Canada Goose Holdings Inc.
简明综合中期财务报表
截至及截至第二及两个季度末
2025年9月28日及2024年9月29日
（未经审计）
简明综合中期（亏损）收益表
（未经审计）
（单位：百万加元，每股金额除外）
| 第二季度结束 | 两个季度结束 | |||||||||||||||||||
| 笔记 | 9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 收入 | 3 | 272.6 | 267.8 | 380.4 | 355.9 | |||||||||||||||
| 销售成本 | 6 | 102.5 | 103.7 | 144.1 | 139.2 | |||||||||||||||
| 毛利 | 170.1 | 164.1 | 236.3 | 216.7 | ||||||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 | 187.7 | 162.5 | 412.6 | 312.0 | ||||||||||||||||
| 营业（亏损）收入 | (17.6) | 1.6 | (176.3) | (95.3) | ||||||||||||||||
| 净利息、财务及其他成本 | 10 | 11.5 | 8.5 | 16.9 | 11.7 | |||||||||||||||
| 所得税前亏损 | (29.1) | (6.9) | (193.2) | (107.0) | ||||||||||||||||
| 所得税回收 | (11.7) | (13.2) | (50.3) | (39.3) | ||||||||||||||||
| 净（亏损）收入 | (17.4) | 6.3 | (142.9) | (67.7) | ||||||||||||||||
| 归因于： | ||||||||||||||||||||
| 公司股东 | (15.2) | 5.4 | (140.4) | (72.0) | ||||||||||||||||
| 非控股权益 | (2.2) | 0.9 | (2.5) | 4.3 | ||||||||||||||||
| 净（亏损）收入 | (17.4) | 6.3 | (142.9) | (67.7) | ||||||||||||||||
| 归属于公司股东的（亏损）每股收益 | ||||||||||||||||||||
| 基本 | 4 | $ | (0.16) | $ | 0.06 | $ | (1.45) | $ | (0.74) | |||||||||||
| 摊薄 | 4 | $ | (0.16) | $ | 0.06 | $ | (1.45) | $ | (0.74) | |||||||||||
随附的简明综合中期财务报表附注是这些财务报表的组成部分。
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综合（亏损）收益简明综合中期报表
（未经审计）
（单位：百万加元，每股金额除外）
| 第二季度结束 | 两个季度结束 | |||||||||||||||||||
| 笔记 | 9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 净（亏损）收入 | (17.4) | 6.3 | (142.9) | (67.7) | ||||||||||||||||
| 其他综合（亏损）收益 | ||||||||||||||||||||
| 不会重新分类到收益的项目，税后净额： | ||||||||||||||||||||
| 离职后债务的精算损失 | (0.2) | (0.7) | (0.2) | (0.7) | ||||||||||||||||
| 可能重新分类为收益的项目，税后净额： | ||||||||||||||||||||
| 累计平移调整收益 | 8.5 | 12.1 | 21.6 | 17.5 | ||||||||||||||||
| 指定为现金流量套期的衍生工具的净亏损 | 15 | (5.5) | (7.9) | (7.2) | (9.0) | |||||||||||||||
| 现金流量套期净收益重新分类为收入 | 15 | (0.6) | — | (0.5) | (0.1) | |||||||||||||||
| 其他综合收益 | 2.2 | 3.5 | 13.7 | 7.7 | ||||||||||||||||
| 综合（亏损）收入 | (15.2) | 9.8 | (129.2) | (60.0) | ||||||||||||||||
| 归因于： | ||||||||||||||||||||
| 公司股东 | (12.8) | 8.7 | (126.3) | (64.5) | ||||||||||||||||
| 非控股权益 | (2.4) | 1.1 | (2.9) | 4.5 | ||||||||||||||||
| 综合（亏损）收入 | (15.2) | 9.8 | (129.2) | (60.0) | ||||||||||||||||
随附的简明综合中期财务报表附注是这些财务报表的组成部分。
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简明综合中期财务状况表
（未经审计）
（百万加元）
| 笔记 | 9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
3月30日， 2025 |
|||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||
| 物业、厂房及设备 |
重新分类
|
重新分类
|
||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||||
| 现金 | 94.2 | 68.8 | 334.4 | |||||||||||
| 应收账款 |
2, 5
|
155.4 | 151.3 | 98.0 | ||||||||||
| 库存 | 6 | 460.7 | 473.4 | 384.0 | ||||||||||
| 应收所得税 | 34.7 | 19.0 | 10.2 | |||||||||||
| 其他流动资产 | 14 | 70.4 | 66.9 | 63.8 | ||||||||||
| 流动资产总额 | 815.4 | 779.4 | 890.4 | |||||||||||
| 递延所得税 | 140.6 | 136.8 | 95.7 | |||||||||||
| 物业、厂房及设备 | 166.8 | 165.0 | 161.6 | |||||||||||
| 无形资产 | 129.9 | 133.9 | 131.9 | |||||||||||
| 使用权资产 | 7 | 280.9 | 286.2 | 280.2 | ||||||||||
| 商誉 | 72.0 | 71.7 | 72.0 | |||||||||||
| 其他长期资产 | 14 | 1.2 | 1.9 | 0.1 | ||||||||||
| 总资产 | 1,606.8 | 1,574.9 | 1,631.9 | |||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||
| 应付账款和应计负债 |
2, 8, 14
|
228.2 | 163.6 | 186.7 | ||||||||||
| 规定 | 9 | 43.3 | 44.9 | 40.1 | ||||||||||
| 应付所得税 | 25.4 | 23.6 | 28.6 | |||||||||||
| 短期借款 | 10 | 45.0 | 109.8 | 4.3 | ||||||||||
| 租赁负债的流动部分 | 7 | 89.3 | 83.1 | 83.9 | ||||||||||
| 流动负债合计 | 431.2 | 425.0 | 343.6 | |||||||||||
| 规定 | 9 | 16.4 | 14.9 | 16.0 | ||||||||||
| 递延所得税 | 12.5 | 13.0 | 20.8 | |||||||||||
|
循环设施
|
10 | 7.4 | 60.5 | — | ||||||||||
|
定期贷款
|
10 | 408.6 | 385.7 | 407.7 | ||||||||||
| 租赁负债 | 7 | 243.8 | 254.8 | 246.9 | ||||||||||
| 其他长期负债 | 14 | 50.6 | 52.1 | 40.3 | ||||||||||
| 负债总额 | 1,170.5 | 1,206.0 | 1,075.3 | |||||||||||
| 股权 | 11 | |||||||||||||
| 归属于公司股东的权益 | 423.8 | 357.9 | 541.2 | |||||||||||
| 非控股权益 | 12.5 | 11.0 | 15.4 | |||||||||||
| 总股本 | 436.3 | 368.9 | 556.6 | |||||||||||
| 总负债及权益 | 1,606.8 | 1,574.9 | 1,631.9 | |||||||||||
随附的简明综合中期财务报表附注是这些财务报表的组成部分。
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简明合并中期权益变动表
（未经审计）
（百万加元）
| 股本 | 贡献盈余 | 留存收益 | 累计其他综合收益 | 归属股东合计 | 非控股权益 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||||
| 笔记 | 多个表决权股份 | 次级有表决权股份 | 合计 | |||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 2025年3月30日余额 | 1.4 | 108.2 | 109.6 | 65.4 | 346.7 | 19.5 | 541.2 | 15.4 | 556.6 | |||||||||||||||||||||||
| 发行股份 | 11 | — | 3.7 | 3.7 | (3.7) | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | — | (140.4) | — | (140.4) | (2.5) | (142.9) | |||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损） | — | — | — | — | — | 14.1 | 14.1 | (0.4) | 13.7 | |||||||||||||||||||||||
| 股份支付 | 12 | — | — | — | 8.9 | — | — | 8.9 | — | 8.9 | ||||||||||||||||||||||
| 2025年9月28日余额 | 1.4 | 111.9 | 113.3 | 70.6 | 206.3 | 33.6 | 423.8 | 12.5 | 436.3 | |||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日余额 | 1.4 | 103.5 | 104.9 | 54.4 | 252.5 | 5.2 | 417.0 | 6.5 | 423.5 | |||||||||||||||||||||||
| 2024财年正常课程发行人投标购买次级有表决权股份的税收 | 11 | — | — | — | — | (0.6) | — | (0.6) | — | (0.6) | ||||||||||||||||||||||
