附件 99.2
未经审计的备考合并财务资料
简介
2024年6月4日，Hanesbrands Inc. Inc.（“公司”）与特拉华州有限责任公司ABG-Champion LLC（f/k/a ABG-Sparrow IPCo LLC）（“Authentic”）及（仅就购买协议第11.17条而言）与特拉华州有限责任公司Authentic Brands Group LLC（一家特拉华州有限责任公司）订立买卖协议（“购买协议”），据此，公司同意向Authentic出售公司Global Champion业务（“业务”）的知识产权和某些运营资产。于2024年9月30日，公司完成了先前宣布的向Authentic出售业务（该等完成，“初步交割”）。公司将继续根据公司、Authentic与适用的服务接受者订立的过渡服务协议（“过渡服务协议”）的条款向Authentic提供某些过渡服务，并将继续在截至2025年1月31日的过渡期内在某些行业和地区经营业务（“递延业务”）。在过渡期结束时，Authentic将向公司购买递延业务的某些剩余资产（该交易的完成，即“递延完成”）。全球冠军业务出售交易排除了该业务在日本的运营资产，公司将继续作为Authentic的被许可人在日本运营该业务。2024年7月27日，公司与Restore Capital（HCR Stores），LLC订立购买协议，据此，公司出售其在美国的奥特莱斯商店业务。
以下截至2024年6月29日的未经审计的备考简明综合资产负债表显示了公司的综合财务状况，对出售全球冠军业务和美国奥特莱斯商店业务（“交易”）产生了备考影响，就好像每一笔交易都发生在2024年6月29日一样。截至2024年6月29日止六个月的未经审核备考简明综合经营报表以及截至2023年12月30日、2022年12月31日及2022年1月1日止年度的综合经营报表呈列公司的综合经营业绩，给予备考影响，以反映根据会计准则编纂205-20，终止经营业务（“ASC 205”）将全球冠军业务和美国奥特莱斯商店业务列为终止经营业务的列报方式。此外，截至2024年6月29日止六个月的未经审计备考简明综合经营报表和截至2023年12月30日止年度的综合经营报表反映了某些调整，这些调整是与应用ASC 205相关的那些调整相比是增量的，此处对这些调整进行了描述，就好像它们发生在2023年1月1日一样。
下文所列未经审计的备考综合财务报表来自公司的历史综合财务报表。虽然历史合并财务报表反映了公司过去的财务业绩，但备考合并财务报表仅供参考，旨在说明交易可能如何影响历史合并财务报表，如本文所示，每一次都在更早的时间完成。就8-K表第2.01项而言，这些交易合并构成一项重大处置，这些未经审计的备考综合财务报表是根据S-X条例第11条、备考财务信息和ASC 205编制的，并包括可直接归因于交易的调整。
这些备考调整是基于公司认为合理的现有信息、估计和假设，以便在备考基础上反映交易对公司历史综合财务报表的影响，并不一定表明公司未来的财务状况和未来的经营业绩，也不反映公司在交易结束后可能采取的所有行动。由于多种因素，公司的实际财务状况和经营业绩可能与此处反映的备考金额存在较大差异。
未经审计的备考综合财务报表未反映交易导致的任何预期成本节约、协同增效或不协同增效的实现。公司考虑了过渡服务协议的影响，并确定无需进一步的备考调整，因为公司认为提出此类调整不会增进对交易的备考影响的理解，因为该协议预计不会对截至2024年6月29日的未经审计的备考简明综合资产负债表、截至2024年6月29日止六个月的未经审计的备考简明综合经营报表或截至2023年12月30日止年度的未经审计的备考综合经营报表产生重大影响。
这些未经审计的备考合并财务报表应结合以下方面阅读：
| • | 公司截至2024年6月29日止季度和六个月的10-Q表格季度报告中所载的公司未经审计的中期历史简明综合财务报表及其附注以及“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”；以及 |
| • | 公司截至2023年12月30日止年度的10-K表格年度报告中载列的公司历史经审核综合财务报表及其附注，以及“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。 |
关于HanesBrands
HanesBrands（NYSE：HBI）是全球领先的制造基本款和内衣品牌的公司，这些品牌是舒适、质量、价值的代名词，世代受到全球消费者的信赖。该公司的标志性品牌包括美国领先的基础服装品牌Hanes；自1915年以来澳大利亚的主打产品Bonds，它正在为设计和创新设定新的标准；美国排名第一的塑身衣品牌MaidenForm；以及美国排名第一的美洲国家文胸品牌Bali。哈尼斯品牌服装拥有其全球大部分制造设施，并在工作场所质量和道德商业惯例方面建立了良好的声誉。该公司是可持续发展领域的长期领导者，它制定了2030年的目标，以改善人们的生活、保护地球并生产可持续产品。
2
Hanesbrands Inc.
