9%，达到86亿美元。存款总额增加1.544亿美元，增幅为2.0%，受定期存款和计息支票账户增长的推动。其他借款增加8490万美元，即20.2%，主要是由于FHLB预付款增加。

投资组合，

我们的投资证券组合包括分类为可供出售的证券。截至2026年3月31日止三个月或截至2025年12月31日止年度，我们的投资组合中没有分类为交易的证券。截至2026年3月31日或2025年12月31日，没有分类为持有至到期的证券。所有可供出售证券均按公允价值列账，如果管理层认为这符合我们的最佳利益，可将其用于流动性目的。可供出售的证券主要包括住宅抵押贷款支持证券、商业抵押贷款支持证券和美国政府机构证券。

可供出售证券从2025年12月31日的14亿美元增加到2026年3月31日的17亿美元，增加了2.511亿美元，即17.9%。增长主要归因于购买证券，扣除到期、赎回和偿还。

下表汇总了截至列报日期的可供出售证券组合的公允价值（单位：千美元）：


	2026年3月31日				2025年12月31日
	摊销成本		公平价值		摊销成本		公平价值
可供出售
美国国债	$	29,700	$	29,797	$	29,655	$	29,890
美国政府机构		116,009		106,731		118,674		109,747
州、市、市的义务政治分区		55,557		52,910		56,705		54,554
住宅抵押贷款支持证券
代理机构		979,751		917,662		881,735		825,298
非机构		154,325		138,087		143,372		127,731
商业抵押贷款支持证券
代理机构		337,745		308,469		243,762		217,029
公司证券		30,304		29,559		30,318		29,433
资产支持证券		73,871		72,965		12,155		11,424
可供出售总额	$	1,777,262	$	1,656,180	$	1,516,376	$	1,405,106

某些证券的公允价值低于摊余成本，因此包含未实现亏损。在2026年3月31日，我们对信用损失未实现损失的证券进行了评估，确定没有。截至2026年3月31日，未实现亏损的投资证券有244只。我们预计这些证券的摊余成本将按期限全部收回，或者在市场利率环境更有利的情况下更快收回。我们不打算出售这些证券，我们被要求在收回其摊余成本基础（可能到期）之前出售这些证券的可能性不大。

下表（单位：千美元）列出了截至2026年3月31日有关合同期限和我们投资证券加权平均收益率的某些信息。如果借款人有权在有或没有催缴或提前还款罚款的情况下催缴或提前偿还债务，则预期到期日可能与合同到期日不同。


	截至2026年3月31日到期
	一年或更短时间内到期					应从一到五年					应于五至十年					十年后到期
	摊销成本		加权平均产量（1）			摊销成本		加权平均产量（1）			摊销成本		加权平均产量（1）			摊销成本		加权平均产量（1）
可供出售
美国国债	$	14,934		4.18	%	$	14,766		3.83	%	$	—		—		$	—		—
美国政府机构		4,994		3.33	%		86,175		1.53	%		19,840		1.81	%		5,000		3.36	%
各国的义务，市政当局，以及政治分区		2,590		3.55	%		7,675		3.63	%		14,931		3.50	%		30,361		2.42	%
住宅按揭- 支持证券
代理机构		4,613		1.73	%		44,751		1.50	%		169,983		1.64	%		760,404		3.73	%
非机构		—		—			—		—			—		—			154,325		3.13	%
商业抵押贷款- 支持证券
代理机构		9,754		5.84	%		18,193		2.37	%		23,955		2.58	%		285,843		3.67	%
公司证券		2,515		3.06	%		20,786		5.21	%		7,003		2.92	%		—		—
资产支持证券		—		—			55,581		4.27	%		18,290		3.33	%		—		—
可供出售总额	$	39,400		4.08	%	$	247,927		2.71	%	$	254,002		2.01	%	$	1,235,933		3.61	%

(1)

加权平均收益率以摊余成本为基础。

截至2026年3月31日，归类为州、市和政治分区债务的非应税证券总额为3860万美元，比2025年12月31日减少了38万美元。

截至2026年3月31日或2025年12月31日，除美国政府资助的实体和机构外，没有持有任何一个发行人的证券，其未偿余额总额超过我国股东权益的10%。

限制性股票

作为联邦Home Loan银行系统的成员，Byline银行被要求保持对FHLB资本存量的投资。这只股票没有市场，也没有报价市值。该股票可由FHLB按面值赎回，因此按成本计价。此外，Byline银行拥有银行家银行的股票，该股票是作为银行收购的一部分而获得的。该股票可按面值赎回，并按成本计价。截至2026年3月31日和2025年12月31日，我们分别持有FHLB和银行家银行股票2060万美元和2130万美元。我们根据票面价值的最终可收回性而不是通过确认价值的暂时下降来评估我们在FHLB和银行家银行的投资的减值。截至2026年3月31日和2025年12月31日，我们没有发现FHLB和银行家银行股的任何减值指标。

贷款和租赁组合

与贷款相关的收入是我们净利息收入的最重要组成部分，是我们经营业绩的主要驱动力。2026年3月31日和2025年12月31日的贷款和租赁总额为75亿美元，减少3410万美元，降幅为0.5%。于2026年3月31日，原始贷款及租赁为69亿美元，较2025年12月31日增加3540万美元，或0.5%。截至2026年3月31日，购买的信用恶化贷款和获得的非信用恶化贷款和租赁为5.626亿美元，与2025年12月31日的6.321亿美元相比，减少了6950万美元，即11.0%。我们原始投资组合的增加主要归功于有机贷款和租赁增长，以及现在反映在原始贷款中的已获得贷款和租赁的续期。PCD和获得的非信用恶化贷款和租赁组合的减少是由获得的贷款和租赁的续期以及决议推动的。

我们努力保持相对多样化的贷款组合，以帮助降低集中在某些类型抵押品中的固有风险。贷款，不包括租赁，通常是向房地产、制造、批发、零售和服务企业提供的，用于营运资金需求、业务扩张和运营。截至2026年3月31日，贷款组合包括4.07亿美元的无担保7（a）SBA和USDA贷款，涉及以下前三大行业：20.4%的零售贸易、14.5%的住宿和食品服务以及8.2%的医疗保健和社会援助。下表显示了截至所示日期我们对原始、购买信用恶化和获得的非信用恶化贷款和租赁的分配情况（单位：千美元）：


	2026年3月31日						2025年12月31日
	金额			占总数的百分比			金额			占总数的百分比
发起的贷款和租赁
商业地产	$	2,307,557			30.9	%	$	2,338,109			31.1	%
住宅地产		576,932			7.7	%		567,158			7.6	%
建设、土地开发、其他用地		342,099			4.6	%		360,003			4.8	%
商业和工业		2,946,640			39.4	%		2,856,214			38.0	%
分期付款及其他		4,868			0.1	%		3,470			0.0	%
租赁融资应收款		734,559			9.8	%		752,306			10.0	%
发起贷款和租赁总额	$	6,912,655			92.5	%	$	6,877,260			91.5	%
购买的信用恶化的贷款
商业地产	$	66,801			0.9	%	$	68,987			0.9	%
住宅地产		20,330			0.3	%		20,788			0.3	%
建设、土地开发、其他用地		2,662			0.0	%		2,533			0.0	%
商业和工业		10,780			0.1	%		12,570			0.2	%
分期付款及其他		72			0.0	%		73			0.0	%
购买的信贷总额恶化贷款	$	100,645			1.3	%	$	104,951			1.4	%
获得的非信用恶化贷款和租赁
商业地产	$	177,524			2.4	%	$	200,089			2.7	%
住宅地产		155,623			2.1	%		169,478			2.3	%
建设、土地开发、其他用地		31,544			0.4	%		45,542			0.6	%
商业和工业		91,192			1.2	%		97,786			1.3	%
分期付款及其他		6,089			0.1	%		14,263			0.2	%
获得的非信用恶化总额贷款和租赁	$	461,972			6.2	%	$	527,158			7.1	%
贷款和租赁总额	$	7,475,272			100.0	%	$	7,509,369			100.0	%
信贷损失备抵-贷款和租赁		(108,879	)					(108,834	)
贷款和租赁总额，扣除信贷损失准备金- 贷款和租赁	$	7,366,393					$	7,400,535