| 发行股份 | 11 | — | 3.7 | 3.7 | (3.7) | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 净（亏损）收入 | — | — | — | — | (72.0) | — | (72.0) | 4.3 | (67.7) | |||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 | — | — | — | — | — | 7.5 | 7.5 | 0.2 | 7.7 | |||||||||||||||||||||||
| 股份支付 | 12 | — | — | — | 6.0 | — | — | 6.0 | — | 6.0 | ||||||||||||||||||||||
| 2024年9月29日余额 | 1.4 | 107.2 | 108.6 | 56.7 | 179.9 | 12.7 | 357.9 | 11.0 | 368.9 | |||||||||||||||||||||||
随附的简明综合中期财务报表附注是这些财务报表的组成部分。
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简明合并中期现金流量表
（未经审计）
（百万加元）
| 第二季度结束 | 两个季度结束 | |||||||||||||||||||
| 笔记 | 9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 经营活动 | ||||||||||||||||||||
| 净（亏损）收益 | (17.4) | 6.3 | (142.9) | (67.7) | ||||||||||||||||
| 不影响现金的项目： | ||||||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | 31.7 | 32.2 | 62.9 | 64.9 | ||||||||||||||||
| 所得税费用 | (11.7) | (13.2) | (50.3) | (39.3) | ||||||||||||||||
| 利息支出 | 10 | 10.4 | 10.8 | 14.8 | 22.6 | |||||||||||||||
| 汇兑损失（收益） | 1.3 | — | (2.1) | (1.9) | ||||||||||||||||
| 资产处置损失 | 0.4 | 0.4 | 0.6 | 0.4 | ||||||||||||||||
| 股份支付 | 12 | 5.1 | 4.0 | 9.2 | 6.2 | |||||||||||||||
| 看跌期权的重新计量 | 14 | 1.9 | (1.2) | 3.0 | 0.9 | |||||||||||||||
| 或有对价的重新计量 | 14 | (0.8) | (1.1) | (0.9) | (11.8) | |||||||||||||||
| 20.9 | 38.2 | (105.7) | (25.7) | |||||||||||||||||
| 非现金经营项目变动 | 16 | (77.1) | (75.5) | (106.3) | (138.6) | |||||||||||||||
| 仲裁裁决（付款） | 8 | (43.8) | — | — | — | |||||||||||||||
| 缴纳的所得税 | (6.9) | (1.9) | (29.2) | (7.3) | ||||||||||||||||
| 已付利息 | (8.4) | (11.2) | (16.9) | (21.7) | ||||||||||||||||
| 经营活动使用的现金净额 | (115.3) | (50.4) | (258.1) | (193.3) | ||||||||||||||||
| 投资活动 | ||||||||||||||||||||
| 购置物业、厂房及设备 | (9.8) | (3.2) | (11.1) | (5.4) | ||||||||||||||||
| 使用权资产的初始直接成本 | 7 | (0.4) | — | (0.4) | (0.1) | |||||||||||||||
| 投资活动所用现金净额 | (10.2) | (3.2) | (11.5) | (5.5) | ||||||||||||||||
| 融资活动 | ||||||||||||||||||||
| 中国内地融资借款 | 10 | 13.4 | 57.8 | 13.4 | 74.4 | |||||||||||||||
| 日本融资借款 | 10 | 20.0 | 15.2 | 28.5 | 26.0 | |||||||||||||||
| 循环贷款借款 | 10 | 8.0 | 6.6 | 8.0 | 60.9 | |||||||||||||||
| 定期贷款借款（还款） | 10 | 17.7 | (1.0) | 16.6 | (2.0) | |||||||||||||||
| 融资活动的交易成本 | 10 | (6.6) | 0.2 | (6.6) | — | |||||||||||||||
| 租赁负债的本金支付 | 7 | (20.9) | (20.1) | (40.3) | (40.9) | |||||||||||||||
| 定期贷款衍生合约的结算 | 15 | 6.6 | — | 6.6 | — | |||||||||||||||
| 筹资活动产生的现金净额 | 38.2 | 58.7 | 26.2 | 118.4 | ||||||||||||||||
| 外币汇率变动对现金的影响 | 1.0 | 1.8 | 3.2 | 4.3 | ||||||||||||||||
| 现金（减少）增加额 | (86.3) | 6.9 | (240.2) | (76.1) | ||||||||||||||||
| 现金，期初 | 180.5 | 61.9 | 334.4 | 144.9 | ||||||||||||||||
| 现金，期末 | 94.2 | 68.8 | 94.2 | 68.8 | ||||||||||||||||
随附的简明综合中期财务报表附注是这些财务报表的组成部分。
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
注1。公司
组织机构
加拿大鹅控股股份有限公司及其附属公司（“公司”）设计、制造、销售男女、青少年、儿童、婴儿等性能奢侈服饰。该公司提供的产品包括各种款式的羽绒外套、雨衣和日常夹克、羊毛、背心、服装、鞋类，以及秋冬春季节的配饰。公司总部位于加拿大多伦多皇后码头东100号，M5E 1V3。简明综合中期财务报表（“中期财务报表”）附注通篇所使用的术语“加拿大鹅”、“我们”及“我们的”指的是公司。
加拿大鹅是一家在多伦多证券交易所和纽约证券交易所上市的公众公司，交易代码为“GOOS”。公司主要股东为Bain Capital LP及其关联公司（“Bain Capital”）提供咨询的投资基金，以及公司董事长兼首席执行官间接控制的实体DTR LLC（“DTR”）。主要股东持有多个有表决权股份，占截至2025年9月28日已发行股份总数的52.5%，或占已发行有表决权股份总数的合并投票权的91.7%。在公开市场交易的次级有表决权股份占截至2025年9月28日已发行股份总数的47.5%，或占已发行有表决权股份总数的合并投票权的8.3%。
合规声明
中期财务报表按照国际财务报告准则编制®国际会计准则理事会颁布的会计准则（“IFRS会计准则”），特别是IAS 34，中期财务报告.这些附注中未提供某些信息，这些信息被认为对中期财务报表的理解具有重要意义，通常包含在根据国际财务报告准则会计准则编制的经审计的年度综合财务报表中。这些中期财务报表应与公司截至2025年3月30日止年度的经审计年度综合财务报表一并阅读。
中期财务报表根据公司董事会于2025年11月5日的决议授权发布。
会计年度
该公司的财政年度是一个52或53周的报告周期，财政年度在最接近3月31日的星期日结束。每个财政季度为13周，为期52周的财政年度。2026年财政年度是一个为期52周的财政年度。
经营分部
该公司将其业务分类为三个经营和报告分部：直接面向消费者（“DTC”）、批发和其他。DTC部门包括来自我们公司拥有的零售店的销售以及通过遍布众多市场的特定国家的电子商务平台进行的销售，其中包括目前在美国和加拿大均可使用的电子商务平台加拿大鹅世代。
批发部门包括向零售商和国际分销商的混合销售，后者是拥有整个市场独家权利的合作伙伴，以及旅游零售地点。
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
其他分部包括与公司的DTC或批发分部无关的收入和成本，例如向员工和朋友的销售以及家庭销售。
季节性
该业务具有季节性，我们历来在本财年第二和第三季度实现了很大一部分批发收入和营业收入，在本财年第三和第四季度实现了DTC收入和营业收入。因此，这些期间的收入低于预期可能会对我们的年度经营业绩产生不利影响。
由于DTC部门的收入以及今年早些时候从批发收入中收回贸易应收款项，经营活动产生的现金流通常在本财年第三和第四季度最高。营运资金需求通常会随着库存的增加而增加。借款历来在第一和第二季度增加，并在当年余额中偿还。
注2。重大会计政策信息
列报依据
本公司截至2025年3月30日止年度的经审核年度财务报表所披露的会计政策及重要会计估计及判断，除下文所述者外，在编制本中期财务报表时已得到一致应用。中期财务报表以公司的功能和列报货币加元列报。
某些比较数字已重新分类，以符合本年度的列报方式。
管理层确定对截至2024年9月29日的中期财务状况表、截至2025年3月30日的年度财务状况表以及与贸易应收账款中列报的应收销售税以及应付账款和应计负债中列报的应付销售税有关的比较数字的相关附注披露进行了非实质性的重新分类。截至2024年9月29日和2025年3月30日，管理层分别将820万美元和1520万美元从应付账款和应计负债重新分类为贸易应收账款。这些重新分类不影响两个报告期的中期损益表、年度损益表和每股收益（亏损）。比较数字已在截至2024年9月29日的中期财务状况表、截至2025年3月30日的年度财务状况表及相关附注披露中适当重新分类。
合并原则
中期财务报表包括公司及其附属公司的账目及公司可控制的投资。所有公司间交易和余额均已消除。
已发布但尚未采用的标准
现行国际财务报告准则的若干新准则、修订及解释已刊发，但尚未生效，亦未获公司提早采纳。管理层预计，在公告生效日期后开始的第一个期间，公司的会计政策将采用公告。下文提供了有关新标准、修订和解释的信息。
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
2024年5月，国际会计准则理事会（“IASB”）发布了对IFRS 9的修订，金融工具和IFRS 7，金融工具：披露明确金融资产和负债的确认和终止确认时点，使用电子支付系统结算金融负债，评估合同现金流量特征，分类披露具有环境、社会、治理关联或其他或有特征的金融资产。国际会计准则理事会还修订了指定为公允价值变动计入其他综合收益的权益工具投资的披露要求，并增加了具有或有特征的金融工具的披露要求。这些修订自2026年1月1日或之后开始的年度报告期间生效。公司目前正在评估这些修订对合并财务报表的影响。
2024年4月，IASB发布IFRS 18，财务报表中的列报和披露改善财务业绩报告。IFRS 18取代IAS 1，财务报表的列报.国际会计准则第1号的许多要求在IFRS 18中保持不变。该准则对财务报表的列报和披露提出了要求。它为由所需类别和小计组成的损益表引入了一个定义结构。该准则还引入了管理层定义的绩效衡量标准的具体披露要求，以及这些衡量标准与国际财务报告准则会计准则中规定的最相似的小计之间的调节，这些小计必须在一份附注中披露。IFRS 18自2027年1月1日或之后开始的年度报告期间生效。允许提前申请。公司目前正在评估采用IFRS 18对合并财务报表的影响。
注3。分段信息
公司有三个可报告的经营分部：DTC、批发、其他。公司根据收入和分部营业收入衡量每个可报告经营分部的业绩，这是公司首席经营决策者、董事长兼首席执行官用于评估经营分部业绩的利润指标。没有单一客户对公司收入贡献达到或超过10%为截至2025年9月28日的第二季度和第二季度和2024年9月29日.
