美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格6-K
外国私营发行人根据第13a-16条或第15d-16条提交的报告
1934年证券交易法
2024年4月。
委员会文件编号 33-65728
智利化学矿业公司
（将注册人的姓名翻译成英文）
El Trovador 4285，Santiago，Chile（562）2425-2000
（主要行政办公室地址）
用复选标记表明注册人是否以表格20-F或表格40-F为掩护提交或将提交年度报告。
表格20-F：x表格40-F
智利圣地亚哥。2024年4月1日-Sociedad Qu í mica y Minera de Chile S.A.（SQM）（NYSE：SQM；Santiago Stock Exchange：SQM-B、SQM-A）报告了截至2023年12月31日止年度的财务报表翻译情况，其西班牙文版已于2024年2月28日向智利金融市场委员会（Comisi ó n para el Mercado Financiero或“CMF”）提交。
合并财务报表
截至2023年12月31日
Sociedad Qu í mica y Minera de Chile S.A.及其子公司
以千美元计
这份文件包括：
| - | 合并财务状况表 | |
| - | 合并损益表 | |
| - | 综合全面收益表 | |
| - | 合并现金流量表 | |
| - | 合并权益变动表 | |
| - | 合并财务报表附注 |
综合中期财务报表附注 |
 |
| 合并分类财务状况表 | 1 |
| 合并分类财务状况表 | 2 |
| 合并损益表 | 3 |
| 综合全面收益表 | 4 |
| 合并现金流量表 | 5 |
| 合并权益变动表 | 7 |
综合中期财务报表附注 |
|
综合中期财务报表附注 |
|
综合中期财务报表附注 |
|
合并财务报表 |
|
| 物业、厂房及设备 | 注意事项 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
|||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||
| 现金及现金等价物 | 10.1 | 1,041,369 | 2,655,236 | |||||||||
| 其他流动金融资产 | 13.1 | 1,325,843 | 961,355 | |||||||||
| 其他流动非金融资产 | 17 | 136,750 | 196,335 | |||||||||
| 当前贸易和其他应收款 | 13.2 | 907,181 | 1,087,420 | |||||||||
| 应收关联方当期贸易应收款项 | 12.5 | 43,253 | 81,622 | |||||||||
| 当前库存 | 11 | 1,774,594 | 1,784,281 | |||||||||
| 当前税收资产 | 26.1 | 637,033 | 224,914 | |||||||||
| 分类为持有待售或处置的流动资产以外的流动资产合计 | 5,866,023 | 6,991,163 | ||||||||||
| 非流动资产或分类为持有待售的资产组 | 118 | 346 | ||||||||||
| 持有待售非流动资产合计 | 118 | 346 | ||||||||||
| 流动资产总额 | 5,866,141 | 6,991,509 | ||||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||
| 其他非流动金融资产 | 13.1 | 248,281 | 32,126 | |||||||||
| 其他非流动非金融资产 | 17 | 373,700 | 52,396 | |||||||||
| 非流动贸易应收款项 | 13.2 | 2,559 | 2,091 | |||||||||
| 按权益法核算的投资 | 8.1-9.1 | 86,417 | 54,386 | |||||||||
| 商誉以外的无形资产 | 15.1 | 155,874 | 166,336 | |||||||||
| 商誉 | 15.1 | 958 | 967 | |||||||||
| 物业、厂房及设备净额 | 16.1 | 3,609,937 | 2,726,838 | |||||||||
| 使用权资产 | 14.1 | 73,193 | 60,867 | |||||||||
| 非流动税收资产 | 26.1 | 986,274 | 127,114 | |||||||||
| 递延所得税资产 | 26.3 | 302,236 | 604,471 | |||||||||
| 非流动资产合计 | 5,839,429 | 3,827,592 | ||||||||||
| 总资产 | 11,705,570 | 10,819,101 | ||||||||||
随附的附注构成这些综合财务报表的组成部分。
| 1 |
合并财务报表 |
|
| 负债和权益 | 注意事项 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
|||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||
| 其他流动金融负债 | 13.4 | 1,256,499 | 522,999 | |||||||||
| 流动租赁负债 | 14.2 | 18,192 | 12,149 | |||||||||
| 当前贸易和其他应付款项 | 13.5 | 449,633 | 374,789 | |||||||||
| 应付关联方的当期贸易应付款项 | 12.6 | 2,346 | - | |||||||||
| 其他现行规定 | 19.1 | 392,322 | 1,303,146 | |||||||||
| 当期税项负债 | 26.2 | 20,890 | 356,611 | |||||||||
| 雇员福利的现行拨备 | 18.1 | 23,946 | 35,376 | |||||||||
| 其他流动非金融负债 | 19.4 | 187,305 | 446,477 | |||||||||
| 流动负债合计 | 2,351,133 | 3,051,547 | ||||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||||
| 其他非流动金融负债 | 13.4 | 3,213,422 | 2,394,218 | |||||||||
| 非流动租赁负债 | 14.2 | 56,966 | 49,585 | |||||||||
| 其他非流动拨备 | 19.1 | 60,450 | 58,053 | |||||||||
| 递延所得税负债 | 26.3 | 394,688 | 289,825 | |||||||||
| 雇员福利的非流动拨备 | 18.1 | 62,006 | 43,872 | |||||||||
| 非流动负债合计 | 3,787,532 | 2,835,553 | ||||||||||
| 负债总额 | 6,138,665 | 5,887,100 | ||||||||||
| 股权 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 20 | |||||||||||
| 股本 | 1,577,643 | 1,577,643 | ||||||||||
| 留存收益 | 3,838,162 | 3,350,114 | ||||||||||
| 其他储备 | 114,870 | (31,125 | ) | |||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 5,530,675 | 4,896,632 | ||||||||||
| 非控股权益 | 36,230 | 35,369 | ||||||||||
| 总股本 | 5,566,905 | 4,932,001 | ||||||||||
| 总负债及权益 | 11,705,570 | 10,819,101 | ||||||||||
随附的附注构成这些综合财务报表的组成部分。
| 2 |
合并财务报表 |
|
| 年1月至 一年十二月 |
||||||||||||
| 合并损益表 | 注意事项 | 2023 | 2022 | |||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||
| 收入 | 22.1 | 7,467,490 | 10,710,578 | |||||||||
| 销售成本 | 22.2 | (4,392,436 | ) | (4,973,953 | ) | |||||||
| 毛利 | 3,075,054 | 5,736,625 | ||||||||||
| 其他收益 | 22.3 | 40,557 | 9,854 | |||||||||
| 行政开支 | 22.4 | (175,765 | ) | (142,644 | ) | |||||||
| 其他费用 | 22.5 | (93,400 | ) | (75,971 | ) | |||||||
| 金融资产价值转回（减值） | 22.7 | 202 | 3,369 | |||||||||
| 其他（亏损）收益 | 22.6 | (2,254 | ) | 117 | ||||||||
| 经营活动收入 | 2,844,394 | 5,531,350 | ||||||||||
| 财务收入 | 22.10 | 122,726 | 47,038 | |||||||||
| 财务费用 | 16-22.9 | (138,402 | ) | (86,651 | ) | |||||||
| 按权益法核算的应占联营及合营企业利润 | 8.1-9.3 | 593 | 20,159 | |||||||||
| 外币折算差额 | 24 | (22,293 | ) | (25,400 | ) | |||||||
| 税前收入 | 2,807,018 | 5,486,496 | ||||||||||
| 所得税费用 | 26.3 | (787,275 | ) | (1,572,212 | ) | |||||||
| 净收入 | 2,019,743 | 3,914,284 | ||||||||||
| 净利润归属于： | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者的净利润 | 2,012,667 | 3,906,311 | ||||||||||
| 归属于非控股权益的净利润 | 7,076 | 7,973 | ||||||||||
| 2,019,743 | 3,914,284 | |||||||||||
| 年1月至 一年十二月 |
||||||||||||
| 每股收益 | 注意事项 | 2023 | 2022 | |||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||
| 普通股 | ||||||||||||
| 基本每股收益（美元/股） | 7.0462 | 13.6757 | ||||||||||
| 稀释普通股 | ||||||||||||
| 稀释每股收益（美元/股） | 7.0462 | 13.6757 | ||||||||||
随附的附注构成这些综合财务报表的组成部分。
| 3 |
合并财务报表 |
|
| 年1月至 一年十二月 |
|||||||
| 综合全面收益表 | 2023 | 2022 | |||||
| ThUS $ | ThUS $ | ||||||
| 净收入 | 2,019,743 | 3,914,284 | |||||
| 当年不重分类进收入的其他综合收益项目，税前 | |||||||
| 设定受益计划计量（亏损）收益 | (5,843 | ) | (6,350 | ) | |||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产产生的收益（损失） | 190,509 | 190 | |||||
| 不会重分类至当年收益的其他综合亏损总额，税前 | 184,666 | (6,160 | ) | ||||
| 将重分类至当年收益的其他综合收益项目，税前 | |||||||
| 外币汇兑收益（亏损） | 3,177 | (255 | ) | ||||
| 现金流套期保值----远价值变动的有效部分 | 126 | 36,079 | |||||
| 现金流量套期保值-重新分类至当年收入 | 18,566 | (9,457 | ) | ||||
| 将重分类至当年收益的其他综合收益（亏损）总额 | 21,869 | 26,367 | |||||
| 其他综合收益其他项目，税前 | 206,535 | 20,207 | |||||
| 与当年不重分类至利润的其他综合收益项目相关的所得税 | |||||||
| 与透过其他综合收益重估设定受益养老金计划有关的收益利息 | 1,582 | 1,273 | |||||
| 与不可撤销地以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产损益相关的所得税（费用）利 | (57,242 | ) | (17 | ) | |||
| 与将不会重分类至本年度利润的其他全面收益的组成部分有关的所得税总额 | (55,660 | ) | 1,256 | ||||
| 与将重分类至本年度溢利的其他全面收益的组成部分有关的所得税 | |||||||
| 与现金流量套期收益相关的所得税 | (5,047 | ) | (7,172 | ) | |||
| 与将重分类至本年度利润的其他全面收益的组成部分有关的所得税（费用）利益总额 | (5,047 | ) | (7,172 | ) | |||
| 其他综合收益（亏损）合计 | 145,828 | 14,291 | |||||
| 综合收益总额 | 2,165,571 | 3,928,575 | |||||
| 综合收益归属于 | |||||||
| 归属于母公司所有者的综合收益 | 2,158,444 | 3,920,781 | |||||
| 归属于非控股权益的综合收益 | 7,127 | 7,794 | |||||
| 2,165,571 | 3,928,575 | ||||||
见附注20。
随附的附注构成这些综合财务报表的组成部分。
| 4 |
合并财务报表 |
|
| 年1月至 一年十二月 |
||||||||||||
| 合并现金流量表 | 注意事项 | 2023 | 2022 | |||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||
| 经营活动产生（使用）的现金流量 | ||||||||||||
| 经营活动产生的现金收入类别 | ||||||||||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 8,162,698 | 10,954,251 | ||||||||||
| 保费和福利、年金和其他保单福利的现金收入进入 | - | 1,345 | ||||||||||
| 转租产生的现金收入 | 89 | 129 | ||||||||||
| 付款类别 | ||||||||||||
| 就提供商品和服务向供应商支付的现金 | (5,637,224 | ) | (5,255,694 | ) | ||||||||
| 与可变租赁有关的现金付款 | (4,700 | ) | (3,631 | ) | ||||||||
| 与经营活动有关的其他付款 | (86,291 | ) | (24,148 | ) | ||||||||
| 经营活动产生的现金净额 | 2,434,572 | 5,672,252 | ||||||||||
| 收到的股息 | 9,328 | 6,354 | ||||||||||
| 已付利息 | (121,222 | ) | (109,697 | ) | ||||||||
| 就租赁负债支付的利息 | (2,038 | ) | (1,226 | ) | ||||||||
| 收到的利息 | 103,352 | 48,120 | ||||||||||
| 缴纳的所得税 | (2,309,640 | ) | (1,648,668 | ) | ||||||||
| 其他现金（流出）流入（1） | (292,645 | ) | 113,026 | |||||||||
| 经营活动产生的现金净额（用于） | (178,293 | ) | 4,080,161 | |||||||||
| 投资活动产生（用于）的现金流量 | ||||||||||||
| 出售权益工具 | 4,745 | 4,745 | ||||||||||
| 与收购附属公司有关的收益 | - | (31,885 | ) | |||||||||
| 购买联营公司和合营公司的所有权权益 | (34,547 | ) | - | |||||||||
| 收购非流动金融资产 | (30,701 | ) | - | |||||||||
| 出售物业、厂房及设备所得款项 | 44 | 112 | ||||||||||
| 购置物业、厂房及设备 | (1,103,598 | ) | (905,247 | ) | ||||||||
| 出售无形资产所得款项 | 5,205 | 3,624 | ||||||||||
| 与期货、远期期权和掉期合约相关的收益 | 18,034 | 39,878 | ||||||||||
| 对关联方的贷款 | 3,387 | 873 | ||||||||||
| 购买其他长期资产 | (12,002 | ) | (11,341 | ) | ||||||||
| 其他现金流出（2）（3） | (332,060 | ) | (10,160 | ) | ||||||||
| 投资活动产生的现金流量（用于） | (1,481,493 | ) | (909,401 | ) | ||||||||
（1）经营活动现金的其他（流出）流入包括增值税净增加（减少）额、银行业务费用、与支付利息相关的税费等。
（2）其他（现金流出）包括定期存款和其他金融工具的投资和赎回，这些金融工具根据国际会计准则第7号第7款不符合现金和现金等价物的条件，因为它们在原始投资日起90天以上到期。投资活动现金的其他流入（流出）包括附注13.2所述的担保存款。
随附的附注构成这些综合财务报表的组成部分。
| 5 |
合并财务报表 |
|
合并现金流量表
| 年1月至 一年十二月 |
||||||||||||
| 合并现金流量表 | 注意事项 | 2023 | 2022 | |||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||
| 筹资活动产生（用于）的现金流量 | ||||||||||||
| 偿还租赁负债 | (15,914 | ) | (10,478 | ) | ||||||||
| 长期贷款收益 | 850,000 | 200,000 | ||||||||||
| 债券发行成本 | (18,346 | ) | (2,566 | ) | ||||||||
| 短期贷款收益 | 1,215,000 | 60,000 | ||||||||||
| 偿还贷款和相关对冲 | (530,717 | ) | (13,117 | ) | ||||||||
| 与贷款相关的对冲收益 | 18,927 | (993 | ) | |||||||||
| 支付的股息 | (1,471,035 | ) | (2,238,381 | ) | ||||||||
| 筹资活动产生（用于）的现金流量净额 | 47,915 | (2,005,535 | ) | |||||||||
| 汇率变动影响前现金及现金等价物净增加额 | (1,611,871 | ) | 1,165,225 | |||||||||
| 汇率波动对现金及现金等价物的影响 | (1,996 | ) | (25,040 | ) | ||||||||
| 现金及现金等价物增加 | (1,613,867 | ) | 1,140,185 | |||||||||
| 期初现金及现金等价物 | 2,655,236 | 1,515,051 | ||||||||||
| 期末现金及现金等价物 | 10 | 1,041,369 | 2,655,236 | |||||||||
随附的附注构成这些综合财务报表的组成部分。
| 6 |
合并财务报表 |
|
| 合并变动表 在股权 |
分享 资本 |
国外 货币 翻译 储备金 |
对冲 储备金 |
收益和 损失来自 金融 物业、厂房及设备 储备 |
精算 收益和 损失来自 定义 福利计划 储备 |
累计 其他 综合 收入 |
其他 杂项 储备金 |
合计 储备金 |
保留 收益 |
股权 归属 致业主 的 家长 |
非- 控制 利益 |
合计 股权 |
|||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ||||||||||||||
| 2023年1月1日股本 | 1,577,643 | (8,042 | ) | (14,575 | ) | (10,973 | ) | (9,198 | ) | (42,788 | ) | 11,663 | (31,125 | ) | 3,350,114 | 4,896,632 | 35,369 | 4,932,001 | |||||||
| 净利润 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,012,667 | 2,012,667 | 7,076 | 2,019,743 | |||||||||||||
| 其他综合收益 | - | 3,121 | 13,645 | 133,267 | (4,256 | ) | 145,777 | - | 145,777 | - | 145,777 | 51 | 145,828 | ||||||||||||
| 综合收益 | - | 3,121 | 13,645 | 133,267 | (4,256 | ) | 145,777 | - | 145,777 | 2,012,667 | 2,158,444 | 7,127 | 2,165,571 | ||||||||||||
| 股息（1） | - | - | - | - | - | - | - | - | (1,524,619 | ) | (1,524,619 | ) | (6,266 | ) | (1,530,885 | ) | |||||||||
| 其他增加权益 | - | - | - | - | - | - | 218 | 218 | - | 218 | - | 218 | |||||||||||||
| 权益变动合计 | - | 3,121 | 13,645 | 133,267 | (4,256 | ) | 145,777 | 218 | 145,995 | 488,048 | 634,043 | 861 | 634,904 | ||||||||||||
| 截至2023年12月31日权益 | 1,577,643 | (4,921 | ) | (930 | ) | 122,294 | (13,454 | ) | 102,989 | 11,881 | 114,870 | 3,838,162 | 5,530,675 | 36,230 | 5,566,905 |
| 合并变动表 在股权 |
分享 资本 |
国外 货币 翻译 储备金 |
对冲 储备金 |
收益和 损失来自 金融 物业、厂房及设备 储备 |
精算 收益和 损失来自 定义 福利计划 储备 |
累计 其他 综合 收入 |
其他 杂项 储备金 |
合计 储备金 |
保留 收益 |
股权 归属 致业主 的 家长 |
非- 控制 利益 |
合计 股权 |
|||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ||||||||||||||
| 2022年1月1日权益 | 1,577,643 | (7,913 | ) | (34,025 | ) | (11,146 | ) | (4,174 | ) | (57,258 | ) | 13,103 | (44,155 | ) | 1,648,032 | 3,181,520 | 34,451 | 3,215,971 | |||||||
| 净利润 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,906,311 | 3,906,311 | 7,973 | 3,914,284 | |||||||||||||
| 其他综合收益 | - | (129 | ) | 19,450 | 173 | (5,024 | ) | 14,470 | - | 14,470 | - | 14,470 | (179 | ) | 14,291 | ||||||||||
| 综合收益 | - | (129 | ) | 19,450 | 173 | (5,024 | ) | 14,470 | - | 14,470 | 3,906,311 | 3,920,781 | 7,794 | 3,928,575 | |||||||||||
| 股息（1） | - | - | - | - | - | - | - | - | (2,204,229 | ) | (2,204,229 | ) | (7,369 | ) | (2,211,598 | ) | |||||||||
| 其他（减少）权益 | - | - | - | - | - | - | (1,440 | ) | (1,440 | ) | - | (1,440 | ) | 493 | (947 | ) | |||||||||
| 权益变动合计 | - | (129 | ) | 19,450 | 173 | (5,024 | ) | 14,470 | (1,440 | ) | 13,030 | 1,702,082 | 1,715,112 | 918 | 1,716,030 | ||||||||||
| 截至2022年12月31日权益 | 1,577,643 | (8,042 | ) | (14,575 | ) | (10,973 | ) | (9,198 | ) | (42,788 | ) | 11,663 | (31,125 | ) | 3,350,114 | 4,896,632 | 35,369 | 4,932,001 |
| (1) | 见附注20.7 |
随附的附注构成这些综合财务报表的组成部分。
| 7 |
合并财务报表附注 |
|
词汇表
这些财务报表（包括其附注）中的以下大写术语将具有以下含义：
“ADS’的美国存托股票；
圣地亚哥商会“CAM’’仲裁调解中心；
“CCHEN’’智利核能委员会；
“CCS’’交叉货币互换；
“CINIIF’’国际财务报告解释委员会；
“CMF’’金融市场委员会；
「董事委员会」指公司的董事委员会；
「企业管治委员会」本公司的企业管治委员会；
“健康安全环境委员会’’公司健康安全环境委员会；
“租赁协议”—— SQM Salar与Corfo于1993年签署的采矿特许权租赁协议，随后修订；
Corfo与SQM Salar于1993年签署的Salar de Atacama“项目合同”项目合同，随后修订”；
“Corfo”智利经济发展署；
“DCV”' Central Securities存管；
“DGA’’水资源总局；
“董事会”公司董事会；
美利坚合众国的“美元’’o”美元’’美元；
“DPA’”延期起诉协议；
“PFIC’’’被动对外投资公司；
“美国”美利坚合众国；
“FNE’’智利国家经济检察官办公室；
“管理层’’公司管理层；
" SQM集团’’公司及子公司组成的企业集团
“Pampa Group’’联合Sociedad de Inversiones Pampa Calichera S.A.、Potasios de Chile S.A.和Inversiones Global Mining（Chile）Limitada；
“IASB’’国际会计准则委员会；
“SSI’’的员工遣散费；
Corfo和SQM Salar于1993年签署的Salar de Atacama的“Proyect协议”Proyect协议，经subse quently修正；
“IFRIC’’国际财务报告准则解释委员会；
“CPI”消费者物价指数；
“IRSW”利率互换；
| 8 |
合并财务报表附注 |
|
《证券市场法》证券市场法第18,045号；
关于公司的“公司法”Ley 18,046；
“ThUS $”数千美元；
“MUS $”百万美元；
“IAS”国际会计准则；
“国际财务报告准则”国际财务报告准则；
“国际劳工组织”国际劳工组织；
“世卫组织”世界卫生组织；
“比索’’或“CH $”智利比索，智利法定货币；
“SEC’’证券交易委员会；
“Sernageomin’’国家地质矿业服务；
“上实发展”标准解释委员会；
智利“国税局”国税局；
“SMA”环境总监办公室；
“公司”Sociedad Qu í mica y Minera de Chile S.A.；
“SOFR”担保隔夜融资利率；
“SQM Industrial”SQM Industrial S.A.；
“SQM NA”SQM北美公司；
“SQM Nitratos”SQM Nitratos S.A.；
“SQM Potasio”SQM Potasio S.A.；
“SQM Salar”SQM Salar S.A.；
“天齐”天齐锂业；
“UF”Unidad de Fomento（基于智利比索的通胀指数货币单位）；
| 9 |
合并财务报表附注 |
|
| 注1 | 公司及附属公司的识别及活动 |
| 1.1 | 历史背景 |
Sociedad Qu í mica y Minera de Chile S.A.是一家根据智利共和国法律组建的开放式股份公司，其智利税务识别号为93.007.000-9。
该公司是通过圣地亚哥公共公证人Sergio Rodr í guez Garc é s先生于1968年6月17日签署的公开契约成立的。财政部1968年6月22日第1164号法令批准了其存在，并于1968年6月29日在圣地亚哥商业登记处登记，第4537页第1992号。SQM总部位于智利圣地亚哥Las Condes 6楼El Trovador 4285，公司电话+（562）2425-2000。
该公司于1983年3月18日在CMF注册，注册号为184，因此受到该实体的监督。
| 1.2 | 公司进行生产活动的主要住所 |
公司主要住所为：Calle Dos Sur 5号地块-Antofagasta；Arturo Prat 1060-Tocopilla；行政大楼w/n-Maria Elena；行政大楼w/n Pedro de Valdivia-Mar í a Elena，Anibal Pinto 3228-Antofagasta，公里1378 Ruta 5 Norte Highway-Antofagasta，Coya Sur Plant w/n-Maria Elena，公里1760 Ruta 5 Norte Highway-Pozo Almonte，Salar de Atacama（Atacama盐石矿床）氯化钾工厂w/n-San Pedro de Atacama，Salar de Atacama硫酸钾工厂w/n – San Pedro de Atacama，Minsal Mining Camp w/n CL Plant C钾– San Pedro de Atacama，前身为Iris Saltpeter Office w/n，Commune of Pozo Almonte，Iquique；Level 1；225 Dt Georges Tce Perth WA 6000，Australia。
| 1.3 | 主要活动代码 |
CMF建立的主要活动的代码，如下：
| · | 1700（矿业） | |
| · | 2200（化工产品） | |
| · | 1300（投资） |
| 1.4 | 经营活动和主要活动性质的说明 |
该公司的产品主要来自在智利北部发现的矿藏，在那里进行采矿和加工caliche和卤水矿床。
（a）特色植物营养：主要生产四类特色植物营养：硝酸钾、硝酸钠、硝酸钾钠和特色混合物。此外，销售的其他特种肥料包括第三方产品。
（b）碘：公司生产碘和碘衍生物，广泛应用于医疗、制药、农业和工业领域，包括X射线造影剂、LCD和LED用偏光膜、防腐剂、杀菌剂和消毒剂，用于合成药品、电子产品、颜料和染料成分。
（c）锂：公司生产碳酸锂，应用领域广泛，包括电池用电化学材料、陶瓷和搪瓷行业用Frits，是制造火药、耐热玻璃（陶瓷玻璃）、空调化学品、钢铁挤压用连铸粉、原铝冶炼工艺、医药和锂衍生物的重要成分。我们也是氢氧化锂的领先供应商，氢氧化锂主要用作润滑油脂行业和某些电池正极的投入。
| 10 |
合并财务报表附注 |
|
（d）工业化学品：公司生产三种工业化学品：硝酸钠、硝酸钾和氯化钾。硝酸钠主要用于生产玻璃、炸药和金属处理。硝酸钾用于特种玻璃制造，也是生产陶瓷、搪瓷行业用炉料的重要原料。太阳能盐是硝酸钾和硝酸钠的结合体，在集中式太阳能发电厂中被用作蓄热介质。氯化钾是一种用于生产氢氧化钾的基础化学品，也用于石油钻探，并用于生产卡拉胶。
（e）钾：公司利用从阿塔卡马盐沼提取的卤水生产氯化钾和硫酸钾。氯化钾是一种商品肥料，用于给包括玉米、水稻、糖、大豆和小麦在内的多种作物施肥。硫酸钾是一种特种肥料，主要应用于蔬菜、水果和工业作物等作物。
（f）其他产品和服务：公司还销售其他肥料和混合物，其中一些我们不生产，主要是硝酸钾、硫酸钾和氯化钾。该业务线还包括来自商品、服务、利息、特许权使用费和股息的收入。
| 11 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 1.5 | 其他背景 |
| (a) | 员工 |
截至2023年12月31日及2022年12月31日，员工人数如下：
| 截至2023年12月31日 | 截至2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 员工 | SQM S.A。 | 其他 子公司 |
合计 | SQM S.A。 | 其他 子公司 |
合计 | ||||||||||||||||||
| 高管 | 33 | 137 | 170 | 32 | 128 | 160 | ||||||||||||||||||
| 专业人士 | 190 | 2,663 | 2,853 | 177 | 2,506 | 2,683 | ||||||||||||||||||
| 技术人员和操作人员 | 364 | 4,295 | 4,659 | 309 | 3,845 | 4,154 | ||||||||||||||||||
| 合计 | 587 | 7,095 | 7,682 | 518 | 6,479 | 6,997 | ||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 | 截至2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 工作地点 | SQM S.A。 | 其他 子公司 |
合计 | SQM S.A。 | 其他 子公司 |
合计 | ||||||||||||||||||
| 在智利 | 587 | 6,447 | 7,034 | 518 | 6,015 | 6,533 | ||||||||||||||||||
| 智利以外地区 | - | 648 | 648 | - | 464 | 464 | ||||||||||||||||||
| 合计 | 587 | 7,095 | 7,682 | 518 | 6,479 | 6,997 | ||||||||||||||||||
| (b) | 主要股东 |
截至2023年12月31日，股东人数为1172人。
下表显示了截至2023年12月31日和截至2022年，根据DCV提供的信息，关于据我们所知拥有5%以上已发行A轮或B轮股份的每个股东的公司A轮或B轮股份流通的主要股东的信息。以下信息来自我们的注册处和由DCV管理的报告，并告知CMF和智利证券交易所：
| 截至2023年12月31日股东人数 | A系列编号 | A系列% 股份 |
B系列编号 | B系列% 股份 |
占总量% 股份 |
|||||||||||||||
| Inversiones TLC Spa | 62,556,568 | 43.80 | % | - | - | 21.90 | % | |||||||||||||
| 纽约梅隆银行ADRs | - | - | 46,174,681 | 32.33 | % | 16.17 | % | |||||||||||||
| Sociedad De Inversiones Pampa Calichera S.A。 | 42,640,389 | 29.86 | % | 1,611,227 | 1.13 | % | 15.49 | % | ||||||||||||
| Potasios De Chile S.A。 | 18,179,147 | 12.73 | % | - | - | 6.36 | % | |||||||||||||
| Banco de Chile代表道富 | - | - | 11,744,230 | 8.22 | % | 4.11 | % | |||||||||||||
| 法新社Habitat S.A。 | 603,789 | 0.42 | % | 9,991,619 | 7.00 | % | 3.71 | % | ||||||||||||
| 全球矿业水疗中心 | 8,798,539 | 6.16 | % | - | - | 3.08 | % | |||||||||||||
| 代表外国投资者开展业务的桑坦德银行 | - | - | 8,499,930 | 5.95 | % | 2.98 | % | |||||||||||||
| 法新社Provida S.A。 | - | - | 8,299,626 | 5.81 | % | 2.91 | % | |||||||||||||
| 法新社Cuprum S.A。 | - | - | 7,979,983 | 5.59 | % | 2.79 | % | |||||||||||||
| 法新社资本公司。 | - | - | 7,525,912 | 5.27 | % | 2.63 | % | |||||||||||||
| Banco de Chile代表Citi NA New York | 67,463 | 0.05 | % | 6,339,986 | 4.44 | % | 2.24 | % | ||||||||||||
| 12 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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| 截至2022年12月31日股东人数 | A系列编号 | A系列% 股份 |
B系列编号 | B系列% 股份 |
占总量% 股份 |
|||||||||||||||
| 纽约梅隆银行，ADR | - | - | 64,555,045 | 45.20 | % | 22.60 | % | |||||||||||||
| Inversiones TLC Spa（1） | 62,556,568 | 43.80 | % | - | - | 21.90 | % | |||||||||||||
| Sociedad de Inversiones Pampa Calichera S.A.（2） | 43,133,789 | 30.20 | % | 1,611,227 | 1.13 | % | 15.66 | % | ||||||||||||
| Potasios De Chile S.A。 | 18,179,147 | 12.73 | % | - | - | 6.36 | % | |||||||||||||
| 智利银行via 道富 | 79,265 | 0.06 | % | 10,979,388 | 7.69 | % | 3.87 | % | ||||||||||||
| 法新社Habitat S.A。 | - | - | 9,504,885 | 6.66 | % | 3.33 | % | |||||||||||||
| Inv. Global Mining Chile Ltda。 | 8,798,539 | 6.16 | % | - | - | 3.08 | % | |||||||||||||
| 通过外国投资者账户开立的桑坦德银行 | 545,729 | 0.38 | % | 8,181,775 | 5.73 | % | 3.06 | % | ||||||||||||
| 法新社Cuprum S.A。 | - | - | 6,535,039 | 4.58 | % | 2.29 | % | |||||||||||||
| 智利银行非居民第三方账户 | 62,829 | 0.04 | % | 6,181,476 | 4.33 | % | 2.19 | % | ||||||||||||
| 法新社资本公司。 | - | - | 5,652,982 | 3.96 | % | 1.98 | % | |||||||||||||
| 法新社Provida S.A。 | - | - | 5,263,361 | 3.69 | % | 1.84 | % | |||||||||||||
（1）据管理公司截至2023年12月31日和2022年12月31日股东名册的DCV报告，全资拥有天齐锂业公司的子公司Inversiones TLC SpA是公司62,556，568股A系列股份的直接所有者，相当于SQM股份的21.90%。此外，据天齐锂业报道，其拥有Inversiones TLC Spa报道的748,490股B系列SQM股票。因此，截至2023年12月31日和2022年12月31日，天齐锂业公司通过A轮股份和B轮股份的ADS持有人拥有SQM22.16 %的股份。
（2）截至2023年12月31日和2022年12月31日，Sociedad de Inversiones Pampa Calichera S.A.拥有46,600，458股A、B股，其中2,348，842股A股由股票经纪人托管。
| 13 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 注2 | 合并财务报表的列报基础 |
| 2.1 | 会计期 |
这些合并财务报表涵盖以下期间：
| (a) | 截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并财务状况表。 | |
| (b) | 截至2023年12月31日和2022年12月31日止三年的合并损益表。 | |
| （c） | 截至2023年1月1日至12月31日止三个年度及截至2022年12月31日止三个年度的综合全面收益表。 | |
| （d） | 截至2023年12月31日和2022年12月31日止三年的合并权益变动表。 | |
| （e） | 截至2023年12月31日和2022年12月31日止三年的合并现金流量表。 |
| 2.2 | 合并财务报表 |
本公司及附属公司的综合财务报表已根据国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则编制。
这些合并财务报表公允地反映了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况以及截至2023年12月31日和2022年12月31日止三年的经营业绩、权益变动和现金流量。
国际财务报告准则为其应用确立了某些替代方案，本公司应用的替代方案详见本附注和附注3。
编制这些综合财务报表所使用的会计政策符合在列报之日有效的各项国际财务报告准则。
截至2023年12月31日，已对截至2022年12月31日报告的期间之间的一致列报方式进行了以下重新分类，这被认为对先前发布的财务报表不重要。
| 合并现金流量表 | 原始余额 截至 2022年12月31日 |
重新分类 | 余额重新分类 截至12月31日， 2023 |
|||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ||||||||||
| 经营活动产生的现金流量（用于） | 4,077,595 | 2,566 | 4,080,161 | |||||||||
| 来自（用于）筹资活动的现金流量净额 | (2,002.969 | ) | (2,566 | ) | (2,005,535 | ) | ||||||
| 14 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 2.3 | 计量基础 |
除以下情况外，合并财务报表均按历史成本基准编制：
| (a) | 存货按成本与可变现净值孰低入账。 | |
| (b) | 以公允价值计量的金融衍生工具。 | |
| （c） | 某些以公允价值计量且在其他综合收益中有抵销分录的金融投资。 |
| 2.4 | 会计公告 |
新会计公告
| (a) | 自2023年1月1日开始的年度期间，以下准则、解释和修订首次具有强制性： |
| 修正和改进 | 说明 | 年度期间强制执行 开始于或之后 |
||
| 国际会计准则第12号修订–与单一交易产生的资产和负债相关的递延税项。 | 这些修订要求公司对在初始确认中导致应税和可抵扣暂时性差异等额的交易确认递延税款。 | 01-01-2023 | ||
| 国际税务改革国际会计准则第12号《所得税》修订案-第二支柱示范规则。 | 这一修正案为企业提供了一项临时豁免，可免于对经济合作与发展组织（OECD）国际税收改革产生的递延税款进行会计处理。修正案还为受影响的公司引入了具体的披露要求。 | 01-01-2023 | ||
| 国际会计准则第1号《财务报表的列报》关于负债分类的修订。 | 这一修订明确了负债根据截至报告日的权利分为流动或非流动。分类不受报告日后实体预期或事件的影响。例如，收到放弃或不遵守协议。此次修订还明确了IAS1在提及负债“清偿”时的含义。该修订应根据国际会计准则第8号追溯适用。 | 01-01-2023 |
管理层认定，采用上述准则、修订和解释并未对公司的合并财务报表产生重大影响。
| 15 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| (b) | 自2023年1月1日开始的财务报表尚未生效且公司未提前采纳的准则、解释及修订如下： |
| 标准和解释 | 说明 | 年度期间强制执行 开始于或之后 |
||
| 国际会计准则第1号“附有契诺的非流动负债”的修订。 | 该修订旨在改善实体提供的信息，即在财务报表发布之日后的十二个月内，根据遵守契约的情况，其负债的付款条件何时可以延期。 | 01-01-2024 | ||
| 对IFRS 16“租赁”的修订。 | 关于带回租的销售，其中解释了主体应如何确认资产的使用权，以及应如何在财务报表中确认售后回租的收益或损失。 | 01-01-2024 | ||
| 关于供应商融资安排的IAS 7“现金流量表”和IFRS 7“金融工具：披露”的修订。 | 这些修订要求进行披露，以提高供应商融资安排的透明度及其对公司负债、现金流和流动性风险敞口的影响。 | 01-01-2024 | ||
| 对IAS 21的修订-缺乏可交换性。 |
这一修正影响的是在计量日有一种外币交易无法与另一种货币进行特定用途兑换的实体。当可以通过正常的行政延迟获得另一种货币时，一种货币可以兑换成另一种货币，并且交易是使用产生可强制执行的权利和义务的市场或交换机制进行的。如前文所述，该修正案包含有关货币不可兑换时使用的汇率的说明。允许提前收养。 | 01-01-2025 |
管理层认为，采纳上述准则、修订和解释不会对公司的财务报表产生重大影响。
| 16 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 2.5 | 合并基础 |
| (a) | 子公司 |
公司将控制权确立为财务报表的合并基础。当一家子公司因参与该子公司而面临或有权获得可变回报，并且有能力通过其对该子公司的权力影响这些回报时，该公司就控制了该子公司。
子公司在本集团控制时开始合并，失去控制权时不再纳入合并。
子公司通过逐行法合并，增加代表资产、负债、收入和支出的项目，内容相近，剔除SQM集团内公司之间的经营。
期间收购或处置的附属公司的业绩自控制权转移至公司之日起或直至该控制权结束之日（视情况而定）计入综合账目。
对一项业务的收购进行会计处理，公司采用收购法。在这种方法下，收购成本是在交换日期交付的资产、发行的权益证券以及发生或承担的负债的公允价值。企业合并中可辨认的资产、负债和或有事项，按收购日的公允价值进行初始计量。对于每一次企业合并，公司将以公允价值或按被收购方可辨认净资产的比例份额计量被收购方的非控制性权益。
| 17 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
以下表格详细列出截至2023年12月31日集团行使控制权的公司的一般资料：
| 国家 | 功能性 | 所有权权益 | ||||||||||||||||
| 子公司 | 税号。 | 地址 | 注册成立 | 货币 | 直接 | 间接 | 合计 | |||||||||||
| SQM Nitratos S.A。 | 96.592.190-7 | El Trovador 4285，Las Condes | 智利 | 美元 | 99.9999 | 0.0001 | 100.0000 | |||||||||||
| SQM Potasio S.A。 | 96.651.060-9 | El Trovador 4285，Las Condes | 智利 | 美元 | 99.9999 | 0.0001 | 100.0000 | |||||||||||
| Serv. Integrales de Tr á nsito y Transf。S.A。 | 79.770.780-5 | Arturo Prat 1060，Tocopilla | 智利 | 美元 | 0.0003 | 99.9997 | 100.0000 | |||||||||||
| Isapre Norte Grande Ltda。 | 79.906.120-1 | An í bal Pinto 3228，安托法加斯塔 | 智利 | 比索 | 1.0000 | 99.0000 | 100.0000 | |||||||||||
| Ajay SQM Chile S.A。 | 96.592.180-K | AV。PDte。Eduardo Frei 4900，圣地亚哥 | 智利 | 美元 | 51.0000 | - | 51.0000 | |||||||||||
| Almacenes y Dep ó sitos Ltda。 | 79.876.080-7 | El Trovador 4285，Las Condes | 智利 | 比索 | 1.0000 | 99.0000 | 100.0000 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 79.626.800-K | El Trovador 4285，Las Condes | 智利 | 美元 | 18.1800 | 81.8200 | 100.0000 | |||||||||||
| SQM Industrial S.A。 | 79.947.100-0 | El Trovador 4285，Las Condes | 智利 | 美元 | 99.0470 | 0.9530 | 100.0000 | |||||||||||
| Exploraciones Mineras S.A。 | 76.425.380-9 | El Trovador 4285，Las Condes | 智利 | 美元 | 0.2691 | 99.7309 | 100.0000 | |||||||||||
| Sociedad Prestadora de Servicios de Salud Cruz del Norte S.A。 | 76.534.490-5 | An í bal Pinto 3228，安托法加斯塔 | 智利 | 比索 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
| Soquimich Comercial S.A。 | 79.768.170-9 | El Trovador 4285，Las Condes | 智利 | 美元 | - | 60.6383 | 60.6383 | |||||||||||
| Comercial Agrorama Ltda。(1) | 76.064.419-6 | El Trovador 4285，Las Condes | 智利 | 美元 | - | 60.6383 | 60.6383 | |||||||||||
| Comercial Hydro S.A。 | 96.801.610-5 | El Trovador 4285，Las Condes | 智利 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
| Agrorama S.A。 | 76.145.229-0 | El Trovador 4285，Las Condes | 智利 | 美元 | - | 60.6383 | 60.6383 | |||||||||||
| Orcoma Estudios水疗中心 | 76.359.919-1 | Apoquindo 3721 of 131，Las Condes | 智利 | 美元 | 100.0000 | - | 100.0000 | |||||||||||
| Orcoma水疗中心 | 76.360.575-2 | Los Militares 4290，Las Condes | 智利 | 美元 | 100.0000 | - | 100.0000 | |||||||||||
| SQM MAG水疗中心 | 76.686.311-9 | Los Militares 4290，Las Condes | 智利 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
| Sociedad Contractual Minera B ú falo | 77.114.779-8 | Los Militares 4290，Las Condes | 智利 | 美元 | 99.9000 | 0.1000 | 100.0000 | |||||||||||
| SQM北美公司 | 国外 | 2727 Paces Ferry Road，Building Two，Suite 1425，Atlanta，GA | 美利坚合众国 | 美元 | 40.0000 | 60.0000 | 100.0000 | |||||||||||
| RS农化贸易公司A.V.V。 | 国外 | Caya Ernesto O. Petronia 17，Orangestad | 阿鲁巴 | 美元 | 98.3333 | 1.6667 | 100.0000 | |||||||||||
| Nitratos Naturais do Chile Ltda。 | 国外 | 艾尔。Tocantis 75,6 ° Andar，Conunto 608 Edif。West Gate，Alphaville Barureri，CEP 06455-020，圣保罗 | 巴西 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
| SQM Corporation N.V。 | 国外 | Pietermaai 123，P.O. Box 897，Willemstad，Curacao | 库拉索岛 | 美元 | 0.0002 | 99.9998 | 100.0000 | |||||||||||
| SQM Ecuador S.A。 | 国外 | AV。José Orrantia y AV。Juan Tanca Marengo Edificio行政中心Piso 2 Oficina 211 | 厄瓜多尔 | 美元 | 0.00401 | 99.9960 | 100.0000 | |||||||||||
| SQM巴西有限公司。 | 国外 | 艾尔。Tocantis 75,6 ° Andar，Conunto 608 Edif。West Gate，Alphaville Barureri，CEP 06455-020，圣保罗 | 巴西 | 美元 | 0.5300 | 99.4700 | 100.0000 | |||||||||||
| SQMC控股公司。 | 国外 | 2727 Paces Ferry Road，Building Two，Suite 1425，Atlanta | 美利坚合众国 | 美元 | 0.1000 | 99.9000 | 100.0000 | |||||||||||
| SQM日本株式会社。 | 国外 | 东京都港区南青山5-3-10 1st Bldg 207起 | 日本 | 美元 | 0.1597 | 99.8403 | 100.0000 | |||||||||||
| 18 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 国家 | 功能性 | 所有权权益 | ||||||||||||||||
| 子公司 | 税号。 | 地址 | 注册成立 | 货币 | 直接 | 间接 | 合计 | |||||||||||
| SQM Europe N.V.（3） | 国外 | Houtdok-Noordkaai 25a B-2030安贝雷斯 | 比利时 | 美元 | 0.5800 | 99.4200 | 100.0000 | |||||||||||
| SQM Indonesia S.A。 | 国外 | Perumahan Bumi Dirgantara Permai，JL Suryadarma Blok Aw No 15 RT01/0917436 Jatisari Pondok Gede | 印度尼西亚 | 美元 | - | 80.0000 | 80.0000 | |||||||||||
| 北美贸易公司（4） | 国外 | 2727 Paces Ferry Road，Building Two，Suite 1425，Atlanta，GA | 美利坚合众国 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
| SQM Virginia LLC（4） | 国外 | 2727 Paces Ferry Road，Building Two，Suite 1425，Atlanta，GA | 美利坚合众国 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
| SQM Commercial de M é xico S.A. de C.V。 | 国外 | AV。Moctezuma 144-4 Ciudad del Sol。CP 45050，Zapopan，Jalisco M é xico | 墨西哥 | 美元 | 0.0100 | 99.9900 | 100.0000 | |||||||||||
| SQM Investment Corporation N.V。 | 国外 | Pietermaai 123，P.O. Box 897，Willemstad，Curacao | 库拉索岛 | 美元 | 1.0000 | 99.0000 | 100.0000 | |||||||||||
| 皇家种子贸易公司A.V.V。 | 国外 | Caya Ernesto O. Petronia 17，Orangestad | 阿鲁巴 | 美元 | 1.6700 | 98.3300 | 100.0000 | |||||||||||
| SQM Lithium Specialties有限合伙企业（4） | 国外 | 2727 Paces Ferry Road，Building Two，Suite 1425，Atlanta，GA | 美利坚合众国 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
| Comercial Caim á n Internacional S.A.（2） | 国外 | Edificio Plaza Bancomer | 巴拿马 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
| SQM France S.A。 | 国外 | ZAC des Pommiers 27930 Fauville | 法国 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
| Administraci ó n y Servicios Santiago S.A. de C.V。 | 国外 | AV。Moctezuma 144-4 Ciudad del Sol，CP 45050，Zapopan，Jalisco M é xico | 墨西哥 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
| SQM Nitratos M é xico S.A. de C.V。 | 国外 | AV。Moctezuma 144-4 Ciudad del Sol，CP 45050，Zapopan，Jalisco M é xico | 墨西哥 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
| Soquimich European Holding B.V。 | 国外 | Luna Arena，Herikerbergweg 2381101 cm阿姆斯特丹 | 荷兰 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
| SQM Iberian S.A。 | 国外 | Provenza 251 Principal 1a CP 08008，巴塞罗那 | 西班牙 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
| SQM á frica Pty Ltd。 | 国外 | Tramore House，3 Wterford Office Park，Waterford Drive，2191 Fourways，Johannesburg | 南非 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
| SQM Ocean í a Pty Ltd。 | 国外 | Level 9,50 Park Street，Sydney NSW 2000，Sydney | 澳大利亚 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
| SQM北京商业有限公司。 | 国外 | 北京建外大街100022，P.R. CBD国际公馆N16 Yong An 李栋 1001C室 | 中国 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
| SQM泰国有限公司 | 国外 | 曼谷Klongtoey交易所大厦Sukhumvit路N ° 388 29层2962单元 | 泰国 | 美元 | - | 99.9980 | 99.9980 | |||||||||||
| SQM哥伦比亚SAS | 国外 | CRA 7 No 32 – 33 piso 29 PBX：（571）3384904传真：（571）3384905 Bogot á D.C. –哥伦比亚。 | 哥伦比亚 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
| SQM Australia Pty | 国外 | Level 16,201 Elizabeth Street Sydney | 澳大利亚 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
| SQM（上海）化学品有限公司 | 国外 | 上海市黄浦区淮海中路300号3802、38F室，邮编200021中国 | 中国 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
| SQM韩国有限责任公司 | 国外 | 首尔钟路区1钟路1号15层京保大厦22室电话：03154韩国 | 韩国 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
| SQM Holland B.V。 | 国外 | Herikerbergweg 238,1101 cm阿姆斯特丹Zuidoost | 荷兰 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
| Soquimich Comercial Brasil Ltda。 | 国外 | Avenida Bento Rocha，N ° 821，Vila Alboitt，CEP 83221-565。巴拉那瓜 | 巴西 | 美元 | - | 100.0000 | 100.0000 | |||||||||||
| (1) | SQM对Comercial Agrorama Ltda.的管理层拥有控制权。 |
| (2) | Comercial Caiman Internacional S.A.于2023年6月30日清算。 |
| (3) | 2023年7月1日，SQM Europe N.V.吸收合并子公司SQM International N.V。 |
| (4) | SQM Virginia LLC、North American Trading Company和SQM Lithium Specialties Limited Partnership截至2023年12月31日已清算完毕。 |
| 19 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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| 2.6 | 对联营公司和合营公司的投资 |
合营安排的投资分类为共同经营或合营企业。分类取决于每个投资者的合同权利和义务，而不是共同安排的法律结构。
| (a) | 联合行动 |
本公司确认其对合营安排的资产、负债、收入和费用的直接权利。
| (b) | 合营企业和对联营企业的投资 |
在对其行使共同控制的公司（合营企业）或对其有重大影响的实体（联营企业）中的权益，采用权益法确认。当出资人拥有被投资单位股本20%以上时，推定存在重大影响。权益法下，该投资按成本在财务状况表中确认，并进行调整以确认自收购之日起公司在联营企业或合营企业净资产中所占份额的变化。本公司的损益表反映联营公司或合营公司的经营成果部分及其他全面收益的任何变动或联营公司权益的直接变动均反映在本公司权益中。为此目的，使用联营公司的所有权权益百分比。收购时，投资成本与被投资单位可辨认资产、负债公允价值净值的差额确认为商誉，作为被投资单位账面价值的一部分列报，不进行摊销。损益表的借方或贷方反映联营公司净收入（亏损）的比例份额。
联营企业或合营企业权益变动按比例确认，计入“其他储备”的费用或贷项，并按其来源分类。联营企业或合营企业的报告日期、公司和相关政策对于类似情况下的同等交易和事件是相似的。重大影响丧失，或出售投资、持有待售的，暂停采用权益法，不按比例确认损益份额。如果权益法下的结果值为负值，则应占损益在合并财务报表中反映为零，除非公司承诺恢复公司的资本状况，在这种情况下，相关的风险准备和费用被记录下来。
这些公司收到的股利通过减少投资价值入账，并在经营活动产生的现金流量中列示，按照权益法确认的利得或亏损的比例份额计入合并利润表“按权益法核算的联营企业和合营企业的利得（亏损）份额”项下。
与合营企业或联营企业的交易产生的未实现收益根据公司在这些实体中的百分比权益予以消除。任何未实现的损失也将被消除，除非该交易提供了转让资产减值的证据。
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合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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| 注意事项3 | 重要会计政策 |
| 3.1 | 将结余分类为流动及非流动 |
在综合财务状况表中，余额根据其到期日进行分类；即在等于或少于12个月期间内到期的，分类为自综合财务报表截止日起计算的流动，到期日超过上述期间的，分类为非流动。
上述情况的例外涉及递延税款，无论期限如何，递延税款都被归类为非流动税款。
| 3.2 | 功能和列报货币 |
公司的合并财务报表以美元列报，没有小数点，美元是公司的功能和列报货币，是其经营所在的主要经济环境的货币。因此，外币一词被定义为美元以外的任何货币。
| 3.3 | 外币折算会计政策 |
| (a) | SQM组实体： |
除列报货币外具有记账本位币的所有实体的收入、费用、资产和负债按如下方式折算为列报货币：
| - | 资产和负债按报告日的收盘汇率折算。 |
| - | 各损益表账户的收入和支出按月平均汇率折算。 |
| - | 所有由此产生的外币折算损益在折算准备金中确认为单独组成部分。 |
在合并中，因换算对外国实体的净投资而产生的外币差额记入股东权益（“外币换算储备”）。在处置之日，该等外币折算差额在损益表中确认为出售收益或损失的一部分。
| 21 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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折算货币资产和负债所采用的主要汇率和用友，以期末外币和各期平均美元表示，具体如下：
截至 |
截至 |
截至 |
||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||
| 巴西雷亚尔 | 4.85 | 5.28 | 4.90 | 5.25 | ||||||||||||
| 新秘鲁溶胶 | 3.70 | 3.81 | 3.73 | 3.83 | ||||||||||||
| 日元 | 140.90 | 131.32 | 143.94 | 134.70 | ||||||||||||
| 欧元 | 0.90 | 0.93 | 0.92 | 0.94 | ||||||||||||
| 墨西哥比索 | 16.92 | 19.50 | 17.18 | 19.60 | ||||||||||||
| 澳大利亚元 | 1.46 | 1.47 | 1.49 | 1.48 | ||||||||||||
| 英镑 | 0.78 | 0.83 | 0.79 | 0.82 | ||||||||||||
| 南非兰特 | 18.27 | 17.01 | 18.61 | 17.28 | ||||||||||||
| 智利比索 | 877.12 | 855.86 | 875.06 | 873.81 | ||||||||||||
| 人民币 | 7.12 | 6.92 | 7.15 | 6.98 | ||||||||||||
| 印度卢比 | 83.21 | 82.73 | 83.26 | 82.52 | ||||||||||||
| 泰铢 | 34.36 | 34.64 | 34.95 | 34.76 | ||||||||||||
| 土耳其里拉 | 29.52 | 18.71 | 29.09 | 18.66 | ||||||||||||
| 韩元 | 1,290.70 | 1,259.98 | 1,304.17 | 1,291.64 | ||||||||||||
| 印尼盾 | 15,399.00 | 15,570.00 | 15,502.63 | 15,596.90 | ||||||||||||
| 阿拉伯联合酋长国dirham | 3.67 | 3.67 | 3.67 | 3.67 | ||||||||||||
| 波兰兹罗提 | 3.93 | 4.37 | 3.97 | 4.42 | ||||||||||||
| 用友（*） | 41.94 | 41.02 | 42.04 | 40.18 | ||||||||||||
（*）美元/用友
（b）交易和结余
公司以记账本位币（美元）以外的货币进行的非货币性交易，按交易发生之日的汇率折算为集团各实体各自的记账本位币。报告日以外币计价的货币资产和负债按该日汇率重新换算为记账本位币。所有差异都记录在损益表中，但为对外经营净投资提供有效对冲的所有货币项目除外。这些项目在其他综合收益中确认，直至处置投资时，在损益表中确认。该等对冲货币项目的应占外币折算差额的费用及贷项亦于其他全面收益中确认。
以外币以历史成本计量的非货币性资产和负债，按交易的历史汇率重新换算为记账本位币。以外币公允价值计量的非货币性项目，采用公允价值确定日的汇率折算。
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合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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| 3.4 | 合并现金流量表 |
现金等价物对应的是流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险不大、自工具取得之日起不到三个月到期的短期投资。
就现金流量表而言，现金及现金等价物包括上述定义的现金及现金等价物。
现金流量表列示当期发生的现金交易，采用直接法确定。
| 3.5 | 金融资产会计政策 |
管理层确定其金融资产的分类以公允价值（通过其他综合收益，或通过损益），并以摊余成本。分类取决于实体管理金融资产的业务模式和现金流量的合同条款。
公司以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的初始值包括在公司承诺取得该金融资产之日直接归属于取得该金融资产的交易费用，而以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产的交易费用则计入费用。不包含重大财务成分的贸易及其他应收款的初始值为其交易价格。
初始确认后，公司根据公司管理金融资产的业务模式和现金流量的合同条款对金融资产进行计量：
| (a) | 以摊余成本计量的金融债务工具。满足以下条件的金融资产包括在这一类别中（i）支持其旨在维持金融资产以获得合同现金流量的业务模式和（ii）金融资产的合同条件在特定日期给予的现金流量仅是对未偿本金金额的本金和利息的支付。符合这些条件的公司金融资产为：（i）现金等价物、（ii）关联方应收款项、（iii）贸易债务人和（iv）其他应收款。 |
| (b) | 以公允价值计量的金融工具。金融资产应当按照公允价值计量且其变动计入收益或者公允价值计量且其变动计入其他综合收益，具体取决于： |
| （一） | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：为收取合同现金流量而持有并拟出售的资产，其资产现金流量仅为资金和利息支出的，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。账面价值变动通过其他综合收益，但确认减值损失、利息收入和汇兑损益除外，在损益表中确认。金融资产终止确认时，以前在其他综合收益中确认的累计利得或损失从权益重新分类至损益表。这些金融资产产生的利息收入采用实际利率法计入金融收益。 |
| （二） | 公允价值变动计入损益：不符合摊余成本或“公允价值变动计入其他综合收益”标准的资产按“公允价值变动计入收益”进行估值。 |
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合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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| （c） | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融权益工具。自初始确认至报告日，未分类为为交易而持有且本集团已不可撤销地选择在该类别中确认的权益工具。其他综合收益中列报的金额后续不转入报表收益。 |
| 3.6 | 金融资产减值 |
公司评估与其以摊余成本计量的债务工具相关的预期信用损失。采用的减值方法取决于信用风险是否出现了显著上升。
公司假设一项金融资产逾期超过30天时，其信用风险显著增加。当该金融资产逾期90天以上且个别分析得出负信用减值时，即为违约。
本公司于各报告日对其应收款项进行信用减值评估。当一项或多项事件对金融资产产生的预期现金流量产生负面影响时，该金融资产发生信用减值。债务人信用减值证据如下：
| - | 严重的财政困难 | |
| - | 因违约而违约 | |
| - | 破产概率 |
公司采用简化方法计量预期信用损失，使用所有贸易应收款项的整个存续期预期损失。预期信用损失按照应收款项的共担信用风险特征和逾期天数进行分组计量。
公司得出结论，贸易应收款项的预期损失率是这些资产损失率的合理近似值。预期损失率基于该期间内的销售付款概况和历史信用损失。对历史损失率进行调整，以反映当前对影响客户履行承诺能力的宏观经济因素的预期和信息。应收款项和合同资产的减值损失在“金融资产减值和减值损失转回”一栏中显示为净减值损失，见附注22.7。先前冲销的金融资产的任何后续回收都记入同一额度。
