附件 99.1
简明合并资产负债表（未经审计）
（单位：千瑞士法郎）
截至 |
||||||
6月30日， |
12月31日， |
|||||
|
注 |
|
2024 |
|
2023 |
|
物业、厂房及设备 |
|
|
|
|
|
|
非流动资产 |
|
|
|
|
|
|
物业、厂房及设备 |
|
5 |
|
2,926 |
|
3,376 |
使用权资产 |
|
6 |
|
3,235 |
|
3,508 |
无形资产 |
|
8 |
|
50,416 |
|
50,416 |
长期金融资产 |
|
6 |
|
415 |
|
361 |
非流动资产合计 |
|
56,992 |
|
57,661 |
||
流动资产 |
|
|
||||
预付费用 |
|
9 |
|
3,864 |
|
6,437 |
应计收入 |
|
|
402 |
|
246 |
|
其他流动应收款 |
|
|
1,153 |
|
622 |
|
应收账款 |
11 |
— |
14,800 |
|||
短期金融资产 |
|
10 |
|
123,560 |
|
24,554 |
现金及现金等价物 |
|
10 |
|
51,564 |
|
78,494 |
流动资产总额 |
|
180,543 |
|
125,153 |
||
总资产 |
|
237,535 |
|
182,814 |
||
股东权益及负债 |
|
|
||||
股东权益 |
|
|
||||
股本 |
|
12 |
|
2,212 |
|
2,089 |
股份溢价 |
|
|
476,074 |
|
474,907 |
|
库存股 |
|
12 |
|
(218) |
|
(105) |
货币换算差异 |
(35) |
(51) |
||||
累计亏损 |
|
(354,608) |
|
(316,197) |
||
股东权益合计 |
|
123,425 |
|
160,643 |
||
非流动负债 |
|
|
||||
长期递延合同收入 |
3 |
5,170 |
— |
|||
长期租赁负债 |
|
6 |
|
2,542 |
|
2,825 |
雇员固定福利负债净额 |
|
|
5,868 |
|
5,770 |
|
非流动负债合计 |
|
13,580 |
|
8,595 |
||
流动负债 |
|
|
||||
贸易及其他应付款项 |
|
|
1,435 |
|
1,679 |
|
应计费用 |
|
7 |
|
11,895 |
|
11,087 |
短期递延收益 |
|
|
45 |
|
138 |
|
短期递延合同收入 |
3 |
86,468 |
— |
|||
短期租赁负债 |
|
6 |
|
687 |
|
672 |
流动负债合计 |
|
100,530 |
|
13,576 |
||
负债总额 |
|
114,110 |
|
22,171 |
||
股东权益和负债合计 |
|
237,535 |
|
182,814 |
||
随附的附注是这些中期简明综合财务报表（未经审计）的组成部分。
简明综合损益表/（亏损）（未经审计）
（除每股数据外，单位：千瑞士法郎）
为三个月 |
六个月 |
|||||||||
截至6月30日， |
截至6月30日， |
|||||||||
注 |
2024 |
2023 |
2024 |
2023 |
||||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合同收入 |
|
3 |
|
687 |
|
— |
|
687 |
|
— |
总收入 |
|
687 |
|
— |
|
687 |
|
— |
||
|
|
|
|
|||||||
营业费用 |
|
|
|
|
||||||
研发费用 |
|
|
(17,138) |
|
(13,682) |
|
(32,303) |
|
(27,555) |
|
一般及行政开支 |
|
|
(4,551) |
|
(3,681) |
|
(9,522) |
|
(7,787) |
|
其他营业收入/（费用），净额 |
|
|
41 |
|
317 |
|
109 |
|
725 |
|
总营业费用 |
|
(21,648) |
|
(17,046) |
|
(41,716) |
|
(34,617) |
||
经营亏损 |
|
(20,961) |
|
(17,046) |
|
(41,029) |
|
(34,617) |
||
财务收入 |
|
13 |
|
739 |
|
259 |
|
1,368 |
|
468 |
财务费用 |
|
13 |
|
(34) |
|
(27) |
|
(70) |
|
(124) |
汇兑差额，净额 |
|
13 |
|
(2,504) |
|
(16) |
|
(891) |
|
(67) |