公司费用包括不通过DTC、批发或其他分部发生的成本，包括为在所有分部建立品牌知名度而进行的营销支出成本、支持制造业务的管理间接费用、其他公司成本，以及与分部业务没有具体关联的外汇损益。
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
下表列出了公司可报告经营分部的主要业绩信息：
| 第二季度结束 | 两个季度结束 | ||||||||||||||||
| （百万加元） | 9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
|||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 收入 | |||||||||||||||||
| DTC | 126.6 | 103.9 | 204.7 | 167.0 | |||||||||||||
| 批发 | 135.9 | 137.3 | 153.8 | 153.3 | |||||||||||||
| 其他 | 10.1 | 26.6 | 21.9 | 35.6 | |||||||||||||
| 分部总收入 | 272.6 | 267.8 | 380.4 | 355.9 | |||||||||||||
|
营业收入（亏损）
|
|||||||||||||||||
| DTC | 4.8 | 5.6 | (18.6) | (17.5) | |||||||||||||
| 批发 | 59.5 | 62.3 | 56.0 | 58.3 | |||||||||||||
| 其他 | (0.7) | 7.7 | (5.3) | 6.9 | |||||||||||||
|
分部营业收入合计
|
63.6 | 75.6 | 32.1 | 47.7 | |||||||||||||
下表对公司可报告的分部营业总收入与所得税前亏损进行了核对：
| 第二季度结束 | 两个季度结束 | ||||||||||||||||
| （百万加元） | 9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
|||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
|
分部营业收入合计
|
63.6 | 75.6 | 32.1 | 47.7 | |||||||||||||
| 公司开支 | (81.2) | (74.0) | (208.4) | (143.0) | |||||||||||||
|
营业（亏损）收入总额
|
(17.6) | 1.6 | (176.3) | (95.3) | |||||||||||||
| 净利息、财务及其他成本 | 11.5 | 8.5 | 16.9 | 11.7 | |||||||||||||
|
所得税前亏损
|
(29.1) | (6.9) | (193.2) | (107.0) | |||||||||||||
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
下表汇总了各可报告经营分部SG & A费用中的折旧和摊销以及公司费用中包含的折旧和摊销：
| 第二季度结束 | 两个季度结束 | ||||||||||||||||
| （百万加元） | 9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
|||||||||||||
|
$
|
$
|
$
|
$
|
||||||||||||||
| 折旧和摊销费用 | |||||||||||||||||
| DTC | 23.7 | 24.1 | 46.8 | 48.8 | |||||||||||||
| 批发 | 0.9 | 1.0 | 1.7 | 1.9 | |||||||||||||
| 其他 | 0.2 | 0.2 | 0.5 | 0.6 | |||||||||||||
| 分部折旧和摊销费用合计 | 24.8 | 25.3 | 49.0 | 51.3 | |||||||||||||
| 公司开支 | 4.1 | 4.1 | 8.1 | 8.1 | |||||||||||||
|
折旧和摊销费用合计
|
28.9 | 29.4 | 57.1 | 59.4 | |||||||||||||
地理信息
公司根据客户的位置确定收入的地理位置。
| 第二季度结束 | 两个季度结束 | ||||||||||||||||
| （百万加元） | 9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
|||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 加拿大 | 58.0 | 57.7 | 82.4 | 79.6 | |||||||||||||
| 美国 | 54.1 | 63.4 | 81.0 | 81.9 | |||||||||||||
| 北美洲 | 112.1 | 121.1 | 163.4 | 161.5 | |||||||||||||
|
大中华区1
|
51.8 | 46.4 | 77.8 | 68.3 | |||||||||||||
|
亚太地区（不包括大中华区1)
|
27.5 | 19.7 | 40.5 | 28.6 | |||||||||||||
| 亚太地区 | 79.3 | 66.1 | 118.3 | 96.9 | |||||||||||||
|
欧洲、中东和非洲2
|
81.2 | 80.6 | 98.7 | 97.5 | |||||||||||||
| 总收入 | 272.6 | 267.8 | 380.4 | 355.9 | |||||||||||||
1大中华区包括中国大陆、香港、澳门和台湾。
2欧洲、中东和非洲包括欧洲、中东、非洲和拉丁美洲。
| Canada Goose Holdings Inc. |
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|
|||||||
简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
公司的非流动、非金融资产（包括物业、厂房及设备、无形资产及使用权资产）的地理位置如下：
| （百万加元） | 9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
3月30日， 2025 |
||||||||
| $ | $ | $ | |||||||||
| 加拿大 | 199.3 | 208.9 | 202.2 | ||||||||
| 美国 | 109.9 | 126.1 | 118.7 | ||||||||
| 北美洲 | 309.2 | 335.0 | 320.9 | ||||||||
|
大中华区1
|
57.1 | 71.0 | 60.0 | ||||||||
|
亚太地区（不包括大中华区1)
|
45.8 | 50.7 | 47.5 | ||||||||
| 亚太地区 | 102.9 | 121.7 | 107.5 | ||||||||
|
欧洲、中东和非洲2
|
165.5 | 128.4 | 145.3 | ||||||||
| 非流动、非金融资产 | 577.6 | 585.1 | 573.7 | ||||||||
1大中华区包括中国大陆、香港、澳门和台湾。
2欧洲、中东和非洲包括欧洲、中东、非洲和拉丁美洲。
注4。每股收益
下表列示了计算基本和稀释每股收益的详细情况：
| 第二季度结束 | 两个季度结束 | ||||||||||||||||
| （单位：百万加元，股份和每股金额除外） | 9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
|||||||||||||
| 归属于公司股东的净（亏损）收益 | $ | (15.2) | $ | 5.4 | $ | (140.4) | $ | (72.0) | |||||||||
|
加权平均数的倍数和次级有表决权股份发行在外1
|
97,069,513 | 96,724,923 | 96,991,610 | 96,666,503 | |||||||||||||
|
股票期权、RSU和PSU行权加权平均股数1
|
— | 1,456,274 | — | — | |||||||||||||
| 经稀释的加权平均数倍数和次级有表决权的流通股 | 97,069,513 | 98,181,197 | 96,991,610 | 96,666,503 | |||||||||||||
| 归属于公司股东的（亏损）每股收益 | |||||||||||||||||
| 基本 | $ | (0.16) | $ | 0.06 | $ | (1.45) | $ | (0.74) | |||||||||
| 摊薄 | $ | (0.16) | $ | 0.06 | $ | (1.45) | $ | (0.74) | |||||||||
1在行使股票期权时可发行的有表决权的次级股份，如果计入将减少每股亏损，则不作为稀释性处理。截至二零二五年九月二十八日止第二季及第二季2,149，295 和 1,791，337股潜在摊薄股份已被排除在摊薄每股亏损的计算之外，因为其影响是反摊薄的（截至2024年9月29日的两个季度-1,294，234股）。
| Canada Goose Holdings Inc. |
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
注5。应收账款
| （百万加元） | 9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
3月30日， 2025 |
||||||||
| $ | $ | $ | |||||||||
|
重新分类
|
重新分类
|
||||||||||
| 贸易应收账款 | 119.9 | 124.5 | 68.6 | ||||||||
| 应收销售税 | 27.4 | 21.7 | 22.9 | ||||||||
| 信用卡应收款 | 7.4 | 6.1 | 4.5 | ||||||||
| 其他应收款 | 2.5 | 1.4 | 4.5 | ||||||||
| 157.2 | 153.7 | 100.5 | |||||||||
| 减：预期信用损失和销售备抵 | (1.8) | (2.4) | (2.5) | ||||||||
| 应收账款 | 155.4 | 151.3 | 98.0 | ||||||||
注6。库存
| （百万加元） | 9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
3月30日， 2025 |
||||||||
| $ | $ | $ | |||||||||
| 原材料 | 34.8 | 42.1 | 35.7 | ||||||||
| 工作进行中 | 16.2 | 17.2 | 17.1 | ||||||||
| 成品 | 409.7 | 414.1 | 331.2 | ||||||||
| 按成本与可变现净值孰低计的存货总额 | 460.7 | 473.4 | 384.0 | ||||||||
当存货成本因陈旧过时、损坏或销售速度下降等原因估计无法收回时，存货减记至可变现净值。
存货报废准备细目列示如下：
| （百万加元） | 9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
3月30日， 2025 |
||||||||
| $ | $ | $ | |||||||||
| 原材料储备 | 18.0 | 23.9 | 18.6 | ||||||||
| 成品储备 | 33.5 | 42.9 | 32.2 | ||||||||
| 存货报废准备 | 51.5 | 66.8 | 50.8 | ||||||||
| Canada Goose Holdings Inc. |
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|
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
计入销售成本的金额包括以下各项：
| 第二季度结束 | 两个季度结束 | ||||||||||||||||
| （百万加元） | 9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
