文件

6-K 1 flexlng-6kq320221.htm 6-K 文件

美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

表格6-K

外国私人发行人根据

证券规则13A-16或15D-16

1934年交易法

2022年11月

委员会文件编号：001-38904

FLEX LNG Ltd.

（将注册人姓名翻译成英文）

Par-La-Ville广场

Par-La-Ville路14号

汉米尔顿

百慕大

（主要执行办公室地址）

用复选标记表明注册人是以表格20-F或表格40-F作为封面提交年度报告，还是将提交年度报告。

表格20-F [ X ]表格40-F [ ]

如注册人按照条例S-T规则第101（b）（1）条的规定，以纸质形式提交表格6-K，请用复选标记表示：________。

注：条例S-T细则第101（b）（1）条只允许以书面形式提交表格6-K，如果提交表格只是为了向证券持有人提供所附的年度报告。

如注册人按照条例S-T规则第101（b）（7）条的规定，以纸质形式提交表格6-K，请用复选标记表示：________。

注：条例S-T细则第101（b）（7）条只准许以书面形式提交表格6-K，如果提交的是一份报告或其他文件，而该报告或文件是注册人的外国私人发行人根据注册人所在司法管辖区的法律必须提交和公布的，注册地或合法组织（注册人的“母国”），或根据注册人证券交易的母国交易所的规则，只要报告或其他文件不是新闻稿，不需要也没有分发给注册人的证券持有人，而且，如果讨论重大事件，已经成为提交表格6-K或委员会在EDGAR上提交的其他文件的主题。

本表格6-K报告所载的资料

本报告表6-K所附附件 1为FLEX LNG Ltd.（以下简称FLEX LNG Ltd.）截至2022年9月30日止九个月未经审计的简明综合中期财务报表及相关管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析报告。

本报告格式为6-K，现以引用方式并入公司于2021年10月1日向监察委员会提交的格式为F-3的注册声明（档案编号：333-259962）。

关于前瞻性陈述的警示性陈述

我们在本报告中关于我们的业务、现金流量和财务状况的披露和分析，尤其包括我们在发展和扩大业务方面取得成功的可能性，包括前瞻性陈述。1995年的《私人证券诉讼改革法案》或PSLRA为前瞻性陈述提供了安全港保护，以鼓励公司提供有关其业务的预期信息。前瞻性陈述包括关于计划、目标、目标、战略、未来事件或业绩的陈述，以及基本假设和其他陈述，这些陈述不是历史事实的陈述。

我们正在利用PSLRA的安全港条款，并就此列入这一警示性声明。本文件以及我们或代表我们所作的任何其他书面或口头陈述可能包括前瞻性陈述，这些陈述反映了我们目前对未来事件和财务业绩的看法。本报告包括对未来事件的假设、期望、预测、意图和信念。这些陈述旨在作为“前瞻性陈述”。我们提醒，对未来事件的假设、期望、预测、意图和信念。这些声明旨在作为“前瞻性声明”。我们提醒，对未来事件的假设、期望、预测、意图和信念可能而且经常与实际结果不同，而且差异可能是重大的。具有预测性的陈述，取决于或提及未来的事件或条件，或包含诸如“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“估计”、“寻求”、“目标”、“潜力”、“继续”、“考虑”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“将”、“将”、“可能”、“项目”、“预测”、“可能”、“应该”等词语的陈述和类似表述均为前瞻性陈述。

本报告中所有既不是历史事实也不是当前事实的陈述都是前瞻性陈述。前瞻性陈述包括但不限于下列事项：


•			一般液化天然气运输市场状况，包括租船价格和船舶价值的波动；
•			现行现货市场租船费率的波动性；
•			我们未来的经营或财务业绩；
•			全球和区域经济和政治状况和事态发展、武装冲突，包括俄罗斯和乌克兰之间最近的冲突，截至本报告发布之日仍在继续，以及恐怖主义活动、贸易战、关税、禁运和罢工；
•			利率和外汇汇率的波动；
•			欧洲和欧元的稳定；
•			旨在对抗总体通货膨胀以及利率和外汇汇率上升的中央银行政策；
•			我们的业务战略以及预期和意外的资本支出和运营费用，包括干船坞、检验、升级、保险费用、船员和燃料成本；
•			我们对可购买船只的数量、建造新船只所需的时间以及与船只建造和船只使用寿命相关的风险的预期；
•			液化天然气市场趋势，包括租船价格和影响供求的因素；
•			与我国相当的船舶的供应和需求，包括在世界范围内气候变化转型可能加速的背景下，这将加速对包括天然气在内的矿物燃料的需求产生负面影响，从而对液化天然气的运输产生负面影响；
•			我们的财务状况和流动性，包括我们偿还债务或再融资的能力，以及在未来获得融资以资助资本支出、收购和其他一般公司活动的能力；
•			我们在现行租船合同到期后根据定期租船合同或其他雇佣安排进入并成功交付船舶的能力，以及我们在现货市场赚取收入的能力（包括根据单程现货租船合同雇用船舶的能力）以及初始期限少于六个月的定期租船合同）；

FLEX LNG Ltd.


•			我们成功竞争未来租船机会和新造船机会的能力（如果有的话）；
•			未来维修和更换资本支出估计数；
•			政府规章的预期成本和我们遵守规章的能力，包括环境规章、海事自律组织标准以及我们的承租人规定的适用于我们业务的标准规章；
•			客户越来越重视环境和安全问题；
•			有无并有能力维持熟练劳动力、船员和管理；
•			作为一家上市公司，我们预计会增加的一般和管理费用；
•			由于自然灾害或其他灾害造成的业务中断，包括供应链中断和拥堵，或否则；
•			由于事故、与气候有关的事件和公共卫生威胁，可能对航运路线造成实际干扰；以及
•			我们与主要液化天然气生产商和贸易商保持关系的能力。

其中许多陈述是基于我们对超出我们控制或预测能力的因素的假设，这些因素受到“项目3”中更充分描述的风险和不确定性的影响。关键信息—— D.风险因素"我们的年度报告（定义如下）。任何这些因素或这些因素的组合都可能对我们未来的业务结果和前瞻性陈述的最终准确性产生重大影响。可能导致未来结果不同的因素包括但不限于以下方面：


•			政府规章和条例的变化或管理当局采取的行动，包括执行新的环境条例；
•			货币和利率的波动，以及2023年6月30日后伦敦银行间美元拆借利率或伦敦银行同业拆借利率的终止对我们在利率上参照伦敦银行同业拆借利率的任何债务的影响；
•			影响我们业务的经济和竞争条件的变化，包括租船费率的市场波动和租船人根据现有定期租船合同履行的能力；
•			股东依赖本公司强制执行本公司对合同对应方的权利；
•			依赖本公司的子公司分配资金以履行财务义务和支付股息的能力；
•			包括新型冠状病毒（“COVID-19”）在内的流行病和大流行病的持续时间和严重程度及其对我们整个业务的需求影响、在中国和远东的业务以及对我们全球业务的连锁影响；
•			未来诉讼的潜在责任以及环境损害和船舶碰撞造成的潜在费用；
•			未来诉讼的潜在责任，涉及公益组织或行动主义提出的未能适应或减轻气候影响的索赔；
•			海事索赔人扣押或扣押本公司的一艘或多艘船舶；
•			政府在战争或紧急情况期间可能征用本公司的船只；
•			美国税务机关将公司视为“被动外国投资公司”；
•			被要求为美国来源的收入纳税；
•			公司的经营须符合经济实质要求；
•			股东可能无法对公司提起诉讼或执行在美国对公司作出的判决；
•			未能保护公司的信息系统免受安全破坏，或这些系统在相当长的一段时间内出现故障或无法使用；
•			不利天气和自然灾害的影响；
•			来自安全、环境、政府和其他要求的潜在责任以及与遵守此类法规相关的潜在重大额外支出；
•			任何不遵守国际海事组织、联合国海事安全和防止船舶污染机构或IMO对《1973年国际防止船舶污染公约》附件六的修正案（以下简称IMO 2020）的行为，经1978年与之相关的《议定书》修订，统称为MARPOL 73/78，在此称为MARPOL，它将减少船只可能排放到空气中的最大硫量，自2020年1月1日起适用于我们；
•			我们经营所在行业的技术创新以及客户对质量和效率的要求；
•			加强对环境、社会和治理政策的审查并改变人们的期望；
•			公共卫生威胁和其他高度传染性疾病爆发的影响；

FLEX LNG Ltd.


•			与能源转型和车队/系统更新相关的技术风险，包括与替代推进系统相关的技术风险；
•			港口或运河拥堵的影响；
•			停租期的长短和数目，包括与干船坞停租期有关的停租期；及
•			“项目3”中讨论的其他因素。关键信息——风险因素"的年度报告（定义见下文）

您不应过分依赖本报告中的前瞻性陈述，因为这些陈述是关于所描述的或根本不确定会发生的事件的陈述。本报告中的所有前瞻性陈述全部以本报告所载的警示性陈述为准。这些前瞻性陈述并非对我们未来业绩的保证，实际结果和未来发展可能与前瞻性陈述中的预测存在重大差异。

除适用法律或条例要求的范围外，我们没有义务公开发布对这些前瞻性陈述的任何修订，以反映本报告日期之后的事件或情况，或反映意外事件的发生。新的因素不时出现，我们不可能预测所有这些因素。此外，我们无法评估每一种因素对我们业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中所载的结果大不相同。

FLEX LNG Ltd.

签署

根据1934年《证券交易法》的要求，登记人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告并获得正式授权。


FLEX LNG Ltd. （注册人）
签名：			/s/Oystein Kalleklev
姓名：			奥伊斯泰因·卡列克列夫
职位：			Flex LNG Management AS首席执行官（FLEX LNG Ltd.首席执行官）

日期：2022年11月15日

FLEX LNG Ltd.