财务结果，净额 |
|
(1,799) |
|
216 |
|
407 |
|
277 |
||
税前亏损 |
|
(22,760) |
|
(16,830) |
|
(40,622) |
|
(34,340) |
||
所得税费用 |
|
|
— |
|
(3) |
|
— |
|
(6) |
|
期内亏损 |
|
(22,760) |
|
(16,833) |
|
(40,622) |
|
(34,346) |
||
每股亏损： |
4 |
|
|
|
|
|||||
权益持有人应占期内每股基本及摊薄亏损 |
|
|
(0.23) |
|
(0.20) |
|
(0.41) |
|
(0.41) |
|
综合收益/（亏损）简明综合报表（未经审核）
（单位：千瑞士法郎）
为三个月 |
六个月 |
|||||||||
截至6月30日， |
截至6月30日， |
|||||||||
|
注 |
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
期内亏损 |
|
(22,760) |
|
(16,833) |
|
(40,622) |
|
(34,346) |
||
以后期间将重分类进收入或损失的项目（税后净额）： |
|
|
|
|
||||||
货币换算差异 |
|
— |
|
(8) |
|
16 |
|
(16) |
||
以后期间不重分类进损益的项目（税后净额）： |
|
|
|
|
||||||
确定受益计划的重新计量收益 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
综合亏损总额（税后净额） |
|
(22,760) |
|
(16,841) |
|
(40,606) |
|
(34,362) |
||
随附的附注是这些中期简明综合财务报表（未经审计）的组成部分。
2
简明合并权益变动表（未经审计）
（单位：千瑞士法郎）
|
|
|
|
|
|
货币 |
|
|||||||
分享 |
分享 |
财政部 |
累计 |
翻译 |
||||||||||
|
注 |
|
资本 |
|
溢价 |
|
股份 |
|
损失 |
|
差异 |
|
合计 |
|
截至2023年1月1日的余额 |
1,797 |
431,323 |
(124) |
(264,015) |
10 |
168,991 |
||||||||
本期净亏损 |
— |
— |
— |
(34,346) |
— |
(34,346) |
||||||||
其他综合损失 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(16) |
|
(16) |
|
综合亏损总额 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
(34,346) |
|
(16) |
|
(34,362) |
|
|
|
— |
|
— |
||||||||||
股份支付 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
2,701 |
|
— |
|
2,701 |
||
公开发售库存股所得款项，扣除承销费及交易成本 |
|
— |
|
1,997 |
|
14 |
|
— |
|
— |
|
2,011 |
||
发行股票，扣除交易费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
限制性股票奖励 |
|
|
3 |
|
388 |
|
— |
|
(395) |
|
— |
|
(4) |
|
行使期权 |
|
|
— |
|
(9) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(9) |
|
截至2023年6月30日的余额 |
|
|
1,800 |
|
433,699 |
|
(110) |
|
(296,055) |
|
(6) |
|
139,328 |
|
|
|
|
|
|
货币 |
|
|||||||
分享 |
分享 |
财政部 |
累计 |
翻译 |
||||||||||
|
注 |
|
资本 |
|
溢价 |
|
股份 |
|
损失 |
|
差异 |
|
合计 |
|
截至2024年1月1日的余额 |
|
2,089 |
|
474,907 |
|
(105) |
|
(316,197) |
|
(51) |
|
160,643 |
||
本期净亏损 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(40,622) |
|
— |
|
(40,622) |
||
其他综合收益 |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