|||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 制造商品成本 | 99.7 | 100.9 | 138.3 | 133.7 | |||||||||||||
| 计入销售成本的折旧和摊销 | 2.8 | 2.8 | 5.8 | 5.5 | |||||||||||||
|
销售成本
|
102.5 | 103.7 | 144.1 | 139.2 | |||||||||||||
注7。租约
使用权资产
下表列示公司使用权资产成本及累计折旧的变动情况：
| （百万加元） | 零售店 | 制造设施 | 其他 | 合计 | ||||||||||
| 成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| 2025年3月30日 | 520.4 | 49.6 | 65.9 | 635.9 | ||||||||||
| 新增 | 35.1 | — | 1.3 | 36.4 | ||||||||||
| 租赁修改 | 0.1 | 7.3 | 0.2 | 7.6 | ||||||||||
| 终止时的终止确认 | (33.3) | (3.1) | — | (36.4) | ||||||||||
| 外币折算的影响 | (1.4) | — | 0.2 | (1.2) | ||||||||||
| 2025年9月28日 | 520.9 | 53.8 | 67.6 | 642.3 | ||||||||||
| 2024年3月31日 | 450.3 | 44.2 | 60.9 | 555.4 | ||||||||||
| 新增 | 31.8 | — | 2.2 | 34.0 | ||||||||||
| 租赁修改 | 9.1 | — | 0.9 | 10.0 | ||||||||||
| 终止时的终止确认 | (6.4) | — | (1.5) | (7.9) | ||||||||||
| 外币折算的影响 | 9.2 | — | 0.4 | 9.6 | ||||||||||
| 2024年9月29日 | 494.0 | 44.2 | 62.9 | 601.1 | ||||||||||
| Canada Goose Holdings Inc. |
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
| （百万加元） | 零售店 | 制造设施 | 其他 | 合计 | ||||||||||
| 累计折旧 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| 2025年3月30日 | 295.7 | 29.6 | 30.4 | 355.7 | ||||||||||
| 折旧 | 34.4 | 3.6 | 3.5 | 41.5 | ||||||||||
| 终止时的终止确认 | (33.3) | (1.8) | — | (35.1) | ||||||||||
| 外币折算的影响 | (0.6) | — | (0.1) | (0.7) | ||||||||||
| 2025年9月28日 | 296.2 | 31.4 | 33.8 | 361.4 | ||||||||||
| 2024年3月31日 | 229.7 | 24.0 | 21.9 | 275.6 | ||||||||||
| 折旧 | 34.7 | 2.6 | 4.3 | 41.6 | ||||||||||
| 终止时的终止确认 | (6.4) | — | (0.5) | (6.9) | ||||||||||
| 外币折算的影响 | 4.5 | — | 0.1 | 4.6 | ||||||||||
| 2024年9月29日 | 262.5 | 26.6 | 25.8 | 314.9 | ||||||||||
| 账面净值 | ||||||||||||||
| 2025年9月28日 | 224.7 | 22.4 | 33.8 | 280.9 | ||||||||||
| 2024年9月29日 | 231.5 | 17.6 | 37.1 | 286.2 | ||||||||||
| 2025年3月30日 | 224.7 | 20.0 | 35.5 | 280.2 | ||||||||||
租赁负债
下表列示公司租赁负债变动情况：
| （百万加元） | 零售店 | 制造设施 | 其他 | 合计 | ||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||
| 2025年3月30日 | 260.0 | 23.3 | 47.5 | 330.8 | ||||||||||
| 新增 | 34.7 | — | 1.3 | 36.0 | ||||||||||
| 租赁修改 | 0.1 | 7.3 | 0.2 | 7.6 | ||||||||||
| 本金支付 | (32.9) | (3.2) | (4.2) | (40.3) | ||||||||||
| 外币折算的影响 | (1.2) | — | 0.2 | (1.0) | ||||||||||
| 2025年9月28日 | 260.7 | 27.4 | 45.0 | 333.1 | ||||||||||
| 2024年3月31日 | 255.7 | 23.8 | 51.0 | 330.5 | ||||||||||
| 新增 | 31.8 | — | 2.2 | 34.0 | ||||||||||
| 租赁修改 | 9.0 | — | 1.0 | 10.0 | ||||||||||
| 终止时的终止确认 | — | — | (1.0) | (1.0) | ||||||||||
| 本金支付 | (33.7) | (2.9) | (4.3) | (40.9) | ||||||||||
| 外币折算的影响 | 5.0 | — | 0.3 | 5.3 | ||||||||||
| 2024年9月29日 | 267.8 | 20.9 | 49.2 | 337.9 | ||||||||||
| Canada Goose Holdings Inc. |
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|
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
租赁负债分为流动负债和非流动负债如下：
| （百万加元） | 零售店 | 制造设施 | 其他 | 合计 | ||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||
| 流动租赁负债 | 74.1 | 7.4 | 7.8 | 89.3 | ||||||||||
| 非流动租赁负债 | 186.6 | 20.0 | 37.2 | 243.8 | ||||||||||
| 2025年9月28日 | 260.7 | 27.4 | 45.0 | 333.1 | ||||||||||
| 流动租赁负债 | 69.4 | 6.2 | 7.5 | 83.1 | ||||||||||
| 非流动租赁负债 | 198.4 | 14.7 | 41.7 | 254.8 | ||||||||||
| 2024年9月29日 | 267.8 | 20.9 | 49.2 | 337.9 | ||||||||||
| 流动租赁负债 | 70.3 | 6.1 | 7.5 | 83.9 | ||||||||||
| 非流动租赁负债 | 189.7 | 17.2 | 40.0 | 246.9 | ||||||||||
| 2025年3月30日 | 260.0 | 23.3 | 47.5 | 330.8 | ||||||||||
截至2025年9月28日的第二季度和第二季度，租赁付款分别为680万美元和1140万美元，不包括在租赁负债的计量中（截至2024年9月29日的第二季度和第二季度分别为340万美元和650万美元）。这些余额大部分与短期租赁和可变租金付款有关，这些费用在发生时计入费用。
注8。应付账款和应计负债
在截至2025年6月29日的第一季度，公司与公司的一名前供应商就先前宣布的与2021年合同终止有关的商业纠纷达成了一项于2024财年发生的仲裁。仲裁结果导致对公司不利的判决，将向前供应商判给经济赔偿。因此，公司被要求向前供应商一次性支付3200万美元（4380万美元），其中包括法律费用，这笔费用在中期（亏损）收入报表的SG & A费用中确认。
裁决和法律费用已于截至2025年9月28日的第二季度支付给前供应商。
参考“注23。诉讼及其他或有事项”在我们之前披露的有关该事项的信息的2025财年年度财务报表中。
| Canada Goose Holdings Inc. |
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
应付账款和应计负债包括以下内容：
| （百万加元） | 9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
3月30日， 2025 |
||||||||
| $ | $ | $ | |||||||||
|
重新分类
|
重新分类
|
||||||||||
| 贸易应付款项 | 85.4 | 40.7 | 51.4 | ||||||||
| 应计负债 | 89.2 | 76.3 | 86.8 | ||||||||
| 员工福利 | 28.4 | 27.5 | 31.6 | ||||||||
| 衍生金融工具 | 2.3 | 5.3 | 2.6 | ||||||||
| 其他应付款 | 22.9 | 13.8 | 14.3 | ||||||||
| 应付账款和应计负债 | 228.2 | 163.6 | 186.7 | ||||||||
注9。规定
拨备按截至报告日存在的法定权利分类为流动负债和非流动负债如下：
| （百万加元） | 保修 | 销售退货 | 资产报废义务 | 合计 | ||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||
| 现行规定 | 28.7 | 14.6 | — | 43.3 | ||||||||||
| 非流动准备金 | — | — | 16.4 | 16.4 | ||||||||||
| 2025年9月28日 | 28.7 | 14.6 | 16.4 | 59.7 | ||||||||||
| 现行规定 | 28.6 | 16.3 | — | 44.9 | ||||||||||
| 非流动准备金 | — | — | 14.9 | 14.9 | ||||||||||
| 2024年9月29日 | 28.6 | 16.3 | 14.9 | 59.8 | ||||||||||
| 现行规定 | 29.0 | 11.1 | — | 40.1 | ||||||||||
| 非流动准备金 | — | — | 16.0 | 16.0 | ||||||||||
| 2025年3月30日 | 29.0 | 11.1 | 16.0 | 56.1 | ||||||||||
注10。借款
循环设施
该公司与一个贷方银团就一项金额为4.675亿美元的高级担保资产基础循环信贷融资（“循环融资”）达成协议，在旺季（6月1日-11月30日）承诺增加至5.175亿美元。循环贷款将于2028年5月15日到期。循环贷款项下的欠款可为一般公司用途借入、偿还和再借入。The公司已将其几乎所有资产作为循环贷款的抵押品。循环贷款包含可能影响公司提取资金能力的财务和非财务契约。
| Canada Goose Holdings Inc. |
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
循环贷款有多种利率收费选择，这些选择基于加拿大最优惠利率、加拿大隔夜回购利率平均值、贷方的备用基准利率、欧洲基准利率、有担保隔夜融资利率（“SOFR”）或EURIBOR利率加上适用的保证金，利息以季度或当时的利息期结束时（以较早者为准）中较早者支付。
截至2025年9月28日，公司有800万美元的循环贷款未偿还（2024年9月29日-6130万美元，2025年3月30日-零美元）。截至2025年9月28日，这一余额中包括不到10万美元的利息和未支付的行政费用（2024年9月29日-20万美元，2025年3月30日-零美元）。截至2025年9月28日，递延融资费用为60万美元（2024年9月29日-80万美元）。截至2025年3月30日，公司已偿还循环贷款的所有欠款，相关的递延融资费用为70万美元，计入其他长期负债。截至2025年9月28日止两个季度及期间，公司遵守所有契诺。
