附件 99.1
OpenText报告第四季度和2024财年财务业绩，上调2025财年利润率目标
–提供58亿美元的年总收入，29% 成长–
–宣布新的3亿美元股票回购计划–
–增加年化 股息5% –
2024财年年度亮点Y/Y
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总收入
（百万）
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年度经常性收入
（百万）
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云收入
（百万）
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| 已报告 | 不变货币 | 已报告 | 不变货币 | 已报告 | 不变货币 | ||||||||||||||||||
| $5,770 | $5,729 | $4,534 | $4,506 | $1,821 | $1,816 | ||||||||||||||||||
| +28.6% | +27.7% | +25.4% | +24.6% | +7.1% | +6.8% | ||||||||||||||||||
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年度经常性收入代表79%占总收入的
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“OpenText实现了稳健的2024财年财务业绩，总收入为58亿美元，同比增长29%，我们实现了有机增长，实现了20亿美元的调整后EBITDA美元，即34%。展望2025财年，我们专注于扩大我们的信息管理竞争优势，扩大利润率，通过我们新的3亿美元股票回购计划实现创纪录的一年资本回报，并将我们的年化股息从每股1美元增加到每股1.05美元。我们预计在2025财年通过股息和股票回购获得约5.7亿美元的回报，这是我们历史上最高的。我们对我们的差异化产品以及我们的业务和财务势头感到兴奋。”
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| Mark J. Barrenechea，OpenText首席执行官兼CTO | ||||||||||||||||||||
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“我们为2024财年的表现感到无比自豪。我们交付了强劲的经营业绩，包括我们对AMC的剥离、8.08亿美元的自由现金流，并将我们的净杠杆率从3.8倍降低到2.9倍(1).我们现在的重点是实现我们的2025财年计划和目标，以及摆在我们面前的显着利润率和FCF机会。”
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| Madhu Ranganathan，OpenText总裁兼首席财务官 | ||||||||||||||||||||
滑铁卢，ON，2024年8月1日-Open Text Corporation（NASDAQ：OTEX）、（TSX：OTEX）今天公布了截至2024年6月30日的第四季度和全年财务业绩。
财年财务摘要Y/Y
•总收入58亿美元同比增长28.6%或按固定汇率计算同比增长27.7% （CC）
•年度经常性收入（ARR）为45亿美元，同比增长25.4%或CC同比增长24.6%
•云收入18亿美元同比增长7.1%或CC同比增长6.8%
•企业云预订(2)7.01亿美元，同比增长32.9%
•经营现金流为9.68亿美元，自由现金流(3)为8.08亿美元
•基于GAAP的净收入4.65亿美元，同比增长209.3%，利润率为8.1%，主要是由于AMC剥离收益
•经调整EBITDA(3)20亿美元，利润率为34.1%，同时对云、安全和人工智能进行关键投资
•以22.75亿美元完成将应用现代化和连接（AMC）业务剥离给Rocket Software
•预付了27.66亿美元的未偿债务总额，自2023年1月Micro Focus收购结束以来的30%
•创纪录的4.17亿美元资本回报，包括2.67亿美元的股息和1.5亿美元的股票回购
•基于GAAP的稀释后每股收益（EPS）为1.71美元，非GAAP稀释后每股收益(3)4.17美元
1
•宣布季度股息每股0.2625美元
2024财年第四季度亮点
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总收入
（百万）
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年度经常性收入
（百万）
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云收入
（百万）
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| 已报告 | 不变货币 | 已报告 | 不变货币 | 已报告 | 不变货币 | ||||||||||||||||||
| $1,362 | $1,367 | $1,093 | $1,097 | $465 | $466 | ||||||||||||||||||
| (8.6)% | (8.3)% | (5.5)% | (5.2)% | +2.9% | +3.3% | ||||||||||||||||||
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年度经常性收入代表80%占总收入的
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•总收入为14亿美元，同比下降（8.6）%或CC下降（8.3）%，反映出2024年5月1日完成的AMC资产剥离
•年度经常性收入11亿美元，同比下降（5.5）%或同比下降（5.2）% CC
•云收入4.65亿美元，同比增长2.9%，CC同比增长3.3%
•季度企业云预订(2)1.8亿美元，增长10.3%
•经营现金流为1.85亿美元，自由现金流(3)为1.45亿美元
•基于GAAP的净收入2.48亿美元，同比增长609.4%，利润率为18.2%，主要是由于AMC剥离收益
•经调整EBITDA(3)4.45亿美元，利润率为32.7%
•基于GAAP的稀释后每股收益（EPS）为0.91美元，非GAAP稀释后每股收益(3)0.98美元
(1)截至2024年6月30日，采用银行契约方法计算的综合净杠杆率为2.3x，若剔除剥离AMC业务的收益，综合净杠杆率为2.9x。截至2024年3月31日，采用银行契约方法计算的综合净杠杆率为3.8x。
(2)企业云预订定义为来自云服务和订阅合同的总价值，这些合同是在财政年度签订的，是我们现有合同的新的、承诺的和增量的，与我们基于企业的客户签订的。
(3)请见下文合并财务报表附注2“使用非公认会计原则财务措施”。
2
2024财年和第四季度财务摘要及同比比较
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年度业绩摘要
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| （单位：百万，每股数据除外） |
24财年
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23财年
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$变化 | %变化 |
CC的FY'24 *
