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阿默普莱斯金融公司
业绩现金单位计划（ “PCU” ）补充
长期激励奖励计划指引
2018年3月
目录
导言 1
概览1
裁决文件1
颁发证书1
定义1
PCU奖励计划 2
概览2
符合资格的参加者2
授标价值（目标）2
付款决定2
PCU付款3
付款3
说明3
性能矩阵 4
TSR调整矩阵 4
PCU付款 4
某些事件的影响5
付款日期前终止 5
死亡或伤残 5
退休 5
控制权变更 5
某些公司交易 6
行政管理6
修正案7
定义7
杂项规定9
委员会调整数 9
没有分配 9
没有继续就业的权利 9
没有获得奖励的权利 10
第409A条的遵守情况 10
所涉税收问题 10
联系方式 11
导言
概述
本补充的LTIA计划指南（ “指南” ）提供了关于绩效现金单位计划奖励（ “PCU奖励” ）的条款和条件的信息。PCU奖是一种长期激励机会，与某些绩效目标挂钩，并根据美国企业财务2005年激励薪酬计划（ “计划” ）授予。PCU奖授予Ameriprise Financial，Inc.及其参与该计划的任何关联公司（统称“公司”或“Ameriprise” ）的合格员工，由公司董事会薪酬和福利委员会（ “委员会” ）决定。
在一些国家，PCU奖项的特征可能与本补编中所示的不同，以满足当地监管或其他要求。PCU奖由公司和委员会酌情授予，或在计划和公司的长期激励奖励结构和设计、其指定的对象允许的范围内授予，并受当地市场法规和立法的约束，这些法规和立法随时可能改变。还要注意的是，虽然适用于PCU奖项获得者的税法是以每个雇员的税收管辖权为基础的，但本补编中提供的大多数税收信息一般仅用于美国的目的。本补编提供的任何税务资料均不构成税务建议。该公司敦促所有员工向他们的个人税务顾问咨询有关他们的PCU奖励的任何问题。
管理授标文件
每项PCU裁决均须遵守计划、指南所载的适用条款和条件，包括指南所附的有害行为条款、任何适用的裁决证书和本补编。这些文件以及委员会的决定将在冲突、模棱两可或沟通不畅的情况下适用。如果计划与指南或本补编发生冲突，计划文件应予以控制。
授予证书
PCU奖项的颁授证书一般会通过普通邮件或电子邮件发给雇员。与会者应为其记录打印和保留以电子方式分发的PCU授标文件。
定义
资本化术语在本补编的末尾或其他地方的“定义”部分中具有赋予它们的含义。在本补编中没有定义的资本化术语具有在计划、指南或授予证书中给出的含义。
PCU奖励计划
概述
PCU奖是一个长期的激励机会，旨在奖励高层领导在三年的业绩期间的财务表现。PCU奖由奖励证书证明，它列出了适用的奖励日期、业绩期间、奖励价值（目标） 、业绩矩阵和股东总回报（ “TSR” ）调整矩阵。根据PCU奖励支付给参与者的金额取决于公司的绩效，与本补充和参与者的奖励证书中描述的绩效矩阵和TSR调整矩阵中的绩效标准相比，以及参与者继续在公司工作。由于这些要求，参与者收到的付款可能大于或低于参与者的授标价值（目标） ，或者绩效结果可能导致完全没有支付PCU的授标。
对于PCU奖，涵盖从第一年1月1日开始到第三年12月31日结束的三年业绩期，业绩矩阵采用了两个标准:每股收益复合年增长率（ “EPS” ）和平均年度净资产收益率（ “ROE” ） ，而TSR调整矩阵采用了一个标准:相对股东总回报。与会者应参考其授予证书，以确定绩效矩阵和TSR调整矩阵下的具体绩效标准、权重和绩效水平。
PCU奖通常在授予日期后三年授予。PCU的奖励一般不迟于3月15日在适用的三年执行期结束后的一年，在PCU确定了该期间的支付额之后支付。获得的PCU奖将以现金形式支付。
符合资格的参加者
目前，该公司仅有50及以上级别的员工有资格获得PCU奖项。除公司另有规定外，一般只限于参加美国企业财务年度奖励计划（AIA）的雇员。
授标价值（目标）
参与者的PCU奖的奖励价值（目标）将在适用的奖励证书中列出。
支付决定
在业绩期结束后，为了确定PCU的支付率，将使用直线内插来确定在业绩矩阵和TSR调整矩阵中表示的目标之间的实际业绩的任何衡量指标上获得的支付率。委员会将审查和批准根据本补编确定的所有支付率，以及每个业绩期间核准的业绩矩阵和TSR调整矩阵网格。委员会的此种决定对每一参与者和所有根据或声称根据或