备考简明合并资产负债表
（单位：千）
（未经审计）
| 交易会计调整 | 交易 会计 调整 |
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| 据报道 6月29日， 2024(1) |
处置 全球 冠军 商业- 初始 收盘(2) |
处置 全球 冠军 商业- 延期 收盘(2) |
其他 处置 调整 -全球 冠军 商业(5) |
备考 处置 全球 冠军 商业 |
处置 美国- 基于Outlet 商店 商业(6) |
备考 6月29日， 2024 |
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| 物业、厂房及设备 |
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| 现金及现金等价物 |
$ | 213,767 | $ | 818,553 | $ | 146,747 | $ | (917,328 | ) | $ | 261,719 | $ | (5,676 | ) | $ | 256,043 | ||||||||||||
| 贸易应收账款，净额 |
483,951 | — | — | — | 483,951 | — | 483,951 | |||||||||||||||||||||
| 库存 |
937,980 | — | — | — | 937,980 | — | 937,980 | |||||||||||||||||||||
| 其他流动资产 |
189,347 | — | — | — | 189,347 | — | 189,347 | |||||||||||||||||||||
| 持有待售流动资产 |
460,863 | (312,056 | ) | (148,807 | ) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
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| 流动资产总额 |
2,285,908 | 506,477 | (2,060 | ) | (917,328 | ) | 1,872,997 | (5,676 | ) | 1,867,321 | ||||||||||||||||||
| 财产，净额 |
209,801 | — | — | — | 209,801 | — | 209,801 | |||||||||||||||||||||
| 使用权资产 |
240,219 | — | — | — | 240,219 | — | 240,219 | |||||||||||||||||||||
| 商标和其他可辨认无形资产，净额 |
936,294 | — | — | — | 936,294 | — | 936,294 | |||||||||||||||||||||
| 商誉 |
658,736 | — | — | — | 658,736 | — | 658,736 | |||||||||||||||||||||
| 递延所得税资产 |
17,029 | — | — | — | 17,029 | — | 17,029 | |||||||||||||||||||||
| 其他非流动资产 |
126,385 | 96,246 | — | — | 222,631 | — | 222,631 | |||||||||||||||||||||
| 持有待售的非流动资产 |
905,472 | (849,208 | ) | (50,588 | ) | — | 5,676 | (5,676 | ) | — | ||||||||||||||||||
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| 总资产 |
$ | 5,379,844 | $ | (246,485 | ) | $ | (52,648 | ) | $ | (917,328 | ) | $ | 4,163,383 | $ | (11,352 | ) | $ | 4,152,031 | ||||||||||
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| 负债 |
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| 应付账款 |
$ | 704,114 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 704,114 | $ | — | $ | 704,114 | ||||||||||||||
| 应计负债 |
512,717 | 15,482 | (10,482 | ) | — | 517,717 | — | 517,717 | ||||||||||||||||||||
| 租赁负债 |
65,136 | — | — | — | 65,136 | — | 65,136 | |||||||||||||||||||||
| 长期债务的流动部分 |
44,250 | — | — | — | 44,250 | — | 44,250 | |||||||||||||||||||||
| 持有待售流动负债 |
240,263 | (219,405 | ) | (13,867 | ) | — | 6,991 | (6,991 | ) | — | ||||||||||||||||||
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| 流动负债合计 |
1,566,480 | (203,923 | ) | (24,349 | ) | — | 1,338,208 | (6,991 | ) | 1,331,217 | ||||||||||||||||||
| 长期负债 |
3,224,155 | — | — | (906,929 | ) | 2,317,226 | — | 2,317,226 | ||||||||||||||||||||
| 租赁负债-非流动 |
217,483 | — | — | — | 217,483 | — | 217,483 | |||||||||||||||||||||