16 |
|
16 |
|
综合收益总额/（亏损） |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(40,622) |
|
16 |
|
(40,606) |
||
|
|
|||||||||||||
股份支付 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
3,277 |
|
— |
|
3,277 |
||
公开发售库存股所得款项，扣除承销费及交易成本 |
12 |
— |
104 |
1 |
— |
— |
105 |
|||||||
发行股份将作为库存股持有 |
12 |
114 |
— |
(114) |
— |
— |
— |
|||||||
发行股票，扣除交易费用： |
|
|||||||||||||
限制性股票奖励 |
|
9 |
|
1,057 |
|
0 |
|
(1,066) |
|
— |
|
0 |
||
行使期权 |
|
0 |
|
6 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
6 |
||
截至2024年6月30日的余额 |
|
2,212 |
|
476,074 |
|
(218) |
|
(354,608) |
|
(35) |
|
123,425 |
随附的附注是这些中期简明综合财务报表（未经审计）的组成部分。
3
简明合并现金流量表（未经审计）
（单位：千瑞士法郎）
六个月 |
||||||
截至6月30日， |
||||||
注 |
2024 |
2023 |
||||
经营活动 |
|
|
|
|
|
|
期内亏损 |
|
(40,622) |
|
(34,346) |
||
调整以调节该期间的净亏损与净现金流量： |
|
|
||||
物业、厂房及设备折旧 |
|
5 |
|
767 |
|
842 |
使用权资产折旧 |
|
6 |
|
337 |
|
269 |
财务（收入），净额 |
|
|
110 |
|
(132) |
|
股份补偿费用 |
|
|
3,277 |
|
2,701 |
|
雇员设定受益负债净额变动 |
|
|
98 |
|
558 |
|
利息支出 |
|
|
68 |
|
125 |
|
营运资金变动： |
|
|
|
|
||
预付费用（增加）/减少 |
|
9 |
|
2,574 |
|
(471) |
应计收入（增加）/减少 |
|
|
(156) |
|
(267) |
|
应收账款（增加）/减少 |
11 |
14,800 |
— |
|||
其他流动应收款（增加）/减少 |
|
|
(510) |
|
89 |
|
应计费用（减少）/增加 |
|
7 |
|
1,328 |
|
(633) |
递延合同收入（减少）/增加，短期 |
3 |
86,468 |
— |
|||
递延收益（减少）/增加 |
|
|
(93) |
|
(157) |
|
贸易及其他应付款项（减少）/增加 |
|
|
(246) |
|
433 |
|
递延合同收入（减少）/增加，长期 |
3 |
5,170 |
— |
|||
来自/（用于）经营活动的现金 |
|
73,370 |
|
(30,989) |
||
收到的利息 |
|
|
749 |
|
197 |
|
已付利息 |
|
|
(60) |
|
(120) |
|
支付的财务费用 |
|
|
(8) |
|
(5) |
|
来自/（用于）经营活动的现金流量净额 |
|
74,051 |
|
(30,917) |
||
|
|
|
|
|||
投资活动 |
|
|
|
|
||
短期金融资产，净额 |
|
10 |
|
(99,006) |
|
38,000 |
购置物业、厂房及设备 |
|
5 |
|
(317) |
|
(355) |
租金押金 |
|
6 |
|
(54) |
|
— |
投资活动（使用）/提供的现金流量净额 |
|
(99,377) |
|
37,645 |
||
|
|
|
|
|||
融资活动 |
|
|
|
|
||
公开发售库存股所得款项，扣除承销费及交易成本 |
|
12 |
|
131 |
|
2,057 |
发行普通股所得款项–股权计划，扣除交易费用 |
6 |
(13) |
||||
与公开发行普通股相关的交易成本和印花税先前记入应计费用 |
(521) |
— |
||||
与公开发行中出售库存股相关的交易费用以前记入应计费用 |
(26) |
— |
||||
租赁债务的本金支付 |
6 |
(340) |
(270) |
|||
由/（用于）筹资活动提供的现金流量净额 |
|
(750) |
|
1,774 |
||
|
|
|
|
|||
现金及现金等价物净增加/（减少） |