当公司没有合理预期收回全部或部分金融资产时，根据管理层编制的个别分析，将金融资产的总价值从损益表中冲销。
| 3.7 | 金融负债 |
管理层以摊余成本核算其金融负债。
初始确认时，公司以公允价值减去直接归属于收购该金融负债的交易成本计量其金融负债。公司后续以摊余成本计量金融负债。
以摊余成本计量的金融负债为：（i）商业应付账款、（ii）其他应付账款和（iii）其他金融负债。
摊余成本采用实际利率法核算。摊余成本是通过考虑收购的任何溢价或折价来计算的，其中包括作为实际利率组成部分的交易成本。
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合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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| 3.8 | 金融工具的估计公允价值 |
金融资产和负债的公允价值估计采用以下信息。尽管这些数据代表了管理层的最佳估计，但它是主观的，涉及对当前经济状况、市场状况和风险特征的重大估计。
所使用的方法和假设取决于工具的风险术语和特征，包括以下内容作为摘要：
公允价值估计
以公允价值计量的金融资产和负债包括对资产负债表与现金流错配进行套期保值的远期、对资产负债表错配进行套期保值的期权和对以本币（比索/用友）发行的债券进行套期保值的交叉货币掉期。
交叉货币掉期合约确认的公司资产和负债的公允价值计算为衍生工具的资产（比索/用友）和负债（美元）部分的贴现现金流现值之间的差额。在IRSW的情况下，确认的资产价值计算为衍生工具的资产（可变利率）和负债（固定利率）部分的贴现现金流量之间的差额。远期计算为合约执行价格与现货价格的差额加上合约日期的远期点数。金融期权：确认的价值采用Black-Scholes法计算。
在CCS的情况下，估值模型使用的分录数据是用友、比索、美元和基差掉期利率。在利率掉期公允价值计算的情况下，远期利率协议利率和ICVS 23曲线（彭博：现金/存款利率、期货、掉期）。在远期的情况下，使用有关货币的远期曲线。最后，对于期权，使用了即期价格、无风险利率和汇率的波动率，都是按照每一种估值所使用的币种。作为公司估值模型入口数据的财务信息，均来自知名财务软件公司彭博。反之，衍生工具合约的交易对手方提供的公允价值仅用作控制，不用于估值目的。
为披露目的而作出的公允价值估计
| · | 由于这些工具的短期到期，现金等价物接近公允价值。 |
| · | 流动贸易应收款项的公允价值被视为等于短期内该等账款到期而产生的账面值。 |
| · | 应付款项、流动租赁负债和其他流动金融负债的公允价值等于账面价值的原因是这些账户的短期到期。 |
| · | 债务的公允价值（长期有担保和无担保债券；以当地货币（比索/用友）和外币（美元）计价的债券、以外币（美元）计价的借款公司的公允价值按估值时扣除市场利率的现金流量现值计算，同时考虑期限和汇率。用友和比索汇率曲线被用作估值模型的输入值。这些信息是通过著名金融软件公司彭博、银行与金融机构协会获得的。 |
| 3.9 | 金融工具的重新分类 |
当公司改变其管理金融资产的业务模式时，将对其受新业务模式影响的所有金融资产进行重新分类。金融负债不能重新分类。
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合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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| 3.10 | 金融工具终止确认 |
公司在取得该金融资产现金流量的合同权利到期时终止确认该金融资产，或在转移该金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的交易中转让收取合同现金流量的权利；未保留对该金融资产的控制权。
当公司的合同义务或其中的一部分被解除、支付给债权人或从法律上消除该责任所包含的主要责任时，公司将终止确认该金融负债。
| 3.11 | 衍生和套期保值金融工具 |
衍生金融工具初始按衍生工具合同签署之日的公允价值确认，后续按公允价值评估。确认由此产生的损益的方法取决于衍生工具是否被指定为会计套期工具，如果被指定，则取决于套期的类型，可能如下：
| a) | 确认的资产和负债的公允价值套期（公允价值套期）。 |
| b) | 与已确认的资产或负债或极可能的预测交易（现金流量套期）相关的单一风险的套期保值。 |
在交易开始时，公司会记录套期工具和被套期项目之间存在的关系，以及它们出于风险管理目的和策略进行不同套期操作的目的。
如果套期交易中使用的衍生工具能够高度有效地抵消被套期项目的公允价值或现金流量的变化，公司也会在每一期的期初和期末记录其评估。
用于套期保值目的的衍生工具的公允价值见附注13.3。
未指定或不符合套期保值衍生工具条件的衍生工具分类为流动资产或负债，公允价值变动直接通过收益确认。
| a) | 公允价值套期 |
被指定并符合公允价值套期条件的衍生工具的公允价值变动，连同任何可归因于被套期风险的被套期资产或负债的公允价值变动，记录在损益表中。与对冲固定利率借款的利率掉期有效部分相关的收益或损失在财务成本内的损益表中确认，并与利率风险导致的对冲固定利率借款的公允价值变动一起确认。与无效部分有关的收益或损失在其他收入或其他费用标题内的收入中确认。如果套期不再符合套期会计准则，则对采用实际利率法的被套期项目账面金额的调整采用重新计算的实际利率在到期期间内摊销为收益。
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合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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b）现金流量套期
套期工具利得或损失的有效部分最初以借方或贷方确认为其他综合收益，而任何无效部分视被套期风险的性质而酌情立即确认为收益。其他综合收益中累计的金额在被套期项目结算或对收益产生影响时结转至业绩。
当套期工具不再符合套期会计准则时，届时权益中套期的任何累计递延损益和递延成本在预测交易发生前仍保留在权益中。
当预测交易预计不再发生时，在其他综合收益中列报的套期保值累计损益和递延成本立即重新分类至损益表。
| 3.12 | 不被视为套期保值的衍生金融工具 |
不被视为套期的衍生金融工具在当年的损益表中按公允价值确认。公司有衍生金融工具对冲外币风险敞口。
公司不断评估其合同和金融工具中是否存在嵌入衍生工具。截至2023年12月31日、2022年12月31日，公司不存在嵌入衍生工具。
| 3.13 | 来自保险合同的递延购置成本 |
来自保险合同的购置成本被归类为预付款项，并对应于有效的保险合同，采用直线法和独立于付款日期的权责发生制确认。这些在其他非金融资产流动项下确认。
| 3.14 | 租约 |
| (a) | 使用权资产 |
公司在初始租赁日（即标的资产可供使用之日）确认使用权资产。使用权资产按成本减任何累计折旧和减值损失计量，并经任何新的租赁负债计量进行调整。使用权资产的成本包括确认的租赁负债金额、发生的直接初始成本和在起始日或更早之前支付的租赁付款，减去收到的租赁奖励。除非公司合理确定将在租赁期结束时取得租赁资产的所有权，否则通过使用权确认的资产在其预计使用寿命和租赁期的最短期间内按直线折旧。使用权资产发生减值。
| (b) | 租赁负债 |
在租赁开始日，本公司确认将在租赁期内支付的租赁付款按现值计量的租赁负债。租赁付款包括固定付款（包括基本上是固定的付款）、较少的租赁应收款奖励、取决于指数或费率的可变租赁付款以及预计将作为保证残值支付的金额。租赁付款还包括购买选择权的行使价格，如果公司合理确定将行使这一点，以及终止租赁的罚款付款，如果租赁期反映公司将行使终止选择权。不依赖于指数或费率的可变租赁付款在产生触发付款的事件或条件的期间内确认为费用。
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合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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公司在计算租赁付款额现值时，如果租赁内含利率不能轻易确定，则采用初始租赁日的增量借款利率。在开始日期之后，租赁负债余额将增加以反映利息的累积，并将随着租赁付款的支付而减少。此外，租赁负债的账面价值在发生修正、租赁期变化、固定租赁付款额实质变化或购买标的资产的评估发生变化时重新计量。
影响租赁负债的付款在现金流量表中作为筹资活动的一部分列报。
| （c） | 短期租赁和低价值资产租赁 |
公司将短期租赁确认豁免适用于自起始日起租赁期限为12个月或以下且不具有购买选择权的租赁。还对低于相应会计准则规定限额的租赁适用低值资产租赁确认豁免。短期租赁和低价值资产租赁中的租赁付款额在租赁期内确认为直系费用。
| （d） | 具有续租选择权合同租期确定中的重大判断。 |
公司将租赁期限确定为不可撤销的租赁期限，以及在合理确定将被行使的情况下延长租赁选择权所涵盖的期限，或在合理确定不会被行使的情况下终止租赁选择权所涵盖的任何期限。
根据其部分租约，公司可选择以附加条款租赁资产。公司在评估是否合理确定将行使装修选择权时应用其判断。换言之，它考虑了所有相关因素，这些因素为其行使翻新选择权创造了经济激励。在起始日之后，如果发生在其控制范围内的重大事件或情况变化并影响其行使（或不行使）翻修选择权的能力，公司将重新评估租赁期限。
| 3.15 | 库存计量 |
存货成本的确定方法为仓库存储的加权平均月度成本。在确定自有产品的生产成本时，公司包括生产中使用的人工、原材料、材料和用品的成本、参与生产过程的货物的折旧和维护成本、在现场和发现状态下保持库存所必需的产品移动成本，还包括实验室、工艺和规划区域等每项任务的间接成本，以及与生产相关的人员费用等。
对于成品和在产品，公司有三类拨备，每季度审核一次：
| (a) | 与存货价值较低相关的拨备：该拨备与产生它的产品直接识别，涉及三种类型：（i）计提较低的可变现价值，对应的是中间产品或成品的存货成本之差，以及销售价格减去将其带到与其所比较的产品相同的条件和地点的必要成本；（ii）根据公司的长期计划可能不会用于销售的在制品的价值对应的未来不确定用途的准备金；（iii）因当前规格而无法销售的产品的再加工成本。 |
| (b) | 与库存实物差异相关的拨备：对超出各自库存过程中考虑的容忍度的差异计提拨备（对智利和托科皮拉港的生产单位进行实物和年度库存；业务子公司取决于最后获得的零地，但一般来说至少每年一次），这些差异立即得到确认。 |
| 28 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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| （c） | 库存确定中的潜在错误：公司有一种算法（每年至少审查一次），根据相关测量、轮换和控制机制所涉及的产品、位置、复杂性，对应分配给每个库存的不同百分比。 |
用于生产的原材料、材料和用品的存货按购置成本入账。周期库存在仓库中进行，一般库存每三年进行一次。差异在被检测到的那一刻就被识别出来。该公司有一项拨备是根据与每类材料相关的百分比（按仓库和轮换分类）进行的季度计算得出的，这些百分比使用了因恶化或过时以及潜在损失而产生的较低值。这一规定至少每年进行一次审查，并考虑在清查过程中获得的历史结果。
| 3.16 | 非控股权益 |
非控股权益在综合财务状况表中记入权益内，但与母公司拥有人应占权益分开。
| 3.17 | 关联交易 |
公司与子公司之间的交易属于公司经营活动范围内正常经营的一部分。此类交易的条件是那些就条款和市场价格而言通常对这些类型的操作有效的条件。到期条件根据发起交易的不同而有所不同。
| 3.18 | 物业、厂房及设备 |
物业、厂房及设备按购置成本列账，扣除其可能已经历的相关累计折旧、摊销及减值亏损。
除就购置物业、厂房及设备支付的价格外，公司已考虑以下概念作为购置成本的一部分（如适用）：
| (a) | 可直接归属于符合条件的资产的购置、建造或生产的建设期内应计利息支出，即在达到可使用状态之前需要相当长一段时间的支出。所使用的利率是与项目的具体融资相关的，或者，如果这不存在，投资者公司的平均融资利率。 |
对于超出资产购置、建造或安装的正常期限的期间，例如由于技术、财务或其他阻碍资产达到可使用状态的问题导致项目的延误、中断或暂时中止，融资成本不予以资本化。
| (b) | 公司将不得不经历的与设施在其使用寿命结束时关闭相关的未来成本，按预期清偿债务所需付款的现值计入，并记录为负债，其后续变动直接记录在结果中。 |
初步确认关闭和翻新拨备后，相应成本作为“物业、厂房和设备”中的资产资本化，并按照相关资产的摊销标准进行摊销。
一旦资产可供使用且相关折旧和摊销于该日期开始，在建工程即转入运营中的物业、厂房和设备。
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合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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代表生产力、能力或效率提高或物业、厂房及设备使用寿命延长的扩建、现代化或改善成本，作为相关资产的较高成本予以资本化。所有剩余的维护、保全和维修费用在发生时计入费用。
资产的重置，增加了资产的使用寿命或经济能力，记为不动产、厂房和设备的较高价值，并与被替换或更新的要素相关终止确认。
出售或处置不动产、厂房和设备产生的收益或损失确认为收入（损失），并按资产的销售价值与其账面净值之间的差额计算。
利息成本通过对公司发生的所有融资成本应用平均或平均加权利率确认为正在进行的工程的最终月度余额，并符合规定标准的要求。
| 3.19 | 物业、厂房及设备折旧 |
物业、厂房及设备在资产的预计技术使用年限内，即公司预期使用该资产的期间，通过成本的直线分配进行折旧。当不动产、厂房和设备的一个项目的组成部分具有不同的使用寿命时，它们作为单独的资产入账，并在其预期使用寿命内折旧。每年对使用寿命和残值进行复核。
位于Salar de Atacama的固定资产将使用寿命视为技术使用寿命与2030年前剩余年份之间的较小值。
在某些移动设备的情况下，根据运行时间进行折旧。
物业、厂房及设备所包括的资产按年折旧及摊销所使用的使用年限列示如下：
| 物业、厂房及设备类别 | 最低寿命或费率 （年） |
最大寿命或速率 （年） |
寿命或平均费率 年 |
|||||||||
| 矿业资产（*） | 5 | 10 | 8 | |||||||||
| 能源发电资产 | 5 | 16 | 8 | |||||||||
| 建筑物 | 4 | 25 | 13 | |||||||||
| 用品和配件 | 4 | 15 | 8 | |||||||||
| 办公设备 | 5 | 10 | 6 | |||||||||
| 运输设备 | 6 | 20 | 9 | |||||||||
| 网络和通信设备 | 4 | 12 | 7 | |||||||||
| IT设备 | 4 | 11 | 7 | |||||||||
| 机械、厂房及设备 | 3 | 24 | 11 | |||||||||
| 其他固定资产 | 3 | 20 | 9 | |||||||||
（*）采矿设备包括SQM Australia的勘探资产，按产量单位折旧。
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合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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| 3.20 | 商誉 |
取得的商誉是指取得成本超过本公司于取得日拥有该附属公司可辨认资产净值的公允价值的部分。与收购子公司相关的取得的商誉计入单项商誉，该项商誉每年或在事件或情况变化表明可能发生减值时更频繁地进行减值测试，并按成本减累计减值损失列示。与出售实体相关的损益包括与所出售实体相关的商誉的账面价值。
该无形资产分配给现金产生单位，目的是测试减值损失。根据预期从产生前述所收购商誉的企业合并中获得收益的现金产生单位进行分配。
| 3.21 | 商誉以外的无形资产 |
除商誉外的无形资产主要涉及水权、电力线路路权成本、软件和许可成本、计算机软件和采矿财产的开发以及特许经营权。
| (a) | 水权 |
公司收购的水权涉及来自自然来源的水，并按收购成本入账。公司将水权分离为：
i）采用直线法摊销的有限权，并
ii）无限期权利，不摊销，因为这些资产代表永久授予公司的权利，并须进行年度减值评估。
| (b) | 电力线路的路权 |
根据工业厂房运营的要求，公司已支付路权，为第三方土地上的不同电线安装电线。
| （c） | 计算机软件 |
获得的IT程序许可根据其获取和定制成本进行资本化。这些成本在其估计可使用年限内摊销。IT程序的使用寿命由其合同或权利定义。
与IT程序开发或维护相关的费用在发生时确认为费用。与集团控制的独特和可识别的IT程序的制作直接相关的成本，在一年多的时间内很可能会产生高于其成本的经济利益，确认为无形资产。直接成本包括员工开发信息技术软件的费用和按照收到的企业收费的一般费用。
IT程序的开发成本确认为资产在其估计可使用年限内摊销。
| （d） | 采矿财产和特许经营权 |
该公司持有智利和西澳大利亚政府的采矿财产和特许经营权。从智利国获得的产权通常不需要支付初始费用（除了支付采矿专利和少量记录费用），一旦获得这些特许权上的权利，公司将保留这些权利，同时支付年度专利费用。此类专利按年付费，记录为预付资产，并在随后的十二个月内摊销。归属于从不同于智利政府的第三方获得的采矿特许权的金额在无形资产中按购置成本入账。
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合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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采矿资产的有限使用寿命采用生产单位法计算，但Corfo拥有的采矿资产除外，这些资产已出租给公司并授予其在2030年12月31日之前独家开采这些资产的权利。
无形资产的最低和最高摊销年限或费率：
| 预计使用寿命或摊销率 | 最低生活或 率 |
最大寿命或 率 |
||
| 水权 | 2年 | 无限期 | ||
| 路权 | 无限期 | 无限期 | ||
| Corfo矿业地产（1） | 7年 | 7年 | ||
| 采矿权 | 单位生产法 | |||
| 知识产权 | 9年 | 9年 | ||
| IT程序 | 3年 | 9年 | ||
（1）CORFO拥有并出租给公司的采矿物业，该公司授予其在2030年12月31日之前的独家开采权。
| 3.22 | 研发费用 |
研发费用在支出发生期间计入损益表。
| 3.23 | 勘探和评估费用 |
公司持有采矿特许权，用于勘探和开采矿石，公司对相关费用给予如下处理：
一旦获得权利，公司将与正在执行中的矿床勘探和评估直接相关的付款按其成本记录为不动产、厂房和设备（在建工程）。这些支出包括以下项目：地质调查、钻探、钻孔开采和取样、与开采的技术评估和商业可行性相关的活动，以及一般来说，与目标是寻找矿石资源的特定项目直接相关的任何支出。如果技术研究确定矿石品位在经济上不可行，则该资产直接记入损益表。如果另有确定，上述资产与使用时摊销的可提取矿石吨位相关联。
（a）石灰石和金属勘探
这些资产列入其他非流动非金融资产，与当年待开采区域相关的部分如适用则重新分类为存货。与金属勘探相关的成本，如果被评估的项目不符合先进勘探的条件，则在确认期间从损益表中扣除，否则在开发阶段摊销。
（b）Mt. Holland项目的勘探和评估
在开始采矿之前发生的勘探和评估费用在在建工程中列报，直至开始采矿，随后这些费用被重新分类为采矿资产，作为其财产、厂房和设备的一部分。
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| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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| 3.24 | 非金融资产减值 |
需进行折旧和摊销的资产也需进行减值测试，但如发生事件或情况变化表明会计记录中的金额可能无法收回，则对资产账面价值超过其可收回金额的部分确认减值损失。
对于商誉以外的资产，本集团每年评估是否有任何迹象表明先前确认的减值损失可能不再存在或可能已经减少。如果存在此类迹象，则估计可收回金额。
资产的可收回金额为资产或现金产生单位的公允价值减去销售成本与其使用价值之间的较高者，并针对单项资产确定，除非该资产未产生任何明显独立于其他资产或资产组的现金流入。
在评估使用价值时，使用反映当前市场评估、货币随时间变化的价值和特定资产风险的税前折现率对估计的未来现金流量进行折现。
持续经营的减值损失在损益表中借方确认与减值资产职能相关的费用类别。
对于商誉以外的资产，只有在自上次确认减值损失以来，用于确定资产可收回金额的估计发生变化时，才会转回先前确认的减值损失。如果是这种情况，资产的账面价值将增加到其可收回金额。如果以前年度未确认资产减值损失，这一增加的金额不能超过本应确定的账面价值（扣除折旧）。这种逆转被确认为收入贷项。
使用寿命不确定的资产每年进行减值评估。
| 3.25 | 最低股息 |
根据智利法律法规的要求，股息政策由董事会制定，并在年度普通股东大会上宣布。不需要股东批准股息政策。然而，每年董事会必须根据当时制定的股息政策，将宣布上一年度的末期股息或股息提交年度普通股东大会批准。根据《智利公司法》的要求，除非经已发行股份持有人一致投票另有决定，否则公司必须派发现金股息，金额至少相当于我们该年度综合净收入的30%，除非并在一定程度上存在留存收益赤字。（见附注20.5）。
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| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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| 3.26 | 每股收益 |
基本每股收益金额的计算方法是，当年归属于母公司普通股所有者的净收益除以当年已发行普通股的加权平均数。
| 截至12月31日止年度 | ||||||||
| 每股收益 | 2023 | 2022 | ||||||
| 归属于母公司所有者的净利润（THUS $） | 2,012,667 | 3,906,311 | ||||||
| 加权平均股数 | 285,638,456 | 285,638,456 | ||||||
| 基本每股收益（美元） | 7.0462 | 13.6757 | ||||||
| 归属于母公司所有者的净利润（THUS $） | 2,012,667 | 3,906,311 | ||||||
| 加权平均股数 | 285,638,456 | 285,638,456 | ||||||
| 稀释每股收益（美元） | 7.0462 | 13.6757 | ||||||
| 意甲普通股 | 142,819,552 | 142,819,552 | ||||||
| 意乙普通股 | 142,818,904 | 142,818,904 | ||||||
| 总加权平均股数 | 285,638,456 | 285,638,456 | ||||||
截至2023年12月31日止三年，公司没有可能稀释每股收益的工具。
| 3.27 | 其他规定 |
规定在以下情况下得到承认：
| · | 由于过去的事件，公司负有当前的、法律的或推定的义务。 | |
| · | 更有可能的是，一定要使用一定的资源，来结清债务。 | |
| · | 可以对债务的数额作出可靠的估计。 |
在拨备或其中一部分获得偿付的情况下，仅在存在收益确定性的情况下，将偿付确认为单独的资产。任何拨备的费用在综合收益表中列报为扣除任何报销后的净额。
如果货币价值随时间变化的影响是显著的，则使用反映负债特定风险的税前贴现率对拨备进行贴现。当使用贴现率时，拨备随时间的增加被确认为财务成本。
公司的政策是根据更好的估计维持拨备以覆盖风险和费用，以处理来自当前诉讼、赔偿或义务、金额尚未确定的未决费用、抵押品和公司负责的其他类似担保的可能或某些和可量化的责任。这些在确定赔偿或付款的责任或义务产生时记录。
| 3.28 | 与员工解雇福利和养老金承诺相关的义务 |
对公司员工的义务遵守现行集体谈判协议的规定，这些协议通过集体雇佣协议和个人雇佣正式确定。
这些债务是根据预计单位贷记法使用精算计算计量的，该方法考虑了诸如死亡率、雇员更替率、利率、退休日期、与雇员工资增长相关的影响，以及因通货膨胀率变化而产生的对服务变化的影响等假设。
界定的、预先设定的义务的变动可能产生的精算损益直接记入“其他综合收益”。
| 34 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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精算损益源起于精算假设的估计与实际行为的偏差或既定精算假设的重新制定。
上述规定适用于除美国以外的地区，在美国，我们的子公司SQM North America为其退休员工建立了养老金计划，这些计划是通过使用扣除通货膨胀、死亡率和更替假设调整后的净工资累进率计量预计义务计算得出的，并按现值扣除由此产生的金额。这一义务的净余额在“职工福利非流动准备”项下列示（参见附注18.4）。
| 3.29 | 补偿计划 |
根据国际财务报告准则第2号，通过以现金结算的股份支付提供的福利实施的薪酬计划在财务报表中按其公允价值确认。授予期权的公允价值变动在损益表中计入工资单（见附注18.6）。
| 3.30 | 收入确认 |
收入是反映公司预期在正常业务过程中出售商品和服务所赚取的代价的金额。收入列报为扣除增值税、估计退货、回扣和折扣以及子公司之间的销售后的净额。
在满足各收入流的具体条件时确认收入，具体如下：
| (a) | 销售商品 |
当公司已向客户交付产品，且不存在可能影响客户接受产品的未履约义务时，对商品销售予以确认。在产品已发运给客户或经客户确认为已收到，相关的报废和灭失风险已转移给客户且客户已按照销售中确定的条件接受产品时、接受期已结束时或有客观证据表明已满足接受所要求的那些标准时，才发生交付。
销售额根据销售协议中设定的价格确认，扣除销售日期的数量折扣和退货。批量折扣的评估考虑到年度预期采购并根据协议中定义的标准。
| (b) | 出售服务 |
与提供服务相关的收入在综合分类财务状况表列报日期考虑服务完成程度的情况下确认，前提是交易产生的结果能够可靠估计。
| （c） | 股息收入 |
股息收入在收取款项的权利确立时确认。
| 3.31 | 财务收入和财务成本 |
金融收入主要由定期存款、共同基金存款等金融工具的利息收入构成。利息收入按摊余成本在损益表中确认，采用实际利率法。
财务成本主要由银行借款利息、发行债券利息减去为购置、建设或生产或符合条件的资产的借款成本资本化的利息组成。借款成本和发行的债券也采用实际利率法在损益表中确认。
| 35 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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| 3.32 | 当期所得税和递延 |
当年企业所得税确定为不同合并公司的当期所得税和递延所得税之和。
当期税项以当期归属于应纳税所得额的各类税种的适用为准。公司会定期评估在适用税务条例须予解释的情况下在厘定税务时所采取的立场，并考虑税务机关是否很可能会接受不确定的税务处理。如果很可能需要向税务机关付款，则创建一项规定。公司根据最可能的金额或预期值来衡量其税收余额，这取决于哪种方法可以更好地预测不确定性的解决。
资产和负债的账面价值与其计税基础之间的差额产生递延所得税资产或负债的余额，采用资产和负债变现时预期适用的税率计算。
按照现行税收规定，企业所得税和采矿活动税项拨备按权责发生制确认，列报财政期间每月累计税款暂缴款项及相关贷项的净余额。这些账户的余额在适用的情况下以当期可收回所得税或当期应付税款列报。
不是由企业合并产生的当期税项以及递延税项资产和负债的变动在净利润表中确认或在综合财务状况表中的权益中确认，这取决于导致它们的收益或损失在哪里确认。
递延所得税资产和负债在存在以税收负债抵减税收资产的法定可执行权且递延所得税由同一税务机关对同一主体征收时予以抵销。
确认的递延所得税负债是指与应纳税暂时性差异相关的未来期间应缴纳的所得税金额。
公司不对对子公司、分支机构和联营企业的投资，或与合营企业的权益相关的应税暂时性差异确认递延所得税负债，因为按照该准则，共同满足以下两个条件：
| （一） | 母公司、投资者或参与者能够控制暂时性差异转回的时间；和 | |
| （二） | 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 |
确认的递延税项资产是可在未来期间收回的与以下相关的所得税：
| a) | 可抵扣暂时性差异； | |
| b) | 对前期取得的损失进行补偿，尚未进行税收抵扣的；和 | |
| c) | 对前期未使用贷项的补偿。 |
公司确认递延税项资产是在确定可以与以后各期的税收收入、迄今未使用的税收损失或抵免额相抵销时，但仅限于未来税收的这种可获得性很可能并可用于抵销这些未使用的税收损失或抵免额时。
此外，公司不对来源于对子公司、分支机构和联营企业投资或合营企业的所有可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，因为它们不太可能满足以下要求：
| （一） | 暂时性差异在可预见的未来转回；及 | |
| （二） | 有可用于抵销暂时性差异的应课税利润。 |
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| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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| 3.33 | 经营分部报告 |
IFRS 8要求公司采用管理方法披露其经营分部产生的运营信息。一般来说，这是管理层内部用于评估分部业绩并为此目的如何分配资源的决策所使用的信息。
经营分部是一组负责提供产品或服务的资产和经营，其风险和业绩与其他业务分部不同。地域分部负责在特定经济环境中提供产品或服务，其风险和业绩与在其他经济环境中经营的其他分部不同。
将资产和负债，分配给每个分部是不可能的，因为这些与多个分部相关，但资产的折旧、摊销和减值除外，这些是根据产品库存的成本计算过程中确立的标准直接分配给相应的分部。
| 3.34 | 主要会计准则、估计和假设 |
管理层对这些合并年度账目中包含的信息负责，这些信息明确表明，国际会计准则理事会发布的《国际财务报告准则》中包含的所有原则和标准均已得到充分应用。
在编制公司及其附属公司的综合财务报表时，管理层作出重大判断和估计，以量化其中包括的某些资产、负债、收入、费用和承诺。基本上，这些估计指的是：
| · | 估计使用寿命是根据当前的事实和过去的经验并考虑到资产的预期物理寿命、技术过时的可能性和法规而确定的。（见附注3.21、15和16）。 |
| · | 某些资产的减值损失-商誉和使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，并按年度评估减值，如果事件或情况变化表明这些资产可能已经恶化，则更经常地进行减值评估。其他资产，包括不动产、厂房和设备、勘探资产、商誉和无形资产，每当事件或情况变化表明其账面值超过其可收回金额时，均进行减值审查。如果需要进行减值评估，公允价值或使用中价值的评估往往需要进行折现率、汇率、商品价格、未来资本要求和未来经营业绩等估计和假设。此类估计的变化可能会影响这些资产的可收回价值。管理层定期审查估计数（见附注15和16）。 |
| · | 计算与养老金相关的和遣散费支付福利承诺的精算金额时使用的假设（见附注18）。 |
| · | 或有事项–确认为拨备的金额，包括法律、合同、推定及其他风险或义务，是考虑到与该义务相关的风险和不确定性，对清偿相关负债（包括任何相关利息费用）所需对价的最佳估计。此外，只有当一个或多个未来事件发生或未能发生时，意外事件才会得到解决。因此，对或有事项的评估本质上涉及对未来事件的结果进行重大判断和估计。公司根据可获得的最佳信息、相关税法和其他适当要求（见附注21）评估其负债和或有事项。如果公司无法理性估计该义务或得出不可能发生损失但有合理可能发生损失的结论，则不记录拨备但在综合财务报表附注中披露。 |
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| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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| · | 某些在制品和成品的体积测定是基于地形测量和技术研究，这些测量和研究涵盖了不同的变量（散装库存的密度和剩余库存的密度和孔隙度等），以及相关的配额。 |
| · | 为确保存货账面价值不超过存货可变现净值估值而计提的报废准备估计。（见附注11）。 |
即使这些估计是根据编制这些综合财务报表之日可获得的最佳信息作出的，某些事件可能会在未来发生，并有义务在未来几年对其进行修正（向上或向下），这将是前瞻性的。
| 3.35 | 政府补助 |
公司在收到相关现金流量时，在损益表中将无条件政府补助确认为其他收益的一部分。
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| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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| 注4 | 金融风险管理 |
| 4.1 | 金融风险管理政策 |
公司的财务风险管理政策侧重于维护公司及其子公司关于所有这些相关财务不确定性组成部分的稳定性和可持续性。
公司的经营受到某些可能影响其财务状况或业绩的财务风险因素的影响。最显著的风险暴露是市场风险、流动性风险、货币风险、信用风险、利率风险等。
还可能存在额外风险，这些风险要么是未知的，要么是已知的，但目前并不认为是重大的，这也可能影响公司的业务运营、业务、财务状况或报表收入。
金融风险管理架构包括识别、确定、分析、量化、计量和控制这些事件。管理层，特别是财务管理层，负责不断评估财务风险。
| 4.2 | 风险因素 |
| (a) | 信用风险 |
全球经济收缩可能会对公司的金融资产产生潜在的负面影响，这些资产主要由金融投资和贸易应收款项组成，而对我们客户的影响可能会通过增加其信用风险敞口而延长公司应收款项的付款期限。尽管已采取措施将风险降至最低，但这种全球经济形势可能意味着损失，对公司运营的业务、财务状况或报表收入产生不利的实质性影响。
应收账款：为降低信用风险，公司保持对收款的主动控制，并要求使用信用保险。信用保险承保与第三方发生的全部应收款的80%对应的资不抵债和未付发票风险。应收款项相关的信用风险分析见附注13.2 b），相关会计政策见附注3.6。
银行本票：这是应客户的要求，由银行发行的到期应付的可转让本票，以保证公司的收款。这些票据是根据发行银行的信用质量来接受的。
| 39 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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| 金融机构 | 金融资产 | 评级 | 截至 12月31日， 2023 |
|||||||||||
| 穆迪 | 标普 | 惠誉 | ThUS $ | |||||||||||
| 农业银行 | 银行票据 | P-1 | A-1 | - | 2,061 | |||||||||
| 交通银行 | 银行票据 | P-1 | A-2 | - | 8,783 | |||||||||
| 宁波银行 | 银行票据 | P-2 | - | - | 1,065 | |||||||||
| 中信银行 | 银行票据 | P-2 | A-2 | - | 35,477 | |||||||||
| 中国建设银行股份有限公司 | 银行票据 | - | A-1 | - | 1,802 | |||||||||
| 光大银行 | 银行票据 | （p）P-2 | A-2 | - | 2,647 | |||||||||
| 广发银行 | 银行票据 | P-3 | A-3 | - | 1,245 | |||||||||
| 招商 | 银行票据 | - | A-2 | - | 8,661 | |||||||||
| 民生银行 | 银行票据 | - | A-3 | - | 3,097 | |||||||||
| 浙商银行 | 银行票据 | - | A-3 | - | 3,167 | |||||||||
| 华夏银行 | 银行票据 | - | A-3 | - | 3,639 | |||||||||
| 中国工商银行股份有限公司 | 银行票据 | P-1 | A-1 | - | 8,998 | |||||||||
| 兴业银行 | 银行票据 | P-1 | A-1 + | - | 12,177 | |||||||||
| 澳门国际银行 | 银行票据 | P-1 | - | F1 + | 4,122 | |||||||||
| 浦发银行 | 银行票据 | P-2 | A-2 | - | 20,549 | |||||||||
| 其他 | 银行票据 | - | - | - | 8,441 | |||||||||
| 合计 | 125,931 | |||||||||||||
| 金融机构 | 金融资产 | 评级 | 截至 12月31日， 2022 |
|||||||||||
| 穆迪 | 标普 | 惠誉 | ThUS $ | |||||||||||
| 农业银行 | 银行票据 | P-1 | A-1 | F1 + | 10,334 | |||||||||
| 中国银行 | 银行票据 | P-1 | A-1 | F1 + | 27,936 | |||||||||
| 九江银行 | 银行票据 | P-2 | - | - | 1,964 | |||||||||
| 宁波银行 | 银行票据 | P-2 | - | - | 3,148 | |||||||||
| 其他 | 银行票据 | - | - | - | 1,887 | |||||||||
| 合计 | 45,269 | |||||||||||||
贸易应收账款方面的信用风险集中度降低，这是由于公司的客户数量众多且分布在全球各地。
与2023年12月31日相比，本期间未对所使用的风险模型或参数进行任何重大修改，也未对本期间具有重大意义的合同现金流量进行任何修改。2022年12月，与前期相比，保险理赔收到的现金流量纳入呆账准备的确定。这一变化对截至2022年12月31日的整体财务报表影响不大。
金融投资：对应的定期存款到期日大于90天，距投资之日不到360天，因此不暴露于过度的市场风险。对公司持有金融投资的所有金融机构实施金融业务的交易对手风险进行持续评估。
| 40 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
未逾期或减值的金融资产信用质量可参考外部信用评级（如有）或交易对手迟付率历史信息进行评估：
| 金融机构 | 金融资产 | 评级 | 截至 12月31日， 2023 |
|||||||||||
| 穆迪 | 标普 | 惠誉 | ThUS $ | |||||||||||
| 桑坦德银行-圣地亚哥 | 定期存款 | P-1 | A-2 | - | 6,318 | |||||||||
| Banco Cr é dito e Inversiones | 定期存款 | P-1 | A-2 | F2 | 1,001 | |||||||||
| 科尔班卡 | 定期存款 | P-2 | A-2 | - | 5,014 | |||||||||
| Banco de Chile | 定期存款 | P-1 | A-1 | - | 4,460 | |||||||||
| Scotiabank Sud Americano | 定期存款 | - | - | F1 + | 6,752 | |||||||||
| Banco Cr é dito e Inversiones | 投资基金 | AA + | - | - | 5,031 | |||||||||
| 摩根大通美元流动性基金机构 | 投资基金 | AAA-MF | AAAm | AAAMMF | 22,845 | |||||||||
| 美盛集团-Western Asset机构现金储备 | 投资基金 | - | AAAm | AAAMMF | 312,924 | |||||||||
| 合计 | 364,345 | |||||||||||||
| 金融机构 | 金融资产 | 评级 | 截至 12月31日， 2023 |
|||||||||||
| 穆迪 | 标普 | 惠誉 | ThUS $ | |||||||||||
| Banco Cr é dito e Inversiones | 定期存款 | P-1 | A-2 | F2 | 74,459 | |||||||||
| 银行摩根士丹利 | 追加保证金 | P-1 | A-2 | F1 | 5,590 | |||||||||
| 桑坦德银行 | 定期存款 | P-1 | A-2 | - | 100,083 | |||||||||
| Banco Ita ú corpBanca | 定期存款 | P-2 | A-2 | - | 372,061 | |||||||||
| Scotiabank Sud Americano | 定期存款 | - | - | F1 + | 672,720 | |||||||||
| 三井住友银行 | 定期存款 | P-1 | - | F1 | 91,884 | |||||||||
| 合计 | 1,316,797 | |||||||||||||
| 金融机构 | 金融资产 | 评级 | 截至 12月31日， 2022 |
|||||||||||
| 穆迪 | 标普 | 惠誉 | ThUS $ | |||||||||||
| Banco Cr é dito e Inversiones | 定期存款 | - | A-2 | F2 | 150,578 | |||||||||
| Banco Ita ú Corpbanca | 定期存款 | P-2 | A-2 | - | 284,915 | |||||||||
| 桑坦德银行-圣地亚哥 | 定期存款 | P-1 | A-2 | - | 124,689 | |||||||||
| 丰业银行智利 | 定期存款 | - | - | F1 + | 416,026 | |||||||||
| 三井住友银行 | 定期存款 | P-1 | - | - | 122,631 | |||||||||
| Banco de Chile | 定期存款 | - | A-1 | - | 602 | |||||||||
| 摩根大通美元流动性基金机构 | 投资基金 | AAA-MF | AAAm | AAAMMF | 435,485 | |||||||||
| 美盛集团-Western Asset机构现金储备 | 投资基金 | - | AAAm | AAAMMF | 590,661 | |||||||||
| 合计 | 2,125,587 | |||||||||||||
| 41 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 金融机构 | 金融资产 | 评级 | 截至 12月31日， 2022 |
|||||||||||
| 穆迪 | 标普 | 惠誉 | ThUS $ | |||||||||||
| Banco Cr é dito e Inversiones | 定期存款 | - | A-2 | F2 | 187,707 | |||||||||
| Banco Ita ú Corpbanca | 定期存款 | P-2 | A-2 | - | 15,048 | |||||||||
| 桑坦德银行-圣地亚哥 | 定期存款 | P-1 | A-2 | - | 51,444 | |||||||||
| 美国国家银行 | 定期存款 | P-1 | A-1 | - | 85,055 | |||||||||
| 丰业银行智利 | 定期存款 | - | - | F1 + | 250,362 | |||||||||
| Banco de Chile | 定期存款 | - | A-1 | - | 150,259 | |||||||||
| 三井住友银行 | 定期存款 | P-1 | - | - | 210,292 | |||||||||
| 合计 | 950,167 | |||||||||||||
| (b) | 汇兑风险 |
公司的功能货币为美元，由于其对价格水平的确定的影响，其与销售成本的关系以及考虑到公司很大一部分业务是以这种货币进行的。然而，该公司业务的全球性质产生了几种货币与美元汇率变动的风险敞口。因此，公司维持对冲合约，以减轻其以美元以外的货币兑汇率变动产生的主要错配（资产和负债之间的净额）所产生的风险，并根据以这些货币覆盖的错配数量定期更新这些合约。偶尔，在董事会批准的情况下，公司确保以美元以外的货币从某些特定项目中获得短期现金流。
公司成本的很大一部分，特别是工资支付，与比索有关。因此，其与美元汇率的增加或减少将引起这些会计成本的相应减少或增加，这将反映在公司的报表收入中。到2023年第三季度，与比索相关的费用累计约8.73亿美元。
截至2023年12月31日，公司持有的衍生工具分类为外汇风险对冲相关的100%以UF计价的所有债券债务，净资产公允价值为252万美元，这一重大变化主要由期末观察到的美元兑中电汇率解释。截至2022年12月31日，这一数值对应的净负债金额为1173万美元。
此外，于2023年12月31日，公司持有的衍生工具分类为外汇风险对冲相关的所有名义定期存款的100%以UF和比索计价，净资产公允价值为1830万美元。截至2022年12月31日，确认净资产公允价值的净负债金额为2,998万美元。
该公司承包了衍生工具，以对冲其在MT Holland项目（见附注9.5）中的现金流变动风险敞口，该项目被归类为所有预期支出的外汇对冲。该套期保值的公允价值为截至2023年12月31日的净资产144万美元。
截至2023年12月31日，公司有以下衍生品合约（按其名义价值之和的绝对值），以对冲其资产与负债之间的差额：5060万美元的中电/美元衍生品合约、2444万美元的欧元/美元衍生品合约、2172万美元的南非兰特/美元衍生品合约、5.3532亿美元的人民币/美元衍生品合约、6440万美元的澳元/美元衍生品合约和738万美元的其他货币。
该等衍生工具合约由境内外银行持有，截至2023年12月31日，其信用评级如下。
| 42 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 金融机构 | 金融资产 | 评级 | ||||||||||||||
| 穆迪 | 标普 | 惠誉 | ||||||||||||||
| 美国国家银行 | 衍生产品 | P-1 | - | - | ||||||||||||
| 美林国际 | 衍生产品 | P-1 | A-2 | F1 + | ||||||||||||
| 摩根大通 | 衍生产品 | P-1 | A-2 | F1 + | ||||||||||||
| 摩根士丹利 | 衍生产品 | P-1 | A-2 | F1 | ||||||||||||
| The Bank of Nova Scotia | 衍生产品 | P-1 | A-1 | F1 + | ||||||||||||
| Banco Ita ú Corpbanca | 衍生产品 | P-2 | A-2 | - | ||||||||||||
| 高盛萨克斯 | 衍生产品 | P-1 | A-2 | F1 | ||||||||||||
| （c） | 利率风险 |
利率波动，主要是由于市场未来行为的不确定性，可能会对公司的财务业绩产生重大影响。大幅提高利率可能会使公司的投资项目难以以有吸引力的利率获得融资。
公司将流动和非流动金融债务维持在固定费率和SOFR费率加点差。
截至2023年12月31日，公司有6.8%的金融负债受SOFR率变动影响。
| （d） | 流动性风险 |
流动性风险涉及遵守支付义务所需的资金。该公司的目标是通过在资金需求和来自日常业务运营、银行借款、债券、短期投资和有价证券等方面的现金流之间保持舒适的平衡来保持财务灵活性。为此，公司保持较高的流动性比1，这使其能够通过清算覆盖当前债务。（截至2023年12月31日，为2.50,2022年12月31日为2.29）。
公司有一项重要的资本支出计划，该计划可能会随着时间的推移而发生变化。
另一方面，世界金融市场经历长期无法预见的收缩和扩张期，可能会影响公司获得金融资源的机会。这些因素可能对公司的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
作为这一财务风险管理战略的一部分，公司不断监测其义务与其投资的匹配情况，从保守的角度对两者的到期情况给予应有的照顾。截至2023年12月31日，公司在银行拥有未使用、可用的循环信贷额度，总额为11.16亿美元。
1所有流动资产除以所有流动负债。
| 43 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
现金和现金等价物投资于具有AAA风险评级的高流动性共同基金。
| 未贴现现金流的性质 | ||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 （数字以百万美元表示） |
携带 金额 |
小于1 年 |
1至5年 | 5年以上 | 合计 | |||||||||||||||
| 银行借款 | 1,464.26 | 1,117.86 | 268.80 | 62.05 | 1,448.71 | |||||||||||||||
| 无担保债务 | 2,999.17 | 98.88 | 729.56 | 2,733.92 | 3,562.36 | |||||||||||||||
| 小计 | 4,463.43 | 1,216.74 | 998.36 | 2,795.97 | 5,011.07 | |||||||||||||||
| 套期负债 | 25.37 | 24.11 | 30.08 | 1.30 | 55.49 | |||||||||||||||
| 衍生金融工具 | 14.81 | 14.81 | - | - | 14.81 | |||||||||||||||
| 小计 | 40.18 | 38.92 | 30.08 | 1.30 | 70.30 | |||||||||||||||
| 流动和非流动租赁负债（3） | 75.16 | 19.94 | 56.45 | 3.79 | 80.18 | |||||||||||||||
| 其他承诺（2） | 214.25 | 190.25 | 24 | - | 214.25 | |||||||||||||||
| 贸易应付账款和其他应付账款 | 449.63 | 449.63 | - | - | 449.63 | |||||||||||||||
| 合计 | 5,242.65 | 1,915.48 | 1,108.89 | 2,801.06 | 5,825.43 | |||||||||||||||
（2）包括以90,253泰铢和124.00泰铢购买Dixin的付款，对应于对Mt Holland的投资的贡献。详情分别见附注13.2和9.5。
（3）可变动性的租赁不包括在内。
| 未贴现现金流的性质 | ||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日 （数字以百万美元表示） |
账面金额 | 小于1 年 |
1至5年 | 5年以上 | 合计 | |||||||||||||||
| 银行借款 | 330.80 | 144.83 | 220.33 | - | 365.16 | |||||||||||||||
| 无担保债务 | 2,550.60 | 405.17 | 616.66 | 2,935.15 | 3,956.98 | |||||||||||||||
| 小计 | 2,881.40 | 550.00 | 836.99 | 2,935.15 | 4,322.14 | |||||||||||||||
| 套期负债 | 62.53 | 40.76 | 20.43 | 12.68 | 73.87 | |||||||||||||||
| 衍生金融工具 | 5.82 | 5.82 | - | - | 5.82 | |||||||||||||||
| 小计 | 68.35 | 46.58 | 20.43 | 12.68 | 79.69 | |||||||||||||||
| 流动和非流动租赁负债 | 61,73 | 13.94 | 36.33 | 27.85 | 78.12 | |||||||||||||||
| 贸易应付账款和其他应付账款 | 374.79 | 374.79 | - | - | 374.79 | |||||||||||||||
| 合计 | 3,386.27 | 985.31 | 893.75 | 2,975.68 | 4,854.74 | |||||||||||||||
截至2023年12月31日，CCS合同的约定美元现金流的面值为504,393泰铢（截至2022年12月31日为512,236泰铢）。
| 4.3 | 金融风险管理 |
公司记录并维护对财务风险管理策略的有效性和效率进行定性衡量的方法。这些方法与SQM集团的风险管理概况一致。
| 44 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 注5 | 关于主要办公室、母实体和联合行动协议的单独信息 |
| 5.1 | 母公司的独立资产和负债 |
| 母公司的独立资产和负债 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 物业、厂房及设备 | 9,751,095 | 8,430,376 | ||||||
| 负债 | (4,220,420 | ) | (3,533,744 | ) | ||||
| 股权 | 5,530,675 | 4,896,632 | ||||||
| 5.2 | 母实体 |
根据《证券市场法》第九十九条的规定，CMF可以按照所有权的分布和分散程度，确定公司不存在控股主体。2018年11月30日，CMF发布了第32,131号普通信函，据此认定Pampa集团不对公司的管理层施加决定性权力，因为它在所有权方面不拥有允许其做出管理决策的优势地位。因此，CMF确定不将潘帕集团视为公司的控股实体，且鉴于公司目前的股权结构，公司不存在控股实体。
| 45 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 注6 | 董事会、高级管理层和关键管理人员 |
| 6.1 | 董事会及高级管理人员的薪酬 |
| (a) | 董事会 |
SQM S.A.由董事会管理，董事会由8名董事组成，任期三年。董事会是在2023年4月26日召开的普通股东大会上选举产生的，其中包括选举2名独立董事。在该选举后，以下是公司各委员会的整合情况：
| - | 董事委员会：该委员会由Gina Ocqueteau Tacchini、Antonio Gil Nievas和Ashley Ozols组成，履行智利《上市公司法》第50条之二规定的职能。这一委员会根据美国《萨班斯法案》（Sarbanes Oxley）承担审计委员会的职责。 |
| - | 公司健康、安全与环境委员会：该委员会由Antonio Schneider、Patricio Contesse Fica、Gonzalo Guerrero Yamamoto组成。 |
| - | 公司治理委员会：该委员会由Hern á n B ü chi Buc、Patricio Contesse Fica和徐铁映组成。 |
于本财务报表所涵盖期间，本公司、其董事或高级管理层成员之间除与薪酬、费用津贴及利润分享有关的余额外，并无任何待处理的应收及应付余额。截至2023年12月31日止两个年度，公司与其董事及高级管理人员之间并无交易。
| (b) | 董事会的薪酬 |
董事会成员2022年薪酬，即2022年4月26日至2023年4月26日，由2022年4月26日召开的年度股东大会确定。具体如下：
| （一） | 向董事会主席支付固定、毛额和每月金额800美元，向董事会副总裁支付700美元，向其余六名董事支付600美元，且不论相关月份内举行或未举行董事会会议的次数。 |
| （二） | 应付董事会主席及副总裁的可变总额，相当于公司于各自营业年度所赚取的流动收入净额的0.12%；及 |
| （三） | 应付各公司董事（不包括董事会主席和副总裁）的可变毛额，相当于各自营业年度所赚取的流动收入净额的0.06%。 |
计算2022年可变薪酬金额，将考虑2022年的净利润，最高不超过2021年净利润的110%。
2023年董事会薪酬，即2023年4月26日至2024年4月26日，由2023年4月26日召开的年度股东大会确定。具体如下：
| （一） | 向董事会主席支付固定、毛额和每月金额800美元，向董事会副总裁支付700美元，向其余六名董事支付600美元，且不论相关月份内举行或未举行董事会会议的次数。 |
| （二） | 应付董事会主席及副总裁的可变总额，相当于公司于各自业务年度内有效取得的流动收入净额的0.12%；及 |
| （三） | 以当地货币支付给每位公司董事（不包括公司董事长和副总裁）的可变毛额，相当于公司在各自营业年度有效获得的流动收入净额的0.06%。 |
2023年可变薪酬的计算将考虑2023财年的净收入。2023年可变薪酬金额上限为2022年支付给公司董事可变薪酬金额的110%。
| 46 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
这两个期间的这些固定和可变金额不应受到质疑，以百分比表示的金额应在各自的年度股东大会批准各自年度的财务报表、年度报告、账户检查员报告和外部审计师报告后立即支付。
据此，截至2023年12月31日支付给董事委员会成员和董事的薪酬和利润分成为7516泰铢，截至2022年12月31日为6711泰铢。
| （c） | 董事委员会薪酬 |
2022年和2023年董事会薪酬相同，具体如下：
| （一） | 向担任董事委员会成员的3名董事各支付固定、毛额及每月金额200瑞士法郎，而不论有关月份已举行或未举行董事委员会会议的次数。 |
| （二） | 以本币支付并以3名董事各自为受益人的可变及总额相当于各自营业年度净收入总额0.02%的款项。 |
计算2022年可变薪酬金额时，将考虑2022年的净收入，最高不超过2021年净收入的110%。
2023年可变薪酬的计算将考虑2023财年的利润。2023年可变薪酬金额上限为2022年支付给公司董事可变薪酬金额的110%。
这两个期间的这些固定和可变金额不应受到质疑，以百分比表示的金额应在各自的年度股东大会批准各自年度的财务报表、年度报告、账户检查员报告和外部审计师报告后立即支付。
| （d） | 健康、安全及环境事务委员会： |
该委员会2022年期间的薪酬由每月向委员会3名董事每人支付固定、毛额100瑞士法郎组成，而不论其已举行多少次会议。在2023年期间，这一薪酬保持不变。
| （e） | 企业管治委员会 |
该委员会2022年期间的薪酬包括为委员会中的3名董事每人支付固定、毛额、每月100瑞士法郎的薪酬，而不论其举行了多少次会议。在2023年期间，这一薪酬保持不变。
| （f） | 以董事为受益人构成的担保 |
概无构成有利于董事的担保。
| （g） | 高级管理人员薪酬： |
| （一） | 这包括每月固定工资和可变绩效奖金。（见附注6.2） |
| （二） | 公司有一个基于目标实现和个人对公司业绩贡献的年度奖金计划。这些激励措施的结构为最低和最高月薪毛额，每年支付一次。 |
| （三） | 此外，其高管还有留任奖金（见注18.6） |
| （h） | 为公司管理层质押的担保 |
没有为公司管理层提供担保。
| 47 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| （一） | 养老金、人寿保险、带薪休假、收益分成、奖励、伤残贷款，以上几点提及的除外。 |
公司管理层和董事在截至2023年12月31日止期间和截至2022年12月31日止年度未收到或未收到任何有关养老金、人寿保险、带薪休假、利润分享、奖励或因残疾而产生的福利概念的补偿，但上述各点所述的除外。
| 6.2 | 关键管理人员薪酬 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日，关键管理人员人数分别为153人和142人。
| 关键管理人员薪酬 | 截至本年度 12月31日， 2023 |
截至本年度 12月31日， 2022 |
||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 关键管理人员薪酬 | 37,418 | 29,633 | ||||||
另请参见附注18.6中关于高管薪酬的说明。
| 48 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 注7 | 纳入合并及非控股权益的公司背景 |
| 7.1 | 截至2023年12月31日合并附属公司的资产、负债及利润。 |
| 物业、厂房及设备 | 负债 | 综合 | ||||||||||||||||||||||||||
| 子公司 | 电流 | 非电流 | 电流 | 非电流 | 收入 | 净利润（亏损） | 收入（亏损） | |||||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ||||||||||||||||||||||
| SQM Nitratos S.A。 | 470,186 | 116,608 | 384,564 | 13,920 | 216,568 | 27,572 | 27,637 | |||||||||||||||||||||
| SQM Potasio S.A。 | 3,049 | 3,315,225 | 631,602 | 13,942 | 6,457 | 542,212 | 540,675 | |||||||||||||||||||||
| Serv. Integrales de Tr á nsito y Transf。S.A。 | 3,466 | 31,651 | 14,362 | 6,393 | 22,543 | (2,265 | ) | (2,235 | ) | |||||||||||||||||||
| Isapre Norte Grande Ltda。 | 881 | 1,110 | 1,007 | 217 | 4,946 | 64 | 58 | |||||||||||||||||||||
| Ajay SQM Chile S.A。 | 49,181 | 1,963 | 30,233 | 921 | 89,482 | 6,608 | 6,608 | |||||||||||||||||||||
| Almacenes y Dep ó sitos Ltda。 | 207 | 70 | - | - | - | (14 | ) | (47 | ) | |||||||||||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 2,616,089 | 2,915,254 | 2,475,895 | 312,191 | 3,928,645 | 630,409 | 628,534 | |||||||||||||||||||||
| SQM Industrial S.A。 | 1,190,229 | 1,607,194 | 678,255 | 113,005 | 1,234,661 | 329,391 | 328,281 | |||||||||||||||||||||
| Exploraciones Mineras S.A。 | 8,052 | 22,710 | 58 | - | - | 206 | 206 | |||||||||||||||||||||
| Sociedad Prestadora de Servicios de Salud Cruz del Norte S.A。 | 521 | 350 | 376 | 305 | 3,458 | 34 | 57 | |||||||||||||||||||||
| Soquimich Comercial S.A。 | 105,505 | 13,778 | 43,363 | 8,761 | 136,765 | 9,749 | 9,739 | |||||||||||||||||||||
| Comercial Agrorama Ltda。 | 233 | 28 | 317 | 10 | 897 | 1,243 | 1,241 | |||||||||||||||||||||
| Comercial Hydro S.A。 | 4,760 | - | 4 | 20 | 35 | 384 | 384 | |||||||||||||||||||||
| Agrorama S.A。 | 21 | - | 4,353 | 3 | 178 | 74 | 73 | |||||||||||||||||||||
| Orcoma水疗中心 | 466 | 13,863 | 11,986 | 61 | - | (28 | ) | (28 | ) | |||||||||||||||||||
| Orcoma Estudio水疗中心 | 7,337 | 3 | 2,698 | - | - | (1 | ) | (1 | ) | |||||||||||||||||||
| SQM MAG水疗中心 | 2,234 | 411 | 771 | 6 | 3,716 | 499 | 499 | |||||||||||||||||||||
| Sociedad Contractual Minera B ú falo | 3,381 | 39,066 | 42,929 | - | - | (517 | ) | (517 | ) | |||||||||||||||||||
| SQM北美公司 | 219,383 | 14,109 | 208,547 | 1,316 | 449,692 | (19,898 | ) | (19,781 | ) | |||||||||||||||||||
| RS农化贸易公司A.V.V。 | 6 | - | 163 | - | - | (5,185 | ) | (5,185 | ) | |||||||||||||||||||
| Nitratos Naturais do Chile Ltda。 | - | 129 | 2,986 | 442 | - | (87 | ) | (87 | ) | |||||||||||||||||||
| SQM Corporation N.V。 | 290 | 124,457 | 3,645 | - | - | 15,920 | 15,923 | |||||||||||||||||||||
| SQM Ecuador S.A。 | 40,268 | 823 | 31,582 | 85 | 54,707 | 1,174 | 1,174 | |||||||||||||||||||||
| SQM巴西有限公司。 | 218 | 1 | 253 | 2,336 | - | (253 | ) | (253 | ) | |||||||||||||||||||
| 小计 | 4,725,963 | 8,218,803 | 4,569,949 | 473,934 | 6,152,750 | 1,537,291 | 1,532,955 | |||||||||||||||||||||
| 49 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 物业、厂房及设备 | 负债 | 综合 | |||||||||||||||||||||||
| 子公司 | 电流 | 非电流 | 电流 | 非电流 | 收入 | 净利润（亏损） | 收入（亏损） | ||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||||
| SQMC Holding Corporation L.L.P。 | 35,848 | 21,478 | 897 | - | - | 3,379 | 3,379 | ||||||||||||||||||
| SQM日本株式会社。 | 54,419 | 152 | 51,569 | 218 | 173,005 | (238 | ) | (238 | ) | ||||||||||||||||
| SQM Europe N.V。 | 914,780 | 4,807 | 544,432 | 3,237 | 2,686,806 | 53,935 | 53,935 | ||||||||||||||||||
| SQM Indonesia S.A。 | 3 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 北美贸易公司 | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| SQM弗吉尼亚有限责任公司 | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| SQM Commercial de M é xico S.A. de C.V。 | 193,647 | 15,081 | 90,871 | 4,549 | 342,755 | 29,232 | 29,232 | ||||||||||||||||||
| SQM Investment Corporation N.V。 | 8,849 | 368,918 | 833 | - | - | 46,310 | 46,318 | ||||||||||||||||||
| 皇家种子贸易公司A.V.V。 | 25 | - | 13,849 | - | - | 5,071 | 5,071 | ||||||||||||||||||
| SQM Lithium Specialties LLP | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| SQM France S.A。 | 345 | 6 | 114 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Administraci ó n y Servicios Santiago S.A. de C.V。 | 160 | - | 442 | - | - | (42 | ) | (42 | ) | ||||||||||||||||
| SQM Nitratos M é xico S.A. de C.V。 | 123 | - | 16 | - | - | 14 | 14 | ||||||||||||||||||
| Soquimich European Holding B.V。 | 17,884 | 475,959 | 524 | 30 | - | 60,648 | 60,659 | ||||||||||||||||||
| SQM Iberian S.A。 | 55,978 | 7,429 | 28,933 | 134 | 127,078 | 4,814 | 4,814 | ||||||||||||||||||
| SQM非洲有限公司。 | 56,663 | 4,272 | 41,639 | 2,245 | 94,369 | 1,438 | 1,438 | ||||||||||||||||||
| SQM大洋洲有限公司。 | 6,132 | - | 3,437 | - | 4,743 | 337 | 337 | ||||||||||||||||||
| SQM北京商业有限公司。 | 1,916 | - | 58 | - | - | (263 | ) | (263 | ) | ||||||||||||||||
| SQM泰国有限公司 | 3,032 | - | 33 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| SQM哥伦比亚SAS | 26,338 | 938 | 22,203 | 1,119 | 27,294 | 2,764 | 2,764 | ||||||||||||||||||
| SQM上海化学品有限公司。 | 1,013,923 | 308,158 | 693,580 | - | 2,941,628 | 237,675 | 237,675 | ||||||||||||||||||
| SQM澳大利亚有限公司。 | 129,176 | 1,033,001 | 514,274 | 94,281 | - | (14,635 | ) | (14,635 | ) | ||||||||||||||||
| SQM韩国有限责任公司 | 291,479 | 750 | 248,616 | - | 476,357 | 42,515 | 42,515 | ||||||||||||||||||
| SQM Holland B.V。 | 11,692 | 12,797 | 1,360 | - | 24,348 | (1,845 | ) | (1,845 | ) | ||||||||||||||||
| Soquimich Comercial Brasil Ltda。 | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 小计 | 2,822,412 | 2,253,746 | 2,257,680 | 105,813 | 6,898,383 | 471,109 | 471,128 | ||||||||||||||||||
| 合计 | 7,548,375 | 10,472,549 | 6,827,629 | 579,747 | 13,051,133 | 2,008,400 | 2,004,083 | ||||||||||||||||||
| 50 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 物业、厂房及设备 | 负债 | 综合 | ||||||||||||||||||||||||||
| 子公司 | 电流 | 非电流 | 电流 | 非电流 | 收入 | 净利润（亏损） | 收入（亏损） | |||||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ||||||||||||||||||||||
| SQM Nitratos S.A。 | 742,605 | 72,565 | 631,097 | 15,128 | 455,092 | 141,693 | 141,721 | |||||||||||||||||||||
| SQM Potasio S.A。 | 341,563 | 2,758,231 | 429,406 | 20,204 | 38,395 | 3,484,587 | 3,483,831 | |||||||||||||||||||||
| Serv. Integrales de Tr á nsito y Transf。S.A。 | 3,076 | 32,528 | 11,516 | 7,490 | 27,482 | 2,479 | 2,383 | |||||||||||||||||||||
| Isapre Norte Grande Ltda。 | 884 | 843 | 795 | 208 | 3,903 | 62 | 39 | |||||||||||||||||||||
| Ajay SQM Chile S.A。 | 46,352 | 1,872 | 29,233 | 652 | 69,552 | 4,930 | 4,930 | |||||||||||||||||||||
| Almacenes y Dep ó sitos Ltda。 | 213 | 58 | - | - | - | (70 | ) | (85 | ) | |||||||||||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 4,139,349 | 1,602,383 | 3,134,517 | 291,499 | 9,932,504 | 4,084,840 | 4,084,071 | |||||||||||||||||||||
| SQM Industrial S.A。 | 1,668,102 | 1,112,516 | 1,033,464 | 71,824 | 1,510,172 | 734,924 | 732,056 | |||||||||||||||||||||