截至2025年9月28日，公司在循环贷款下的可用未使用借款能力为2.797亿美元（2024年9月29日-2.821亿美元，2025年3月30日-1.340亿美元）。
循环信贷承诺还包括金额为2500万美元的信用证承诺。截至2025年9月28日，公司在循环贷款项下的未偿信用证为810万美元（2024年9月29日-160万美元，2025年3月30日-440万美元）。
定期贷款
公司与一个贷方银团签订了一份高级担保贷款协议，该协议与循环融资一起以分割抵押品（“定期贷款”）为担保。于2025年8月21日，公司订立现有定期贷款的再融资修订（「定期贷款修订」）。
定期贷款修订后，定期贷款融资的本金总额为3亿美元，每季度偿还本金75万美元，到期日为2032年8月23日。适用于SOFR借款的适用利率为SOFR + 3.50%，SOFR的下限为0.50%。该公司已将其几乎所有资产作为定期贷款的抵押品。定期贷款包含可能影响公司提取资金能力的财务和非财务契约。由于定期贷款以美元计价，公司在每个资产负债表日重新计量未偿余额加上应计利息。
由于银团贷款人变更、利率下降和到期日延长，公司将定期贷款修订作为债务清偿进行会计处理。因此，与先前定期贷款相关的递延融资成本30万美元被注销，并在中期（亏损）收入报表中记入净利息、财务和其他成本。该公司产生了与定期贷款修正案相关的交易成本560万美元（410万美元）和原始发行折扣（“OID”）100万美元（80万美元），这些费用正在使用实际利率法在新的到期期限内摊销。
参考 “注15。金融风险管理目标和政策” 有关修订定期贷款相关衍生交易的详情。
| Canada Goose Holdings Inc. |
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
截至2025年9月28日，公司在定期贷款项下有3.00亿美元（2024年9月29日-2.888亿美元，2025年3月30日-2.880亿美元）的未偿本金总额。截至2025年9月28日止两个季度及期间，公司遵守所有契诺。
有关定期贷款的未偿还金额如下：
| （百万加元） | 9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
3月30日， 2025 |
||||||||
| $ | $ | $ | |||||||||
| 定期贷款 | 418.3 | 390.2 | 412.4 | ||||||||
| 递延交易成本的未摊销部分 | (5.6) | (0.5) | (0.4) | ||||||||
| OID | (1.0) | — | — | ||||||||
| 定期贷款，扣除未摊销递延交易成本和OID | 411.7 | 389.7 | 412.0 | ||||||||
中国大陆设施
该公司在中国大陆的一家子公司拥有总额为人民币5.60亿元（合1.094亿美元）的未承诺贷款融资（“中国大陆融资”）。贷款的每次提款期限为一个月、三个月或六个月或约定的其他期限，且不得超过12个月（包括任何展期或展期）。每项贷款的利率等于3.1%或1年期贷款最优惠利率，减去0.2%至0.6%之间的边际利率，按季支付。从中国内地设施提取的收益将用于支持营运资金需求，并为旺季销售积累库存。截至2025年9月28日，公司有1340万美元（人民币6860万元）的中国内地设施欠款（2024年9月29日-7440万美元（人民币3.858亿元），2025年3月30日-无欠款）。
日本设施
该公司在日本的一家子公司拥有总额为40亿日元（合3730万美元）的贷款融资（“日本融资”），浮动利率为日本银行家协会东京银行同业拆借利率加上0.30%的适用保证金。贷款期限为12个月，贷款的每次提款应在期限内支付。从日本工厂提取的收益被用于支持为旺季销售积累库存。截至2025年9月28日，公司对日本融资的欠款为2850万美元（30.506亿日元）（2024年9月29日-3140万美元（33.000亿日元），2025年3月30日-无欠款）。
| Canada Goose Holdings Inc. |
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
短期借款
短期借款包括以下内容：
| （百万加元） | 9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
3月30日， 2025 |
||||||||
| $ | $ | $ | |||||||||
|
中国大陆设施
|
13.4 | 74.4 | — | ||||||||
|
日本设施
|
28.5 | 31.4 | — | ||||||||
| 定期贷款 | 3.1 | 4.0 | 4.3 | ||||||||
|
短期借款总额
|
45.0 | 109.8 | 4.3 | ||||||||
短期借款均在未来12个月内到期。上述定期贷款金额反映了季度本金偿还情况。
净利息、财务和其他成本包括以下各项：
| 第二季度结束 | 两个季度结束 | ||||||||||||||||
| （百万加元） | 9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
|||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 利息支出 | |||||||||||||||||
|
中国大陆设施1
|
— | 0.2 | — | 0.2 | |||||||||||||
|
日本设施2
|
0.1 | — | 0.1 | — | |||||||||||||
| 循环设施 | 0.3 | 1.6 | 0.4 | 2.1 | |||||||||||||
| 定期贷款 | 5.0 | 5.4 | 9.8 | 10.5 | |||||||||||||
| 租赁负债 | 4.3 | 4.4 | 8.4 | 8.7 | |||||||||||||
| 备用费 | 0.3 | 0.3 | 0.6 | 0.6 | |||||||||||||
| 定期贷款汇兑损失（收益）净额 | 0.2 | (0.9) | (3.3) | 0.8 | |||||||||||||
| 关于看跌期权负债的公允价值重新计量（附注14） | 1.9 | (1.2) | 3.0 | 0.9 | |||||||||||||
| 或有对价的公允价值重新计量（附注14） | (0.8) | (1.1) | (0.9) | (11.8) | |||||||||||||
| 利息收入 | (0.6) | (0.3) | (2.2) | (0.6) | |||||||||||||
| 其他费用 | 0.8 | 0.1 | 1.0 | 0.3 | |||||||||||||
| 净利息、财务及其他成本 | 11.5 | 8.5 | 16.9 | 11.7 | |||||||||||||
1截至2025年9月28日的第二季度和第二季度，中国内地融资的净利息支出分别低于10万美元和不到10万美元。
2截至2024年9月29日的第二季度和两个季度，日本融资的净利息支出分别低于10万美元和不到10万美元。
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
注11。股东权益
正常课程发行人2026财年招标
在本季度之后，该公司宣布就其下属有投票权股份（“2026财年NCIB”）续签其正常课程发行人投标。根据多伦多证券交易所（“TSX”）的要求，公司被授权在2025年11月10日至2026年11月9日期间根据2026财年NCIB进行采购。截至2025年11月9日营业结束时，2025财年NCIB将提前终止。公司董事会已授权公司回购最多4,578，677股从属投票权股份，占截至2025年10月27日从属投票权股份的公众持股量（定义见TSX规则）约10.0%。若符合条件，将通过TSX和纽约证券交易所（“NYSE”）的公开市场交易或替代交易系统进行购买，并将符合其规定。根据2026财年NCIB，公司被允许通过TSX的设施每天回购最多58,127股从属投票权股份，占日均交易量的25%，这是根据TSX规则计算的，从2025年5月1日开始，到2025年10月31日结束的六个月期间。
就2026财年NCIB而言，公司还进入了一项自动购股计划（“ASPP”），根据该计划，指定经纪人可以在公司定期安排的季度交易停电期间购买2026财年NCIB下的次级有表决权股份。根据ASPP进行的回购将根据某些购买参数进行，并将持续到公司根据2026财年NCIB购买次级有表决权股份的最大价值之日或2026财年NCIB到期之日（以较早者为准）。
股本交易o截至2025年9月28日止两个季度的NS
2025财年正常课程发行人招标
董事会授权公司根据多伦多证券交易所的要求发起正常的发行人投标，在自2024年11月22日起至迟于2025年11月21日止的12个月期间内购买最多4,556，841股次级有表决权股份（“2025财年NCIB”）。购买的次级有表决权股份将被注销。
就2025财年NCIB而言，公司还订立了一项自动股份购买计划（“2025财年ASPP”），根据该计划，指定经纪人可以在公司定期安排的季度交易禁售期内购买2025财年NCIB下的次级有表决权股份。根据2025财年ASPP进行的回购将根据某些采购参数进行，并将持续到公司根据2025财年ASPP获得次级有表决权股份的最高限额之日或2025财年NCIB到期之日（以较早者为准）。
在截至2025年9月28日的两个季度中，公司没有根据2025财年NCIB进行回购。
自2024年11月22日开始投标以来，公司没有根据2025财年NCIB进行回购。
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
影响公司已发行及流通股本的交易描述如下：
| （单位：百万加元，股份金额除外） | 多个表决权股份 | 次级有表决权股份 | 合计 | |||||||||||||||||||||||
| 数 | $ | 数 | $ | 数 | $ | |||||||||||||||||||||
| 2025年3月30日 | 51,004,076 | 1.4 | 45,830,391 | 108.2 | 96,834,467 | 109.6 | ||||||||||||||||||||
| 股票期权的行使 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| RSU的结算 | — | — | 236,353 | 3.7 | 236,353 | 3.7 | ||||||||||||||||||||
| 股票发行总额 | — | — | 236,353 | 3.7 | 236,353 | 3.7 | ||||||||||||||||||||
| 2025年9月28日 | 51,004,076 | 1.4 | 46,066,744 | 111.9 | 97,070,820 | 113.3 | ||||||||||||||||||||
截至2024年9月29日止两个季度的股本交易
正常课程发行人2024财年招标
董事会授权公司根据多伦多证券交易所的要求发起正常的发行人投标，在2023年11月22日开始并于2024年11月21日结束的12个月期间内购买最多4,980，505股次级有表决权股份（“2024财年NCIB”）。购买的次级有表决权股份被注销。
就2024财年NCIB而言，公司还进入了一项自动购股计划（“2024财年ASPP”），根据该计划，指定经纪人可以在公司定期安排的季度交易停电期间购买2024财年NCIB下的次级有表决权股份。根据2024财年ASPP进行的回购是根据某些采购参数进行的，并一直持续到公司根据2024财年ASPP获得次级有表决权股份的最高限额之日或2024财年NCIB到期之日（以较早者为准）。
在截至2024年9月29日的两个季度中，公司没有根据2024财年NCIB进行回购。
自2024财年NCIB开始以来，公司以5690万美元的总现金对价购买了3,586，124股次级有表决权股份。在购买的3,586，124股次级有表决权股份中，有3,088，648股是根据2024财年ASPP购买的，总现金对价为4,960万美元。
2024年6月20日，加拿大颁布了股票回购税。该规则适用于2024年1月1日或之后发生的交易。在截至2024年9月29日的两个季度中，没有进行任何回购。然而，由于在2024财年进行的回购，在截至2024年9月29日的两个季度中，回购次级有表决权股份的税款为60万美元，计入留存收益。
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