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CC变动% * | ||||||||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||||||||||||
| 云服务和订阅 | $1,820.5 | $1,700.4 | $120.1 | 7.1 | % | $1,815.6 | 6.8 | % | ||||||||||||||||||
| 客户支持 | 2,713.3 | 1,915.0 | $798.3 | 41.7 | % | 2,690.0 | 40.5 | % | ||||||||||||||||||
| 年度经常性收入总额* * | $4,533.8 | $3,615.5 | $918.4 | 25.4 | % | $4,505.5 | 24.6 | % | ||||||||||||||||||
| 许可证 | 834.2 | 539.0 | $295.1 | 54.8 | % | 826.6 | 53.3 | % | ||||||||||||||||||
| 专业服务及其他 | 401.6 | 330.5 | $71.1 | 21.5 | % | 396.9 | 20.1 | % | ||||||||||||||||||
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总收入
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$5,769.6 | $4,485.0 | $1,284.6 | 28.6 | % | $5,729.0 | 27.7 | % | ||||||||||||||||||
| 基于GAAP的营业收入 | $ | 887.1 | $516.3 | $370.8 | 71.8 | % | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||||||
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非公认会计原则营业收入(1)
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$1,838.8 | $1,365.3 | $473.5 | 34.7 | % | $1,808.3 | 32.4 | % | ||||||||||||||||||
| 归属于OpenText的基于GAAP的净利润 | $465.1 | $150.4 | $314.7 | 209.3 | % | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||||||
| 基于GAAP的EPS，摊薄 | $1.71 | $0.56 | $1.15 | 205.4 | % | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||||||
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非公认会计原则每股收益，摊薄 (1)(2)
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$4.17 | $3.29 | $0.88 | 26.7 | % | $4.08 | 24.0 | % | ||||||||||||||||||
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经调整EBITDA (1)
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$1,970.2 | $1,472.9 | $497.3 | 33.8 | % | $1,938.3 | 31.6 | % | ||||||||||||||||||
| 经营现金流 | $967.7 | $779.2 | $188.5 | 24.2 | % | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||||||
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自由现金流(1)
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$808.4 | $655.4 | $153.0 | 23.3 | % | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||||||
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季度业绩摘要
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| （单位：百万，每股数据除外） |
24财年第四季度
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23财年第四季度
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$变化 | %变化 |
Q4 FY'24 in CC *
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CC变动% * | ||||||||||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||||||||||||
| 云服务和订阅 | $464.9 | $451.7 | $13.2 | 2.9 | % | $466.5 | 3.3 | % | ||||||||||||||||||
| 客户支持 | 628.4 | 705.3 | ($76.9) | (10.9) | % | 630.2 | (10.6) | % | ||||||||||||||||||
| 年度经常性收入总额* * | $1,093.3 | $1,156.9 | ($63.7) | (5.5) | % | $1,096.7 | (5.2) | % | ||||||||||||||||||
| 许可证 | 171.5 | 228.8 | ($57.3) | (25.0) | % | 172.3 | (24.7) | % | ||||||||||||||||||
| 专业服务及其他 | 97.3 | 105.1 | ($7.8) | (7.4) | % | 97.6 | (7.1) | % | ||||||||||||||||||
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总收入
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$1,362.1 | $1,490.8 | ($128.7) | (8.6) | % | $1,366.6 | (8.3) | % | ||||||||||||||||||
| 基于GAAP的营业收入 | $193.3 | $121.3 | $72.0 | 59.3 | % | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||||||
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非公认会计原则营业收入(1)
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$413.5 | $431.7 | ($18.3) | (4.2) | % | $414.3 | (4.1) | % | ||||||||||||||||||