执行部分1

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

以下关于管理层对截至2022年9月30日的9个月期间的财务状况和业务结果的讨论和分析，应与我们未经审计的简明综合中期财务报表及其相关附注一并阅读，根据美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制。有关管理层对经营业绩和财务状况的讨论和分析的更多信息，请参阅我们于2022年3月17日提交给美国证券交易委员会（SEC）的截至2021年12月31日止年度的20-F表格年度报告（我们的“年度报告”）。

除非另有说明，否则“FLEX LNG”、“我们”、“我们的”、“公司”和“集团”均指FLEX LNG及其合并子公司。我们使用“LNG”一词来指液化天然气，我们使用“cbm”一词来指立方米来描述我们船队中的船只的运载能力（定义如下）。

除非另有说明，本报告中所有提及的“美元”、“USD”、“美元”、“美元”和“$”均指美利坚合众国的法定货币，提及的“挪威克朗”和“NOK”均指挪威的法定货币，提及的“瑞士法郎”，“瑞士法郎”是指瑞士的法定货币，“英镑”是指英国的法定货币。

除非另有说明，所有提及“LIBOR”的地方均指伦敦银行间拆借利率，提及“SOFR”的地方均指有担保隔夜融资利率。

以下讨论包含前瞻性陈述，这些陈述反映了我们目前对未来事件和财务业绩的看法。由于某些因素，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异，例如我们的年度报告“风险因素”一节中所述的因素。

一般

FLEX LNG是一家根据百慕大法律注册成立的豁免公司。我们的普通股目前在纽约证券交易所（“NYSE”）和奥斯陆证券交易所（“OSE”）交易，股票代码为“FLNG”。

我们是燃油效率高的第五代液化天然气运输船的所有者和商业运营商。截至2022年11月15日，我们拥有并运营13艘液化天然气运输船，统称为我们的“作业船”或“我们的船队”。

我们的业务目前的重点是为我们的舰队或我们的舰队提供长期租船合同，如下表所述，并探索进一步发展公司的增值机会。

FLEX LNG Ltd.

我们的舰队

下表列出截至2022年11月15日关于我国舰队的补充资料：

船只名称

载货量（cbm）

推进(1)

建成年份

造船厂(2)

租约到期(3)

Flex Endeavour

173,400

MEGI

2018

DSME

2025年第一季度(5)

Flex Enterprise

173,400

MEGI

2018

DSME

2029年第三季度(4)

灵活游侠

174,000

MEGI

2018

Shi

2025年第一季度(5)

Flex Rainbow

174,000

MEGI

2018

Shi

2033年第一季度(4)

弹性星座

173,400

MEGI

2019

DSME

2024年第二季度(6)

Flex Courageous

173,400

MEGI

2019

DSME

2025年第一季度(7)

Flex Aurora

174,000

X-DF

2020

HSHI

2026年第二季度(5)

Flex Amber

174,000

X-DF

2020

HSHI

2029年第三季度(4)

Flex Artemis

173,400

MEGI

2020

DSME

2025年第三季度(8)

Flex Resolute

173,400

MEGI

2020

DSME

2025年第一季度(7)

Flex Freedom

173,400

MEGI

2021

DSME

2027年第一季度(9)

弹性志愿者

174,000

X-DF

2021

HSHI

2026年第一季度(5)

Flex Vigilant

174,000

X-DF

2021

HSHI

2024年第二季度(5)


(1)			本报告中使用的“MEGI”是指M型电控气体喷射推进系统，“X-DF”是指X代双燃料推进系统。
(2)			在本报告中，“DSME”是指大宇造船和海洋工程有限公司，“SHI”是三星重工的意思，“HSHI”是现代三湖重工有限公司的意思，它们都位于韩国。
(3)			我们的租船合同到期后，在到期之前或之后的15至45天内有重新交付的窗口。
(4)			本租船合同没有延期选择。
(5)			承租人可选择将租约延长至多两年。
(6)			承租人可选择将租约再延长三年。
(7)			承租人可选择将租约再延长四年。
(8)			承租人可以选择将租约再延长五年。
(9)			承租人可选择将租约再延长两年。

使用我们的船队和我们的客户

2022年3月，与Cheniere Marketing International（“Cheniere”）签署了现有定期租船协议的增编，提名弹性志愿者作为第四艘船舶，并将租船合同的生效日期调整至2022年4月，原定于2022年第三季度开始。该章程有固定的雇佣费率，固定期限到2026年第一季度结束。Cheniere可以选择将本章程延长至多两年。

2022年4月，宣布与Cheniere签订该船第五次定期租船协议的选择权Flex Aurora.这一固定费率租船合同于2022年第三季度开始执行，有效期到2026年第二季度结束。Cheniere可以选择将本章程延长至多两年。

2022年6月，该公司公布了固定利率定期租船合同。Flex Amber和Flex Enterprise以超级重大，以取代有关这些船只的现有可变费率定期租船。本段提及的两份定期租船合同的期限均为七年，从2022年第三季度开始，到2029年第三季度到期。

2022年6月，该公司签署了一份为期十年的固定利率定期租船合同。Flex Rainbow与一家大型全球贸易公司合作。这一新的定期租船合同将直接延续预计将于2023年第一季度到期的现有租船合同。

其他业务更新

在2020年4月2日，我们根据公司的购股权计划（“2020年4月批”）的条款，向一名高级职员批出45,000份购股权。2022年4月，根据2020年4月的部分，15,000份股票期权被行使，

FLEX LNG Ltd.

本公司通过转让12,491股库存股结算。本次转让的股份数量计算方法为在行权日将调整后的行权价格转换为NOK后的收盘价与OSE收盘价之间的差额乘以本次行权的股份数量。行权日调整后的行权价格为4.90美元（折合NOK 42.84美元），根据2.70美元的股息调整。OSE在行权日的股价为256.20 NOK。

2022年5月10日，公司向管理层成员发行了5万份股票期权。股票期权的期限为五年，归属时间表为三年，其中：25%在一年后归属，35%在两年后归属，40%在三年后归属。这些期权的行使价为25.00美元。在相关期权到期之前，行使价将根据股息的任何分配进行调整。

2022年9月，根据2021年9月的部分，持有人行使了146,250份股票期权，并由公司通过转让129,324股库存股进行结算。转让股票的数量计算方法为在行权日将调整后的行权价格转换为NOK后的收盘价与OSE收盘价之间的差额乘以行权股票的数量。Flex LNG Management AS的首席执行官兼首席执行官Ø ystein M. Kalleklev行使了62,500份股票期权，随后出售了62,500股普通股。本次行权后，Kalleklev先生持有公司50,000股普通股和187,500股股票期权。Flex LNG Management AS的CFO兼首席财务官Knut Traaholt行使了3万份股票期权，随后出售了3万股普通股。交易完成后，Traaholt先生持有公司90,000份股票期权。

2022年9月，公司任命Susan L. Sakmar为公司董事。她在法律、公司（前雪佛龙）和非营利组织领域拥有超过25年的工作经验，目前担任休斯顿大学法律中心的客座法教授。她出版了许多出版物，包括2013年出版的《21世纪能源：液化天然气（LNG）的机遇与挑战》一书。她拥有华盛顿特区乔治敦大学法律中心法学硕士学位和科罗拉多大学博尔德分校商学学位（理学学士）。

2022年11月15日，公司与Citigroup Global Markets Inc.和Barclays Capital Inc.签订了Equity Distribution协议，通过市场发售（ATM）发售和出售价值不超过1.00亿美元的公司普通股，每股面值0.10美元。截至本报告日期，本公司并无在自动柜员机下出售任何股份，而在自动柜员机下的出售须符合最后先决条件。

2022年11月15日，公司将提交一份登记声明，登记根据股息再投资计划（“DRIP”）出售价值不超过1亿美元的普通股，为个人和机构股东的投资提供便利，他们希望定期、一次性或以其他方式将所持股份或其他现金支付的股息投资于本公司的普通股。如果DRIP中的某些豁免条款是根据该计划的条款要求和批准的，公司可不时向投资者授予额外的股份销售，最高可达根据该计划登记的金额。DRIP将以最后先决条件为准。

新冠疫情更新

2020年3月11日被世界卫生组织宣布为大流行病的新冠肺炎疫情的蔓延已经并将继续对全球经济产生重大负面影响，并导致金融市场大幅波动，其严重程度和持续时间仍不确定。COVID-19病毒的爆发对包括液化天然气在内的能源需求产生了负面影响，并可能继续产生负面影响。这导致了液化天然气价格的更大波动。我们的工作重点是维持我们的高效运作，最重要的是维持我们的海员和岸上雇员的健康和安全。由于港口的限制和各种检疫措施，我们继续在我们舰队的船只上遇到船员更换的挑战。尽管放松了某些封锁措施，但随着Omicron及其其他变体和子变体的传播，某些政府可能会恢复类似或其他措施。鉴于这些挑战，我们的船员不得不而且将来可能不得不在船上停留更长的时间，而且随着我们舰队船只的船员变动，可能会增加费用。全球资本和银行信贷市场的不确定性也影响了新融资的准入和成本。此外，短期利率和长期利率的大幅下降增加了我们的浮动利率债务的总体成本，但导致我们的利率互换出现了很大的损失收益，其中大部分是未实现的，从而将浮动利率转换为固定利率。

我们无法对我们今后的业务结果合理地预测COVID-19大流行病的估计持续时间或严重程度。COVID-19对我们未来财政和业务成果的影响程度可能是重大的，这将取决于这一大流行病的持续时间和严重程度、民众的疫苗接种率、针对COVID-19及其变种的COVID-19疫苗的有效性以及政府的其他应对措施。

FLEX LNG Ltd.

俄乌战争带来的不确定性

俄罗斯和乌克兰之间最近爆发的战争扰乱了供应链，造成了全球经济的不稳定，而美国和欧盟以及其他国家宣布对俄罗斯实施制裁。目前的冲突可能导致对俄罗斯实施进一步的经济制裁，公司的业务可能受到不利影响。目前，该公司的租船合同没有受到俄罗斯和乌克兰事件的影响。然而，在未来，本公司已与或将与其签订租船合同的第三方可能会受到此类事件的影响。虽然乌克兰冲突的全球影响总体上仍存在很大的不确定性，但这种紧张关系可能会对公司的业务、财务状况、经营业绩和现金流量产生不利影响。

经营成果

截至2022年9月30日的九个月与截至2021年9月30日的九个月相比

以下讨论中包含的金额来自我们截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月未经审计的简明合并财务报表。

船舶经营收入


（未经审计的数字，单位：千美元）	九个月结束
	9月30日，
	2022	2021
船舶经营收入	249,988	228,859

与截至2021年9月30日的九个月相比，截至2022年9月30日的九个月，船舶营业收入增加了2110万美元，达到2.50亿美元。TheFlex Vigilant于2021年5月交付，因此在截至2022年9月30日的九个月中，可用天数比2021年增加，从而增加了收入。此外，与2021年相比，我们船队在2022年的长期固定费率定期租船比例有所提高，这降低了第二季度正常季节性低点的影响，这通常会降低收入。然而，在2021年，公司有更多的船只在2021年1月和2021年2月处于强劲的现货市场，这对2022年迄今现货市场下跌所带来的收入产生了抵消作用。

航次费用


（未经审计的数字，单位：千美元）	九个月结束
	9月30日，
	2022	2021
航次费用	(2,300)	(2,297)

与截至2021年9月30日的九个月相比，截至2022年9月30日的九个月内，包括特定航次费用、经纪人佣金和燃料消耗在内的航次费用增加了0.0万美元，达到230万美元。

船舶运营费用


（未经审计的数字，单位：千美元）	九个月结束
	9月30日，
	2022	2021
船舶运营费用	(47,210)	(45,218)

与截至2021年9月30日的九个月相比，截至2022年9月30日的九个月内，船舶运营费用增加了200万美元，达到4720万美元。在截至2022年9月30日的九个月内，

FLEX LNG Ltd.