|
(26,076) |
|
8,502 |
||
截至1月1日的现金及现金等价物 |
|
78,494 |
|
31,586 |
||
现金及现金等价物的汇兑（亏损）/收益 |
|
(854) |
|
(81) |
||
截至6月30日的现金及现金等价物 |
|
51,564 |
|
40,007 |
||
现金及现金等价物净增加/（减少） |
|
(26,076) |
|
8,502 |
||
补充非现金活动 |
|
|
|
|
||
与公开发行中出售库存股相关的交易费用计入应计费用 |
|
12 |
|
26 |
|
46 |
随附的附注是这些中期简明综合财务报表（未经审计）的组成部分。
4
中期简明综合财务报表附注（未经审核）
（单位：千瑞士法郎，股份和每股金额除外）
| 1. | 企业信息 |
AC Immune SA成立于2003年。公司控股一家全资子公司AC Immune USA，Inc.（“AC Immune USA”或“子公司”，与AC Immune SA一起“AC Immune”、“ACIU”、“公司”、“我们”、“我们的”、“我们的”、“我们的”、“我们的”），于2021年6月根据美国特拉华州法律组建。本公司及其附属公司组成本集团。
AC Immune SA是一家临床阶段的生物制药公司，利用我们的两个专有技术平台，发现、设计和开发用于预防和治疗与蛋白质错误折叠相关的神经退行性疾病（NDD）的新型专有药物和诊断方法。错误折叠的蛋白质通常被认为是导致NDD的主要原因，如阿尔茨海默病（AD）和帕金森病（PD），具有共同的机制和药物靶点，如淀粉样蛋白β（ABeta）、Tau、α-突触核蛋白（a-syn）和TDP-43。我们的公司战略建立在三支柱方法的基础上，目标是（i）AD，（ii）重点非AD NDD，包括帕金森病、ALS和NeuroOrphan适应症，以及（iii）诊断。我们使用我们两项独特的专有平台技术，SupraAntigen（构象特异性生物制剂）和Morphomer（构象特异性小分子），来发现、设计和开发新的药物和诊断方法，以靶向错误折叠的蛋白质。
AC Immune SA截至2024年6月30日止三个月及六个月的中期简明综合财务报表已于2024年8月5日获公司审核及财务委员会授权印发。
| 2. | 编制依据及公司会计政策变更 |
合规声明
这些截至2024年6月30日以及截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月和六个月的中期简明综合财务报表是根据国际会计准则理事会（IASB）颁布的国际会计准则第34号（IAS34）中期财务报告编制的，这些财务信息应与AC Immune截至2023年12月31日止年度的20-F表格年度报告中的经审计综合财务报表一并阅读。
计量基础
这些中期简明综合财务报表是根据历史成本惯例编制的。
功能货币和报告货币
这些中期简明综合财务报表及附注以瑞士法郎（瑞郎）呈列，瑞士法郎是AC Immune SA的功能货币和本集团的报告货币。公司子公司记账本位币为美元（USD）。AC Immune USA的财务报表采用了以下汇率换算：
|
对于 |
|||||||||
截至6月30日的三个月， |
截至6月30日的六个月， |
截至12月31日止年度， |
||||||||
2024 |
|
2023 |
2024 |
|
2023 |
2023 |
||||
瑞郎/美元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收盘汇率，美元1 |
|
0.909 |
|
0.908 |
|
0.909 |
|
0.908 |
|
0.851 |
加权平均汇率，美元1 |
|
0.914 |
|
0.908 |
|
0.898 |
|
0.921 |
|
0.908 |
5
关键判断和会计估计
按照国际会计准则第34号编制公司中期简明综合财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响中期简明综合财务报表和随附附注中报告的金额，以及与资产、负债、收入和支出的报告金额相关的会计政策的相关应用。
AC Immune必须做出判断、估计和假设的领域涉及（i）许可和合作协议（LCA）的收入确认，（ii）临床开发应计费用，（iii）员工固定福利负债净额，（iv）以股份为基础的薪酬，（v）使用权资产和租赁负债，以及（vi）我们的IPR & D资产（无形资产）。实际结果可能与这些估计不同。持续审查估计和基本假设。会计估计的修订在修订估计的期间和任何受影响的未来期间确认。
金融资产和负债的公允价值
公司的金融资产和负债由应收款项、短期金融资产、现金及现金等价物、贸易应付款项、递延合同收入和租赁负债构成。由于这些金融工具的短期到期，这些金融工具的公允价值接近其各自的账面价值，并根据国际财务报告准则第9号按其摊余成本持有，除非另有明确说明。