影响公司已发行及流通股本的交易描述如下：
| （单位：百万加元，股份金额除外） | 多个表决权股份 | 次级有表决权股份 | 合计 | |||||||||||||||||||||||
| 数 | $ | 数 | $ | 数 | $ | |||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日 | 51,004,076 | 1.4 | 45,528,438 | 103.5 | 96,532,514 | 104.9 | ||||||||||||||||||||
| 股票期权的行使 | — | — | 43,484 | — | 43,484 | — | ||||||||||||||||||||
| RSU的结算 | — | — | 163,441 | 3.7 | 163,441 | 3.7 | ||||||||||||||||||||
| 股票发行总额 | — | — | 206,925 | 3.7 | 206,925 | 3.7 | ||||||||||||||||||||
| 2024年9月29日 | 51,004,076 | 1.4 | 45,735,363 | 107.2 | 96,739,439 | 108.6 | ||||||||||||||||||||
注12。股份支付
股票期权
公司已根据其激励计划、2017年3月21日公开发行股票之前的遗留计划以及随后的综合计划发行股票期权购买次级有表决权股份。所有期权均以不低于授予时市场价值的行权价格发行，并在授予日后十年到期。
股票期权交易情况如下：
| 两个季度结束 | |||||||||||||||||
| 9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
||||||||||||||||
| （单位：百万加元，股份和每股金额除外） | 加权平均行权价 | 股份数量 | 加权平均行权价 | 股份数量 | |||||||||||||
| 未行使期权，期初 | $ | 30.78 | 4,757,953 | $ | 33.51 | 4,608,777 | |||||||||||
| 已获批 | $ | 16.82 | 1,151,845 | $ | 17.92 | 1,000,924 | |||||||||||
| 已锻炼 | $ | — | — | $ | 1.16 | (43,484) | |||||||||||
| 已取消 | $ | 21.27 | (48,890) | $ | 36.44 | (619,647) | |||||||||||
| 未行使期权，期末 | $ | 28.11 | 5,860,908 | $ | 30.28 | 4,946,570 | |||||||||||
受限制股份单位
公司已根据综合计划向公司员工授予股份，作为受限制股份单位（“受限制股份单位”）计划的一部分。出于会计目的，RSU被视为权益工具。我们预计，既得受限制股份单位将通过每一受限制股份单位发行一股次级有表决权股份在结算时支付。受限制股份单位的归属期限为三年，在授予日期的每个周年日授予第三个。
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
RSU交易如下：
| 两个季度结束 | |||||||||||
| 9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
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|
股份数量
|
股份数量
|
||||||||||
| 未偿还的RSU，期初 | 615,158 | 480,518 | |||||||||
| 已获批 | 462,184 | 420,634 | |||||||||
| 已解决 | (236,353) | (163,441) | |||||||||
| 已取消 | (23,980) | (60,393) | |||||||||
| 未偿还的RSU，期末 | 817,009 | 677,318 | |||||||||
业绩份额单位
公司已根据综合计划授予股份，作为绩效股份单位（“PSU”）计划的一部分。PSU代表在归属日获得通过发行股份结算的次级有表决权股份的权利。PSU在授予日期的第三个周年归属，只有在实现某些绩效目标时才能获得。在归属日期每个PSU发行的股份可以减少或增加，前提是最低或最高业绩目标实现了授予的PSU奖励的0%至200%。如果实现业绩目标，公司预计这些已归属的PSU将在结算时通过每个PSU发行一股次级有表决权的股份来支付。就会计目的而言，事业单位被视为权益工具。
PSU交易如下：
| 两个季度结束 | |||||||||||
| 9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
||||||||||
|
股份数量
|
股份数量
|
||||||||||
| 未偿还的私营部门服务单位，期初 | 676,031 | 342,925 | |||||||||
| 已获批 | 488,260 | 428,121 | |||||||||
| 已取消 | (4,069) | (78,607) | |||||||||
| 未偿还的私营部门服务单位，期末 | 1,160,222 | 692,439 | |||||||||
预留发行股份
截至2025年9月28日，根据股权激励计划预留发行至多225.0866万股的次级有表决权股份，以甄选公司员工，归属视满足综合计划的服务、业绩目标和其他条件而定。
以股份为基础的奖励的会计处理s
截至2025年9月28日的第二季度和第二季度，公司分别录得510万美元和920万美元作为股票期权、RSU和PSU归属的补偿费用（截至2024年9月29日的第二季度和第二季度分别为400万美元和620万美元）。股权激励费用计入SG & A费用。
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
用于计量授予日Black-Scholes期权定价模型下授予的期权公允价值的假设如下：
| 两个季度结束 | |||||||||||
| （单位：百万加元，股份和每股金额除外） | 9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
|||||||||
| 加权平均股价估值 | $ | 16.82 | $ | 17.92 | |||||||
| 加权平均行权价 | $ | 16.82 | $ | 17.92 | |||||||
| 无风险利率 | 2.69 | % | 3.98 | % | |||||||
| 预期寿命（年） | 5 | 5 | |||||||||
| 预期股息率 | — | % | — | % | |||||||
| 波动性 | 40 | % | 40 | % | |||||||
| 已发行期权的加权平均公允价值 | $ | 5.40 | $ | 6.03 | |||||||
RSU和PSU公允价值根据授予时次级有表决权股份的市场价值确定。截至2025年9月28日，受限制股份单位的加权平均公允价值为16.82美元（2024年9月29日-18.38美元）。截至2025年9月28日，PSU的加权平均公允价值为16.82美元（2024年9月29日-18.85美元）。
注13。关联交易
公司通过产生业务服务费用，不时与主要股东以及与董事会成员和主要管理人员有关联的组织进行交易。在截至2025年9月28日的第二季度和第二季度，公司与关联方的交易分别为80万美元和160万美元（截至2024年9月29日的第二季度和第二季度分别为60万美元和110万美元），来自与某些股东相关的公司。截至2025年9月28日，应付关联方的余额为50万美元（2024年9月29日-40万美元，2025年3月30日-40万美元）。
截至2025年9月28日，应付被收购的Baffin Inc.业务的前控股股东（“Baffin供应商”）的租赁房地租赁负债为120万美元（2024年9月29日-210万美元，2025年3月30日-170万美元）。在截至2025年9月28日的第二季度和第二季度，公司向与Baffin供应商有关联的实体支付了租赁负债和其他运营成本的本金和利息，总额分别为50万美元和90万美元（截至2024年9月29日的第二季度和第二季度分别为50万美元和90万美元）。截至2025年9月28日、2024年9月29日和2025年3月30日，没有拖欠Baffin实体的款项。
公司与Sazaby League的合营企业（“日本合营企业”），对非控股股东Sazaby League的租赁场所有租赁负债。租赁负债 截至2025年9月28日的120万美元（2024年9月29日-170万美元，2025年3月30日-140万美元）。截至2025年9月28日止第二及两个季度，公司向Sazaby League支付的租赁负债本金及利息、特许权使用费及其他运营成本合计 分别为80万美元和230万美元（截至2024年9月29日的第二季度和第二季度分别为50万美元和180万美元）。截至2025年9月28日，欠Sazaby League的余额为30万美元 （2024年9月29日-0.30万美元，2025年3月30日-0.40万美元）。
在截至2025年9月28日的第二季度和第二季度，日本合资企业分别向Sazaby League全资拥有的公司出售了不到10万美元和不到10万美元的库存（截至2024年9月29日的第二季度和第二季度分别为20万美元和20万美元）。于2025年9月28日，日本合营公司确认一笔贸易应收款项
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
来自这些公司的不到10万美元（2024年9月29日-20万美元，2025年3月30日-10万美元）。
就2023年11月1日发生的Paola Confectii业务合并而言，受限于Paola Confectii的控股股东SRL（“PCML供应商”）在2025年11月1日之前的剩余员工，如果基于财务业绩（“盈利”）满足某些业绩条件，则需向PCML供应商支付进一步的金额。在截至2025年9月28日的第二和两个季度，公司根据支出的估计价值2430万美元，分别确认了与盈利相关的薪酬成本340万美元和1190万美元（截至2024年9月29日的第二和两个季度分别为60万美元和150万美元）。这些成本已计入财务状况表的应付账款和应计负债，并反映截至2025年9月28日应付PCML供应商的金额。
截至2025年9月28日，应付PCML供应商之一的租赁场所租赁负债为120万美元（2024年9月29日-120万美元，2025年3月30日-120万美元）。在截至2025年9月28日的第二季度和第二季度，公司向其中一家PCML供应商支付了租赁负债的本金和利息，总额分别为10万美元和10万美元（截至2024年9月29日的第二季度和第二季度分别为10万美元和10万美元）。截至2025年9月28日、2024年9月29日和2025年3月30日，没有拖欠PCML供应商之一的款项。
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（未经审计）
注14。金融工具与公允价值
下表列示了公司金融工具的公允价值和公允价值等级，不包括短期性质的以摊余成本计量的金融工具：
| 9月28日， 2025 |
|||||||||||||||||
| （百万加元） | 1级 | 2级 | 3级 | 账面价值 | 公允价值 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 金融资产 | |||||||||||||||||
| 计入其他流动资产的衍生工具 | — | 7.1 | — | 7.1 | 7.1 | ||||||||||||
| 金融负债 | |||||||||||||||||
| 计入应付账款和应计负债的衍生工具 | — | 2.3 | — | 2.3 | 2.3 | ||||||||||||
| 计入应付账款和应计负债的盈利（附注13） | — | — | 21.3 | 21.3 | 21.3 | ||||||||||||
| 中国大陆设施 | — | 13.4 | — | 13.4 | 13.4 | ||||||||||||
| 日本设施 | — | 28.5 | — | 28.5 | 28.5 | ||||||||||||
|
循环设施
|
— | 8.0 | — | 8.0 | 8.0 | ||||||||||||
|
定期贷款
|
— | 411.7 | — | 411.7 | 419.7 | ||||||||||||