| 归属于OpenText的基于GAAP的净利润 | $248.2 | ($48.7) | $297.0 | 609.4 | % | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||||||
| 基于GAAP的EPS，摊薄 | $0.91 | ($0.18) | $1.09 | 605.6 | % | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||||||
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非公认会计原则每股收益，摊薄 (1)(2)
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$0.98 | $0.91 | $0.07 | 7.7 | % | $0.99 | 8.8 | % | ||||||||||||||||||
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经调整EBITDA (1)
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$445.4 | $462.8 | ($17.4) | (3.8) | % | $446.1 | (3.6) | % | ||||||||||||||||||
| 经营现金流 | $185.2 | $115.3 | $69.9 | 60.6 | % | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||||||
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自由现金流(1)
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$145.2 | $91.2 | $54.0 | 59.2 | % | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||||||
(1)请见下文合并财务报表附注2“使用非公认会计原则财务措施”。
(2)另请参阅公司2018财年合并财务报表的附注14，表格10-K。反映内部重组产生的净税收优惠金额假设可根据预测的使用期间分配给当期。
注：表格中的单个细列项目可能会根据非实质性金额进行调整，以使总数与已公布的财务报表保持一致。
* CC：为此目的的固定货币定义为以上一个比较期间的外汇汇率表示的当期报告的收入/费用/收益。
* *年度经常性收入定义为云服务和订阅收入与客户支持收入之和。
3
季度业务亮点
•本季度赢得的主要客户包括：加州就业发展部、埃及出口发展银行、Ford O'Brien Landy LLP、Grupo Marista、GS1 Australia、强生、雀巢、Rheinmetall AG、SICK AG、Taboola
•OpenText以22.75亿美元完成对Rocket Software的应用程序现代化和连接（AMC）业务剥离
•OpenText完成20亿美元债务减免
•OpenText收购网络安全MDR平台Pillr
•OpenText Cloud for Government解决方案实现FedRAMP授权
•OpenText被评为面向中小型企业（SMB）的全球统一端点管理（UEM）软件和面向Microsoft Windows设备的客户端端点管理的两个IDC MarketScape的领导者
•OpenText的IDOL ™被评为文档挖掘和分析平台的领导者报告
股息计划
作为我们季度非累积现金股息计划的一部分，董事会于2024年7月31日宣布，季度现金股息为每股普通股0.2625美元。本次分红股权登记日为2024年8月30日，发放日为2024年9月20日。任何未来的股息宣派，以及未来记录和支付日期的确立，都取决于董事会的最终决定和酌处权。
股份回购计划/正常课程发行人投标
OpenText今天还宣布，为使其股票回购计划与其财政年度保持一致，该公司已终止其现有的股票回购计划（“2024财年回购计划”），并开始了一项新的股票回购计划（“2025财年回购计划”），据此，该公司打算在未来12个月内，如果认为可行，不时在多伦多证券交易所（“TSX”）购买最多21,179，064股普通股，但最高总价值为3亿美元，加拿大和/或美国的纳斯达克全球精选市场和/或替代交易系统，如果符合条件，则受适用法律和证券交易所规则的约束。OpenText将在公开市场交易中为普通股支付的价格将是购买时的市场价格或适用法律或证券交易所规则可能允许的其他价格。
根据OpenText于2024年7月31日自愿终止的2024财年回购计划，OpenText通过TSX的便利或其他允许的方式，在其被授权回购的13,643，472股普通股中购买并注销了5,073，913股普通股，总金额约为1.5亿美元，成交量加权平均购买价格为每股普通股29.57美元。由于提前终止2024财年回购计划，根据TSX的要求，根据2024财年回购计划购买的5,073，913股普通股将从2025财年回购计划的年度限额中扣除。
根据2025财年回购计划，在2025财年期间，OpenText打算不时购买最多3亿美元的已发行和已发行普通股，但不超过21,179，064股普通股，占截至2024年7月24日公司公众持股量（按照TSX规则计算）的10%，减去根据2024财年回购计划购买的5,073，913股普通股。 根据2025财年回购计划进行的购买可能会在2024年8月7日开始，并将于2025年8月6日到期。
2025财年回购计划将根据经修订的1934年美国证券交易法第10b-18条进行。 OpenText根据2025财年回购计划购买的所有普通股将被注销。
公司决定启动2025财年回购计划，购买最多3亿美元的已发行和已发行普通股，此外还根据2024财年回购计划购买并注销了约1.5亿美元的普通股，预计在五个财季内进行的股票回购总额约为4.5亿美元，这表明其对其运营执行和扩大现金流的信心，2025财年回购计划是公司先前披露的整体战略资本分配的一部分，补充了其正在进行的并购活动和股息计划。
正常课程发行人投标
该公司已自愿终止其现有的正常课程发行人投标（“2024财年NCIB”）并开始新的正常课程发行人投标（“2025财年NCIB”），以便为其提供在2025财年期间在多伦多证券交易所执行采购的手段，作为整个2025财年回购计划的一部分。
4
多伦多证交所已批准该公司自愿终止2024财年NCIB。多伦多证券交易所还批准了公司启动2025财年NCIB的意向通知，据此，公司可以根据多伦多证券交易所的正常课程发行人投标规则，在2024年8月7日至2025年8月6日期间购买多伦多证券交易所的普通股，包括此类购买将按现行市场价格进行或在其他许可的情况下进行。根据TSX的规则，这一期间可购买的最大股份数量为21,179，064股普通股（占截至2024年7月24日公司公众持股量的10%（按照TSX规则计算），减去根据2024财年NCIB购买的5,073，913股普通股），单日可购买的最大股份数量为138,175股普通股，占55.27万股的25%（截至2024年3月31日的六个月TSX普通股的日均交易量），除大宗购买的某些例外情况外，在任何情况下均须遵守规则10b-18规定的数量和其他限制。
根据2024财年回购计划进行的购买是过去12个月内根据正常发行人出价购买和注销的唯一普通股。
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年度业绩摘要
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24财年