以房地产为抵押的贷款包括：商业地产、住宅地产，以及建筑、土地开发、其他土地。总体而言，截至2026年3月31日和2025年12月31日，以房地产作抵押的贷款分别占贷款和租赁组合总额的49.3%和50.3%。

商业地产贷款。截至2026年3月31日，商业房地产贷款，包括业主自住和非业主自住，占房地产贷款组合的最大部分，总额为26亿美元，占房地产贷款的69.3%，占贷款和租赁组合总额的34.2%。截至2025年12月31日，商业房地产贷款总额为26亿美元，占房地产贷款的69.1%，占贷款和租赁组合总额的34.7%。获得的非信用恶化的商业房地产贷款从截至2025年12月31日的2.001亿美元减少到截至2026年3月31日的1.775亿美元，原因是续贷迁移到发起、偿还和决议。

作为我们风险评估策略的一部分，我们努力保持多元化的商业房地产投资组合，并按主要抵押品类型和地理位置定期进行审查。下表按抵押品类型和状态（物业所在地）列出了我们的商业房地产（“CRE”）投资组合的详细信息，截至提交之日（单位：千美元）：


	2026年3月31日
	业主占用金额		业主占用贷款及租赁总额百分比			非业主占用金额			非业主占用贷款和租赁总额的百分比			总金额		占贷款和租赁总额的百分比
按抵押品类型划分的CRE
工业/仓库	$	694,485		9.3	%	$	480,957			6.4	%	$	1,175,442		15.7	%
零售/餐厅		377,679		5.1	%		210,416			2.8	%		588,095		7.9	%
办公室		83,832		1.1	%		148,832			2.0	%		232,664		3.1	%
加油站		108,527		1.5	%		6,900			0.1	%		115,427		1.6	%
混合使用		46,230		0.6	%		56,094			0.8	%		102,324		1.4	%
其他（1）		202,135		2.7	%		133,239			1.8	%		335,374		4.5	%
CRE，在递延费用和成本之前	$	1,512,888		20.3	%	$	1,036,438			13.9	%	$	2,549,326		34.2	%
未摊销递延费用和成本净额		3,416		0.0	%		(860	)		0.0	%		2,556		0.0	%
CRE合计	$	1,516,304		20.3	%	$	1,035,578			13.9	%	$	2,551,882		34.2	%

	2026年3月31日
	业主占用金额		业主占用贷款及租赁总额百分比			非业主占用金额			非业主占用贷款和租赁总额的百分比			总金额		占贷款和租赁总额的百分比
各州CRE
伊利诺伊州	$	1,150,552		15.4	%	$	608,960			8.1	%	$	1,759,512		23.5	%
威斯康辛州		78,251		1.0	%		59,790			0.8	%		138,041		1.8	%
新泽西州		9,300		0.1	%		85,125			1.1	%		94,425		1.2	%
加州		40,356		0.5	%		33,553			0.4	%		73,909		0.9	%
佛罗里达州		21,259		0.3	%		45,018			0.6	%		66,277		0.9	%
印第安纳州		43,972		0.6	%		15,717			0.2	%		59,689		0.8	%
亚利桑那州		19,398		0.3	%		36,574			0.5	%		55,972		0.8	%
密西根州		35,327		0.5	%		16,088			0.2	%		51,415		0.7	%
德州		18,183		0.2	%		13,167			0.2	%		31,350		0.4	%
北卡罗来纳州		5,040		0.1	%		22,607			0.3	%		27,647		0.4	%
俄亥俄州		2,631		0.1	%		23,208			0.3	%		25,839		0.4	%
格鲁吉亚		4,390		0.1	%		19,875			0.3	%		24,265		0.4	%
所有其他（2）		84,229		1.1	%		56,756			0.9	%		140,985		2.0	%
CRE，在递延费用和成本之前	$	1,512,888		20.3	%	$	1,036,438			13.9	%	$	2,549,326		34.2	%
未摊销递延费用和成本净额		3,416		0.0	%		(860	)		0.0	%		2,556		0.0	%
CRE合计	$	1,516,304		20.3	%	$	1,035,578			13.9	%	$	2,551,882		34.2	%

（1）代表占贷款和租赁组合总额不到1%的抵押品类型。

（2）代表CRE投资组合占比低于1%的州和地区。

与2025年12月31日相比，CRE贷款组合的构成在2026年3月31日保持稳定。工业/仓库、零售/餐饮和办公仍然是CRE投资组合中排名前三的抵押品类型，截至2026年3月31日，占为投资而持有的贷款和租赁总额的26.7%，而2025年12月31日这一比例为26.9%。截至2026年3月31日，CRE办公占我们全部CRE投资组合的9.1%，而截至2025年12月31日，这一比例为9.2%。从地域上看，2026年3月31日和2025年12月31日，伊利诺伊州的CRE贷款占为投资而持有的贷款和租赁总额的比例稳定在23.5%，而2026年3月31日和2025年12月31日分别占CRE贷款总额的68.9%和67.6%。截至2026年3月31日，伊利诺伊州以外的CRE贷款占为投资而持有的贷款和租赁总额的10.7%，而截至2025年12月31日这一比例为11.2%。

截至2026年3月31日，业主占用CRE贷款为15亿美元，占我们贷款和租赁组合的20.3%，而截至2025年12月31日，业主占用CRE贷款为15亿美元，占我们贷款和租赁组合的20.2%，减少了530万美元，即0.3%。截至2026年3月31日，非业主占用的CRE贷款为10.0亿美元，占我们贷款和租赁组合的13.9%，而截至2025年12月31日，非业主占用的CRE贷款为11亿美元，占我们贷款和租赁组合的14.5%，减少了5000万美元，即4.6%。截至2026年3月31日和2025年12月31日，非自住CRE贷款分别占Byline银行总资本的77.4%和82.9%。

在2026年3月31日和2025年12月31日，CRE贷款集中度，根据联邦公报，包括自住和非自住CRE贷款、建设用地开发和其他土地贷款、多户家庭财产贷款以及为CRE、建设和土地开发活动融资的贷款（不以房地产为担保），占Byline银行总资本的百分比分别为255.8%和268.3%。在截至2026年3月31日的三个月中，我们没有经历集中转移，也没有改变我们的CRE承保标准。

住宅房地产贷款。截至2026年3月31日，住宅房地产贷款总额为7.529亿美元，与2025年12月31日的7.574亿美元相比，减少了450万美元，降幅为0.6%。截至2026年3月31日和2025年12月31日，住宅房地产贷款组合占房地产贷款的20.5%，在2026年3月31日和2025年12月31日占贷款和租赁总额的10.1%。购买的信贷恶化和

收购的非信用恶化的住宅房地产贷款从2025年12月31日的1.903亿美元减少到2026年3月31日的1.760亿美元，减少了1430万美元，降幅为7.5%。多户房地产贷款分别为4.769亿美元和4.761亿美元，分别占Byline银行2026年3月31日和2025年12月31日总资本的35.7%和36.4%。

建设、土地开发、其他土地贷款。截至2026年3月31日，建筑、土地开发和其他土地贷款总额为3.763亿美元，与2025年12月31日的4.081亿美元相比，减少了3180万美元，降幅为7.8%。建筑、土地开发及其他土地贷款组合在2026年3月31日及2025年12月31日分别占房地产贷款的10.2%及10.8%，在2026年3月31日及2025年12月31日分别占贷款及租赁组合总额的5.0%及5.4%。建筑、土地开发和其他土地贷款组合分别为2026年3月31日和2025年12月31日Byline Bank总资本的28.1%和31.1%。

商业和工业贷款。商业和工业贷款总额在2026年3月31日为30亿美元，在2025年12月31日为26亿美元，增加8200万美元，或2.8%。于2026年3月31日及2025年12月31日，商业及工业贷款组合分别占贷款及租赁组合总额的40.7%及39.5%。商业和工业贷款中包括我们赞助的金融投资组合。截至2026年3月31日，我们有8.027亿美元的发起人融资贷款未偿还，贷款对象为69家投资组合公司。商业和工业投资组合在2025年3月31日和2025年12月31日分别为Byline Bank总资本的228.3%和227.1%。