| 养老金和退休后福利 |
95,067 | — | — | — | 95,067 | — | 95,067 | |||||||||||||||||||||
| 其他非流动负债 |
93,705 | (2,027 | ) | — | — | 91,678 | — | 91,678 | ||||||||||||||||||||
| 持有待售的非流动负债 |
118,551 | (85,891 | ) | (28,299 | ) | — | 4,361 | (4,361 | ) | — | ||||||||||||||||||
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| 负债总额 |
5,315,441 | (291,841 | ) | (52,648 | ) | (906,929 | ) | 4,064,023 | (11,352 | ) | 4,052,671 | |||||||||||||||||
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| 股东权益 |
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| 优先股 |
— | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
| 普通股 |
3,516 | — | — | — | 3,516 | — | 3,516 | |||||||||||||||||||||
| 额外实收资本 |
363,078 | — | — | — | 363,078 | — | 363,078 | |||||||||||||||||||||
| 留存收益 |
217,400 | 43,424 | (3) | — | (10,399 | ) | 250,425 | — | 250,425 | |||||||||||||||||||
| 累计其他综合损失 |
(519,591 | ) | 1,932 | (4) | — | — | (517,659 | ) | — | (517,659 | ) | |||||||||||||||||
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| 股东权益合计 |
64,403 | 45,356 | — | (10,399 | ) | 99,360 | — | 99,360 | ||||||||||||||||||||
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| 负债和股东权益合计 |
$ | 5,379,844 | $ | (246,485 | ) | $ | (52,648 | ) | $ | (917,328 | ) | $ | 4,163,383 | $ | (11,352 | ) | $ | 4,152,031 | ||||||||||
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3
Hanesbrands Inc.
备考简明合并资产负债表（续）
（单位：千）
（未经审计）
截至2024年6月29日未经审计的备考简明合并资产负债表附注：
| (1) | 表示公司截至2024年6月29日止六个月的10-Q表格季度报告中的未经审核简明综合资产负债表。 |
| (2) | 调整反映了根据购买协议条款调整后的首次交割和延期交割时出售Global Champion业务将实现的估计现金收益总额9.65亿美元，扣除交易成本2700万美元（主要是财务顾问费）。调整还反映了确认9600万美元或有对价的公允价值以及消除直接归属于交易的归属于全球冠军业务的资产和负债以及处置全球冠军业务的预期应缴税款。出售全球冠军业务的很大一部分收益与美国有关，这主要被联邦和州税目的的属性结转所抵消。这些属性的利用被估值备抵的变化所抵消。剩余的应缴税款涉及某些州税和出售Champion海外业务。出售Global Champion业务的初步交割已于2024年9月30日完成。出售Global Champion业务的延期交割预计将于2025年1月31日结束。购买价格（包括业务营运资金）和出售收益的可变部分已利用截至2024年6月29日的余额进行了估计。出售交易确认的最终收益和收到的现金收益将反映初始交割和递延交割时的最终余额，并且可能与上述使用的估计存在重大差异，原因包括（其中包括）初始交割和递延交割时业务营运资本金额的变化。 |
| (3) | 这一调整反映了处置的估计备考收益，其计算方式为在首次交割和递延交割时出售Global Champion业务将实现的估计总现金收益净额与截至2024年6月29日处置集团的账面价值扣除估计所得税后的差额。出售的实际收益，以及公司对所得税的估计，将基于截至初始结算和递延结算的资产负债表信息以及公司当前财政年度税收拨备的最终确定，可能与上述估计存在重大差异。处置的备考收益未反映在未经审计的备考简明综合经营报表中，因为该金额与已终止经营业务有关，不影响持续经营业务的收入。 |
| (4) | 这一调整反映了将2024年6月29日未实现外币折算调整余额释放为已处置外国实体的收益。 |
| (5) | 调整反映了公司根据公司优先担保信贷额度的要求，利用将在首次交割和延期交割时实现的出售Global Champion业务的总净收益估计需要偿还9.17亿美元的债务，以及因偿还债务而注销的1000万美元的债务发行成本。用于偿还债务的估计出售收益净额包括初步交割的估计收益近8.19亿美元和延期交割的估计收益近1.47亿美元，减去公司将保留的约4800万美元资金，用于支付公司因完成出售全球冠军业务而直接产生的费用。购买价格（包括业务营运资金）和净出售收益的可变部分是利用截至2024年6月29日的余额估计的。出售交易收到的最终购买价格和净出售收益将反映初始交割和递延交割时的最终余额，并且可能由于（其中包括）初始交割和递延交割时业务营运资金的变化而与上述使用的估计存在重大差异。 |
| (6) | 调整反映了美国奥特莱斯门店业务交易结束时的最终结算以及美国奥特莱斯门店业务应占资产和负债的消除。 |
4
Hanesbrands Inc.