通过这样的参与者。
PCU付款
在业绩期结束后，（1）根据该期间的表现结果，增加或减少业绩矩阵的支付率； （2）应用TSR调整矩阵下确定的TSR调整因子，得出总支付率； （3）将奖励值乘以（AT 目标）按总支付率得出PCU的支付额，
付款
在履行期间的最后一天之后，委员会将在切实可行的范围内尽快根据本补编确定和批准每个参与者的PCU奖的支付。根据计划向参与人支付经批准的PCU付款（如有的话） ，应不迟于业绩期结束后的3月15日（ “付款日期” ） 。支付给参与者的PCU支付将以现金的形式进行。
除本补编另有规定外，参与人必须在缴款日期前继续由公司积极雇用，才有资格根据PCU奖领取缴款，如果参与者在支付日前终止就业，则丧失获得PCU全部或部分奖励的权利。如果参与者获得休假许可，或其雇主打算暂时中断就业，那么该参与者在该公司的就业是否终止，以及截至什么日期终止，将由委员会全权酌情决定。
公司或参与人的雇主将根据PCU裁决扣留公司或雇主确定的法律要求扣留的最低数额，包括但不限于美国联邦、州、当地或外国收入，不支付任何款项，因获得PCU奖或根据PCU奖支付的任何款项而产生的就业或其他税收。此外，如果PCU裁决中的任何部分在支付前已归属于税务目的，并将减少PCU裁决的数额，将根据法律的要求扣缴FIA税。参与人（或根据参与人或透过参与人提出申索的人）迅速向公司或雇主提供一切形式的付款，是公司根据PCU裁决有义务作出付款的条件，公司或雇主合理要求的与PCU奖有关的文件或其他资料。
插图
假设雇员有一个PCU奖励，奖励价值（目标）为$25,000，以及下列性能矩阵和TSR调整矩阵的性能:
性能矩阵
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性能度量
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收入百分比*
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加权
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加权支付率
计算方法
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EPS年复合增长率
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150%
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X50% =
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75
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%
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平均年度净资产收益率
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100%
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X50% =
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50
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%
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业绩矩阵支付率
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125
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%