| Exploraciones Mineras S.A。 | 7,906 | 22,710 | 118 | - | - | 186 | 186 | |||||||||||||||||||||
| Sociedad Prestadora de Servicios de Salud Cruz del Norte S.A。 | 478 | 369 | 389 | 321 | 2,863 | 27 | 1 | |||||||||||||||||||||
| Soquimich Comercial S.A。 | 124,820 | 12,164 | 59,897 | 10,059 | 159,921 | 14,120 | 13,986 | |||||||||||||||||||||
| Comercial Agrorama Ltda。 | 677 | 504 | 2,513 | 8 | 1,297 | 609 | 620 | |||||||||||||||||||||
| Comercial Hydro S.A。 | 4,746 | - | 1 | 402 | 27 | 181 | 181 | |||||||||||||||||||||
| Agrorama S.A。 | 32 | - | 4,546 | 3 | 159 | 64 | 63 | |||||||||||||||||||||
| Orcoma水疗中心 | 55 | 11,478 | 9,155 | 68 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| Orcoma Estudio水疗中心 | 7,338 | 2 | 2,698 | - | - | 38 | 38 | |||||||||||||||||||||
| SQM MAG水疗中心 | 2,074 | 448 | 1,147 | 5 | 3,622 | 255 | 253 | |||||||||||||||||||||
| Sociedad Contractual Minera B ú falo | 511 | 28,211 | 28,683 | 4 | - | 18 | 18 | |||||||||||||||||||||
| SQM北美公司 | 261,489 | 22,322 | 238,699 | 1,701 | 498,542 | 3,358 | 2,196 | |||||||||||||||||||||
| RS农化贸易公司A.V.V。 | 5,155 | - | 126 | - | - | (11 | ) | (11 | ) | |||||||||||||||||||
| Nitratos Naturais do Chile Ltda。 | - | 128 | 2,918 | 411 | - | (248 | ) | (248 | ) | |||||||||||||||||||
| SQM Corporation N.V。 | 923 | 109,021 | 4,264 | - | - | 48,240 | 48,214 | |||||||||||||||||||||
| SQM Per ú S.A。 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| SQM Ecuador S.A。 | 57,619 | 872 | 49,913 | 62 | 57,627 | 3,509 | 3,509 | |||||||||||||||||||||
| SQM巴西有限公司。 | 234 | 1 | 246 | 2,276 | - | (147 | ) | (147 | ) | |||||||||||||||||||
| 小计 | 7,416,201 | 5,789,226 | 5,675,341 | 422,325 | 12,761,158 | 8,523,644 | 8,517,805 | |||||||||||||||||||||
| 51 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 物业、厂房及设备 | 负债 | 综合 | ||||||||||||||||||||||||||
| 子公司 | 电流 | 非电流 | 电流 | 非电流 | 收入 | 净利润（亏损） | 收入（亏损） | |||||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ||||||||||||||||||||||
| SQMC Holding Corporation L.L.P。 | 32,353 | 21,758 | 1,061 | - | - | 4,434 | 4,434 | |||||||||||||||||||||
| SQM日本株式会社。 | 196,663 | 172 | 193,594 | 220 | 490,123 | (286 | ) | (286 | ) | |||||||||||||||||||
| SQM Europe N.V。 | 1,665,896 | 2,405 | 1,369,211 | 1,678 | 4,530,791 | 181,021 | 181,021 | |||||||||||||||||||||
| SQM Indonesia S.A。 | 3 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 北美贸易公司 | 155 | 145 | - | - | - | (1 | ) | (1 | ) | |||||||||||||||||||
| SQM弗吉尼亚有限责任公司 | 14,797 | 14,339 | 14,798 | - | - | (1 | ) | (1 | ) | |||||||||||||||||||
| SQM Commercial de M é xico S.A. de C.V。 | 259,825 | 7,588 | 181,924 | 1,413 | 430,541 | 34,650 | 34,650 | |||||||||||||||||||||
| SQM Investment Corporation N.V。 | 13,971 | 323,174 | 6,048 | 871 | - | 138,631 | 138,553 | |||||||||||||||||||||
| 皇家种子贸易公司A.V.V。 | 34 | - | 18,929 | - | - | (18 | ) | (18 | ) | |||||||||||||||||||
| SQM Lithium Specialties LLP | 15,745 | 3 | 1,264 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| Comercial Caim á n Internacional S.A。 | 251 | - | 1,122 | - | - | (5 | ) | (5 | ) | |||||||||||||||||||
| SQM France S.A。 | 345 | 6 | 114 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| Administraci ó n y Servicios Santiago S.A. de C.V。 | 140 | - | 380 | - | - | (20 | ) | (20 | ) | |||||||||||||||||||
| SQM Nitratos M é xico S.A. de C.V。 | 107 | - | 16 | - | - | 4 | 4 | |||||||||||||||||||||
| Soquimich European Holding B.V。 | 16,490 | 416,130 | 511 | - | - | 185,890 | 185,785 | |||||||||||||||||||||
| SQM Iberian S.A。 | 111,137 | 6,717 | 88,328 | - | 136,158 | (548 | ) | (548 | ) | |||||||||||||||||||
| SQM非洲有限公司。 | 113,764 | 1,226 | 99,253 | 124 | 136,187 | 2,761 | 2,761 | |||||||||||||||||||||
| SQM大洋洲有限公司。 | 9,107 | - | 6,720 | - | 5,739 | 142 | 142 | |||||||||||||||||||||
| SQM北京商业有限公司。 | 2,179 | - | 59 | - | - | (142 | ) | (142 | ) | |||||||||||||||||||
| SQM泰国有限公司 | 3,032 | - | 33 | - | - | (184 | ) | (184 | ) | |||||||||||||||||||
| SQM哥伦比亚SAS | 41,881 | 234 | 40,906 | 18 | 32,175 | 479 | 479 | |||||||||||||||||||||
| SQM International NV | 34,899 | 680 | 15,008 | - | 85,528 | 7,578 | 7,578 | |||||||||||||||||||||
| SQM上海化学品有限公司。 | 1,588,292 | 142 | 1,197,608 | - | 4,203,472 | 339,440 | 339,440 | |||||||||||||||||||||
| SQM澳大利亚有限公司。 | 119,130 | 542,465 | 216,917 | 28,870 | - | (15,583 | ) | (15,583 | ) | |||||||||||||||||||
| SQM韩国有限责任公司 | 103,024 | 544 | 102,469 | - | 178,832 | 1,693 | 1,693 | |||||||||||||||||||||
| SQM Holland B.V。 | 9,627 | 13,676 | 1,563 | - | 41,349 | 1,536 | 1,536 | |||||||||||||||||||||
| 小计 | 4,352,847 | 1,351,404 | 3,557,836 | 33,194 | 10,270,895 | 881,471 | 881,288 | |||||||||||||||||||||
| 合计 | 11,769,048 | 7,140,630 | 9,233,177 | 455,519 | 23,032,053 | 9,405,115 | 9,399,093 | |||||||||||||||||||||
| 52 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 7.2 | 非控股权益 |
| 利润（亏损）归属于 非控制性 截至本年度之利息 |
股权、本年度非控股权益 结束了 |
股息支付给 非控股权益 截至本年度 |
||||||||||||||||||||||||||
| 子公司 | 利息% 在 所有权 由 非控制性 利益 |
一年 结束了 12月31日， 2023 |
一年 结束了 12月31日， 2022 |
一年 结束了 12月31日， 2023 |
一年 结束了 12月31日， 2022 |
一年 结束了 12月31日， 2023 |
一年 结束了 12月31日， 2022 |
|||||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||||||||
| SQM Potasio S.A。 | 0.0000001 | % | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| Ajay SQM Chile S.A。 | 49.00000 | % | 3,238 | 2,415 | 9,795 | 8,986 | 2,429 | 1,811 | ||||||||||||||||||||
| Soquimich Comercial S.A。 | 39.36168 | % | 3,838 | 5,558 | 26,435 | 26,383 | 3,837 | 5,558 | ||||||||||||||||||||
| Comercial Agrorama Ltda。(1) | 30.00000 | % | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| SQM Indonesia S.A。 | 20.00000 | % | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| SQM泰国有限公司 | 0.00200 | % | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 合计 | 7,076 | 7,973 | 36,230 | 35,369 | 6,266 | 7,369 | ||||||||||||||||||||||
| (1) | 截至2022年12月31日，公司子公司Comercial Hydro S.A.收购了30%的非控股权益。 |
| 53 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 附注8 | 权益核算被投资单位 |
| 8.1 | 按权益会计法确认的对联营企业的投资 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日，根据附注2确立的标准：
| 权益核算被投资单位 | 应占联营公司收入 采用权益法核算 |
按权益法核算的应占联营公司其他综合收益 | 占按权益法核算的联营公司其他综合收益总额的份额 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 联营公司 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
截至本年度 12月31日， 2023 |
截至本年度 12月31日， 2022 |
截至本年度 12月31日， 2023 |
截至本年度 12月31日， 2022 |
截至本年度 12月31日， 2023 |
截至本年度 12月31日， 2022 |
||||||||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||||||||||
| Ajay北美 | 17,657 | 17,654 | 3,733 | 5,351 | - | - | 3,733 | 5,351 | ||||||||||||||||||||||||
| Ajay欧洲SARL | 7,722 | 8,624 | 4,013 | 6,130 | 382 | (498 | ) | 4,394 | 5,632 | |||||||||||||||||||||||
| SAS Adionics | 19,514 | - | (985 | ) | - | - | - | (985 | ) | - | ||||||||||||||||||||||
| Electric Era Technologies Inc。 | 3,000 | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Altilium金属有限公司。 | 7,620 | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| 合计 | 55,513 | 26,278 | 6,761 | 11,481 | 382 | (498 | ) | 7,142 | 10,983 | |||||||||||||||||||||||
| 54 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 截至本年度收到的股息 | ||||||||||||||||||
| 协理 | 说明 性质 关系 |
地址 | 国家 合并 |
份额 所有权在 联营公司 |
截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||
| 阿布扎比化肥工业公司WWL | 中东地区特种植物营养素的分配和商业化。 | 邮政信箱71871，阿布扎比 | Emiratos á rabes | 37 | % | 633 | 3,000 | |||||||||||
| Ajay北美 | 生产及分销碘及碘衍生物。 | 1400工业RD动力弹簧GA 30129 | 美利坚合众国 | 49 | % | 4,013 | 1,576 | |||||||||||
| Ajay欧洲SARL | 生产及分销碘及碘衍生物。 | Z.I. du Grand Verger BP 22753602 Evron Cedex | 法国 | 50 | % | 4,682 | 1,778 | |||||||||||
| SAS Adionics | 提锂、盐分分离、生产用水处理及锂清洗。 | 17 bis Avenue des Andes Les Ulis，91940 | 法国 | 20 | % | - | - | |||||||||||
| Electric Era Technologies，Inc。 | 电动汽车充电基础设施、智能电网、可再生技术、需求管理、电池存储。 | 3257 17第Ave W Suite 101 Seattle，Washington 98119。 | 美利坚合众国 | 6.82 | % | - | - | |||||||||||
| Altilium金属有限公司。 | 从电动汽车电池生产电池就绪的正极材料。 | 第2期普利茅斯Derrifod戴维路205室。 | 英国 | 3 | % | - | - | |||||||||||
| 合计 | 9,328 | 6,354 | ||||||||||||||||
| 55 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 8.2 | 联营公司的资产、负债、收入及开支 |
| 截至2023年12月31日 | 截至2023年12月31日止年度 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 物业、厂房及设备 | 负债 | 净 收入 |
其他 综合 |
综合 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 协理 | 当前 | 非现行 | 当前 | 非现行 | 收入 | （亏损） | 收入 | 收入 | ||||||||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||||||||||
| Ajay北美 | 26,280 | 16,307 | 6,553 | - | 60,019 | 7,617 | - | 7,617 | ||||||||||||||||||||||||
| Ajay欧洲SARL | 27,263 | 3,197 | 15,015 | - | 73,952 | 8,025 | 12 | 8,037 | ||||||||||||||||||||||||
| SAS Adionics | 19,645 | 12,294 | 5,141 | 917 | 4,156 | (4,924 | ) | - | (4,924 | ) | ||||||||||||||||||||||
| Electric Era Technologies，Inc。 | 15,486 | 242 | 3,702 | - | 674 | (3,177 | ) | - | (3,177 | ) | ||||||||||||||||||||||
| Altilium金属有限公司。 | 1,896 | 118,228 | 24,679 | - | - | (1,912 | ) | - | (1,912 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 合计 | 90,570 | 150,268 | 55,090 | 917 | 138,801 | 5,629 | 12 | 5,641 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日 | 截至2022年12月31日止年度 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 物业、厂房及设备 | 负债 | 净 收入 |
其他 综合 |
综合 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 协理 | 当前 | 非现行 | 当前 | 非现行 | 收入 | （亏损） | 收入 | 收入 | ||||||||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||||||||||
| Ajay北美 | 30,455 | 15,972 | 10,395 | 2 | 63,482 | 10,919 | - | 10,919 | ||||||||||||||||||||||||
| Ajay欧洲SARL | 33,742 | 1,992 | 18,486 | - | 64,060 | 12,261 | (21 | ) | 12,240 | |||||||||||||||||||||||
| 合计 | 64,197 | 17,964 | 28,881 | 2 | 127,542 | 23,180 | (21 | ) | 23,159 | |||||||||||||||||||||||
| 56 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 8.3 | 有关联营公司权益的披露 |
| (a) | 截至2023年12月31日止期间的交易: |
| · | 在2023年第二季度期间，公司从阿布扎比化肥工业公司WWL收到了总计633泰铢的股息，这些股息在“其他收益（损失）”项下列报。 |
| · | 在2023年第三季度期间，公司投资20,383泰铢收购了Adionics Soci é t é par actions simplifi é e的20%权益。 |
| · | 2023年第三季度期间，公司投资7620泰铢收购Altilium Metals Ltd.的3%权益，投资3000泰铢收购Electric Era Techonologies Inc.的6.82%权益。公司有权任命一名董事、特定的股份转让权利以及未来增资的优先购买权。 |
| (b) | 截至2022年12月31日止期间的交易 |
| · | 2022年2月期间，公司从Abu Dhabi Fertilizer Industries WWL收到了3,000泰铢的股息，这触发了在行项目其他（损失）中记录的523泰铢的收入，对应于2021年12月确认的应收账款的超额部分。 |
| 57 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 附注9 | 合资企业 |
| 9.1 | 按权益会计法核算的合营企业投资。 |
| 权益核算被投资单位 | 应占合营公司收益（亏损） 采用权益法核算 |
分享其他全面收益 合资企业使用 权益法 |
占全面收益总额的份额 的合营企业占使用 权益法 |
|||||||||||||||||||||
| 合资经营 | 截至 12月31日， |
截至 12月31日， |
截至本年度 12月31日， |
截至本年度 12月31日， |
截至本年度 12月31日， |
截至本年度 12月31日， |
截至本年度 12月31日， |
截至本年度 12月31日， |
||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||
| SQM Vitas FZCO。 | 19,490 | 20,793 | (6,564 | ) | 8,208 | 2,450 | 674 | (4,114 | ) | 8,882 | ||||||||||||||
| Pavoni & C.水疗中心 | 7,870 | 7,315 | 396 | 470 | 139 | (210 | ) | 535 | 260 | |||||||||||||||
| Covalent Lithium Pty Ltd.（*） | - | - | 107 | (1,324 | ) | 1,583 | 90 | 1,690 | (1,234 | ) | ||||||||||||||
| Pirra Lithium Pty Ltd。 | 3,544 | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 合计 | 30,904 | 28,108 | (6,061 | ) | 7,354 | 4,172 | 554 | (1,889 | ) | 7,908 | ||||||||||||||
（*）负值的权益法投资在“其他非流动拨备”项下列报，总额为766新台币。
| 58 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
以下公司纳入合并范围：
| 权益核算被投资单位 | 在收入（亏损）中所占份额 合营企业占 采用权益法 |
分享其他 综合收益 合营企业占 采用权益法 |
占总综合 合营企业收益 使用权益入账 方法 |
|||||||||||||||||||||
| 合资经营 | 截至 2023年12月31日 |
截至 12月31日， 2022 |
截至本年度 12月31日， 2023 |
截至本年度 12月31日， 2022 |
截至本年度 12月31日， 2023 |
截至本年度 12月31日， 2022 |
截至本年度 12月31日， 2023 |
截至本年度 12月31日， 2022 |
||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||
| SQM Vitas Brasil AgroIndustria（* *） | - | 14,667 | - | 5,834 | - | 551 | - | 6,385 | ||||||||||||||||
| SQM Vitas Per ú S.A.C.（1） | 2,488 | 1,340 | (2,302 | ) | 2,293 | - | - | (2,302 | ) | 2,293 | ||||||||||||||
| 合计 | 2,488 | 16,007 | (2,302 | ) | 8,127 | - | 551 | (2,302 | ) | 8,678 | ||||||||||||||
（* *）截至2023年12月31日，出售SQM Vitas Brasil AgroIndustria的投资。
| (1) | 这些公司是以下公司的子公司： |
SQM Vitas FZCO。
| 收到的股息 年终 |
|||||||||||||||
| 合资 | 性质说明 关系 |
住所 | 国家 合并 |
份额 感兴趣的 所有权 |
截至 12月31日， 2023 |
|
截至 12月31日， 2022 |
|
|||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ||||||||||||||
| SQM Vitas FZCO。 | 特种植物、动物营养和工业卫生的生产和商业化。 | Jebel ALI Free Zone P.O. Box 18222，Dubai | 阿拉伯联合酋长国 | 50 | % | - | - | ||||||||
| Pavoni & C.水疗中心 | 生产专用肥料等，在意大利等国分销。 | Corso Italia 172,95129 Catania，Sicilia（CT） | 意大利 | 50 | % | - | - | ||||||||
| 共价锂有限公司。 | MT Holland Lithium项目的开发和运营，该项目将包括建设锂提取和精炼矿。 | L18、109 St Georges Tce Perth WA 6000 | PO Box Z5200 St Georges Tce Perth WA 6831 | 澳大利亚 | 50 | % | - | - | ||||||||
| SQM Vitas Brasil AgroIndustria（1） | 特色蔬菜、动物营养和工业卫生的生产和交易。 | via cndeias，公里。01 Sem Numero，Lote 4，Bairro Cia Norte，Candeias，Bahia。 | 巴西 | 49.99 | % | - | - | ||||||||
| SQM Vitas Per ú S.A.C.（1） | 特色蔬菜、动物营养和工业卫生的生产和交易。 | AV。Juan de Arona 187，Torre B，Oficina 301-II，San Isidro，利马 | 秘鲁 | 50 | % | - | - | ||||||||
| Pirra Lithium Pty Ltd。 | 锂资产勘探开发。 | Suite 12,11 Ventnor Avenue，West Perth，WA 6605。 | 澳大利亚 | 37.5 | % | - | - | ||||||||
| 合计 | - | - | |||||||||||||
| 59 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 9.2 | 来自合营企业的资产、负债、收入和费用 |
| 截至2023年12月31日 | 截至2023年12月31日止年度 | |||||||||||||||||||||||
| 物业、厂房及设备 | 负债 | 净收入 | 其他综合 | 综合 | ||||||||||||||||||||
| 合资经营 | 当前 | 非现行 | 当前 | 非现行 | 收入 | （亏损） | 收入 | 收入 | ||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||
| SQM Vitas FZCO。(*) | 34,056 | - | 52 | - | - | 359 | - | 359 | ||||||||||||||||
| SQM Vitas Brasil AgroIndustria（* *） | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| SQM Vitas Per ú S.A.C.（*） | 40,327 | 8,954 | 36,898 | 220 | 53,477 | (4,603 | ) | - | (4,603 | ) | ||||||||||||||
| Pavoni & C. Spa（*） | 11,879 | 6,407 | 8,146 | 814 | 21,439 | 792 | 115 | 907 | ||||||||||||||||
| 共价锂有限公司。 | 6,980 | 2,602 | 7,106 | 4,009 | - | 215 | - | 215 | ||||||||||||||||
| Pirra Lithium Pty Ltd。 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 合计 | 93,242 | 17,963 | 52,202 | 5,043 | 74,916 | (3,237 | ) | 115 | (3,122 | ) | ||||||||||||||
| 截至2022年12月31日 | 截至2022年12月31日止年度 | |||||||||||||||||||||||
| 物业、厂房及设备 | 负债 | 净收入 | 其他综合 | 综合 | ||||||||||||||||||||
| 合资经营 | 当前 | 非现行 | 当前 | 非现行 | 收入 | （亏损） | 收入 | 收入 | ||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||
| SQM Vitas FZCO。(*) | 9,618 | - | 49 | - | - | 165 | - | 165 | ||||||||||||||||
| SQM Vitas Brasil AgroIndustria（*） | 73,045 | 6,111 | 45,894 | - | 162,026 | 11,670 | 602 | 12,272 | ||||||||||||||||
| SQM Vitas Per ú S.A.C.（*） | 59,196 | 7,285 | 49,596 | 117 | 61,387 | 4,586 | - | 4,586 | ||||||||||||||||
| Pavoni & C. Spa（*） | 11,516 | 6,358 | 8,853 | 802 | 18,066 | 939 | (344 | ) | 595 | |||||||||||||||
| 共价锂有限公司。 | 2,077 | 3,088 | 7,062 | 3,017 | - | (2,648 | ) | - | (2,648 | ) | ||||||||||||||
| 合计 | 155,452 | 22,842 | 111,454 | 3,936 | 241,479 | 14,712 | 258 | 14,970 | ||||||||||||||||
（*）财务数字不包括合并调整（未实现损益）。
| 60 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 9.3 | 其他合营企业披露 |
| 现金及现金等价物 | 其他流动金融负债 | 其他非流动金融 负债 |
||||||||||||||||
| 合资经营 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||
| SQM Vitas FZCO。 | 28,012 | 3,866 | - | - | - | - | ||||||||||||
| SQM Vitas Brasil AgroIndustria | - | 3,820 | - | 9,753 | - | - | ||||||||||||
| SQM Vitas Per ú S.A.C。 | 2,318 | 2,208 | - | 82 | - | 117 | ||||||||||||
| Pavoni & C.水疗中心 | 838 | 1,088 | 2,043 | 4,951 | - | - | ||||||||||||
| 共价锂有限公司。 | 1,865 | 1,931 | - | 494 | - | - | ||||||||||||
| 合计 | 33,033 | 12,913 | 2,043 | 15,280 | - | 117 | ||||||||||||
| 折旧及摊销 年终开支 |
当年利息支出 结局 |
所得税优惠（费用） 截至年底 |
||||||||||||||||
| 合资经营 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||
| SQM Vitas FZCO。 | - | - | (1 | ) | (1 | ) | - | - | ||||||||||
| SQM Vitas Brasil AgroIndustria | - | (331 | ) | - | (333 | ) | - | (3,164 | ) | |||||||||
| SQM Vitas Per ú S.A.C。 | (513 | ) | (360 | ) | (220 | ) | (298 | ) | 2,013 | (2,370 | ) | |||||||
| Pavoni & C.水疗中心 | (213 | ) | (183 | ) | (418 | ) | (347 | ) | (392 | ) | (459 | ) | ||||||
| 共价锂有限公司。 | (691 | ) | (176 | ) | (16 | ) | (40 | ) | (107 | ) | 1,094 | |||||||
| 合计 | (1,417 | ) | (1,050 | ) | (655 | ) | (1,019 | ) | 1,514 | (4,899 | ) | |||||||
| 61 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 9.4 | 披露于合营企业的权益 |
| a) | 截至2023年12月31日止期间的交易 |
| · | 2023年12月19日，合营公司SQM Vitas FZCO出售其于SQM Vitas Brasil的100%权益，对综合财务报表产生亏损2.6新台币的影响。在出售Vitas Brasil之前，Vitas Brasil向SQM Vitas FZCO分配了14,282泰铢的股息。随后，SQM Vitas FZCO于2024年向该公司分配并支付了1.25万泰铢的股息。 |
| · | 在2023年第四季度，公司对Pirra Lithium Pty Ltd进行了3,544泰铢的投资，占37.5%的股权。公司有权提名一名董事，在持股方面有反稀释权。此外，它有权提名一名负责勘探计划和预算的技术委员会成员。 |
| · | 2023年12月19日，SQM Vitas FZCO合资公司与公司达成协议，购买SQM Vitas秘鲁合资公司50%的股份，该交易将于2024年第二季度完成，价格约为5美元，但须遵守某些监管要求。 |
| b) | 截至2022年12月31日止期间的交易 |
| · | 截至2022年12月31日，无需披露的交易事项。 |
| 9.5 | 联合作战 |
2017年，我们与子公司SQM Australia Pty订立协议，收购西澳大利亚MT Holland锂项目50%的资产。MT Holland锂项目包括设计、建设和运营一座矿山、选矿厂和精炼厂，以生产氢氧化锂。
2021年2月17日，董事会批准了对西澳大利亚Mount Holland锂项目的投资。SQM在该项目投资中的份额预计约为7亿美元，在2021年至2025年之间。可行性研究证实，预计2024年下半年将有50,000公吨氢氧化锂的初步产能。
截至2023年12月31日，已向MT Holland锂项目累计捐款7.206亿美元。这一项目的修订投资预算考虑了1.24亿美元的未偿投资余额。
| 62 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 注10 | 现金及现金等价物 |
| 10.1 | 现金及现金等价物的种类 |
截至2023年12月31日及2022年12月31日，现金及现金等价物明细如下：
| 现金 | 截至 |
截至 |
||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||
| 手头现金 | 33 | 43 | ||||
| 银行现金 | 676,282 | 529,606 | ||||
| 其他活期存款 | 709 | - | ||||
| 现金总额 | 677,024 | 529,649 |
| 现金等价物 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 2022年12月31日 |
||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||
| 短期存款，分类为现金等价物 | 23,545 | 1,099,441 | ||||
| 短期投资，分类为现金等价物 | 340,800 | 1,026,146 | ||||
| 现金等价物总额 | 364,345 | 2,125,587 | ||||
| 现金和现金等价物合计 | 1,041,369 | 2,655,236 |
| 10.2 | 短期投资，分类为现金等价物 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日，分类为现金等价物的短期投资涉及共同基金（投资流动性基金），用于投资于：
| 机构 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 2022年12月31日 |
||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||
| 美盛集团-Western Asset机构现金储备 | 312,924 | 590,661 | ||||
| 摩根大通美元流动性基金机构 | 22,845 | 435,485 | ||||
| Banco Cr é dito e Inversiones | 5,031 | - | ||||
| 合计 | 340,800 | 1,026,146 |
短期投资是高流动性的共同基金，基本上投资于美国和智利市场的短期固定利率票据。
| 63 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 10.3 | 金额受限现金余额 |
公司已为其子公司Isapre Norte Grande Ltda.根据监管社会保障卫生机构的卫生监督的规定，向智利银行提供了由存款、保管和管理中规定的金融工具组成的担保。
根据卫生监督局的规定，此项担保为应付给其附属公司和医疗提供者的总额。智利银行每天向卫生监督和Isapre Norte Grande Ltda.报告担保的现值。
截至2023年12月31日、2022年质押资产情况如下：
| 受限现金余额 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||
| Isapre Norte Grande Ltda。 | 950 | 717 | ||||
| 合计 | 950 | 717 |
| 64 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 10.4 | 短期存款，分类为现金等价物 |
各结存日期末明细如下：
| 保证金的收取人 | 存款类型 | 原始货币 | 利息 率 |
安置 日期 |
到期 日期 |
校长 | 至今应计利息 | 截至 12月31日， 2023 |
||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ||||||||||||||||||
| 桑坦德银行 | 固定期限 | 美元 | 0.39 | % | 12-11-2023 | 01-05-2024 | 5,000 | 16 | 5,016 | |||||||||||
| 桑坦德银行 | 固定期限 | 美元 | 0.28 | % | 12-21-2023 | 01-08-2024 | 1,300 | 2 | 1,302 | |||||||||||
| Banco Cr é dito e Inversiones | 固定期限 | 美元 | 0.80 | % | 12-28-2023 | 02-16-2024 | 1,000 | - | 1,000 | |||||||||||
| Ita ú Corpbanca | 固定期限 | 美元 | 0.27 | % | 12-18-2023 | 01-05-2024 | 3,000 | 6 | 3,006 | |||||||||||
| Ita ú Corpbanca | 固定期限 | 美元 | 0.54 | % | 12-04-2023 | 01-08-2024 | 2,000 | 8 | 2,008 | |||||||||||
| Scotiabank Sud Americano | 固定期限 | 美元 | 0.45 | % | 12-18-2023 | 01-16-2024 | 2,700 | 5 | 2,705 | |||||||||||
| Scotiabank Sud Americano | 固定期限 | 美元 | 0.23 | % | 12-20-2023 | 01-04-2024 | 2,200 | 4 | 2,204 | |||||||||||
| Scotiabank Sud Americano | 固定期限 | 美元 | 0.16 | % | 12-29-2023 | 01-05-2024 | 1,140 | 1 | 1,141 | |||||||||||
| Scotiabank Sud Americano | 固定期限 | 美元 | 0.78 | % | 12-13-2023 | 01-31-2024 | 700 | 2 | 702 | |||||||||||
| Banco de Chile | 固定期限 | 美元 | 0.70 | % | 12-27-2023 | 02-09-2024 | 1,850 | 1 | 1,851 | |||||||||||
| Banco de Chile | 固定期限 | 美元 | 1.02 | % | 12-04-2023 | 02-05-2024 | 1,300 | 6 | 1,306 | |||||||||||
| Banco de Chile | 固定期限 | 美元 | 0.77 | % | 12-14-2023 | 01-31-2024 | 1,300 | 4 | 1,304 | |||||||||||
| 合计 | 23,490 | 55 | 23,545 |
| 65 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 保证金的收取人 | 存款类型 | 原始货币 | 利息 率 |
安置 日期 |
到期 日期 |
校长 | 至今应计利息 | 截至 12月31日， 2022 |
||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ||||||||||||||||||
| Banco Cr é dito e Inversiones | 固定期限 | 比索 | 0.95 | % | 11-17-2022 | 01-25-2023 | 42,998 | 609 | 43,607 | |||||||||||
| Banco Cr é dito e Inversiones | 固定期限 | 比索 | 0.94 | % | 12-15-2022 | 01-25-2023 | 100,817 | 537 | 101,354 | |||||||||||
| Ita ú Corpbanca | 固定期限 | 比索 | 0.96 | % | 12-06-2022 | 01-05-2023 | 41,421 | 343 | 41,764 | |||||||||||
| Ita ú Corpbanca | 固定期限 | 比索 | 0.96 | % | 12-12-2022 | 01-25-2023 | 100,660 | 644 | 101,304 | |||||||||||
| Ita ú Corpbanca | 固定期限 | 比索 | 0.95 | % | 11-17-2022 | 01-25-2023 | 32,248 | 458 | 32,706 | |||||||||||
| Ita ú Corpbanca | 固定期限 | 比索 | 0.95 | % | 11-16-2022 | 01-25-2023 | 73,831 | 1,070 | 74,901 | |||||||||||
| Ita ú Corpbanca | 固定期限 | 比索 | 0.96 | % | 12-13-2022 | 01-25-2023 | 30,146 | 183 | 30,329 | |||||||||||
| 桑坦德银行 | 固定期限 | 比索 | 0.95 | % | 12-16-2022 | 01-25-2023 | 103,288 | 523 | 103,811 | |||||||||||
| 桑坦德银行 | 固定期限 | 比索 | 0.94 | % | 12-06-2022 | 01-05-2023 | 20,710 | 168 | 20,878 | |||||||||||
| Scotiabank Sud Americano | 固定期限 | 比索 | 0.96 | % | 12-12-2022 | 01-25-2023 | 50,330 | 322 | 50,652 | |||||||||||
| Scotiabank Sud Americano | 固定期限 | 比索 | 0.98 | % | 12-13-2022 | 01-25-2023 | 100,487 | 621 | 101,108 | |||||||||||
| Scotiabank Sud Americano | 固定期限 | 比索 | 0.96 | % | 12-13-2022 | 01-25-2023 | 70,341 | 428 | 70,769 | |||||||||||
| Scotiabank Sud Americano | 固定期限 | 比索 | 0.97 | % | 12-14-2022 | 01-25-2023 | 100,258 | 584 | 100,842 | |||||||||||
| Scotiabank Sud Americano | 固定期限 | 美元 | 0.38 | % | 11-21-2022 | 01-25-2023 | 82,000 | 424 | 82,424 | |||||||||||
| 三井住友银行 | 固定期限 | 美元 | 0.38 | % | 11-21-2022 | 01-25-2023 | 122,000 | 631 | 122,631 | |||||||||||
| Banco Cr é dito e Inversiones | 固定期限 | 美元 | 0.42 | % | 12-06-2022 | 01-06-2023 | 2,000 | 7 | 2,007 | |||||||||||
| Banco Cr é dito e Inversiones | 固定期限 | 美元 | 0.44 | % | 12-01-2022 | 01-03-2023 | 1,500 | 6 | 1,506 | |||||||||||
| Banco Cr é dito e Inversiones | 固定期限 | 比索 | 0.22 | % | 12-30-2022 | 01-06-2023 | 2,103 | 1 | 2,104 | |||||||||||
| Banco de Chile | 固定期限 | 美元 | 0.95 | % | 12-12-2022 | 02-14-2023 | 600 | 2 | 602 | |||||||||||
| Ita ú Corpbanca | 固定期限 | 美元 | 1.02 | % | 12-13-2022 | 02-16-2023 | 500 | 2 | 502 | |||||||||||
| Ita ú Corpbanca | 固定期限 | 美元 | 0.46 | % | 11-30-2022 | 01-03-2023 | 1,000 | 4 | 1,004 | |||||||||||
| Ita ú Corpbanca | 固定期限 | 美元 | 0.42 | % | 12-06-2022 | 01-06-2023 | 700 | 2 | 702 | |||||||||||
| Ita ú Corpbanca | 固定期限 | 美元 | 1.07 | % | 12-21-2022 | 02-27-2023 | 1,700 | 3 | 1,703 | |||||||||||
| Scotiabank Sud Americano | 固定期限 | 美元 | 0.66 | % | 12-07-2022 | 01-27-2023 | 1,000 | 3 | 1,003 | |||||||||||
| Scotiabank Sud Americano | 固定期限 | 美元 | 0.64 | % | 11-16-2022 | 01-03-2023 | 2,500 | 15 | 2,515 | |||||||||||
| Scotiabank Sud Americano | 固定期限 | 美元 | 0.72 | % | 12-28-2022 | 02-13-2023 | 2,200 | 1 | 2,201 | |||||||||||
| Scotiabank Sud Americano | 固定期限 | 美元 | 0.96 | % | 12-30-2022 | 03-03-2023 | 500 | - | 500 | |||||||||||
| Scotiabank Sud Americano | 固定期限 | 美元 | 0.58 | % | 11-22-2022 | 01-03-2023 | 1,500 | 8 | 1,508 | |||||||||||
| Scotiabank Sud Americano | 固定期限 | 美元 | 0.38 | % | 12-16-2022 | 01-13-2023 | 1,500 | 3 | 1,503 | |||||||||||
| Scotiabank Sud Americano | 固定期限 | 美元 | 0.87 | % | 12-22-2022 | 02-16-2023 | 1,000 | 1 | 1,001 | |||||||||||
| 合计 | 1,091,838 | 7,603 | 1,099,441 |
| 66 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
各期末存货构成情况如下：
| 库存类型 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||
| 原材料 | 61,098 | 27,035 | ||||
| 生产用品 | 77,810 | 68,426 | ||||
| 在产品 | 744,217 | 695,927 | ||||
| 成品 | 891,469 | 992,893 | ||||
| 合计 | 1,774,594 | 1,784,281 |
截至2023年12月31日，公司持有的caliche库存、太阳能池中的溶液和中间盐达503,318泰铢，截至2022年12月31日为513,209泰铢（包括在产品）。截至2023年12月31日，在进行中工作中确认的大宗存货为221,559泰铢，而截至2022年12月31日，这一价值为168,923泰铢。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，在制成品内确认的大宗存货分别为164,029泰铢和182,691泰铢。
截至2023年12月31日和2022年12月，已确认的库存备抵分别为133,768泰铢和104,057泰铢。对于成品和在产品，确认的备抵包括与较低的库存价值相关的拨备（考虑较低的可变现价值、不确定的未来使用、不合格产品的再加工成本等）、库存差异拨备和库存确定中的潜在错误（例如地形、等级、水分等方面的错误）拨备。（见附注3.15）。
对于原材料、用品、材料和零部件，较低的价值拨备与缺陷材料的比例和潜在差异有关。
存货备抵细目如下：
| 库存类型 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||
| 生产原料和用品 | 7,724 | 4,186 | ||||
| 在产品 | 104,970 | 83,499 | ||||
| 成品 | 21,074 | 16,372 | ||||
| 合计 | 133,768 | 104,057 |
本公司在上述期间未质押存货作为抵押品。
| 67 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
截至2023年12月31日及2022年12月31日，拨备变动详情如下：
| 和解 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||
| 期初余额 | 104,057 | 75,892 | ||||
| 较低价值的增加 | 32,926 | 29,693 | ||||
| 为存货差异追加拨备 | 455 | (161 | ) | |||
| 使用的拨备 | (3,670 | ) | (1,367 | ) | ||
| 总变化 | 29,711 | 28,165 | ||||
| 最终余额 | 133,768 | 104,057 |
更多详情，见附注3.15存货计量的会计政策
| 68 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 附注12 | 关联方披露 |
| 12.1 | 关联方披露 |
期末未结余额无担保，不计息并以现金结算，未就应收关联方贸易及其他应收款或应收关联方贸易及其他应付款交付或收取任何担保。
| 12.2 | 母体与实体的关系 |
根据《证券市场法》第九十九条的规定，CMF可以根据公司所有权的分布和分散程度，确定公司不存在控股主体。2018年11月30日，CMF发布了第32,131号普通信函，据此认定Pampa集团不对公司管理层施加决定性权力，因为其在所有权上不拥有允许其做出管理决策的优势地位。因此，CMF确定不将潘帕集团视为公司的控股实体，且鉴于公司目前的股权结构，公司不存在控股实体。
| 69 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 12.3 | 详细识别关联方及子公司 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日，被认定为SQM集团子公司或关联方的实体详情如下：
| 税号 | 姓名 | 原籍国 | 功能货币 | 自然 | ||||
| 国外 | Nitratos Naturais do Chile Ltda。 | 巴西 | 美元 | 子公司 | ||||
| 国外 | SQM北美公司 | 美国 | 美元 | 子公司 | ||||
| 国外 | SQM Europe N.V.（4） | 比利时 | 美元 | 子公司 | ||||
| 国外 | Soquimich European Holding B.V。 | 荷兰 | 美元 | 子公司 | ||||
| 国外 | SQM Corporation N.V。 | 库拉索岛 | 美元 | 子公司 | ||||
| 国外 | SQM Comercial de M é xico S.A. de C.V。 | 墨西哥 | 美元 | 子公司 | ||||
| 国外 | 北美贸易公司 | 美国 | 美元 | 子公司 | ||||
| 国外 | Administraci ó n y Servicios Santiago S.A. de C.V。 | 墨西哥 | 美元 | 子公司 | ||||
| 国外 | SQM Per ú S.A.（2） | 秘鲁 | 美元 | 子公司 | ||||
| 国外 | SQM Ecuador S.A。 | 厄瓜多尔 | 美元 | 子公司 | ||||
| 国外 | SQM Nitratos Mexico S.A. de C.V。 | 墨西哥 | 美元 | 子公司 | ||||
| 国外 | SQMC Holding Corporation L.L.P。 | 美国 | 美元 | 子公司 | ||||
| 国外 | SQM Investment Corporation N.V。 | 库拉索岛 | 美元 | 子公司 | ||||
| 国外 | SQM Brasil Limitada | 巴西 | 美元 | 子公司 | ||||
| 国外 | SQM France S.A。 | 法国 | 美元 | 子公司 | ||||
| 国外 | SQM日本株式会社。 | 日本 | 美元 | 子公司 | ||||
| 国外 | 皇家种子贸易公司A.V.V。 | 阿鲁巴 | 美元 | 子公司 | ||||
| 国外 | SQM Oceania Pty Limited | 澳大利亚 | 美元 | 子公司 | ||||
| 国外 | Rs农化贸易公司A.V.V。 | 阿鲁巴 | 美元 | 子公司 | ||||
| 国外 | SQM Indonesia S.A。 | 印度尼西亚 | 美元 | 子公司 | ||||
| 国外 | SQM Virginia L.L.C。 | 美国 | 美元 | 子公司 | ||||
| 国外 | Comercial Caim á n Internacional S.A.（3） | 巴拿马 | 美元 | 子公司 | ||||
| 国外 | SQM á frica Pty. Ltd。 | 南非 | 美元 | 子公司 | ||||
| 国外 | SQM哥伦比亚SAS | 哥伦比亚 | 美元 | 子公司 | ||||
| 国外 | SQM Internacional N.V。 | 比利时 | 美元 | 子公司 | ||||
| 国外 | SQM（上海）化学品有限公司 | 中国 | 美元 | 子公司 | ||||
| 国外 | SQM Lithium Specialties LLC | 美国 | 美元 | 子公司 | ||||
| 国外 | SQM Iberian S.A。 | 西班牙 | 美元 | 子公司 | ||||
| 国外 | SQM北京商业有限公司。 | 中国 | 美元 | 子公司 | ||||
| 国外 | SQM泰国有限公司 | 泰国 | 美元 | 子公司 | ||||
| 国外 | SQM澳大利亚PTY | 澳大利亚 | 美元 | 子公司 | ||||
| 国外 | SQM Holland B.V。 | 荷兰 | 美元 | 子公司 | ||||
| 国外 | SQM韩国有限责任公司 | 韩国 | 美元 | 子公司 | ||||
| 国外 | Soquimich Comercial Brasil Ltda（5） | 巴西 | 美元 | 子公司 | ||||
| 96.801.610-5 | Comercial Hydro S.A。 | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
| 96.651.060-9 | SQM Potasio S.A。 | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
| 96.592.190-7 | SQM Nitratos S.A。 | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
| 96.592.180-K | Ajay SQM Chile S.A。 | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
| 79.947.100-0 | SQM Industrial S.A。 | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
| 79.906.120-1 | Isapre Norte Grande Ltda。 | 智利 | 比索 | 子公司 | ||||
| 79.876.080-7 | Almacenes y Dep ó sitos Ltda。 | 智利 | 比索 | 子公司 |
| 70 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 税号 | 姓名 | 原籍国 | 功能货币 | 自然 | ||||
| 79.770.780-5 | Servicios Integrales de Tr á nsitos y Transferencias S.A。 | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
| 79.768.170-9 | Soquimich Comercial S.A。 | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
| 79.626.800-K | SQM Salar S.A。 | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
| 76.534.490-5 | Sociedad Prestadora de Servicios de Salud Cruz del Norte S.A。 | 智利 | 比索 | 子公司 | ||||
| 76.425.380-9 | Exploraciones Mineras S.A。 | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
| 76.064.419-6 | Comercial Agrorama Ltda。 | 智利 | 比索 | 子公司 | ||||
| 76.145.229-0 | Agrorama S.A。 | 智利 | 比索 | 子公司 | ||||
| 76.359.919-1 | Orcoma Estudios水疗中心 | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
| 76.360.575-2 | Orcoma水疗中心 | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
| 76.686.311-9 | SQM MAG水疗中心 | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
| 77.114.779-8 | Sociedad Contractual Minera B ú falo | 智利 | 美元 | 子公司 | ||||
| 国外 | Ajay北美 | 美国 | 美元 | 协理 | ||||
| 国外 | 阿布扎比化肥工业公司WWL | 阿拉伯联合酋长国 | 阿拉伯酋长国迪拉姆 | 协理 | ||||
| 国外 | Ajay欧洲SARL | 法国 | 欧元 | 协理 | ||||
| 国外 | 电子时代技术公司。 | 美国 | 美元 | 协理 | ||||
| 国外 | Altilium金属有限公司。 | 英国 | 英镑 | 协理 | ||||
| 国外 | SAS Adionics | 法国 | 欧元 | 协理 | ||||
| 国外 | Pirra Lithium Pty Ltd。 | 澳大利亚 | 澳元 | 协理 | ||||
| 国外 | SQM Vitas FZCO。 | 阿拉伯联合酋长国 | 阿拉伯酋长国迪拉姆 | 合资 | ||||
| 国外 | 共价锂有限公司。 | 澳大利亚 | 美元 | 合资 | ||||
| 国外 | Pavoni & C，SPA | 意大利 | 欧元 | 合资 | ||||
| 96.511.530-7 | Sociedad de Inversiones Pampa Calichera | 智利 | 美元 | 其他关联方 | ||||
| 96.529.340-K | Norte Grande S.A。 | 智利 | 比索 | 其他关联方 | ||||
| 国外 | SQM Vitas Brasil AgroIndustria（6） | 巴西 | 巴西雷亚尔 | 其他关联方 | ||||
| 国外 | SQM Vitas Per ú S.A.C.（1） | 秘鲁 | 美元 | 其他关联方 |
| (1) | 这些公司是合资公司SQM Vitas FZCO的子公司。 |
| (2) | 这家公司于2022年12月清盘。 |
| (3) | 这家公司于2023年3月被清算。 |
| (4) | 2023年7月1日，SQM Europe N.V.吸收SQM International N.V。 |
| (5) | 这家新公司于2023年12月11日注册成立。 |
| (6) | 这家公司于2023年12月19日出售。 |
| 71 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
以下其他关联方对应矿业合同法人。
| 税号。 | 姓名 | 原籍国 | 功能货币 | 关系 | ||||
| 不适用 | Sociedad Contractual Minera Pampa Uni ó n | 智利 | 比索 | 其他关联方 |
以下是与客户和供应商的交易清单，与这些客户和供应商确定了与公司关键人员的关系：
| 税号 | 姓名 | 原籍国 | 自然 | |||
| 90.193.000-7 | El Mercurio S.A.P。 | 智利 | 其他关联方 | |||
| 92.580.000-7 | Empresa Nacional de Telecomunicaciones S.A。 | 智利 | 其他关联方 | |||
| 96.806.980-2 | Entel PCS Telecomunicaciones S.A。 | 智利 | 其他关联方 | |||
| 97.004.000-5 | Banco de Chile | 智利 | 其他关联方 | |||
| 99.012.000-5 | Compa ñ í a de Seguros de Vida Consorcio Nacional | 智利 | 其他关联方 | |||
| 65.614.340-1 | Corporaci ó n Endeavor智利 | 智利 | 其他关联方 | |||
| 82.135.600-8 | Instituto Chileno Administraci ó n Empresas | 智利 | 其他关联方 | |||
| 96.532.830-0 | Sociedad Inversiones Oro Blanco S.A。 | 智利 | 其他关联方 |
| 72 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 12.4 | 关联方及关联交易明细 |
公司与子公司、关联业务、合营企业及其他关联方之间的交易属于公司共同交易的一部分。它们的条件是此类交易在条款和市场价格方面的惯常条件。每个案例的到期期限因产生它们的交易而异。
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度，与关联方的重大交易详情如下：
| 税号 | 姓名 | 自然 | 原籍国 | 交易 | 一年 结束了 12月31日， 2023 |
一年 结束了 12月31日， 2022 |
||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||
| 国外 | Ajay Europe S.A.R.L。 | 协理 | 法国 | 销售产品 | 45,314 | 45,205 | ||||||||||
| 国外 | Ajay Europe S.A.R.L。 | 协理 | 法国 | 股息 | 4,682 | 1,778 | ||||||||||
| 国外 | Ajay北美有限责任公司。 | 协理 | 美利坚合众国 | 销售产品 | 30,791 | 41,814 | ||||||||||
| 国外 | Ajay北美有限责任公司。 | 协理 | 美利坚合众国 | 股息 | 4,013 | 1,576 | ||||||||||
| 国外 | 阿布扎比化肥工业公司WWL | 协理 | Emiratos á rabes | 股息 | 633 | 3,000 | ||||||||||
| 国外 | SQM Vitas Brasil AgroIndustria | 其他关联方 | 巴西 | 销售产品 | 9,019 | 51,748 | ||||||||||
| 国外 | SQM Vitas Per ú S.A.C。 | 其他关联方 | 秘鲁 | 销售产品 | 17,312 | 58,077 | ||||||||||
| 国外 | Pavoni & CPA | 合资 | 意大利 | 销售产品 | 5,541 | 4,138 | ||||||||||
| 智利 | Banco de Chile | 其他关联方 | 智利 | 服务提供商 | (32,418 | ) | (27,918 | ) | ||||||||
| 智利 | El Mercurio S.A.P。 | 其他关联方 | 智利 | 服务提供商 | (1,038 | ) | (90 | ) | ||||||||
| 智利 | Compa ñ í a de Seguros de Vida Consorcio Nacional | 其他关联方 | 智利 | 服务提供商 | (33 | ) | (31 | ) | ||||||||
| 智利 | Entel PCS Telecomunicaciones S.A。 | 其他关联方 | 智利 | 服务提供商 | (182 | ) | (228 | ) | ||||||||
| 智利 | Gonzalo Guerrero Yamamoto | 其他关联方 | 智利 | 服务提供商 | - | (19 | ) | |||||||||
| 智利 | 国家电信公司 | 其他关联方 | 智利 | 服务提供商 | (3,485 | ) | (1,746 | ) | ||||||||
| 智利 | Instituto Chileno Administraci ó n Empresas | 其他关联方 | 智利 | 服务提供商 | (134 | ) | (46 | ) | ||||||||
| 智利 | Fundaci ó n para el desarrollo social | 其他关联方 | 智利 | 服务提供商 | - | (7 | ) | |||||||||
| 智利 | Corporaci ó n Endeavor智利 | 其他关联方 | 智利 | 服务提供商 | (101 | ) | - | |||||||||
| 73 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 12.5 | 应收关联方贸易账款，当前： |
| 税号 | 姓名 | 自然 | 原籍国 | 货币 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||
| 国外 | Ajay Europe S.A.R.L。 | 协理 | 法国 | 欧元 | 8,932 | 7,967 | ||||||||||
| 国外 | Ajay北美有限责任公司。 | 协理 | 美利坚合众国 | 美元 | 4,393 | 8,354 | ||||||||||
| 96.511.530-7 | Soc.de Inversiones Pampa Calichera | 其他关联方 | 智利 | 美元 | 5 | 5 | ||||||||||
| 国外 | SQM Vitas Brasil AgroIndustria | 其他关联方 | 巴西 | 美元 | - | 32,054 | ||||||||||
| 国外 | SQM Vitas Per ú S.A.C。 | 其他关联方 | 秘鲁 | 美元 | 27,115 | 31,081 | ||||||||||
| 国外 | SQM Vitas FZCO。 | 合资 | 阿拉伯联合酋长国 | 阿拉伯联合酋长国Dirham | 232 | 232 | ||||||||||
| 国外 | Pavoni & C. SPA | 合资 | 意大利 | 欧元 | 2,576 | 888 | ||||||||||
| 国外 | 共价锂有限公司。 | 合资 | 澳大利亚 | 澳大利亚元 | - | 1,041 | ||||||||||
| 合计 | 43,253 | 81,622 | ||||||||||||||
截至2023年12月31日和2022年12月31日，应收款项分别为扣除拨备800泰铢和1,378泰铢。
| 12.6 | 本期应付贸易账款相关： |
| 税号 | 姓名 | 自然 | 原籍国 | 货币 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||
| 国外 | 共价锂有限公司。 | 合资 | 澳大利亚 | 澳大利亚元 | 2,346 | - | ||||||||||
| 合计 | 2,346 | - | ||||||||||||||
| 12.7 | 其他披露： |
附注6描述了董事会、行政和关键管理人员的薪酬。
| 74 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 13.1 | 其他流动和非流动金融资产的种类 |
| 其他金融资产说明 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 以摊余成本计量的金融资产（一） | 1,316,797 | 950,167 | ||||||
| 衍生金融工具 | ||||||||
| -用于套期保值 | 8,527 | 7,014 | ||||||
| -非套期保值（2） | 519 | 4,174 | ||||||
| 其他流动金融资产合计 | 1,325,843 | 961,355 | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（4） | 232,268 | 9,497 | ||||||
| 衍生金融工具 | ||||||||
| -用于套期保值 | 15,993 | 22,606 | ||||||
| 以摊余成本计量的其他金融资产 | 20 | 23 | ||||||