备考简明合并经营报表
（单位：千，每股数据除外）
（未经审计）
| 交易会计 调整 |
交易 会计 调整 |
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| 据报道 六个月 已结束 6月29日， 2024(1) |
全球 冠军 商业 停产 运营(2) |
其他 处置 调整- 全球 冠军 商业 |
备考 处置 全球 冠军 商业 |
以美国为基地 奥特莱斯门店 商业 停产 运营(2) |
备考 六个月 已结束 6月29日， 2024 |
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| 净销售额 |
$ | 1,773,606 | $ | — | $ | — | $ | 1,773,606 | $ | — | $ | 1,773,606 | ||||||||||||
| 销售成本 |
1,157,218 | — | 4,582 | (3) | 1,161,800 | — | 1,161,800 | |||||||||||||||||
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| 毛利 |
616,388 | — | (4,582 | ) | 611,806 | — | 611,806 | |||||||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 |
640,409 | — | — | 640,409 | — | 640,409 | ||||||||||||||||||
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| 经营亏损 |
(24,021 | ) | — | (4,582 | ) | (28,603 | ) | — | (28,603 | ) | ||||||||||||||
| 其他费用 |
20,014 | — | — | 20,014 | — | 20,014 | ||||||||||||||||||
| 利息支出，净额 |
100,905 | — | — | 100,905 | — | 100,905 | ||||||||||||||||||
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| 所得税前持续经营亏损 |
(144,940 | ) | — | (4,582 | ) | (149,522 | ) | — | (149,522 | ) | ||||||||||||||
| 所得税费用 |
22,215 | — | — | 22,215 | — | 22,215 | ||||||||||||||||||
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| 持续经营亏损 |
$ | (167,155 | ) | $ | — | $ | (4,582 | ) | $ | (171,737 | ) | $ | — | $ | (171,737 | ) | ||||||||
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| 每股持续经营业务亏损： |
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| 基本 |
$ | (0.48 | ) | $ | (0.49 | ) | $ | (0.49 | ) | |||||||||||||||
| 摊薄 |
$ | (0.48 | ) | $ | (0.49 | ) | $ | (0.49 | ) | |||||||||||||||
| 加权平均流通股： |
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| 基本 |
351,783 | 351,783 | 351,783 | |||||||||||||||||||||
| 摊薄 |
351,783 | 351,783 | 351,783 | |||||||||||||||||||||
截至2024年6月29日止六个月未经审核备考简明综合经营报表附注：
| (1) | 代表公司截至2024年6月29日止六个月的10-Q表格季度报告中的未经审核简明综合经营报表。 |
| (2) | 在截至2024年6月29日的六个月内，没有必要进行反映全球冠军业务和美国奥特莱斯商店业务处置的调整，因为合并后的业务在该期间的历史财务报表中作为已终止业务列报，包括根据公司优先担保信贷额度的要求，利用出售全球冠军业务的净收益向已终止业务分配与所需债务偿还相关的利息费用。 |
| (3) | 调整指与Authentic就Japan Champion业务签订的许可协议产生的特许权使用费费用，该协议在出售全球Champion业务的初始交易结束时生效。 |
5
Hanesbrands Inc.