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*根据业绩期间的实际业绩，从业绩矩阵网格中确定收入的百分比。
TSR调整矩阵
假设这一时期的美国企业TSR与标准普尔金融TSR相比处于最高四分位，那么基于TSR调整矩阵，TSR调整系数将加25个百分点。上表中的业绩矩阵支付率将通过TSR调整系数增加如下:
125% +25个百分点=150%
（业绩矩阵支付率）
（TSR调整系数）
（总支付率）
PCU付款
然后将PCU奖励（本例中为25000美元）的奖励价值（目标）乘以上面所示的总支付率:
25000美元x150% = $37500
（奖励价值（按目标计算） ） （总支付额
百分比（百分比）
（PCU付款）
注:此图示和所示的相应数值是基于金融、股价和关于未来可能发生或可能不实际发生的事件或情况的其他假设，以及持续的就业和奖励
所需经费。该说明是假设的，并不意味着暗示该公司将实现某些股票价格或增长率，或在过去一直实现任何规定的增长率。美国普通股的价值和回报将随着时间的推移而波动，并且可能比图示中所示的价值更多或更少。过去的业绩不能保证未来的业绩。与会者应就其个人财务顾问所获PCU奖的税务及其他影响（视情况而定）咨询其个人财务顾问。本补编无意提供任何财务或税务建议。
某些事件的影响
付款日期前终止
除以下标题为“控制权变更”的分目所指明的外，如参与人因除死亡、伤残或退休外的任何原因而在PCU授标日期前终止雇用，然后，除非委员会另有决定，否则参与人及根据或通过参与人提出申索的所有其他人无权根据PCU裁决收取任何款项。
死亡或伤残
如果在PCU授标的付款日或之前，但在参与人连续受雇于该公司期间内，该参与人在授标日期后的任何时间因死亡或伤残而终止在该公司的雇用，参与人将有权获得PCU支付额的这一比例，因为参与人因死亡或伤残而终止就业的第一天至该月底的整整一个月（不是超过36只熊，除委员会另有决定外，PCU的付款（如有的话）应在正常执行期间的最后一天之后根据本补编确定和支付，而参与人及所有根据或透过参与人提出申索的其他人，无权根据PCU裁决收取任何其他款项。
如果死亡，如果支付PCU的任何赔偿金，将支付给参与人指定的受益人，或在没有受益人的情况下支付给参与人财产的法律代表。
退休
如果在PCU授标的付款日或之前，但在自授标日期起参与人一直在公司连续就业的期间内，参与人因退休而终止在公司的就业（如该期限由《指南》界定） :
（1）参与人须放弃所有在退休发生的日历年内有授予日的PCU奖项；及（2）所有在退休发生的日历年前有表现期间的PCU剩余奖项，须继续归属并根据适用的PCU奖的条款获得。为此目的的PCU付款应根据本补编在正常执行期间的最后一天之后确定和支付。该款项（如有的话）须在执行期后支付，而参与人及根据或透过参与人申索的所有其他人无权根据本裁决收取任何其他款项。
控制权变更
尽管计划、指南、授标证明或本补编有相反的规定（除指南中关于《守则》第280G条所规定的限制的规定外） ，如果参与人没有收到PCU授标的付款，在控制权变更后的两年内，参与人经历了终止雇用，否则将使参与人有权根据生效的和参与人自控制权变更之日起参与的遣散计划的规定领取遣散费，（a）参与人须立即100%归属PCU
（b）委员会须决定自终止雇用日期起的PCU奖项的表现矩阵支付率及TSR调整因数，犹如该表现期间刚刚结束一样，根据截至该日或紧接该日之前的日历季度最后一天的业绩计量结果，但按比例计算
（i）在执行期间内已经过的完整月和部分月的总数
（一）履行期首日和（二）终止雇用之日（不超过三十六）除以（二）三十六，（c）该授标的价值须在该终止雇用日期后五日内以现金支付予参与人。未经参加人书面同意，委员会不得以对参加人不利的方式修订或删除本补编的这一节。
某些公司交易
如果公司的公司资本发生任何变化，例如由于任何股票分割，或重大的公司交易，例如公司合并到另一家公司，公司和一个或多个公司合并到另一家公司，公司的任何分立（包括公司分拆或以其他方式分配股票或财产） 、公司的任何重组（不论该重组是否属于《守则》第368条对该术语的定义范围内） ，或公司的任何部分或全部清算除正常的现金分红外，委员会还应根据PCU奖对业绩矩阵和TSR调整矩阵的计算或条款进行公平调整。委员会根据本段作出的任何此种决定应是最后的、有约束力的和结论性的。