租赁融资应收款。应收租赁融资款项分别占2026年3月31日及2025年12月31日贷款及租赁组合的9.8%及10.0%。截至2026年3月31日和2025年12月31日，应收租赁融资总额分别为7.346亿美元和7.523亿美元，减少17.7百万美元或2.4%。

贷款和租赁组合期限和利率敏感性

下表显示了我们在2026年3月31日按预定期限划分的贷款和租赁组合（单位：千美元）：


	一年或更短时间内到期				一年后到期通过五年				五年后到期通过十五年				十五年后到期
	固定率		浮动率		固定率		浮动率		固定率		浮动率		固定率		浮动率		合计
发起贷款和租赁
商业地产	$	196,127	$	343,073	$	911,816	$	445,297	$	139,082	$	117,127	$	6,362	$	148,673	$	2,307,557
住宅地产		52,722		58,555		158,271		163,382		14,192		75,585		45,913		8,312		576,932
建筑，土地开发，和其他土地		7,013		107,971		19,374		181,144		4,584		19,892		—		2,121		342,099
商业和工业		88,558		610,921		429,315		1,324,636		164,936		294,376		28,320		5,578		2,946,640
分期付款及其他		1,332		—		1,795		1,605		136		—		—		—		4,868
租赁融资应收款		34,139		—		671,433		—		28,987		—		—		—		734,559
来源共计贷款和租赁	$	379,891	$	1,120,520	$	2,192,004	$	2,116,064	$	351,917	$	506,980	$	80,595	$	164,684	$	6,912,655
购买的信贷贷款恶化
商业地产	$	12,860	$	9,028	$	23,490	$	17,073	$	199	$	4,151	$	—	$	—	$	66,801
住宅地产		1,970		417		7,572		1,464		3,346		275		3,206		2,080		20,330
建筑，土地开发，和其他土地		52		—		—		2,610		—		—		—		—		2,662
商业和工业		5,514		—		533		4,733		—		—		—		—		10,780
分期付款及其他		4		—		68		—		—		—		—		—		72
购买总额信贷恶化贷款	$	20,400	$	9,445	$	31,663	$	25,880	$	3,545	$	4,426	$	3,206	$	2,080	$	100,645
获得的非信贷- 贷款恶化和租赁
商业地产	$	40,265	$	14,793	$	73,575	$	18,529	$	3,704	$	21,047	$	2,037	$	3,574	$	177,524
住宅地产		13,220		13,072		30,344		4,438		4,859		6,182		3,089		80,419		155,623
建筑、土地发展，和其他土地		—		14,904		—		—		—		—		616		16,024		31,544
商业和工业		14,953		3,416		32,538		4,541		33,482		2,262		—		—		91,192
分期付款及其他		9		3,462		134		2,484		—		—		—		—		6,089
收购总额非信贷- 贷款恶化和租赁	$	68,447	$	49,647	$	136,591	$	29,992	$	42,045	$	29,491	$	5,742	$	100,017	$	461,972
贷款和租赁总额	$	468,738	$	1,179,612	$	2,360,258	$	2,171,936	$	397,507	$	540,897	$	89,543	$	266,781	$	7,475,272

截至2026年3月31日，44.4%的贷款和租赁组合以固定利率计息，55.6%以浮动利率计息。我们的贷款组合的预期期限将与合同期限不同，因为借款人可能有权在有或没有罚款的情况下减少或提前偿还贷款。由于投资组合的一部分在ASC 326下入账，账面价值受到估计的影响，因此为这些贷款分配如期付款是不切实际的。因此，所列表格包括了仅限于基础贷款合同期限的信息。

信贷损失备抵-贷款及租赁

ACL由我们按季度确定，尽管我们正在更频繁地监测适当水平。ACL反映了管理层对贷款和租赁组合固有的当前预期信用损失的估计。计算包括判断要素和高度的主观性。我们考虑的因素包括但不限于实际损失经验、同行损失经验、投资组合规模和风险状况的变化、识别可能影响借款人偿还能力的个别问题贷款和租赁情况、应用合理和可支持的预测以及评估当时的经济状况。条件的变化可能

有必要在未来期间修订估计数。我们根据三类评估ACL：（i）原始贷款和租赁，（ii）获得的非信用恶化贷款和租赁，以及（iii）PCD贷款。

截至2026年3月31日，ACL总额为1.089亿美元，而2025年12月31日为1.088亿美元，增加了4.5万美元。截至2026年3月31日和2025年12月31日，ACL总额与为投资而持有的贷款和租赁总额（ACL前净额）的比率分别为贷款和租赁总额的1.46%和1.45%。截至2026年3月31日，ACL中约有3000万美元分配给SBA7（a）和USDA贷款的无担保部分。

下表分析了所列期间的备抵信贷损失-贷款和租赁（单位：千美元）：


	商业房地产			住宅真实遗产			建筑，土地发展，和其他土地			商业和工业			分期付款和其他			租赁融资应收款项			合计
2025年12月31日余额	$	27,001		$	3,108		$	4,702		$	65,581		$	92		$	8,350		$	108,834
PCD贷款拨备/（收回）		(265	)		(27	)		19			(69	)		—			—			(342	)
为获得的拨备/（收回）非信用恶化贷款		(249	)		(83	)		(29	)		(96	)		(21	)		—			(478	)
发放贷款的拨备/（收回）		(355	)		(375	)		(754	)		8,183			38			78			6,815
拨备总额/（收回）	$	(869	)	$	(485	)	$	(764	)	$	8,018		$	17		$	78		$	5,995
PCD贷款的冲销		—			—			—			—			—			—			—
获得的非信贷的冲销贷款恶化		—			—			—			—			—			—			—
发起贷款的冲销		(651	)		—			—			(5,675	)		—			(752	)		(7,078	)
冲销总额	$	(651	)	$	—		$	—		$	(5,675	)	$	—		$	(752	)	$	(7,078	)
PCD贷款的回收		—			—			—			1			—			—			1
获得的非信贷的回收贷款恶化		—			—			—			6			—			—			6
发起贷款的回收		190			6			2			766			—			157			1,121
总回收率	$	190		$	6		$	2		$	773		$	—		$	157		$	1,128
净（冲销）回收		(461	)		6			2			(4,902	)		—			(595	)		(5,950	)
2026年3月31日余额	$	25,671		$	2,629		$	3,940		$	68,697		$	109		$	7,833		$	108,879
期末ACL余额
PCD贷款	$	1,122		$	255		$	1,186		$	144		$	1		$	—		$	2,708
获得的非信用恶化贷款		1,492			286			383			931			37			—			3,129
发起贷款		23,059			2,088			2,371			67,620			71			7,833			103,042
2026年3月31日余额	$	25,673		$	2,629		$	3,940		$	68,695		$	109		$	7,833		$	108,879
个别贷款评估减值	$	4,962		$	157		$	1,186		$	18,003		$	—		$	—		$	24,308
集体贷款评估减值		20,711			2,472			2,754			50,692			109			7,833			84,571
2026年3月31日余额	$	25,673		$	2,629		$	3,940		$	68,695		$	109		$	7,833		$	108,879
贷款和租赁期末余额
个别贷款评估减值	$	40,093		$	440		$	2,610		$	62,988		$	—		$	—		$	106,131
集体贷款评估减值		2,511,789			752,445			373,695			2,985,624			11,029			734,559			7,369,141
贷款和租赁总额 2026年3月31日，毛	$	2,551,882		$	752,885		$	376,305		$	3,048,612		$	11,029		$	734,559		$	7,475,272
净冲销与平均比率年内未偿还贷款
PCD贷款		0.00	%		0.00	%		0.00	%		0.00	%		0.00	%		0.00	%		0.00	%
获得的非信用恶化贷款		0.00	%		0.00	%		0.00	%		0.00	%		0.00	%		0.00	%		0.00	%
发起贷款		0.03	%		0.00	%		0.00	%		0.26	%		0.00	%		0.03	%		0.32	%
合计		0.03	%		0.00	%		0.00	%		0.26	%		0.00	%		0.03	%		0.32	%
贷款期末余额a 占贷款总额的百分比，毛额
个别贷款评估减值		0.54	%		0.01	%		0.03	%		0.84	%		0.00	%		0.00	%		1.42	%
集体贷款评估减值		33.60	%		10.06	%		5.00	%		39.94	%		0.15	%		9.83	%		98.58	%
合计		34.14	%		10.07	%		5.03	%		40.78	%		0.15	%		9.83	%		100.00	%