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23财年
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%变化 | ||||||||||||
| 营收（百万） | $5,769.6 | $4,485.0 | 28.6 | % | ||||||||||
| 基于GAAP的毛利率 | 72.6 | % | 70.6 | % | 200 | bps | ||||||||
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非公认会计原则毛利率(1)
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77.3 | % | 76.1 | % | 120 | bps | ||||||||
| 基于GAAP的EPS，摊薄 | $1.71 | $0.56 | 205.4 | % | ||||||||||
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非公认会计原则每股收益，摊薄(1)(2)
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$4.17 | $3.29 | 26.7 | % | ||||||||||
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季度业绩摘要
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24财年第四季度
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24财年第三季度
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23财年第四季度
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%变化
（Q4 FY‘24 vs Q3 FY’24）
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%变化
（Q4 FY‘24 vs Q4 FY’23）
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| 营收（百万） | $1,362.1 | $1,447.1 | $1,490.8 | (5.9) | % | (8.6) | % | ||||||||||||||||
| 基于GAAP的毛利率 | 72.5 | % | 73.0 | % | 71.4 | % | (50) | bps | 110 | bps | |||||||||||||
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非公认会计原则毛利率(1)
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76.4 | % | 76.7 | % | 76.9 | % | (30) | bps | (50) | bps | |||||||||||||
| 基于GAAP的EPS，摊薄 | $0.91 | $0.36 | ($0.18) | 152.8 | % | 605.6 | % | ||||||||||||||||
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非公认会计原则每股收益，摊薄(1)(2)
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$0.98 | $0.94 | $0.91 | 4.3 | % | 7.7 | % | ||||||||||||||||
(1)请见下文合并财务报表附注2“使用非公认会计原则财务措施”。
(2)另请参阅公司2018财年合并财务报表的附注14，表格10-K。反映内部重组产生的净税收优惠金额假设可根据预测的使用期间分配给当期。
电话会议信息
OpenText在其投资者关系网站上发布了一份投资者介绍，并邀请公众在美国东部时间今天下午5：00（太平洋时间下午2：00）从公司网站的投资者关系部分收听收益电话会议网络直播，网址为https://investors.opentext.com.即刻加入网络直播，用这个网络直播链接.现场通话结束后不久将提供网络直播重播。
请参阅下文合并财务报表附注2“使用非公认会计原则财务措施”，了解本新闻稿中使用的美国基于公认会计原则的财务措施与基于非公认会计原则的财务措施的对账。
关于OpenText
OpenText是全球领先的信息管理软件和服务公司。我们通过一套全面的业务云、业务AI和业务技术，帮助组织解决复杂的全球问题。有关OpenText（NASDAQ/TSX：OTEX）的更多信息，请访问我们的网站www.opentext.com。
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关于前瞻性陈述的警示性声明
本新闻稿中的某些声明，包括关于Open Text Corporation（“OpenText”或“公司”）关于信息管理的增长、盈利能力和未来的声明，包括执行战略计划；云预订、需求、规模和收入增长；未来的有机增长计划和资本部署；由云、人工智能和安全技术推动的创新；提高利润率目标并执行2025财年计划；未来收入、运营费用、利润率、自由现金流、利息费用和资本支出；我们产品的市场份额；维持股息计划的意图，包括任何有针对性的年化股息；回购计划的预期规模和时间，包括执行；执行我们的业务优化计划；剥离AMC业务的预期影响；未来税率；续费率；新平台和产品供应，包括OpenText AI产品，以及为客户带来的相关利益；内部自动化和AI杠杆，包括我们的AI战略、愿景和增长；建立股东价值的战略；以及其他事项，其中可能包含“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”、“可能”、“可能”、“将”、“可能”、“将”等词语以及这些词语或类似表达的变体旨在识别适用证券法下的前瞻性陈述或信息（前瞻性陈述）。此外，任何涉及对未来事件或情况的预期、信念、计划、预测、目标、业绩或其他特征的陈述或信息，包括任何基本假设，均为前瞻性陈述，并基于我们当前对经营环境、经济和市场的预期、预测和预测。前瞻性陈述反映了我们目前的估计、信念和假设，这些估计、信念和假设是基于管理层对历史趋势、当前状况和预期未来发展的看法，以及它认为在当时情况下适当的其他因素，例如对经济的某些假设，以及市场、财务和运营假设。管理层的估计、信念和假设，包括关于未来目标和期望的陈述，本质上受到有关未来事件的重大商业、经济、竞争和其他不确定性和意外情况的影响，因此可能会发生变化，不被视为指导。我们不能保证这样的估计、信念和假设将被证明是正确的。未来的股息宣派也取决于董事会的最终决定和酌情权，年化股息未获董事会批准或宣派。前瞻性陈述涉及已知和未知的风险和不确定性，例如与以下相关的风险和不确定性：所有关于预期未来财务状况、经营业绩、收入、费用、利润率、现金流、股息、股票回购、融资计划、业务战略、预算、资本支出、竞争地位、增长机会、计划和管理目标的陈述，包括任何预期的协同效益；产生意外成本、延迟或困难，包括由于整合Micro Focus、剥离AMC业务或执行我们的业务优化计划；以及我们的发展能力，保护和维护我们的知识产权和专有技术并在不侵犯他人专有权利的情况下运营。我们依靠版权、专利、商标和商业秘密法、保密协议和其他合同条款的组合来建立和维护我们的所有权，这对我们的成功很重要。根据我们的战略和业务目标，我们也可能不时通过诉讼强制执行我们的知识产权。OpenText取得的实际结果可能与任何前瞻性陈述存在重大差异。有关可能发生的风险和其他因素的更多信息，请参阅公司的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告以及向美国证券交易委员会（SEC）和其他证券监管机构提交的其他证券文件。告诫读者不要过分依赖任何此类前瞻性陈述，这些陈述仅在作出之日起生效。除非适用的证券法另有要求，公司不承担任何更新或修改任何前瞻性陈述的意图或义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。此外，读者应注意，我们可能会使用我们的网站、新闻稿、证券法文件、公开电话会议、 网络广播和我们网站投资者部分（https://investors.opentext.com）上确定的社交媒体渠道。这类社交媒体渠道可能包括公司或我们CEO的博客、X，以前称为Twitter、account或LinkedIn account。通过这些渠道发布的信息可能是重要的。因此，除了我们的其他传播形式之外，读者还应该监测这些渠道。