（一）在履行期间内发生重大业务的出售、处置、重组、终止经营或者其他非常重大的公司事件或者前款所述的任何在履行期间内发生的事件的，委员会应按照本指南委员会调整部分，在计算EPS构成部分年复合增长率或年均ROE构成部分时作出公平调整。委员会根据本段作出的任何此种决定应是最后的、有约束力的和结论性的。
行政管理
PCU奖励计划由委员会管理。公司、董事会、委员会或其代表因本计划或本补编的建造、管理、解释或效果而采取的任何行动或作出的任何决定，应由公司、董事会或委员会或其代表全权决定，视属何情况而定，并须为最终的、结论性的及具约束力的
所有参与者和所有根据或通过这些参与者提出要求的人。参与人及根据参与人或透过参与人提出申索的每名人士，如接受PCU的裁决或根据该计划作出的其他利益，即最终被当作已表示接受、批准及同意该公司根据该计划所采取的任何行动或作出的决定，董事会、委员会或其代表。
修正案
一般而言，董事会可随时修订、暂停或终止该计划。委员会可随时修改本补编或裁决证书。尽管有上述情况，但在不违反本补编的规定的情况下，董事会或委员会的任何此种行动均不得在未经与会者同意的情况下以实质性方式减少根据本补编或授标证书应支付的款项。为此目的，只因付款日期或付款形式的改变而发生的应付金额的改变，在任何情况下都不应视为本款所禁止的减少额。本段须解释及适用，以容许委员会在任何时间以合理需要或适当的方式修订本补编及授标证明书，以符合《守则》第409A条的规定，包括关于根据PCU裁决支付的时间和形式的修正。
定义
“Ameriprise TSR”是指在业绩期间，由于股票增值和股息，假设股息再投资，公司普通股的价值的年复合增长率，以小数点的百分比表示。为此目的， “初始股价”应指公司普通股在纽约证券交易所（纽约证券交易所）综合交易磁带上的平均收盘销售价格，该交易日期为紧接业绩期开始前的12月的一个月；及，“期末股票价格”是指在紧接到期日前的12月份（或委员会可能确定的其他期间）的交易日内，公司普通股在纽约证券交易所综合交易磁带上的平均收盘价格。如果“Y”是由于在业绩期间支付的股息被视为再投资而产生的部分股票数量，则美国企业TSR计算如下:
( 期末股价x（1+y） 1/3
开始股价) -1
“年度净资产收益率”是指，对于任何给定年度，该年度的净收入除以该年度的平均年度股东权益，但须经委员会调整。
“平均年度ROE”是指，对于一个业绩期，每年的年度ROE之和在业绩期内，除以三。
“平均年度股东权益”是指任何一年，年度第一日和月末公司股东全部权益之和会计准则编纂，
第320-10号和第815号（分别涉及某些投资的盯市处理和衍生产品的会计处理，以及合并投资实体的留存收益和子公司的非控股权益投资） ，分13项。
“奖励证书”指公司向参与者交付的包含参与者的PCU奖励条款的证书。
“授标日期”是指适用的授标证书中规定的授标日期。
“授标价值（在授标日期） ”是指适用的授标证书中列出的授标价值总额。
“EPS年复合增长率”是指，对于一个业绩期，年化增长率计算如下:
（最后一年的年度EPS
业绩期 1/3
财政年度EPS-1
在
业绩期间（美元）
“每股收益”是指，在任何给定年度，由公司根据公认会计原则确定的、纳入公司年度经审计财务报表的该年度公司每股摊薄收益（或亏损） ，但须经委员会调整。
“权益市场领汇”是指与权益市场收益相关的潜在上行或下行财务影响所受的限制，这些影响不在委员会确定的预先设定的范围内。适用于这些PCU奖项的预先设定的范围比公司计划中假定的市场回报高出4% ，低于4% 。
“到期日”是指业绩期的最后一天。
“净收入”是指在任何特定年度，由公司根据公认会计原则并在委员会调整的情况下确定的应归于Ameriprise Financial，Inc.的税后净收入（或亏损） 。
“总支付率”是指业绩矩阵支付率随TSR调整因子的增加或减少，在任何情况下总支付率均不得超过175% 。
“参与者”是指被授予PCU奖的雇员。
“性能矩阵”是指在适用的授予证书中提出的性能矩阵。
“业绩矩阵支付率”是指在业绩矩阵下根据业绩期EPS的加权复合年增长率和加权平均年度ROE确定的支付率。