	商业房地产			住宅真实遗产			建筑，土地发展，和其他土地			商业和工业			分期付款和其他			租赁融资应收款项			合计
2024年12月31日余额	$	27,873		$	2,920		$	2,445		$	56,589		$	45		$	8,116		$	97,988
PCD贷款拨备/（收回）		117			(25	)		(3	)		(20	)		—			—			69
为获得的拨备/（收回）非信用恶化贷款		(53	)		(30	)		250			(2	)		1			—			166
原始贷款拨备		1,322			(38	)		235			6,698			(3	)		627			8,841
拨备总额	$	1,386		$	(93	)	$	482		$	6,676		$	(2	)	$	627		$	9,076
PCD贷款的冲销		—			—			—			—			—			—			—
获得的冲销非信用恶化贷款		(53	)		—			—			(10	)		(2	)		—			(65	)
发起贷款的冲销和租赁		(1,609	)		—			—			(5,316	)		(21	)		(625	)		(7,571	)
冲销总额	$	(1,662	)	$	—		$	—		$	(5,326	)	$	(23	)	$	(625	)	$	(7,636	)
PCD贷款的回收		—			—			—			—			—			—			—
已获得的回收非信用恶化贷款		—			—			—			—			—			—			—
原产地的回收贷款和租赁		197			9			—			688			—			98			992
总回收率	$	197		$	9		$	—		$	688		$	—		$	98		$	992
净（冲销）回收		(1,465	)		9			—			(4,638	)		(23	)		(527	)		(6,644	)
2025年3月31日余额	$	27,794		$	2,836		$	2,927		$	58,627		$	20		$	8,216		$	100,420
期末ACL余额
PCD贷款	$	3,494		$	470		$	—		$	285		$	1		$	—		$	4,250
获得的非信用恶化贷款		1,553			389			567			976			—			—			3,485
发起贷款		22,747			1,977			2,360			57,366			19			8,216			92,685
2025年3月31日余额	$	27,794		$	2,836		$	2,927		$	58,627		$	20		$	8,216		$	100,420
个别贷款评估减值	$	6,360		$	61		$	—		$	15,580		$	—		$	—		$	22,001
集体贷款评估减值		21,434			2,775			2,927			43,047			20			8,216			78,419
2025年3月31日余额	$	27,794		$	2,836		$	2,927		$	58,627		$	20		$	8,216		$	100,420
贷款和租赁期末余额
个别贷款评估减值	$	27,939		$	1,339		$	—		$	40,714		$	—		$	—		$	69,992
集体贷款评估减值		2,343,684			726,057			481,096			2,684,219			2,118			718,671			6,955,845
贷款和租赁总额 2025年3月31日，毛	$	2,371,623		$	727,396		$	481,096		$	2,724,933		$	2,118		$	718,671		$	7,025,837
净冲销比率平均贷款和租赁期间表现出色期间（年化）
PCD贷款		0.00	%		0.00	%		0.00	%		0.00	%		0.00	%		0.00	%		0.00	%
获得的非信用恶化贷款		0.00	%		0.00	%		0.00	%		0.00	%		0.00	%		0.00	%		0.00	%
发起贷款		0.09	%		0.00	%		0.00	%		0.27	%		0.00	%		0.03	%		0.39	%
合计		0.09	%		0.00	%		0.00	%		0.27	%		0.00	%		0.03	%		0.39	%
贷款和租赁期末余额占贷款总额的百分比和租赁，毛
个别贷款评估减值		0.40	%		0.02	%		0.00	%		0.58	%		0.00	%		0.00	%		1.00	%
集体贷款评估减值		33.36	%		10.33	%		6.85	%		38.20	%		0.03	%		10.23	%		99.00	%
合计		33.76	%		10.35	%		6.85	%		38.78	%		0.03	%		10.23	%		100.00	%

不良资产

不良贷款和租赁包括逾期90天仍在计提的贷款和租赁以及按非权责发生制核算的贷款和租赁。不良资产包括不良贷款和租赁加上拥有的其他不动产。截至2026年3月31日和2025年12月31日，不良资产总额分别为7020万美元和7470万美元，减少的主要原因是主要由于冲销和决议导致的非应计贷款和租赁减少。截至2026年3月31日，美国政府担保的不良贷款部分总额为770万美元，截至2025年12月31日为970万美元。

OREO总额从2025年12月31日的340万美元降至2026年3月31日的290万美元。奥利奥减少是减记所致。

下表列出截至列报日期的不良贷款和租赁、不良资产和OREO金额（单位：千美元）：


	3月31日，			12月31日，
	2026			2025
不良资产：
非应计贷款和租赁（1）（2）	$	67,275		$	71,290
逾期贷款和租赁90天或以上且仍应计息		—			—
不良贷款和租赁总额		67,275			71,290
拥有的其他不动产		2,890			3,394
不良资产总额	$	70,165		$	74,684
不良贷款和租赁总额占总额的百分比贷款和租赁		0.90	%		0.95	%
非应计贷款和租赁总额占总额的百分比贷款和租赁		0.90	%		0.95	%
不良资产总额占比总资产		0.71	%		0.77	%
信贷损失备抵-贷款和租赁，百分比不良贷款和租赁		161.84	%		152.66	%
信贷损失备抵-贷款和租赁，百分比非应计贷款和租赁		161.84	%		152.66	%

美国政府担保的不良资产：
担保的非应计贷款	$	7,737		$	9,716
逾期贷款90天或以上且仍应计利息有担保		—			—
担保的不良贷款总额	$	7,737		$	9,716
不良贷款和未担保租赁总额的百分比贷款和租赁总额		0.80	%		0.82	%
未担保的非应计贷款和租赁总额的百分比贷款和租赁总额		0.80	%		0.82	%
未担保不良资产总额占总资产比例		0.63	%		0.67	%

(1)

包括分别于2026年3月31日和2025年12月31日进行的97.9万美元和220万美元的非应计贷款修改。

(2)

截至2026年3月31日和2025年3月31日的三个月，如果非应计贷款是流动的，将分别录得170万美元和130万美元的利息收入。

存款

我们的贷款和租赁增长主要通过核心存款提供资金。我们主要通过位于芝加哥大都市区的44个分支机构和位于威斯康星州Wauwatosa的一个分支机构收集存款。通过我们的分行网络、线上、移动和直销银行渠道，我们提供包括活期存款账户、计息产品、储蓄账户、存单在内的多种存款产品。我们提供具有竞争力的在线、移动和直销银行渠道。小企业是低成本存款的重要来源，因为它们重视便利性、灵活性以及接触对其需求有反应的当地决策者的机会。

2026年3月31日的存款总额为78亿美元，与2025年12月31日的76亿美元相比，增加了1.544亿美元，增幅为2.0%，这是由于计息支票账户和定期存款增加所致。截至2026年3月31日，无息存款为18亿美元，较2025年12月31日增加9.3万美元。于2026年3月31日及2025年12月31日，无息存款分别占存款总额的23.3%及23.8%。核心存款在2026年3月31日和2025年12月31日分别占存款总额的86.6%和87.0%。

下表显示所示期间我们的存款的平均余额金额和平均合同利率（单位：千美元）：


	三个月结束					三个月结束
	2026年3月31日					2025年3月31日
	平均余额		平均率			平均余额		平均率
无息活期存款	$	1,791,132		0.00	%	$	1,730,340		0.00	%
有息支票账户		908,602		1.69	%		765,919		1.73	%
货币市场需求账户		2,971,407		2.65	%		2,606,907		3.05	%
其他储蓄		489,630		0.11	%		484,708		0.11	%
定期存款（10万美元以下）		531,686		3.26	%		809,276		4.14	%
定期存款（100000美元及以上）		1,021,009		3.46	%		1,013,029		4.32	%
合计	$	7,713,466		1.91	%	$	7,410,179		2.30	%

截至2026年3月31日止三个月，我们的平均存款成本为1.91%，而截至2025年3月31日止三个月则为2.30%。这一减少主要归因于利率环境变化导致定期存款利率下降，以及有息存款和无息存款增加。截至2026年3月31日止三个月，我们的平均无息存款占总平均存款的比率为23.2%，而截至2025年3月31日止三个月则为23.4%。