| 计入其他长期负债的衍生工具 | — | 5.7 | — | 5.7 | 5.7 | ||||||||||||
| 计入其他长期负债的认沽期权负债 | — | — | 41.0 | 41.0 | 41.0 | ||||||||||||
| 计入其他长期负债的或有对价 | — | — | 0.7 | 0.7 | 0.7 | ||||||||||||
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（未经审计）
| 9月29日， 2024 |
|||||||||||||||||
| （百万加元） | 1级 | 2级 | 3级 | 账面价值 | 公允价值 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 金融资产 | |||||||||||||||||
| 计入其他流动资产的衍生工具 | — | 10.3 | — | 10.3 | 10.3 | ||||||||||||
| 计入其他长期资产的衍生工具 | — | 1.8 | — | 1.8 | 1.8 | ||||||||||||
| 金融负债 | |||||||||||||||||
| 计入应付账款和应计负债的衍生工具 | — | 5.3 | — | 5.3 | 5.3 | ||||||||||||
| 中国大陆设施 | — | 74.4 | — | 74.4 | 74.4 | ||||||||||||
| 日本设施 | — | 31.4 | — | 31.4 | 31.4 | ||||||||||||
|
循环设施
|
— | 60.5 | — | 60.5 | 61.3 | ||||||||||||
|
定期贷款
|
— | 389.7 | — | 389.7 | 390.0 | ||||||||||||
| 计入其他长期负债的衍生工具 | — | 6.8 | — | 6.8 | 6.8 | ||||||||||||
| 计入其他长期负债的认沽期权负债 | — | — | 32.3 | 32.3 | 32.3 | ||||||||||||
| 计入其他长期负债的或有对价 | — | — | 5.8 | 5.8 | 5.8 | ||||||||||||
|
计入其他长期负债的盈利（附注13）
|
— | — | 3.0 | 3.0 | 3.0 | ||||||||||||
| 3月30日， 2025 |
|||||||||||||||||
| （百万加元） | 1级 | 2级 | 3级 | 账面价值 | 公允价值 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 金融资产 | |||||||||||||||||
| 计入其他流动资产的衍生工具 | — | 24.2 | — | 24.2 | 24.2 | ||||||||||||
| 金融负债 | |||||||||||||||||
| 计入应付账款和应计负债的衍生工具 | — | 2.6 | — | 2.6 | 2.6 | ||||||||||||
| 计入应付账款和应计负债的盈利（附注13） | — | — | 9.0 | 9.0 | 9.0 | ||||||||||||
|
定期贷款
|
— | 412.0 | — | 412.0 | 413.1 | ||||||||||||
| 计入其他长期负债的认沽期权负债 | — | — | 39.0 | 39.0 | 39.0 | ||||||||||||
| 计入其他长期负债的或有对价 | — | — | 1.5 | 1.5 | 1.5 | ||||||||||||
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
关于日本合资企业，截至2025年9月28日的第二和两个季度，公司分别因重新计量或有对价而录得7850万日元（80万美元，不包括低于10万美元的翻译损失）和减少8650万日元（90万美元，不包括低于10万美元的翻译损失）。公司在截至2025年9月28日的第二和两个季度分别因重新计量看跌期权负债而录得1.997亿日元（130万美元，不包括60万美元的换算损失）和3.155亿日元（200万美元，不包括100万美元的换算损失）的增加。或有对价和看跌期权负债的公允价值变动是由10年期累进驱动的。
截至2024年9月29日的第二和两个季度，公司因重新计量或有对价而录得1.137亿日元（30万美元，不包括80万美元的翻译收益）和13.728亿日元（1190万美元，不包括10万美元的翻译损失）的减少。该公司在截至2024年9月29日的第二季度和两个季度分别因重新计量看跌期权负债而录得1.282亿日元（230万美元，不包括350万美元的换算收益）的减少和1.143亿日元（290万美元，不包括200万美元的换算收益）的增加。
注15。金融风险管理目标和政策
公司的首要风险管理目标是保护公司的资产和现金流，以提高公司的企业价值。
公司面临资金管理风险、流动性风险、信用风险、市场风险、外汇风险、利率风险。公司高级管理层和董事会监督这些风险的管理。董事会审查并商定管理这些风险的政策，概述如下。
资本管理
公司管理其资本和资本结构的目标是在年度运营周期内保障充足的营运资金，并提供充足的财务资源以发展业务以满足长期消费者需求。本公司董事会定期监察本公司的资本管理情况。公司将持续评估公司资本结构和能力的充足性，并结合公司战略、经济状况、业务的风险特征等进行调整。
流动性风险
流动性风险是指公司无法履行到期财务义务的风险。公司管理流动性的方法是尽可能确保在正常和压力情况下始终有足够的流动性来满足业务运营、资本支出、偿债和一般公司用途的要求。流动资金的主要来源是经营活动产生的资金；公司还依赖中国内地融资、日本融资和循环融资作为短期营运资金需求的资金来源。公司不断审查实际和预测的现金流量，以确保公司具有适当的资本能力。
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
下表汇总了截至2025年9月28日的合同未贴现未来现金流需求金额：
| 按财政年度分列的合同义务 | 2026年第三季度至第四季度 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 此后 | 合计 | ||||||||||||||||||
| （百万加元） | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 应付账款和应计负债 | 228.2 | — | — | — | — | — | — | 228.2 | ||||||||||||||||||
| 中国大陆设施 | 13.4 | — | — | — | — | — | — | 13.4 | ||||||||||||||||||
| 日本设施 | 28.5 | — | — | — | — | — | — | 28.5 | ||||||||||||||||||
|
循环设施
|
— | — | — | 8.0 | — | — | — | 8.0 | ||||||||||||||||||
|
定期贷款
|
1.0 | 4.2 | 4.2 | 4.2 | 4.2 | 4.2 | 396.3 | 418.3 | ||||||||||||||||||
|
与借款有关的利息承诺1
|
17.1 | 32.3 | 32.3 | 32.3 | 32.3 | 32.3 | 45.0 | 223.6 | ||||||||||||||||||
| 衍生合约 | — | — | — | — | — | 0.9 | — | 0.9 | ||||||||||||||||||
| 租赁义务 | 69.7 | 100.2 | 66.7 | 56.0 | 44.0 | 35.6 | 48.9 | 421.1 | ||||||||||||||||||
| 养老金义务 | — | — | — | — | — | — | 1.2 | 1.2 | ||||||||||||||||||
| 合同义务总额 | 357.9 | 136.7 | 103.2 | 100.5 | 80.5 | 73.0 | 491.4 | 1,343.2 | ||||||||||||||||||
1利息承诺按贷款余额及中国内地融资、日本融资、循环融资、定期贷款应付利率3.10%计算,分别为0.92%、4.09%及7.72%，截至2025年9月28日止。
截至2025年9月28日，我们有额外负债，包括保修准备金、销售退货、资产报废义务、递延所得税负债、看跌期权负债和日本合资企业的或有对价。由于未来付款的时间和金额不确定，这些负债未列入上表。
保函便利
2020年4月14日，加拿大鹅 Inc.签订金额为1000万美元的保函融资。在该融资范围内，保函的期限自签发之日起最长可达12个月，并将在担保期限内按面值计算收取相当于每年1.0%的费用。在该贷款上发放的金额将用于通过保函、备用信用证、履约保证金、反担保、反备用信用证或类似信贷为营运资金需求提供资金。公司对已签发保函提取的金额立即向开证银行进行偿付。截至2025年9月28日，该公司有880万美元未偿还。
此外，公司在中国大陆的一家子公司订立了保函，截至2025年9月28日，未偿金额为940万美元。金额将用于通过保函、备用信用证、履约保证金、反担保、反备用信用证或类似信用证支持该等子公司的零售业务。
信用风险
信用风险是指交易对手不履行金融工具或客户合同项下义务，导致财务损失的风险。
信用风险产生于某些当事人无法履行义务的可能性。公司通过第三方信用保险和内部房屋风险相结合的方式管理信用风险。信用保险由第三方为客户提供，对公司客户的信用状况进行持续监控。保险涵盖特定的收入金额，可能少于公司与特定客户的总收入。公司与第三方有协议，该第三方已为某些指定的贸易应收账款的高达90%的损失风险投保
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
客户的总免赔额为10万美元，每年最高可达3000万美元。截至2025年9月28日，总额约为6240万美元的贸易应收账款（2024年9月29日-6580万美元，2025年3月30日-1070万美元）已投保，但须遵守保单上限。作为第三方保险的补充，公司与客户建立付款条款以降低信用风险，并继续密切监控其贸易应收账款信用风险敞口。
在日本境内，公司与第三方签订了一项协议，该第三方为某些指定客户的贸易应收账款风险投保了每年最高540.0m日元的免赔额，但可扣除10%，仅适用于应收账款超过10万日元的账款。截至2025年9月28日，总额为250万美元（2.707亿日元）的贸易应收账款受保单上限（2024年9月29日-370万美元（3.844亿日元），2025年3月30日-90万美元（9.07亿日元））的保险。
市场风险
市场风险是指金融工具未来现金流量的公允价值因市场价格变动而发生波动的风险。市场价格包括外汇风险和利率风险。
外汇风险
经营现金流中的外汇风险
公司的中期财务报表以加元表示，但公司的收入、采购和支出的很大一部分以其他货币计值，主要是美元、欧元、英镑、瑞士法郎、人民币、港元、日元、台币和澳元。公司已订立远期外汇合约，以减少与以这些货币计值的收入、采购和费用相关的外汇风险。某些远期外汇合约在开始时就被指定为现金流量套期保值。
所有海外业务的收入和支出均按这些项目确认之日的近似有效汇率的外币汇率换算成加元。因此，我们面临外币折算损益。外币相对于加元升值，在没有对冲的情况下，将通过增加我们的收入对营业收入和净收入产生积极影响，而外币相对于加元贬值将产生相反的影响。
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
公司在其他综合（损失）收益中确认指定为现金流量套期的衍生工具的公允价值未实现损益如下：
| 第二季度结束 | 两个季度结束 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
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| （百万加元） | 净收益 | 税费 | 净亏损 | 税收回收 | 净收益 | 税费 | 净亏损 | 税收回收 | |||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 指定为现金流量套期保值的远期外汇合约 | 0.4 | (0.1) | (2.6) | 0.8 | 0.3 | (0.2) | (2.5) | 0.5 | |||||||||||||||||||||||||||