| 其他非流动金融资产合计 | 248,281 | 32,126 | ||||||
| 机构 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| Banco de Cr é dito e Inversiones | 74,459 | 187,707 | ||||||
| 银行摩根士丹利（3） | 5,590 | - | ||||||
| 桑坦德银行 | 100,083 | 51,444 | ||||||
| 意大利商业银行 | 372,061 | 15,048 | ||||||
| 美国国家银行 | - | 85,055 | ||||||
| Banco de Chile | - | 150,259 | ||||||
| Scotiabank Sud Americano | 672,720 | 250,362 | ||||||
| 三井住友银行 | 91,884 | 210,292 | ||||||
| 合计 | 1,316,797 | 950,167 | ||||||
| (1) | 对应于在上述金融机构构成的到期日大于90天且距投资日不足360天的定期存款。 |
| (2) | 对应未归类为套期保值工具的远期和期权（详见附注13.3）。 |
| (3) | 截至2023年12月31日，抵押品担保总额为5590泰铢，与套期保值衍生工具有关。截至2022年12月31日，无抵押担保。 |
| (4) | 2023年第一季度期间，公司进行了13,480泰铢的投资，以收购Azure Minerals Limited（一家澳大利亚证券交易所上市公司）19.99%的权益。公司与Azure订立收购协议，根据该协议，公司有权选择一名董事，并根据具有商业竞争力的市场条款收购Azure拥有权益的所有锂产品的25%。在第三季度期间，该公司额外投资了12,904先令，以维持其所有权权益。在第四季度，该公司追加了4317泰铢的投资。截至2023年12月31日，公司对该实体未施加重大影响，因此已在不可撤销的基础上将其确认为具有其他综合收益变动的公允价值金融工具。这项投资对其他综合收益的影响为135,358泰铢，税后净额。 |
| 75 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 13.2 | 贸易和其他应收款 |
| 截至2023年12月31日 | 截至2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 贸易和其他应收款 | 当前 | 非现行 | 合计 | 当前 | 非现行 | 合计 | ||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||||
| 应收账款，流动 | 784,422 | - | 784,422 | 1,002,223 | - | 1,002,223 | ||||||||||||||||||
| 预付款项，当前 | 74,630 | - | 74,630 | 38,709 | - | 38,709 | ||||||||||||||||||
| 其他应收款，流动 | 18,163 | 2,559 | 20,722 | 16,648 | 2,091 | 18,739 | ||||||||||||||||||
| 保证金（1） | 29,966 | - | 29,966 | 29,840 | - | 29,840 | ||||||||||||||||||
| 贸易和其他应收款总额 | 907,181 | 2,559 | 909,740 | 1,087,420 | 2,091 | 1,089,511 | ||||||||||||||||||
见附注4.2关于信用风险的讨论。
| 截至2023年12月31日 | 截至2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 贸易和其他应收款 | 应收款项毛额 | 减值 规定 可疑应收款项 |
应收账款， 净 |
应收款项毛额 | 减值 规定 可疑应收款项 |
应收账款， 净 |
||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||||
| 与信贷业务有关的应收款项，现 | 787,667 | (3,245 | ) | 784,422 | 1,006,982 | (4,759 | ) | 1,002,223 | ||||||||||||||||
| 预付款项，当前 | 75,414 | (784 | ) | 74,630 | 39,493 | (784 | ) | 38,709 | ||||||||||||||||
| 其他应收款，流动 | 21,209 | (3,046 | ) | 18,163 | 19,920 | (3,272 | ) | 16,648 | ||||||||||||||||
| 保证金（1） | 29,966 | - | 29,966 | 29,840 | - | 29,840 | ||||||||||||||||||
| 其他应收款，非流动 | 2,559 | - | 2,559 | 2,091 | - | 2,091 | ||||||||||||||||||
| 贸易和其他应收款总额 | 916,815 | (7,075 | ) | 909,740 | 1,098,326 | (8,815 | ) | 1,089,511 | ||||||||||||||||
（1）2022年第三季度期间，公司签署了一项期权协议，以潜在地从硫酸锂盐中收购一座产能约为2万吨/年的电池级单水氢氧化锂工厂。此外，该交易还为未来的扩张确保了相邻土地的权利。
收购成本总计人民币8.69亿元（合119,575泰铢），2023年第一季度已从中预付定金人民币2.045亿元（合29,322泰铢）。其余款项的支付须遵守各项条件。公司的付款将得到卖方提供的各种担保的支持，任何未能满足合同要求的条件都将被视为重大违约，从而使公司有权要求归还已支付的金额。
| 76 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
截至2023年12月31日和2022年12月31日，重新谈判的投资组合占贸易应收账款总额的0%。
| (a) | 可疑应收款项减值准备 |
| 截至2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 贸易应收账款逾期天数 | 贸易 | |||||||||||||||||||||||||||
| 贸易和其他应收款 | 当前 | 1至30 天 |
31至60 天 |
61至90 天 |
90岁以上 天 |
贸易 | 应收关联方款项 | |||||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 预期损失率 | 0 | % | 2 | % | 7 | % | 2 | % | 39 | % | - | - | ||||||||||||||||
| 总账面价值 | 758,781 | 18,732 | 2,684 | 3,509 | 3,961 | 787,667 | 44,053 | |||||||||||||||||||||
| 减值估计 | 1,007 | 422 | 197 | 67 | 1,552 | 3,245 | 800 | |||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 贸易应收账款逾期天数 | 贸易 | |||||||||||||||||||||||||||
| 贸易和其他应收款 | 当前 | 1至30 天 |
31至60 天 |
61至90 天 |
90岁以上 天 |
贸易 | 应收关联方款项 | |||||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 预期损失率 | 0 | % | 1 | % | 7 | % | 6 | % | 81 | % | - | - | ||||||||||||||||
| 总账面价值 | 968,129 | 30,187 | 1,457 | 3,336 | 3,873 | 1,006,982 | 83,000 | |||||||||||||||||||||
| 减值估计 | 948 | 391 | 108 | 186 | 3,126 | 4,759 | 1,378 | |||||||||||||||||||||
截至2023年12月31日和2022年12月31日，拨备变动情况如下：
| 规定 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 年初应收账款减值准备 | 10,193 | 14,716 | ||||||
| 应收账款增加（减少）减值 | (202 | ) | (3,369 | ) | ||||
| 核销应收款项 | (1,351 | ) | - | |||||
| 汇率差异 | (765 | ) | (1,154 | ) | ||||
| 年末应收账款准备减值准备 | 7,875 | 10,193 | ||||||
| 应收账款减值准备分析如下 | ||||||||
| 贸易和其他应收款拨备 | 3,245 | 4,759 | ||||||
| 当前其他应收款拨备 | 3,830 | 4,056 | ||||||
| 应收关联方贸易账款、当期拨备 | 800 | 1,378 | ||||||
| 应收账款减值准备 | 7,875 | 10,193 | ||||||
| 77 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 13.3 | 套期保值资产负债 |
余额代表以公允价值计量的衍生金融工具，这些衍生金融工具被归类为与与与公众相关的与金融联合基金债券和智利比索投资相关的总债务相关的汇率和利率风险的套期保值。（详见附注4.2 b）。
| 截至2023年12月31日 | 物业、厂房及设备 | 负债 | 已实现总额 | 对冲准备金在 总股本（1） |
||||||||||||
| 工具类型：交叉货币利率互换和远期 | ||||||||||||||||
| 现金流量套期保值衍生品 | ||||||||||||||||
| 短期 | 7,038 | 30,442 | - | - | ||||||||||||
| 长期 | 15,993 | 8,368 | - | - | ||||||||||||
| 小计 | 23,031 | 38,810 | (13,067 | ) | (2,712 | ) | ||||||||||
| 工具类型：转发 | ||||||||||||||||
| 非对冲衍生品支出SQM Australia Pty | ||||||||||||||||
| 短期 | 1,489 | - | - | - | ||||||||||||
| 长期 | - | 52 | - | 1,437 | ||||||||||||
| 小计 | 1,489 | 52 | - | 1,437 | ||||||||||||
| 基础投资对冲 | 24,520 | 38,862 | (13,067 | ) | (1,275 | ) | ||||||||||
| 工具类型：远期/期权 | ||||||||||||||||
| 对收益有影响的非对冲衍生品 | ||||||||||||||||
| 短期 | 519 | 14,795 | - | - | ||||||||||||
| 基础投资对冲 | 519 | 14,795 | 5,401 | - | ||||||||||||
| 仪器总数 | 25,039 | 53,657 | (7,666 | ) | (1,275 | ) | ||||||||||
该公司通过向上移动IF/美元汇率，与对Q系列债券进行对冲的桑坦德银行重新获得了CCS。这一变化使该债券的美元价值增加了16,440泰铢及其应付利息。桑坦德银行于2023年8月18日向该公司支付了17,320先令，以换取这一修正。
| 截至2022年12月31日 | 物业、厂房及设备 | 负债 | 已实现总额 | 对冲准备金在 总股本（1） |
||||||||||||
| 工具类型：交叉货币利率互换和远期 | ||||||||||||||||
| 现金流量套期保值衍生品 | ||||||||||||||||
| 短期 | 7,014 | 42,754 | - | - | ||||||||||||
| 长期 | 15,467 | 19,772 | - | - | ||||||||||||
| 小计 | 22,481 | 62,526 | (12,939 | ) | (27,106 | ) | ||||||||||
| 工具类型：转发 | ||||||||||||||||
| 非对冲衍生品支出SQM Australia Pty | ||||||||||||||||
| 长期 | 7,139 | - | - | 7,139 | ||||||||||||
| 小计 | 7,139 | - | - | 7,139 | ||||||||||||
| 基础投资对冲 | 29,620 | 62,526 | (12,939 | ) | (19,967 | ) | ||||||||||
| 工具类型：远期/期权 | ||||||||||||||||
| 对收益有影响的非对冲衍生品 | ||||||||||||||||
| 短期 | 4,174 | 5,816 | - | - | ||||||||||||
| 基础投资对冲 | 4,174 | 5,816 | 38,653 | - | ||||||||||||
| 仪器总数 | 33,794 | 68,342 | 25,714 | (19,967 | ) | |||||||||||
（1）见附注4.2字母b）和d）中的基础套期和附注20.4中的现金流量套期储备变动。
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| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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“已实现总额”一栏中的余额考虑了2023年1月1日至12月31日以及2022年1月1日至12月31日期间生效的合同的中间影响。
| 资产负债对冲类衍生工具的调节 | 截至12月31日， 2022 |
现金 流量 |
收入 声明 |
股权和 其他 |
截至 12月31日， 2023 |
|||||||||||||||
| 对冲债衍生品 | (10,061 | ) | (14,850 | ) | 6,631 | 20,800 | 2,520 | |||||||||||||
| 对冲衍生品到投资 | (29,984 | ) | (10,082 | ) | 18,171 | 3,595 | (18,300 | ) | ||||||||||||
| 非对冲衍生品支出SQM Australia Pty资产 | 7,139 | 1,183 | (1,183 | ) | (5,702 | ) | 1,437 | |||||||||||||
| 非套期保值衍生品 | (1,642 | ) | (18,034 | ) | 5,401 | - | (14,275 | ) | ||||||||||||
衍生合约到期日明细如下：
| 系列 | 合同金额 | 货币 | 到期日 | |||||
| ThUS $ | ||||||||
| H | 91,718 | 用友 | 01/05/2024 | |||||
| O | 58,748 | 用友 | 02/01/2030 | |||||
| P | 134,228 | 用友 | 01/15/2028 | |||||
| Q | 123,370 | 用友 | 06/01/2030 | |||||
有效性
公司通过使用CCS、远期和IRS来对冲与汇率、利率波动相关的潜在财务风险。目标是对冲与债券债务相关的汇率和通货膨胀金融风险、与智利比索投资相关的汇率金融风险、与澳元在建项目相关的汇率金融风险以及与银行贷款相关的利率金融风险。对冲被记录在案并进行定性评估，以根据其关键术语的比较来证明其有效性。
鉴于被套期项目与套期保值的金额、币种、兑换日和汇率一致，公司截至报告日使用的套期保值非常有效，保持了密切的经济关系。
| 79 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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| 13.4 | 金融负债 |
其他流动和非流动金融负债
截至2023年12月31日及2022年12月31日，详情如下：
| 其他流动和非流动 | 截至2023年12月31日 | 截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||
| 金融负债 | 电流 | 非当前 | 合计 | 电流 | 非当前 | 合计 | ||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||||
| 按摊余成本计负债 | ||||||||||||||||||||||||
| 银行借款 | 1,164,262 | 295,518 | 1,459,780 | 130,840 | 197,522 | 328,362 | ||||||||||||||||||
| 无担保债务 | 46,999 | 2,909,485 | 2,956,484 | 343,589 | 2,176,994 | 2,520,513 | ||||||||||||||||||
| 衍生金融工具 | ||||||||||||||||||||||||
| 用于套期保值 | 30,443 | 8,419 | 38,862 | 42,754 | 19,772 | 62,526 | ||||||||||||||||||
| 非套期保值 | 14,795 | - | 14,795 | 5,816 | - | 5,816 | ||||||||||||||||||
| 合计 | 1,256,499 | 3,213,422 | 4,469,921 | 522,999 | 2,394,218 | 2,917,217 | ||||||||||||||||||
| 80 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
a）银行借款，当前：
截至2023年12月31日，本标题详情如下：
| 债务人 | 债权人 | 货币或 调整 |
付款 | |||||||||||||||||||||
| 税号。 | 公司 | 国家 | 税号。 | 金融机构 | 国家 | 指数 | 利息 | 还款 | 有效率 | 名义利率 | ||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | O-E | 新斯科舍银行 | 美利坚合众国 | 美元 | 到期时 | 06-21-2024 | 5.88 | % | 6.64 | % | ||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | O-E | 桑坦德银行/Kexim | 西班牙/韩国 | 美元 | 到期时 | 06-21-2024 | 4.49 | % | 6.36 | % | ||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | 97.043.000-8 | 摩根大通 | 智利 | 美元 | 到期时 | 05-28-2024 | 6.69 | % | 6.69 | % | ||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | 97.036.000-K | 桑坦德银行 | 智利 | 美元 | 到期时 | 05-17-2024 | 5.95 | % | 5.95 | % | ||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | 97.036.000-K | 桑坦德银行 | 智利 | 美元 | 到期时 | 08-26-2024 | 6.88 | % | 6.88 | % | ||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | 97.018.000-1 | 丰业银行智利 | 智利 | 美元 | 到期时 | 05-30-2024 | 6.19 | % | 6.19 | % | ||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | 97.030.000-7 | 美国国家银行 | 智利 | 美元 | 到期时 | 02-20-2024 | 6.18 | % | 6.18 | % | ||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | 97.030.000-7 | 美国国家银行 | 智利 | 美元 | 到期时 | 06-10-2024 | 6.19 | % | 6.19 | % | ||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | 97.006.000-6 | BCI | 智利 | 美元 | 到期时 | 04-18-2024 | 6.01 | % | 6.01 | % | ||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | 97.006.000-6 | BCI | 智利 | 美元 | 到期时 | 10-17-2024 | 5.84 | % | 6.46 | % | ||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | 97.006.000-6 | BCI | 智利 | 美元 | 到期时 | 05-24-2024 | 6.17 | % | 6.17 | % | ||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | 97.023.000-9 | Banco Ita ú | 智利 | 美元 | 到期时 | 07-05-2024 | 6.50 | % | 6.50 | % | ||||||||||||
| 79.947.100-0 | SQM Industrial S.A。 | 智利 | 97.004.000-5 | Banco de Chile | 智利 | 美元 | 到期时 | 05-16-2024 | 5.85 | % | 5.85 | % | ||||||||||||
| 79.947.100-0 | SQM Industrial S.A。 | 智利 | 97.023.000-9 | Banco Ita ú | 智利 | 美元 | 到期时 | 07-05-2024 | 6.50 | % | 6.50 | % | ||||||||||||
| 79.626.800-K | SQM Salar S.A。 | 智利 | 97.023.000-9 | Banco Ita ú | 智利 | 美元 | 到期时 | 07-05-2024 | 6.50 | % | 6.50 | % | ||||||||||||
| 79.626.800-K | SQM Salar S.A。 | 智利 | 97.023.000-9 | Banco Ita ú | 智利 | 美元 | 到期时 | 07-05-2024 | 6.50 | % | 6.50 | % | ||||||||||||
| 79.626.800-K | SQM Salar S.A。 | 智利 | 97.018.000-1 | 丰业银行智利 | 智利 | 美元 | 到期时 | 05-17-2024 | 6.07 | % | 6.07 | % | ||||||||||||
| 79.626.800-K | SQM Salar S.A。 | 智利 | 97.018.000-1 | 丰业银行智利 | 智利 | 美元 | 到期时 | 05-30-2024 | 6.19 | % | 6.19 | % | ||||||||||||
| 79.626.800-K | SQM Salar S.A。 | 智利 | 97.030.000-7 | 美国国家银行 | 智利 | 美元 | 到期时 | 07-18-2024 | 5.92 | % | 6.15 | % | ||||||||||||
| 79.626.800-K | SQM Salar S.A。 | 智利 | 97.030.000-7 | 美国国家银行 | 智利 | 美元 | 到期时 | 06-10-2024 | 6.19 | % | 6.19 | % | ||||||||||||
| 79.626.800-K | SQM Salar S.A。 | 智利 | 97.004.000-5 | Banco de Chile | 智利 | 美元 | 到期时 | 05-16-2024 | 5.85 | % | 5.85 | % | ||||||||||||
| 79.626.800-K | SQM Salar S.A。 | 智利 | 97.004.000-5 | Banco de Chile | 智利 | 美元 | 到期时 | 06-21-2024 | 6.25 | % | 6.25 | % | ||||||||||||
| 81 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 债务人 | 债权人 | 截至2023年12月31日的名义金额 | 截至2023年12月31日的当前金额 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司 | 金融机构 | 最多 90天 |
90天至 1年 |
合计 | 最多 90天 |
90天至 1年 |
小计 | 借款 成本 |
合计 | |||||||||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||||||||||||
| SQM S.A。 | 新斯科舍银行 | - | - | - | - | 406 | 406 | - | 406 | |||||||||||||||||||||||||
| SQM S.A。 | 桑坦德银行 | - | 120,000 | 120,000 | - | 124,383 | 124,383 | - | 124,383 | |||||||||||||||||||||||||
| SQM S.A。 | 桑坦德银行 | - | 200,000 | 200,000 | - | 204,625 | 204,625 | - | 204,625 | |||||||||||||||||||||||||
| SQM S.A。 | 摩根大通银行 | - | 50,000 | 50,000 | - | 50,288 | 50,288 | - | 50,288 | |||||||||||||||||||||||||
| SQM S.A。 | 桑坦德银行/Kexim | - | - | - | - | 177 | 177 | - | 177 | |||||||||||||||||||||||||
| SQM S.A。 | 丰业银行智利 | - | 25,000 | 25,000 | - | 25,898 | 25,898 | - | 25,898 | |||||||||||||||||||||||||
| SQM S.A。 | 美国国家银行 | 15,000 | - | 15,000 | 15,569 | - | 15,569 | - | 15,569 | |||||||||||||||||||||||||
| SQM S.A。 | 美国国家银行 | - | 20,000 | 20,000 | - | 20,695 | 20,695 | - | 20,695 | |||||||||||||||||||||||||
| SQM S.A。 | BCI | - | 100,000 | 100,000 | - | 104,176 | 104,176 | - | 104,176 | |||||||||||||||||||||||||
| SQM S.A。 | BCI | - | 100,000 | 100,000 | - | 101,238 | 101,238 | - | 101,238 | |||||||||||||||||||||||||
| SQM S.A。 | BCI | - | 50,000 | 50,000 | - | 51,825 | 51,825 | - | 51,825 | |||||||||||||||||||||||||
| SQM S.A。 | Banco Ita ú | - | 10,000 | 10,000 | - | 10,309 | 10,309 | - | 10,309 | |||||||||||||||||||||||||
| SQM Industrial S.A。 | Banco de Chile | - | 30,000 | 30,000 | - | 31,077 | 31,077 | - | 31,077 | |||||||||||||||||||||||||
| SQM Industrial S.A。 | Banco Ita ú | - | 20,000 | 20,000 | - | 20,618 | 20,618 | - | 20,618 | |||||||||||||||||||||||||
| SQM Salar S.A。 | Banco Ita ú | - | 10,000 | 10,000 | - | 10,311 | 10,311 | - | 10,311 | |||||||||||||||||||||||||
| SQM Salar S.A。 | Banco Ita ú | - | 20,000 | 20,000 | - | 20,618 | 20,618 | - | 20,618 | |||||||||||||||||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 丰业银行智利 | - | 50,000 | 50,000 | - | 51,864 | 51,864 | - | 51,864 | |||||||||||||||||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 丰业银行智利 | - | 50,000 | 50,000 | - | 51,797 | 51,797 | - | 51,797 | |||||||||||||||||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 美国国家银行 | - | 70,000 | 70,000 | - | 71,913 | 71,913 | - | 71,913 | |||||||||||||||||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 美国国家银行 | - | 80,000 | 80,000 | - | 82,779 | 82,779 | - | 82,779 | |||||||||||||||||||||||||
| SQM Salar S.A。 | Banco de Chile | - | 40,000 | 40,000 | - | 41,436 | 41,436 | - | 41,436 | |||||||||||||||||||||||||
| SQM Salar S.A。 | Banco de Chile | - | 70,000 | 70,000 | - | 72,260 | 72,260 | - | 72,260 | |||||||||||||||||||||||||
| 合计 | 15,000 | 1,115,000 | 1,130,000 | 15,569 | 1,148,693 | 1,164,262 | - | 1,164,262 | ||||||||||||||||||||||||||
| 82 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
截至2022年12月31日
| 债务人 | 债权人 | 货币或 | ||||||||||||||||||||||||
| 税号。 | 公司 | 国家 | 税号。 | 金融机构 | 国家 | 调整 指数 |
付款 利息 |
还款 | 有效率 | 名义利率 | ||||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | O-E | 丰业银行开曼 | 美利坚合众国 | 美元 | 到期时 | 05-30-2023 | 0.97 | % | 5.22 | % | ||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | 97.023.000-9 | Banco Ita ú | 智利 | 美元 | 到期时 | 01-05-2023 | 4.50 | % | 4.50 | % | ||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | 97.030.000-7 | 美国国家银行 | 智利 | 美元 | 到期时 | 01-05-2023 | 4.59 | % | 4.59 | % | ||||||||||||||
| 债务人 | 债权人 | 截至2022年12月31日的名义金额 | 截至2022年12月31日的当前金额 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司 | 金融机构 | 最长90天 | 90天至1年 | 合计 | 最多 90天 |
90天至1年 | 小计 | 借款成本 | 合计 | |||||||||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||||||||||||
| SQM S.A。 | 丰业银行开曼 | - | 70,000 | 70,000 | - | 70,393 | 70,393 | (149 | ) | 70,244 | ||||||||||||||||||||||||
| SQM S.A。 | Banco Ita ú | 20,000 | - | 20,000 | 20,062 | - | 20,062 | - | 20,062 | |||||||||||||||||||||||||
| SQM S.A。 | 美国国家银行 | 40,000 | - | 40,000 | 40,128 | - | 40,128 | - | 40,128 | |||||||||||||||||||||||||
| SQM S.A。 | 加拿大丰业银行 | - | - | - | 406 | - | 406 | - | 406 | |||||||||||||||||||||||||
| 合计 | 60,000 | 70,000 | 130,000 | 60,596 | 70,393 | 130,989 | (149 | ) | 130,840 | |||||||||||||||||||||||||
| b) | 无担保债务，当前： |
截至2023年12月31日，本期无担保计息债务的明细由本票和债券构成，具体如下：
| 债务人 | 周期性 | |||||||||||||||||||||||||
| 税号。 | 公司 | 国家 | 数量 注册或身份证 仪器 |
系列 | 到期日 | 货币或 调整指数 |
付款 感兴趣的 |
还款 | 有效率 | 名义利率 | ||||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | - | 250,000泰铢 | 01/28/2024 | 美元 | 半年一次 | 到期时 | 0.80 | % | 4.38 | % | ||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | - | 450,000新台币 | 05/07/2024 | 美元 | 半年一次 | 到期时 | 2.39 | % | 4.25 | % | ||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | - | ThUS $ 400,000 | 01/22/2024 | 美元 | 半年一次 | 到期时 | 3.62 | % | 4.25 | % | ||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | - | ThUS $ 700,000 | 03/10/2024 | 美元 | 半年一次 | 到期时 | 3.30 | % | 3.50 | % | ||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | - | 75万新台币 | 05/07/2024 | 美元 | 半年一次 | 到期时 | 6.89 | % | 6.50 | % | ||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | 564 | H | 01/05/2024 | 用友 | 半年一次 | 半年一次 | 1.58 | % | 4.90 | % | ||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | 699 | O | 02/01/2024 | 用友 | 半年一次 | 到期时 | 1.68 | % | 3.80 | % | ||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | 563 | P | 01/15/2024 | 用友 | 半年一次 | 到期时 | 1.41 | % | 3.25 | % | ||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | 700 | Q | 06/01/2024 | 用友 | 半年一次 | 到期时 | 2.41 | % | 3.45 | % | ||||||||||||||
比索和用友债券的有效利率根据交叉货币互换协议中商定的流量以美元表示和计算。
| 83 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 截至2023年12月31日的名义金额 | 截至2023年12月31日到期的账面金额 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司 | 国家 | 系列 | 最高可达90 天 |
90天至 1年 |
合计 | 最高可达90 天 |
90天至 1年 |
小计 | 借款 成本 |
合计 | ||||||||||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||||||||||||||
| SQM S.A。 | 智利 | 250,000泰铢 | 4,648 | - | 4,648 | 4,648 | - | 4,648 | (433 | ) | 4,215 | |||||||||||||||||||||||||
| SQM S.A。 | 智利 | 450,000新台币 | - | 2,869 | 2,869 | - | 2,869 | 2,869 | (677 | ) | 2,192 | |||||||||||||||||||||||||
| SQM S.A。 | 智利 | ThUS $ 400,000 | 7,508 | - | 7,508 | 7,508 | - | 7,508 | (235 | ) | 7,273 | |||||||||||||||||||||||||
| SQM S.A。 | 智利 | ThUS $ 700,000 | 7,554 | - | 7,554 | 7,554 | - | 7,554 | (555 | ) | 6,999 | |||||||||||||||||||||||||
| SQM S.A。 | 智利 | 75万新台币 | - | 7,312 | 7,312 | - | 7,312 | 7,312 | (1,521 | ) | 5,791 | |||||||||||||||||||||||||
| SQM S.A。 | 智利 | H | 17,599 | - | 17,599 | 17,599 | - | 17,599 | (172 | ) | 17,427 | |||||||||||||||||||||||||
| SQM S.A。 | 智利 | O | 987 | - | 987 | 987 | - | 987 | (82 | ) | 905 | |||||||||||||||||||||||||
| SQM S.A。 | 智利 | P | 1,871 | - | 1,871 | 1,871 | - | 1,871 | (12 | ) | 1,859 | |||||||||||||||||||||||||
| SQM S.A。 | 智利 | Q | - | 359 | 359 | - | 359 | 359 | (21 | ) | 338 | |||||||||||||||||||||||||
| 合计 | 40,167 | 10,540 | 50,707 | 40,167 | 10,540 | 50,707 | (3,708 | ) | 46,999 | |||||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日
| 债务人 | 周期性 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 税号。 | 公司 | 国家 | 数量 注册 或身份证 仪器 |
系列 | 成熟度 日期 |
货币 或 调整 指数 |
付款 利息 |
还款 | 有效 率 |
标称 率 |
|||||||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | - | 250,000泰铢 | 01/28/2023 | 美元 | 半年一次 | 到期时 | 1.17 | % | 4.38 | % | |||||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | - | ThUS $ 300,000 | 04/03/2023 | 美元 | 半年一次 | 到期时 | 0.56 | % | 3.63 | % | |||||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | - | 450新台币,000 | 05/07/2023 | 美元 | 半年一次 | 到期时 | 3.01 | % | 4.25 | % | |||||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | - | ThUS $ 400,000 | 01/22/2023 | 美元 | 半年一次 | 到期时 | 3.79 | % | 4.25 | % | |||||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | - | 700新台币,000 | 03/10/2023 | 美元 | 半年一次 | 到期时 | 3.44 | % | 3.50 | % | |||||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | 564 | H | 01/05/2023 | 用友 | 半年一次 | 半年一次 | 1.23 | % | 4.90 | % | |||||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | 699 | O | 02/01/2023 | 用友 | 半年一次 | 到期时 | 1.89 | % | 3.80 | % | |||||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | 563 | P | 01/15/2023 | 用友 | 半年一次 | 到期时 | 1.72 | % | 3.25 | % | |||||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | 700 | Q | 06/01/2023 | 用友 | 半年一次 | 到期时 | 2.63 | % | 3.45 | % | |||||||||||||||||
比索和用友债券的有效利率根据交叉货币互换协议中商定的流量以美元表示和计算。
| 84 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 截至2022年12月31日的名义金额 | 截至2022年12月31日到期的账面金额 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司 | 国家 | 系列 | 最高可达90 天 |
90天至 1年 |
合计 | 最高可达90 天 |
90天至 1年 |
小计 | 借款 成本 |
合计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| SQM S.A。 | 智利 | 250,000泰铢 | 4,648 | - | 4,648 | 4,648 | - | 4,648 | (433 | ) | 4,215 | |||||||||||||||||||||||||||
| SQM S.A。 | 智利 | ThUS $ 300,000 | - | 302,658 | 302,658 | - | 302,658 | 302,658 | (170 | ) | 302,488 | |||||||||||||||||||||||||||
| SQM S.A。 | 智利 | 450新台币,000 | - | 2,869 | 2,869 | - | 2,869 | 2,869 | (679 | ) | 2,190 | |||||||||||||||||||||||||||
| SQM S.A。 | 智利 | ThUS $ 400,000 | 7,508 | - | 7,508 | 7,508 | - | 7,508 | (237 | ) | 7,271 | |||||||||||||||||||||||||||
| SQM S.A。 | 智利 | 700新台币,000 | - | 7,554 | 7,554 | - | 7,554 | 7,554 | (555 | ) | 6,999 | |||||||||||||||||||||||||||
| SQM S.A。 | 智利 | H | 17,566 | - | 17,566 | 17,566 | - | 17,566 | (172 | ) | 17,394 | |||||||||||||||||||||||||||
| SQM S.A。 | 智利 | O | 965 | - | 965 | 965 | - | 965 | (82 | ) | 883 | |||||||||||||||||||||||||||
| SQM S.A。 | 智利 | P | 1,830 | - | 1,830 | 1,830 | - | 1,830 | (12 | ) | 1,818 | |||||||||||||||||||||||||||
| SQM S.A。 | 智利 | Q | - | 351 | 351 | - | 351 | 351 | (20 | ) | 331 | |||||||||||||||||||||||||||
| 合计 | 32,517 | 313,432 | 345,949 | 32,517 | 313,432 | 345,949 | (2,360 | ) | 343,589 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 85 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| c) | 银行借款类别，非流动 |
下表列示截至2023年12月31日的银行借款明细：
| 债务人 | 债权人 | |||||||||||||||||||||||
| 税号。 | 公司 | 国家 | 税号。 | 金融机构 | 国家 | 货币或 调整指数 |
类型 摊销 |
有效率 | 名义利率 | |||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | O-E | 新斯科舍银行 | 加拿大 | 美元 | 到期时 | 5.88 | % | 6.64 | % | |||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | O-E | 桑坦德银行/Kexim | 西班牙/韩国 | 美元 | 到期时 | 5.49 | % | 6.36 | % | |||||||||||||
| 债务人 | 债权人 | 截至2023年12月31日的名义非流动到期日 | 截至2023年12月31日到期的账面金额 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司 | 金融机构 | 1之间 和2 |
2之间 和3 |
之间 3和4 |
合计 | 1之间 和2 |
之间 2和3 |
之间 3和4 |
小计 | 成本 获得 贷款 |
合计 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| SQM S.A。 | 新斯科舍银行 | - | 200,000 | - | 200,000 | - | 200,000 | - | 200,000 | (1,648 | ) | 198,352 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| SQM S.A。 | 桑坦德银行/Kexim | - | - | 100,000 | 100,000 | - | - | 100,000 | 100,000 | (2,834 | ) | 97,166 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 合计 | - | 200,000 | 100,000 | 300,000 | - | 200,000 | 100,000 | 300,000 | (4,482 | ) | 295,518 | |||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日
| 债务人 | 债权人 | ||||||||||||||||||||||
| 税号。 | 公司 | 国家 | 税号。 | 金融 机构 |
国家 | 货币或 调整指数 |
类型 摊销 |
有效 率 |
标称 率 |
||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | O-E | 丰业银行开曼 | 美利坚合众国 | 美元 | 到期时 | 2.33 | % | 3.19 | % | ||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | O-E | 加拿大丰业银行 | 加拿大 | 美元 | 到期时 | 5.10 | % | 6.08 | % | ||||||||||||
| 债务人 | 债权人 | 截至2022年12月31日的名义非流动到期日 | 截至2022年12月31日到期的账面金额 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司 | 金融 机构 |
1之间 和2 |
2之间 和3 |
3之间 和4 |
合计 | 1之间 和2 |
之间 2和3 |
3之间 和4 |
小计 | 成本 获得 贷款 |
合计 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| SQM S.A。 | 丰业银行开曼 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| SQM S.A。 | 加拿大丰业银行 | - | 200,000 | - | 200,000 | - | 200,000 | - | 200,000 | (2,478 | ) | 197,522 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 合计 | - | 200,000 | - | 200,000 | - | 200,000 | - | 200,000 | (2,478 | ) | 197,522 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 86 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
d）无担保债务，非流动
下表列示截至2023年12月31日“应计非流动利息的无担保债券”明细：
| 债务人 | 周期性 | |||||||||||||||||||||||||||
| 税号。 | 公司 | 国家 | 数量 注册或身份证 仪器 |
系列 | 成熟度 日期 |
货币或 调整指数 |
付款 感兴趣的 |
还款 | 有效 率 |
标称 率 |
||||||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | - | 250,000泰铢 | 01/28/2025 | 美元 | 半年一次 | 到期时 | 4.24 | % | 4.38 | % | ||||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | - | 450,000新台币 | 05/07/2029 | 美元 | 半年一次 | 到期时 | 4.14 | % | 4.25 | % | ||||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | - | ThUS $ 400,000 | 01/22/2050 | 美元 | 半年一次 | 到期时 | 4.23 | % | 4.25 | % | ||||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | - | ThUS $ 700,000 | 09/10/2051 | 美元 | 半年一次 | 到期时 | 3.45 | % | 3.50 | % | ||||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | - | 75万新台币 | 11/07/2033 | 美元 | 半年一次 | 到期时 | 6.89 | % | 6.50 | % | ||||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | 564 | H | 01/05/2030 | 用友 | 半年一次 | 半年一次 | 4.76 | % | 4.90 | % | ||||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | 699 | O | 02/01/2033 | 用友 | 半年一次 | 到期时 | 3.69 | % | 3.80 | % | ||||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | 563 | P | 01/15/2028 | 用友 | 半年一次 | 到期时 | 3.24 | % | 3.25 | % | ||||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | 700 | Q | 06/01/2038 | 用友 | 半年一次 | 到期时 | 3.54 | % | 3.45 | % | ||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的名义非流动到期日 | 截至2023年12月31日到期的账面金额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 系列 | 超过1 年至2 |
超过2 年至3 |
超过3 年至4 |
4岁以上 年至5 |
5岁以上 年 |
合计 | 超过1 年至2 |
超过2 年至3 |
超过3 年至4 |
4岁以上 年至5 |
5岁以上 年 |
小计 | 债券 发行 成本 |
合计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 250,000泰铢 | 250,000 | - | - | - | - | 250,000 | 250,000 | - | - | - | - | 250,000 | (36 | ) | 249,964 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Thus$450,000 | - | - | - | - | 450,000 | 450,000 | - | - | - | - | 450,000 | 450,000 | (2,991 | ) | 447,009 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Thus$400,000 | - | - | - | - | 400,000 | 400,000 | - | - | - | - | 400,000 | 400,000 | (5,879 | ) | 394,121 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Thus$700,000 | - | - | - | - | 700,000 | 700,000 | - | - | - | - | 700,000 | 700,000 | (14,787 | ) | 685,213 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Thus$750,000 | - | - | - | - | 750,000 | 750,000 | - | - | - | - | 750,000 | 750,000 | (13,437 | ) | 736,563 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| H | - | - | - | - | 83,887 | 83,887 | - | - | - | - | 83,887 | 83,887 | (861 | ) | 83,026 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| O | - | - | - | - | 62,915 | 62,915 | - | - | - | - | 62,915 | 62,915 | (659 | ) | 62,256 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| P | - | - | - | - | 125,830 | 125,830 | - | - | - | - | 125,830 | 125,830 | (40 | ) | 125,790 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Q | - | - | - | - | 125,830 | 125,830 | - | - | - | - | 125,830 | 125,830 | (287 | ) | 125,543 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合计 | 250,000 | - | - | - | 2,698,462 | 2,948,462 | 250,000 | - | - | - | 2,698,462 | 2,948,462 | (38,977 | ) | 2,909,485 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 87 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
截至2022年12月31日
| 债务人 | 周期性 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 税号。 | 公司 | 国家 | 数量 注册或身份证 仪器 |
系列 | 成熟度 日期 |
货币或 调整指数 |
付款 利息 |
还款 | 有效率 | 名义利率 | |||||||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | - | 250,000泰铢 | 01/28/2025 | 美元 | 半年一次 | 到期时 | 4.08 | % | 4.38 | % | |||||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | - | 450,000新台币 | 05/07/2029 | 美元 | 半年一次 | 到期时 | 4.10 | % | 4.25 | % | |||||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | - | ThUS $ 400,000 | 01/22/2050 | 美元 | 半年一次 | 到期时 | 4.19 | % | 4.25 | % | |||||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | - | ThUS $ 700,000 | 09/10/2051 | 美元 | 半年一次 | 到期时 | 3.42 | % | 3.50 | % | |||||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | 564 | H | 01/05/2030 | 用友 | 半年一次 | 半年一次 | 4.76 | % | 4.90 | % | |||||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | 699 | O | 02/01/2033 | 用友 | 半年一次 | 到期时 | 3.69 | % | 3.80 | % | |||||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | 563 | P | 01/15/2028 | 用友 | 半年一次 | 到期时 | 3.24 | % | 3.25 | % | |||||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | 700 | Q | 06/01/2038 | 用友 | 半年一次 | 到期时 | 3.43 | % | 3.45 | % | |||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的名义非流动到期日 | 截至2022年12月31日到期的账面金额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 系列 | 超过1 年至2 |
超过2 年至3 |
超过3 年至4 |
4岁以上 年至5 |
5岁以上 年 |
合计 | 超过1 年至2 |
超过2 年至3 |
超过3 年至4 |
4岁以上 年至5 |
5年以上 | 小计 | 债券 发行 成本 |
合计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 250,000泰铢 | - | - | 250,000 | - | - | 250,000 | - | - | 250,000 | - | - | 250,000 | (469 | ) | 249,531 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 450,000新台币 | - | - | - | - | 450,000 | 450,000 | - | - | - | - | 450,000 | 450,000 | (3,666 | ) | 446,334 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ThUS $ 400,000 | - | - | - | - | 400,000 | 400,000 | - | - | - | - | 400,000 | 400,000 | (6,112 | ) | 393,888 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ThUS $ 700,000 | - | - | - | - | 700,000 | 700,000 | - | - | - | - | 700,000 | 700,000 | (15,341 | ) | 684,659 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| H | - | - | - | - | 96,967 | 96,967 | - | - | - | - | 96,967 | 96,967 | (1,034 | ) | 95,933 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| O | - | - | - | - | 61,536 | 61,536 | - | - | - | - | 61,536 | 61,536 | (741 | ) | 60,795 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| P | - | - | - | - | 123,072 | 123,072 | - | - | - | - | 123,072 | 123,072 | (52 | ) | 123,020 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Q | - | - | - | - | 123,073 | 123,073 | - | - | - | - | 123,073 | 123,073 | (309 | ) | 122,764 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合计 | - | - | 250,000 | - | 1,954,648 | 2,204,648 | - | - | 250,000 | - | 1,954,648 | 2,204,648 | (27,724 | ) | 2,176,924 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 88 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 13.5 | 贸易及其他应付款项 |
| a) | 贸易及其他应付款项详情 |
| 截至2023年12月31日 | 截至2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 贸易及其他应付款项详情 | 当前 | 非现行 | 当前 | 当前 | 非现行 | 合计 | ||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||||
| 应付账款 | 441,780 | - | 441,780 | 358,711 | - | 358,711 | ||||||||||||||||||
| 其他应付款 | 2,163 | - | 2,163 | 1,438 | - | 1,438 | ||||||||||||||||||
| 客户预付款项 | 5,690 | - | 5,690 | 14,640 | - | 14,640 | ||||||||||||||||||
| 合计 | 449,633 | - | 449,633 | 374,789 | - | 374,789 | ||||||||||||||||||
截至2023年12月31日、2022年12月31日，本期及逾期应付账款余额如下：
供应商当前所有付款
| 截至2023年12月31日按付款期限划分的金额 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 366和 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 最多30个 | 31 - 60 | 61 - 90 | 91 - 120 | 121 - 365 | 更多 | ||||||||||||||||||||||||
| 供应商类型 | 天数 | 天 | 天数 | 天 | 天 | 天 | 合计 | ||||||||||||||||||||||
| ThUS $ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 货物 | 246,789 | 2,654 | 2 | - | 1,653 | - | 251,098 | ||||||||||||||||||||||
| 服务 | 142,625 | 243 | 4 | - | 65 | - | 142,937 | ||||||||||||||||||||||
| 其他 | 50,335 | - | - | - | 7 | - | 50,342 | ||||||||||||||||||||||
| 合计 | 439,749 | 2,897 | 6 | - | 1,725 | - | 444,377 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日按付款期限划分的金额 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 366和 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 最多30个 | 31 - 60 | 61 - 90 | 91 - 120 | 121 - 365 | 更多 | ||||||||||||||||||||||||
| 供应商类型 | 天数 | 天 | 天数 | 天 | 天 | 天 | 合计 | ||||||||||||||||||||||
| ThUS $ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 货物 | 239,108 | 786 | 877 | 339 | - | - | 241,110 | ||||||||||||||||||||||
| 服务 | 91,499 | 1,270 | 73 | - | 65 | - | 92,907 | ||||||||||||||||||||||
| 其他 | 34,325 | - | - | - | - | - | 34,325 | ||||||||||||||||||||||
| 合计 | 364,932 | 2,056 | 950 | 339 | 65 | - | 368,342 | ||||||||||||||||||||||
| 89 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
供应商逾期付款
| 截至2023年12月31日按付款期限划分的金额 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 366和 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 最多30个 | 31 - 60 | 61 - 90 | 91 - 120 | 121 - 365 | 更多 | ||||||||||||||||||||||||
| 供应商类型 | 天数 | 天 | 天数 | 天 | 天 | 天 | 合计 | ||||||||||||||||||||||
| ThUS $ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 货物 | 864 | 158 | 77 | 66 | 185 | - | 1,350 | ||||||||||||||||||||||
| 服务 | 1,557 | 57 | 24 | 8 | 19 | - | 1,665 | ||||||||||||||||||||||
| 其他 | 10 | 9 | - | - | 59 | - | 78 | ||||||||||||||||||||||
| 合计 | 2,431 | 224 | 101 | 74 | 263 | - | 3,093 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日按付款期限划分的金额 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 366和 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 最多30个 | 31 - 60 | 61 - 90 | 91 - 120 | 121 - 365 | 更多 | ||||||||||||||||||||||||
| 供应商类型 | 天数 | 天 | 天数 | 天 | 天数 | 天 | 合计 | ||||||||||||||||||||||
| ThUS $ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 货物 | 1,294 | 135 | 64 | 24 | 1,363 | - | 2,880 | ||||||||||||||||||||||
| 服务 | 1,548 | 174 | 20 | 1 | 196 | - | 1,939 | ||||||||||||||||||||||
| 其他 | 136 | 27 | - | - | 27 | - | 190 | ||||||||||||||||||||||
| 合计 | 2,978 | 336 | 84 | 25 | 1,586 | - | 5,009 | ||||||||||||||||||||||
公司持有的采购承诺在公司收到货物和服务时确认为负债。截至2023年12月31日，公司的采购订单金额为296,598泰铢，截至2022年12月31日为191,319泰铢。
| 90 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 13.6 | 金融资产和负债类别 |
a）金融资产
| 截至2023年12月31日 | 截至2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 金融资产说明 | 当前 | 非现行 | 合计 | 当前 | 非现行 | 合计 | ||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | 1,041,369 | - | 1,041,369 | 2,655,236 | - | 2,655,236 | ||||||||||||||||||
| 按摊余成本应收关联方贸易应收款 | 43,253 | - | 43,253 | 81,622 | - | 81,622 | ||||||||||||||||||
| 以摊余成本计量的金融资产 | 1,316,797 | 20 | 1,316,817 | 950,167 | 23 | 950,190 | ||||||||||||||||||
| 贸易和其他应收款 | 907,181 | 2,559 | 909,740 | 1,087,420 | 2,091 | 1,089,511 | ||||||||||||||||||
| 以摊余成本计量的金融资产总额 | 3,308,600 | 2,579 | 3,311,179 | 4,774,445 | 2,114 | 4,776,559 | ||||||||||||||||||
| 用于套期保值的金融工具 | 8,527 | 15,993 | 24,520 | 7,014 | 22,606 | 29,620 | ||||||||||||||||||
| 在损益中生效的衍生金融工具（无套期保值） | 519 | - | 519 | 4,174 | - | 4,174 | ||||||||||||||||||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的可供出售金融资产 | - | 232,268 | 232,268 | - | 9,497 | 9,497 | ||||||||||||||||||
| 以公允价值计量的金融资产总额 | 9,046 | 248,261 | 257,307 | 11,188 | 32,103 | 43,291 | ||||||||||||||||||