截至2026年3月31日，我们的经纪定期存款为8030万美元，截至2025年12月31日为3100万美元，分别占存款总额的1.0%和0.4%。经纪存款的增加是由于我们努力使我们的资金来源多样化。

下表按截至2026年3月31日到期的剩余时间列出25万美元或以上的定期存款和其他定期存款（单位：千美元）：


	低于250,000美元		250,000美元或以上		合计		未投保部分
三个月或以下	$	535,726	$	204,480	$	740,206	$	79,480
三个月以上至六个月		367,393		143,336		510,729		57,836
超过六个月至12个月		224,868		73,224		298,092		23,224
12个月以上		44,927		12,909		57,836		5,160
合计	$	1,172,914	$	433,949	$	1,606,863	$	165,700

截至2026年3月31日和2025年12月31日，估计未保险存款总额分别为26亿美元和27亿美元。

短期和长期借款

除了存款，我们还利用FHLB预付款作为补充资金来源，为我们的运营提供资金。该银行从FHLB获得的垫款以商业、住宅和多户家庭房地产贷款和证券作抵押。在2026年3月31日和2025年12月31日，我们从FHLB获得的最大可用借款能力分别为29亿美元和30亿美元，具体取决于抵押品的可用性。

截至2026年3月31日，该银行有4.248亿美元的FHLB预付款未偿还，期限为2026年4月至2029年2月。

我们有能力从美联储系统的贴现窗口借入资金。截至2026年3月31日和2025年12月31日，联邦储备银行贴现窗口线下没有未偿还借款。我们将贷款作为联邦储备银行贴现窗口下任何借款的抵押品。

下表列出了我们在所列日期和期间的短期借款的某些信息（单位：千美元）：


	截至3月31日的三个月，
	2026			2025
联邦储备银行贴现窗口借款：
平均未偿余额	$	—		$	—
年内任何月末期间的最大未偿额		—			—
期末未清余额		—			—
期间加权平均利率	不适用			不适用
期末加权平均利率	不适用			不适用
联邦Home Loan银行垫款：
平均未偿余额	$	347,301		$	299,889
年内任何月末期间的最大未偿额		462,750			550,000
期末未清余额		424,750			550,000
期间加权平均利率（1）		2.38	%		2.04	%
期末加权平均利率		3.80	%		4.47	%
购买的联邦基金：
平均未偿余额	$	1,500		$	—
年内任何月末期间的最大未偿额		—			—
期末未清余额		—			—
期间加权平均利率		4.27	%	不适用
期末加权平均利率	不适用			不适用
定期贷款：
平均未偿余额	$	—		$	2,908
年内任何月末期间的最大未偿额		—			—
期末未清余额		—			—
期间加权平均利率	不适用				6.97	%
期末加权平均利率	不适用			不适用
循环信贷额度：
平均未偿余额	$	—		$	—
年内任何月末期间的最大未偿额		—			—
期末未清余额		—			—
期间加权平均利率	不适用			不适用
期末加权平均利率	不适用			不适用

(1)

扣除指定为现金流对冲的固定薪酬利率掉期。请参阅本报告项目1所载简明综合财务报表附注的附注16-衍生工具和对冲活动，以获取更多信息。

客户回购协议（扫货）

根据回购协议出售的证券是向客户提供的一种活期存款产品，将超过FDIC保险限额的余额转入隔夜回购协议。我们质押证券作为回购协议的抵押品。根据回购协议出售的证券增加了17.2万美元，从2025年12月31日的7960万美元增加到2026年3月31日的7980万美元。

流动性

我们根据以下因素管理流动性，这些因素包括核心存款金额占总存款的百分比、我们资金来源的多样化程度、用于为资产提供资金的非存款资金数量、未使用资金来源的可用性、表外债务、可随时转换为现金而不会发生不应有损失的资产的可用性、我们持有的现金和流动证券的数量以及我们资产的重新定价特征和期限，与我们负债的重新定价特征相比，将某些资产池证券化和出售的能力以及其他因素。

我们的流动性需求主要通过现金和投资证券头寸、存款增长、摊销贷款组合产生的现金流以及FHLB的借款来满足。有关我们的经营、投资和筹资现金流的更多信息，请参阅本报告其他部分包含的我们未经审计的中期简明合并财务报表中的合并现金流量表。

截至2026年3月31日，Byline Bank从FHLB获得的最大借款能力为34亿美元，从FRB获得的借款能力为7.941亿美元。截至2026年3月31日，Byline银行的未结FHLB预付款为4.248亿美元，未结信用证为930万美元。根据抵押品和质押的证券，我们在2026年3月31日的可用总借贷能力为12亿美元。此外，截至2026年3月31日，Byline Bank有1.35亿美元的未承诺联邦资金额度可用。

截至2025年12月31日，Byline Bank从FHLB的最大借款能力为34亿美元，从FRB的借款能力为7.872亿美元。截至2025年12月31日，Byline银行的未结预付款为3.40亿美元，未结信用证为930万美元。根据抵押品和质押的证券，我们在2025年12月31日的可用总借贷能力为14亿美元。此外，截至2025年12月31日，Byline Bank有1.35亿美元的未承诺联邦资金额度可用。

该公司目前与一家代理行签订了一项循环信贷协议，可用资金高达1500万美元，将于2026年5月24日到期。于2026年3月31日及2025年12月31日，该信贷额度并无未偿还余额。有关该协议的更多信息，请参阅本报告中的附注12 ——其他借款。

存在监管限制，影响Byline Bank向公司支付股息的能力。有关更多信息，请参阅我们的合并财务报表附注20，该报表包含在我们截至2025年12月31日止年度的10-K表格年度报告中。管理层认为，这些限制不会影响我们履行当前短期现金义务的能力。

我们预计，我们的现金和流动性资源将由Byline银行的运营产生，我们预计这将足以满足我们至少未来十二个月的流动性和资本需求。

资本资源

从2025年12月31日到2026年3月31日，股东权益增加了1240万美元，即1.0%，在这两个日期均为13亿美元。这一增长主要是由净收入带来的留存收益增加推动的。

该公司和Byline银行受联邦银行监管机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会引发联邦银行监管机构的某些强制性和可能额外的自由裁量行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。

根据适用的银行监管资本要求，公司和Byline银行各自必须满足特定的资本准则，其中涉及根据监管会计惯例计算的其资产、负债和某些表外项目的量化计量。Byline Bank还必须满足及时纠正行动框架下的某些特定资本准则。资本金额和分类取决于联邦银行监管机构对成分、风险权重和其他因素的定性判断。监管为确保资本充足而制定的量化措施要求公司和Byline Bank维持这些资本要求下定义的CET1资本、一级资本和总资本与风险加权资产以及一级资本与平均合并资产的最低金额和比率（简称“杠杆率”）。

截至2026年3月31日，Byline Bank超过了所有适用的监管资本要求，被视为“资本充足”。自2026年3月31日以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了Byline银行的分类。

公司和Byline银行达到最低资本充足标准的监管资本比率以及Byline银行在迅速纠正行动框架下被视为资本充足的监管资本比率以及公司和Byline银行的实际资本金额和比率载于下表，截至所列日期（单位：千美元）：


	实际					最低资本所需					要求是考虑过资本充足
2026年3月31日	金额		比			金额		比			金额		比
总资本与风险加权资产：
公司	$	1,405,390		15.55	%	$	723,067		8.00	%	不适用		不适用
银行		1,337,506		14.86	%		720,159		8.00	%	$	900,199		10.00	%
一级资本与风险加权资产：
公司	$	1,221,194		13.51	%	$	542,300		6.00	%	不适用		不适用
银行		1,228,310		13.64	%		540,119		6.00	%	$	720,159		8.00	%
普通股一级（CET1）到风险加权资产：
公司	$	1,134,194		12.55	%	$	406,725		4.50	%	不适用		不适用
银行		1,228,310		13.64	%		405,090		4.50	%	$	585,129		6.50	%
一级资本比平均资产：
公司	$	1,221,194		12.62	%	$	386,991		4.00	%	不适用		不适用
银行		1,228,310		12.72	%		386,234		4.00	%	$	482,792		5.00	%