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6
Open Text Corporation
合并资产负债表
（单位：千美元，股票数据除外）
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | ||||||||||
| 物业、厂房及设备 | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 1,280,662 | $ | 1,231,625 | |||||||
|
应收账款贸易，扣除截至2024年6月30日的信用损失准备金12,108美元和截至2023年6月30日的13,828美元
|
626,189 | 682,517 | |||||||||
| 合同资产 | 66,450 | 71,196 | |||||||||
| 可收回的所得税 | 61,113 | 68,161 | |||||||||
| 预付费用及其他流动资产 | 242,911 | 221,732 | |||||||||
| 流动资产总额 | 2,277,325 | 2,275,231 | |||||||||
| 财产和设备 | 367,740 | 356,904 | |||||||||
| 经营租赁使用权资产 | 219,774 | 285,723 | |||||||||
| 长期合同资产 | 38,684 | 64,553 | |||||||||
| 商誉 | 7,488,367 | 8,662,603 | |||||||||
| 收购的无形资产 | 2,486,264 | 4,080,879 | |||||||||
| 递延所得税资产 | 932,657 | 926,719 | |||||||||
| 其他资产 | 298,281 | 342,318 | |||||||||
| 可收回的长期所得税 | 96,615 | 94,270 | |||||||||
| 总资产 | $ | 14,205,707 | $ | 17,089,200 | |||||||
| 负债和股东权益 | |||||||||||
| 流动负债： | |||||||||||
| 应付账款和应计负债 | $ | 931,116 | $ | 996,261 | |||||||
| 长期债务的流动部分 | 35,850 | 320,850 | |||||||||
| 经营租赁负债 | 76,446 | 91,425 | |||||||||
| 递延收入 | 1,521,416 | 1,721,781 | |||||||||
| 应付所得税 | 235,666 | 89,297 | |||||||||
| 流动负债合计 | 2,800,494 | 3,219,614 | |||||||||
| 长期负债： | |||||||||||
| 应计负债 | 46,483 | 51,961 | |||||||||
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养老金负债，净额
|
127,255 | 126,312 | |||||||||
| 长期负债 | 6,356,943 | 8,562,096 | |||||||||
| 长期经营租赁负债 | 218,174 | 271,579 | |||||||||
| 长期递延收入 | 162,401 | 217,771 | |||||||||
| 应交长期所得税 | 145,644 | 193,808 | |||||||||
| 递延所得税负债 | 148,632 | 423,955 | |||||||||
| 长期负债合计 | 7,205,532 | 9,847,482 | |||||||||
| 股东权益： | |||||||||||
| 股本及额外实收资本 | |||||||||||
|
分别于2024年6月30日和2023年6月30日已发行和流通的普通股267,800，517股和270,902，571股；授权普通股：无限
|
2,271,886 | 2,176,947 | |||||||||
| 累计其他综合收益（亏损） | (69,619) | (53,559) | |||||||||
| 留存收益 | 2,119,159 | 2,048,984 | |||||||||
|
库存股，按成本计价（2024年6月30日和2023年6月30日分别为3,135，980和3,536，375股）
|
(123,268) | (151,597) | |||||||||
| OpenText股东权益合计 | 4,198,158 | 4,020,775 | |||||||||
| 非控股权益 | 1,523 | 1,329 | |||||||||
| 股东权益总计 | 4,199,681 | 4,022,104 | |||||||||
| 负债和股东权益总计 | $ | 14,205,707 | $ | 17,089,200 | |||||||
7
Open Text Corporation
合并损益表
（单位：千美元，除股票和每股数据）
（未经审计）
| 截至6月30日的三个月， | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 收入： | |||||||||||
| 云服务和订阅 | $ | 464,891 | $ | 451,659 | |||||||
| 客户支持 | 628,381 | 705,277 | |||||||||
| 许可证 | 171,535 | 228,796 | |||||||||
| 专业服务及其他 | 97,342 | 105,098 | |||||||||
| 总收入 | 1,362,149 | 1,490,830 | |||||||||
| 收入成本： | |||||||||||
| 云服务和订阅 | 175,799 | 166,394 | |||||||||
| 客户支持 | 69,706 | 86,695 | |||||||||
| 许可证 | 9,017 | 6,184 | |||||||||
| 专业服务及其他 | 71,691 | 90,498 | |||||||||
| 收购的科技型无形资产摊销 | 48,220 | 77,045 | |||||||||
| 总收入成本 | 374,433 | 426,816 | |||||||||
| 毛利 | 987,716 | 1,064,014 | |||||||||
| 营业费用： | |||||||||||
| 研究与开发 | 205,253 | 249,958 | |||||||||