与管理费有关的期间调整，使费用总额减少了290万美元。不计此项调整，船舶运营费用有所增加。原因是2021年1月至2021年5月期间，我国船队的液化天然气运输船从10艘增加到13艘；2021年多报了管理费；以及船员、服务和修理等相关船舶费用。

行政费用


（未经审计的数字，单位：千美元）	九个月结束
	9月30日，
	2022	2021
行政费用	(6,851)	(5,910)

与截至2021年9月30日的九个月相比，截至2022年9月30日的九个月的管理费用增加了90万美元，达到690万美元。

折旧


（未经审计的数字，单位：千美元）	九个月结束
	9月30日，
	2022	2021
折旧	(54,020)	(51,561)

与截至2021年9月30日的九个月相比，截至2022年9月30日的九个月折旧增加了250万美元，达到5400万美元。折旧增加的原因是，在2021年1月至2021年5月期间，我们的船队规模从10艘LNG运输船增加到13艘。

利息收入


（未经审计的数字，单位：千美元）	九个月结束
	9月30日，
	2022	2021
利息收入	945	20

与截至2021年9月30日的九个月相比，截至2022年9月30日的九个月，利息收入增加了90万美元，达到90万美元。增加的主要原因是浮动利率的增加和公司现金的增加。

利息支出


（未经审计的数字，单位：千美元）	九个月结束
	9月30日，
	2022	2021
利息支出	(52,058)	(41,856)

与截至2021年9月30日的九个月相比，截至2022年9月30日的九个月，利息支出增加了1020万美元，达到5210万美元。利息增加的部分原因是，在2021年1月至2021年5月期间，我国船队的液化天然气运输船从10艘增加到13艘，以及基于SOFR和LIBOR的浮动利率的增加。

长期债务的清偿

FLEX LNG Ltd.


（未经审计的数字，单位：千美元）	九个月结束
	9月30日，
	2022	2021
长期债务的清偿	(14,355)	—

与截至2021年9月30日的九个月相比，截至2022年9月30日的九个月，长期债务的清偿增加了1440万美元，达到1440万美元。公司记录的费用为1260万美元，因为重新交付Flex Enterprise和Flex Endeavour来自现代Glovis，其中包括1090万美元的长期债务清偿费用和170万美元的未摊销债务发行费用核销。公司还记录了与1亿美元融资、2.5亿美元融资、Flex Rainbow售后回租有关的170万美元未摊销债务发行费用的注销。

衍生品的收益/（损失）


（未经审计的数字，单位：千美元）	九个月结束
	9月30日，
	2022	2021
衍生品的收益/（损失）	74,807	11,017

与截至2021年9月30日的九个月相比，截至2022年9月30日的九个月，衍生品收益增加了6380万美元，达到7480万美元。这是由于该期间浮动利率的上升，导致我们的衍生工具的公允价值增加。

其他财务项目


（未经审计的数字，单位：千美元）	九个月结束
	9月30日，
	2022	2021
其他财务项目	(2,284)	(251)

与截至2021年9月30日的九个月相比，截至2022年9月30日的九个月，其他财务项目增加了200万美元，达到230万美元。其他金融项目的增加是由于美元走强对以我们其他货币持有的现金产生了负面影响。

流动性和资本资源

我们是一个资本密集型行业，通过运营产生的现金、股本和融资协议下的借款，为购买我们船队的船只提供资金。根据我们的债务协议支付的未付款项以及我们已作出的所有其他承付款项都是从我们可获得的现金中支付的。

现金

截至2022年9月30日，我们报告的现金、现金等价物和限制性现金为2.712亿美元，与截至2021年12月31日的2.012亿美元相比，增加了7000万美元。在截至2022年9月30日的九个月中，现金变动包括经营活动提供的1.665亿美元，但被用于投资活动的0.0万美元、用于筹资活动的9560万美元和因汇率变动对现金的影响而产生的90万美元抵消。

FLEX LNG Ltd.

融资信息

3.75亿美元贷款

2022年3月，该公司通过其拥有船只的子公司，与一个银行银团签署了一项3.75亿美元的有担保定期和循环信贷贷款（“3.75亿美元贷款”），为现有贷款再融资。Flex Endeavour,灵活游侠和Flex Rainbow.该贷款机制包括一项1.25亿美元的定期贷款机制，其偿还期限为六年，另有一项2.5亿美元的非摊销循环信贷机制，其平均年龄调整后的偿还期限为22年。该设施有一个手风琴选项，即在协议结束之日起36个月内增加一艘公司指定的额外船只，从而增加1.25亿美元。该贷款的利率为SOFR加210个基点的保证金。2022年4月，公司在循环贷款中提取了1.25亿美元。在缩编方面，公司预付了为这艘船提供资金的1亿美元融资机制下的1.068亿美元的全部未付款项，Flex Ranger。2022年4月，公司预付了Flex Rainbow项下1.28亿美元的全部未付款项售后回租（定义如下）。随后，在2022年6月，该公司在该船循环付款项下提取了1.25亿美元。Flex Rainbow.2022年6月，该公司利用看涨期权回购了第三艘船Flex Endeavour，根据现代Glovis出售和Charterback（定义见下文），回购价格为1.37亿美元。该船于2022年9月交付给公司，为此，公司提取了该设施期限部分下的1.25亿美元。

3.2亿美元售后回租

2022年4月，该公司通过其拥有船只的子公司，与一家亚洲租赁供应商签订了两份售后回租协议，为现有设施再融资。弹性星座和Flex Courageous（“3.2亿美元售后回租”）。根据这两份售后回租协议的条款，出售这些船只的总代价相当于每艘船的市场价值，公司对每艘船的净代价为1.6亿美元，并根据每艘船的预租进行调整。每一份租约的期限为十年，公司可选择在3年后回购这些船只。在十年租期届满时，公司可选择以每艘船6650万美元的价格回购这些船只，这反映了船龄调整后的20年还款情况。协议利率为SOFR加250个基点。2022年5月，交易完成后，公司收到扣除融资费用后的净对价3.171亿美元，并将部分收益用于预付2.5亿美元贷款下的2.172亿美元的全部未付款项。

现代Glovis出售和Charterback

2022年6月，公司利用认购期权回购了Flex Enterprise和Flex Endeavour根据现代Glovis出售和Charterback协议各支付1.370亿美元。TheFlex Enterprise于2022年8月交付公司。Flex Endeavour于2022年9月交付公司。

Flex Enterprise定期贷款

2022年9月，该公司与一个银行银团签署了一项1.5亿美元的定期贷款（“Flex Enterprise定期贷款”），作为该船融资的一部分Flex Enterprise.该贷款下的金额分为6,630万美元的摊销部分（“A部分”）和8,370万美元的非摊销部分（“B部分”），利率为SOFR加上每年约171个基点的加权平均利润率。A批将在融资期限内全额摊销。B部分将在最后到期日偿还，因此，贷款的平均年龄调整偿还期限为20年。该设施的期限为6.75年，背靠背与超级少校签订雇佣合同。Flex Enterprise.

Flex Resolute Term Facility

2022年11月，该公司收到了一份1.5亿美元定期贷款机制（“Flex Resolute Term Facility”）的信贷核定期限单，用于再融资Flex Resolute.该贷款的利息为SOFR加上每年175个基点的保证金，期限为六年，将按照21年的年龄调整还款情况进行摊销。该融资机制须遵守最后文件和惯例成交条件，计划于2022年第四季度提取，以取代6.29亿美元融资机制下该船的现有融资。

FLEX LNG Ltd.

3.3亿美元售后回租

2022年11月，该公司收到了一份与一家亚洲租赁供应商签订的两份售后回租协议的经批准的贷款条件单。Flex Amber和Flex Artemis，为其现有设施的再融资，Flex Amber 售后回租和6.29亿美元融资。根据这两项协议的条款，这些船只将以毛价出售，相当于每艘船的市场价值，并以1.7亿美元的净价出售。Flex Amber以及1.6亿美元Flex Artemis，按每艘船的预付租金调整。这些协议的租期为十年，公司可以选择再延长两年。租赁项下应支付的光船费率有一个固定的因素，作为本金偿还，还有一个可变因素，是根据SOFR加上按租赁项下未付款额计算的每年215个基点的差额。这些协议包括固定价格的购买选择，根据这些选择，我们可以选择在协议三周年或之后，以及在此后的每一周年，直到租期结束时重新购买这些船只。这些协定须遵守最后文件和惯例成交条件，预计将于2023年第一季度完成。

利率互换

为了降低利率波动带来的风险，公司进行了利率互换交易，将浮动利率转换为固定利率。截至2022年11月15日，公司已确定总摊余名义金额为6.41亿美元的利率。以伦敦银行同业拆借利率为基础的固定利率互换的名义本金总额为2.60亿美元，加权平均固定利率为1.11%，加权平均期限为2.6年。以SOFR为基础的固定利率利率互换的名义本金总额为3.81亿美元，加权平均固定利率为1.32%，加权平均期限为5.3年。

2022年3月，公司签订了三个新的利率互换协议，将基于SOFR的浮动利率转换为固定利率。名义金额分别为5,000万美元、5,000万美元和1.00亿美元，分别换成固定利率1.82%、1.80%和1.26%，期限为十年。这项价值1亿美元的利息互换协议的启动时间为四年。