	实际					最低资本所需					要求是考虑过资本充足
2025年12月31日	金额		比			金额		比			金额		比
总资本与风险加权资产：
公司	$	1,383,162		15.34	%	$	721,423		8.00	%	不适用		不适用
银行		1,308,893		14.57	%		718,592		8.00	%	$	898,240		10.00	%
一级资本与风险加权资产：
公司	$	1,198,860		13.29	%	$	541,067		6.00	%	不适用		不适用
银行		1,199,591		13.35	%		538,944		6.00	%	$	718,592		8.00	%
普通股一级（CET1）到风险加权资产：
公司	$	1,111,860		12.33	%	$	405,801		4.50	%	不适用		不适用
银行		1,199,591		13.35	%		404,208		4.50	%	$	583,856		6.50	%
一级资本比平均资产：
公司	$	1,198,860		12.53	%	$	382,841		4.00	%	不适用		不适用
银行		1,199,591		12.56	%		382,056		4.00	%	$	477,569		5.00	%

公司和Byline银行必须保持资本节约缓冲，包括CET1资本大于风险加权资产的2.5%，高于所要求的最低风险资本水平，以避免在支付股息、回购股票和支付酌情奖金方面受到限制。截至2026年3月31日，公司和Byline银行的保护缓冲超过了最低资本要求。

州和联邦银行法规的规定可能会通过法规限制Byline银行可能向公司支付的股息金额，而无需事先获得Byline银行监管机构的批准。该公司在经济上依赖于从Byline银行收到的现金股息。这些股息代表用于履行义务的主要经营活动现金流。截至2026年3月31日止三个月，公司从Byline Bank收到了1500万美元的现金股息，用于支付其未偿还的次级票据、与其信托优先证券权益相关的初级次级债券的所需利息，并为其他与公司相关的活动提供资金。截至2025年12月31日止年度，公司从Byline Bank获得了7000万美元的现金股息。

2025年12月11日，我们宣布董事会批准了一项新的股票回购计划。更多信息请参见附注20。

2026年4月21日，我们的董事会宣布派发每股0.12美元的现金股息，将于2026年5月19日支付给截至2026年5月5日我们普通股的在册股东。

表外项目及其他融资安排

我们是正常经营过程中存在表外风险的金融工具的一方，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括提供信贷的承诺、商业信用证和备用信用证。这些工具在不同程度上涉及超过简明综合财务状况表中确认金额的信用和利率风险要素。这些工具的合同或名义金额反映了我们对特定类别金融工具的参与程度。

提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺一般有固定的到期日期或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承诺预计将到期而不会被提取，因此承诺总额不一定代表未来的现金需求。我们逐案评估每个客户的信誉。如果Byline银行在提供信贷时认为有必要，则获得的抵押品金额基于管理层对交易对手的信用评估。抵押品主要以商业和住宅房地产（包括产生收入的商业物业）的形式获得。

信用证是Byline银行为保证客户向第三方的履约而出具的有条件承诺。这些担保的发放主要是为了支持公共和私人借款安排、债券融资和类似交易。开立信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款便利所涉及的信用风险本质上是相同的。

承诺贷款期限一般为90天或更短。固定利率贷款承诺的利率范围为3.20%至15.00%，期限至2038年。浮动利率贷款承诺的利率范围为4.00%至16.75%，期限至2055年。

如果金融工具的另一方不履行提供信贷和备用信用证的承诺，我们面临的信用损失风险由这些工具的合同金额或名义金额表示。我们在作出承诺和有条件的义务时使用与资助工具相同的信贷政策。我们预计不会因承诺和备用信用证而造成任何重大损失。

我们订立利率互换，用于管理我们已知或预期的现金收入及其主要与某些浮动利率贷款、货币市场账户和浮动利率借款相关的已知或预期现金支付的金额、时间和期限方面的差异。我们亦与若干合资格借款人订立利率互换，以便利借款人的风险管理策略，并同时与第三方交易对手订立镜像衍生工具。

我们以公允价值确认衍生金融工具，无论持有该工具的目的或意图如何。我们在简明综合财务状况表中分别将衍生资产和衍生负债记入应计应收利息和其他资产、应计应付利息和其他负债。由于2026年3月31日资产负债表上记录的衍生资产和负债并不代表这些合同下最终可能支付的金额，因此下表列出了这些资产和负债（单位：千美元）：


	2026年3月31日
			公允价值
	概念性		资产		责任
指定为现金流量套期保值的利率互换	$	550,000	$	11,829	$	—
指定为公允价值套期保值的利率掉期		100,000		557		—
其他利率衍生品		966,434		11,852		(11,945	)
其他信用衍生品		15,362		5		(10	)

有关衍生工具的更多信息，请参阅本报告中包含的截至2026年3月31日未经审计的中期简明综合财务报表附注16和我们截至2025年12月31日止年度的10-K表格年度报告中包含的综合财务报表附注21。

GAAP对账和非GAAP财务措施的管理解释

我们的“选定财务数据”中包含的一些财务指标不是按照公认会计原则衡量财务业绩的指标。我们的管理层在对我们的业绩进行分析时使用了以下列出的非GAAP财务指标：

•

“调整后净收入”和“调整后稀释每股收益”不包括某些重要项目，其中包括与合并相关的费用，并根据适用的所得税进行了调整。管理层认为，这些重要项目并不能表明或有助于持续衡量公司的经营业绩。

•

调整“净利息收入，完全应税等值”和“净利差，完全应税等值”，以使用截至期末有效的税率反映税前等值基础上的免税利息收入。管理层认为，该指标为投资者提供了有用的可比信息，这些指标可能有助于同行比较。

•

“总收入”是净利息收入和非利息收入的组合。管理层认为，该指标是衡量公司持续经营业绩的重要指标。

•

“调整后的非利息费用”是不包括某些重要项目的非利息费用，其中包括与合并相关的费用。

•

“调整后效率比”是调整后的非利息费用减去无形资产摊销除以净利息收入和非利息收入。管理层认为，该指标是衡量公司持续经营业绩的重要指标。

•

“调整后非利息费用到平均资产”为调整后非利息费用除以平均资产。管理层认为，该指标是衡量公司持续经营业绩的重要指标。

•

“调整后平均股东权益回报率”是调整后的净利润除以平均股东权益。管理层认为，该指标是衡量公司持续经营业绩的重要指标。

•

“调整后平均资产回报率”是调整后的净收入除以平均资产。管理层认为，该指标是衡量公司持续经营业绩的重要指标。

•

“非利息收入占总收入”是指非利息收入除以净利息收入加上非利息收入。管理层认为，将非利息收入按总收入的百分比列报是行业的标准做法。因此，管理层认为，提供这些措施可能有助于进行同行比较。

•

“税前拨备净收益”为税前收益加上信用损失准备。管理层认为，这一指标显示了不包括税收拨备或福利以及信贷损失拨备的收入，并使投资者和其他人能够评估公司通过信贷周期产生资本以弥补信贷损失的能力。

•

“调整后税前拨备前净收入”是指不包括某些重要项目的税前拨备前净收入，其中包括与合并相关的费用。管理层认为，该指标是衡量公司持续经营业绩的重要指标。

•

“税前拨备前平均资产收益率”是税前收益加上信用损失准备，除以平均资产。管理层认为，这一比率表明了不包括税收拨备或收益的盈利能力，并排除了信贷损失拨备。

•

“调整后的税前拨备前平均资产回报率”不包括某些重要项目，其中包括与合并相关的费用。

•

“有形普通股权益”定义为优先股和商誉及其他无形资产减少的股东权益总额。管理层在此计算中不将服务资产视为无形资产。

•

“有形资产”定义为扣除商誉和其他无形资产后的总资产。管理层在此计算中不将服务资产视为无形资产。

•

“每股普通股有形账面价值”的计算方法是有形普通股权益，即减去优先股和商誉及其他无形资产的股东权益，除以已发行普通股的总股份。管理层认为，由于不包括无形资产变化的每股账面价值的相对变化，这一指标很重要。

•

“有形普通股股东权益对有形资产”的计算方法为有形普通股权益除以有形资产，即减去商誉和其他无形资产的总资产。管理层认为，对于对股东权益总额与总资产比率的相对变化感兴趣的投资者和分析师来说，这一指标很重要，每一项都不包括无形资产的变化。