| 销售与市场营销 | 285,352 | 333,244 | |||||||||
| 一般和行政 | 126,639 | 136,866 | |||||||||
| 折旧 | 31,984 | 31,152 | |||||||||
| 收购的以客户为基础的无形资产摊销 | 97,446 | 121,285 | |||||||||
| 特别费用（回收） | 47,784 | 70,222 | |||||||||
| 总营业费用 | 794,458 | 942,727 | |||||||||
|
经营收入
|
193,258 | 121,287 | |||||||||
| 其他收入（费用），净额 | 397,055 | (25,355) | |||||||||
| 利息及其他相关费用，净额 | (102,461) | (145,829) | |||||||||
|
所得税前收入（亏损）
|
487,852 | (49,897) | |||||||||
|
所得税拨备（追讨）
|
239,578 | (1,212) | |||||||||
|
本期净收益（亏损）
|
$ | 248,274 | $ | (48,685) | |||||||
|
归属于非控股权益的净（收入）
|
(45) | (49) | |||||||||
|
归属于OpenText的净收入（亏损）
|
$ | 248,229 | $ | (48,734) | |||||||
| 每股收益—基本归属于OpenText | $ | 0.92 | $ | (0.18) | |||||||
| 每股收益—稀释后归属于OpenText | $ | 0.91 | $ | (0.18) | |||||||
|
已发行普通股加权平均数——基本（以'000 ' s）
|
271,178 | 270,772 | |||||||||
|
已发行普通股加权平均数——稀释（以'000 ' s）
|
271,724 | 270,772 | |||||||||
8
Open Text Corporation
合并损益表
（单位：千美元，除股票和每股数据）
| 截至6月30日的年度， | |||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| 收入： | |||||||||||||||||
| 云服务和订阅 | $ | 1,820,524 | $ | 1,700,433 | $ | 1,535,017 | |||||||||||
| 客户支持 | 2,713,297 | 1,915,020 | 1,330,965 | ||||||||||||||
| 许可证 | 834,162 | 539,026 | 358,351 | ||||||||||||||
| 专业服务及其他 | 401,594 | 330,501 | 269,511 | ||||||||||||||
| 总收入 | 5,769,577 | 4,484,980 | 3,493,844 | ||||||||||||||
| 收入成本： | |||||||||||||||||
| 云服务和订阅 | 713,759 | 590,165 | 511,713 | ||||||||||||||
| 客户支持 | 292,733 | 209,705 | 121,485 | ||||||||||||||
| 许可证 | 25,608 | 16,645 | 13,501 | ||||||||||||||
| 专业服务及其他 | 302,527 | 276,888 | 216,895 | ||||||||||||||
| 收购的科技型无形资产摊销 | 243,922 | 223,184 | 198,607 | ||||||||||||||
| 总收入成本 | 1,578,549 | 1,316,587 | 1,062,201 | ||||||||||||||
| 毛利 | 4,191,028 | 3,168,393 | 2,431,643 | ||||||||||||||
| 营业费用： | |||||||||||||||||
| 研究与开发 | 893,932 | 680,587 | 440,448 | ||||||||||||||
| 销售与市场营销 | 1,133,665 | 948,598 | 677,118 | ||||||||||||||
| 一般和行政 | 577,038 | 419,590 | 317,085 | ||||||||||||||
| 折旧 | 131,599 | 107,761 | 88,241 | ||||||||||||||
| 收购的以客户为基础的无形资产摊销 | 432,404 | 326,406 | 217,105 | ||||||||||||||
| 特别费用（回收） | 135,305 | 169,159 | 46,873 | ||||||||||||||
| 总营业费用 | 3,303,943 | 2,652,101 | 1,786,870 | ||||||||||||||
|
经营收入
|
887,085 | 516,292 | 644,773 | ||||||||||||||
| 其他收入，净额 | 358,391 | 34,469 | 29,118 | ||||||||||||||
| 利息及其他相关费用，净额 | (516,180) | (329,428) | (157,880) | ||||||||||||||
|
所得税前收入
|
729,296 | 221,333 | 516,011 | ||||||||||||||
|
准备金
|
264,012 | 70,767 | 118,752 | ||||||||||||||
|
净收入
|
$ | 465,284 | $ | 150,566 | $ | 397,259 | |||||||||||
|
归属于非控股权益的净（收入）
|
(194) | (187) | (169) | ||||||||||||||
|
归属于OpenText的净利润
|
$ | 465,090 | $ | 150,379 | $ | 397,090 | |||||||||||
| 每股收益—基本归属于OpenText | $ | 1.71 | $ | 0.56 | $ | 1.46 | |||||||||||
| 每股收益—稀释后归属于OpenText | $ | 1.71 | $ | 0.56 | $ | 1.46 | |||||||||||
|
已发行普通股加权平均数—基本
（在'000 ' s）
|
271,548 | 270,299 | 271,271 | ||||||||||||||
|
已发行普通股加权平均数——稀释
（在'000 ' s）
|
272,588 | 270,451 | 271,909 | ||||||||||||||
9
Open Text Corporation
综合收益表
（单位：千美元）
| 截至6月30日的年度， | |||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||
|
期内净收益
|
$ | 465,284 | $ | 150,566 | $ | 397,259 | |||||||||||
| 其他综合收益（亏损）—税后净额： | |||||||||||||||||
| 外币换算调整净额 | (15,646) | (40,798) | (78,724) | ||||||||||||||
| 现金流量套期未实现收益（损失）： | |||||||||||||||||
|
未实现收益（亏损）-税后净额(1)
|
(2,697) | (941) | (1,859) | ||||||||||||||
|
（收益）损失重新分类为净收益-税后净额(2)
|
965 | 2,721 | 373 | ||||||||||||||