2022年6月，公司终止了三项利率互换协议，合计名义本金为1.25亿美元。被终止的掉期交易的加权平均固定利率为0.92%，与伦敦银行同业拆借利率互换，加权平均剩余期限为2.9年。终止的掉期在终止之日具有正的公允价值头寸，同时用于订立两个新的利率掉期协议，将基于SOFR的浮动利率利率分别换成2.75%和1.09%的固定利率，换成名义金额分别为7,500万美元和2,500万美元，期限均为十年。

2022年7月和8月，公司终止了三项利率互换协议，合计名义本金为1.50亿美元。被终止的掉期交易的加权平均固定利率为1.31%，以伦敦银行同业拆借利率换算，剩余期限为2.72年。已终止的互换在终止之日各有一个正的公允价值头寸，同时用于签订三个新的利率互换协议，将基于SOFR的浮动利率利率转换为2.11%的加权平均固定利率，总名义金额为1.50亿美元，期限为十年。

2022年8月，公司终止了三项利率互换协议，已摊销的总名义本金为1.434亿美元。被终止的掉期交易的加权平均固定利率为0.92%，与伦敦银行同业拆借利率互换，加权平均剩余期限为2.92年。终止的掉期在终止之日的公允价值为940万美元。

2022年10月，公司终止了三项名义本金总额为1.50亿美元的利率互换协议。被终止的互换的加权平均固定利息为2.32%，交换为SOFR，加权平均剩余期限为9.7年。终止的掉期交易在终止之日的公允价值为正，1440万美元已支付给公司。该公司还终止了两项名义本金总额为1亿美元的利率互换协议。被终止的掉期交易的加权平均固定利息为1.81%，交换为SOFR，加权平均剩余期限为9.4年。终止的掉期在终止之日具有正的公允价值头寸，同时用于订立新的利率掉期协议，将基于SOFR的浮动利率利率转换为0.95%的固定利率，名义金额为1.81亿美元，期限为2.5年。

FLEX LNG Ltd.

贷款契约

除其他外，我们的某些融资协议载有下列财务和船舶契约，这些契约每季度进行一次测试，其中最严格的一项要求我们（在综合基础上）保持：

•账面权益比率最低为0.25比1.0；

•积极的营运资金；和

•最低流动性，包括剩余期限至少为六个月的未提取信贷额度，以下两者中的较高者为准：

i.2,500万美元；

ii.相当于我们的有息金融债务总额的百分之五（5%），扣除任何现金和现金等价物。

•担保维护测试，确保构成有关设施的船只的总价值超过未偿债务承诺的总价值。

除其他外，我们上文讨论的融资协议载有限制性契约，这些契约在所触发的范围内将限制我们以下方面的能力：

i.就其股本（或其任何类别的股本）宣派、作出或支付任何股息、收费、费用或其他分派（不论是现金或实物）；

ii.就任何债务向其任何股东支付任何利息或偿还任何本金（或资本化利息）；

iii.赎回、回购或偿还其任何股本或决心这样做；或

iv.订立任何具有上文（i）至（iii）所述类似效力的交易或安排。

除其他事项外，我们的担保信贷机制可由以下机构作担保：

•对相关抵押船舶的第一优先抵押权；

•a将抵押船舶的收益、保险和租船作为特定设施的第一优先转让；

•抵押船舶为特定融资而产生的收益账户的质押；及

•特定设施下每艘船舶拥有子公司的股权质押。

违反我们的融资协议所载的任何契约，可能构成相关融资协议项下的违约事件，除非在融资协议规定的宽限期内（如适用）予以纠正，或由我们的贷款人放弃或修改，否则我们的贷款人，通知借款人，除其他事项外，有权立即取消承诺，宣布贷款的全部或部分，连同应计利息，以及根据协议应计或未偿还的所有其他款项，立即到期应付，强制执行担保文件下的任何或所有担保，和/或行使任何或所有权利、补救措施，根据财务文件或任何适用的法律或条例授予融资代理人或融资当事人的权力或酌处权，或由于此种违约事件而授予融资代理人或融资当事人的其他权力或酌处权。

此外，我们的某些融资协议包含一项交叉违约条款，该条款可能由我们的另一项融资协议中的一项违约触发。交叉违约条款意味着对一笔贷款的违约将导致我们其他某些贷款的违约。由于在我们的某些融资协议中存在交叉违约条款，根据我们的融资协议，任何一个贷款人拒绝给予或延长豁免，都可能导致我们的某些债务加速偿还，即使根据我们的融资协议，我们的其他贷款人已根据各自的协议放弃违约。如果我们的担保债务全部或部分加速偿还，我们将很难为我们的债务再融资或获得额外融资，如果我们的贷款人取消其留置权，我们可能会失去我们的船只和其他资产，以确保我们的融资协议得到保障，这将对我们开展业务的能力产生不利影响。

此外，就我们已获得或将来可能获得的对我们融资协议的任何豁免或修订而言，我们的贷方可能会对我们施加额外的经营和财务限制，或修改我们现有融资协议的条款。这些限制可能进一步限制我们的能力，除其他外，支付股息，进行资本支出或产生额外的债务，包括通过发行担保。此外，我们的贷方可能会要求支付额外费用，要求提前偿还我们欠他们的一部分债务，加快我们债务的摊销进度，并提高他们向我们收取的未偿债务的利率。

截至2022年9月30日，我们遵守了融资协议中的所有财务契约。

现金流量

以下总结了截至2022年9月30日和2021年9月30日止九个月的经营、投资和融资活动产生的现金流量。

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（单位：千美元）	九个月结束
	9月30日，
	2022	2021
经营活动所产生的现金净额	166,529	135,487
投资活动所用现金净额	(5)	(265,917)
（用于）/由筹资活动提供的现金净额	(95,610)	139,587
汇率变动对现金的影响	(915)	44
现金、现金等价物和限制现金变动净额	69,998	9,201
期初现金、现金等价物和限制现金	201,170	128,962
期末现金、现金等价物和限制现金	271,168	138,163

业务活动

截至2022年9月30日的九个月，经营活动提供的现金净额增加了3100万美元，达到1.665亿美元，而截至2021年9月30日的九个月提供的现金为1.355亿美元。

经营活动提供的现金净额主要受到以下因素的影响：（一）我们船队的船舶经营收入反映的整体市场状况；（二）我们拥有、租赁和租入的船队的规模和组成；（三）经营资产和负债的变化，（iv）由于我们的长期债务增加，加上伦敦银行同业拆息及伦敦银行同业拆息利率波动，利息开支增加；

i.在此期间，我们接触了现货市场。我们的大部分船舶都是长期固定费率租船，然而，截至2022年4月，我们在现货市场上有一艘船，在截至2022年9月30日的九个月内，有三艘船签订了市场指数可变费率租船合同。我国船舶所赚取的液化天然气运输船市场平均费率的任何增加或减少，将分别对经营活动提供的现金数额产生积极或消极的比较影响。我们的经营活动受到由市场价格决定的营业收入变动和航程费用的影响，航程费用主要包括燃料费用、港口费和运河通行费。2022年，液化天然气运输船的市场价格较低，影响了在现货市场运营的任何此类船舶以及签订可变费率协议的船舶。与2021年底的9个月相比，这随后影响了2022年迄今实现的业务活动；

ii.关于我国舰队规模和组成的详细资料载于“我国舰队”。在成功交付后，我国舰队规模从10艘增加到13艘弹性 Freedom，Flex志愿者和Flex Vigilant2021年1月至2021年5月期间，与截至2022年9月30日的九个月和截至2021年9月30日的九个月相比，支付的与船舶运营费用和利息费用有关的现金有所增加；

iii.业务资产和负债的变动导致业务活动提供的现金增加2040万美元。营运资金余额的变动受到航行时间的影响，也受到加油时间和船上燃料消耗的影响。我们所有船只的收入都是按定期租船经营，一般都是预先开票；

iv.公司债务融资的增加，加上利率的提高，导致截至2022年9月30日的九个月支付的利息比截至2021年9月30日的九个月增加了610万美元；

投资活动

截至2022年9月30日的九个月，投资活动提供的现金净额减少2.659亿美元，至0万美元，而截至2021年9月30日的九个月使用的现金为2.659亿美元。

截至2021年9月30日的九个月内，用于投资活动的现金净额2.659亿美元，主要是由于Flex Freedom，Flex Volunteer，和Flex Vigilant.截至2022年9月30日的九个月内，没有新造船交付。

FLEX LNG Ltd.

筹资活动

截至2022年9月30日的九个月，用于筹资活动的现金净额为9560万美元，而截至2021年9月30日的九个月，筹资活动提供的现金净额为1.396亿美元。

截至2022年9月30日的9个月内，用于筹资活动的现金净额是由于：

•股息支付1.461亿美元；

•定期偿还长期债务6870万美元；

•偿还1亿美元贷款，金额为1.068亿美元；

•偿还总额为2.172亿美元的2.5亿美元贷款；

•偿还现代Glovis出售和租船合同2.631亿美元；

•偿还Flex Rainbow售后回租，金额为1.28亿美元；

•偿还Hyundai Glovis Sale and Charterback的长期债务1,090万美元；

•融资成本940万美元。

这些项目被下列因素部分抵消：

•循环信贷机制净提取2.493亿美元，其中包括3.75亿美元机制项下的2.50亿美元，由1亿美元机制项下的70万美元预定摊销额抵消；

•1.5亿美元贷款机制下1.5亿美元长期债务的收益；

•3.75亿美元贷款机制下1.25亿美元的长期债务收益；

•3.2亿美元售后回租项下的3.2亿美元长期债务收益；

•终止衍生工具的收益940万美元；和

•发行股票的收益为90万美元。

在截至2021年9月30日的九个月内，公司定期分期支付了5900万美元的长期债务、130万美元的融资成本、780万美元的库存股购买以及5870万美元的股息。这被长期债务收益2.233亿美元和循环信贷额度净提取4300万美元所抵消。

关于市场风险的定量和定性披露

我们的活动使我们面临各种金融风险，包括市场风险（包括货币风险和利率风险）、信用风险和流动性风险。我们的整体风险管理计划考虑到金融市场的不可预测性，并力求以具有成本效益的方式尽量减少对我们财务业绩的潜在不利影响。

货币风险

我们的大部分交易、资产和负债都是以美元计价的，美元是我们的功能货币。但是，我们以功能货币以外的货币进行支出，主要是以英镑和NOK计算的间接费用。从历史上看，我们没有对这些风险进行对冲。以我们的功能货币以外的货币进行的交易中的货币波动有可能对我们的现金流量的价值产生负面影响。