| 金融资产总额 | 3,317,646 | 250,840 | 3,568,486 | 4,785,633 | 34,217 | 4,819,850 | ||||||||||||||||||
| 91 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
b）金融负债
| 截至2023年12月31日 | 截至2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 金融负债说明 | 当前 | 非现行 | 合计 | 当前 | 非现行 | 合计 | ||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||||
| 透过其他综合收益作对冲目的 | 30,443 | 8,419 | 38,862 | 42,754 | 19,772 | 62,526 | ||||||||||||||||||
| 按公允价值变动计入损益持作买卖 | 14,795 | - | 14,795 | 5,816 | - | 5,816 | ||||||||||||||||||
| 按公允价值计量的金融负债 | 45,238 | 8,419 | 53,657 | 48,570 | 19,772 | 68,342 | ||||||||||||||||||
| 银行贷款 | 1,164,262 | 295,518 | 1,459,780 | 130,840 | 197,522 | 328,362 | ||||||||||||||||||
| 无担保债务 | 46,999 | 2,909,485 | 2,956,484 | 343,589 | 2,176,924 | 2,520,513 | ||||||||||||||||||
| 租赁负债 | 18,192 | 56,966 | 75,158 | 12,149 | 49,585 | 61,734 | ||||||||||||||||||
| 贸易及其他应付款项 | 449,633 | - | 449,633 | 374,789 | - | 374,789 | ||||||||||||||||||
| 按摊余成本计算的金融负债总额 | 1,679,086 | 3,261,969 | 4,941,055 | 861,367 | 2,424,031 | 3,285,398 | ||||||||||||||||||
| 金融负债总额 | 1,724,324 | 3,270,388 | 4,994,712 | 909,937 | 2,443,803 | 3,353,740 | ||||||||||||||||||
| 92 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 13.7 | 金融资产负债的公允价值计量 |
公允价值层级明细如下：
| (a) | 1级：在活跃市场交易的金融工具（如公开交易的衍生工具、权益类证券）的公允价值以报告期末市场报价为基础。公司持有的金融资产所采用的市场报价为当前投标价。这些工具被列入第1级。 |
| (b) | 2级：未在活跃市场交易的金融工具（例如场外衍生品）的公允价值是使用估值技术确定的，这些技术最大限度地利用可观察的市场数据，并尽可能少地依赖实体特定的估计。如果对一项工具进行公允价值评估所需的所有重要输入值都是可观察的，则该工具被包括在第2级中。 |
| （c） | 3级：如果一项或多项重要投入不是基于可观察的市场数据，则该工具被列入第3级。非上市股本证券就是这种情况。 |
| 93 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 截至2023年12月31日 | 测量方法 | |||||||||||||||||||||||
| 资产负债的公允价值计量 | 账面金额 |
公允价值 （披露 |
公允金额 已注册 |
1级 | 2级 | 3级 | ||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||||
| 金融资产 | ||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | 1,041,369 | 1,041,369 | - | 1,041,369 | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他流动金融资产 | ||||||||||||||||||||||||
| -定期存款 | 1,316,797 | 1,316,797 | - | - | 1,316,797 | - | ||||||||||||||||||
| -衍生金融工具 | ||||||||||||||||||||||||
| -前锋 | - | - | 324 | - | 324 | - | ||||||||||||||||||
| -期权 | - | - | 195 | - | 195 | - | ||||||||||||||||||
| -套期保值资产 | - | - | 8,527 | - | 8,527 | - | ||||||||||||||||||
| -掉期 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 非流动应收账款 | 2,559 | 2,559 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他非流动金融资产： | ||||||||||||||||||||||||
| -其他 | 20 | 20 | - | - | 20 | - | ||||||||||||||||||
| -权益工具 | - | - | 232,268 | 232,268 | - | - | ||||||||||||||||||
| -对冲资产–掉期 | - | - | 15,993 | 15,993 | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他流动金融负债 | ||||||||||||||||||||||||
| -银行借款 | 1,164,262 | 1,164,262 | - | - | 1,164,262 | - | ||||||||||||||||||
| -衍生工具 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| -前锋 | - | - | 14,525 | - | 14,525 | - | ||||||||||||||||||
| -期权 | - | - | 270 | - | 270 | - | ||||||||||||||||||
| -对冲负债–掉期 | - | - | 12,143 | - | 12,143 | - | ||||||||||||||||||
| -掉期对冲、投资 | - | - | 18,300 | - | 18,300 | - | ||||||||||||||||||
| -现金流对冲 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||
| -无担保债务 | 46,999 | 46,999 | - | - | 46,999 | - | ||||||||||||||||||
| 其他非流动金融负债 | ||||||||||||||||||||||||
| -银行借款 | 295,518 | 295,518 | - | - | 295,518 | - | ||||||||||||||||||
| -无担保债务 | 2,909,485 | 2,909,485 | - | - | 2,909,485 | - | ||||||||||||||||||
| -非流动套期保值负债 | - | - | 8,419 | - | 8,419 | - | ||||||||||||||||||
| 94 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 截至2022年12月31日 | 测量方法 | |||||||||||||||||||||||
| 资产负债的公允价值计量 | 账面金额 |
公允价值 （披露 |
公允金额 已注册 |
1级 | 2级 | 3级 | ||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||||
| 金融资产 | ||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | 2,655,236 | 2,655,236 | - | 2,655,236 | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他流动金融资产 | ||||||||||||||||||||||||
| -定期存款 | 950,167 | 950,167 | - | - | 950,167 | - | ||||||||||||||||||
| -衍生金融工具 | ||||||||||||||||||||||||
| -前锋 | - | - | 3,704 | - | 3,704 | - | ||||||||||||||||||
| -期权 | - | - | 470 | - | 470 | - | ||||||||||||||||||
| -套期保值资产 | - | - | 7,014 | - | 7,014 | - | ||||||||||||||||||
| -掉期 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 非流动应收账款 | 2,091 | 2,091 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他非流动金融资产： | ||||||||||||||||||||||||
| -其他 | 23 | 23 | - | - | 23 | - | ||||||||||||||||||
| -权益工具 | - | - | 9,497 | 9,497 | - | - | ||||||||||||||||||
| -对冲资产–掉期 | - | - | 22,606 | 22,606 | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他流动金融负债 | ||||||||||||||||||||||||
| -银行借款 | 130,840 | 130,840 | - | - | 130,840 | - | ||||||||||||||||||
| -衍生工具 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| -前锋 | - | - | 4,848 | - | 4,848 | - | ||||||||||||||||||
| -期权 | - | - | 968 | - | 968 | - | ||||||||||||||||||
| -对冲负债–掉期 | - | - | 42,754 | - | 42,754 | - | ||||||||||||||||||
| -掉期对冲、投资 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| -无担保债务 | 343,589 | 343,589 | - | - | 343,589 | - | ||||||||||||||||||
| -租赁负债，流动 | 12,149 | 12,149 | - | - | 12,149 | - | ||||||||||||||||||
| 其他非流动金融负债 | ||||||||||||||||||||||||
| -银行借款 | 197,522 | 196,598 | - | - | 196,598 | - | ||||||||||||||||||
| -无担保债务 | 2,176,924 | 2,476,924 | - | - | 2,476,924 | - | ||||||||||||||||||
| -非流动套期保值负债 | - | - | 19,772 | - | 19,772 | - | ||||||||||||||||||
| 95 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 13.8 | 净债务/现金和租赁负债的调节。 |
本节分析了每个报告期间的净债务/现金加上租赁负债及其变动。下表列出了附注20.1.中描述的净债务/现金资产，加上流动和非流动租赁负债，以完成其分析。
| 净债务 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， |
||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 现金及现金等价物 | 1,041,369 | 2,655,236 | ||||||
| 其他流动金融资产 | 1,325,843 | 961,355 | ||||||
| 其他非流动金融套期保值资产 | 15,993 | 22,606 | ||||||
| 其他流动金融负债 | (1,256,499 | ) | (522,999 | ) | ||||
| 租赁负债，流动 | (18,192 | ) | (12,149 | ) | ||||
| 其他非流动金融负债 | (3,213,422 | ) | (2,394,218 | ) | ||||
| 非流动租赁负债 | (56,966 | ) | (49,585 | ) | ||||
| 合计 | (2,161,874 | ) | 660,246 | |||||
| 截至 | 来自现金流 | 不是来自现金流 | 截至 | |||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | 12月31日， 2022 |
金额来自 贷款 |
金额来自 利益 |
其他现金 收入/支出 |
利润表 | 股权及其他 | 12月31日， 2023 |
|||||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ||||||||||||||||||||||
| 与公众的义务和银行贷款 | (2,848,875 | ) | (1,534,282 | ) | 117,145 | 18,346 | (168,598 | ) | - | (4,416,264 | ) | |||||||||||||||||
| 套期保值衍生的金融工具 | (39,681 | ) | (18,927 | ) | 4,077 | - | 11,731 | 20,800 | (22,000 | ) | ||||||||||||||||||
| 投资对冲的衍生工具 | (29,984 | ) | - | - | (10,082 | ) | 18,171 | 3,595 | (18,300 | ) | ||||||||||||||||||
| 其他金融负债中的非套期衍生工具 | (5,816 | ) | - | - | - | (8,979 | ) | - | (14,795 | ) | ||||||||||||||||||
| 流动和非流动租赁负债 | (61,734 | ) | 15,914 | 2,038 | - | (31,376 | ) | - | (75,158 | ) | ||||||||||||||||||
| 流动和非流动金融负债 | (2,986,090 | ) | (1,537,295 | ) | 123,260 | 8,264 | (179,051 | ) | 24,395 | (4,546,517 | ) | |||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | 2,655,236 | - | (53,539 | ) | (1,615,863 | ) | 55,535 | - | 1,041,369 | |||||||||||||||||||
| 不符合现金及现金等价物条件的存款 | 950,167 | - | (49,226 | ) | 341,742 | 74,114 | - | 1,316,797 | ||||||||||||||||||||
| 债务对冲衍生金融工具 | 29,620 | - | - | - | (5,100 | ) | - | 24,520 | ||||||||||||||||||||
| 投资对冲的衍生工具 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 其他金融资产上的非套期保值衍生工具 | 4,174 | - | - | (18,034 | ) | 14,380 | - | 520 | ||||||||||||||||||||
| SQM澳大利亚资产的对冲衍生品偿付 | 7,139 | - | - | 1,183 | (1,183 | ) | (5,702 | ) | 1,437 | |||||||||||||||||||
| 流动和非流动金融资产 | 3,646,336 | - | (102,765 | ) | (1,290,972 | ) | 137,746 | (5,702 | ) | 2,384,643 | ||||||||||||||||||
| 合计 | 660,246 | (1,537,295 | ) | 20,495 | (1,282,708 | ) | (41,305 | ) | 18,693 | (2,161,874 | ) | |||||||||||||||||
| 96 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 截至 | 来自现金流 | 不是来自现金流 | 截至 | |||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | 12月31日， 2021 |
金额来自 贷款 |
金额来自 利益 |
其他现金 收入/支出 |
利润表 | 股权及其他 | 12月31日， 2022 |
|||||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ||||||||||||||||||||||
| 与公众的义务和银行贷款 | (2,555,511 | ) | (246,883 | ) | 98,155 | 2,566 | (147,202 | ) | - | (2,848,875 | ) | |||||||||||||||||
| 债务对冲衍生金融工具 | (81,854 | ) | 993 | 7,623 | - | 6,108 | 27,449 | (39,681 | ) | |||||||||||||||||||
| 套期保值和投资衍生品 | - | - | - | (2,662 | ) | (21,319 | ) | (6,003 | ) | (29,984 | ) | |||||||||||||||||
| 其他金融负债的非套期保值衍生工具 | (1,672 | ) | - | - | - | (4,144 | ) | - | (5,816 | ) | ||||||||||||||||||
| 经营租赁负债，流动和非流动 | (54,223 | ) | 10,478 | 1,226 | - | (19,215 | ) | - | (61,734 | ) | ||||||||||||||||||
| 流动和非流动金融负债 | (2,693,260 | ) | (235,412 | ) | 107,004 | (96 | ) | (185,772 | ) | 21,446 | (2,986,090 | ) | ||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | 1,515,051 | - | (25,623 | ) | 1,165,225 | 583 | - | 2,655,236 | ||||||||||||||||||||
| 不符合现金及现金等价物条件的存款 | 905,170 | - | (24,088 | ) | 24,679 | 44,406 | - | 950,167 | ||||||||||||||||||||
| 债务对冲衍生金融工具 | 257 | - | - | - | 29,363 | - | 29,620 | |||||||||||||||||||||
| 套期保值和投资衍生品 | 12,613 | - | - | - | (12,613 | ) | - | - | ||||||||||||||||||||
| 其他金融资产上的非套期保值衍生工具 | 1,254 | - | - | (39,878 | ) | 42,798 | - | 4,174 | ||||||||||||||||||||
| SQM澳大利亚资产的对冲衍生品偿付 | - | - | 2,022 | - | - | 5,117 | 7,139 | |||||||||||||||||||||
| 流动和非流动金融资产 | 2,434,345 | - | (47,689 | ) | 1,150,026 | 104,537 | 5,117 | 3,646,336 | ||||||||||||||||||||
| 合计 | (258,915 | ) | (235,412 | ) | 59,315 | 1,149,930 | (81,235 | ) | 26,563 | 660,246 | ||||||||||||||||||
| 97 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 14.1 | 使用权资产 |
使用权变更的对账 |
土地 | 建筑物 | 其他 物业， 植物和 设备 |
运输 设备 |
机械， 植物和 设备 |
合计 | ||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||||
| 期初余额 | 18,320 | 17,839 | - | 1,805 | 22,903 | 60,867 | ||||||||||||||||||
| 新增 | 894 | 13,714 | - | 37 | 18,686 | 33,331 | ||||||||||||||||||
| 折旧费用 | (687 | ) | (4,509 | ) | - | (987 | ) | (11,088 | ) | (17,271 | ) | |||||||||||||
| 转入物业、厂房及设备 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他增加（减少） | (228 | ) | (1,586 | ) | - | - | (1,920 | ) | (3,734 | ) | ||||||||||||||
| 总变化 | (21 | ) | 7,619 | - | (950 | ) | 5,678 | 12,326 | ||||||||||||||||
| 期末余额 | 18,299 | 25,458 | - | 855 | 28,581 | 73,193 | ||||||||||||||||||
使用权变更的对账 |
土地 | 建筑物 | 其他 物业， 植物和 设备 |
运输 设备 |
机械， 植物和 设备 |
合计 | ||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||||
| 期初余额 | 17,353 | 20,951 | - | 2,578 | 11,726 | 52,608 | ||||||||||||||||||
| 新增 | 1,599 | 736 | - | 186 | 16,675 | 19,196 | ||||||||||||||||||
| 折旧费用 | (12 | ) | (3,846 | ) | - | (965 | ) | (4,383 | ) | (9,206 | ) | |||||||||||||
| 转入物业、厂房及设备 | (622 | ) | - | - | (1,114 | ) | (1,736 | ) | ||||||||||||||||
| 其他增加（减少） | 2 | (2 | ) | - | 6 | (1 | ) | 5 | ||||||||||||||||
| 总变化 | 967 | (3,112 | ) | - | (773 | ) | 11,177 | 8,259 | ||||||||||||||||
| 期末余额 | 18,320 | 17,839 | - | 1,805 | 22,903 | 60,867 | ||||||||||||||||||
该公司的租赁活动包括以下几个方面：
| (a) | 公司租赁活动的性质与主要侧重于业务运营的合同有关，主要是对设备和不动产的使用权， |
| (b) | 公司没有估计任何可能使公司暴露的重大未来现金流出，这些同样没有反映在租赁负债的计量中，与以下概念有关：（i）可变租赁付款，（ii）扩展选择和终止选择，（iii）保证剩余价值和（iv）尚未承担但由公司承诺的租赁。 |
| （c） | 这些不受合同施加的限制或协议的约束。 |
期内无带回租的销售交易。
| 98 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 14.2 | 租赁负债 |
| 截至2023年12月31日 | 截至2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 租赁负债 | 当前 | 非当前 | 当前 | 非当前 | ||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||
| 租赁负债 | 18,192 | 56,966 | 12,149 | 49,585 | ||||||||||||
| 合计 | 18,192 | 56,966 | 12,149 | 49,585 | ||||||||||||
| (a) | 截至2023年12月31日和2022年12月31日，流动租赁负债分析如下： |
| 债务人 | 债权人 | 合同 | 截至 2023年12月31日 |
截至 2023年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||||
| 税号。 | 公司 | 国家 | 供应商 | 指数化 单位 |
有效率 | 最高可达90 天 |
90天至1 年 |
合计 | 最高可达90 天 |
90天至1 年 |
合计 | ||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ||||||||||||||||||||||||
| 93.007.00-9 | SQM S.A。 | 智利 | 合同供应商 | 用友 | 3.49 | % | 20 | 46 | 66 | 19 | 46 | 65 | |||||||||||||||||
| 79.626.800-K | SQM Salar S.A。 | 智利 | 合同供应商 | 比索 | 3.02 | % | 344 | 1,034 | 1,378 | 321 | 977 | 1,298 | |||||||||||||||||
| 79.626.800-K | SQM Salar S.A。 | 智利 | 合同供应商 | 用友 | 2.54 | % | 1,492 | 4,040 | 5,532 | 1,400 | 3,718 | 5,118 | |||||||||||||||||
| 79.947.100-0 | SQM Industrial S.A。 | 智利 | 合同供应商 | 用友 | 2.58 | % | 726 | 1,863 | 2,589 | 645 | 1,640 | 2,285 | |||||||||||||||||
| 96.592.190-7 | SQM Nitratos S.A。 | 智利 | 合同供应商 | 用友 | 3.49 | % | 18 | 43 | 61 | 18 | 42 | 60 | |||||||||||||||||
| 79.768.170-9 | Soquimich Comercial S.A。 | 智利 | 合同供应商 | 用友 | 2.97 | % | 374 | 1,123 | 1,497 | 336 | 956 | 1,292 | |||||||||||||||||
| 76.359.919-1 | Orcoma水疗中心 | 智利 | 合同供应商 | 比索 | 6.16 | % | 2 | 7 | 9 | 2 | 2 | 4 | |||||||||||||||||
| 76.359.919-1 | Orcoma水疗中心 | 智利 | 合同供应商 | 用友 | 6.80 | % | 1 | 2 | 3 | 1 | 2 | 3 | |||||||||||||||||
| 国外 | SQM Australia Pty | 澳大利亚 | 合同供应商 | 澳大利亚元 | 4.93 | % | 725 | 1,896 | 2,621 | 721 | 1,884 | 2,605 | |||||||||||||||||
| 国外 | SQM Commercial de M é xico S.A. de C.V。 | 墨西哥 | 合同供应商 | 美元 | 3.74 | % | 711 | 2,131 | 2,842 | 633 | 1,953 | 2,586 | |||||||||||||||||
| 国外 | SQM Commercial de M é xico S.A. de C.V。 | 墨西哥 | 合同供应商 | 墨西哥比索 | 9.73 | % | 262 | 789 | 1,051 | 240 | 747 | 987 | |||||||||||||||||
| 国外 | SQM Europe N.V。 | 比利时 | 合同供应商 | 欧元 | 1.30 | % | 121 | 364 | 485 | 94 | 287 | 381 | |||||||||||||||||
| 国外 | SQM North Am é rica Corp。 | 美国 | 合同供应商 | 美元 | 3.67 | % | 106 | 267 | 373 | 97 | 244 | 341 | |||||||||||||||||
| 国外 | SQM á frica Pty | 南非 | 合同供应商 | 兰特 | 9.20 | % | 344 | 1,007 | 1,351 | 267 | 820 | 1,087 | |||||||||||||||||
| 国外 | SQM Colombia S.A.S。 | 哥伦比亚 | 合同供应商 | 哥伦比亚比索 | 2.45 | % | 5 | 17 | 22 | 5 | 17 | 22 | |||||||||||||||||
| 国外 | SQM伊比利亚语 | 西班牙 | 合同供应商 | 欧元 | 3.25 | % | 15 | 48 | 63 | 14 | 44 | 58 | |||||||||||||||||
| 合计 | 5,266 | 14,677 | 19,943 | 4,813 | 13,379 | 18,192 | |||||||||||||||||||||||
| 99 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 债务人 | 债权人 | 合同 | 截至 2022年12月31日 |
截至 2022年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||||
| 税号。 | 公司 | 国家 | 供应商 | 指数化 单位 |
有效率 | 最高可达90 天 |
90天至1 年 |
合计 | 最高可达90 天 |
90天至1 年 |
合计 | ||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ||||||||||||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | 合同供应商 | 用友 | 3.49 | % | 20 | 59 | 79 | 18 | 55 | 73 | |||||||||||||||||
| 79.626.800-K | SQM Salar S.A。 | 智利 | 合同供应商 | 比索 | 2.75 | % | 342 | 1,027 | 1,369 | 311 | 946 | 1,257 | |||||||||||||||||
| 79.626.800-K | SQM Salar S.A。 | 智利 | 合同供应商 | 用友 | 2.42 | % | 1,010 | 2,929 | 3,939 | 917 | 2,700 | 3,617 | |||||||||||||||||
| 79.947.100-0 | SQM Industrial S.A。 | 智利 | 合同供应商 | 用友 | 3.10 | % | 676 | 2,027 | 2,703 | 577 | 1,755 | 2,332 | |||||||||||||||||
| 96.592.190-7 | SQM Nitratos S.A。 | 智利 | 合同供应商 | 用友 | 3.49 | % | 18 | 55 | 73 | 17 | 52 | 69 | |||||||||||||||||
| 79.768.170-9 | Soquimich Comercial S.A。 | 智利 | 合同供应商 | 用友 | 2.94 | % | 342 | 886 | 1,228 | 306 | 790 | 1,096 | |||||||||||||||||
| 76.359.919-1 | Orcoma水疗中心 | 智利 | 合同供应商 | 比索 | 6.80 | % | 2 | 7 | 9 | 2 | 4 | 6 | |||||||||||||||||
| 76.359.919-1 | Orcoma水疗中心 | 智利 | 合同供应商 | 用友 | 2.53 | % | 1 | 4 | 5 | 1 | 4 | 5 | |||||||||||||||||
| 国外 | SQM Commercial de M é xico S.A. de C.V。 | 墨西哥 | 合同供应商 | 美元 | 3.45 | % | 99 | 296 | 395 | 86 | 264 | 350 | |||||||||||||||||
| 国外 | SQM Commercial de M é xico S.A. de C.V。 | 墨西哥 | 合同供应商 | 墨西哥比索 | 7.84 | % | 27 | 62 | 89 | 25 | 60 | 85 | |||||||||||||||||
| 国外 | SQM Europe N.V。 | 比利时 | 合同供应商 | 欧元 | 1.30 | % | 102 | 306 | 408 | 96 | 290 | 386 | |||||||||||||||||
| 国外 | SQM North Am é rica Corp。 | 美国 | 合同供应商 | 美元 | 2.90 | % | 102 | 308 | 410 | 91 | 279 | 370 | |||||||||||||||||
| 国外 | SQM澳大利亚PTY | 澳大利亚 | 合同供应商 | 澳大利亚元 | 4.42 | % | 807 | 2,355 | 3,162 | 648 | 1,798 | 2,446 | |||||||||||||||||
| 国外 | SQM Colombia S.A.S。 | 哥伦比亚 | 合同供应商 | 哥伦比亚比索 | 1.38 | % | 5 | 17 | 22 | 5 | 17 | 22 | |||||||||||||||||
| 国外 | SQM á frica Pty | 南非 | 合同供应商 | 兰特 | 8.51 | % | 12 | 36 | 48 | 8 | 27 | 35 | |||||||||||||||||
| 合计 | 3,565 | 10,374 | 13,939 | 3,108 | 9,041 | 12,149 | |||||||||||||||||||||||
| 100 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| (b) | 截至2023年12月31日和2022年12月31日，非流动租赁负债分析如下： |
| 债务人 | 债权人 | 合同 指数化 |
有效 | 截至 2023年12月31日 |
截至 2023年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||||||||
| 税号。 | 公司 | 国家 | 供应商 | 单位 | 率 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 合计 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 合计 | ||||||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 79.626.800-K | SQM Salar S.A。 | 智利 | 合同供应商 | 比索 | 2.61 | % | 1,176 | 1,079 | - | 2,255 | 1,133 | 1,064 | - | 2,197 | |||||||||||||||||||||
| 79.626.800-K | SQM Salar S.A。 | 智利 | 合同供应商 | 用友 | 2.88 | % | 6,185 | 3,728 | - | 9,913 | 5,901 | 3,630 | - | 9,531 | |||||||||||||||||||||
| 79.947.100-0 | SQM Industrial S.A。 | 智利 | 合同供应商 | 用友 | 2.06 | % | 3,799 | 5,594 | 311 | 9,704 | 3,348 | 5,312 | 310 | 8,970 | |||||||||||||||||||||
| 79.768.170-9 | Soquimich Comercial S.A。 | 智利 | 合同供应商 | 用友 | 2.97 | % | 1,844 | 969 | 181 | 2,994 | 2,020 | 938 | 173 | 3,131 | |||||||||||||||||||||
| 76.359.919-1 | Orcoma水疗中心 | 智利 | 合同供应商 | 比索 | 6.80 | % | 18 | 26 | 37 | 81 | 8 | 12 | 41 | 61 | |||||||||||||||||||||
| 国外 | SQM North Am é rica Corp。 | 美国 | 合同供应商 | 美元 | 4.99 | % | 524 | 265 | - | 789 | 484 | 260 | - | 744 | |||||||||||||||||||||
| 国外 | SQM Commercial de M é xico S.A. de C.V。 | 墨西哥 | 合同供应商 | 墨西哥比索 | 6.79 | % | 91 | - | - | 91 | 90 | - | - | 90 | |||||||||||||||||||||
| 国外 | SQM Commercial de M é xico S.A. de C.V。 | 墨西哥 | 合同供应商 | 美元 | 5.25 | % | 3,197 | 1,131 | - | 4,328 | 3,040 | 1,105 | - | 4,145 | |||||||||||||||||||||
| 国外 | SQM Australia Pty | 澳大利亚 | 合同供应商 | 澳大利亚元 | 4.92 | % | 5,624 | 18,236 | - | 23,860 | 5,618 | 16,916 | - | 22,534 | |||||||||||||||||||||
| 国外 | SQM á frica Pty | 南非 | 合同供应商 | 兰特 | 9.20 | % | 1,276 | 591 | 659 | 2,526 | 1,182 | 483 | 581 | 2,246 | |||||||||||||||||||||
| 国外 | SQM Colombia S.A.S。 | 哥伦比亚 | 合同供应商 | 哥伦比亚比索 | 2.17 | % | 1 | - | - | 1 | 1 | - | - | 1 | |||||||||||||||||||||
| 国外 | SQM Europe N.V。 | 比利时 | 合同供应商 | 欧元 | 1.30 | % | 485 | 485 | 2,586 | 3,556 | 393 | 405 | 2,383 | 3,181 | |||||||||||||||||||||
| 国外 | SQM伊比利亚语 | 西班牙 | 合同供应商 | 欧元 | 3.25 | % | 61 | 61 | 16 | 138 | 58 | 60 | 17 | 135 | |||||||||||||||||||||
| 合计 | 24,281 | 32,165 | 3,790 | 60,236 | 23,276 | 30,185 | 3,505 | 56,966 | |||||||||||||||||||||||||||
| 101 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 债务人 | 债权人 | 合同 指数化 |
有效 | 截至 2022年12月31日 |
截至 2022年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||||||||
| 税号。 | 公司 | 国家 | 供应商 | 单位 | 率 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 合计 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 合计 | ||||||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 93.007.000-9 | SQM S.A。 | 智利 | 合同供应商 | 用友 | 3.49 | % | 66 | - | - | 66 | 65 | - | - | 65 | |||||||||||||||||||||
| 79.626.800-K | SQM Salar S.A。 | 智利 | 合同供应商 | 比索 | 3.55 | % | 1,176 | 1,176 | 1,078 | 3,430 | 1,104 | 1,133 | 1,064 | 3,301 | |||||||||||||||||||||
| 79.626.800-K | SQM Salar S.A。 | 智利 | 合同供应商 | 用友 | 2.86 | % | 5,633 | 1,605 | 347 | 7,585 | 5,363 | 1,545 | 346 | 7,254 | |||||||||||||||||||||
| 79.947.100-0 | SQM Industrial S.A。 | 智利 | 合同供应商 | 用友 | 3.10 | % | 4,248 | 5,595 | 2,176 | 12,019 | 3,696 | 5,152 | 2,135 | 10,983 | |||||||||||||||||||||
| 96.592.190-7 | SQM Nitratos S.A。 | 智利 | 合同供应商 | 用友 | 3.49 | % | 61 | - | - | 61 | 60 | - | - | 60 | |||||||||||||||||||||
| 79.768.170-9 | Soquimich Comercial S.A。 | 智利 | 合同供应商 | 用友 | 2.24 | % | 1,774 | 1,619 | 261 | 3,654 | 1,612 | 1,545 | 244 | 3,401 | |||||||||||||||||||||
| 76.359.919-1 | Orcoma Estudios水疗中心 | 智利 | 合同供应商 | 用友 | 2.53 | % | 4 | - | - | 4 | 3 | - | - | 3 | |||||||||||||||||||||
| 76.359.919-1 | Orcoma Estudios水疗中心 | 智利 | 合同供应商 | 比索 | 6.80 | % | 18 | 26 | 46 | 90 | 8 | 11 | 47 | 66 | |||||||||||||||||||||
| 国外 | SQM North Am é rica Corp。 | 美国 | 合同供应商 | 美元 | 3.11 | % | 606 | 515 | - | 1,121 | 554 | 498 | - | 1,052 | |||||||||||||||||||||
| 国外 | SQM Commercial de M é xico S.A. de C.V。 | 墨西哥 | 合同供应商 | 墨西哥比索 | 3.45 | % | 789 | 362 | - | 1,151 | 738 | 356 | - | 1,094 | |||||||||||||||||||||
| 国外 | SQM澳大利亚PTY | 澳大利亚 | 合同供应商 | 澳大利亚元 | 4.28 | % | 3,955 | 5,584 | 23,894 | 33,433 | 3,023 | 1,619 | 16,102 | 20,744 | |||||||||||||||||||||
| 国外 | SQM Colombia S.A.S。 | 哥伦比亚 | 合同供应商 | 哥伦比亚比索 | 1.90 | % | 18 | - | - | 18 | 18 | - | - | 18 | |||||||||||||||||||||
| 国外 | SQM á frica Pty | 南非 | 合同供应商 | 兰特 | 8.51 | % | 12 | 36 | 48 | 96 | 82 | 42 | - | 124 | |||||||||||||||||||||
| 国外 | SQM Europe N.V。 | 比利时 | 合同供应商 | 欧元 | 1.30 | % | 888 | 564 | - | 1,452 | 861 | 559 | - | 1,420 | |||||||||||||||||||||
| 合计 | 19,248 | 17,082 | 27,850 | 64,180 | 17,187 | 12,460 | 19,938 | 49,585 | |||||||||||||||||||||||||||
| 102 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
其他租赁披露
截至2023年12月31日和2022年12月31日止期间，与不符合IFRS 16范围的租赁相关的租赁费用总额分别为93,049泰铢和78,880泰铢。见附注22.8。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止期间，与不包括在符合IFRS 16规定的租赁负债中的可变付款相关的费用分别为4700泰铢和3631泰铢。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，使用权资产的转租收入分别为5和142泰铢。
合同经营租赁的付款在附注4.2流动性风险中披露。
| 103 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 附注15 | 无形资产和商誉 |
| 15.1 | 无形资产和商誉变动的调节 |
| 截至2023年12月31日 | |||||
| 无形资产和商誉 | 有用的生活 | 净值 | |||
| ThUS $ | |||||
| IT程序 | 有限 | 3,190 | |||
| 采矿权 | 有限 | 134,924 | |||
| 水权及路权 | 无限期 | 4,909 | |||
| 水权 | 有限 | 7,580 | |||
| 知识产权 | 有限 | 5,201 | |||
| 其他无形资产 | 有限 | 70 | |||
| 商誉以外的无形资产 | 155,874 | ||||
| 商誉 | 无限期 | 958 | |||
| 无形资产总额 | 156,832 | ||||
| 截至2022年12月31日 | |||||
| 无形资产和商誉 | 有用的生活 | 净值 | |||
| ThUS $ | |||||
| IT程序 | 有限 | 3,249 | |||
| 采矿权 | 有限 | 140,873 | |||
| 水权及路权 | 无限期 | 4,909 | |||
| 水权 | 有限 | 11,369 | |||
| 知识产权 | 有限 | 5,850 | |||
| 其他无形资产 | 有限 | 86 | |||
| 商誉以外的无形资产 | 166,336 | ||||
| 商誉 | 无限期 | 967 | |||
| 无形资产总额 | 167,303 | ||||
| 104 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| a) | 截至2023年12月31日和2022年12月的可辨认无形资产变动情况： |
| 可辨认无形资产变动 | IT程序 | 采矿权，有限 | 水权、路权、无限期 | 水权 | 知识产权 | 其他无形资产 | 商誉 | 合计 | ||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||
| 截至2023年1月1日 | 3,249 | 140,873 | 4,909 | 11,369 | 5,850 | 86 | 967 | 167,303 | ||||||||||||||||
| 新增 | 197 | 196 | - | - | - | 15 | - | 408 | ||||||||||||||||
| 当年摊销 | (1,451 | ) | (4,684 | ) | - | (3,789 | ) | (649 | ) | (28 | ) | - | (10,601 | ) | ||||||||||
| 当年收入中确认的减值损失（1） | - | - | - | - | - | - | (9 | ) | (9 | ) | ||||||||||||||
| 外币汇率的其他增减 | 6 | - | - | - | - | (3 | ) | - | 3 | |||||||||||||||
| 其他增加（减少） | 1,189 | (1,461 | ) | - | - | - | - | - | (272 | ) | ||||||||||||||
| 小计 | (59 | ) | (5,949 | ) | - | (3,789 | ) | (649 | ) | (16 | ) | (9 | ) | (10,471 | ) | |||||||||
| 截至2023年12月31日 | 3,190 | 134,924 | 4,909 | 7,580 | 5,201 | 70 | 958 | 156,832 | ||||||||||||||||
| 历史成本 | 37,849 | 161,451 | 7,420 | 18,000 | 7,215 | 2,303 | 4,492 | 238,730 | ||||||||||||||||
| 累计摊销 | (34,659 | ) | (26,527 | ) | (2,511 | ) | (10,420 | ) | (2,014 | ) | (2,233 | ) | (3,534 | ) | (81,898 | ) | ||||||||
| 截至2022年1月1日 | 3,447 | 149,532 | 4,909 | 15,158 | 6,481 | 131 | 34,596 | 214,254 | ||||||||||||||||
| 新增 | 349 | 1,141 | - | - | - | 14 | - | 1,504 | ||||||||||||||||
| 当年摊销 | (1,039 | ) | (8,482 | ) | - | (3,789 | ) | (476 | ) | (59 | ) | - | (13,845 | ) | ||||||||||
| 当年收入中确认的减值损失（2） | - | (1,228 | ) | - | - | - | - | (33,629 | ) | (34,857 | ) | |||||||||||||
| 外币汇率的其他增减 | (4 | ) | - | - | - | (155 | ) | - | - | (159 | ) | |||||||||||||
| 其他增加（减少） | 496 | (90 | ) | - | - | - | - | - | 406 | |||||||||||||||
| 小计 | (198 | ) | (8,659 | ) | - | (3,789 | ) | (631 | ) | (45 | ) | (33,629 | ) | (46,951 | ) | |||||||||
| 截至2022年12月31日 | 3,249 | 140,873 | 4,909 | 11,369 | 5,850 | 86 | 967 | 167,303 | ||||||||||||||||
| 历史成本 | 36,457 | 162,716 | 7,420 | 18,000 | 7,215 | 2,291 | 4,501 | 238,600 | ||||||||||||||||
| 累计摊销 | (33,208 | ) | (21,843 | ) | (2,511 | ) | (6,631 | ) | (1,365 | ) | (2,205 | ) | (3,534 | ) | (71,297 | ) |
| (1) | 见附注22.5 |
| (2) | 2022年第四季度的一项定义导致了对不在公司长期经营计划中的资产的识别。因此，公司就某些无形资产和相关商誉的价值确认减值，金额为34,149先令，这与碘和衍生产品现金产生单位有关。 |
| 105 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| b) | 截至2023年12月31日及2022年12月31日可辨认商誉变动： |
| 累计减值 可辨认商誉变动 |
期初商誉 2023年1月1日 |
额外 认可 |
在本期收入中确认的减值损失（-） | 总增加额 （减少） |
合计 | ||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||
| SQM Iberian S.A。 | 148 | - | - | - | 148 | ||||||||||
| SQM投资公司 | 86 | - | - | - | 86 | ||||||||||
| Soquimich European Holding B.V.（*） | 9 | - | (9 | ) | (9 | ) | - | ||||||||
| SQM Potasio S.A。 | 724 | - | - | - | 724 | ||||||||||
| 增加（减少）总额 | 967 | - | (9 | ) | (9 | ) | 958 | ||||||||
| 期末余额 | 967 | - | (9 | ) | (9 | ) | 958 |
| 累计减值 可辨认商誉变动 |
期初商誉 2022年1月1日 |
额外 认可 |
在本期收入中确认的减值损失（-） | 总增加额 （减少） |
合计 | ||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||
| SQM S.A.（*） | 22,255 | - | (22,255 | ) | (22,255 | ) | - | ||||||||
| SQM Iberian S.A。 | 148 | - | - | - | 148 | ||||||||||
| SQM投资公司 | 86 | - | - | - | 86 | ||||||||||
| Soquimich European Holding B.V.（*） | 11,383 | - | (11,374 | ) | (11,374 | ) | 9 | ||||||||
| SQM Potasio S.A。 | 724 | - | - | - | 724 | ||||||||||
| 增加（减少）总额 | 34,596 | - | (33,629 | ) | (33,629 | ) | 967 | ||||||||
| 期末余额 | 34,596 | - | (33,629 | ) | (33,629 | ) | 967 |
（*）根据管理层进行的定性分析，根据评估其部分或全部账面价值不可收回，对该商誉进行了减值调整。
| 106 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 附注16 | 物业、厂房及设备 |
截至2023年12月31日及2022年12月31日，物业、厂房及设备详情如下：
| 16.1 | 物业、厂房及设备类型 |
| 物业、厂房及设备类型说明 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 2022年12月31日 |
||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 固定资产、工厂及设备，净值 | ||||||||
| 土地 | 23,481 | 23,482 | ||||||
| 建筑物 | 285,487 | 273,913 | ||||||
| 其他不动产、厂房和设备 | 62,739 | 34,960 | ||||||
| 运输设备 | 9,165 | 9,487 | ||||||
| 用品和配件 | 4,139 | 4,798 | ||||||
| 办公设备 | 1,158 | 1,355 | ||||||
| 网络和通信设备 | 1,605 | 1,872 | ||||||
| 矿业资产 | 154,715 | 60,284 | ||||||
| IT设备 | 2,092 | 3,147 | ||||||
| 能源发电资产 | 2,893 | 3,253 | ||||||
| 在建工程 | 1,834,041 | 1,328,508 | ||||||
| 机械、厂房及设备 | 1,228,422 | 981,779 | ||||||
| 合计 | 3,609,937 | 2,726,838 | ||||||
| 物业、厂房及设备，毛额 | ||||||||
| 土地 | 23,481 | 23,482 | ||||||
| 建筑物 | 851,706 | 803,398 | ||||||
| 其他不动产、厂房和设备 | 291,053 | 250,058 | ||||||
| 运输设备 | 22,143 | 21,343 | ||||||
| 用品和配件 | 31,132 | 29,426 | ||||||
| 办公设备 | 13,346 | 13,141 | ||||||
| 网络和通信设备 | 11,644 | 10,878 | ||||||
| 矿业资产 | 341,837 | 230,803 | ||||||
| IT设备 | 29,384 | 31,197 | ||||||
| 能源发电资产 | 38,929 | 38,540 | ||||||
| 在建工程 | 1,834,041 | 1,328,508 | ||||||
| 机械、厂房及设备 | 4,189,794 | 3,716,440 | ||||||
| 合计 | 7,678,490 | 6,497,214 | ||||||
| 物业、厂房及设备的累计折旧及价值减值，合计 | ||||||||
| 建筑物累计折旧及减值 | (566,219 | ) | (529,485 | ) | ||||
| 其他物业、厂房及设备的累计折旧及减值 | (228,314 | ) | (215,098 | ) | ||||
| 运输设备累计折旧及减值 | (12,978 | ) | (11,856 | ) | ||||
| 用品及配件累计折旧及减值 | (26,993 | ) | (24,628 | ) | ||||
| 办公设备累计折旧及减值 | (12,188 | ) | (11,786 | ) | ||||
| 网络及通信设备累计折旧及减值 | (10,039 | ) | (9,006 | ) | ||||
| 矿业资产累计折旧及减值 | (187,122 | ) | (170,519 | ) | ||||
| IT设备累计折旧及减值 | (27,292 | ) | (28,050 | ) | ||||
| 发电资产累计折旧及减值 | (36,036 | ) | (35,287 | ) | ||||
| 机器、厂房及设备的累计折旧及减值 | (2,961,372 | ) | (2,734,661 | ) | ||||
| 合计 | (4,068,553 | ) | (3,770,376 | ) | ||||
| 107 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 物业、厂房及设备类别说明 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 固定资产、工厂及设备，净值 | ||||||||
| 泵 | 61,385 | 32,120 | ||||||
| 输送带 | 16,589 | 17,135 | ||||||
| 结晶器 | 56,930 | 48,582 | ||||||
| 厂房设备 | 285,653 | 163,594 | ||||||
| 坦克 | 39,422 | 25,923 | ||||||
| 过滤器 | 69,246 | 47,976 | ||||||
| 电气设备/设施 | 110,255 | 110,275 | ||||||
| 其他物业、厂房及设备 | 68,967 | 112,628 | ||||||
| 网站关闭 | 40,696 | 36,673 | ||||||
| 管道 | 142,013 | 107,481 | ||||||
| 好吧 | 156,621 | 177,708 | ||||||
| 池塘 | 34,957 | 41,729 | ||||||
| 备件（1） | 145,688 | 59,955 | ||||||
| 合计 | 1,228,422 | 981,779 | ||||||
| (1) | 截至2023年12月31日和2022年12月31日的备件拨备对账情况如下： |
| 和解 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 2022年12月31日 |
||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 期初余额 | 52,072 | 48,262 | ||||||
| 拨备增加 | 6,528 | 3,810 | ||||||
| 期末余额 | 58,600 | 52,072 | ||||||
| 108 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 16.2 | 物业、厂房及设备变动按类型对账： |
截至2023年12月31日及2022年12月31日按类别划分的物业、厂房及设备变动调节：
| 按类别调节物业、厂房及设备变动 | 土地 | 建筑物 | 其他不动产、厂房和设备 | 运输设备 | 用品和配件 | 设备办公室 | 网络和通信设备 | 矿业资产 | IT设备 | 能源发电资产 | 在建资产 | 机械、厂房及设备 | 合计 | |||||||||||||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日股本 | 23,482 | 273,913 | 34,960 | 9,487 | 4,798 | 1,355 | 1,872 | 60,284 | 3,147 | 3,253 | 1,328,508 | 981,779 | 2,726,838 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 新增 | - | - | 545 | - | 52 | 8 | 208 | - | 207 | - | 1,091,840 | 2,347 | 1,095,207 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 处置 | - | - | - | - | - | - | - | - | (1 | ) | - | - | (17 | ) | (18 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 当年折旧 | - | (37,315 | ) | (13,337 | ) | (1,155 | ) | (1,809 | ) | (230 | ) | (670 | ) | (16,603 | ) | (890 | ) | (749 | ) | - | (179,989 | ) | (252,747 | ) | ||||||||||||||||||
| 减值（2） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (47,059 | ) | (47,059 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算差额增加（减少）额 | (6 | ) | (7 | ) | (35 | ) | (1 | ) | - | (7 | ) | - | - | (3 | ) | - | - | (39 | ) | (98 | ) | |||||||||||||||||||||
| 重新分类 | - | 48,677 | 40,657 | 801 | 1,099 | 31 | 195 | 111,059 | (447 | ) | 389 | (588,635 | ) | 386,174 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他增加（减少）（1） | 5 | 219 | (51 | ) | 33 | (1 | ) | 1 | - | (25 | ) | 79 | - | 2,328 | 85,226 | 87,814 | ||||||||||||||||||||||||||
| 分类为持有待售的减少 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
| 小计 | (1 | ) | 11,574 | 27,779 | (322 | ) | (659 | ) | (197 | ) | (267 | ) | 94,431 | (1,055 | ) | (360 | ) | 505,533 | 246,643 | 883,099 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日权益 | 23,481 | 285,487 | 62,739 | 9,165 | 4,139 | 1,158 | 1,605 | 154,715 | 2,092 | 2,893 | 1,834,041 | 1,228,422 | 3,609,937 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 历史成本 | 23,481 | 851,706 | 291,053 | 22,143 | 31,132 | 13,346 | 11,644 | 341,837 | 29,384 | 38,929 | 1,834,041 | 4,189,794 | 7,678,490 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 累计折旧 | - | (566,219 | ) | (228,314 | ) | (12,978 | ) | (26,993 | ) | (12,188 | ) | (10,039 | ) | (187,122 | ) | (27,292 | ) | (36,036 | ) | - | (2,961,372 | ) | (4,068,553 | ) | ||||||||||||||||||
| 2022年1月1日权益 | 23,507 | 270,563 | 32,846 | 2,463 | 5,556 | 1,386 | 1,359 | 38,241 | 3,570 | 3,970 | 731,787 | 896,977 | 2,012,225 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 新增 | - | 495 | 425 | 146 | 4 | 7 | 152 | - | 270 | - | 922,690 | 7,194 | 931,383 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 处置 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (19 | ) | (19 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 当年折旧 | - | (32,915 | ) | (8,691 | ) | (962 | ) | (1,400 | ) | (248 | ) | (788 | ) | (12,871 | ) | (1,256 | ) | (717 | ) | - | (158,865 | ) | (218,713 | ) | ||||||||||||||||||
| 减值（2） | - | (156 | ) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (7,928 | ) | (8,084 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算差额增加（减少）额 | (5 | ) | (7 | ) | - | - | - | (1 | ) | - | - | - | - | - | (20 | ) | (33 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 重新分类 | 121 | 37,147 | 10,449 | 7,840 | 726 | 213 | 1,149 | 34,914 | 582 | - | (316,994 | ) | 223,853 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他增加（减少）（1） | - | (1,127 | ) | (69 | ) | - | (88 | ) | (2 | ) | - | - | (19 | ) | - | (8,975 | ) | 20,587 | 10,307 | |||||||||||||||||||||||
| 分类为持有待售的减少 | (141 | ) | (87 | ) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (228 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 小计 | (25 | ) | 3,350 | 2,114 | 7,024 | (758 | ) | (31 | ) | 513 | 22,043 | (423 | ) | (717 | ) | 596,721 | 84,802 | 714,613 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日权益 | 23,482 | 273,913 | 34,960 | 9,487 | 4,798 | 1,355 | 1,872 | 60,284 | 3,147 | 3,253 | 1,328,508 | 981,779 | 2,726,838 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 历史成本 | 23,482 | 803,398 | 250,058 | 21,343 | 29,426 | 13,141 | 10,878 | 230,803 | 31,197 | 38,540 | 1,328,508 | 3,716,440 | 6,497,214 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 累计折旧 | - | (529,485 | ) | (215,098 | ) | (11,856 | ) | (24,628 | ) | (11,786 | ) | (9,006 | ) | (170,519 | ) | (28,050 | ) | (35,287 | ) | - | (2,734,661 | ) | (3,770,376 | ) | ||||||||||||||||||
（1）“其他增加（减少）”净余额对应于所有重分类至“物业、厂房及设备”或从“物业、厂房及设备”重分类的项目，其来源可如下：（i）计入损益表的在建工程，构成每项职能的部分运营成本或其他费用，视情况而定；（ii）代表购买和使用材料和备件的变动；（iii）主要对应于勘探支出和地面研究的项目，这些项目被重新分类为项目其他非流动金融资产；（iv）重新分类为“无形资产（v）与投资计划和与关闭场地有关的资产有关的准备金。
（2）见附注23.5。对应因碘业务固有特性被界定为在可预见的未来不使用的与碘业务相关的已识别和特定固定资产的减值。
| 109 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 16.3 | 质押作担保的物业、厂房及设备明细 |
不存在所有权限制或对遵守影响物业、厂房和设备的义务的保证。
| 16.4 | 资本化利息、物业、厂房及设备成本 |
物业、厂房及设备资本化利息的费率及成本详情如下：
| 资本化利息成本 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 资本化利息成本加权平均资本化率 | 5 | % | 4 | % | ||||
| 利息成本资本化金额 | 43,331 | 24,708 | ||||||
| 110 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 附注17 | 其他流动和非流动非金融资产 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日，“其他流动和非流动资产”明细如下：
| 其他非金融资产，流动 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||
| 国内增值税 | 63,973 | 81,361 | ||||
| 国外增值税 | 24,889 | 66,926 | ||||
| 预付采矿许可证 | 1,299 | 1,122 | ||||
| 预付保险 | 15,022 | 33,896 | ||||
| 其他预付款项 | 3,204 | 1,230 | ||||
| 向出口商偿还增值税 | 19,929 | 3,020 | ||||
| 其他税种 | 6,142 | 7,512 | ||||
| 其他资产 | 2,292 | 1,268 | ||||
| 合计 | 136,750 | 196,335 |
| 其他非金融资产，非流动 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||
| 勘探和评估费用 | 57,458 | 44,023 | ||||
| 保证存款 | 950 | 717 | ||||
| 国外增值税（1） | 308,084 | - | ||||
| 其他非流动资产 | 7,208 | 7,656 | ||||
| 合计 | 373,700 | 52,396 |
（1）SQM上海化工股份有限公司的商业办公场所将被收回的增值税，预计该收回所需时间将超过12个月。
截至2023年12月31日和2022年12月31日勘探项目和地面研究支出的变动：
| 和解 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||
| 期初余额 | 44,023 | 26,752 | ||||
| 变化 | ||||||
| 新增 | 12,002 | 11,341 | ||||
| 从/到短期（库存）的重新分类 | 1,049 | (465 | ) | |||
| 地面研究的摊销 | (2,131 | ) | (2,421 | ) | ||
| 从在建工程重新分类 | 2,515 | 8,816 | ||||
| 总变化 | 13,435 | 17,271 | ||||