公司采纳的会计政策、新准则、解释及修订
编制中期简明综合财务报表所采用的会计政策与编制公司截至2023年12月31日止年度的年度综合财务报表所采用的会计政策一致。
截至2024年1月1日，IASB发布的对IAS1第69至76段《财务报表的列报》（IAS1）的修订生效。公司评估了会计准则的变更，并确定这些修订对公司的财务报表没有实质性影响。截至2024年1月1日，没有与公司相关的其他强制性新国际财务报告准则、修订或解释。此外，2024年4月，IASB发布了IFRS 18在财务报表中的列报和披露（IFRS 18）。关于财务报表列报和披露的新准则将改变损益表的结构，要求在财务报表之外报告的某些损益业绩计量进行披露，并将加强财务报表附注中的汇总和分类原则。这一新标准将于2027年1月1日开始的年度报告期间生效，并要求追溯采用。公司目前正在评估新准则，以确定它将如何影响财务报表的列报和披露。
持续经营
考虑到公司截至2024年6月30日的现金状况5160万瑞士法郎和短期金融资产1.236亿瑞士法郎，该公司认为，自本6-K表提交之日起至少12个月内，它将能够履行其到期的所有义务。因此，该等未经审核中期简明综合财务报表乃按持续经营基准编制。
迄今为止，该公司的现金需求主要来自公开发行股票、股票发行、LCA的合同收入和赠款。该公司是一家临床阶段公司，面临建立业务所固有的所有风险。公司业务固有的各种风险和不确定性，包括目前的项目是否会成功的重大不确定性以及我们根据需要筹集额外资金的能力。这些风险可能要求我们采取某些措施，例如推迟、减少或取消某些项目。公司的成功可能部分取决于其以下能力：（i）建立并保持强大的专利地位和保护，（ii）与制药和生物制药行业的合作伙伴开展合作，（iii）
6
通过临床开发成功转移其候选产品，（iv）吸引并留住关键人员，以及（v）获得资本以支持其运营。
截至2024年6月30日止三个月和六个月，AC Immune的合同收入分别为0.7百万瑞士法郎，而此前可比期间分别为无合同收入。
为三个月 |
||||
截至6月30日， |
||||
单位：千瑞士法郎，未经审计 |
|
2024 |
|
2023 |
武田 |
|
687 |
|
— |
合同总收入 |
|
687 |
|
— |
六个月 |
||||
截至6月30日， |
||||
单位：千瑞士法郎，未经审计 |
|
2024 |
|
2023 |
武田 |
|
687 |
|
— |
合同总收入 |
|
687 |
|
— |
3.1许可和合作协议
有关我们截至2023年12月31日止财政年度的许可和合作协议的讨论，请参阅我们于2024年3月14日提交的截至2023年12月31日止年度的20-F表格年度报告附注14.1“许可和合作协议”。
2024年1月22日，公司宣布终止与罗氏集团成员基因泰克的合作协议中的semorinemab和crenezumab的开发。这些终止于2024年4月生效。
AD – 2024年协议中的抗Abeta主动免疫疗法Takeda Pharmaceuticals，USA，Inc。
2024年5月，公司与美国武田制药公司（Takeda Pharmaceuticals，USA，Inc.）就我们针对Abeta的主动免疫疗法（包括用于治疗AD的ACI-24.060）签订了全球选择权和许可协议。AC Immune将负责完成ABATE试验。行使期权后，武田将进行并资助所有进一步的临床开发，并负责所有全球监管活动以及全球商业化。根据协议条款，AC Immune在2024年5月收到了1.00亿美元（92.3）亿瑞士法郎的预付款，如果在协议期间实现所有相关里程碑，则有资格获得中低九位数美元范围的期权行使费以及高达约21亿美元（1.9）亿瑞士法郎的额外潜在开发、商业和基于销售的里程碑。商业化后，AC Immune将有权获得全球净销售额的中高青少年百分比分层版税。
根据协议条款，武田可随时通过提前90天通知公司的方式终止协议。如果没有以其他方式终止，该协议应持续到武田决定不行使其许可选择权或直到合同中概述的所有特许权使用费义务到期。
AC Immune根据IFRS 15评估了这种安排并得出结论，武田是客户。该公司确定了合同项下的以下履约义务：（i）许可选项和（ii）开发、化学、制造和控制（“CMC”）以及开发和CMC计划中概述的监管活动，这是向武田交付数据包所必需的。AC Immune得出结论，许可选择权被视为一项重要权利，因为许可的价值超过了期权行使费，因此认为它是一项独特的
7
履约义务。开发、CMC和监管活动被视为一项不同的履约义务，因为基础活动在合同背景下无法区分，并且是对综合开发计划的输入，该计划将为武田在确定是否行使选择权时产生有价值的数据和信息。