| 可供出售金融资产未实现收益（亏损）： | |||||||||||||||||
|
未实现收益（亏损）-税后净额(3)
|
228 | (602) | — | ||||||||||||||
| 与设定受益养老金计划相关的精算利得（亏损）： | |||||||||||||||||
|
精算利得（亏损）-税后净额(4)
|
640 | (6,605) | 5,595 | ||||||||||||||
|
将精算（收益）损失摊销为净收益-税后净额(5)
|
450 | 325 | 718 | ||||||||||||||
|
其他综合损失合计净额
|
(16,060) | (45,900) | (73,897) | ||||||||||||||
|
综合收益总额
|
449,224 | 104,666 | 323,362 | ||||||||||||||
|
综合收益归属于非-控股权益
|
(194) | (187) | (169) | ||||||||||||||
|
归属于OpenText的综合收益总额
|
$ | 449,030 | $ | 104,479 | $ | 323,193 | |||||||||||
______________________________
(1)截至2024年6月30日、2023年和2022年6月30日止年度的税项开支（回收）净额分别为（972）美元、（339）美元和（671）美元。
(2)截至2024年6月30日、2023年和2022年6月30日止年度的税项开支（回收）净额分别为347美元、981美元和134美元。
(3)截至2024年6月30日、2023年和2022年6月30日止年度的税项开支（回收）净额分别为112美元、（159）美元和——美元。
(4)截至2024年、2023年和2022年6月30日止年度的税项开支（回收）净额分别为765美元、（1,961美元）和1,866美元。
(5)截至2024年6月30日、2023年和2022年6月30日止年度的税项开支（回收）净额分别为193美元、143美元和290美元。
10
Open Text Corporation
合并股东权益报表
（单位：千美元和股）
| 普通股和额外实收资本 | 库存股票 | 保留 收益 |
累计其他 综合 收入 |
非控股权益 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日余额 | 271,541 | $ | 1,947,764 | (1,568) | $ | (69,386) | $ | 2,153,326 | $ | 66,238 | $ | 1,511 | $ | 4,099,453 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 员工股票期权计划下 | 950 | 32,714 | — | — | — | — | — | 32,714 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根据员工股票购买计划 | 842 | 33,806 | — | — | — | — | — | 33,806 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份补偿 | — | 69,556 | — | — | — | — | — | 69,556 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股票 | — | — | (2,630) | (111,593) | — | — | — | (111,593) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 库存股发行 | — | (21,013) | 492 | 21,013 | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 回购的普通股 | (3,810) | (24,295) | — | — | (152,692) | — | — | (176,987) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
宣派股息
（每股普通股0.88 36美元）
|
— | — | — | — | (237,655) | — | — | (237,655) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合亏损-净额 | — | — | — | — | — | (73,897) | — | (73,897) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 向非控股权益分派 | — | 142 | — | — | — | — | (538) | (396) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | — | — | — | 397,090 | — | 169 | 397,259 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日余额 | 269,523 | $ | 2,038,674 | (3,706) | $ | (159,966) | $ | 2,160,069 | $ | (7,659) | $ | 1,142 | $ | 4,032,260 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 员工股票期权计划下 | 245 | 7,830 | — | — | — | — | — | 7,830 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根据员工股票购买计划 | 1,135 | 31,679 | — | — | — | — | — | 31,679 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份补偿 | — | 130,119 | — | — | — | — | — | 130,119 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股票 | — | — | (521) | (21,919) | — | — | — | (21,919) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 库存股发行 | — | (31,355) | 691 | 30,288 | — | — | — | (1,067) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
宣派股息
（每股普通股0.97 20美元）
|