| 期末余额（*） | 57,458 | 44,023 |
截至呈报日，未对矿产资源勘探和评估资产进行重新评估。
（*）这对应于经济上可行的勘探和运营中勘探（长期）的支出之和。
| 111 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
矿产资源勘探、评价和开采支出
鉴于公司的经营性质和所从事的勘探类型，勘探支出可分为4个阶段：执行、经济上可行、经济上不可行和开采中：
（a）经济上不可行：勘探和评估支出，一旦最终确定并断定经济上不可行，将从收入中扣除。截至2023年12月31日和2022年12月31日，该概念没有支出。
（b）执行：在执行中、因此在确定经济可行性之前，为勘探和评估支付的款项，作为不动产、厂房和设备的一部分作为在建工程列报。
| 执行中的探索 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||
| 智利 | 9,062 | 3,699 | ||||
| 合计 | 9,062 | 3,699 |
| 执行中的探索的调解 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||
| 期初余额 | 3,699 | 1,000 | ||||
| 付款 | 6,095 | 4,227 | ||||
| 重新分类 | (732 | ) | (1,528 | ) | ||
| 总变化 | 5,363 | 2,699 | ||||
| 合计 | 9,062 | 3,699 |
（c）经济上可行：对研究得出其经济可行性可行的勘探和评估的补偿被归类为“其他非金融资产，非流动资产”。
| 探矿 | 勘探类型 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
|||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||||
| 智利（1） | 金属/非金属 | 50,844 | 36,327 | |||||||
| 合计 | 50,844 | 36,327 |
（1）列报的智利价值由截至2023年12月对应非金属勘探和评估的13,803泰铢和与金属勘探相关的37,041泰铢组成。2022年12月，非金属和金属勘探金额分别为11,417泰铢和24,910泰铢。
| 112 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 探矿调解 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||
| 期初余额 | 36,327 | 18,154 | ||||
| 新增 | 12,002 | 11,341 | ||||
| 执行中勘探的重新分类-智利 | 2,515 | 8,864 | ||||
| 重新分类为开采中的勘探-智利 | - | (2,032 | ) | |||
| 总变化 | 14,517 | 18,173 | ||||
| 合计 | 50,844 | 36,327 |
（d）在开采中：在这一地区发现的Caliche勘探支出按开采的材料进行摊销，预计将在随后12个月内开采的部分在“在制品库存”中列为流动资产，剩余部分则归类为“其他非流动非金融资产”。
| 短期开发对账 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||
| 期初余额 | 1,700 | 1,235 | ||||
| 地面研究的摊销 | - | - | ||||
| 从/到短期的重新激光（库存） | (1,049 | ) | 465 | |||
| 总变化 | (1,049 | ) | 465 | |||
| 合计 | 651 | 1,700 |
| 长期开发和解 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||
| 期初余额 | 7,696 | 8,598 | ||||
| 地面研究的摊销 | (2,131 | ) | (2,421 | ) | ||
| 从/到短期的重新激光（库存） | 1,049 | 1,519 | ||||
| 总变化 | (1,082 | ) | (902 | ) | ||
| 合计 | 6,614 | 7,696 |
| 113 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 附注18 | 员工福利 |
| 18.1 | 雇员福利拨备 |
12月31日，
2023
截至 12月31日， 2022 |
||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 当前 | ||||||||
| 利润分享和奖金 | - | 2,270 | ||||||
| 履约保证金和运营目标 | 23,946 | 33,106 | ||||||
| 合计 | 23,946 | 35,376 | ||||||
| 非现行 | ||||||||
| 利润分享和奖金 | 18,428 | 8,973 | ||||||
| 遣散费补偿金 | 43,578 | 34,899 | ||||||
| 合计 | 62,006 | 43,872 | ||||||
| a) | 在职员工的短期福利表现为工资、社会福利福利、带薪休假、疾病和其他类型的休假、利润分享和奖励以及非货币福利；例如，医疗保健服务、住房、补贴或免费的商品或服务。这些将在不超过十二个月的期限内支付。公司维持对员工的激励计划，该计划是根据员工的个人表现、公司业绩和其他短期和长期指标，应用从评估中获得的因子，根据每期结束时的净结果计算得出。 |
| b) | 员工遣散费是根据最终工资商定并支付的，按照为公司服务的每一年计算，在年数或金钱方面有一定的最高限额。一般来说，这项福利是在雇员或工人停止向公司提供服务，且有若干不同情况下，如有关协议所示，某人有资格获得该福利时支付的；例如退休、解雇、自愿退休、丧失工作能力或残疾、死亡等。见附注18.3。 |
| c) | 雇员退休后的义务，见附注18.4。 |
| d） | 一组公司高管的留任奖金，见附注18.6。 |
| 114 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 18.3 | 其他长期利益 |
精算评估法已被用于计算公司与员工遣散费有关的义务，这些义务与设定受益计划有关，包括根据公司与员工之间订立的各自协议中约定的条件在退休时服务的每年的薪酬天数。
根据这一福利计划，公司保留支付与退休相关的员工遣散费的义务，而没有建立具有特定资产的单独基金，这被称为没有资金。
福利支付条件
员工离职补偿金福利涉及为公司工作多年的薪酬天数，不对工资金额或服务年限施加限制。它适用于员工因被裁员而停止为公司工作或在其死亡的情况下。这项福利适用的最高年龄为男性65岁和女性60岁，根据1980年3500号法令确定的智利养老金制度，这是通常的退休年龄。
方法论
设定受益义务的确定是根据IAS 19“员工福利”的要求进行的。
| 18.4 | 离职后福利义务 |
我们的子公司SQM NA，连同其员工建立了一项直到2002年的养老金计划，称为“SQM北美退休收入计划”。这一义务的计算方法是使用通货膨胀、死亡率和更替假设的净工资逐步重报率衡量预期的未来预测工作人员遣散费义务，并使用当局定义的利率按现值对由此产生的金额进行贴现。
对于有合同的工人，自2003年以来，SQM NA向其员工提供基于401-K系统的养老金计划相关福利，这不会为公司产生义务。
2023年最后一个季度，养老金计划为其所有不活跃的参与者购买了年金，这反映了一项和解。
| 福利义务变动的调节 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 年初福利义务 | 279 | 9,550 | ||||||
| 服务成本 | - | - | ||||||
| 利息成本 | 12 | 255 | ||||||
| 精算收益损失 | 180 | (1,357 | ) | |||||
| 结算 | - | (7,739 | ) | |||||
| 支付的福利 | (185 | ) | (430 | ) | ||||
| 合计 | 286 | 279 | ||||||
| 115 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 计划资产变动的调节 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 计划资产年初公允价值 | 4,983 | 13,497 | ||||||
| 计划资产中的实际收益（损失） | 585 | (346 | ) | |||||
| 支付的福利 | (185 | ) | (430 | ) | ||||
| 结算 | - | (7,739 | ) | |||||
| 年末计划资产公允价值 | 5,383 | 4,982 | ||||||
| 非流动资产净额 | 5,095 | 4,703 | ||||||
| 尚未确认为定期净养老金成本组成部分的要素： | ||||||||
| 年初净精算收入 | 59 | 1,039 | ||||||
| 结算 | - | (1,627 | ) | |||||
| 增益 | 190 | 647 | ||||||
| 调整以确认最低养老金义务 | 249 | 59 | ||||||
| 年内收到的服务或福利成本 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 财务成本 | 12 | 255 | ||||||
| 计划资产的实际收益（损失） | (214 | ) | (363 | ) | ||||
| 清算损失 | - | (1,627 | ) | |||||
| 定期养老金支出净额 | (202 | ) | (1,735 | ) | ||||
| 116 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 18.5 | 员工遣散费 |
截至2023年12月31日及2022年12月31日，按精算值计算的遣散费如下：
12月31日，
2023
截至 12月31日， 2022 |
||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 期初余额 | (34,899 | ) | (27,099 | ) | ||||
| 当前服务成本 | (4,624 | ) | (4,204 | ) | ||||
| 利息成本 | (2,236 | ) | (1,928 | ) | ||||
| 精算增益损失 | (5,947 | ) | (5,305 | ) | ||||
| 汇率差 | 769 | 551 | ||||||
| 年内支付的福利金 | 3,359 | 3,086 | ||||||
| 合计 | (43,578 | ) | (34,899 | ) | ||||
（a）精算假设
记录的工作人员遣散费负债按精算价值法估值，采用以下精算假设：
| 精算假设 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
年/年 | ||||
| 死亡率 | 房车– 2020/CB-2020 | 房车-2014年 | |||||
| 贴现利率 | 5.32% | 5.12% | |||||
| 通货膨胀率 | 3.00% | 3.41% | |||||
| 自愿退休率： | |||||||
| 男子 | 3.82% | 6.49% | 年度 | ||||
| 妇女 | 3.82% | 6.49% | 年度 | ||||
| 加薪 | 4.01% | 3.00% | 年度 | ||||
| 退休年龄： | |||||||
| 男子 | 65 | 65 | 年 | ||||
| 妇女 | 60 | 60 | 年 |
| (b) | 假设的敏感性分析 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司对精算计算的主要假设进行了敏感性分析，确定如下：
| 截至2023年12月31日的敏感性分析 | 效果+ 100基础 积分 |
效果-100基础 积分 |
||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 贴现率 | (2,575 | ) | 2,898 | |||||
| 员工流失率 | (338 | ) | 378 | |||||
| 截至2022年12月31日的敏感性分析 | 效果+ 100基础 积分 |
效果-100基础 积分 |
||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 贴现率 | (2,090 | ) | 2,352 | |||||
| 员工流失率 | (274 | ) | 307 | |||||
敏感性涉及增加/减少100个基点。
| 117 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 18.6 | 高管薪酬计划 |
公司目前有一个薪酬计划，目的是激励公司高管，鼓励他们留在公司。截至2023年12月31日生效的补偿计划有两个：
| 一） | 财务目标补偿方案 |
| (a) | 计划特点 |
本补偿方案以现金方式支付。
| (b) | 计划参与者和付款日期 |
共有41名公司高管有权享受这一福利，前提是他们在公司任职至2025年底。付款日期（如相关）将在2026年第一季度期间。
这一补偿方案获得董事会批准，于2022年1月1日首次适用。截至2023年12月31日和2022年12月31日，该期间的支出分别为18,428泰铢和8,495泰铢。截至2023年12月31日和2022年12月31日止期间，损益表分别支出9933和8495泰铢。
| 二） | 股份补偿方案 |
以股份为基础的薪酬方案获得董事会批准，包括18.874万股。对损益表的影响对应于2022年底止年度的费用为2,251泰铢。
在2023年第一季度期间，该计划的剩余余额已于2022年12月31日结束，金额为2,390泰铢。
| 118 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 附注19 | 拨备和其他非金融负债 |
| 19.1 | 规定的种类 |
（2）Sernageomin关于恢复生产场所位置的承诺已纳入。该成本值按折现现值计算，使用与计划相关的流量，其评估期限在钾锂业务8至25年和硝酸盐碘业务11至22年之间波动。用于贴现未来现金流的利率基于上述条款的市场利率。
（3）见附注19.2。
| 119 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 19.2 | 其他条款的说明 |
12月31日，
2023
截至 12月31日， 2022 |
||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 租赁合同项下租金（1） | 354,205 | 1,189,326 | ||||||
| 与外国贷款有关的额外税项拨备 | 1,641 | 1,085 | ||||||
| 协议红利结束 | 6,979 | 35,819 | ||||||
| 给工人的其他奖金 | 6,933 | - | ||||||
| 董事每日津贴 | 4,676 | 4,250 | ||||||
| 杂项规定 | 17,782 | 20,560 | ||||||
| 合计 | 392,216 | 1,251,040 | ||||||
（1）与CORFO租赁合同的付款义务：这些对应于租赁协议中承担的义务。我们的子公司SQM Salar拥有在智利北部的Salar de Atacama占地约140,000公顷的区域开采矿产资源的独家权利，其中SQM Salar仅有权开采81,920公顷的矿产资源。这些权利由Corfo拥有，并根据租赁协议出租给SQM Salar。Corfo不能单方面修改租赁协议和项目协议，开采资源的权利不能转让。租赁协议规定，SQM Salar负责按从Salar de Atacama卤水中提取的矿物生产价值的特定百分比向Corfo支付季度租赁付款，维持Corfo对采矿开采特许权的权利，并每年向智利政府支付此类特许权的款项。租赁协议于1993年订立，于2030年12月31日届满。2018年1月17日，SQM与CORFO达成协议，结束由仲裁员H é ctor Humeres Noguer先生指导的圣地亚哥商会仲裁与调解中心案件1954-2014以及与其相关的其他案件的仲裁程序。
2018年1月签署的协议，包括对CORFO和SQM于1993年签署的租赁协议和项目协议的重要修订。主要修改于2018年4月10日生效，要求（i）由于与销售Salar de Atacama生产的不同产品相关的租赁费率增加，包括碳酸锂、氢氧化锂和氯化钾；（ii）SQM Salar承诺每年为研发工作贡献10.8至18.9百万美元，每年向Salar de Atacama盆地附近的社区贡献10至1500万美元，并将SQM Salar年销售总额的1.7%每年贡献给区域发展；（iii）Corfo授权CCHEN为Salar de Atacama生产的锂产品制定最高349,553公吨锂金属当量（1,860，671吨碳酸锂当量）的总生产和销售限额，这是在原授权数量剩余的约64,816公吨锂金属当量（345,015吨碳酸锂当量）之外的；（iv）与归还出租给Corfo的不动产和动产有关的规定，免费向Corfo转让环境许可，并在Corfo协议终止时向Corfo授予购买选择权，用于在Salar de Atacama的生产设施和水权；以及（v）禁止销售从租赁采矿特许权中提取的锂卤水。
| 120 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
收费结构如下：
| 价格US $/MT Li2CO3 | 租赁出租率 | ||||
| $0 - $4,000 | 6.8 | % | |||
| $4,000 - $5,000 | 8.0 | % | |||
| $5,000 - $6,000 | 10.0 | % | |||
| $6,000 - $7,000 | 17.0 | % | |||
| $7,000 - $10,000 | 25.0 | % | |||
| > $10,000 | 40.0 | % | |||
| 价格US $/MT LiOH | 租赁出租率 | ||||
| $0 - $5,000 | 6.8 | % | |||
| 超过$ 5,000-$ 6,000 | 8.0 | % | |||
| 超过6,000美元-7,000美元 | 10.0 | % | |||
| 7,000美元以上-10,000美元 | 17.0 | % | |||
| 超过10,000美元-12,000美元 | 25.0 | % | |||
| 超过12000美元 | 40.0 | % | |||
| 价格美元/吨KCL | 租赁出租率 | ||||
| $0 - $300 | 3.0 | % | |||
| 超过300-400美元 | 7.0 | % | |||
| 400美元以上-500美元 | 10.0 | % | |||
| 500美元以上-600美元 | 15.0 | % | |||
| 超过600美元 | 20.0 | % | |||
租赁协议及项目协议须于若干违约事件的情况下提早终止。根据这些规定，Corfo有义务尽最大努力不迟于2027年6月30日启动公开招标程序或相应的承包程序，以执行SQM目前租赁的OMA采矿资产的开采行为或合同，并不迟于2029年7月30日解决该问题。
| 121 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 19.3 | 拨备变动 |
截至2023年12月31日
| 法律投诉 | 备抵 拆解， 恢复和 康复费用 |
其他规定 | 合计 | |||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||
| 拨备总额，初始余额 | 53,709 | 53,995 | 1,253,495 | 1,361,199 | ||||||||||||
| 变化 | ||||||||||||||||
| 附加条款 | 266 | 12,127 | 1,922,666 | 1,935,059 | ||||||||||||
| 使用的拨备 | (52,707 | ) | - | (2,771,422 | ) | (2,824,129 | ) | |||||||||
| 外币兑换增加（减少）额 | 33 | - | (871 | ) | (838 | ) | ||||||||||
| 其他 | - | (7,663 | ) | (10,856 | ) | (18,519 | ) | |||||||||
| 增加（减少）总额 | (52,408 | ) | 4,464 | (860,483 | ) | (908,427 | ) | |||||||||
| 合计 | 1,301 | 58,459 | 393,012 | 452,772 | ||||||||||||
引起变动的项目说明
截至2022年12月31日
法律投诉 备抵拆解，
恢复和
康复费用 其他规定 合计 ThUS $ ThUS $ ThUS $ ThUS $ 拨备总额，初始余额 49,741 58,592 270,371 378,704 变化 附加条款 3,981 7,085 3,045,758 3,056,824 使用的拨备 - - (2,060,321) (2,060,321) 外币兑换增加（减少）额 (1) (35) 4 (32) 其他 (12) (11,647) (2,317) (13,976) 增加（减少）总额 3,968 (4,597) 983,124 982,495 合计 53,709 53,995 1,253,495 1,361,199
| 122 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 19.4 | 其他非金融负债，流动 |
| 其他负债说明 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 预扣税款 | 8,750 | 46,518 | ||||||
| 应交增值税 | 33,782 | 43,439 | ||||||
| 收到的担保 | 1,021 | 743 | ||||||
| 应计股息 | 67,219 | 7,370 | ||||||
| 每月暂缴税款 | 26,160 | 289,326 | ||||||
| 递延收入 | 4,144 | 19,341 | ||||||
| 扣缴职工款项和应付薪酬 | 9,333 | 7,242 | ||||||
| 应计假期 | 35,902 | 29,642 | ||||||
| 其他流动负债 | 994 | 2,856 | ||||||
| 合计 | 187,305 | 446,477 | ||||||
| 123 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 附注20 | 关于股权的披露 |
权益科目明细及变动情况以合并权益变动表列示。
| 20.1 | 资本管理 |
资金管理相对于公司金融债权和股权管理的主要对象是确保经营的经常性进行和业务的长期连续性，始终保持充足的流动性水平，并遵守现行债务合同中规定的财务保障措施。在这个框架内，决策是为了实现公司价值最大化。
资本管理必须遵守（其中包括）股东大会批准的融资政策中设想的限制，该政策规定了1倍债务与权益比率的最高合并债务水平。只有在公司管理层首先获得临时股东大会明确批准的情况下，才能超过这一限制。
公司对资金管理的控制按以下比例进行：
| 资本管理 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
说明（1） | 计算（1） | ||||||||
| 净金融债务/现金（ThUS $） | 2,086,717 | (721,980 | ) | 金融债–金融资源 | 其他流动金融负债+其他非流动金融负债–现金及现金等价物–其他流动金融资产–套期保值资产，非流动 | |||||||
| 流动性 | 2.50 | 2.29 | 流动资产除以流动负债 | 流动资产总额/流动负债总额 | ||||||||
| 净资产收益率 | 36.28 | % | 79.37 | % | 当年净收入除以总股本 | 当年净收益/权益 | ||||||
| 调整后EBITDA（ThUS $） | 3,180,071 | 5,838,439 | 经调整EBITDA | EBITDA –其他收入–其他收益（亏损）-按权益法核算的应占联营企业和合营企业利润+按职能划分的其他费用+金融资产转回（亏损）减值净收益–财务收入–货币差异。 | ||||||||
| EBITDA（ThUS $） | 3,226,202 | 5,817,605 | EBITDA | 净利润+折旧摊销费用调整+财务费用+所得税 | ||||||||
| ROA | 32.20 | % | 78.61 | % | 调整后EBITDA –折旧除以总资产净额减去关联方投资 | （毛利–管理费用）/（总资产–现金及现金等价物–其他流动金融资产–其他非流动金融资产–权益入账投资）（LTM） | ||||||
| 负债 | 0.37 | (0.15 | ) | 股权净金融债务 | 金融债务净额/总权益 | |||||||
公司的资金需求根据以下变量而变化：营运资金需求、新的投资融资和股息等。SQM集团管理其资本结构，并根据主要经济条件进行调整，以减轻与不利市场条件相关的风险，并利用可能存在的机会改善SQM集团的流动性状况。
在本文件报告的年度内，资本管理目标或政策未发生变化，未记录违反外部资本要求的情况。不存在契约性资本投资承诺。
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| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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| 20.2 | 运营限制和财务限制 |
当地市场发债合同要求公司保持H系列、O系列和Q系列债券的总借款比例不高于1，按最近连续12个月计算。
资本管理必须确保借款比例保持在1.0以下。截至2023年12月31日，这一比率为0.37。
与公司发行的截至2023年12月31日及2022年12月31日止期间的债券有关的财务限制。
| 财政限制 | ||||||||
| 截至2023年12月31日 | 金融 限制 |
金融 限制 |
金融 限制 |
金融 限制 |
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| 有限制的文书 | 债券 | 债券 | 债券 | 银行贷款 | ||||
| 报告方或附属限制 | ||||||||
| 债权人 | 债券持有人 | 债券持有人 | 债券持有人 | 加拿大丰业银行 | ||||
| 登记号码 | H | Q | O | PB 70m | ||||
| 财务指标或比率名称（见附注20.1中的定义） | NFD/Equity | NFD/Equity | NFD/Equity | NFD/Equity | ||||
| 测量频率 | 季刊 | 季刊 | 季刊 | 季刊 | ||||
| 限制（范围、价值和计量单位） | 必须小于1.00 | 必须小于1.00 | 必须小于1.00 | 必须小于1.00 | ||||
| 企业确定的指标或比例 | 0.37 | 0.37 | 0.37 | 0.37 | ||||
| 已完成YES/No | 是啊 | 是啊 | 是啊 | 是啊 | ||||
| 财政限制 | ||||||||
| 截至2022年12月31日 | 金融 限制 |
金融 限制 |
金融 限制 |
金融 限制 |
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| 有限制的文书 | 债券 | 债券 | 债券 | 银行贷款 | ||||
| 报告方或附属限制 | ||||||||
| 债权人 | 债券持有人 | 债券持有人 | 债券持有人 | 加拿大丰业银行 | ||||
| 登记号码 | H | Q | O | PB 70m | ||||
| 财务指标或比率名称（见附注20.1中的定义） | NFD/Equity | NFD/Equity | NFD/Equity | NFD/Equity | ||||
| 测量频率 | 季刊 | 季刊 | 季刊 | 季刊 | ||||
| 限制（范围、价值和计量单位） | 必须小于1.00 | 必须小于1.00 | 必须小于1.00 | 必须小于1.00 | ||||
| 企业确定的指标或比例 | (0.15) | (0.15) | (0.15) | (0.15) | ||||
| 已完成YES/No | 是啊 | 是啊 | 是啊 | 是啊 | ||||
国外市场的债券发行合同要求公司不合并、处置或设押其全部或很大一部分资产，除非满足以下所有条件：（i）法定继承人是根据智利或美国法律组成的实体，该实体在补充契约中承担公司的所有义务，（ii）紧接合并或处置或设押后发行人没有违约，（iii）发行人已提供法律意见，表明合并或处置或产权负担及补充契约符合原始契约的要求。
本公司及其附属公司正在遵守上述所有限制、限制及义务。
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| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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| 20.3 | 关于优先股股本的披露 |
已发行股本分为A轮股份和B轮股份。所有该等股份均为名义股份，无面值，并获足额发行、认购及缴款。
B系列股份不得超过公司已发行、认购及实收股份总数的50%且拥有有限投票权，因为他们都只能选举公司的一名董事，而不论他们的股权和偏好如何：
| (a) | 要求在代表其已发行股份至少5%的B系列股东提出要求时召开普通或临时股东大会；和 |
| (b) | 要求召开董事会特别会议，而总裁无法在上述B轮股东选出的董事提出要求时，确定是否需要召开此类要求。 |
B轮份额的限制和优惠期限截至1993年6月3日为连续50年。
A系列股票的优先选择是能够在投票过程中排除B系列股东选出的董事，在该过程中，董事会和公司的总裁必须当选，并且遵循允许这种排除的平局结果。
A轮优先股的期限自1993年6月3日起为连续50年。股份的所有权形式、发行、交换、失效、灭失、置换、转让等情形，适用第18046号法及其规定。
于2023年12月31日，集团持有648股A系列股份库存股。
股份中的资本类别详情：
| 截至2023年12月31日 | 截至2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 优先股中的资本类型 | A系列 | B系列 | A系列 | B系列 | ||||||||||||
| 股份资本类型说明 | ||||||||||||||||
| 授权股数 | 142,819,552 | 142,818,904 | 142,819,552 | 142,818,904 | ||||||||||||
| 获足额认购及缴足股款的股份数目 | 142,819,552 | 142,818,904 | 142,819,552 | 142,818,904 | ||||||||||||
| 认购、部分缴款的股份数目 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 流动股数增加（减少） | - | - | - | - | ||||||||||||
| 流通股数量 | 142,818,904 | 142,818,904 | 142,818,904 | 142,818,904 | ||||||||||||
| 公司或其附属公司或联营公司拥有的股份数目 | 648 | - | 648 | - | ||||||||||||
| 因存在处置股份的期权或协议而预留发行的股份数量 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 股本金额ThUS $ | 134,750 | 1,442,893 | 134,750 | 1,442,893 | ||||||||||||
| 认购股份总数 | 142,819,552 | 142,818,904 | 142,819,552 | 142,818,904 | ||||||||||||
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| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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| 20.4 | 关于权益准备金的披露 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日，构成情况如下：
| 股东权益内的准备金披露 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
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| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 外汇兑换准备金（一） | (4,921 | ) | (8,042 | ) | ||||
| 现金流量套期保值准备金（二） | (930 | ) | (14,575 | ) | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产损益准备（三） | 122,294 | (10,973 | ) | |||||
| 设定受益计划精算损益准备金（四） | (13,454 | ) | (9,198 | ) | ||||
| 其他储备 | 11,881 | 11,663 | ||||||
| 合计 | 114,870 | (31,125 | ) | |||||
（1）该余额反映记账本位币不同于美元的子公司财务报表折算时汇率变动的留存收益。
（2）公司维持与以用友和智利比索发行的与公众债务相关的金融衍生工具，作为对冲工具，指定和分类为对冲的衍生工具的公允价值变动在此分类下确认。
（3）本标题包括非为交易而持有且集团在初始确认时已不可撤销地选择在该类别中确认的股权投资的公允价值。若该等权益工具被全部或部分处置，则累计公允价值的比例累计影响转入留存收益。
（4）本标题反映了精算假设变化的影响，主要是贴现率的变化。
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| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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其他准备金变动及利息变动情况如下：
外币折算差额 (1) |
现金流量套期保值准备金 | 设定受益计划精算损益准备金 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产损益准备金 | 其他储备 | 总储备 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 运动 | 之前 税收 |
之前 税收 |
税 | 之前 税收 |
延期 税收 |
之前 税收 |
延期 税收 |
之前 税收 |
储备金 | 递延税款 | 总储备 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日 | (7,913 | ) | (46,589 | ) | 12,564 | (5,879 | ) | 1,705 | (15,271 | ) | 4,125 | 13,103 | (62,549 | ) | 18,394 | (44,155 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 储备的变动 | (129 | ) | 36,079 | - | (6,276 | ) | - | 190 | - | (985 | ) | 28,879 | - | 28,879 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 重新分类损益表 | - | (9,457 | ) | - | - | - | - | - | (455 | ) | (9,912 | ) | - | (9,912 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 相关税收 | - | - | (7,172 | ) | - | 1,252 | - | (17 | ) | - | - | (5,937 | ) | (5,937 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日 | (8,042 | ) | (19,967 | ) | 5,392 | (12,155 | ) | 2,957 | (15,081 | ) | 4,108 | 11,663 | (43,582 | ) | 12,457 | (31,125 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 储备的变动 | 3,121 | 126 | - | (5,836 | ) | - | 190,509 | - | 218 | 188,138 | - | 188,138 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 重新分类损益表 | - | 18,566 | - | - | - | - | - | - | 18,566 | - | 18,566 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 相关税收 | - | - | (5,047 | ) | - | 1,580 | - | (57,242 | ) | - | - | (60,709 | ) | (60,709 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的余额 | (4,921 | ) | (1,275 | ) | 345 | (17,991 | ) | 4,537 | 175,428 | (53,134 | ) | 11,881 | 163,122 | (48,252 | ) | 114,870 | ||||||||||||||||||||||||||||
（1）折算外币折算差额准备金详见附注24，A款）。
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| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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其他储备
本标题对应于下文提及的子公司和联营公司独立财务报表中列报的、通过应用权益法在SQM权益中确认的法定准备金。
| 附属公司–联营公司 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
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| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| SQM Iberian S.A。 | 9,464 | 9,464 | ||||||
| SQM欧洲NV | 1,957 | 1,957 | ||||||
| Soquimich European Holding B.V。 | 828 | 828 | ||||||
| Soquimich Comercial S.A。 | (393 | ) | (401 | ) | ||||
| SQM Vitas FZCO。 | 85 | 85 | ||||||
| Pavoni & C.水疗中心 | 7 | 7 | ||||||
| SAS Adionics | 116 | - | ||||||
| SQM澳大利亚有限公司 | 94 | - | ||||||
| 其他 | (721 | ) | (721 | ) | ||||
| 合计 | 11,437 | 11,219 | ||||||
| 与收购在收购之日已持有控制权的公司的所有权相对应的储备变动（IAS 27R） | ||||||||
| SQM Iberian S.A。 | (1,677 | ) | (1,677 | ) | ||||
| Orcoma Estudios水疗中心 | 2,121 | 2,121 | ||||||
| 其他储备合计 | 11,881 | 11,663 | ||||||
| 20.5 | 股息政策 |
根据《智利公司法》第79条的要求，除非经已发行和认购股份的持有人一致投票另有决定，上市公司必须每年向其股东分配现金股息，根据他们的股份或公司章程中规定的比例（如果有优先股）按比例分配，每年至少占我们合并净收入的30%。
2023年商业年度股息政策
公司2023财年的股息政策已于2023年4月26日获董事会同意。会上作出如下决定：
| (a) | 向相应股东进行分配和支付，按以下财务参数确定的净收益的一个百分比作为末期股息： |
| （一） | 如果满足以下所有财务参数，则为2023年净利润的100%：（a）“所有流动资产”除以“所有流动负债”等于或大于2.5倍，（b）“所有流动负债”与“所有非流动负债”之和，减去“现金等价物”，减去“其他流动金融资产”，以上全部除以“总权益”等于或小于0.8倍。 |
| （二） | 如果满足以下所有财务参数，则为2023年度净利润的80%：（a）“所有流动资产”除以“所有流动负债”等于或大于2.0倍，（b）“所有流动负债”与“所有非流动负债”之和，减去“现金等价物”，减去“其他流动金融资产”，以上全部除以“总权益”等于或小于0.9倍。 |
| （三） | 如果满足以下所有财务参数，则为2023年净利润的60%：（a）“所有流动资产”除以“所有流动负债”等于或大于1.5倍，（b）“所有流动负债”与“所有非流动负债”之和，减去“现金等价物”，减去“其他流动金融资产”，以上所有除以“总权益”等于或小于1.0倍。 |
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| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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如果上述财务参数均不满足，公司将派发并支付，作为末期股息，并以有利于各自股东的方式，派发2023年净收益的50%。
| (b) | 派发及派发2023年中期股息，将从前述末期股息中扣除。 |
| （c） | 临时股息的金额可能会更高或更低，但基于董事会在同意分配之日可获得的信息，这将不会对公司进行投资、履行其义务的能力产生负面或重大影响，并在总体上遵守普通股东大会批准的投融资政策。 |
| （d） | 在将于2024年举行的普通会议上，公司董事会将根据上述（a）中概述的财务参数对应的百分比提议派发末期股息，折现此前于2023年派发的临时股息。 |
| （e） | 2023年净收益的任何剩余金额可保留并用于为公司自身运营或其一个或多个投资项目提供资金，尽管可能分配计入累计收益的股息可能会获得股东大会批准或未来可能将其全部或部分资本化。 |
| （f） | 不考虑派发额外股息。 |
必须明确指出，这一股息政策详细说明了公司董事会的意图，其实现取决于实际获得的净收入，以及公司不时做出的预测所表明的结果，或酌情取决于特定条件的存在。无论如何，如果董事会制定的股息政策发生任何实质性变化，公司必须将其作为重大事件进行传达。
| 20.6 | 中期及临时股息 |
2023年4月26日，董事会同意支付相当于每股3.22 373美元的末期股息，公司必须支付该股息才能达到根据政策规定的末期股息金额10.94060美元。本次末期股息已考虑2022年派发的第一次中期股息每股2.78716美元、第二次中期股息每股1.84914美元以及最终股息每股3.08056美元。
2023年5月17日，公司董事会同意派发相当于每股0.7 8760美元的中期股息，计入公司2023财年净利润。这笔款项将以等值的智利比索支付，该国货币基于2023年7月17日官方公报中出现的观察到的美元价值。
2023年8月16日，董事会同意从公司2023年的净收入中派发中期股息每股0.60940美元。这笔股息将按截至2023年11月6日在官方公报上公布的官方美元汇率以智利比索支付。
2023年11月15日，董事会批准派发中期股息每股0.50347美元，将从公司2023财年净收入中支付。这笔股息将按截至2023年12月11日在官方公报上公布的官方美元汇率以智利比索支付。
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| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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| 20.7 | 潜在及临时股息 |
以权益折现的股利如下：
| 股息 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
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| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 中期股息 | 542,847 | 2,204,229 | ||||||
| 末期股息 | 920,819 | - | ||||||
| 按政策分红 | 60,953 | - | ||||||
| 母公司的所有者 | 1,524,619 | 2,204,229 | ||||||
| 股息最终 | - | - | ||||||
| 按政策分红 | 6,266 | 7,369 | ||||||
| 非控股权益 | 6,266 | 7,369 | ||||||
| 期内按权益折现的股息 | 1,530,885 | 2,211,598 | ||||||
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| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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| 注意事项21 | 或有事项和限制 |
根据附注19.1，公司确认了一项准备金，用于那些判决有可能对公司不利的诉讼。公司是以下诉讼及其他相关法律诉讼的当事人：
| 21.1 | 诉讼等相关事件 |
| (a) | 1995年，Nitratos Naturais do Chile Ltda.因在未经适当授权的情况下将货物运送到不同的分支机构而受到圣保罗Fazenda do Estado de Sao Paulo的制裁。圣保罗州财政部启动法律程序，收取近352新台币。自2017年5月以来，此案没有任何动向。 |
| (b) | 1996年8月，Nitratos Naturais do Chile Ltda.被Fazenda do Estado de Sao Paulo罚款，原因是未附上提交给主管当局的必要文件而结束活动。圣保罗州财政部发起法律诉讼，征收接近492新元。Nitratos Naturais do Chile已向巴西联邦法院提起诉讼，要求减少罚款，目前正在审理中。 |
| （c） | 2004年8月，Nitratos Naturais do Chile Ltda.因未报告贸易活动而被Fazenda do Estado de Sao Paulo罚款。圣保罗州财政部发起法律诉讼，征收接近265新台币。2018年，上诉法院同意减少罚款，Fazenda do Estado de Sao Paulo上诉至巴西法院，这一上诉仍在审理中。 |
| （d） | 2010年10月，美国加利福尼亚州波莫纳市将SQM北美公司（“SQMNA”）和SQM列为在加利福尼亚州高级法院针对洛杉矶县提起的诉讼（“波莫纳案”）的被告。在这件事上，原告要求赔偿因使用被告的化肥产品而被指控的地下水污染。原告随后撤回了对SQM的诉讼。该案被移至美国加州中区地方法院审理，2015年6月10日，陪审团驳回了对SQMNA的诉讼，原告提出上诉，并获得第九巡回上诉法院的批准。此事随后被发回地区法院进行彻底重审。2018年5月17日，在地区法院进行新的审判后，陪审团裁定SQMNA胜诉。2021年9月8日，陪审团就加州法律规定的严格产品责任的单一诉讼因由裁定Pomona胜诉，SQMNA胜诉。陪审团裁定，波莫纳的赔偿金为48,128，378美元。2022年1月27日，地区法院对Pomona作出判决，金额为48,128，378美元。2023年8月1日，地区法院批准了一项汇款令，将赔偿额减至30,280，802美元。SQMNA支付了减少的金额，案件终止。 |
| （e） | 2010年12月，美国加利福尼亚州林赛市向SQM NA提出索赔，并在美国加州中区地方法院进行了审理。原告要求支付与处理地下水相关的费用和其他价值，以使其易于消费，其中涉及提取这些水中的高氯酸盐，据称这些高氯酸盐来自智利化肥。2024年2月5日，法院下令恢复诉讼程序，因为这些程序已被暂停。 |
| （f） | 2014年5月，对SQM Nitratos提出了损害赔偿索赔，索赔所称的责任源于2010年发生在Baquedano镇附近的爆炸，该爆炸造成6名工人死亡。尚未在法庭解决的索赔部分约为120万美元。2019年5月7日，圣地亚哥第18民事法庭驳回了这一诉讼请求。该案目前正在圣地亚哥上诉法院审理，等待裁决。 |
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| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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| （g） | 2018年1月，公司Transportes Buen Destino S.A.根据CAM规则对SQM Salar提出仲裁索赔，理由是执行锂卤水运输合同和运输盐类引起的争议。索赔金额接近300万美元。该仲裁目前正在等待裁决。 |
| （h） | 2018年9月，代表Claudia Nathalie Mix Jim é nez、Gael Fernanda Yeomans Araya、Camila Ruzla和Rojas Valderrama就Corfo与SQM Salar签署的Salar de Atacama项目合同对Corfo提起公共权利废止诉讼。公司已作为独立第三方介入。1月17日，司法部部长JoséPablo Rodriguez莫雷诺宣布放弃诉讼程序，此案因此终止。 |
| （一） | 公司和FPC Ingenier í a y Construcci ó n SPA于2019年5月被起诉，要求赔偿因2018年3月5日发生的交通事故产生的所谓体外责任造成的损害，该事故涉及FPC拥有的一辆卡车倾覆，随后其两名乘员均为FPC的雇员死亡。其中一名死亡工人的四名子女为本案原告，正在寻求精神损害赔偿。该案在圣地亚哥第19民事法庭开庭，正处于证据阶段。索赔金额接近120万美元。 |
| （j） | 通过日期为2020年4月14日的决议，美国水务总局（DGA）因涉嫌违反《水法》第294条，对SQM Salar S.A.罚款4,180 UTM。这一决议被呼吁重新审议，目前其决议待决。 |
| (k) | 2021年4月6日，Empresa El é ctrica Cochrane SpA请求宪法仲裁，以解决与2012年3月30日和2013年2月1日签署的电力供应合同有关的争议。目前庭审正处于讨论阶段。2022年1月17日，公司向Empresa El é ctrica Cochrane SpA提出提前终止电力供应合同的索赔。这两项诉讼程序都在等待裁决。 |
| （l） | 2021年10月，公司请求对Chilena Consolidada Seguros Generales S.A.提起仲裁，以解决与董事和高级职员责任保险单的解释和执行有关的分歧。2023年12月14日，仲裁员全盘接受公司索赔，判令被告支付3220万美元。该案目前正由上诉法院审理上诉案件，并将审理被告提出的撤销原判和上诉上诉案件。 |
| (m) | 2022年2月，Montajes El é ctricos y Construcciones RER Limitada公司就SQM Industrial S.A.据称因违反电气安装合同而产生的责任向圣地亚哥第21民事法院提出损害赔偿索赔。该案已到举证阶段。诉讼金额约为542新台币。 |
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| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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| （n） | 2023年3月，Josu é Merari Trujillo Montejano先生向墨西哥萨波潘市民事分局的初审法官提起诉讼，控告SQM Comercial de M é xico，S.A. de C.V.要求赔偿其兄弟Manuel Agust í n Trujillo Montejano先生死亡造成的第三方民事责任损失。该诉讼目前正在讨论中。诉讼金额约为330泰铢。 |
| （o） | 2023年5月，Abu Dhabi Fertilizer Industries Company LLC股东Sami Al Taweel（"阿德夫特"），向阿布扎比商业初审法院和解中心提出对SQM Corporation NV、SQM Corporation NV任命的其他股东以及Adfert的前高级管理人员和董事的索赔，该中心声称债务为7350万迪拉姆。该诉讼正由阿布扎比商事法庭一审审理，等待法院指定专家的报告。 |
| （p） | 2023年5月，Luis Guillermo Ben í tez Pe ñ a先生和其他17名员工向San Miguel劳动法院提起诉讼，指控一家承包商、该公司和其他六家公司间接解雇、取消解雇和支付就业福利。该案已到举证阶段。诉讼总额约为358泰铢。 |
| （q） | 2024年1月，José Luis Carre ñ o Soto先生向Antofagasta劳动法院提起针对承包商公司和公司的基本权利保护诉讼。此案目前正在讨论中。诉讼总额约为227新元. |
公司及其附属公司已参与并可能将继续作为原告或被告参与某些司法程序，这些司法程序已经并将由将作出最终裁决的仲裁或普通法院审理。受适当法律法规监管的程序旨在行使或反对与已授予或将授予的某些采矿权相关的某些行动或例外情况，这些行动或例外情况不会或将不会以本质方式影响公司及其子公司的发展。
Soquimich Comercial S.A.，子公司已参与并可能将继续作为原告或被告参与某些司法程序，其打算通过这些程序收取和收取所欠款项，其总面值约为105万美元。
公司及其附属公司已作出努力并继续作出努力，以取得因其活动而仍欠公司的若干款项的付款。这些金额将继续由原告使用司法或非司法手段要求，与这些相关的行动和行使目前已完全生效。
| 21.2 | 环境突发事件 |
通过2016年11月28日的一项裁决，该裁决经2016年12月23日的一项裁决修正，SMA对SQM Salar提出指控，指控其提取的盐水超过了授权数量，逐渐影响了阿尔加罗博树的活力，传递了不完整的信息，修改了后续计划中的变量，以及其他事项。SQM Salar提交了一份合规计划，该计划被SMA接受，但在2019年12月被安托法加斯塔环境法院裁定为无效。2020年10月，SMA对合规计划提出了进一步的意见，这些意见通过提交重新制定的合规计划得到解决，其中纳入了符合安托法加斯塔环境法院裁决的改进。2022年8月29日，SMA批准了SQM Salar提交的合规计划，该计划受到Atacame ñ o Peoples理事会向安托法加斯塔环境法院提出的索赔要求的约束。如果Atacame ñ o Peoples理事会针对SMA批准合规计划的决议提出的索赔被接受，并且该计划被废止，则可以恢复对SQM Salar的制裁程序。这一过程可能会以最高900万美元的罚款、临时或永久关闭设施以及在极端情况下吊销相应的环境许可证而告终。
| 134 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 21.3 | 税务或有事项 |
智利国税局希望将特定矿业税扩大到锂矿开采，根据法律制度，这是不能让步的。截至2023年12月31日，智利IRS向SQM收取了总计9.863亿美元，SQM已支付，用于对锂适用的特定矿业税，对应的纳税年度为2012年至2023年（营业年度为2011年至2022年）。SQM Salar已向智利国税局提出七项税务索赔。与税务索赔相关的总金额为2.013亿美元，它有7.850亿美元的未决索赔。这两笔款项已由SQM Salar支付，在公司合并报表中的“税务资产，非流动”项下记录。截至2023年12月31日，公司在该项目下录得9.863亿美元（其中5950万美元为多计费用，8.18亿美元为税金，1.087亿美元为相关利息和罚款）。
索赔情况如下。
| (a) | 2016年8月26日，针对2012至2014纳税年度的IRS评估169、170、171和172，向大都会地区第三税务和海关法院提交了税务索赔。争议金额为1780万美元，其中（i）1150万美元为税务索赔，在其对公司所得税的影响之后，以及（ii）630万美元为相关利息和罚款。该案目前正处于取证阶段。 |
| (b) | 2017年3月24日，针对智利国税局发布的2015纳税年度第156号决议，向大都会地区第三税务和海关法院提出了税务索赔。争议金额为320万美元的税项索赔，在其对企业所得税的影响后。该案目前正处于取证阶段。 |
| （c） | 2017年3月24日，针对智利国税局发布的2016纳税年度评估207向大都会地区第三税务和海关法院提出了税务索赔。争议金额为550万美元，其中（i）120万美元为多缴税款，（ii）380万美元为税务索赔，在其对公司所得税的影响之后，以及（iii）50万美元为相关利息和罚款。该案目前正处于取证阶段。 |
| （d） | 2021年7月15日，SQM Salar向Metropolitan Region First Tax and Customs Court提交了针对2017和2018纳税年度65和66评估的税务废止和索赔。争议金额为6,390万美元，其中（i）1,760万美元为多缴税款，（ii）3,020万美元为扣除公司所得税的税款索赔，（iii）1,610万美元为相关利息和罚款。2022年11月7日，第一税务和海关法庭维持SQM Salar的索赔，并下令取消这些税务评估。智利国税局对这一判决提出上诉，案件正在圣地亚哥上诉法院审理，等待宣判。 |
| （e） | 2023年6月30日，SQM Salar向Metropolitan Region First Tax and Customs Court提交了2019纳税年度的税务废止和评估23索赔。争议金额为3670万美元，其中（i）970万美元为多缴税款，（ii）2700万美元为税务索赔，扣除其对公司所得税的影响。目前庭审正处于讨论阶段。 |
| （f） | 2024年1月19日，SQM Salar向Metropolitan Region第三税务和海关法院提交了2020和2021纳税年度的税务废止和针对第56/2023号决议的索赔。争议金额为2070万美元，其中560万美元为多缴税款，1510万美元为税务索赔，扣除其对企业所得税的影响。该案目前正处于讨论阶段。 |
| （g） | 2024年1月19日，SQM Salar向Metropolitan Region第三税务和海关法院提交了2022纳税年度的税务废止和评估1索赔。争议金额为5350万美元，重述至付款日期，其中1440万美元为多缴税款，3610万美元为税务索赔，在其对企业所得税的影响以及300万美元为相关利息和罚款后。目前庭审处于讨论阶段。 |
| 135 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
评估和未决索赔如下：
2023年12月19日，智利IRS向公司开具了一笔金额为7.85亿美元的2023纳税年度（涵盖2022营业年度）的发票，涉及采矿活动的特定税收。在这一总额中，6.912亿美元是扣除企业所得税后申报的税款，而1090万美元是超额纳税额。
智利国税局尚未就2024纳税年度（2023营业年度）特定矿业税的分歧发布和解协议。如果智利国税局使用与前几年类似的标准，那么它可能会在涵盖今年的未来发放结算。该公司估计，2023年的智利IRS和解将有1.627亿美元是税收索赔，在其对企业所得税的影响之后，但不包括利息和罚款。
迄今为止，该公司没有记录到与此税项相应的对其净收入的影响。
| 21.4 | 间接担保 |
截至2023年12月31日，不存在间接担保情况。
| 136 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 附注22 | 费用损益表中的经营活动收益（损失），按性质列示。 |
| 22.1 | 经营活动收入客户活动 |
本集团的收入来自销售商品（在某一时点确认）和提供服务（随着时间的推移确认），并分布在以下地理区域和主要产品和服务项目中：
| (a) | 地理区域： |
| 截至2023年12月31日止年度 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 地理区域 | 特长 植物 营养 |
碘和 衍生品 |
锂和 衍生品 |
钾 | 工业 化学品 |
其他 | 合计 ThUS $ |
|||||||||||||||||||||
| 智利 | 109,669 | 1,603 | 2,327 | 31,356 | 1,136 | 23,590 | 169,681 | |||||||||||||||||||||
| 拉丁美洲和加勒比 | 76,157 | 21,523 | 7,289 | 93,868 | 10,489 | 973 | 210,299 | |||||||||||||||||||||
| 欧洲 | 128,370 | 368,696 | 278,360 | 30,357 | 21,054 | 1,275 | 828,112 | |||||||||||||||||||||
| 北美洲 | 411,586 | 122,025 | 134,768 | 67,232 | 47,074 | 926 | 783,611 | |||||||||||||||||||||
| 亚洲及其他 | 188,130 | 378,304 | 4,757,370 | 56,237 | 95,470 | 276 | 5,475,787 | |||||||||||||||||||||
| 合计 | 913,912 | 892,151 | 5,180,114 | 279,050 | 175,223 | 27,040 | 7,467,490 | |||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日止年度 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 地理区域 | 特长 植物 营养 |
碘和 衍生品 |
锂和 衍生品 |
钾 | 工业 化学品 |
其他 | 合计 ThUS $ |
|||||||||||||||||||||
| 智利 | 128,829 | 1,523 | 1,854 | 64,409 | 1,199 | 25,334 | 223,148 | |||||||||||||||||||||
| 拉丁美洲和加勒比 | 125,712 | 16,328 | 5,275 | 179,621 | 11,820 | 1,185 | 339,941 | |||||||||||||||||||||
| 欧洲 | 196,930 | 288,854 | 390,832 | 27,275 | 27,725 | 942 | 932,558 | |||||||||||||||||||||
| 北美洲 | 489,327 | 141,683 | 151,152 | 71,711 | 59,402 | 912 | 914,187 | |||||||||||||||||||||
| 亚洲及其他 | 231,536 | 305,951 | 7,603,826 | 94,164 | 65,054 | 213 | 8,300,744 | |||||||||||||||||||||
| 合计 | 1,172,334 | 754,339 | 8,152,939 | 437,180 | 165,200 | 28,586 | 10,710,578 | |||||||||||||||||||||
| 137 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| (b) | 主要产品和服务线： |
| 年1月至12月期间 | ||||||||
| 产品和服务 | 2023 | 2022 | ||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 特种植物营养 | 913,912 | 1,172,334 | ||||||
| -硝酸钠 | 25,056 | 21,294 | ||||||
| -硝酸钾和硝酸钾钠 | 502,349 | 700,081 | ||||||
| -特种混纺 | 235,290 | 285,027 | ||||||
| -其他特种肥料 | 151,217 | 165,932 | ||||||
| 碘及衍生物 | 892,151 | 754,339 | ||||||
| 锂及衍生物 | 5,180,114 | 8,152,939 | ||||||
| 钾 | 279,050 | 437,180 | ||||||
| 工业化学品 | 175,223 | 165,200 | ||||||
| 其他 | 27,040 | 28,586 | ||||||
| 合计 | 7,467,490 | 10,710,578 | ||||||
| 138 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 22.2 | 销售成本 |
| 按费用性质细分的销售成本： |
| 年1月至12月期间 | ||||||||
| 费用性质 | 2023 | 2022 | ||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 使用的原材料和消耗品 | (687,116 | ) | (561,709 | ) | ||||
| 雇员福利开支的类别 | (308,972 | ) | (308,744 | ) | ||||
| 折旧费用 | (252,746 | ) | (218,714 | ) | ||||
| 使用权资产折旧（IFRS 16） | (11,719 | ) | (6,549 | ) | ||||
| 摊销费用 | (12,415 | ) | (16,413 | ) | ||||
| 投资计划费用 | (25,638 | ) | (18,293 | ) | ||||
| 为材料、备件和用品编列的经费 | (10,065 | ) | (7,099 | ) | ||||
| 承包商 | (226,180 | ) | (194,295 | ) | ||||
| 经营租赁 | (84,423 | ) | (71,420 | ) | ||||
| 采矿专利 | (7,560 | ) | (14,585 | ) | ||||
| 运营运输 | (107,074 | ) | (91,130 | ) | ||||
| 运费/产品运输费用 | (104,664 | ) | (94,727 | ) | ||||
| 向第三方购买产品 | (422,023 | ) | (473,742 | ) | ||||
| 保险 | (55,204 | ) | (43,323 | ) | ||||
| Corfo权利和其他协议 | (1,868,850 | ) | (3,272,897 | ) | ||||
| 出口成本 | (158,621 | ) | (153,162 | ) | ||||
| 与可变租赁付款相关的费用（IFRS 16下的合同） | (4,700 | ) | (3,631 | ) | ||||
| 总库存的变化 | 20,024 | 628,671 | ||||||
| 存货拨备的变化 | (29,711 | ) | (27,324 | ) | ||||
| 其他 | (34,779 | ) | (24,867 | ) | ||||
| 合计 | (4,392,436 | ) | (4,973,953 | ) | ||||
| 139 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 22.3 | 其他收益 |
| 年1月至12月期间 | ||||||||
| 其他收入 | 2023 | 2022 | ||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 从供应商处获得的折扣 | 2,002 | 1,404 | ||||||
| 向供应商收取的罚款 | 4,118 | 593 | ||||||
| 从保险中追回的金额 | 1,242 | 1,646 | ||||||
| 对第三方义务的拨备估计过高 | 1,272 | 86 | ||||||
| 出售分类为物业、厂房及设备的资产 | 11 | 365 | ||||||
| 销售材料、备件及用品 | 147 | 246 | ||||||
| 采矿物业的选择 | 376 | 1,126 | ||||||
| 地役权、管道和道路 | 5,205 | 2,106 | ||||||
| 政府补助（1） | 24,387 | - | ||||||
| 其他 | 1,797 | 2,282 | ||||||
| 合计 | 40,557 | 9,854 | ||||||
（1）公司于2023年9月收到24,387美元的无条件政府补助，与SQM上海化学品有限公司在现区的商业办公室的永久性有关，该商业办公室被确认为该类别的一部分。
| 22.4 | 行政开支 |
| 年1月至12月期间 | ||||||||
| 行政开支 | 2023 | 2022 | ||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 雇员福利开支 | (75,450 | ) | (63,713 | ) | ||||
| 营销成本 | (6,611 | ) | (5,661 | ) | ||||
| 摊销费用 | (444 | ) | (126 | ) | ||||
| 娱乐费用 | (6,067 | ) | (5,576 | ) | ||||
| 咨询服务 | (32,562 | ) | (27,235 | ) | ||||
| 租赁建筑物和设施 | (4,331 | ) | (3,829 | ) | ||||
| 保险 | (3,778 | ) | (3,011 | ) | ||||
| 办公费用 | (9,230 | ) | (8,596 | ) | ||||
| 承包商 | (11,067 | ) | (7,283 | ) | ||||
| 使用权资产折旧（IFRS 16下的合同） | (3,463 | ) | (2,656 | ) | ||||
| 其他费用 | (22,762 | ) | (14,958 | ) | ||||
| 合计 | (175,765 | ) | (142,644 | ) | ||||
| 140 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 22.5 | 其他费用 |
| 年1月至12月 这一年 |
||||||||
| 其他费用 | 2023 | 2022 | ||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 减值损失/本年度收入中确认的减值损失转回 | ||||||||
| 物业、厂房及设备 | (47,059 | ) | (8,084 | ) | ||||
| 商誉以外的无形资产 | - | (520 | ) | |||||
| 商誉 | (9 | ) | (33,629 | ) | ||||
| 小计 | (47,068 | ) | (42,233 | ) | ||||
| 其他费用，按性质 | ||||||||
| 法律费用 | 17,127 | (6,841 | ) | |||||
| 增值税和其他无法收回的税款 | (2,683 | ) | (5,694 | ) | ||||
| 支付的罚款 | (542 | ) | (617 | ) | ||||
| 投资计划费用 | (13,255 | ) | (727 | ) | ||||
| 捐款和捐赠 | (38,756 | ) | (19,096 | ) | ||||
| 其他经营费用 | (8,223 | ) | (763 | ) | ||||
| 小计 | (46,332 | ) | (33,738 | ) | ||||
| 合计 | (93,400 | ) | (75,971 | ) | ||||
| 22.6 | 其他（亏损）收益 |
| 年1月至12月 这一年 |
||||||||
| 其他（亏损）收益 | 2023 | 2022 | ||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 因应用权益法对前期调整 | (378 | ) | (1 | ) | ||||
| 出售联营公司投资 | - | 60 | ||||||
| 联营公司投资减值/转回 | 626 | 1,349 | ||||||
| 出售对合营企业的投资 | (2,599 | ) | - | |||||
| 其他 | 97 | (1,291 | ) | |||||
| 总计 | (2,254 | ) | 117 | |||||
| 22.7 | 金融资产的减值损失和转回 |
| 年1月至12月期间的经 年 |
||||||||
| （减值）金融资产价值转回 | 2023 | 2022 | ||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| （减值）金融资产价值转回（见附注13.2） | 202 | 3,369 | ||||||
| 总计 | 202 | 3,369 | ||||||
| 141 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 22.8 | 按性质分列的费用总表 |
以下摘要考虑附注22.2、22.4和22.5
| 年1月至12月 这一年 |
||||||||
| 按性质划分的开支 | 2023 | 2022 | ||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 原材料和消耗品 | (687,116 | ) | (561,709 | ) | ||||
| 雇员福利开支 | (384,422 | ) | (372,457 | ) | ||||
| 折旧费用 | (252,746 | ) | (218,714 | ) | ||||
| 使用权资产折旧 | (15,182 | ) | (9,205 | ) | ||||
| 物业、厂房及设备、无形资产及商誉减值 | (47,068 | ) | (42,233 | ) | ||||
| 摊销费用 | (12,859 | ) | (16,539 | ) | ||||
| 法律费用 | 17,127 | (6,841 | ) | |||||
| 投资计划费用 | (38,893 | ) | (19,020 | ) | ||||
| 营业费用 | - | - | ||||||
| 为材料、备件和用品编列的经费 | (10,065 | ) | (7,099 | ) | ||||
| 承包商 | (237,247 | ) | (201,578 | ) | ||||
| 经营租赁 | (88,754 | ) | (75,249 | ) | ||||
| 采矿专利 | (7,560 | ) | (14,585 | ) | ||||
| 运营运输 | (107,074 | ) | (91,130 | ) | ||||