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利率风险

我们面临的利率波动主要是由于我们的浮动利率计息长期债务和利率互换协议。国际液化天然气运输行业是一个资本密集型行业，需要大量融资，通常以有担保的长期债务或租赁融资的形式提供。我们目前的某些浮动利率银行和租赁融资可能会对我们的经营和财务业绩以及我们偿还债务的能力产生不利影响。

截至2022年9月30日，公司未偿债务净额为16.941亿美元。

截至2022年9月30日，我们进行了16笔利率互换交易，旨在降低与利率波动相关的风险，即将浮动利率转换为固定利率。我们的利率掉期的摊销名义本金总额为7.10亿美元。以伦敦银行同业拆借利率为基础的固定利率互换的名义本金总额为2.60亿美元，加权平均固定利率为1.11%，加权平均期限为2.62年。以SOFR为基础的固定利率利率互换的名义本金总额为4.50亿美元，加权平均固定利率为1.90%，加权平均期限为9.62年。请见"注10。“我们未经审计的临时简明合并财务报表的财务工具”。

流动性风险

我们使用现金模型预测来监测资金短缺的风险。这一模式考虑了支付概况的到期情况和为业务活动提供资金所需的预计现金流量。从历史上看，资金是通过发行股票、租赁融资和贷款融资筹集的。市场条件会对筹集股本、租赁融资和贷款融资的能力产生重大影响。虽然股票发行可能会对现有股东造成稀释，但租赁和贷款融资将包含契约和其他限制。

我们的目标是通过向投资者筹集资金，在资金的连续性和灵活性之间保持平衡。

信用风险

我们面临信用风险，即交易对手无法在到期时全额支付款项的风险。现金和现金等价物的信用风险集中存在，因为几乎所有金额都在Skandinaviska Enskilda Banken AB（“SEB”）（标普全球评级：A +）、北欧银行AB（“北欧”）（标普全球评级：AA-），丹麦银行（Danske Bank）（标普全球评级：A +）和DNB银行（DNB）（标普全球评级：AA-）。

价格风险

我们也间接地受到与租用液化天然气运输船的现货/短期租船市场有关的价格风险。租船费率可能是不确定和不稳定的，除其他外，取决于天然气价格、船舶供求、套利机会、船舶报废和能源市场，而我们无法确切预测这些因素。目前，尚未订立任何金融工具来降低这一风险。

操作风险

液化天然气运输船的作业具有一定的特有作业风险。由于海洋灾害、恶劣天气、机械故障造成的业务中断、搁浅和火灾、爆炸和碰撞、人为失误、战争、恐怖主义、海盗、劳工罢工、抵制和其他情况或事件，我国船只及其货物有遭受损坏或丢失的危险。这些危险可能导致人员死亡或受伤、收入或财产损失、较高的保险费率、损害我们的客户关系和市场中断、延误或重新安排路线。

如果我们的液化天然气运输船受到损坏，它们可能需要在一个干坞设施修理。干船坞维修的费用是不可预测的，而且可能是巨大的。我们可能需要支付我们的保险根本没有支付或全额支付的干船坞费用。这些船只在修理和重新定位期间的收入损失，以及这些修理的实际费用，可能会对我们的业务和财务状况产生不利影响。

FLEX LNG Ltd.

未经审计中期简明合并财务报表索引


			页
截至2022年9月30日和2021年9月30日止九个月的简明合并经营报表（未经审计）			F-1
截至2022年9月30日和2021年9月30日止九个月的简明综合收益表（未经审计）			F-2
截至2022年9月30日和2021年12月31日的简明合并资产负债表（未经审计）			F-3
截至2022年9月30日和2021年9月30日止九个月的简明合并现金流量表（未经审计）			F-4
截至2022年9月30日和2021年9月30日止九个月的简明合并权益变动表（未经审计）			F-5
未经审计的中期简明合并财务报表附注			F-6

FLEX LNG Ltd.

未经审计的中期简明合并经营报表

截至2022年9月30日和2021年9月30日止九个月

（单位：千美元，每股数据除外）


	九个月结束
	9月30日，
	2022	2021
收入
船舶经营收入	249,988	228,859

营业费用
航次费用	(2,300)	(2,297)
船舶运营费用	(47,210)	(45,218)
行政费用	(6,851)	(5,910)
折旧	(54,020)	(51,561)
营业收入	139,607	123,873

其他收入/（支出）
利息收入	945	20
利息支出	(52,058)	(41,856)
长期债务的清偿	(14,355)	—
衍生品的收益/（损失）	74,807	11,017
其他财务项目	(2,284)	(251)
税前收入	146,662	92,803
所得税费用	(54)	(28)
净收入	146,608	92,775

每股收益/（亏损）：
基本	2.76	1.74
摊薄	2.74	1.74

附注是这些合并财务报表的组成部分。

F-1

FLEX LNG Ltd.

未经审计的中期简明合并综合收益表

截至2022年9月30日和2021年9月30日止九个月

（单位：千美元）


	九个月结束
	9月30日，
	2022	2021
净收入/（亏损）	146,608	92,775
其他综合收入/（损失）共计）	—	—
综合收益总额/（亏损）	146,608	92,775

附注是这些合并财务报表的组成部分。

F-2

FLEX LNG Ltd.

未经审计的中期简明合并资产负债表

截至2022年9月30日和2021年12月31日

（单位：千美元，股票数据除外）


	9月30日，	12月31日，
	2022	2021
物业、厂房及设备

流动资产
现金及现金等价物	271,124	200,652
限制现金	44	518
存货	4,910	6,453
应收关联方款项	80	228
其他流动资产	11,451	17,040
流动资产总额	287,609	224,891

非流动资产
衍生工具	67,820	5,862

船舶和设备，净额	2,288,149	2,342,165
其他固定资产	4	3
非流动资产合计	2,355,973	2,348,030
总资产	2,643,582	2,572,921

权益和负债

流动负债
长期债务的流动部分	93,805	81,472
衍生工具	—	4,764
应付关联方款项	455	348
应付账款	5,150	2,016
其他流动负债	52,867	42,987
流动负债合计	152,277	131,587

非流动负债
长期负债	1,600,257	1,551,947

非流动负债合计	1,600,257	1,551,947
负债总额	1,752,534	1,683,534

股权
股本（2022年9月30日：54,110，584股（2021年12月31日：54,110，584股），每股面值0.10美元）	5,411	5,411
库存股（2022年9月30日：838,185股（2021年12月31日：980,000股）	(8,082)	(9,449)
额外实缴资本	1,188,886	1,189,060
累计赤字	(295,167)	(295,635)
总股本	891,048	889,387
总权益和负债	2,643,582	2,572,921

附注是这些合并财务报表的组成部分。

F-3

FLEX LNG Ltd.

未经审计的中期简明合并现金流量表

截至2022年9月30日和2021年9月30日止九个月

（单位：千美元）


	九个月结束
	9月30日，
	2022	2021
业务活动
净收入	146,608	92,775
调整净收入与业务活动提供的现金净额
折旧	54,020	51,561
债务发行费用的摊销。	3,051	3,678
长期债务的清偿	14,355	—
衍生工具公允价值变动	(76,110)	(16,166)
外汇损失	907	111
股份支付	259	(20)
其他	3,037	(4,184)
经营资产和负债变动净额：
存货	1,543	(2,259)



其他流动资产	5,589	12,558
应收关联方款项	148	2
应付关联方款项	107	101
应付账款	3,134	57


其他流动负债	9,880	(2,727)

经营活动所产生的现金净额	166,529	135,487

投资活动
购置其他固定资产	(5)	(4)

购买船只和设备	—	(265,913)
投资活动所用现金净额	(5)	(265,917)

筹资活动
购买库存股	—	(7,788)
偿还长期债务	(68,721)	(58,986)
循环信贷融资收益	438,421	251,186
偿还循环信贷机制	(189,079)	(208,158)
预付长期债务	(715,065)	—
长期债务收益	595,000	223,290
为长期债务支付的灭绝费	(10,933)	—
终止衍生工具的收益	9,388	—
融资成本	(9,415)	(1,269)
发行库存股所得款项净额	934	—
支付的股息	(146,140)	(58,688)
（用于）/由筹资活动提供的现金净额	(95,610)	139,587

汇率变动对现金的影响	(915)	44
现金、现金等价物和限制现金净增加额	69,998	9,201

期初现金、现金等价物和限制现金	201,170	128,962
期末现金、现金等价物和限制现金	271,168	138,163

补充资料
已付利息，扣除资本化金额	43,360	37,279
已缴所得税	44	147

附注是这些合并财务报表的组成部分。

F-4

FLEX LNG Ltd.

未经审计的中期简明合并权益变动表

截至2022年9月30日和2021年9月30日止九个月

（单位：千美元，股份数除外）


	九个月结束
	9月30日，
	2022	2021
已发行股票数量
期初	53,130,584	53,907,787

购买的库存股	—	(777,203)
分配的库存股	141,815	—
期末	53,272,399	53,130,584

股本
期初	5,411	5,411

期末	5,411	5,411

库存股
期初	(9,449)	(1,661)
按成本购买的库存股	—	(7,788)
分配的库存股	1,367	—
期末	(8,082)	(9,449)

额外实缴资本
期初	1,189,060	1,190,333

股票期权费用	259	(20)
分配的库存股	(433)	—
期末	1,188,886	1,190,313

累计赤字
期初	(295,635)	(358,908)
净收入	146,608	92,775
支付的股息	(146,140)	(58,688)
期末	(295,167)	(324,821)
总股本	891,048	861,454

附注是这些合并财务报表的组成部分。

F-5

FLEX LNG Ltd.