在协议执行时，交易价格仅包括100.0美元（92.3瑞士法郎）的预付款和不可退还的对价。在开始时，由于所有里程碑金额都受到充分限制，因此交易价格中没有包含可能发生在武田期权行使之前的任何开发里程碑。武田期权行使付款和任何未来开发和商业里程碑付款，以及武田期权行使后的特许权使用费不包括在合同开始时的初始交易价格中。期权行权费被视为可变对价，因为这取决于武田的行权决定。在评估未来的开发或商业里程碑受到充分限制时，公司考虑了许多因素，包括这些里程碑的获得取决于未来临床试验的成功和被许可人的努力，因此不太可能获得。与基于销售的里程碑（包括特许权使用费）相关的任何对价将在相关销售发生时确认，因为它们主要涉及将在行使时授予武田的许可，因此也被排除在交易价格之外。随着不确定事件解决或其他情况发生变化，公司将在每个报告期对交易价格进行重新评估。
每项履约义务的估值涉及估计和假设，收入确认的时间由交付或提供服务确定。根据IFRS 15下的分配目标，公司使用相对独立售价法将交易价格内的100.0美元（92.3瑞士法郎）预付款分配给许可选择和开发、CMC和监管活动。对于许可选择权的独立售价，公司采用了基于收入的方法，其中包括关键假设，例如期权后的开发时间表和成本、收入预测、贴现率以及开发和监管成功的概率。开发、CMC和监管活动的独立售价是根据估计的开发时间线使用成本加利润率方法计算的。该公司根据相对独立售价分配交易价格，将87.4美元（80.7瑞士法郎）分配给许可选择权，将12.6美元（11.6瑞士法郎）分配给开发、CMC和监管活动。
公司已递延确认许可选择权的收入，并将在行使期权和武田获得独家许可时或在期权到期时确认全部收入。公司将在这些义务的估计完成期间内确认与开发、CMC和监管履约义务相关的收入，采用输入法反映发生的成本相对于预期发生的总成本。
在截至2024年6月30日的三个月和六个月期间，公司录得0.7百万瑞士法郎的合同收入，反映了该协议下的努力。截至2024年6月30日，公司在与本协议项下未履行履约义务相关的递延合同收入中录得9160万瑞士法郎。分配给许可选择权的递延合同收入在简明综合资产负债表中被归类为短期合同，因为根据国际会计准则第1号，公司无权将该部分的结算推迟至报告期后至少十二个月。分配给开发、CMC和监管活动的递延合同收入将在剩余的履约期内确认，并根据履约义务的预期履行时间在简明综合资产负债表上分类为流动或非流动。
3.2赠款收入
来自迈克尔·J·福克斯基金会的赠款
有关我们自迈克尔·J·福克斯基金会（MJFF）截至2023年12月31日止财政年度的赠款的讨论，请参阅我们于2024年3月14日提交的截至2023年12月31日止年度的20-F表格年度报告附注14.2“赠款收入”。
8
截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月，公司分别确认了不到10万瑞士法郎和30万瑞士法郎的赠款收入。截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月，公司已分别确认不到10万瑞士法郎和70万瑞士法郎的赠款收入。
4.每股亏损
|
为三个月 |
|||
截至6月30日， |
||||
除份额和每股数据外，单位：千瑞士法郎 |
|
2024 |
|
2023 |
每股亏损（EPS） |
|
|
|
|
分子 |
|
|
|
|
归属于公司权益持有人的净亏损 |
|
(22,760) |
|
(16,833) |
分母 |
|
|
|
|
用于计算归属于权益持有人的基本和稀释每股收益的加权平均已发行股数 |
|
99,549,910 |
|
84,612,997 |
权益持有人应占期内每股基本及摊薄亏损 |
|
(0.23) |
|
(0.20) |
六个月 |
||||
截至6月30日， |
||||
除份额和每股数据外，单位：千瑞士法郎 |
|
2024 |
2023 |
|
每股亏损（EPS） |
|
|
|
|
分子 |
|
|
|
|
归属于公司权益持有人的净亏损 |
(40,622) |
|
(34,346) |
|
分母 |
|
|||
用于计算归属于权益持有人的基本和稀释每股收益的加权平均已发行股数 |
99,467,690 |
|
83,654,663 |
|
权益持有人应占期内每股基本及摊薄亏损 |
(0.41) |
|
(0.41) |
|
因具有反稀释性而未计入稀释后每股计算的潜在稀释性证券的加权平均数如下：
|
为三个月 |
|||
截至6月30日， |
||||
|
2024 |
|
2023 |
|
已发行及尚未行使的购股权 |
|
1,578,645 |
|
97,875 |
受限于未来归属的受限制股份奖励 |
|
1,631,911 |
|
1,213,703 |
六个月 |
||||
截至6月30日， |
||||
2024 |
2023 |