| 运费和产品运输费用 | (104,664 | ) | (94,727 | ) | ||||
| 向第三方购买产品 | (422,023 | ) | (473,742 | ) | ||||
| Corfo权利和其他协议 | (1,868,850 | ) | (3,272,897 | ) | ||||
| 出口成本 | (158,621 | ) | (153,162 | ) | ||||
| 与可变租赁付款相关的费用（IFRS 16下的合同） | (4,700 | ) | (3,631 | ) | ||||
| 保险 | (58,982 | ) | (46,334 | ) | ||||
| 顾问和顾问服务 | (32,562 | ) | (27,235 | ) | ||||
| 总库存的变化 | 20,024 | 628,671 | ||||||
| 存货拨备的变化 | (29,711 | ) | (27,324 | ) | ||||
| 其他费用 | (129,653 | ) | (85,828 | ) | ||||
| 按性质分列的费用总额 | (4,661,601 | ) | (5,192,568 | ) | ||||
| 22.9 | 财务费用 |
年1月至12月期间的经 |
||||||||
| 财务费用 | 2023 | 2022 | ||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 银行借款和透支产生的利息支出 | (3,890 | ) | (3,065 | ) | ||||
| 来自债券的利息支出 | (106,871 | ) | (108,387 | ) | ||||
| 贷款利息支出 | (55,926 | ) | (2,098 | ) | ||||
| 资本化利息费用转回 | 43,331 | 24,708 | ||||||
| 恢复和修复规定的财务费用 | 2,368 | 9,357 | ||||||
| 租赁协议利息 | (2,038 | ) | (1,226 | ) | ||||
| 其他财务费用 | (15,376 | ) | (5,940 | ) | ||||
| 合计 | (138,402 | ) | (86,651 | ) | ||||
| 142 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 22.10 | 财务收入 |
| 年1月至12月期间的经 年 |
||||||||
| 财务收入 | 2023 | 2022 | ||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 定期存款利息 | 81,981 | 31,122 | ||||||
| 有价证券的利息 | 31,920 | 10,252 | ||||||
| 维持经常账户最低银行余额产生的利息 | 12 | 6 | ||||||
| 其他财务收入 | 4,614 | 3,318 | ||||||
| 其他财务权益 | 4,199 | 2,340 | ||||||
| 合计 | 122,726 | 47,038 | ||||||
| 143 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 注意事项 23 | 可报告分部 |
| 23.1 | 可报告分部 |
| (a) | 一般信息： |
在每个经营分部中列报的每一项目的金额等于向作出有关经营决策的最高当局报告的金额，以便决定向所界定分部分配资源并评估其业绩。
提到的这些经营分部与公司的管理方式以及公司将如何报告结果是一致的。这些分部反映单独的经营业绩，由负责经营决策的执行人员定期审查，以便就分配给该分部的资源作出决定并评估其业绩（见附注23.2）。
每个分部的业绩是根据净收入和收入来衡量的。分部间销售按现行市场价格使用条款和条件进行。
| (b) | 用于确定应提交报告的分部的因素： |
报告涵盖的细分领域是提供不同产品和服务的战略业务部门。这些是分开管理的，因为每个业务需要不同的技术和营销策略。
| （c） | 各报告分部从日常活动中获得收入的产品和服务类型的说明 |
经营分部如下：
| （一） | 特种植物营养素 | |
| （二） | 碘及其衍生物 | |
| （三） | 锂及其衍生物 | |
| （四） | 工业化学品 | |
| （五） | 钾 | |
| （六） | 其他产品和服务 |
| （d） | 所有其他分部的收入来源说明 |
由于生产过程的性质，无法分配给附注23.2和23.3所示分部的有关资产、负债、利润和费用的信息，包含在已披露信息的“未分配金额”类别下。
| 144 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| （e） | 报告分部业绩计量与主体在收入和终止经营的费用或所得税费用前的结果差异的性质说明 |
分部中报告的信息摘自公司的合并财务报表，因此，根据国际财务报告准则第8号第28段“经营分部”的规定，无需编制上述数据与相应分部中报告的数据之间的对账。
对于存货计价成本的分配，我们确定了直接费用（可直接分配给产品）和共同费用（属于联产工艺，例如生产碘和硝酸盐的共同浸出费用），直接成本直接分配给产品并按照在确定时考虑不同变量的百分比分配共同成本，如利润率、库存轮换、收入、生产等。
其他不包括在存货估价过程中的共同成本的分摊，而是直接进入销售成本，使用类似的标准：特别是与产品或销售相关的成本分配给该特定产品或销售，与不同产品或业务线相关的共同成本根据销售额进行分摊。
| （f） | 报告分部资产计量与公司资产的差异性质说明 |
资产没有按分部分类，因为这些信息不容易获得，其中一些资产不能按其受影响的活动类型分开，因为管理层在有关将分配给每个定义分部的资源的决策中没有使用这些信息。所有资产均在“未分配金额”类别中披露。
| （g） | 报告分部负债计量与公司负债的差异性质说明 |
负债没有按分部分类，因为这些信息不容易获得，其中一些负债无法按其受影响的活动类型分开，因为管理层没有在有关分配给每个定义分部的资源的决策中使用这些信息。所有负债均在“未分配金额”类别中披露。
| 145 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 23.2 | 可报告分部披露： |
| 截至2023年12月31日止年度的经营分部项目 | 特种植物营养素 | 碘及其衍生物 | 锂及其衍生物 | 工业化学品 | 钾 | 其他产品和服务 | 可报告分部 | 经营分部 | 未分配金额 | 截至2023年12月31日共计 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | 913,912 | 892,151 | 5,180,114 | 175,223 | 279,050 | 27,040 | 7,467,490 | 7,467,490 | - | 7,467,490 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 与同一实体其他经营分部的交易收入 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 来自外部客户的收入以及与同一实体其他经营分部的交易 | 913,912 | 892,151 | 5,180,114 | 175,223 | 279,050 | 27,040 | 7,467,490 | 7,467,490 | - | 7,467,490 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 销售成本 | (691,509 | ) | (355,717 | ) | (2,955,669 | ) | (141,351 | ) | (219,597 | ) | (28,593 | ) | (4,392,436 | ) | (4,392,436 | ) | - | (4,392,436 | ) | |||||||||||||||||||||
| 行政开支 | - | - | - | - | - | - | - | - | (175,765 | ) | (175,765 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 财务费用 | - | - | - | - | - | - | - | - | (138,402 | ) | (138,402 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销费用 | (70,342 | ) | (53,140 | ) | (124,010 | ) | (15,232 | ) | (18,006 | ) | (57 | ) | (280,787 | ) | (280,787 | ) | - | (280,787 | ) | |||||||||||||||||||||
| 以权益法核算的实体在联营企业和合营企业损益中的权益 | - | - | - | - | - | - | - | - | 593 | 593 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 税前收入 | 222,403 | 536,434 | 2,224,445 | 33,872 | 59,453 | (1,553 | ) | 3,075,054 | 3,075,054 | (268,036 | ) | 2,807,018 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税费用 | - | - | - | - | - | - | - | - | (787,275 | ) | (787,275 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入（亏损） | 222,403 | 536,434 | 2,224,445 | 33,872 | 59,453 | (1,553 | ) | 3,075,054 | 3,075,054 | (1,055,311 | ) | 2,019,743 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 物业、厂房及设备 | - | - | - | - | - | - | - | - | 11,705,570 | 11,705,570 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 权益核算被投资单位 | - | - | - | - | - | - | - | - | 86,417 | 86,417 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 除金融工具、递延税项资产、设定受益净值资产和保险合同产生的权利以外的非流动资产的并入 | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,785,385 | 2,785,385 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 负债 | - | - | - | - | - | - | - | - | 6,138,665 | 6,138,665 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 计入损益的金融资产减值损失 | - | - | - | - | - | - | - | - | 202 | 202 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 计入损益的非金融资产减值损失 | - | - | - | - | - | - | - | - | (47,068 | ) | (47,068 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经营活动产生的现金流量 | - | - | - | - | - | - | - | - | (178,293 | ) | (178,293 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 投资活动使用的现金流量 | - | - | - | - | - | - | - | - | (1,481,493 | ) | (1,481,493 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 筹资活动产生的现金流量 | - | - | - | - | - | - | - | - | 47,915 | 47,915 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 146 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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| 截至2023年12月31日止年度的经营分部项目 | 特种植物营养素 | 碘及其衍生物 | 锂及其衍生物 | 工业化学品 | 钾 | 其他产品和服务 | 可报告分部 | 经营分部 | 未分配金额 | 截至2022年12月31日共计 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | 1,172,334 | 754,339 | 8,152,939 | 165,200 | 437,180 | 28,586 | 10,710,578 | 10,710,578 | - | 10,710,578 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 与同一实体其他经营分部的交易收入 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 来自外部客户的收入以及与同一实体其他经营分部的交易 | 1,172,334 | 754,339 | 8,152,939 | 165,200 | 437,180 | 28,586 | 10,710,578 | 10,710,578 | - | 10,710,578 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 销售成本 | (722,261 | ) | (282,100 | ) | (3,636,852 | ) | (112,247 | ) | (193,581 | ) | (26,912 | ) | (4,973,953 | ) | (4,973,953 | ) | - | (4,973,953 | ) | |||||||||||||||||||||
| 行政开支 | - | - | - | - | - | - | - | - | (142,644 | ) | (142,644 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 财务费用 | - | - | - | - | - | - | - | - | (86,651 | ) | (86,651 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销费用 | (63,321 | ) | (53,734 | ) | (88,510 | ) | (14,724 | ) | (24,043 | ) | (126 | ) | (244,458 | ) | (244,458 | ) | - | (244,458 | ) | |||||||||||||||||||||
| 以权益法核算的实体在联营企业和合营企业损益中的权益 | - | - | - | - | - | - | - | - | 20,159 | 20,159 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 税前收入 | 450,073 | 472,239 | 4,516,087 | 52,953 | 243,599 | 1,674 | 5,736,625 | 5,736,625 | (250,129 | ) | 5,486,496 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税费用 | - | - | - | - | - | - | - | - | (1,572,212 | ) | (1,572,212 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入（亏损） | 450,073 | 472,239 | 4,516,087 | 52,953 | 243,599 | 1,674 | 5,736,625 | 5,736,625 | (1,822,341 | ) | 3,914,284 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 物业、厂房及设备 | - | - | - | - | - | - | - | - | 10,819,101 | 10,819,101 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 权益核算被投资单位 | - | - | - | - | - | - | - | - | 54,386 | 54,386 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 除金融工具、递延税项资产、设定受益净值资产和保险合同产生的权利以外的非流动资产的并入 | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,757,581 | 1,757,581 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 负债 | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,887,100 | 5,887,100 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 计入损益的金融资产减值损失 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,369 | 3,369 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 计入损益的非金融资产减值损失 | - | - | - | - | - | - | - | - | (42,233 | ) | (42,233 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金流 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经营活动产生的现金流量 | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,080,161 | 4,080,161 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 投资活动使用的现金流量 | - | - | - | - | - | - | - | - | (909,401 | ) | (909,401 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 筹资活动产生的现金流量 | - | - | - | - | - | - | - | - | (2,005,535 | ) | (2,005,535 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 147 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 23.3 | 按产品组别按报告分部分类的综合收益表 |
| 截至2023年12月31日止年度全面收益表项目 | 特种植物营养素 | 碘及其衍生物 | 锂及其衍生物 | 工业化学品 | 钾 | 其他产品和服务 | 企业单位 | 分部和公司单位合计 | ||||||||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||||||||||
| 收入 | 913,912 | 892,151 | 5,180,114 | 175,223 | 279,050 | 27,040 | - | 7,467,490 | ||||||||||||||||||||||||
| 销售成本 | (691,509 | ) | (355,717 | ) | (2,955,669 | ) | (141,351 | ) | (219,597 | ) | (28,593 | ) | - | (4,392,436 | ) | |||||||||||||||||
| 毛利 | 222,403 | 536,434 | 2,224,445 | 33,872 | 59,453 | (1,553 | ) | - | 3,075,054 | |||||||||||||||||||||||
| 按职能分列的其他收入 | - | - | - | - | - | - | 40,557 | 40,557 | ||||||||||||||||||||||||
| 行政开支 | - | - | - | - | - | - | (175,765 | ) | (175,765 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 按职能分列的其他费用 | - | - | - | - | - | - | (93,400 | ) | (93,400 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 根据IFRS 9确定的收益减值和减值损失（减值损失）复核 | - | - | - | - | - | - | 202 | 202 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他损失 | - | - | - | - | - | - | (2,254 | ) | (2,254 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 财务收入 | - | - | - | - | - | - | 122,726 | 122,726 | ||||||||||||||||||||||||
| 财务成本 | - | - | - | - | - | - | (138,402 | ) | (138,402 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 权益法核算的联营企业和合营企业利润（亏损）中的利息 | - | - | - | - | - | - | 593 | 593 | ||||||||||||||||||||||||
| 汇兑差额 | - | - | - | - | - | - | (22,293 | ) | (22,293 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 税前利润（亏损） | 222,403 | 536,434 | 2,224,445 | 33,872 | 59,453 | (1,553 | ) | (268,036 | ) | 2,807,018 | ||||||||||||||||||||||
| 所得税费用 | - | - | - | - | - | - | (787,275 | ) | (787,275 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 利润（亏损）净额 | 222,403 | 536,434 | 2,224,445 | 33,872 | 59,453 | (1,553 | ) | (1,055,311 | ) | 2,019,743 | ||||||||||||||||||||||
| 148 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 截至二零二二年十二月三十一日止年度的全面收益表内项目 | 特种植物营养素 | 碘及其衍生物 | 锂及其衍生物 | 工业化学品 | 钾 | 其他产品和服务 | 企业单位 | 分部和公司单位合计 | ||||||||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||||||||||
| 收入 | 1,172,334 | 754,339 | 8,152,939 | 165,200 | 437,180 | 28,586 | - | 10,710,578 | ||||||||||||||||||||||||
| 销售成本 | (722,261 | ) | (282,100 | ) | (3,636,852 | ) | (112,247 | ) | (193,581 | ) | (26,912 | ) | - | (4,973,953 | ) | |||||||||||||||||
| 毛利 | 450,073 | 472,239 | 4,516,087 | 52,953 | 243,599 | 1,674 | - | 5,736,625 | ||||||||||||||||||||||||
| 按职能分列的其他收入 | - | - | - | - | - | - | 9,854 | 9,854 | ||||||||||||||||||||||||
| 行政开支 | - | - | - | - | - | - | (142,644 | ) | (142,644 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 按职能分列的其他费用 | - | - | - | - | - | - | (75,971 | ) | (75,971 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 根据IFRS 9确定的收益减值和减值损失（减值损失）复核 | - | - | - | - | - | - | 3,369 | 3,369 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他损失 | - | - | - | - | - | - | 117 | 117 | ||||||||||||||||||||||||
| 财务收入 | - | - | - | - | - | - | 47,038 | 47,038 | ||||||||||||||||||||||||
| 财务成本 | - | - | - | - | - | - | (86,651 | ) | (86,651 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 权益法核算的联营企业和合营企业利润（亏损）中的利息 | - | - | - | - | - | - | 20,159 | 20,159 | ||||||||||||||||||||||||
| 汇兑差额 | - | - | - | - | - | - | (25,400 | ) | (25,400 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 税前利润（亏损） | 450,073 | 472,239 | 4,516,087 | 52,953 | 243,599 | 1,674 | (250,129 | ) | 5,486,496 | |||||||||||||||||||||||
| 所得税费用 | - | - | - | - | - | - | (1,572,212 | ) | (1,572,212 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 利润（亏损）净额 | 450,073 | 472,239 | 4,516,087 | 52,953 | 243,599 | 1,674 | (1,822,341 | ) | 3,914,284 | |||||||||||||||||||||||
| 149 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 23.4 | 关于地理区域的披露 |
如国际财务报告准则第8号第33段所示，该实体披露了其与外部客户的经营活动以及非金融工具的非流动资产、递延所得税资产、与离职后福利相关的资产或源自保险合同的权利的收入的地域信息。
| 23.5 | 关于主要客户的披露 |
关于公司对其客户的依赖程度，根据国际财务报告准则第8号第34段，公司不存在单独占其收入10%或以上的外部客户。
| 150 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 23.6 | 按地理区域划分的细分市场 |
| 按地理区域划分的细分市场 | 智利 | 拉丁美洲和加勒比 | 欧洲 | 北美洲 | 亚洲及其他 | 合计 | ||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日止年度收益 | 169,681 | 210,299 | 828,112 | 783,611 | 5,475,787 | 7,467,490 | ||||||||||||||||||
| 2023年12月31日非流动资产 | ||||||||||||||||||||||||
| 权益法核算的投资 | - | 22,490 | 42,726 | 17,657 | 3,544 | 86,417 | ||||||||||||||||||
| 商誉以外的无形资产 | 67,671 | 360 | 6,440 | 876 | 80,527 | 155,874 | ||||||||||||||||||
| 商誉 | - | 86 | 148 | 724 | - | 958 | ||||||||||||||||||
| 固定资产、工厂及设备，净值 | 2,888,778 | 776 | 14,485 | 6,322 | 699,576 | 3,609,937 | ||||||||||||||||||
| 使用权资产 | 32,359 | 19 | 3,716 | 8,619 | 28,480 | 73,193 | ||||||||||||||||||
| 其他非流动资产 | 60,363 | 18 | - | 5,099 | 308,220 | 373,700 | ||||||||||||||||||
| 非流动资产 | 3,049,171 | 23,749 | 67,515 | 39,297 | 1,120,347 | 4,300,079 | ||||||||||||||||||
| 按地理区域划分的细分市场 | 智利 | 拉丁美洲和加勒比 | 欧洲 | 北美洲 | 亚洲及其他 | 合计 | ||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日止年度收益 | 223,148 | 339,940 | 932,558 | 914,187 | 8,300,745 | 10,710,578 | ||||||||||||||||||
| 2022年12月31日非流动资产 | ||||||||||||||||||||||||
| 权益法核算的投资 | - | 20,792 | 15,939 | 17,655 | - | 54,386 | ||||||||||||||||||
| 商誉以外的无形资产 | 75,666 | 428 | 6,497 | 1,345 | 82,400 | 166,336 | ||||||||||||||||||
| 商誉 | - | 86 | 158 | 723 | - | 967 | ||||||||||||||||||
| 固定资产、工厂及设备，净值 | 2,269,923 | 743 | 14,978 | 4,506 | 436,688 | 2,726,838 | ||||||||||||||||||
| 使用权资产 | 32,312 | 47 | 1,651 | 2,739 | 24,118 | 60,867 | ||||||||||||||||||
| 其他非流动资产 | 46,640 | 17 | 6 | 4,706 | 1,027 | 52,396 | ||||||||||||||||||
| 非流动资产 | 2,424,541 | 22,113 | 39,229 | 31,674 | 544,233 | 3,061,790 | ||||||||||||||||||
| 151 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
（a）外币汇兑差额准备金：
截至2023年12月31日和2022年12月31日止期间，详情如下：
| 详情 | 12月31日， 2023 |
12月31日， 2022 |
||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 权益法价值折算产生的权益变动： | ||||||||
| Comercial Hydro S.A。 | 1,004 | 1,004 | ||||||
| SQMC Internacional Ltda。 | (9 | ) | (9 | ) | ||||
| Proinsa Ltda。 | (10 | ) | (10 | ) | ||||
| Comercial Agrorama Ltda。 | 188 | 175 | ||||||
| Isapre Norte Grande Ltda。 | (147 | ) | (130 | ) | ||||
| Almacenes y Dep ó sitos Ltda。 | 662 | 568 | ||||||
| Sacal S.A。 | (3 | ) | (3 | ) | ||||
| Sociedad Prestadora de Servicios de Salud Cruz del Norte S.A。 | (41 | ) | (38 | ) | ||||
| Agrorama S.A。 | 730 | 666 | ||||||
| SQM Vitas FZCO | (1,164 | ) | (3,614 | ) | ||||
| Ajay欧洲 | (1,529 | ) | (1,911 | ) | ||||
| SQM Ocean í a Pty Ltd。 | (579 | ) | (579 | ) | ||||
| SQM Indonesia S.A。 | (124 | ) | (124 | ) | ||||
| SQM Holland B.V。 | 99 | 99 | ||||||
| SQM泰国有限公司 | (68 | ) | (68 | ) | ||||
| SQM欧洲 | (1,983 | ) | (1,983 | ) | ||||
| SQM澳大利亚有限公司。 | (1,643 | ) | (1,642 | ) | ||||
| Pavoni & C.水疗中心 | (224 | ) | (363 | ) | ||||
| SQM哥伦比亚SAS | (80 | ) | (80 | ) | ||||
| 合计 | (4,921 | ) | (8,042 | ) | ||||
| (b) | 功能和列报货币 |
这些公司的记账本位币对应于各实体的原籍国货币，其列报货币为美元。
| （c） | 使用一种列报货币和不同功能货币的原因 |
| – | 这些子公司的相关收入部分与当地货币相关。 | |
| – | 这些公司的成本结构受到当地货币的影响。 |
| 152 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| a) | 受汇率波动影响持有的外币资产明细如下： |
| 资产类别 | 货币 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
|||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | 美元 | 855,001 | 1,637,507 | |||||||||
| 现金及现金等价物 | 中电科 | 3,425 | 806,106 | |||||||||
| 现金及现金等价物 | 人民币 | 31,362 | 92,394 | |||||||||
| 现金及现金等价物 | 欧元 | 11,183 | 14,963 | |||||||||
| 现金及现金等价物 | 英镑 | 26 | 1 | |||||||||
| 现金及现金等价物 | 澳元 | 108,883 | 89,602 | |||||||||
| 现金及现金等价物 | MXN | 649 | 1,406 | |||||||||
| 现金及现金等价物 | AED | 6 | 2 | |||||||||
| 现金及现金等价物 | 日元 | 899 | 686 | |||||||||
| 现金及现金等价物 | NOK | 8 | - | |||||||||
| 现金及现金等价物 | 南非兰特 | 10,559 | 11,647 | |||||||||
| 现金及现金等价物 | KRW | 19,364 | 918 | |||||||||
| 现金及现金等价物 | IDR | 3 | 3 | |||||||||
| 现金及现金等价物 | PLN | 1 | 1 | |||||||||
| 现金及现金等价物小计 | 1,041,369 | 2,655,236 | ||||||||||
| 其他流动金融资产 | 美元 | 879,612 | 722,165 | |||||||||
| 其他流动金融资产 | 巴西雷亚尔 | 10 | 39 | |||||||||
| 其他流动金融资产 | 中电科 | 446,221 | 239,151 | |||||||||
| 其他流动金融资产小计 | 1,325,843 | 961,355 | ||||||||||
| 其他流动非金融资产 | 美元 | 22,092 | 35,237 | |||||||||
| 其他流动非金融资产 | 澳元 | 4,870 | 9,516 | |||||||||
| 其他流动非金融资产 | CLF | 227 | 259 | |||||||||
| 其他流动非金融资产 | 中电科 | 85,079 | 85,608 | |||||||||
| 其他流动非金融资产 | 人民币 | 529 | 56,404 | |||||||||
| 其他流动非金融资产 | 欧元 | 1,304 | 1,046 | |||||||||
| 其他流动非金融资产 | 缔约方会议 | 294 | 217 | |||||||||
| 其他流动非金融资产 | MXN | 2,014 | 4,685 | |||||||||
| 其他流动非金融资产 | 泰铢 | 2 | 2 | |||||||||
| 其他流动非金融资产 | 日元 | 2,267 | 158 | |||||||||
| 其他流动非金融资产 | 南非兰特 | 41 | 3,203 | |||||||||
| 其他流动非金融资产 | KRW | 18,031 | - | |||||||||
| 其他非金融流动资产小计 | 136,750 | 196,335 | ||||||||||
| 贸易和其他应收款 | 美元 | 516,261 | 788,596 | |||||||||
| 贸易和其他应收款 | 巴西雷亚尔 | 8 | 22 | |||||||||
| 贸易和其他应收款 | CLF | 1,330 | 550 | |||||||||
| 贸易和其他应收款 | 中电科 | 61,146 | 58,412 | |||||||||
| 贸易和其他应收款 | 人民币 | 282,117 | 161,492 | |||||||||
| 贸易和其他应收款 | 欧元 | 25,542 | 36,318 | |||||||||
| 贸易和其他应收款 | 英镑 | 147 | 76 | |||||||||
| 贸易和其他应收款 | MXN | 670 | 889 | |||||||||
| 贸易和其他应收款 | AED | 1,467 | 3,116 | |||||||||
| 贸易和其他应收款 | 日元 | 382 | 129 | |||||||||
| 贸易和其他应收款 | 澳元 | 2,598 | 1,708 | |||||||||
| 贸易和其他应收款 | 南非兰特 | 12,295 | 33,361 | |||||||||
| 贸易和其他应收款 | 缔约方会议 | 3,210 | 2,751 | |||||||||
| 贸易和其他应收款 | KRW | 8 | - | |||||||||
| 贸易和其他应收款小计 | 907,181 | 1,087,420 | ||||||||||
| 应收关联方款项 | 美元 | 40,236 | 79,331 | |||||||||
| 应收关联方款项 | 欧元 | 3,017 | 1,250 | |||||||||
| 应收关联方款项 | 澳元 | - | 1,041 | |||||||||
| 应收关联方款项小计 | 43,253 | 81,622 |
| 153 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 资产类别 | 货币 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
|||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||
| 当前库存 | 美元 | 1,774,594 | 1,784,281 | |||||||||
| 当前库存小计 | 1,774,594 | 1,784,281 | ||||||||||
| 当前税收资产 | 美元 | 611,841 | 127,068 | |||||||||
| 当前税收资产 | 巴西雷亚尔 | 2 | 1 | |||||||||
| 当前税收资产 | 中电科 | 3,637 | 2,125 | |||||||||
| 当前税收资产 | 人民币 | - | 77,397 | |||||||||
| 当前税收资产 | 欧元 | 13,556 | 14,042 | |||||||||
| 当前税收资产 | MXN | 5,216 | 59 | |||||||||
| 当前税收资产 | 日元 | 11 | - | |||||||||
| 当前税收资产 | 南非兰特 | 29 | 28 | |||||||||
| 当前税收资产 | 缔约方会议 | 2,741 | 1,481 | |||||||||
| 当前税收资产 | KRW | - | 2,713 | |||||||||
| 当期税收资产小计 | 637,033 | 224,914 | ||||||||||
| 非流动资产或分类为持有待售的资产组 | 美元 | 118 | 346 | |||||||||
| 非流动资产或分类为持有待售的资产组小计 | 118 | 346 | ||||||||||
| 流动资产总额 | 5,866,141 | 6,991,509 | ||||||||||
| 其他非流动金融资产 | 美元 | 248,281 | 32,126 | |||||||||
| 其他非流动金融资产小计 | 248,281 | 32,126 | ||||||||||
| 其他非流动非金融资产 | 美元 | 65,616 | 52,396 | |||||||||
| 其他非流动非金融资产 | 人民币 | 308,084 | - | |||||||||
| 其他非流动非金融资产小计 | 373,700 | 52,396 | ||||||||||
| 其他应收款，非流动 | 美元 | 705 | 713 | |||||||||
| 其他应收款，非流动 | CLF | 9 | 77 | |||||||||
| 其他应收款，非流动 | MXN | 179 | 88 | |||||||||
| 其他应收款，非流动 | KRW | 667 | - | |||||||||
| 其他应收款，非流动 | 中电科 | 999 | 1,213 | |||||||||
| 其他应收款小计，非流动 | 2,559 | 2,091 | ||||||||||
| 采用权益会计法分类的投资 | 美元 | 76,532 | 22,959 | |||||||||
| 采用权益会计法分类的投资 | AED | 2,778 | 19,597 | |||||||||
| 采用权益会计法分类的投资 | 欧元 | 7,107 | 11,830 | |||||||||
| 采用权益会计法分类的投资小计 | 86,417 | 54,386 | ||||||||||
| 商誉以外的无形资产 | 美元 | 155,874 | 166,336 | |||||||||
| 除商誉外的无形资产小计 | 155,874 | 166,336 | ||||||||||
| 购买商誉，毛 | 美元 | 958 | 967 | |||||||||
| 购买商誉小计，毛 | 958 | 967 | ||||||||||
| 物业、厂房及设备 | 美元 | 3,609,937 | 2,726,838 | |||||||||
| 不动产、厂房和设备小计 | 3,609,937 | 2,726,838 | ||||||||||
| 使用权资产 | 美元 | 73,193 | 60,867 | |||||||||
| 使用权资产小计 | 73,193 | 60,867 | ||||||||||
| 非流动税收资产 | 美元 | 986,274 | 127,114 | |||||||||
| 非流动税收资产小计 | 986,274 | 127,114 | ||||||||||
| 递延所得税资产 | 美元 | 302,236 | 604,471 | |||||||||
| 递延所得税资产小计 | 302,236 | 604,471 | ||||||||||
| 非流动资产合计 | 5,839,429 | 3,827,592 | ||||||||||
| 总资产 | 11,705,570 | 10,819,101 |
| 154 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 截至2023年12月31日 | 截至2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 责任类别 | 货币 | 最长90天 | 90多个 天数至1年 |
合计 | 最长90天 | 90多个 天数至1年 |
合计 | |||||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他流动金融负债 | 美元 | 773,314 | 462,656 | 1,235,970 | 120,652 | 381,922 | 502,574 | |||||||||||||||||||||
| 其他流动金融负债 | CLF | 20,191 | 338 | 20,529 | 20,094 | 331 | 20,425 | |||||||||||||||||||||
| 其他流动金融负债小计 | 793,505 | 462,994 | 1,256,499 | 140,746 | 382,253 | 522,999 | ||||||||||||||||||||||
| 租赁负债，流动 | 美元 | - | 9,293 | 9,293 | - | 6,549 | 6,549 | |||||||||||||||||||||
| 租赁负债，流动 | CLF | - | 2,284 | 2,284 | - | 2,331 | 2,331 | |||||||||||||||||||||
| 租赁负债，流动 | MXN | - | 3,573 | 3,573 | - | 436 | 436 | |||||||||||||||||||||
| 租赁负债，流动 | 欧元 | - | 438 | 438 | - | 387 | 387 | |||||||||||||||||||||
| 租赁负债，流动 | 澳元 | - | 2,604 | 2,604 | - | 2,446 | 2,446 | |||||||||||||||||||||
| 租赁负债小计，流动 | - | 18,192 | 18,192 | - | 12,149 | 12,149 | ||||||||||||||||||||||
| 贸易及其他应付款项 | 美元 | 87,043 | 7,310 | 94,353 | 121,260 | 110 | 121,370 | |||||||||||||||||||||
| 贸易及其他应付款项 | CLF | 3,614 | - | 3,614 | 2,618 | - | 2,618 | |||||||||||||||||||||
| 贸易及其他应付款项 | 巴西雷亚尔 | 12 | - | 12 | 10 | - | 10 | |||||||||||||||||||||
| 贸易及其他应付款项 | 泰铢 | 4 | - | 4 | 4 | - | 4 | |||||||||||||||||||||
| 贸易及其他应付款项 | 中电科 | 227,990 | 52 | 228,042 | 162,470 | - | 162,470 | |||||||||||||||||||||
| 贸易及其他应付款项 | 人民币 | 28,562 | - | 28,562 | 4,757 | - | 4,757 | |||||||||||||||||||||
| 贸易及其他应付款项 | 欧元 | 52,883 | 6,399 | 59,282 | 56,118 | 564 | 56,682 | |||||||||||||||||||||
| 贸易及其他应付款项 | 英镑 | 18 | - | 18 | 18 | - | 18 | |||||||||||||||||||||
| 贸易及其他应付款项 | MXN | 1,499 | - | 1,499 | 802 | - | 802 | |||||||||||||||||||||
| 贸易及其他应付款项 | 澳元 | 32,439 | 7 | 32,446 | 24,394 | - | 24,394 | |||||||||||||||||||||
| 贸易及其他应付款项 | 南非兰特 | 984 | - | 984 | 1,256 | - | 1,256 | |||||||||||||||||||||
| 贸易及其他应付款项 | AED | - | - | - | 72 | - | 72 | |||||||||||||||||||||
| 贸易及其他应付款项 | 瑞士法郎 | 21 | - | 21 | 32 | - | 32 | |||||||||||||||||||||
| 贸易及其他应付款项 | 缔约方会议 | 302 | - | 302 | 115 | - | 115 | |||||||||||||||||||||
| 贸易及其他应付款项 | 加元 | 2 | - | 2 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 贸易及其他应付款项 | KRW | 492 | - | 492 | 189 | - | 189 | |||||||||||||||||||||
| 贸易和其他应付款项小计 | 435,865 | 13,768 | 449,633 | 374,115 | 674 | 374,789 | ||||||||||||||||||||||
| 应付关联方的贸易应付款项 | 澳元 | 2,346 | - | 2,346 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 应付关联方贸易应付款项小计 | 2,346 | - | 2,346 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 其他现行规定 | 美元 | 384,972 | 6,793 | 391,765 | 1,300,878 | 2,051 | 1,302,929 | |||||||||||||||||||||
| 其他现行规定 | 中电科 | 332 | - | 332 | - | 217 | 217 | |||||||||||||||||||||
| 其他现行规定 | 日元 | 225 | - | 225 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 其他现行规定小计 | 385,529 | 6,793 | 392,322 | 1,300,878 | 2,268 | 1,303,146 | ||||||||||||||||||||||
| 155 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 截至12月31日, 2023 | 截至2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 责任类别 | 货币 | 最长90天 | 91天至1年 | 合计 | 最长90天 | 91天至1年 | 合计 | |||||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||||||||
| 当期税项负债 | 美元 | - | 9,805 | 9,805 | - | 348,658 | 348,658 | |||||||||||||||||||||
| 当期税项负债 | 中电科 | - | 513 | 513 | - | 999 | 999 | |||||||||||||||||||||
| 当期税项负债 | 欧元 | - | 4,850 | 4,850 | - | 1,386 | 1,386 | |||||||||||||||||||||
| 当期税项负债 | MXN | - | - | - | - | 5,568 | 5,568 | |||||||||||||||||||||
| 当期税项负债 | 人民币 | - | 356 | 356 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 当期税项负债 | 澳元 | - | 169 | 169 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 当期税项负债 | KRW | - | 5,197 | 5,197 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 当期税项负债小计 | - | 20,890 | 20,890 | - | 356,611 | 356,611 | ||||||||||||||||||||||
| 雇员福利拨备，现行 | 美元 | 21,575 | - | 21,575 | 25,867 | 8,631 | 34,498 | |||||||||||||||||||||
| 雇员福利拨备，现行 | 澳元 | 492 | - | 492 | 390 | - | 390 | |||||||||||||||||||||
| 雇员福利拨备，现行 | 欧元 | 560 | - | 560 | 385 | - | 385 | |||||||||||||||||||||
| 雇员福利拨备，现行 | MXN | 202 | - | 202 | 103 | - | 103 | |||||||||||||||||||||
| 雇员福利拨备，现行 | 中电科 | 1,117 | - | 1,117 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 职工福利准备小计，当期 | 23,946 | - | 23,946 | 26,745 | 8,631 | 35,376 | ||||||||||||||||||||||
| 其他流动非金融负债 | 美元 | 57,114 | 61,037 | 118,151 | 393,401 | 98 | 393,499 | |||||||||||||||||||||
| 其他流动非金融负债 | 巴西雷亚尔 | 17 | - | 17 | 1 | - | 1 | |||||||||||||||||||||
| 其他流动非金融负债 | 中电科 | 32,780 | 24,787 | 57,567 | 8,281 | 39,456 | 47,737 | |||||||||||||||||||||
| 其他流动非金融负债 | 人民币 | 134 | - | 134 | 92 | - | 92 | |||||||||||||||||||||
| 其他流动非金融负债 | 欧元 | 669 | 969 | 1,638 | 1,564 | 250 | 1,814 | |||||||||||||||||||||
| 其他流动非金融负债 | MXN | 966 | 16 | 982 | 725 | 14 | 739 | |||||||||||||||||||||
| 其他流动非金融负债 | 日元 | 49 | - | 49 | 47 | - | 47 | |||||||||||||||||||||
| 其他流动非金融负债 | 缔约方会议 | 202 | - | 202 | 250 | - | 250 | |||||||||||||||||||||
| 其他流动非金融负债 | ARS | - | - | - | 26 | - | 26 | |||||||||||||||||||||
| 其他流动非金融负债 | 南非兰特 | 550 | - | 550 | - | 1 | 1 | |||||||||||||||||||||
| 其他流动非金融负债 | KRW | 8,015 | - | 8,015 | 2,271 | - | 2,271 | |||||||||||||||||||||
| 其他流动非金融负债小计 | 100,496 | 86,809 | 187,305 | 406,658 | 39,819 | 446,477 | ||||||||||||||||||||||
| 流动负债合计 | 1,741,687 | 609,446 | 2,351,133 | 2,249,142 | 802,405 | 3,051,547 | ||||||||||||||||||||||
| 156 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 截至2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 责任类别 | 货币 | 1年以上至2 年 |
超过2年至3 年 |
超过3年至4 年 |
超过4年至5 年 |
5年以上 | 合计 | |||||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他非流动金融负债 | 美元 | 249,963 | 195,833 | 99,685 | - | 2,271,326 | 2,816,807 | |||||||||||||||||||||
| 其他非流动金融负债 | CLF | - | - | - | - | 396,615 | 396,615 | |||||||||||||||||||||
| 其他非流动金融负债小计 | 249,963 | 195,833 | 99,685 | - | 2,667,941 | 3,213,422 | ||||||||||||||||||||||
| 非流动租赁负债 | 美元 | - | 13,059 | - | 4,843 | - | 17,902 | |||||||||||||||||||||
| 非流动租赁负债 | 中电科 | - | - | - | 21 | - | 21 | |||||||||||||||||||||
| 非流动租赁负债 | CLF | - | 8,971 | - | - | - | 8,971 | |||||||||||||||||||||
| 非流动租赁负债 | MXN | - | - | - | 4,235 | - | 4,235 | |||||||||||||||||||||
| 非流动租赁负债 | 欧元 | - | - | - | 3,315 | - | 3,315 | |||||||||||||||||||||
| 非流动租赁负债 | 澳元 | - | - | - | 22,522 | - | 22,522 | |||||||||||||||||||||
| 非流动租赁负债小计 | - | 22,030 | - | 34,936 | - | 56,966 | ||||||||||||||||||||||
| 其他非流动拨备 | 美元 | - | 27,599 | - | - | 32,851 | 60,450 | |||||||||||||||||||||
| 其他非流动拨备小计 | - | 27,599 | - | - | 32,851 | 60,450 | ||||||||||||||||||||||
| 递延所得税负债 | 美元 | - | 394,688 | - | - | - | 394,688 | |||||||||||||||||||||
| 递延税项负债小计 | - | 394,688 | - | - | - | 394,688 | ||||||||||||||||||||||
| 职工福利拨备，非流动 | 美元 | 10,008 | 8,066 | - | - | 440 | 18,514 | |||||||||||||||||||||
| 职工福利拨备，非流动 | 中电科 | 42,813 | - | - | - | - | 42,813 | |||||||||||||||||||||
| 职工福利拨备，非流动 | MXN | 314 | - | - | - | - | 314 | |||||||||||||||||||||
| 职工福利拨备，非流动 | 澳元 | - | - | - | - | 91 | 91 | |||||||||||||||||||||
| 职工福利拨备，非流动 | 日元 | 218 | - | - | - | - | 218 | |||||||||||||||||||||
| 职工福利拨备，非流动 | 欧元 | 56 | - | - | - | - | 56 | |||||||||||||||||||||
| 职工福利准备小计，非流动 | 53,409 | 8,066 | - | - | 531 | 62,006 | ||||||||||||||||||||||
| 非流动负债合计 | 303,372 | 648,216 | 99,685 | 34,936 | 2,701,323 | 3,787,532 | ||||||||||||||||||||||
| 负债总额 | 6,138,665 | |||||||||||||||||||||||||||
| 157 |
| 合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 责任类别 | 货币 | 1年以上-2年 | 2年以上-3年 | 3年以上-4年 | 4年以上-5年 | 5年以上 | 合计 | |||||||||||||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他非流动金融负债 | 美元 | - | 197,521 | 249,531 | - | 1,544,654 | 1,991,706 | |||||||||||||||||||||
| 其他非流动金融负债 | CLF | - | - | - | - | 402,512 | 402,512 | |||||||||||||||||||||
| 其他非流动金融负债小计 | - | 197,521 | 249,531 | - | 1,947,166 | 2,394,218 | ||||||||||||||||||||||
| 非流动租赁负债 | 美元 | - | 13,566 | - | 22,500 | - | 36,066 | |||||||||||||||||||||
| 非流动租赁负债 | 中电科 | - | - | - | 23 | - | 23 | |||||||||||||||||||||
| 非流动租赁负债 | CLF | - | - | - | 10,982 | - | 10,982 | |||||||||||||||||||||
| 非流动租赁负债 | MXN | - | - | - | 1,094 | - | 1,094 | |||||||||||||||||||||
| 非流动租赁负债 | 欧元 | - | - | - | 1,420 | - | 1,420 | |||||||||||||||||||||
| 非流动租赁负债小计 | - | 13,566 | - | 36,019 | - | 49,585 | ||||||||||||||||||||||
| 非流动贸易及其他应付款项 | 美元 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 非流动贸易及其他应付款项小计 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 其他非流动拨备 | 美元 | - | 3,648 | - | 26,200 | 28,205 | 58,053 | |||||||||||||||||||||
| 其他非流动拨备小计 | - | 3,648 | - | 26,200 | 28,205 | 58,053 | ||||||||||||||||||||||
| 递延所得税负债 | 美元 | - | 289,825 | - | - | - | 289,825 | |||||||||||||||||||||
| 递延税项负债小计 | - | 289,825 | - | - | - | 289,825 | ||||||||||||||||||||||
| 职工福利拨备，非流动 | 美元 | 34,326 | - | - | - | 9,006 | 43,332 | |||||||||||||||||||||
| 职工福利拨备，非流动 | 中电科 | 540 | - | - | - | - | 540 | |||||||||||||||||||||
| 职工福利准备小计，非流动 | 34,866 | - | - | - | 9,006 | 43,872 | ||||||||||||||||||||||
| 非流动负债合计 | 34,866 | 504,560 | 249,531 | 62,219 | 1,984,377 | 2,835,553 | ||||||||||||||||||||||
| 负债总额 | 5,887,100 | |||||||||||||||||||||||||||
| b) | 外币汇率变动对净利润表和其他综合收益表的影响。 |
| 年1月至12月期间 | ||||||||
| 外币汇率变动 | 2023 | 2022 | ||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 外汇损失 | (22,293 | ) | (25,400 | ) | ||||
| 外币折算准备金 | 3,177 | (255 | ) | |||||
| 合计 | (19,116 | ) | (25,655 | ) | ||||
外币的平均汇率和收盘汇率在附注3.3中披露
| 158 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
截至2023年12月31日和2022年12月31日的应收税款如下：
（a）当前
| 当前税收资产 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 每月暂定所得税缴款，智利公司 | 584,382 | 459 | ||||||
| 每月暂缴所得税，外企 | 26,741 | 94,327 | ||||||
| 企业税收抵免（1） | 1,918 | 822 | ||||||
| 税收损失吸收的第1类税收（二） | 1,872 | 169 | ||||||
| 恢复过程中的税收 | 22,120 | 129,137 | ||||||
| 合计 | 637,033 | 224,914 | ||||||
（b）非流动
| 非流动税收资产 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| SQM Salar缴纳的税款总额（见附注21.3） | 986,274 | 127,114 | ||||||
| 合计 | 986,274 | 127,114 | ||||||
| (1) | 这些抵免额适用于企业，与次年4月的企业纳税有关。除其他外，这些抵免额包括培训费用抵免额（SENCE）和在智利境内支付的国外税款抵免额。 |
| (2) | 这一概念对应的是公司在年底确定的税收亏损吸收，这必须归功于当年收到的股息。 |
| 159 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 26.2 | 当期税项负债 |
| 当期税项负债 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 第1类所得税 | 636 | 337,245 | ||||||
| 外国公司所得税 | 20,254 | 19,366 | ||||||
| 合计 | 20,890 | 356,611 | ||||||
所得税是根据适用于智利适用的实际税率的税收目的的利润或亏损计算的。根据第20,780号法律确定为27%。
根据有效的图表，特许权使用费是通过对获得的净营业收入适用应税税率来确定的。该公司目前为涉及Salar de Atacama作业的采矿特许权使用费拨备了5.49%，为caliche提取作业拨备了5%。
公司经营所在主要国家的所得税率列示如下：
| 所得税 | 所得税 | |||||||
| 国家 | 2023 | 2022 | ||||||
| 西班牙 | 25% | 25% | ||||||
| 比利时 | 25% | 25% | ||||||
| 墨西哥 | 30% | 30% | ||||||
| 美国 | 21% + 3% | 21% + 3.44% | ||||||
| 南非 | 27% | 28% | ||||||
| 韩国 | 24%(2) | 25% | ||||||
| 中国 | 25%+12%(1) | 25%+12%(1) | ||||||
| (1) | 应缴增值税12%的附加税。 |
| (2) | 规模从应纳税所得额的9%滑至24%。 |
| 160 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 26.3 | 所得税和递延税 |
| (a) | 截至2023年12月31日的递延所得税资产和负债 |
| 净负债头寸 | ||||||||
| 截至2023年12月31日递延所得税资产负债情况说明 | 物业、厂房及设备 | 负债 | ||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 未实现亏损 | 321,340 | - | ||||||
| 物业、厂房及设备及资本化利息（1） | - | (240,056 | ) | |||||
| 恢复和康复规定 | 6,336 | - | ||||||
| 制造费用 | - | (159,879 | ) | |||||
| 雇员福利和失业保险 | - | (9,438 | ) | |||||
| 假期应计 | 9,373 | - | ||||||
| 库存拨备 | 34,718 | - | ||||||
| 材料提供 | 14,405 | - | ||||||
| 其他员工福利 | 6,561 | - | ||||||
| 研发费用 | - | (16,046 | ) | |||||
| 坏账准备 | 3,060 | - | ||||||
| 法律投诉及开支拨备 | 2,932 | - | ||||||
| 贷款购置费用 | - | (12,735 | ) | |||||
| 按市值入账的金融工具 | - | (52,016 | ) | |||||
| 采矿活动的特定税收 | - | (3,303 | ) | |||||
| 税收损失收益 | 23,340 | - | ||||||
| 其他 | - | (21,119 | ) | |||||
| 国外项目（其他） | 75 | - | ||||||
| 迄今为止的余额 | 422,140 | (514,592 | ) | |||||
| 净余额 | (92,452 | ) | ||||||
| (1) | 这包括使用权资产。 |
| 161 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| (b) | 截至2022年12月31日的递延所得税资产和负债 |
| 净负债头寸 | ||||||||
| 截至2022年12月31日递延所得税资产负债情况说明 | 物业、厂房及设备 | 负债 | ||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 未实现亏损 | 655,695 | - | ||||||
| 物业、厂房及设备及资本化利息（1） | - | (244,560 | ) | |||||
| 恢复和康复规定 | 4,685 | - | ||||||
| 制造费用 | - | (139,383 | ) | |||||
| 雇员福利和失业保险 | - | (8,995 | ) | |||||
| 假期应计 | 7,650 | - | ||||||
| 库存拨备 | 27,512 | - | ||||||
| 材料提供 | 11,915 | - | ||||||
| 其他员工福利 | 1,177 | - | ||||||
| 研发费用 | - | (12,294 | ) | |||||
| 坏账准备 | 715 | - | ||||||
| 法律投诉及开支拨备 | 6,827 | - | ||||||
| 贷款购置费用 | - | (8,793 | ) | |||||
| 按市值入账的金融工具 | 5,226 | - | ||||||
| 采矿活动的特定税收 | - | (5,799 | ) | |||||
| 税收损失收益 | 10,059 | - | ||||||
| 其他 | 2,913 | - | ||||||
| 国外项目（其他） | 96 | - | ||||||
| 迄今为止的余额 | 734,470 | (419,824 | ) | |||||
| 净余额 | 314,646 | |||||||
| (1) | 这一项包括使用权资产。 |
截至2023年12月31日和2022年12月31日合并财务状况表中的递延税项资产和负债情况如下：
| 递延税项资产及负债变动 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 递延所得税资产 | 302,236 | 604,471 | ||||||
| 递延所得税负债 | (394,688 | ) | (289,825 | ) | ||||
| 合计 | (92,452 | ) | 314,646 | |||||
| 162 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| （c） | 截至2023年12月31日递延所得税资产（负债）变动的调节 |
| 递延所得税资产（负债）变动的调节 截至2023年12月31日的递延税项 |
递延税项 资产（负债） 在开始时 期间 |
递延税项 （费用） 惠益 认可于 利润损失 这一年 |
递延税款 与项目有关 （贷记） 直接收费 对股权 |
总变化 递延税项 |
递延税项 资产（负债） 期末 |
||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||
| 未实现亏损 | 655,695 | (334,355 | ) | - | (334,355 | ) | 321,340 | ||||||||
| 物业、厂房及设备及资本化利息 | (244,560 | ) | 4,504 | - | 4,504 | (240,056 | ) | ||||||||
| 恢复和康复规定 | 4,685 | 1,651 | - | 1,651 | 6,336 | ||||||||||
| 制造费用 | (139,383 | ) | (20,496 | ) | - | (20,496 | ) | (159,879 | ) | ||||||
| 雇员福利和失业保险 | (8,995 | ) | (2,020 | ) | 1,577 | (443 | ) | (9,438 | ) | ||||||
| 假期应计 | 7,650 | 1,723 | - | 1,723 | 9,373 | ||||||||||
| 库存拨备 | 27,512 | 7,206 | - | 7,206 | 34,718 | ||||||||||