“执行期”是指适用的授标证明书所列的期间，通常是从授标日期所在的财政年度开始的三年期间。
“PCU付款”是指根据PCU裁决的条款应支付的款项。
“相对股东总回报”是指美国企业TSR与标普金融TSR的比较。
“标准普尔金融TSR”是指在业绩期间标准普尔金融指数（或委员会可能选择并在适用的授予证书中列出的其他指数）的价值中以百分数表示的复合年增长率。标准普尔公司（Standard&Poors Company）公开报告的信息（或发布其他指数（视情况而定）的实体）以与美国标准普尔公司（Ameriprise TSR）计算一致的方式计算标准普尔金融TSR。
“TSR调整因子”是指在TSR调整矩阵下确定的调整百分比，给出了业绩期间的相对股东总回报。
“TSR调整矩阵”是指在适用的授予证书中提出的TSR调整矩阵。
杂项规定
委员会调整数
委员会保留对任何一次性或不寻常事件、内部或外部因素或对业绩期间的结果产生影响的基本变化（统称“委员会调整” ）作出业绩调整的权利。这种委员会调整包括但不限于收购和剥离、会计变更、重组和股权市场收益的考虑，这些收益不属于股权市场的范畴。委员会调整可以产生增加或减少根据业绩矩阵确定的支付率的效果；但是，前提是在任何情况下，总支付率都不得超过175% 。
没有分配
参与人无权以任何方式出售、质押、抵押、转让、保证金或以其他方式转让其在PCU授予的全部或部分裁决中可能享有的任何权益，任何这样做的企图均属无效，并不具有任何效力。
没有继续就业的权利
本计划或本补编所载的任何规定，均不得授予雇员继续在公司雇用或其他服务的权利，或以任何方式构成（雇用或其他）合同或限制公司更改雇员补偿的权利或其他福利，或在有或无原因的情况下终止雇员的雇用。
“每股收益”是指在任何给定年度，由公司按照一般公认的原则确定的该年度的每股摊薄收益（或亏损） 。
会计原则纳入公司年度经审计财务报表，但须经委员会调整。
“权益市场领汇”是指与权益市场收益相关的潜在上行或下行财务影响所受的限制，这些影响不在委员会确定的预先设定的范围内。适用于这些PCU奖项的预先设定的范围比公司计划中假定的市场回报高出4% ，低于4% 。
“到期日”是指业绩期的最后一天。
“净收入”是指在任何特定年度，由公司根据公认会计原则并在委员会调整的情况下确定的应归于Ameriprise Financial，Inc.的税后净收入（或亏损） 。
“总支付率”是指业绩矩阵支付率随TSR调整因子的增加或减少，在任何情况下总支付率均不得超过175% 。
“参与者”是指被授予PCU奖的雇员。
“性能矩阵”是指在适用的授予证书中提出的性能矩阵。
“业绩矩阵支付率”是指在业绩矩阵下根据业绩期EPS的加权复合年增长率和加权平均年度ROE确定的支付率。
“执行期”是指适用的授标证明书所列的期间，通常是从授标日期所在的财政年度开始的三年期间。
“PCU付款”是指根据PCU裁决的条款应支付的款项。
“相对股东总回报”是指美国企业TSR与标普金融TSR的比较。
“标准普尔金融TSR”是指在业绩期间标准普尔金融指数（或委员会可能选择并在适用的授予证书中列出的其他指数）的价值中以百分数表示的复合年增长率。标准普尔公司（Standard&Poors Company）公开报告的信息（或发布其他指数（视情况而定）的实体）以与美国标准普尔公司（Ameriprise TSR）计算一致的方式计算标准普尔金融TSR。
“TSR调整因子”是指在TSR调整矩阵下确定的调整百分比，给出了业绩期间的相对股东总回报。
“TSR调整矩阵”是指在适用的授予证书中提出的TSR调整矩阵。
杂项规定
委员会调整数
委员会保留对任何一次性或不寻常事件、内部或外部因素或对业绩期间的结果产生影响的基本变化（统称“委员会调整” ）作出业绩调整的权利。这种委员会调整包括但不限于收购和剥离、会计变更、重组和股权市场收益的考虑，这些收益不属于股权市场的范畴。委员会调整可以产生增加或减少根据业绩矩阵确定的支付率的效果；但是，前提是在任何情况下，总支付率都不得超过175% 。
没有分配
参与人无权以任何方式出售、质押、抵押、转让、保证金或以其他方式转让其在PCU授予的全部或部分裁决中可能享有的任何权益，任何这样做的企图均属无效，并不具有任何效力。