•

“有形净收益”是不含税后无形资产摊销的净收益。

•

“调整后有形净收入”是不包括某些重要项目的有形净收入。管理层认为，该指标是衡量我们持续经营业绩的重要指标。

•

“平均有形普通股股东权益回报率”是指有形净收益除以平均有形普通股股东权益。管理层认为，该指标是衡量我们持续经营业绩的重要指标。

•

“调整后的平均有形普通股股东权益回报率”是调整后的有形净收益除以平均有形普通股股东权益。管理层认为，该指标是衡量我们持续经营业绩的重要指标。

我们认为，这些非GAAP财务指标为其管理层和投资者提供了有用的信息，补充了我们根据GAAP计算的财务状况、经营业绩和现金流量；然而，我们承认，我们的非GAAP财务指标有一些局限性。因此，您不应将这些披露视为替代根据我们和其他公司使用的GAAP财务指标确定的结果。管理层还使用这些措施进行同行比较。

非公认会计原则财务措施的调节


	截至3月31日止三个月，
（单位：千美元，每股数据除外）	2026		2025
不包括净收入和每股收益重要项目
报告的净收入	$	37,579	$	28,248
重要项目：
合并相关费用		—		637
税收优惠		—		(134	)
调整后净收入	$	37,579	$	28,751
报告摊薄每股盈利	$	0.83	$	0.64
重要项目：
合并相关费用		—		0.01
税收优惠		—		—
调整后稀释每股收益	$	0.83	$	0.65


	截至3月31日止三个月，
（单位：千美元，每股数据除外）	2026		2025
调整后的非利息费用：
非利息费用	$	57,189	$	56,429
减：合并相关费用		—		637
调整后非利息费用	$	57,189	$	55,792
不包括无形资产摊销的调整后非利息费用：
调整后非利息费用	$	57,189	$	55,792
减：无形资产摊销		1,235		1,118
不包括无形资产摊销的调整后非利息费用	$	55,954	$	54,674
税前拨备前净收益：
税前收入	$	49,675	$	37,472
加：信用损失准备		5,537		9,179
税前拨备前净收益	$	55,212	$	46,651
调整后税前拨备前净收益：
税前拨备前净收益	$	55,212	$	46,651
合并相关费用		—		637
调整后税前拨备前净收入	$	55,212	$	47,288
应税等值净利息收入：
净利息收入	$	99,863	$	88,221
加：税收等值调整		196		228
净利息收入，完全应税等值	$	100,059	$	88,449
总收入：
净利息收入	$	99,863	$	88,221
加：非利息收入		12,538		14,859
总收入	$	112,401	$	103,080
有形普通股股东权益：
股东权益总额	$	1,280,292	$	1,131,078
减：商誉及其他无形资产		199,285		196,980
有形普通股股东权益	$	1,081,007	$	934,098
有形资产：
总资产	$	9,909,680	$	9,584,732
减：商誉及其他无形资产		199,285		196,980
有形资产	$	9,710,395	$	9,387,752
平均有形普通股股东权益：
平均总股东权益	$	1,333,423	$	1,110,168
减：平均商誉和其他无形资产		199,943		197,514
平均有形普通股股东权益	$	1,133,480	$	912,654
平均有形资产：
平均总资产	$	9,797,832	$	9,186,765
减：平均商誉和其他无形资产		199,943		197,514
平均有形资产	$	9,597,889	$	8,989,251
有形净收益：
普通股股东可获得的净收入	$	37,579	$	28,248
加：税后无形资产摊销		912		826
有形净收益	$	38,491	$	29,074
调整后的有形净收入：
有形净收益	$	38,491	$	29,074
合并相关费用		—		637
重要项目的税收优惠		—		(134	)
调整后有形净收入	$	38,491	$	29,577


	截至3月31日止三个月，
（单位：千美元，股份和每股数据除外）	2026			2025
税前拨备前平均资产回报率：
税前拨备前净收益	$	55,212		$	46,651
平均总资产		9,797,832			9,186,765
税前拨备前回报率平均资产		2.29	%		2.06	%
调整后的税前拨备前平均资产回报率：
调整后税前拨备前净收入	$	55,212		$	47,288
平均总资产		9,797,832			9,186,765
调整后的税前拨备前回报率平均资产：		2.29	%		2.09	%
净息差，完全应税等值
净利息收入，完全应税等值	$	100,059		$	88,449
平均生息资产总额		9,347,232			8,786,106
净息差，完全应税等值		4.34	%		4.08	%
非利息收入占总收入：
非利息收入	$	12,538		$	14,859
总收入		112,401			103,080
非利息收入占总收入比		11.15	%		14.41	%
调整后的非利息费用与平均资产：
调整后非利息费用	$	57,189		$	55,792
平均总资产		9,797,832			9,186,765
调整后的非利息费用与平均资产		2.37	%		2.46	%
调整后的效率比：
调整后非利息费用不包括无形资产摊销	$	55,954		$	54,674
总收入		112,401			103,080
调整后效率比		49.78	%		53.04	%
调整后平均资产回报率：
调整后净收入	$	37,579		$	28,751
平均总资产		9,797,832			9,186,765
调整后平均资产回报率		1.56	%		1.27	%
调整后平均股东权益回报率：
调整后净收入	$	37,579		$	28,751
平均股东权益		1,333,423			1,110,168
调整后平均股东权益回报率		11.43	%		10.50	%
有形普通股权益与有形资产：
有形普通股权益	$	1,081,007		$	934,098
有形资产		9,710,395			9,387,752
有形普通股权益对有形资产		11.13	%		9.95	%
平均有形普通股回报率股东权益：
有形净收益	$	38,491		$	29,074
平均有形普通股股东权益		1,133,480			912,654
平均有形普通股回报率股东权益		13.77	%		12.92	%
调整后的平均有形普通股回报率股东权益：
调整后有形净收入	$	38,491		$	29,577
平均有形普通股股东权益		1,133,480			912,654
调整后的平均有形普通股回报率股东权益		13.77	%		13.14	%
每股有形账面价值：
有形普通股权益	$	1,081,007		$	934,098
已发行普通股		45,442,851			44,675,553
每股有形账面价值	$	23.79		$	20.91

项目3。关于市场风险的定量和定性披露。

我们的一级市场风险是利率风险，它被定义为因为利率变化而导致净利息收入或净息差损失的风险。

我们寻求衡量和管理利率风险的潜在影响。利率风险发生在生息资产和计息负债在不同的时间、不同的基础上或以不相等的数量到期或重新定价时。当我们的资产、负债和表外合同各自对利率变化做出不同的反应时，也会产生利率风险，包括由于与此类资产和负债相关的协议中的显性和隐性条款以及随着利率变化而改变适用的利率和现金流特征的表外合同中的显性和隐性条款。

我们还通过我们提供的美国政府担保贷款的保留部分以及相关的服务权而面临利率风险。我们的美国政府担保贷款组合主要由SBA7（a）贷款组成，几乎所有这些贷款都可以按照最优惠利率进行季度或月度调整。在利率上升的环境中，SBA投资组合的反应不同于我们的其他非担保投资组合。通常，当利率上升时，SBA投资组合中的预付款往往会增加。

我们对利率风险的管理由我们的董事会和管理层资产负债委员会根据董事会批准的风险管理基础设施进行监督，该基础设施概述了报告和计量要求。我们的风险管理基础设施还要求定期审查所使用的所有关键假设，例如确定适当的利率情景，根据历史分析设定贷款提前还款率，根据历史分析和资本的目标投资期限设定无息和有息活期存款利率和寿命。这些委员会密切监测我们的利息敏感性敞口、资产和负债分配决策、流动性和资本头寸以及地方和国家经济状况，并试图构建贷款和投资组合以及资金来源，以便在可接受的风险承受能力范围内实现收益最大化。

我们通过管理与我们从FHLB借款、我们的其他借款、利率掉期以及我们所依赖的客户存款相关的利率和期限来管理与我们的有息负债相关的利率风险。我们通过管理与我们的投资和贷款组合、利率掉期以及不时购买和出售投资证券相关的利率和期限来管理与我们的生息资产相关的利率风险。