| 材料提供 | 11,915 | 2,490 | - | 2,490 | 14,405 | ||||||||||
| 衍生金融工具 | - | 5,047 | (5,047 | ) | - | - | |||||||||
| 其他员工福利 | 1,177 | 5,384 | - | 5,384 | 6,561 | ||||||||||
| 研发费用 | (12,294 | ) | (3,752 | ) | - | (3,752 | ) | (16,046 | ) | ||||||
| 坏账准备 | 715 | 2,345 | - | 2,345 | 3,060 | ||||||||||
| 法律投诉及开支拨备 | 6,827 | (3,895 | ) | - | (3,895 | ) | 2,932 | ||||||||
| 贷款审批费用 | (8,793 | ) | (3,942 | ) | - | (3,942 | ) | (12,735 | ) | ||||||
| 按市值入账的金融工具 | 5,226 | - | (57,242 | ) | (57,242 | ) | (52,016 | ) | |||||||
| 采矿活动的特定税收 | (5,799 | ) | 2,491 | 5 | 2,496 | (3,303 | ) | ||||||||
| 税收损失收益 | 10,059 | 13,281 | - | 13,281 | 23,340 | ||||||||||
| 其他 | 2,913 | (24,032 | ) | - | (24,032 | ) | (21,119 | ) | |||||||
| 国外项目（其他） | 96 | (21 | ) | - | (21 | ) | 75 | ||||||||
| 暂时性差异、未使用损失和未使用税收抵免合计 | 314,646 | (346,391 | ) | (60,707 | ) | (407,098 | ) | (92,452 | ) |
| 163 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| （d） | 截至2022年12月31日递延所得税负债（资产）变动的调节 |
| 递延所得税资产（负债）变动的调节 截至2022年12月31日的递延税项 |
递延税项 资产（负债） 在开始时 期间 |
递延税项 （费用） 惠益 认可于 利润损失 这一年 |
递延税款 与项目有关 （贷记） 直接收费 对股权 |
总变化 递延税项 |
递延税项 资产（负债） 在结束 期间 |
||||||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||
| 未实现亏损 | 144,181 | 511,514 | - | 511,514 | 655,695 | ||||||||||
| 物业、厂房及设备及资本化利息 | (189,073 | ) | (55,487 | ) | - | (55,487 | ) | (244,560 | ) | ||||||
| 恢复和康复规定 | 6,567 | (1,882 | ) | - | (1,882 | ) | 4,685 | ||||||||
| 制造费用 | (108,181 | ) | (31,202 | ) | - | (31,202 | ) | (139,383 | ) | ||||||
| 雇员福利和失业保险 | (7,486 | ) | (2,779 | ) | 1,270 | (1,509 | ) | (8,995 | ) | ||||||
| 假期应计 | 6,039 | 1,611 | - | 1,611 | 7,650 | ||||||||||
| 库存拨备 | 20,557 | 6,955 | - | 6,955 | 27,512 | ||||||||||
| 材料提供 | 10,554 | 1,361 | - | 1,361 | 11,915 | ||||||||||
| 衍生金融工具 | - | 7,172 | (7,172 | ) | - | - | |||||||||
| 其他员工福利 | 929 | 248 | - | 248 | 1,177 | ||||||||||
| 研发费用 | (5,387 | ) | (6,907 | ) | - | (6,907 | ) | (12,294 | ) | ||||||
| 坏账准备 | 2,708 | (1,993 | ) | - | (1,993 | ) | 715 | ||||||||
| 法律投诉及开支拨备 | 334 | 6,493 | - | 6,493 | 6,827 | ||||||||||
| 贷款审批费用 | (8,967 | ) | 174 | - | 174 | (8,793 | ) | ||||||||
| 按市值入账的金融工具 | 5,243 | - | (17 | ) | (17 | ) | 5,226 | ||||||||
| 采矿活动的特定税收 | (4,545 | ) | (1,257 | ) | 3 | (1,254 | ) | (5,799 | ) | ||||||
| 税收损失收益 | 8,557 | 1,502 | - | 1,502 | 10,059 | ||||||||||
| 其他 | (4,274 | ) | 7,187 | - | 7,187 | 2,913 | |||||||||
| 国外项目（其他） | 11,828 | (11,732 | ) | - | (11,732 | ) | 96 | ||||||||
| 暂时性差异、未使用损失和未使用税收抵免合计 | (110,416 | ) | 430,978 | (5,916 | ) | 425,062 | 314,646 |
| （e） | 与税收损失福利相关的递延税项 |
公司的税收亏损结转主要由智利的亏损产生，根据智利现行税收法规，这些亏损没有到期日。
截至2023年12月31日及2022年12月31日，税项亏损结转明细如下：
| 与税收损失福利相关的递延税项 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||
| 智利 | 16,087 | 10,059 | ||||
| 国外 | 7,253 | - | ||||
| 合计 | 23,340 | 10,059 |
截至2023年12月31日，作为这些递延税项基础的税收损失主要对应于Servicios Integrales de Tr á nsitos y Transferencias S.A.、SQM Potasio S.A.、Comercial Hydro S.A.、Orcoma Spa.、Orcoma Estudio Spa、SCM B ú falo、SQM North Am é rica Corp.、SQM Holland B.V.、SQM Colombia.、SQM Australia Pty Ltd.。
| 164 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| （f） | 递延税项资产和负债的变动 |
截至2023年12月31日及2022年12月31日的递延税项资产及负债变动详情如下：
| 资产（负债） | ||||||||
| 递延税项资产和负债的变动 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 递延所得税资产和负债、期初净余额 | 314,646 | (110,416 | ) | |||||
| 损益中递延税项增加（减少）额 | (346,391 | ) | 430,978 | |||||
| 权益增加（减少）递延税项 | (60,707 | ) | (5,916 | ) | ||||
| 合计 | (92,452 | ) | 314,646 | |||||
| （g） | 关于所得税（费用）福利的披露 |
当期和递延税项（费用）福利明细如下：
| （费用）收入 | ||||||||
| 关于所得税（费用）福利的披露 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 当期所得税（费用）利 | ||||||||
| 当期税费 | (444,333 | ) | (2,002,564 | ) | ||||
| 对上一年度当期所得税（费用）福利的调整 | 3,449 | (626 | ) | |||||
| 当期所得税费用，净额，合计 | (440,884 | ) | (2,003,190 | ) | ||||
| 递延税（费）益 | ||||||||
| 与暂时性差异的产生和转回有关的递延税收优惠 | (342,363 | ) | 427,680 | |||||
| 与上一年度暂时性差异的产生和转回相关的税务调整 | (4,028 | ) | 3,298 | |||||
| 递延税收优惠总额，净额 | (346,391 | ) | 430,978 | |||||
| 所得税费用 | (787,275 | ) | (1,572,212 | ) | ||||
外国和国内当事人的所得税（费用）优惠具体如下：
| （费用）收入 | ||||||||
| 所得税（费用）福利 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
||||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 国外和国内当事人当期所得税优惠（费用），净额 | ||||||||
| 当期所得税（费用），外方，净额 | (120,893 | ) | (213,060 | ) | ||||
| 当期所得税（费用），国内，净额 | (319,991 | ) | (1,790,130 | ) | ||||
| 当期所得税费用，净额，合计 | (440,884 | ) | (2,003,190 | ) | ||||
| 外国和国内方面的递延税收优惠（费用），净额 | ||||||||
| 当期所得税（费用）利，外方，净额 | (34,014 | ) | (21,338 | ) | ||||
| 当期所得税（费用）益，国内，净额 | (312,377 | ) | 452,316 | |||||
| 递延所得税费用，净额，总计 | (346,391 | ) | 430,798 | |||||
| 所得税费用 | (787,275 | ) | (1,572,212 | ) | ||||
| 165 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| （h） | 关于其他综合收益成分的税务影响的披露： |
| 截至2023年12月31日 | |||||||||
| 与其他收入和费用构成部分有关的所得税有收费或 贷记净权益 |
税前金额 （费用）收益 |
（费用）收入为 所得税 |
税后金额 | ||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 设定受益计划（亏损）收入 | (5,843 | ) | 1,582 | (4,261 | ) | ||||
| 现金流量套期 | 18,692 | (5,047 | ) | 13,645 | |||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产损益准备金 | 190,509 | (57,242 | ) | 133,267 | |||||
| 合计 | 203,358 | (60,707 | ) | 142,651 | |||||
| 截至2022年12月31日 | |||||||||
| 与其他收入和费用构成部分有关的所得税有收费或 贷记净权益 |
税前金额 （费用）收益 |
（费用）收入为 所得税 |
税后金额 | ||||||
| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||
| 设定受益计划（亏损）收入 | (6,350 | ) | 1,273 | (5,077 | ) | ||||
| 现金流量套期 | 26,622 | (7,172 | ) | 19,450 | |||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产损益准备金 | 190 | (17 | ) | 173 | |||||
| 合计 | 20,462 | (5,916 | ) | 14,546 | |||||
| （一） | 税收目的（费用）利益与会计收入关系的说明。 |
根据国际会计准则第12号第81段“c”字，该公司估计，为财务报表使用者披露最重要信息的方法是税收优惠（费用）与智利将会计利润乘以当期费率的结果之间的数字调节。上述选择是基于公司和在智利成立的子公司产生了公司很大一部分税收优惠（费用）。在智利境外设立的子公司提供的金额在整体背景下没有相对重要性。
| 166 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
税收优惠（费用）与税前收入乘以智利企业所得税税率计算的税收之间的调节。
| （费用）效益 | ||||||
| 所得税费用（收益） | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月31日， 2022 |
||||
| ThUS $ | ThUS $ | |||||
| 合并税前收入 | 2,807,018 | 5,486,496 | ||||
| 智利法定所得税率 | 27 | % | 27 | % | ||
| 采用法定税率的税费 | (757,895 | ) | (1,481,354 | ) | ||
| 特许权使用费支付的净影响 | (6,889 | ) | (57,500 | ) | ||
| 经常活动所得免征境外税收和股息红利的税收影响 | (1,457 | ) | 3,490 | |||
| 确定应税利润（亏损）的不可抵税费用的税率影响 | 3,509 | (11,058 | ) | |||
| 境外子公司相关税率差异产生的影响 | (24,748 | ) | (25,053 | ) | ||
| 会计收入与税费对账的其他税务影响 | 205 | (737 | ) | |||
| 使用有效税率的税费 | (787,275 | ) | (1,572,212 | ) | ||
| 167 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| （j） | 可能需要核查的税期： |
集团旗下公司可能受到各国税务机关的所得税审计。这些审计仅限于若干临时税期，一般来说，当它们过去时，就会导致这些检查到期。
税务审计，由于其性质，往往是复杂的，可能需要几年的时间。以下，我们根据原产国现行税收法规，提供了可能需要核查的纳税期限汇总：
| （一） | 智利 |
根据第830号法令第200条，将审查税款在支付方面的任何缺陷，并产生可能产生的任何税款。这种审查有3年的规定性期限，可追溯到本应付款的法定期限届满之时。这一规定性期限可延长至6年，适用于应申报税种的修正，当此种申报未被备案或出现恶意虚假信息时。
| （二） | 美国 |
在美国，税务机关可能会从纳税申报表到期之日起，对纳税申报表进行长达3年的审查。如果在销售的纳税申报或销售成本中发现遗漏或错误，可以延长审查至多6年。
| （三） | 墨西哥： |
在墨西哥，税务机关可以自纳税申报表到期之日起最长5年内审查纳税申报表。
| （四） | 西班牙： |
在西班牙，税务机关可以从纳税申报表到期之日起最长4年内审查纳税申报表。
| （五） | 比利时： |
在比利时，如果不存在税收损失，税务机关可能会在纳税申报表到期之日起长达3年的时间内审查纳税申报表。如发现纳税申报表有遗漏或错误，可延长审查至多5年。
| （六） | 南非： |
在南非，税务机关可能会在纳税申报表到期之日起长达3年的时间内审查纳税申报表。如发现纳税申报表有遗漏或错误，可延长审查至多5年。
| （七） | 中国： |
纳税申报单到期之日起满3年可复核，特殊情况下可延长至5年。涉及偷税漏税、弄虚作假的，税务机关追缴税款，没有时间限制。
| （八） | 韩国： |
自报税表到期之日起满5年的纳税申报单可以被审查，但对于跨境交易，这可以延长至7年。未能在法定到期日提交纳税申报表将导致这一期限最多延长5年，跨境交易则延长10年。涉及逃税或欺诈的，最多延长10年，跨境交易延长15年。
| 168 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 附注27 | 环境 |
| 27.1 | 披露与环境相关的支出 |
该公司目前在环境管理系统（EMS）下运营，该系统使其能够通过有效应用公司的可持续发展政策来加强其环境绩效。2020年，该公司宣布了一项雄心勃勃的可持续发展计划，该计划确立了具体的可衡量的内部目标，旨在使SQM成为全球可持续发展领域的领导者。提出的主要目标是：
| 一） | 关于BAU（一切照旧），到2040年淡水使用量减少65%，到2030年减少40%。 | |
| 二） | 与环境许可相比，到2030年将阿塔卡马盐沼的卤水开采量减少50%，从2020年11月开始减少20%。 | |
| 三） | 确保到2040年我们所有的产品都实现碳中和，在锂、碘和氯化钾的情况下，这个目标是2030年。 | |
| 四） | 激发更多更好的实例，以便与行动附近的社区进行对话。 |
在2023年期间，我们一直在实现这些目标中的每一个方面取得进展，首先是对可持续性指标进行季度管理，并每季度对其进行监测。这有助于我们确定有助于我们实现这些目标的举措。
该公司根据专门的科学研究开展环境跟踪和监测计划。跟踪为每个项目定义的相关变量，使公司能够验证所要保护的生态系统中的植被、植物群、动物和水生生物的状况，例如。后续计划得到广泛的控制网络的支持，其中包括气象台站和水井等监测点、卫星图像、记录植被和动物状况的地块等。这些计划中包含的活动根据公司通过批准不同SQM项目的决议做出的承诺定期向当局报告。对于Salar de Atacama的具体案例，公司实施了一个在线平台（www.sqmsenlinea.com），该平台使任何人都能够访问公司根据其承诺汇编的所有环境信息。
在此背景下，该公司在其运营所在的各个系统中保持环境监测，并得到众多研究的支持，这些研究整合了来自国家和国际层面上享有盛誉的研究中心的各种科学努力，例如西班牙国家研究委员会（CSIC）和北天主教大学。
| 169 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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| 27.2 | 与环境有关的支出的详细信息 |
截至2023年12月31日，公司及其子公司就与影响生产过程的环境问题相关的投资项目以及验证遵守有关工业过程和设施的法规和法律的情况累计支付的款项总额为47,025先令。主要环境开支如下：
-其他环境费用35%：与标准化、程序、咨询和遵守商业计划相关的费用，以尽量减少其对环境的影响。
-环境部门35%：各部门发生的环境核查、维护、管控等费用。
-水叶轮系统24%：为Pampa Orcoma开发400 l/s海水脉冲系统的相关费用。
-由于降雨，ME房屋的改善6%：与ME的屋顶、电气和卫生系统更换项目相关的成本。
| 170 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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分子公司、分项目各年主要支出情况如下：
| 家长 公司 或附属公司 |
项目名称关联 付款 |
付款说明 | 原因 付款 |
资产/ 费用 |
金额 已支付 年内 结束了 12月31日， 2023 |
金额 已支付 年内 结束了 12月31日， 2022 |
未来 金额 被支付 |
确切或 估计数 日期 付款 |
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| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||
| 杂项 | 环境-作业区域 | 环境-作业区域 | 未分类 | 费用 | 16,326 | 14,955 | 18,349 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM S.A。 | 01-F000300-重新开放潘帕布兰卡项目-碘化物工厂 | 该项目包括重新开放潘帕布兰卡碘化物工厂。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 846 | 854 | 873 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM S.A。 | 01-I019400-TEA和海水冲量环评扩围 | 该项目由扩大TEA和Impulsion环境影响研究的准备和处理组成。 | 环境处理 | 物业、厂房及设备 | 519 | 434 | 367 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM S.A。 | 01-I028200-环评Llamara | 该项目包括为Llamara进行环境影响研究的准备和处理。 | 环境处理 | 费用 | 422 | 844 | 377 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM S.A。 | 01-I028300-执行PDC 2019-Llamara制裁程序 | 该项目涉及实施PDC中承诺的行动。该实施考虑与顾问（法律、水文地质和与PDC的处理中）协商、研究和额外的后续行动。 | 可持续性：环境与风险防范 | 费用 | 340 | 410 | 241 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM S.A。 | 01-I039600-新建仓库碘库存NV | 该项目涉及根据有害物质法规DS 43的适应计划，改善NV的有害物质池塘设施。 | 环境处理 | 物业、厂房及设备 | 111 | 201 | 211 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM S.A。 | 01-I039700-危险物质适配罐NV | 该项目涉及根据有害物质法规DS 43建造一个新的NV仓库。 | 环境处理 | 物业、厂房及设备 | 2 | 44 | 78 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM S.A。 | 01-I054700-可持续项目实施（风暴海燕保护） | 该项目包括与专家一起盘点Nueva Victoria e Iris站点安装的灯，并设计一个程序，用推荐的灯替换当前的灯，以防止海燕死亡。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 183 | 219 | 351 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM S.A。 | 01-I054800-Tente en el Aire项目环境承诺的履行 | 该项目中规定的环境承诺对应于在通往Colonia Pintados地区的通路上应用铁氧磷、改善Bellavista的牲畜畜栏和水槽、支持文化活动、Bellavista和Colonia Pintados牲畜以及其他行动。 | 可持续性：环境与风险防范 | 费用 | 1,887 | 405 | - | 12-31-2023 | |||||||||||
| SQM S.A。 | 01-I062600-由于环境和安全标准，NV的照明得到改善 | 改变NV工厂的所有外部照明，确保材料防爆并符合环境法令。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 5 | 33 | 53 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM S.A。 | 01-I063000-为NV新实验室安装太阳能电池板 | 该项目将在实验室屋顶和电池上安装太阳能电池板，为Nueva Victoria实验室储存能源和电力照明。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 2 | 36 | 28 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM S.A。 | 01-P010300-适用于有害物质PV的适配罐 | 该项目涉及根据有害物质法规DS 43的适应计划，改善PV处的有害物质池塘设施。 | 环境处理 | 物业、厂房及设备 | 155 | 71 | 169 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM S.A。 | 01-P010400-适配调度仓库PV | 该项目涉及根据有害物质法规DS 43对光伏仓库进行改造。 | 环境处理 | 物业、厂房及设备 | 13 | 44 | 36 | 12-31-2024 | |||||||||||
| 小计 | 20,811 | 18,550 | 21,133 |
| 171 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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| 家长 公司 或附属公司 |
项目名称关联 付款 |
付款说明 | 原因 付款 |
资产/ 费用 |
金额 已支付 年内 结束了 12月31日， 2023 |
金额 已支付 年内 结束了 12月31日， 2022 |
未来 金额 被支付 |
确切或 估计数 日期 付款 |
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| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||
| SQM S.A。 | 01-P012000-Respel基础设施搭建，维修车间 | 该项目包括制造和安装用于废物分离的结构。 | 可持续性：环境与风险防范 | 费用 | 54 | 4 | 45 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM S.A。 | 01-I017200-Llamara的Puqu í os的CEDAM | 该项目包括塔马鲁戈斯环境管理计划的承诺，该计划考虑了一项环境教育计划，其中包括在Puquios de Llamara设计、建造和启动环境教育中心（CEDAM）。 | 可持续性：环境与风险防范 | 费用 | - | 102 | 184 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM S.A。 | 01-I041400-DIA在Sur Viejo新建矿坑和库存 | 该项目包括编制和处理环境影响报告书（EIS），以获得环境许可，增加表面塘、新的废料储存区域、增加向Coya Sur的富硝酸盐盐类运输以及增加从Nueva Victoria到Sur Viejo的BF运输（AFA）。 | 环境处理 | 费用 | - | 45 | 260 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM S.A。 | 01-I044400-改善NV专有仓库和办公室 | 该项目考虑改善Nueva Victoria的专有仓库和环境办公室。 | 可持续性：环境与风险防范 | 费用 | - | 1 | - | 12-31-2023 | |||||||||||
| SQM S.A。 | 01-F000100-环评潘帕布兰卡海事项目 | 环评潘帕布兰卡海事项目 | 环境处理 | 费用 | 97 | 448 | 768 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM S.A。 | 01-I050900-负责任的行为 | 该项目涉及在这需要的每个原则（安全、环境、废物）中改进符合CR原则的NV碘工厂部门。 | 可持续性：环境与风险防范 | 费用 | - | 188 | 239 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM S.A。 | 01-I067800-在Llamara建造注入井 | 建设4口新注入井，3口位于Puquio N4,1口位于Puquio N2。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 223 | - | 17 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM S.A。 | 01-I072300-Llamara管道位置修改环境评估 | 部分Llamara盐滩管道位置修改环境评估 | 环境处理 | 物业、厂房及设备 | 95 | - | 75 | 12-31-2025 | |||||||||||
| SQM S.A。 | 01-S015900-SQM可持续发展 | SQM可持续发展 | 环境处理 | 费用 | - | 30 | 500 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM S.A。 | 01-I063800-NV工厂SO2气体减排 | NV工厂SO2气体减排61%。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 209 | 162 | 159 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM S.A。 | 01-I066300-Puquios de Llamara电力系统自备电气备份 | Puquios de Llamara电力系统自备电气备份 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 6 | - | - | 12-31-2023 | |||||||||||
| SIT S.A。 | 03-T009900-Tocopilla的空气质量监测系统 | 该项目包括编制详细的排放清单、颗粒物分散模型和制定协议。托科皮拉港作业无组织排放测量及空气质量监测。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 3 | 8 | 28 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SIT S.A。 | 03-T011800-机械化工厂自动化 | 该项目的目标是审查和设计包括这条运输电路、传送带、馈线和机械化臂控制系统的所有设备，以实现自动化。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 9 | 8 | 9 | 12-31-2024 | |||||||||||
| 小计 | 696 | 996 | 2,284 |
| 172 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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| 家长 公司 或附属公司 |
项目名称关联 付款 |
付款说明 | 原因 付款 |
资产/ 费用 |
金额 已支付 年内 结束了 12月31日， 2023 |
金额 已支付 年内 结束了 12月31日， 2022 |
未来 金额 被支付 |
确切或 估计数 日期 付款 |
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| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||
| SIT S.A。 | 03-T012900-6、12号场钢筋混凝土墙 | 承担6号场外墙提升至2.1米所需的全部土建工程，防止桩间产品渗漏。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 586 | 184 | - | 09-30-2023 | |||||||||||
| SIT S.A。 | 03-T012400-Port Paving 2022（Paving Stone平整）原Copex） | 该项目将购买并安装7500平方米混凝土新泽西护栏，以保护行人，并划定行人通行区域。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 62 | 766 | 490 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Industrial S.A。 | 04-F001000-PB承诺与正规化 | PB场地获得部门许可 | 环境处理 | 费用 | 7 | - | 143 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Industrial S.A。 | 04-I038600-监测NV提取 | 该项目考虑建立一个监测和传输系统，以在供应Nueva Victoria场地的SQM拥有的开采井中实现有效开采和动态水平。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 18 | 512 | 488 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Industrial S.A。 | 04-I046900-Pilot Floating PV Solar Plant（FPV-SV）-概念性工程 | 该项目考虑开展概念工程研究，以评估在Sur Viejo水塘（FPV-SV）实施试点浮动光伏太阳能发电厂的技术-经济可行性。 | 可持续性：环境与风险防范 | 费用 | - | 11 | 331 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Industrial S.A。 | 04-I050100-工程海水冲压系统 | 该项目涉及建设400 l/s海水收集和冲压系统，用于浇灌浸出堆、碘化物装置和蒸发池。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | - | 316 | 288 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Industrial S.A。 | 04-J022800-适应光污染（DS 43）工业 | 该项目考虑在Coya Sur和Mar í a Elena进行照明的安装和正常化。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 750 | 941 | 2,512 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Industrial S.A。 | 04-J023700-正规化有害物质法令SQM Industrial | 该项目涉及根据有害物质法规DS 43的适应计划，改善CS和ME的有害物质池塘设施以及改善有害物质储存设施。 | 环境处理 | 物业、厂房及设备 | 4 | 60 | 63 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Industrial S.A。 | 04-J029100-可持续发展计划支持 | 该项目包括购置设备和机器，用于在Nueva Victoria进行废物的分离和再利用。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 17 | 139 | 133 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Industrial S.A。 | 04-J029200-电动地面运输 | 该项目包括一个电动汽车试点和一辆电动卡车。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 158 | 722 | 852 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Industrial S.A。 | 04-J031700-根据DS-43和RCA对起粒干燥装置进行标准化 | 开关灯在打粒和烘干工厂，以符合DS43要求。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 61 | 129 | 254 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Industrial S.A。 | 04-I017700-TEA工业区和海水冲量N.V的基础工程和环评 | TEA工业区和海水冲量N.V的基础工程和环评 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 110 | - | - | 12-31-2023 | |||||||||||
| SQM Industrial S.A。 | 04-P015300-换井线标准化 | 分解嵌入盐水输送线中的盐壳。 | 环境处理 | 物业、厂房及设备 | 47 | - | 3 | 04-30-2024 | |||||||||||
| 小计 | 1,820 | 3,780 | 5,557 |
| 173 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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| 家长 公司 或附属公司 |
项目名称关联 付款 |
付款说明 | 原因 付款 |
资产/ 费用 |
金额 已支付 年内 结束了 12月31日， 2023 |
金额 已支付 年内 结束了 12月31日， 2022 |
未来 金额 被支付 |
确切或 估计数 日期 付款 |
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| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||
| SQM Industrial S.A。 | 04-M007900因降雨而改善ME房屋 | 更换屋顶、电气和卫生系统 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 3,001 | - | - | 12-31-2023 | |||||||||||
| SQM Industrial S.A。 | 04-I052600 –构建法院销售桌面 | 该项目包括建设废盐堆场。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | - | 1,440 | - | 12-31-2022 | |||||||||||
| SQM Industrial S.A。 | 04-J013500-与PCB相关设备的处理 | 该项目包括最迟在2025年处理所有含有50ppm或更多的多氯联苯（PCB）的油和组分。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | - | 5 | 233 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Industrial S.A。 | 04-J015200-实施省煤器 | 该项目包括安装锅炉废气的热回收设备和实施相关的结构改进。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | - | 15 | 23 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Industrial S.A。 | 04-J015700-更新关闭计划SQM Industrial S.A。 | 关闭计划更新SQM Industrial S.A。 | 可持续性：环境与风险防范 | 费用 | - | 7 | 34 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Industrial S.A。 | 04-J015800-其他2019年行业正 | 该项目将为在Coya Sur（CS）建设的有利报告准备和处理部门许可。 | 可持续性：环境与风险防范 | 费用 | 4 | 13 | 38 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Industrial S.A。 | 04-J028800-NPT2省煤器和结构改进 | 这些项目包括NPT2工厂蒸汽锅炉安装和实施省煤器。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | - | 17 | 268 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Industrial S.A。 | 04-J029000-先导太阳能热电厂组装 | 该项目将实施一个太阳能试验工厂，为NPT3的供暖解决方案产生热能。 | 可持续性：环境与风险防范 | 费用 | 27 | 34 | 1,241 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Industrial S.A。 | 04-J032700-购买大通电动卡车 | 将购买一辆Maxus H6卡车，以研究它如何处理SQM道路，并评估切换整个地面车队的技术和经济可行性。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | - | 280 | 330 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Industrial S.A。 | 04-M004300-减少工业废物 | 该项目考虑清除工业废物，以腾出为此目的定义的场地。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | - | 18 | 11 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Industrial S.A。 | 04-M005400-Rio Loa预防性监测（水和水生生物群质量） | 该项目涉及开展矿山和光伏堆区的初步识别研究，确定海水冲动线的取水点和布局。 | 可持续性：环境与风险防范 | 费用 | - | 25 | 114 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Industrial S.A。 | 04-M005600-N & Y仓库改善 | 该项目涉及改善仓储仓库的电力设施，修复结构和屋顶，改善天井楼层，减少废物产生。 | 可持续性：环境与风险防范 | 费用 | - | 20 | 17 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Industrial S.A。 | 04-S022100-CS/电动公交车Prill热的恢复 | CS/电动客车中Prill热的恢复 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | - | 163 | 190 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Industrial S.A。 | 04-F000200-Pampa Blanca项目重新开放–采矿/输送机 | 该项目包括重建和修复处理浸出工艺解决方案的矿山运营中心，在Pampa Blanca现场安装输送机解决方案。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 181 | 835 | 923 | 12-31-2024 | |||||||||||
| 小计 | 3,213 | 2,872 | 3,422 |
| 174 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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| 家长 公司 或附属公司 |
项目名称关联 付款 |
付款说明 | 原因 付款 |
资产/ 费用 |
金额 已支付 年内 结束了 12月31日， 2023 |
金额 已支付 年内 结束了 12月31日， 2022 |
未来 金额 被支付 |
确切或 估计数 日期 付款 |
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| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||
| SQM Industrial S.A。 | 04-G000700-潘帕奥尔科马海水动力 | 开发Pampa Orcoma 400 l/s海水脉冲系统。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 11,146 | 5,256 | - | 12-31-2023 | |||||||||||
| SQM Industrial S.A。 | 04-I055800-Elena 13 Energy Modificaton | 该项目包括拆除电力线路和立柱。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 11 | - | 165 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Industrial S.A。 | 04-I061300-减少因太阳能蒸发而损失的水 | 该项目将在SV的三个储水池上方安装浮动再生聚丙烯保护罩（Hexa-cover），以减少水的损失。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 78 | - | - | 09-30-2023 | |||||||||||
| SQM Industrial S.A。 | 04-I061600-Nueva Victoria Industrial Yard的改进和清洁 | 该项目将清洁Nueva Victoria的两个工业堆场；第一个是作业堆场，而第二个是非标准堆场。 | 可持续性：环境与风险防范 | 费用 | 148 | 4 | 79 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Industrial S.A。 | 04-I062400-NV Tarp分析视频 | 该项目将安装摄像头，在Nueva Victoria涂布机区域对司机进行目视登记。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 13 | 6 | 2 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Industrial S.A。 | 04-J022700-Coya Sur站点的DIA集成 | 该项目包括编制和处理一份环境影响申报（DIA），以延长NPT2工厂的使用寿命，并将燃料与KNO3结合起来。为Coya Sur的扩展和更新准备和处理一个DIA。 | 环境处理 | 费用 | 211 | 126 | 219 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Industrial S.A。 | 04-S035500-现场和预可行性研究绿色NH3项目 | FEL 1剖面研究200泰铢，实地研究75泰铢，预可行性研究估计250泰铢 | 环境处理 | 物业、厂房及设备 | 3 | - | 77 | 31-12-2024 | |||||||||||
| SQM Industrial S.A。 | 04-I038200-井水效率-Nueva Victoria水资源。Etapa II | 井水效率-Nueva Victoria水资源。二期 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 21 | - | - | 31-12-2023 | |||||||||||
| SQM Nitratos S.A。 | 12-I039000-危险废物仓库的适配 | 该项目考虑根据提交给Health SEREMI的适应计划中确定的承诺对Mina Oeste的共同仓库进行改进，从而遵守DS43。 | 环境处理 | 物业、厂房及设备 | - | 1 | - | 12-31-2022 | |||||||||||
| SQM Nitratos S.A。 | 12-I061400-16台矿机安装燃料催化剂 | 该项目涉及在16台采矿设备上安装催化转化器，每年可减少二氧化碳排放300至450吨CO2eq。 | 可持续性：环境与风险防范 | 费用 | - | 212 | 216 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Nitratos S.A。 | 12-I072900-索罗纳尔营地 | 该项目涉及扩大NV站点的住房容量 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 96 | - | 6,510 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Nitratos S.A。 | 12-F000400-Pampa Blanca项目重新开放-矿山车间 | 该项目涉及重新开放采矿项目的矿山设施。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 71 | 320 | 228 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Nitratos S.A。 | 12-I061800-建设RINP废物收集点 | 该项目将委托两个非危险废物收集点，一个在TEA矿，另一个在Entorno Nueva Victoria。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 109 | - | 226 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Potasio S.A。 | 14-i039400-适应池塘虹膜 | 该项目涉及根据有害物质法规DS 43的适应计划，改进Iris的有害物质池塘设施。 | 环境处理 | 物业、厂房及设备 | 2 | 18 | 128 | 12-31-2024 | |||||||||||
| 小计 | 11,909 | 5,943 | 7,850 |
| 175 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 家长 公司 或附属公司 |
项目名称关联 付款 |
付款说明 | 原因 付款 |
资产/ 费用 |
金额 已支付 年内 结束了 12月31日， 2023 |
金额 已支付 年内 结束了 12月31日， 2022 |
未来 金额 被支付 |
确切或 估计数 日期 付款 |
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| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||
| SQM Potasio S.A。 | 14-i039800-适配有害物质仓库IRIS | 该项目涉及根据有害物质法规DS 43改造NV碘厂的有害物质仓库。 | 环境处理 | 物业、厂房及设备 | 48 | 53 | 93 | 12-31-2024 | |||||||||||
| Minera B ú falo | 20-A010300-B ú falo项目监测和后续承诺 | 该项目包括执行和执行B ú falo项目环境评估中获得的承诺。 | 可持续性：环境与风险防范 | 费用 | - | 99 | 366 | 12-31-2024 | |||||||||||
| Orcoma水疗中心 | 16-I039100-部门许可和合规环评Orcoma项目 | 该项目包括获得Orcoma项目的部门和环境部门许可。 | 环境处理 | 费用 | 1,679 | 2,447 | 43 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-C012400-新增处置盐矿 | 新增处置盐矿床 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | - | 4,394 | - | 12-31-2022 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-C013700-Thermosolar工厂研究 | 该项目包括评估VPOPL运营中的热太阳能使用情况，以替代化石燃料。 | 可持续性：环境与风险防范 | 费用 | - | 5 | 29 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-C014600-支持和改进植物电气电路和照明 | 该项目包括改善碳酸锂工厂的照明、改进电路、更新它们和改进灯光。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | - | 46 | 109 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-L019800-古气候研究Salar de Atacama | 古气候研究Salar de Atacama | 可持续性：环境与风险防范 | 费用 | - | 24 | 27 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-L024200-Salar de Atacama的环境和运营风险分析研究 | Salar de Atacama的环境和运营风险分析研究 | 可持续性：环境与风险防范 | 费用 | - | 8 | 66 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-L025800-能源管理体系标准化 | 能源管理体系标准化 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | - | 2 | - | 31-12-2022 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-L028200-环境监测2020 | 环境监测2020 | 可持续性：环境与风险防范 | 费用 | - | 75 | 16 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-L029800-适配DS43 | 适配DS43 | 环境处理 | 物业、厂房及设备 | - | 36 | - | 12-31-2022 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-L030100-Salar de Atacama场址遵守部门环境许可证136 | 遵守Salar de Atacama场址的部门环境许可证136 | 环境处理 | 费用 | - | 15 | - | 12-31-2022 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-L030200-Salar de Atacama垃圾填埋场无害废物的清除和最终处置 | Salar de Atacama垃圾填埋场非危险废物的清除和最终处置 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | - | 7 | - | 12-31-2022 | |||||||||||
| 小计 | 1,727 | 7,211 | 749 |
| 176 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 家长 公司 或附属公司 |
项目名称关联 付款 |
付款说明 | 原因 付款 |
资产/ 费用 |
金额 已支付 年内 结束了 12月31日， 2023 |
金额 已支付 年内 结束了 12月31日， 2022 |
未来 金额 被支付 |
确切或 估计数 日期 付款 |
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| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-L034000-环境项目环评+ EIS 2021、2022 | 环境项目环评+ EIS 2021、2022 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | - | 2,102 | 1,473 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-19-L035200-环境和个人风险防范 | 环境和个人风险预防 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | - | 4 | 84 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-L035600-用中压电源为P油藏井井通电 | 这个项目将从使用发电机供电，过渡到使用可以连续支撑水井的中压电源。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 39 | - | 75 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | L042600-在Salar营地安装太阳能电池板 | 在撒拉人营地安装太阳能电池板 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | - | 110 | - | 31-12-2022 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-L045100-盐水-卤水界面位置 | 一种新的盐卤界面位置测定方法的实验试验 | 可持续性：环境与风险防范 | 费用 | 3 | - | 22 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-L046100-环评20222023 | 对SEIA正在处理的项目使用ICSARA增编进行响应。对新举措进行环境评估，涵盖相关性磋商和新的SEIA应用。 | 可持续性：环境与风险防范 | 费用 | 1,347 | - | - | 12-31-2023 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-L046700-工业废物管理和存储RI SDA的外围清洁 | 在决议授权的场所管理轮胎清除合同处置。提供机器清洁垃圾储存周边，保持在适宜的环境条件下。 | 可持续性：环境与风险防范 | 费用 | 142 | - | - | 12-31-2023 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-L046800-使用吊臂车将无害物质转移到废物堆 | 提供吊臂卡车服务，从发电区清除无害工业废物。 | 可持续性：环境与风险防范 | 费用 | 103 | - | 172 | 03-31-2024 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-L048200-锂缓解项目 | 将需要超过10,000棵原生树木，以减轻Salar de Atacama和El Carmen化工厂之间运输产生的排放。这些树木将有助于吸收和抵消二氧化碳排放，并减少这种运输对环境的影响。 | 环境处理 | 费用 | 56 | - | 56 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-L048400-安迪诺营地大修 | 恢复停止服务的街区并恢复那些需要大修的，由于时间的推移 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 467 | - | - | 12-31-2023 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-S016200-收购2020年硬件-软件 | 获取GHS数据优化和溯源技术。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 2 | - | 5 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-S016400-Implement Acquiere BD Ambiental | 实施Acquiere BD Ambiental | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | - | 1 | 2 | 12-31-2024 | |||||||||||
| 小计 | 2,159 | 2,217 | 1,889 |
| 177 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 家长 公司 或附属公司 |
项目名称关联 付款 |
付款说明 | 原因 付款 |
资产/ 费用 |
金额 已支付 年内 结束了 12月31日， 2023 |
金额 已支付 年内 结束了 12月31日， 2022 |
未来 金额 被支付 |
确切或 估计数 日期 付款 |
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| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-C012800-捕获二氧化碳 | 该项目包括利用二氧化碳排放的优势生产和/或提纯碳酸锂。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 1,642 | 56 | 635 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-C016500-池塘流量计和水平仪 | 本项目以责任为契机，提高数据分析速度和决策效率。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 25 | - | 100 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-C018600-设施改善、自动化和控制 | 该项目将实现监控碳酸锂工厂的控制系统自动化。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 5 | 2 | 14 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-C022800 –在TAR工厂实施洗手间 | 该项目涉及在TAR工厂实施最终的浴室，其中必须包括浴室、淋浴和男女更衣室。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 24 | - | 11 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-C022900-碳酸锂工厂ISO45001安全条件改善 | 该项目包括改善PQL中应急淋浴器的条件和可操作性以及ISO45001认证所必需的其他安全装置。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 61 | - | 14 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-CO023000-结构修改及符合标准DS43 | 通过对两个仓库的结构修改和联合、在卡门化工厂安装新的通风点、认证和工程来遵守DS43。 | 环境处理 | 物业、厂房及设备 | 398 | 48 | 433 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-C023500-符合标准DS594-Li2CO3和修改PT结构 | 通过结构修改遵守DS594，允许设施提供卫生条件，以支持增加El Carmen锂化工厂的人员。 | 环境处理 | 物业、厂房及设备 | 167 | - | 303 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-C023800-安装和结构改造L3-DS43 | 通过结构、电气和访问修改以及为卡门化工厂的卫星推车创建机架支撑来遵守DS43。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 150 | 76 | 425 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-L018900-蒸发量2018-2019 | 包括完善目前的蒸渗仪测站，在目前没有测量的重要区域实施新的测站，具备远程传输信息的能力。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 23 | 28 | 19 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-L021400-环境监测2019PSA | 该项目包括实施2019年环境后续计划，监测当前环境条款的最佳遵守情况。 | 环境处理 | 费用 | - | 34 | 21 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-L025300-遵守卫生部门用水许可证 | 这从管理上考虑了饮用水系统的正规化和污水的处置。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 73 | 19 | 92 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-L031300-维修区域全球调频符合性 | 这考虑了生成保护和备份系统，以确保中压设备的可靠运行。 | 环境处理 | 费用 | 40 | 55 | 190 | 12-21-2024 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-L034700-池塘电气化-第三阶段（15个池塘） | 该项目寻求对15口井的中张力线进行电气化，减少在二氧化碳排放、柴油燃料消耗和维护成本方面造成更大影响的发电机的使用。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 28 | 64 | 42 | 12-31-2024 | |||||||||||
| 小计 | 2,636 | 382 | 2,299 |
| 178 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 家长 公司 或附属公司 |
项目名称关联 付款 |
付款说明 | 原因 付款 |
资产/ 费用 |
金额 已支付 年内 结束了 12月31日， 2023 |
金额 已支付 年内 结束了 12月31日， 2022 |
未来 金额 被支付 |
确切或 估计数 日期 付款 |
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| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-L035100-澳门币GIII关键设备大修 | 该项目包括对集热器4和5的大修，包括设备和相关的管道系统。 | 可持续性：环境与风险防范 | 费用 | 3 | 58 | 59 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-S013400-在线监测 | 该项目涉及在线展示有关从盐沼中提取和再注射的信息。此外，它还包括生物和水文地质信息，以向当局和社区展示SQM针对其承诺的环境变量实施的行动。 | 可持续性：环境与风险防范 | 费用 | 223 | 151 | 127 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-L042300-直接启动调节井下能效项目 | 直接启动和调节的井的能源效率，减少能源消耗、运营成本和二氧化碳排放到环境中。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 40 | 38 | 26 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-L042400-SDA可持续发展-太阳能 | 该项目将安装太阳能系统、可再生能源系统，并通过实施能效系统来减少消耗。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 62 | 240 | 238 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-L042900-SDA工业废物堆存的组织、清除和清理 | 组织、清除和清理Salar de Atacama工业废物存放处。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 231 | 41 | 179 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-L045400-DEL新技术 | 监测解决新挑战和需求的新的直接提锂（DLE）技术，这些技术包括溶剂萃取、离子交换、吸附和纳滤。 | 环境处理 | 物业、厂房及设备 | 98 | - | 52 | 06-30-2025 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-L045600-盐水再生利用工程二期 | 设计、建造和运营一个利用太阳能蒸发SQM盐水的中试工厂，该工厂可以回收至少90%的蒸发水，并符合适用于水和浓缩盐水的化学规范。 | 环境处理 | 物业、厂房及设备 | 96 | - | 4 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-L048500-安迪诺桨球场 | 为安第斯营地提供2个桨式网球场 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 198 | - | 2 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-L048600-安第斯阵营电气认证 | 修改区块倒数第二阶段电气系统，实现SEC认证 | 环境处理 | 费用 | 385 | - | 15 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-L031700-发光源的标准化DS N ° 43 | 发光源的标准化DS N ° 43 | 环境处理 | 物业、厂房及设备 | - | 735 | - | 12-31-2022 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-L032300-水文地质环评2021 | 水文地质环评2021 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | - | 752 | 984 | 12-31-2024 | |||||||||||
| 小计 | 1,336 | 2,015 | 1,686 |
| 179 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
|
| 家长 公司 或附属公司 |
项目 | 付款说明 | 原因 付款 |
资产/ 费用 |
金额 已支付 年内 结束了 12月31日， 2023 |
金额 已支付 年内 结束了 12月31日， 2022 |
未来 金额 被支付 |
确切或 估计数 日期 付款 |
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| ThUS $ | ThUS $ | ThUS $ | |||||||||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-S016300-咨询2020 | 该项目包含不同地形参数的测量方法和随后的概念建模。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 3 | 81 | 79 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-S016900-监测Aguas de Quelana区的水-植被动态 | 该项目旨在通过应用具有高分辨率卫星图像的光谱指标，提高对Aguas de Quelana区植被和水体之间动态的了解。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 34 | - | 36 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-S021500-SK-Improvements-13002021 | 该项目包括根据SK-1300国际标准改进做法和可报告性，以维持审计标准并满足年度SEC要求 | 环境处理 | 费用 | 1 | 9 | 17 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-C029100-购买电动沃尔沃FH卡车。 | 使用电动卡车运输锂解决方案的电动汽车飞行员。 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 390 | - | 75 | 12-31-2025 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-L047700-扩建Salar de Atacama Interplant营地 | 扩大Salar de Atacama Interplant营地 | 可持续性：环境与风险防范 | 物业、厂房及设备 | 267 | - | 1,033 | 12-31-2024 | |||||||||||
| SQM Salar S.A。 | 19-S024200-LCA锂电升级 | 该项目包括开发一个LCA来了解水足迹，考虑到需要与第三方验证这些信息。 | 可持续性：环境与风险防范 | 费用 | 23 | 124 | 103 | 12-31-2024 | |||||||||||
| 小计 | 718 | 214 | 1,343 | ||||||||||||||||
| 合计 | 47,025 | 44,180 | 48,212 |
| 180 |
合并财务报表附注 2023年12月31日 |
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| 28.1 | 财务报表的授权 |
公司及其附属公司截至2023年12月31日止年度的合并财务报表已按照国际财务报告准则编制，并于2024年2月28日获董事会批准刊发。
| 28.2 | 关于报告日后发生的事件的披露 |
| (a) | 2024年1月13日，该公司报告了Salar de Atacama矿山停止运营的情况。 |
| (b) | 2024年1月15日，该公司报告称，Salar de Atacama矿已恢复运营。 |
| （c） | 2024年2月28日，公司报告称，其董事会同意（a）召开2024年4月25日的年度股东大会，以及（b）召开2024年3月21日（星期四）的股东特别会议，以报告（i）公司与Codelco之间的谈判状况，如2023年12月27日作为重大事件报告的谅解备忘录中所述，（ii）预期因本谅解备忘录而产生的措施和合同，以及（iii）任何其他相关问题。 |
管理层并不知悉于2023年12月31日至该等综合财务报表发布日期期间发生的任何可能对其产生重大影响的重大事件。
| 181 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告，并因此获得正式授权。
智利化学矿业公司
（注册人）
| 日期：2024年4月1日 | /s/Gerardo Illanes |
| 作者：Gerardo Illanes | |
| 首席财务官 |