未经审计中期简明合并财务报表附注

1.一般

FLEX LNG Ltd.（“FLEX LNG”或“公司”）是一家有限责任公司，最初于2006年9月在英属维尔京群岛注册成立，于2017年6月迁至百慕大。该公司目前在奥斯陆和纽约证券交易所上市，股票代码为“FLNG”。该公司的活动重点是通过拥有和经营具有燃料效率的第五代液化天然气运输船，进行液化天然气（“LNG”）的海运。截至2022年9月30日，公司共有13艘液化天然气运输船投入运营。

2.会计政策

会计基础

未经审计的临时简明合并财务报表的编制基础与公司经审计的合并财务报表相同，管理层认为，这些报表包括所有重大调整，其中只包括正常的经常性调整，这些调整被认为是公司合并财务报表公允报表所必需的，根据美国公认会计原则（“U.S. GAAP”）。未经审计的中期简明合并财务报表应与我们于2022年3月17日向美国证券交易委员会（SEC）提交的截至2021年12月31日止年度的20-F表格年度报告中的年度合并财务报表和附注一并阅读。

未经审计的中期简明综合财务报表不包括表格20-F的年度报告所要求的所有披露。

期外调整

在截至2022年9月30日的九个月中，我们记录了一项期外调整，以预期更正与截至2020年12月31日和2021年12月31日止年度船舶运营费用中多报的技术船舶管理费有关的上期会计差错，分别为100万美元和190万美元。由于调整，在截至2022年9月30日的九个月中，我们的船舶运营费用减少，其他流动负债减少290万美元。在截至2022年9月30日的九个月中，这一调整使公司的净收入增加了290万美元。我们对截至2020年12月31日和2021年12月31日止年度的差错进行了评估，得出的结论是，这些会计差错对之前发布的财务报表并不重要。我们还评估了纠正会计差错所需的期外调整影响的重要性，并得出结论认为，这对截至2022年12月31日的整个财政年度的估计收入或对收益趋势的影响并不重要。

重要会计政策

编制未经审计的简明综合中期财务报表所采用的会计政策与编制本公司截至2021年12月31日止年度的年度财务报表所采用的会计政策一致。

3.近期会计公告

2020年3月，FASB发布了ASU2020-04（ASC 848参考利率改革），规定了在符合某些标准的情况下，对合同、套期保值关系和受参考率改革影响的其他交易适用公认会计原则的可选的权宜之计和例外情况。本次更新中的修订是选择性的，适用于所有实体，但须符合某些标准，这些实体有合同、套期保值关系，以及其他交易涉及伦敦银行同业拆借利率或其他参考利率，这些交易预计将因参考利率改革而中止。本次更新中的修正案自2020年3月12日至2022年12月31日对所有实体生效。该公司已确定，参考利率改革将主要影响其浮动利率债务融资和其参与的利率衍生品。我们希望在目前使用的参考汇率停止使用并由替代参考汇率取代时，利用更新中提供的适用公认会计原则的权宜之计和例外情况。

最近发布的其他会计公告预计不会对公司产生重大影响。

F-6

FLEX LNG Ltd.

4.每股收益

每股基本收益的计算方法是将净收入/（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数。

每股摊薄收益的计算方法是，将净收益/（亏损）除以该期间已发行股票的加权平均数，再加上将所有具有稀释性的潜在普通股转换为普通股后将发行的普通股的加权平均数。如果在此期间出现亏损，则任何潜在的普通股都被排除在稀释每股亏损的计算之外，因为其影响是反稀释的。

以下是计算每股收益时使用的净收入/（亏损）和股份数据。


（单位：千美元，股票数据除外）	九个月结束
	9月30日，
	2022	2021
净收入	146,608	92,775

普通股加权平均数	53,148,397	53,383,041
股票期权	318,666	19,014
加权平均普通股数，经稀释调整	53,467,063	53,402,055

每股收益：
基本	2.76	1.74
摊薄	2.74	1.74

5.现金、现金等价物和受限现金

以下列出临时简明综合现金流量表中现金、现金等价物和限制现金所列的资产负债表项目：


（单位：千美元）	9月30日，	12月31日，
	2022	2021
现金及现金等价物	271,124	200,652
限制现金	44	518
现金、现金等价物和限制现金	271,168	201,170

受限制的现金包括挪威税务机关在雇员社会保障方面受法律限制的现金。

6.其他流动资产

其他流动资产包括：


（单位：千美元）	9月30日，	12月31日，
	2022	2021
应收贸易账款，净额	176	5,270
应计收入	1,632	7,005
预付费用	6,982	2,487
其他应收款	2,661	2,278
其他流动资产共计	11,451	17,040

应收贸易账款是扣除呆账备抵后列报的。截至2022年9月30日，公司记录的呆账备抵为零美元（2021年12月31日：零美元）。

F-7

FLEX LNG Ltd.

7.其他流动负债

其他流动负债包括下列各项：


（单位：千美元）	9月30日，	12月31日，
	2022	2021
应计费用	18,843	12,607
递延租船收入	32,039	26,873
其他流动负债	1,738	2,901
规定	247	606
其他流动负债共计	52,867	42,987

8.船舶和设备，净额

截至2022年9月30日的九个月内船舶和设备的变动净额汇总如下：


（单位：千美元）	船舶和设备	干船坞	合计
费用
截至2021年12月31日	2,467,470	32,500	2,499,970



截至2022年9月30日	2,467,470	32,500	2,499,970

累计折旧
截至2021年12月31日	(143,923)	(13,882)	(157,805)
充电	(49,158)	(4,858)	(54,016)

截至2022年9月30日	(193,081)	(18,740)	(211,821)

账面净值
截至2021年12月31日	2,323,547	18,618	2,342,165
截至2022年9月30日	2,274,389	13,760	2,288,149

截至2022年9月30日，作为公司长期债务抵押品的船舶（附注9）的账面净值为22.881亿美元（2021年12月31日：23.422亿美元）。租赁船舶的账面净值：Flex Volunteer，Flex Constellation，Flex Courageous和Flex Amber附注9中进一步提到的截至2022年9月30日的金额为6.808亿美元。

F-8

FLEX LNG Ltd.

9.短期和长期债务


（单位：千美元）	9月30日，	12月31日，
	2022	2021
以美元计价的浮动利率债务
2.5亿美元融资	—	220,313
一亿美元贷款下的五千万美元定期贷款	—	44,080
Flex Rainbow售后回租	—	131,906
6.29亿美元的定期贷款	581,628	613,512
Flex Amber售后回租	141,194	147,712
3.2亿美元售后回租	310,650	—
3.75亿美元贷款	125,000	—
1.5亿美元融资	150,000	—
美元浮动利率债务总额	1,308,472	1,157,523

以美元计价的固定利率债务
现代Glovis出售和Charterback	—	271,381
Flex自愿售后回租	154,501	159,448
以美元计价的固定利率债务总额	154,501	430,829

以美元计价的循环信贷机制
一亿美元贷款下的5000万美元循环贷款	—	64,080

3.75亿美元贷款下的2.5亿美元循环贷款	250,000	—
以美元计价的循环信贷机制共计	250,000	64,080

债务总额	1,712,973	1,652,432

较少
债务的流动部分	(98,055)	(85,879)
债务发行费用的长期部分	(14,661)	(14,606)
长期负债	1,600,257	1,551,947

截至2022年9月30日，公司仅有的资本承诺与长期债务有关，概述如下；


（单位：千美元）
	售后回租	期间偿还	气球还款	合计
1年	34,239	63,816	—	98,055
2年	34,541	63,816	—	98,357
3年	34,815	63,816	—	98,631
4年	35,121	64,984	257,000	357,105
5年	35,438	69,764	—	105,202
此后	432,191	148,432	375,000	955,623
合计	606,345	474,628	632,000	1,712,973

Flex Rainbow售后回租

2022年3月，该公司签署了一项为船只再融资的协议Flex Rainbow，Flex Ranger和Flex Endeavour在3.75亿美元贷款机制下，详情如下。交易于2022年5月完成后，Flex Rainbow售后回租项下的未偿余额共计1.28亿美元已全部预付。

截至2022年9月30日，租赁项下未偿余额净额为零（2021年12月31日：1.311亿美元）。

F-9

FLEX LNG Ltd.

2.5亿美元融资

2022年4月，该公司签署了船舶再融资协议弹性星座和Flex Courageous根据3.2亿美元的售后回租，如下文所述。在2022年5月交易结束时，2.5亿美元贷款下的2.171亿美元未清余额已全部预付。

截至2022年9月30日，该贷款项下的未偿余额净额为零（2021年12月31日：2.192亿美元）。

现代Glovis出售和Charterback

2022年8月和9月，由于公司在2022年6月行使其看涨期权，船舶Flex Enterprise和Flex Endeavour已重新交付公司。公司在重新交付时为每艘船支付了1.37亿美元的期权价。在清偿之日，长期债务Flex Enterprise和Flex Endeavour账面净值分别为1.31亿美元和1.304亿美元。因此，公司记录了1260万美元的长期债务费用，其中包括1090万美元的长期债务清偿费用和170万美元的未摊销债务发行费用核销。

截至2022年9月30日，租赁项下的未偿余额净额总额为零（2021年12月31日：2.695亿美元）。

1亿美元融资

2022年3月，该公司签署了一项为船只再融资的协议Flex Rainbow，Flex Ranger和Flex Endeavour在3.75亿美元贷款机制下，详情如下。在2022年5月交易结束时，1亿美元融资机制下的未偿还余额共计1.068亿美元，已全额预付。

截至2022年9月30日，该贷款项下的未偿余额净额为零（2021年12月31日：1.081亿美元）。

6.29亿美元定期贷款机制

2020年2月，该公司通过其五个拥有船只的子公司，与一个银行银团和韩国进出口银行（“KEXIM”）签订了一项6.29亿美元的定期贷款机制（“6.29亿美元定期贷款机制”），用于2020年交付的五艘船只。贷款分为商业银行贷款2.5亿美元（“商业贷款”）；KEXIM担保贷款，由商业银行提供资金，1.891亿美元（“KEXIM担保贷款”）；以及1.899亿美元的KEXIM直接贷款（“KEXIM直接贷款”）。Flex Artemis2020年7月增加1000万美元。

商业贷款的利率为伦敦银行同业拆借利率加上每年2.35%的保证金，最后到期日为2025年11月30日。KEXIM担保贷款的利息为伦敦银行同业拆借利率加上每年1.20%的保证金，KEXIM直接贷款的利息为伦敦银行同业拆借利率加上每年2.25%的保证金。KEXIM担保贷款期限为每艘船交付后6年，KEXIM直接贷款期限为每艘船交付后12年，但前提是，如果商业贷款未按贷款人可接受的条件进行再融资，这些贷款将与商业贷款同时到期。该融资机制包括各种金融契约，如下所述。

截至2022年9月30日，贷款余额净额为5.721亿美元（2021年12月31日：6.021亿美元）。

Flex Amber售后回租

2020年6月，该公司通过其一家拥有船舶的子公司，与一家亚洲租赁公司就该船舶进行了售后回租交易（“Flex Amber售后回租”）Flex Amber。根据交易条款，这艘船的出售总价为2.065亿美元，净价为1.564亿美元，按预付租金5010万美元调整。这艘船将以光船方式租回，租期为十年。该协议包括固定价格的购买选择，根据这种选择，公司可以选择在协议一周年或之后以及之后的每一周年重新购买该船只。在租赁期结束时，公司有义务以6950万美元的价格购买这艘船。根据租约应付的光船费率有一个固定的要素，作为本金处理

F-10

FLEX LNG Ltd.