备考合并经营报表
（单位：千，每股数据除外）
（未经审计）
| 交易会计 调整 |
交易 会计 调整 |
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| 据报道 年终 12月30日， 2023(1) |
全球 冠军 商业 停产 运营(2) |
其他 处置 调整 -全球 冠军 商业 |
备考 处置 全球 冠军 商业 |
以美国为基地 奥特莱斯门店 商业 停产 运营(2) |
备考 年终 12月30日， 2023 |
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| 净销售额 |
$ | 5,636,523 | $ | (1,750,352 | ) | $ | — | $ | 3,886,171 | $ | (126,817 | ) | $ | 3,759,354 | ||||||||||
| 销售成本 |
3,740,113 | (1,275,279 | ) | 9,183 | (4) | 2,474,017 | (49,614 | ) | 2,424,403 | |||||||||||||||
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| 毛利 |
1,896,410 | (475,073 | ) | (9,183 | ) | 1,412,154 | (77,203 | ) | 1,334,951 | |||||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 |
1,607,628 | (455,506 | ) | — | 1,152,122 | (82,466 | ) | 1,069,656 | ||||||||||||||||
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| 营业利润 |
288,782 | (19,567 | ) | (9,183 | ) | 260,032 | 5,263 | 265,295 | ||||||||||||||||
| 其他费用 |
38,520 | (194 | ) | 10,399 | (5) | 48,725 | — | 48,725 | ||||||||||||||||
| 利息支出，净额 |
275,354 | (61,287 | )(3) | — | 214,067 | 226 | 214,293 | |||||||||||||||||
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| 所得税前持续经营收入（亏损） |
(25,092 | ) | 41,914 | (19,582 | ) | (2,760 | ) | 5,037 | 2,277 | |||||||||||||||
| 所得税优惠 |
(7,366 | ) | (6,544 | ) | — | (13,910 | ) | — | (13,910 | ) | ||||||||||||||
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| 持续经营收入（亏损） |
$ | (17,726 | ) | $ | 48,458 | $ | (19,582 | ) | $ | 11,150 | $ | 5,037 | $ | 16,187 | ||||||||||
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| 每股持续经营收入（亏损）： |
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| 基本 |
$ | (0.05 | ) | $ | 0.03 | $ | 0.05 | |||||||||||||||||
| 摊薄 |
$ | (0.05 | ) | $ | 0.03 | $ | 0.05 | |||||||||||||||||
| 加权平均流通股： |
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| 基本 |
350,592 | 350,592 | 350,592 | |||||||||||||||||||||
| 摊薄 |
350,592 | 351,057 | 351,057 | |||||||||||||||||||||
截至2023年12月30日止年度未经审计的备考综合经营报表附注：
| (1) | 表示公司截至2023年12月30日止年度的10-K表格年度报告中的综合经营报表。 |
| (2) | 调整，以反映全球冠军业务和美国直销店业务的结果为已终止经营业务。 |
| (3) | 由于需要用出售Global Champion业务的估计净出售收益偿还公司优先担保信贷额度下的部分未偿定期债务，公司将利息费用分配给已终止的业务。 |
| (4) | 此项调整代表与Authentic Brands Group LLC就Japan Champion业务签订的许可协议产生的特许权使用费费用，该协议在出售Global Champion业务的初始交易结束时生效。 |
| (5) | 这一调整反映了由于需要用出售Global Champion业务的估计净出售收益偿还公司优先担保信贷额度下的部分未偿定期债务而导致的债务发行成本的注销。 |
6
Hanesbrands Inc.
备考合并经营报表
（单位：千，每股数据除外）
（未经审计）
| 交易 会计 调整 |
交易 会计 调整 |
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| 据报道 年终 12月31日， 2022(1) |
全球 冠军 商业 停产 运营(2) |
备考 处置 全球 冠军 商业 |
以美国为基地 奥特莱斯门店 商业 停产 运营(2) |
备考 年终 12月31日， 2022 |
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| 净销售额 |
$ | 6,233,650 | $ | (2,098,179 | ) | $ | 4,135,471 | $ | (147,579 | ) | $ | 3,987,892 | ||||||||
| 销售成本 |
4,012,542 | (1,363,543 | ) | 2,648,999 | (62,402 | ) | 2,586,597 | |||||||||||||
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| 毛利 |
2,221,108 | (734,636 | ) | 1,486,472 | (85,177 | ) | 1,401,295 | |||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 |
1,701,563 | (487,136 | ) | 1,214,427 | (88,547 | ) | 1,125,880 | |||||||||||||
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| 营业利润 |
519,545 | (247,500 | ) | 272,045 | 3,370 | 275,415 | ||||||||||||||
| 其他费用 |