公司将以下损益重新分类m以下中期财务报表中指定为现金流量套期地点的衍生工具的其他综合损失（收入）：
| 第二季度结束 | 两个季度结束 | ||||||||||||||||
| （百万加元） | 9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
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其他综合损失收益（收益）
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| 指定为现金流量套期保值的远期外汇合约 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 收入 | — | (0.4) | (0.5) | (0.3) | |||||||||||||
| SG & A费用 | — | (0.2) | (0.2) | (0.4) | |||||||||||||
| 存货 | (0.2) | (0.4) | (0.3) | (0.4) | |||||||||||||
截至2025年9月28日的第二季度和第二季度，未被视为对冲的远期外汇合约的未实现亏损分别为210万美元和20万美元（截至2024年9月29日的第二季度和第二季度-未实现亏损分别为90万美元和60万美元），在中期（亏损）收益表的SG & A费用中确认。
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
截至2025年9月28日与经营现金流相关的未结外币远期外汇合约为：
| （百万） | 总金额 | 货币 | ||||||
| 远期合约购买加元 | 美元 | 61.6 | 美元 | |||||
| € | 40.2 | 欧元 | ||||||
| ¥ | 1,609.9 | 日元 | ||||||
| 远期合约卖出加元 | 美元 | 10.0 | 美元 | |||||
| € | 26.4 | 欧元 | ||||||
| 远期合约购买欧元 | 人民币 | 1,130.8 | 人民币 | |||||
| £ | 5.2 | 英镑英镑 | ||||||
| 澳元 | 6.5 | 澳元 | ||||||
| 远期合约卖出欧元 | 澳元 | 1.6 | 澳元 | |||||
借款的外汇风险
公司订立衍生交易，以对冲部分与以美元计值定期贷款的本金及利息支付有关的利率风险及外汇风险敞口
继于2025年8月21日修订定期贷款后，公司订立于2030年12月31日终止的交叉货币掉期协议，以对冲部分利率风险及外汇风险敞口。交叉货币互换涉及以美元定期交换浮动利率利息支付，以加元支付固定利率利息。在对冲到期日，将有2.70亿美元的名义本金金额兑换3.736亿美元。交叉货币掉期被指定并作为现金流对冲入账。此前的远期外汇合约和利率互换合约因债务清偿而终止。因此，公司收到660万美元现金，用于终止外汇远期和利率掉期，这些现金在截至2025年9月28日的第二季度中期（亏损）收入报表中记入净利息、财务和其他成本。
参考"注10。借款"有关定期贷款修正案的更多细节。
公司在其他综合（亏损）收益中确认指定为套期工具的衍生工具的公允价值未实现亏损如下：
| 第二季度结束 | 两个季度结束 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
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| （百万加元） | 净亏损 | 税收回收 | 净亏损 | 税收回收 | 净亏损 | 税收回收 | 净亏损 | 税收回收 | |||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 指定为现金流量套期的掉期 | (5.9) | 1.9 | (5.3) | 1.9 | (7.5) | 2.5 | (6.5) | 2.3 | |||||||||||||||||||||||||||
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
公司将指定为套期工具的衍生工具的其他综合损失（收益）的下列损失和收益重新分类为净利息、财务和其他成本：
| 第二季度结束 | 两个季度结束 | ||||||||||||||||
| （百万加元） | 9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
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其他综合损失（收益）损失（收益）
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$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 指定为现金流量套期的掉期 | 0.7 | (0.5) | 1.5 | (0.8) | |||||||||||||
截至2025年9月28日的第二季度和第二季度，长期远期外汇合约公允价值中与部分定期贷款余额相关的未实现损益分别为450万美元和1020万美元（截至2024年9月29日的第二季度和第二季度-未实现亏损分别为380万美元和160万美元），在中期（亏损）收益表中的净利息、财务和其他成本中确认。
利率风险
公司面临利率变动对中国内地融资、日本融资、循环融资及定期贷款项下未偿还借款的影响相关的利率风险，目前利率分别为3.10%、0.92%、4.09%及7.72%。
定期贷款的利率风险通过交叉货币掉期对冲得到部分缓解。参考“借款的外汇风险”以上了解更多详情。
根据未偿还借款的期末余额，a1.00%截至2025年9月28日止两个季度的期末利率上调将使对冲前的中国内地融资、日本融资、循环融资和定期贷款的利息支出分别增加10万美元、10万美元、低于10万美元和210万美元（截至2024年9月29日止两个季度-40万美元,分别为20万美元、30万美元和200万美元）。
注16。现金流信息精选
非现金经营项目变动
| 第二季度结束 | 两个季度结束 | ||||||||||||||||
| （百万加元） | 9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
9月28日， 2025 |
9月29日， 2024 |
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重新分类
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重新分类
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| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 应收账款 | (79.2) | (90.2) | (54.9) | (79.5) | |||||||||||||
| 库存 | (22.0) | 18.2 | (79.6) | (21.0) | |||||||||||||
| 其他流动资产 | (15.2) | (13.8) | (23.8) | (19.3) | |||||||||||||
| 应付账款和应计负债 | 30.3 | 0.4 | 25.9 | (24.9) | |||||||||||||
| 规定 | 7.9 | 4.7 | 3.5 | (3.1) | |||||||||||||
| 其他 | 1.1 | 5.2 | 22.6 | 9.2 | |||||||||||||
| 非现金经营项目变动 | (77.1) | (75.5) | (106.3) | (138.6) | |||||||||||||
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简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
融资活动产生的负债和权益变动
| 中国大陆设施 | 日本设施 | 循环设施 | 定期贷款 | 租赁负债 | 股本 | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 2025年3月30日 | — | — | (0.7) | 412.0 | 330.8 | 109.6 | ||||||||||||||
| 现金流： | ||||||||||||||||||||
| 中国内地融资借款 | 13.4 | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
| 日本融资借款 | — | 28.5 | — | — | — | — | ||||||||||||||
| 循环贷款借款 | — | — | 8.0 | — | — | — | ||||||||||||||
| 定期贷款借款 | — | — | — | 16.6 | — | — | ||||||||||||||
| 融资活动的交易成本 | — | — | — | (5.6) | — | — | ||||||||||||||
| 定期贷款原发放贴现 | — | — | — | (1.0) | — | — | ||||||||||||||
| 租赁负债的本金支付 | — | — | — | — | (40.3) | — | ||||||||||||||
| 非现金项目： | ||||||||||||||||||||
| 递延交易成本摊销 | — | — | 0.1 | 0.5 | — | — | ||||||||||||||
| 未实现汇兑收益 | — | — | — | (10.8) | (1.0) | — | ||||||||||||||
| 租赁负债的增加及修订（附注7） | — | — | — | — | 43.6 | — | ||||||||||||||
| 股份发行贡献盈余（附注11） | — | — | — | — | — | 3.7 | ||||||||||||||
| 2025年9月28日 | 13.4 | 28.5 | 7.4 | 411.7 | 333.1 | 113.3 | ||||||||||||||
|
中国大陆设施
|
日本设施 |
循环设施
|
定期贷款
|
租赁负债 | 股本 | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 2024年3月31日 | — | 5.4 | (1.0) | 392.5 | 330.5 | 104.9 | ||||||||||||||
| 现金流： | ||||||||||||||||||||
| 中国内地融资借款 | 74.4 | — | — | — | — | — | ||||||||||||||
| 日本融资借款 | — | 26.0 | — | — | — | — | ||||||||||||||
| 循环贷款借款 | — | — | 60.9 | — | — | — | ||||||||||||||
| 定期贷款偿还 | — | — | — | (2.0) | — | — | ||||||||||||||
| 租赁负债的本金支付 | — | — | — | — | (40.9) | — | ||||||||||||||
| 非现金项目： | ||||||||||||||||||||
| 应计交易费用 | — | — | 0.2 | — | — | — | ||||||||||||||
| 递延交易成本摊销 | — | — | 0.2 | 0.1 | — | — | ||||||||||||||
| 未实现汇兑损失（收益） | — | — | 0.2 | (0.9) | 5.3 | — | ||||||||||||||
| 租赁负债的增加及修订（附注7） | — | — | — | — | 44.0 | — | ||||||||||||||
| 终止确认租赁负债（附注7） | — | — | — | — | (1.0) | — | ||||||||||||||
| 股份发行贡献盈余（附注11） | — | — | — | — | — | 3.7 | ||||||||||||||
| 2024年9月29日 | 74.4 | 31.4 | 60.5 | 389.7 | 337.9 | 108.6 | ||||||||||||||
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