还款，以及以伦敦银行同业拆借利率为基础的可变因素，再加上以租赁项下未偿本金计算的每年3.20%的保证金。该融资机制包括各种金融契约，如下所述。

截至2022年9月30日，贷款余额净额为1.397亿美元（2021年12月31日：1.460亿美元）。

Flex自愿售后回租

2021年11月，该公司通过其一家拥有船舶的子公司与一家日本出租人就该船舶签订了售后回租协议，弹性志愿者（“灵活自愿售后回租”）。该交易于2021年12月完成，该船以2.15亿美元的总代价出售，公司支付的净代价为1.60亿美元，根据承租人5500万美元的首付款进行调整。出于会计目的，该协议被视为一项融资安排，即收到的净对价被视为融资金额。该船以光船租赁方式租回，租期为十年，每日固定租金，分成利息和本金偿还。在十年光船租期结束时，公司有权购买，出租人有权以8000万美元的价格出售这艘船。

截至2022年9月30日，贷款余额净额为1.527亿美元（2021年12月31日：1.574亿美元）。

3.75亿美元贷款

2022年3月，该公司与一个银行银团签署了一项3.75亿美元的定期循环信贷安排。该贷款由一笔1.25亿美元的定期贷款和一笔2.50亿美元的非摊销循环信贷贷款组成，经年龄调整后的平均还款期限为22年。该设施有一个手风琴选项，即在协议结束之日起36个月内增加一艘公司指定的额外船只，从而增加1.25亿美元。该贷款按SOFR计息，加上每年210个基点的保证金。定期贷款融资机制和循环融资机制下的承付款分成1/3分配给每个借款人。该融资机制载有财务契约，如下文所述。

在截至2022年9月30日的九个月内，公司已从3.75亿美元贷款的循环部分中提取了2.50亿美元。关于缩编，公司预付了1亿美元贷款项下的1.068亿美元的全部未付款项，并预付了Flex Rainbow售后回租项下的1.28亿美元的全部未付款项。此外，公司在定期贷款机制下最后提取了1.25亿美元，并在重新交付Flex Endeavour自现代Glovis公司于2022年9月以1.37亿美元的期权价格行使其认购期权。

截至2022年9月30日，该贷款项下的未偿余额净额为3.735亿美元。

3.2亿美元售后回租

2022年4月，该公司通过其拥有船只的子公司，与一家亚洲租赁供应商签署了一项协议，总额为3.2亿美元，签订了两项单独的销售和光船回租协议，为现有设施再融资。弹性星座和Flex Courageous.根据这两份售后回租协议的条款，这些船只的出售总代价相当于每艘船的市场价值，公司得到的净代价为每艘船1.6亿美元，并根据每艘船的预租进行了调整。

每一份租约的期限为十年，公司可以选择在三年后回购这些船只。在十年租期届满时，公司有义务以每艘船6650万美元的价格回购这些船只，这反映了船龄调整后的偿还期限为20年。该协议的利息为SOFR加每年250个基点。

2022年5月，在交易结束并交付船只时弹性星座和Flex Courageous扣除融资费用后，公司收到的对价净额为3.171亿美元。公司用部分收益预付了2.5亿美元贷款项下2.172亿美元的全部未付款项。

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FLEX LNG Ltd.

截至2022年9月30日，该贷款项下的未偿余额净额为3.077亿美元。

Flex Enterprise定期贷款

2022年9月，该公司与一个银行银团签署了一项1.5亿美元的定期贷款（“Flex Enterprise定期贷款”），作为该船融资的一部分Flex Enterprise.该贷款项下的金额分为6,630万美元的摊销部分（“A部分”）和8,370万美元的非摊销部分（“B部分”），加权平均利润率约为171个基点，加上每年的SOFR。A批将在融资期限内全额摊销。B部分将在最后到期日偿还，因此，贷款的平均年限调整偿还期限为20年。该设施的期限为6.75年，背靠背与超级少校签订了雇佣合同。Flex Enterprise.

截至2022年9月30日，该贷款项下的未偿余额净额为1.483亿美元。

贷款契约

我们上文讨论的某些融资协议，除其他事项外，有以下经修订或放弃的财务和船舶契约，这些契约每季度进行一次测试，其中最严格的一项要求我们（在综合基础上）保持：

•账面权益比率最低为0.25比1.0；

•积极的营运资金；

•最低流动性，包括剩余期限至少为六个月的未提取信贷额度，以下两者中的较高者为准：

（i）2,500万元；及（ii）相当于我们有息金融负债净额总额百分之五（5%）的款额

任何现金及现金等价物；及

•担保维护测试，确保构成有关设施的船只的总价值超过未偿债务承诺的总价值。

截至2022年9月30日，所有财务契约均已相应履行。

F-12

FLEX LNG Ltd.

11.金融工具

为了降低利率波动带来的风险，公司利用衍生工具对利率风险进行了对冲，将浮动利率转换为固定利率。出于会计目的，这些工具不被指定为套期保值。

信用风险是指交易对手未能按照衍生工具的条款履行义务。当衍生工具的公允价值为正值时，交易对方欠本公司的款项，这给本公司造成了信用风险。当衍生工具的公允价值为负数时，本公司欠对方款项，因此，在这种情况下，本公司不会承受对方的信用风险。该公司通过与主要银行和金融机构进行交易，将衍生工具的交易对手信用风险降至最低。本公司订立的衍生工具不包含与信贷风险有关的或有特征。本公司未与衍生金融工具合同的对应方签订净额结算总协议。

市场风险是由于利率、货币汇率或商品价格的变化而对衍生工具价值产生的不利影响。与利率合同有关的市场风险是通过建立和监测限制可能承担的市场风险的类型和程度的参数来管理的。

公司通过监测可能对预期未来现金流量产生不利影响的利率风险变化和评估经济对冲机会来评估利率风险。

为了降低利率波动带来的风险，公司共进行了16笔利率互换交易，根据这些交易，截至2022年9月30日（12月31日），以LIBOR和SOFR为基础的浮动利率，摊余名义本金总额为7.10亿美元，2021年：6.778亿美元），已转为固定费率。

2022年6月，公司终止了三项利率互换协议，合计名义本金为1.25亿美元。被终止的掉期交易的加权平均固定利率为0.92%，以伦敦银行同业拆借利率换算，加权平均剩余期限为2.9年。终止的掉期在终止之日具有正的公允价值头寸，同时用于订立两个新的利率掉期协议，将基于SOFR的浮动利率利率分别换成1.91%和2.15%的固定利率，换成名义金额分别为7500万美元和2500万美元，期限均为十年。

2022年8月，公司终止了三项利率互换协议，已摊销的名义本金总额为1.434亿美元。被终止的掉期交易的加权平均固定利率为0.92%，与伦敦银行同业拆借利率互换，加权平均剩余期限为2.92年。终止的掉期在终止之日的公允价值为940万美元。

2022年7月和8月，公司终止了三项利率互换协议，合计名义本金为1.50亿美元。终止的互换的加权平均固定利率为1.31%，以伦敦银行同业拆借利率进行互换，剩余期限为2.72年。已终止的互换在终止之日各有一个正的公允价值头寸，同时用于签订三个新的利率互换协议，将基于SOFR的浮动利率利率转换为2.11%的加权平均固定利率，总名义金额为1.50亿美元，期限为十年。

截至2022年9月30日，我们的利率互换合约，其中没有一个被指定为套期保值工具，概述如下：

F-13

FLEX LNG Ltd.


（单位：千美元）	名义本金	生效日期	到期日	浮动利率基准	固定利率
浮动收款，固定付款	25,000	2019年9月	2024年6月	伦敦银行同业拆借利率	1.38	%
浮动收款，固定付款	25,000	2021年3月	2024年6月	伦敦银行同业拆借利率	0.35	%
浮动收款，固定付款	25,000	2020年9月	2025年9月	伦敦银行同业拆借利率	1.22	%
浮动收款，固定付款	75,000	2020年6月	2025年6月	伦敦银行同业拆借利率	1.39	%
浮动收款，固定付款	25,000	2020年7月	2025年7月	伦敦银行同业拆借利率	1.38	%
浮动收款，固定付款	25,000	2020年9月	2025年9月	伦敦银行同业拆借利率	0.37	%
浮动收款，固定付款	35,000	2020年9月	2025年9月	伦敦银行同业拆借利率	1.03	%
浮动收款，固定付款	25,000	2020年9月	2025年9月	伦敦银行同业拆借利率	1.22	%
浮动收款，固定付款	75,000	2022年6月	2032年6月	SOFR	2.75	%
浮动收款，固定付款	50,000	2022年2月	2032年2月	SOFR	1.82	%
浮动收款，固定付款	50,000	2022年3月	2032年3月	SOFR	1.80	%
浮动收款，固定付款	100,000	2026年3月	2032年3月	SOFR	1.26	%
浮动收款，固定付款	25,000	2022年6月	2032年6月	SOFR	1.09	%
浮动收款，固定付款	50,000	2022年8月	2032年8月	SOFR	2.27	%
浮动收款，固定付款	50,000	2022年7月	2032年7月	SOFR	2.15	%
浮动收款，固定付款	50,000	2022年7月	2032年7月	SOFR	1.91	%




	710,000

根据截至2022年9月30日和2021年9月30日止九个月的中期简明综合经营报表，本公司的衍生工具收益/（亏损）包括以下各项：


（单位：千美元）
	九个月结束
	9月30日，
	2022	2021
衍生工具公允价值变动	76,110	16,166
衍生工具的已实现收益/（损失）	(1,303)	(5,149)
衍生品的收益/（损失）	74,807	11,017

截至2022年9月30日的九个月内，衍生工具资产和负债的变动摘要如下：


（单位：千美元）	衍生工具资产	衍生工具负债	合计

截至2021年12月31日	5,862	(4,764)	(10,626)
衍生工具公允价值变动	71,346	4,764	76,110
终止衍生工具的收益	(9,388)	—	(9,388)
截至2022年9月30日	67,820	—	67,820

11.金融资产和负债的公允价值

本公司于2022年9月30日及2021年12月31日的主要金融资产包括现金及现金等价物、受限制现金、其他流动资产、应收关联方款项及应收衍生工具以及其他不太重要的项目。本公司的主要金融负债包括应付关联方款项、应付账款、其他流动负债、应付衍生工具和有担保的长期债务。

公允价值计量要求适用于按公允价值计量和报告的所有资产和负债。应根据用于确定其公允价值的投入，将按公允价值计算的资产和负债分为以下三类之一进行分类和披露：

F-14

FLEX LNG Ltd.