|||
已发行及尚未行使的购股权 |
|
1,659,854 |
|
97,875 |
受限于未来归属的受限制股份奖励 |
|
1,684,826 |
|
1,225,175 |
9
5.物业、厂房及设备
下表显示截至2024年6月30日止六个月物业、厂房及设备的账面净值变动：
|
截至2024年6月30日 |
|||||||||||
|
它 |
|
实验室 |
|
租赁权 |
|
资产下 |
|
||||
以千瑞士法郎计 |
家具 |
设备 |
设备 |
改进 |
建设 |
合计 |
||||||
购置成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023年12月31日余额 |
|
309 |
|
2,168 |
|
10,233 |
|
1,662 |
|
— |
|
14,372 |
新增 |
|
15 |
|
45 |
|
214 |
|
43 |
|
— |
|
317 |
2024年6月30日余额 |
|
324 |
|
2,213 |
|
10,447 |
|
1,705 |
|
— |
|
14,689 |
累计折旧： |
|
|
|
|
|
|
||||||
2023年12月31日余额 |
|
(212) |
|
(1,851) |
|
(8,101) |
|
(832) |
|
— |
|
(10,996) |
折旧费用 |
|
(25) |
|
(103) |
|
(504) |
|
(135) |
|
— |
|
(767) |
2024年6月30日余额 |
|
(237) |
|
(1,954) |
|
(8,605) |
|
(967) |
|
— |
|
(11,763) |
账面金额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023年12月31日 |
|
97 |
|
317 |
|
2,132 |
|
830 |
|
— |
|
3,376 |
2024年6月30日 |
|
87 |
|
259 |
|
1,842 |
|
738 |
|
— |
|
2,926 |
6.使用权资产、长期金融资产和租赁负债
AC Immune在截至2024年6月30日的六个月内为其租赁资产使用权确认的增加额不到10万瑞士法郎。
关于租赁负债，摊销取决于合同中隐含的利率或相应租赁部分的增量借款利率。增量借款利率加权平均数分别为：楼宇3.5%、办公设备3.3%、IT设备2.6%。
下表列示截至2024年6月30日止六个月租赁资产使用权账面净值变动情况：
|
|
办公室 |
|
它 |
|
|||
以千瑞士法郎计 |
建筑物 |
设备 |
设备 |
合计 |
||||
截至2023年12月31日的余额 |
|
3,446 |
|
50 |
|
12 |
|
3,508 |
增加和重新计量 |
|
— |
|
64 |
|
— |
|
64 |
折旧 |
|
(318) |
|
(12) |
|
(7) |
|
(337) |
截至2024年6月30日的余额 |
|
3,128 |
|
102 |
|
5 |
|
3,235 |
不存在未纳入租赁义务计量的可变租赁付款额。所有延期选择均已纳入租赁债务计量。
10
截至2024年6月30日及2023年6月30日止三个月及六个月，对公司简明综合损益表及简明综合现金流量表的影响如下：
为三个月 |
||||
截至6月30日， |
||||
以千瑞士法郎计 |
|
2024 |
|
2023 |
损益表/（亏损） |
|
|
|
|
使用权资产折旧 |
|
|
|
|
租赁负债的利息支出 |
|
|
|
|
短期租赁和低价值租赁的费用 |
|
|
|
|
合计 |
|
|
|
|
现金流量表 |
|
|
|
|
租赁现金流出总额 |
|
|
|
|
六个月 |
||||
截至6月30日， |
||||
以千瑞士法郎计 |
|
2024 |
|
2023 |
损益表/（亏损） |
|
|
|
|
使用权资产折旧 |
|
|
|
|
租赁负债的利息支出 |
|
|
|
|
短期租赁和低价值租赁的费用 |
|
|
|
|
合计 |
|
|
|
|
现金流量表 |
|
|
|
|
租赁现金流出总额 |
|
|
|
|
下表列出截至2024年6月30日租赁债务的合同未折现现金流量：
截至 |
||
以千瑞士法郎计 |
|
2024年6月30日 |
不足一年 |
|
789 |
1-3年 |
|
1,550 |
3-5年 |
|
1,155 |
合计 |
|
3,494 |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司还在托管账户中分别有总额为0.4百万瑞士法郎的公司房地租赁存款。这些存款在公司简明综合资产负债表上以长期金融资产列示。