没有继续就业的权利
本计划或本补编所载的任何规定，均不得授予雇员继续在公司雇用或其他服务的权利，或以任何方式构成（雇用或其他）合同或限制公司更改雇员补偿的权利或其他福利，或在有或无原因的情况下终止雇员的雇用。
没有获得奖励的权利
参与人作为雇员的地位不应被解释为承诺，任何一个或多个PCU奖项应作出给参与人或一般雇员。参与人作为参与人的地位不应使其有权获得任何额外的奖励。
本补编中的信息并不意味着将来会有一个PCU奖励计划，也不意味着参与、选择和奖励准则将是什么。公司保留根据适用的计划、协议和规定修改、变更或终止PCU奖励计划的全部或部分的权利。
第409A条的遵守情况
尽管本补编另有相反的规定，但如PCU裁决构成《刑法典》第409A条所适用的不合格的递延补偿计划，根据PCU裁决支付款项的时间和方式，应符合《守则》第409A条的要求和根据《守则》发布的一般适用性指南，包括《守则》第409A（A） （2） （b）条的规定，凡向任何雇员的分派须延迟6个月。本条例旨在使PCU的裁决符合第409A条的规定，以防止在实际分配或作出该等款项的应课税年度或该等款项的课税年度之前，将根据该等应课税年度应计的任何利益计入总收入。可供与会者使用。该PCU裁决的管理和解释应符合该意向和公司关于第409A条的遵守规定的政策。
如因本条而须延迟根据《刑法典》第409A条所准许的最早日期，则根据《刑法典》第409A条，须延迟根据《刑法典》第409A条作出的付款。延迟付款的数额应为延迟前本应支付的数额，并应在没有利息的情况下支付。
所涉税收问题
以下是对美国联邦所得税影响的简要说明，一般产生的赠款的PCU奖。也可能有州和地方税收适用于这些裁决。本概述并不是要完整描述PCU裁决的所有可能的税收后果，参与者应该知道，不同的税收待遇可能适用于美国以外的国家，取决于他们的居住国或公民身份。
一般来说，当委员会授予PCU奖时，参与者将没有收入。根据现行税法，参与人一般在公司向参与人支付现金、美国股票、其他公司证券或财产时，可获得收益，该收益等于美国股票、证券的现金数额和公平市场价值，或收到的财产。除了联邦所得税外，参与者的PSU奖还需缴纳FIA和FUTA税。
对于其他潜在的税收考虑，请参见《指南》中的“对基于股票和其他交易（仅限于美国）的税收影响” 。
没有向任何参与者提供任何关于PCU裁决的税务处理的代表。请参会者咨询其律师、会计师或其他税务顾问，了解与其自身特定税务情况有关的PCU裁决对其造成的税务后果。
联系方式
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所需信息
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联络/电子邮件/网址
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电话号码
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传真号码
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PCU奖
历史报告
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美国企业赔偿
电子邮件:Ameriprise.compensation@ampf.com
网站:内部
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(612) 671-2282
或
(612) 671-3072
|
(612) 671-3948
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第50及以上条的有害行为条文
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其他信息请求（如人力资源的LTIA策略问题、一般LTIA问题）
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