9,734 | (496 | ) | 9,238 | — | 9,238 | ||||||||||||||
| 利息支出，净额 |
157,073 | (25,396 | )(3) | 131,677 | 53 | 131,730 | ||||||||||||||
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| 来自持续经营的所得税前收入 |
352,738 | (221,608 | ) | 131,130 | 3,317 | 134,447 | ||||||||||||||
| 所得税费用 |
483,907 | (36,125 | ) | 447,782 | — | 447,782 | ||||||||||||||
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| 持续经营亏损 |
$ | (131,169 | ) | $ | (185,483 | ) | $ | (316,652 | ) | $ | 3,317 | $ | (313,335 | ) | ||||||
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| 每股持续经营业务亏损： |
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| 基本 |
$ | (0.37 | ) | $ | (0.90 | ) | $ | (0.90 | ) | |||||||||||
| 摊薄 |
$ | (0.37 | ) | $ | (0.90 | ) | $ | (0.90 | ) | |||||||||||
| 加权平均流通股： |
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| 基本 |
349,970 | 349,970 | 349,970 | |||||||||||||||||
| 摊薄 |
349,970 | 349,970 | 349,970 | |||||||||||||||||
截至2022年12月31日止年度未经审计的备考综合经营报表附注：
| (1) | 表示公司截至2022年12月31日止年度的10-K表格年度报告中的综合经营报表。 |
| (2) | 调整，以反映全球冠军业务和美国直销店业务的结果为已终止经营业务。 |
| (3) | 由于需要用出售Global Champion业务的估计净出售收益偿还公司优先担保信贷额度下的部分未偿定期债务，公司将利息费用分配给已终止的业务。 |
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Hanesbrands Inc.
备考合并经营报表
（单位：千，每股数据除外）
（未经审计）
| 交易 会计 调整 |
交易 会计 调整 |
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| 据报道 年终 1月1日， 2022(1) |
全球 冠军 商业 停产 运营(2) |
备考 处置 全球 冠军 商业 |
以美国为基地 奥特莱斯门店 商业 停产 运营(2) |
备考 年终 1月1日， 2022 |
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| 净销售额 |
$ | 6,801,240 | $ | (2,323,816 | ) | $ | 4,477,424 | $ | (180,505 | ) | $ | 4,296,919 | ||||||||
| 销售成本 |
4,149,541 | (1,417,222 | ) | 2,732,319 | (71,822 | ) | 2,660,497 | |||||||||||||
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| 毛利 |
2,651,699 | (906,594 | ) | 1,745,105 | (108,683 | ) | 1,636,422 | |||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 |
1,853,971 | (505,023 | ) | 1,348,948 | (95,837 | ) | 1,253,111 | |||||||||||||
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| 营业利润 |
797,728 | (401,571 | ) | 396,157 | (12,846 | ) | 383,311 | |||||||||||||
| 其他费用 |
53,586 | (129 | ) | 53,457 | — | 53,457 | ||||||||||||||
| 利息支出，净额 |
163,067 | (12,357 | )(3) | 150,710 | 8 | 150,718 | ||||||||||||||
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| 来自持续经营的所得税前收入 |
581,075 | (389,085 | ) | 191,990 | (12,854 | ) | 179,136 | |||||||||||||
| 所得税费用（收益） |
60,107 | (73,759 | ) | (13,652 | ) | (3,213 | ) | (16,865 | ) | |||||||||||
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| 持续经营收益 |
$ | 520,968 | $ | (315,326 | ) | $ | 205,642 | $ | (9,641 | ) | $ | 196,001 | ||||||||
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| 每股持续经营收入： |
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| 基本 |
$ | 1.48 | $ | 0.59 | $ | 0.56 | ||||||||||||||
| 摊薄 |
$ | 1.48 | $ | 0.58 | $ | 0.56 | ||||||||||||||
| 加权平均流通股： |
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| 基本 |
351,028 | 351,028 | 351,028 | |||||||||||||||||
| 摊薄 |
352,078 | 352,078 | 352,078 | |||||||||||||||||
截至2022年1月1日止年度未经审核备考综合经营报表附注：
| (1) | 表示公司截至2022年1月1日止年度的10-K表格年度报告中的综合经营报表。 |
| (2) | 调整，以反映全球冠军业务和美国直销店业务的结果为已终止经营业务。 |
| (3) | 由于需要用出售Global Champion业务的估计净出售收益偿还公司优先担保信贷额度下的部分未偿定期债务，公司将利息费用分配给已终止的业务。 |
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