第1级：相同资产或负债在活跃市场中的市场报价；

第2级：以市场为基础的可观察投入或经市场数据证实的不可观察投入；

第3级：未经市场数据证实的不可观测投入。

本公司现金及现金等价物和限制性现金的公允价值与其在所附综合资产负债表中列报的账面价值相近。

其他流动资产、应收关联方款项、应付关联方款项、应付账款和其他流动负债的公允价值与其在所附综合资产负债表中列报的账面金额相近。

浮动利率债务的公允价值是使用第2级投入确定的，被认为与账面价值相等，因为它承担着每季度或每半年重置一次的可变利率。浮动利率债务的账面价值显示为扣除债务发行成本的净额，而浮动利率债务的公允价值显示为总额。

固定利率债务是使用第2级投入确定的，即未偿债务的贴现预期现金流量。

下表包括这些资产和负债的估计公允价值和账面价值。


（单位：千美元）		9月30日，		12月31日，
		2022		2021
	公允价值等级	资产（负债）的账面价值）	公允价值资产（负债）	资产（负债）的账面价值）	公允价值资产（责任）
现金、现金等价物	1级	271,124	271,124	200,652	200,652
限制现金	1级	44	44	518	518
应收衍生工具	2级	67,820	67,820	5,862	5,862
应付衍生工具	2级	—	—	(4,764)	(4,764)
浮动利率长期债务	2级	(1,541,366)	(1,558,472)	(1,206,522)	(1,221,603)
固定利率长期债务	2级	(152,696)	(156,329)	(426,897)	(465,287)

在截至2022年9月30日的九个月内，公允价值等级中的不同级别之间没有发生任何转移。

以经常性公允价值计量的资产和负债

我们的衍生工具的公允价值（第2级）由利率互换衍生工具协议组成，是我们在资产负债表日为终止协议而将收到或支付的估计未来现金流量的现值，并酌情考虑到，利率互换的固定利率、当前利率、远期利率曲线以及我们和衍生品交易对手的信用价值。

风险集中

现金及现金等价物的信用风险集中体现在，几乎所有金额的账面价值均为SEB（标准普尔全球评级：A +）、北欧联合银行（标准普尔全球评级：AA-）、丹斯克银行（标准普尔全球评级：A +）和DNB（标准普尔全球评级：AA-）。

F-15

FLEX LNG Ltd.

12.关联方交易

关联方余额

截至2022年9月30日和2021年12月31日应收关联方款项余额摘要如下：


（单位：千美元）	9月30日，	12月31日，
	2022	2021

Seatankers Management Norway AS	16	18
前线有限公司	—	162


前线管理AS	26	1


北方海洋有限公司	31	47





斯隆广场资本控股有限公司	7	—
应收关联方款项	80	228

截至2022年9月30日和2021年12月31日应付关联方款项余额摘要如下：


（单位：千美元）	9月30日，	12月31日，
	2022	2021
Seatankers管理有限公司	(56)	—

前线管理（百慕大）有限公司	(31)	(85)
前线企业服务有限公司	(5)	(30)


Flex LNG车队管理公司	(293)	(232)
SFL有限公司	(1)	(1)







应付关联方款项	(455)	(348)

关联交易

有关各方的（费用）/收入摘要如下：


（单位：千美元）	九个月结束
	9月30日，
	2022	2021
Seatankers管理有限公司	(98)	(83)
Seatankers Management Norway AS	(44)	(60)

前线管理（百慕大）有限公司	(242)	(191)
前线管理AS	10	(184)
Flex LNG车队管理公司	(2,585)	(2,424)

FS Maritime SARL	(32)	(303)
北方海洋有限公司	6	5
Golden Ocean Management AS	—	(1)
Front Ocean Management AS	(151)	—
Front Ocean Management Ltd	(151)	—
斯隆广场资本控股有限公司	6	—
Avance煤气贸易有限公司	2	—
关联方交易总额	(3,279)	(3,241)

一般管理协定

我们与奥斯陆办事处的Front Ocean Management AS和百慕大办事处的Front Ocean Management Ltd（合称“Front Ocean”）签订了服务水平协议。Front Ocean提供某些咨询和支助服务，包括人力资源、共用办公室费用、行政支助、信息技术系统和服务、合规、保险和法律援助。在截至2022年9月30日的九个月中，我们为Front Ocean的这些服务记录了30万美元的费用。

F-16

FLEX LNG Ltd.

我们与Frontline Management AS（“Frontline Management”）订立了一项行政服务协议，根据该协议，他们向我们提供某些行政支持、技术监督、在正常业务过程中购买货物和服务以及其他支持服务，为此，我们支付他们为我们支付的实际费用的分摊费用，外加一笔保证金。前线管理公司可将这些服务分包给其他联营公司，包括前线管理（百慕大）有限公司。在截至2022年9月30日的九个月中，我们为这些服务在Frontline Management和关联公司的支出为20万美元（2021年9月30日：40万美元）。

我们与Seatankers Management Co. Ltd.签订了一项协议，根据该协议，Seatankers Management Co. Ltd.向我们提供某些咨询和支持服务，为此，我们支付我们为他们支付的实际费用，外加保证金。

技术管理和支助事务

Flex LNG Fleet Management AS负责为我们所有的船只提供技术船舶管理。在截至2022年9月30日的九个月内，我们在Flex LNG Fleet Management AS为这些服务记录了260万美元的费用（2021年9月30日：240万美元）。

办公空间

我们与Seatankers Management Norway AS签订了一项协议，根据该协议，该公司为我们在奥斯陆的办事处提供办公空间，为此，我们支付他们为我们支付的实际费用，外加保证金。

咨询服务

我们与FS Maritime SARL签订了聘用首席商务官的顾问协议，该协议于2022年3月终止。费用定为每年最多437,995瑞士法郎，并按比例收取所产生的咨询服务的时间分配。在截至2022年9月30日的九个月中，我们在FS Maritime SARL为这些服务记录了0.0万美元的费用（2021年9月30日：0.3万美元）。

13.股本

截至2022年9月30日，公司已发行股本为540万美元，分为面值0.10美元的54,110，584股普通股（2021年12月31日：540万美元，分为54,110，584股普通股）。

14.库存股

根据2021年11月终止的回购计划，截至2022年9月30日，公司共持有838,185股，成本810万美元，加权平均每股9.64美元（2021年12月31日：98,000股，成本940万美元）。本期间库存股的减少将在下文附注15：基于股份的补偿中进一步讨论。

15.基于股份的补偿

2022年4月，公司通过转让12,491股库存股，行使了2020年4月部分下的15,000份股票期权。转让的股票数量的计算方法是在行权日将调整后的行权价格转换为NOK与OSE收盘价之间的差额乘以行权的股票数量。行权日调整后的行权价格为4.90美元（约合42.84 NOK），根据2.70美元的股息进行调整。OSE在行权日的股价为256.20 NOK。

2022年5月，公司向管理层成员发行了50,000份股票期权。股票期权的期限为五年，归属时间表为三年，其中：25%在一年后归属，35%在两年后归属，40%在三年后归属。这些期权的行使价为25.00美元。在相关期权到期前，行使价将根据股息的任何分配进行调整。

F-17

FLEX LNG Ltd.

2022年9月，根据2021年9月的部分，持有人行使了146,250份股票期权，并由公司通过转让129,324股库存股进行结算。Flex LNG Management AS的首席执行官兼首席执行官Ø ystein M. Kalleklev行使了62,500份股票期权，随后出售了62,500股普通股。本次行权后，Kalleklev先生持有公司50,000股普通股和187,500股股票期权。Flex LNG Management AS的CFO兼首席财务官Knut Traaholt行使了3万份股票期权，随后出售了3万股普通股。交易完成后，Traaholt先生持有公司90,000份股票期权。

截至2022年9月30日，公司拥有488750份未行使的非既得股票期权（2021年12月31日：615000份），加权平均调整后行使价为13.62美元（2021年12月31日：14.21美元），加权平均剩余合同期限为4.0年（2021年12月31日：4.6年）。截至2022年9月30日，尚未行使的既得购股权数量为零（2021年12月31日：零）。调整后的行使价是指每份期权的行使价根据公司的购股权计划，根据自购股权授予日起支付的股息进行调整。

16.后续事件

2022年10月，公司终止了三项名义本金总额为1.50亿美元的利率互换协议。被终止的互换的加权平均固定利息为2.32%，交换为SOFR，加权平均剩余期限为9.7年。终止的掉期交易在终止之日的公允价值为正，1440万美元已支付给公司。

2022年10月，公司终止了两项名义本金总额为1亿美元的利率互换协议。被终止的互换的加权平均固定利息为1.81%，交换为SOFR，加权平均剩余期限为9.4年。终止的掉期在终止之日具有正的公允价值头寸，同时用于订立新的利率掉期协议，将基于SOFR的浮动利率利率转换为0.95%的固定利率，以获得1.81亿美元的名义利率，期限为2.5年。

2022年11月，该公司收到了一份1.5亿美元定期贷款融资的信贷核定期限单，用于为Flex Resolute.该贷款的利息为SOFR加上每年175个基点的保证金，期限为六年，将按照21年的年龄调整还款情况进行摊销。该融资机制须遵守最后文件和惯例成交条件，计划于2022年第四季度提取，以取代6.29亿美元融资机制下该船的现有融资。

F-18

FLEX LNG Ltd.

2022年11月14日，公司董事会宣布派发2022年第三季度每股0.75美元的现金股息。股息将于2022年12月6日或前后支付给截至2022年12月1日登记在册的股东。除息日为2022年11月30日。

所有宣布股息的决定和酌处权均由公司董事会根据其对各种因素的考虑，包括公司的经营结果、财务状况、负债水平、预期资本要求、合同限制、债务协议中的限制、适用法律的限制，其业务前景及董事会认为相关的其他因素。

F-19