7.应计费用
|
截至 |
|||
以千瑞士法郎计 |
2024年6月30日 |
2023年12月31日 |
||
应计费用 |
|
11,895 |
|
11,087 |
应计费用总额 |
|
11,895 |
|
11,087 |
应计费用包括截至2024年6月30日和2023年12月31日的应计研发成本、应计工资支出和其他应计费用，总额分别为1190万瑞士法郎和1110万瑞士法郎。
11
8.无形资产
AC Immune收购的IPR & D资产为经临床验证的帕金森病治疗活性候选疫苗。在资产获得市场认可之前，该资产尚未达到可使用状态，因此目前不进行摊销。账面金额及账面净值详情如下：
|
截至2024年6月30日 |
截至2023年12月31日 |
||||||||||
|
毛额 |
|
|
|
毛额 |
|
|
|||||
携带 |
累计 |
网书 |
携带 |
累计 |
网书 |
|||||||
以千瑞士法郎计 |
金额 |
摊销 |
价值 |
金额 |
摊销 |
价值 |
||||||
收购IPR & D资产 |
50,416 |
|
— |
|
50,416 |
|
50,416 |
|
— |
|
50,416 |
|
无形资产总额 |
50,416 |
|
— |
|
50,416 |
|
50,416 |
|
— |
|
50,416 |
|
根据国际会计准则第36号资产减值，通过评估公允价值减去出售成本（可收回金额）并将其与资产的账面价值进行比较，至少每年对IPR & D资产进行减值审查。由于估值中使用了不可观察的输入值，根据IFRS 13公允价值计量，该估值被视为公允价值层次结构中的第3级。公司已确定该IPR & D资产截至2023年12月31日不发生减值。截至2024年6月30日，公司未发现任何可能导致IPR & D资产减值的触发事件。
9.预付费用
预付费用包括截至2024年6月30日和2023年12月31日的预付研发成本、管理成本和员工社会义务，总额分别为390万瑞士法郎和640万瑞士法郎。
10.现金及现金等价物和短期金融资产
下表汇总了截止2024年6月30日及2023年12月31日AC Immune的现金及现金等价物及短期金融资产情况：
|
截至 |
|||
以千瑞士法郎计 |
2024年6月30日 |
|
2023年12月31日 |
|
现金及现金等价物 |
|
|
|
|
现金和现金等价物合计 |
|
|
|
|
|
截至 |
|||
以千瑞士法郎计 |
2024年6月30日 |
|
2023年12月31日 |
|
一年及以下到期的短期金融资产 |
|
123,560 |
|
|
短期金融资产合计 |
|
123,560 |
|
|
截至2024年6月30日止六个月，与短期金融资产相关的投资净额为9900万瑞士法郎，而上一个可比期间与投资到期相关的收益净额为3800万瑞士法郎。
12
11.应收账款
截至2024年6月30日，应收账款余额为零，此前收到了截至2023年12月31日到期的杨森1480万瑞士法郎里程碑付款。
12.股本和库存股
有关我们与杰富瑞有限责任公司截至2023年12月31日止财政年度的市场发售计划的讨论，请参阅我们于2024年3月14日提交的截至2023年12月31日止年度的20-F表格年度报告附注12“股本”。
2024年第二季度，公司根据股份协议向AC Immune USA，Inc.发行5,700，000股记名股份，随后将其购回作为库存股持有。
2024年第二季度，公司根据销售协议出售了之前作为库存股持有的30,232股普通股，筹集了0.1美元（0.1瑞士法郎），扣除承销费。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司分别剩余10,902，617股和5,243，958股库存股。
13.财务结果，净额
截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月，净财务业绩分别为亏损180万瑞士法郎和收益20万瑞士法郎。2024年的亏损主要是由于与瑞郎兑外币（主要是美元）的变动相关的不利外汇汇兑差额。由于2024年存款较上一期间增加，短期金融资产净投资收到的利息增加，导致财务收入增加，部分抵消了这一影响。
截至2024年和2023年6月30日止六个月，AC Immune分别录得40万瑞士法郎和30万瑞士法郎的净财务收益。2024年的增加主要与财务收入增加有关，原因是短期金融资产净投资收到的利息增加，原因是2024年的存款较上一期间增加。这部分被与瑞郎兑外币（主要是美元）走势相关的不利外汇汇兑差额所抵消。
14.后续事件
管理层已通过发布这些中期简明综合财务报表评估资产负债表日之后的后续事件，以进行适当的会计和披露。本公司已确定本中期简明综合财务报表并无其他此类事件值得披露或确认。
13