美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

 

 

表格8-K

 

本期报告

根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条

 

报告日期（最早报告事件的日期）：2026年5月4日

 

 

Applied Optoelectronics, Inc.

（在其章程中指明的注册人的确切名称）

 

特拉华州	001-36083	76-0533927
（成立状态）	（委员会文件编号）	（I.R.S.雇主识别号）

 

Jess Pirtle大道13139号。
德克萨斯州舒格兰77478

（主要行政办公室地址及邮编）

 

(281) 295-1800

（注册人的电话号码，包括区号）

 

 

如申报表格8-K是为了同时满足登记人在下列任何一项规定下的申报义务，请勾选下列相应的方框(参阅下列通用说明A.2):

 

¨

根据《证券法》第425条规则的书面通信（17 CFR 230.425）

 

¨

根据《交易法》（17 CFR 240.14a-12）规则14a-12征集材料

 

¨

根据《交易法》（17 CFR 240.14d-2（b））规则14d-2（b）进行的启动前通信

 

¨

根据《交易法》（17 CFR 240.13e-4（c））规则13e-4（c）进行的启动前通信

 

根据该法第12（b）节登记的证券：

 

各类名称	交易代码（s）	注册的各交易所交易名称
普通股，面值0.00 1美元	AAOI	纳斯达克全球市场

 

用复选标记表明注册人是否为1933年《证券法》第405条（本章第230.405条）或1934年《证券交易法》第12b-2条（本章第240.12b-2条）所定义的新兴成长型公司。

 

新兴成长型公司ES

 

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节提供的任何新的或经修订的财务会计准则。o

 

 

 

 

项目4.01。注册人的认证会计师的变更。

 

（a）解聘独立注册会计师事务所

 

Applied Optoelectronics, Inc.（“公司”）董事会审计委员会（“委员会”）于近日完成了竞争性遴选程序，其中包括公司目前的独立注册会计师事务所Grant Thornton LLP（“Grant Thornton”），以确定公司截至2026年12月31日止财政年度的独立注册会计师事务所。在对参与事务所的提案进行审查和评估后，委员会于2026年5月4日批准解聘致同会计师事务所为公司的独立注册会计师事务所。Grant Thronton此前受聘对公司截至2026年3月31日的季度合并财务报表进行审查。解雇Grant Thornton并不影响其在截至2026年3月31日的季度的业务。

 

致同会计师事务所关于截至2025年12月31日和2024年12月31日止财政年度的公司合并财务报表的报告不包含任何否定意见或免责意见，也没有对不确定性、审计范围或会计原则进行保留或修改。在截至2025年12月31日和2024年12月31日的财政年度以及随后截至2026年5月4日的过渡期间，与致同会计师事务所在会计原则或惯例、财务报表披露或审计范围或程序的任何事项上没有任何分歧（定义见S-K条例第304（a）（1）（iv）项和相关指示），这些分歧如果不能得到解决并令致同会计师事务所满意，将导致致同会计师事务所在其报告中提及这些分歧。

 

在截至2024年12月31日和2025年12月31日的任一年度以及随后截至2026年5月4日的中期期间，没有发生“可报告事件”（该术语在S-K条例第304（a）（1）（v）项中定义），但公司在截至2024年12月31日的财政年度的10-K表格年度报告中首次披露的对其审查技术会计分析的控制方面存在重大弱点除外，该重大弱点已于2025年12月31日得到补救。

 

公司在向美国证券交易委员会（“SEC”）提交文件之前向Grant Thornton提供了这份表格为8-K的当前报告的副本，并要求Grant Thornton提供一封致SEC的信函，说明其是否同意S-K条例第304（a）（3）项规定的此处所作的陈述。Grant Thornton日期为2026年5月8日的信函副本作为表格为8-K的当前报告的附件 16.1提交。

 

（b）聘任新的独立注册会计师事务所

 

作为上述程序的结果，并在对所有参与公司的提案进行审查和评估之后，委员会于2026年5月4日批准任命普华永道会计师事务所（“普华永道”）为公司截至2026年12月31日的财政年度的独立注册公共会计师事务所。

 

在截至2025年12月31日和2024年12月31日的财政年度以及随后截至2026年5月4日的中期期间，公司或代表公司的任何人均未就会计原则适用于已完成或拟议的特定交易、本应对公司合并财务报表提出的审计意见类型向普华永道咨询，或属于“分歧”（该术语在S-K条例第304（a）（1）（iv）项和相关指示中定义）或任何“应报告事件”（该术语在S-K条例第304（a）（1）（v）项中定义）或S-K条例第304（a）（2）（i）或（ii）项中规定的任何其他事项的任何事项。

 

 

 

 

项目9.01。财务报表及附件。

 

（d）展品。

 

附件编号		说明
16.1		格兰特·桑顿的信
104		封面页交互式文件（封面页标签嵌入内联XBRL文档中）。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

签名

 

 

根据《1934年证券交易法》的要求，注册人正式授权下述代表人签署的情况下，代表人具有签署权。

 

	Applied Optoelectronics, Inc.
	签名：	/s/Stefan J. Murry
		Stefan J. Murry
		首席财务官

 

日期：2026年5月8日