当商业贷款满足客户和Byline银行的需求时，我们利用利率衍生品来对冲我们的利率敞口。截至2026年3月31日，我们有16亿美元的名义利率衍生品未偿还，其中包括客户掉期和Byline Bank资产负债表上的那些。我们对冲策略的整体有效性取决于市场情况、我们的执行质量、我们估值假设的准确性、相关的交易对手信用风险和利率变化。

我们不从事与利率、外汇汇率、商品价格、股票或信贷有关的投机性交易活动。

利率风险评估

我们通过使用两种不同的模型来评估利率风险：净利息收入（“NII”）模拟和股权经济价值（“EVE”）模拟。模拟提供了基于多种假设的利率变化对权益和净利息收入影响的估计。假设的变化可能会显著改变我们的模拟结果。

我们使用NII模拟模型来衡量和评估我们的净利息收入的潜在变化。我们至少每季度运行各种假设的利率情景，并将这些结果与利率没有变化的情景进行比较。我们的NII模拟模型纳入了各种假设，我们认为这些假设是合理的，但可能对结果产生重大影响，例如：（1）资产提前还款速度假设，（2）预先定义的投资证券和贷款的信用利差，（3）表内外市场利率敏感工具的重新定价特征，以及（4）利率限制对我们资产的影响，例如下限和上限。由于任何用于衡量利率风险的方法所固有的局限性，模拟结果并非旨在预测市场利率变化对我们的结果的实际影响，而是作为更好地规划和执行适当的资产负债管理策略以及管理我们的利率风险的一种手段。

我们在分析公司未来现金流的同时，使用EVEE模拟分析公司对利率风险的长期看法。EVE定义为公司资产的现值，减去其负债的现值，经表外项目调整，结果显示股东权益的经济价值随利率变化而发生理论变化。我们的EVE模拟模型纳入了各种假设，我们认为这些假设是合理的，但可能会对以下结果产生重大影响：（1）资产提前还款速度假设，（2）存款衰减率假设，（3）投资证券和贷款的预定信用利差（4）表内外对市场利率敏感的工具的重新定价特征，（5）摊销时间表，以及（6）与表内产品相关的贴现率。

在截至2026年3月31日计算的假设利率上升和下降情景中，我们的净利息收入和股权经济价值的潜在变化如下所示。


	估计增加/减少净利息收入（1）		估计百分比 EVE的变化
	截至3月31日的年度，		截至
利率变动基点	2027	2028	2026年3月31日
+300	10.2%	17.7%	(8.5)%
+200	8.1%	13.6%	(5.1)%
+100	4.0%	7.4%	(2.4)%
-100	(2.6)%	(3.6)%	2.2%
-200	(4.3)%	(7.8)%	3.6%
-300	(2.6)%	(9.0)%	3.6%

我们还进行NII模拟，其中包含动态资产负债表和爬坡率冲击情景。资产负债表反映了管理层的增长预期，而利率则使用隐含的远期收益率曲线建模，反映了市场对未来利率走势的预期。渐进式地施加斜率冲击，在前12个月中每月按总变化的1/12向上或向下移动。在这些情景下，渐进的100和200个基点的下行斜率冲击将在未来12个月内分别使NII下降1.9%和3.6%。相反，逐步向上100和200个基点的爬坡率冲击将使同期NII分别增加2.0%和4.0%。

该行的总利率风险敞口是根据经济前景并在董事会批准的政策限额指导下进行监测和管理的。模拟的结果是假设性的，多种因素可能导致实际结果与所描述的有很大差异，包括：利率变化的时机、幅度和频率、市场状况的变化、储户行为的变化以及管理策略。

项目4。控制和程序。

公司管理层，包括我们的首席执行官和我们的首席财务官，已评估了截至本报告涵盖期间结束时我们的“披露控制和程序”（定义见1934年证券交易法（“交易法”）下的规则13a-15（e）和15d-15（e））的有效性。基于此类评估，我们的首席执行官和我们的首席财务官得出结论：截至2026年3月31日，公司的披露控制和程序是有效的，以合理保证公司在其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息是在SEC规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告的，并且是积累并传达给公司管理层的，包括我们的首席执行官和我们的首席财务官（视情况而定），以便及时做出有关所需披露的决定。

财务报告内部控制的变化

在截至2026年3月31日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或者合理地可能产生重大影响。

任何控制和程序系统的设计都部分基于对未来事件可能性的某些假设。不能保证任何设计都能在所有潜在的未来条件下成功实现其既定目标，无论多么遥远。

第二部分----其他信息

项目1。法律程序。

我们在高度监管的环境中运营。我们不时成为与我们的业务开展有关的各种附带诉讼事项的一方。我们目前没有参与任何我们认为会对我们的业务、前景、财务状况、流动性、经营业绩、现金流或资本水平产生重大不利影响的法律诉讼。

项目1a。风险因素。

我们于2026年2月27日向SEC提交的截至2025年12月31日的财政年度的10-K表格中包含的“风险因素”部分先前披露的风险因素没有重大变化。

项目2。股权证券的未登记销售及所得款项用途。

2025年12月11日，我们宣布，我们的董事会批准了一项新的股票回购计划，授权购买最多总计2,250，000股我们的已发行普通股。该计划将于2026年1月1日至2026年12月31日期间生效，除非提前终止。管理层可酌情酌情根据市场条件不时在公开市场购买或私下协商交易中回购股份。我们没有义务根据该计划购买任何股票，该计划可能随时终止。根据回购计划购买股票的实际时间、数量和股价将由我们酌情决定，并将取决于多个因素，包括我们股票的市场价格、一般市场和经济状况以及适用的法律要求。

下表包括关于截至2026年3月31日的季度购买我们普通股的信息：


发行人购买股本证券
							最大数量
	合计		平均		股份总数		股票
	数量		价格		作为a的一部分购买		可能还
	股份		支付每		公开宣布		根据
	已购买（1）		分享		计划或方案		计划或方案
2026年1月1日-1月31日		136,000	$	30.36		136,000		2,114,000
2026年2月1日-2月28日		160,289		32.90		47,246		2,066,754
2026年3月1日-3月31日		135,340		30.79		134,962		1,931,792
合计		431,629	$	31.44		318,208

(1)

包括根据公司2017年综合激励薪酬计划获得的113,421股。根据补偿计划的条款，我们可以接受将先前拥有的普通股股份交还，以满足股票期权的行权价格、限制性股票奖励的结算以及在归属和/或行权时的预扣税款义务。

项目3。优先证券违约。没有。

项目4。矿山安全披露。不适用。

项目5。其他信息。没有。

项目6。展品。


数		说明
3.1		经修订和重述的公司注册证书（作为公司在表格S-1上的注册声明的附件 3.1提交，经修订（文件编号：333-218362）于2017年6月19日提交并以引用方式并入本文）
3.2		经修订和重述的章程（作为S-1表格上的公司注册声明的附件 3.2提交，经修订（文件编号333-218362）于2017年6月19日提交，并以引用方式并入本文）
4.1		根据S-K条例第601（b）（4）（iii）项，定义注册人及其子公司的长期债务证券持有人权利的某些文书被省略。注册人在此承诺应要求向SEC提供任何此类文书的副本。
31.1		根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条以及2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证
31.2		根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条以及2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证
32.1（a）		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的18 U.S.C.第1350条对首席执行官和首席财务官的认证
101		公司截至2026年3月31日的季度季度报表10-Q中的财务信息，根据S-T规则第405条以内联XBRL交互式数据文件格式：（i）简明综合条件报表；（ii）简明综合经营报表；（iii）简明综合综合收益（亏损）报表；（iv）简明综合股东权益变动表；（v）简明综合现金流量表；（vi）简明综合财务报表附注
104		封面页交互式数据文件–封面页XBRL标签嵌入内联XBRL文档。

(a)

就《交易法》第18条而言，本展品不应被视为“已提交”，或以其他方式受该部分的责任约束，也不应被视为通过引用并入根据《证券法》或《交易法》提交的任何文件中。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告并获得正式授权。


	Byline Bancorp, Inc.
日期：2026年5月1日	签名：	/s/	Roberto R. Herencia
			Roberto R. Herencia
			首席执行官
			（首席执行官）

日期：2026年5月1日	签名：	/s/	Thomas J. Bell III
			Thomas J. Bell III
			执行副总裁兼首席财务官
			（首席财务官）