— | — | — | — | (261,464) | — | — | (261,464) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合亏损-净额 | — | — | — | — | — | (45,900) | — | (45,900) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | — | — | — | 150,379 | — | 187 | 150,566 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的余额 | 270,903 | $ | 2,176,947 | (3,536) | $ | (151,597) | $ | 2,048,984 | $ | (53,559) | $ | 1,329 | $ | 4,022,104 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 员工股票期权计划下 | 945 | 31,358 | — | — | — | — | — | 31,358 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根据员工股票购买计划 | 1,027 | 34,120 | — | — | — | — | — | 34,120 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份补偿 | — | 139,779 | — | — | — | — | — | 139,779 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股票 | — | — | (1,400) | (53,085) | — | — | — | (53,085) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 库存股发行 | — | (76,178) | 1,800 | 81,414 | (5,236) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 回购的普通股 | (5,074) | (34,140) | — | — | (118,193) | — | — | (152,333) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
宣布的股息（每股普通股1.00美元）
|
— | — | — | — | (271,486) | — | — | (271,486) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合亏损-净额 | — | — | — | — | — | (16,060) | — | (16,060) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | — | — | — | 465,090 | — | 194 | 465,284 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的余额 | 267,801 | $ | 2,271,886 | (3,136) | $ | (123,268) | $ | 2,119,159 | $ | (69,619) | $ | 1,523 | $ | 4,199,681 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
11
Open Text Corporation
合并现金流量表
（单位：千美元）
（未经审计）
| 截至6月30日的三个月， | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 经营活动产生的现金流量： | |||||||||||
|
本期净收益（亏损）
|
$ | 248,274 | $ | (48,685) | |||||||
|
调整净收益（亏损）与经营活动提供的净现金：
|
|||||||||||
| 无形资产折旧和摊销 | 177,650 | 229,482 | |||||||||
| 股份补偿费用 | 26,767 | 41,904 | |||||||||
| 养老金支出 | 4,302 | 3,401 | |||||||||
| 债务贴现和发行费用摊销 | 5,670 | 8,257 | |||||||||
| 使用权资产核销 | 4,815 | 2,507 | |||||||||
| 债务清偿损失 | 45,590 | — | |||||||||
| 关于AMC资产剥离的收益 | (429,102) | — | |||||||||
| 出售亏损及物业及设备减记 | 1,995 | 903 | |||||||||
| 递延税款 | 106,903 | 29,140 | |||||||||
| 应占权益被投资方净（收益）损失 | (819) | 11,530 | |||||||||
| 金融工具的变化 | (6,667) | 16,274 | |||||||||
| 经营性资产负债变动情况： | |||||||||||
| 应收账款 | 57,075 | 27,335 | |||||||||
| 合同资产 | (23,917) | (43,643) | |||||||||
| 预付费用及其他流动资产 | (33,112) | 42,151 | |||||||||
| 所得税 | 36,421 | (116,569) | |||||||||
| 应付账款和应计负债 | 7,000 | 10,582 | |||||||||
| 递延收入 | (57,312) | (85,764) | |||||||||
| 其他资产 | 18,981 | (5,299) | |||||||||
| 经营租赁资产和负债，净额 | (5,294) | (8,205) | |||||||||
|
经营活动所产生的现金净额
|
185,220 | 115,301 | |||||||||
| 投资活动产生的现金流量： | |||||||||||
| 财产和设备的增加 | (39,979) | (24,060) | |||||||||
|
Micro Focus收购
|
— | (2,357) | |||||||||
| AMC资产剥离收益 | 2,229,187 | — | |||||||||
| 其他投资活动 | (9,291) | — | |||||||||
|
投资活动提供（使用）的现金净额
|
2,179,917 | (26,417) | |||||||||
| 筹资活动产生的现金流量： | |||||||||||
| 行使股票期权和ESPP发行普通股的收益 | 9,887 | 14,159 | |||||||||
| 偿还长期债务和左轮手枪 | (2,008,963) | (186,463) | |||||||||
| 发债成本 | (1,041) | (690) | |||||||||
|
过渡服务协议义务净变化
|
15,278 | — | |||||||||
| 回购普通股 | (150,017) | — | |||||||||
| 购买库存股票 | — | (21,919) | |||||||||
| 向股东支付股息 | (66,690) | (65,068) | |||||||||
| 其他融资活动 | — | 758 | |||||||||
|
筹资活动使用的现金净额
|
(2,201,546) | (259,223) | |||||||||
|
持有外币现金的外汇收益（亏损）
|
(8,281) | 4,571 | |||||||||
|
期内现金、现金等价物及受限制现金增加（减少）额
|
155,310 | (165,768) | |||||||||
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 1,127,483 | 1,399,720 | |||||||||
| 期末现金、现金等价物和受限制现金 | $ | 1,282,793 | $ | 1,233,952 | |||||||
12
Open Text Corporation
合并现金流量表
（单位：千美元）
| 现金、现金等价物和受限制现金的调节： | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 1,280,662 | $ | 1,231,625 | |||||||
|
受限制现金(1)
|
2,131 | 2,327 | |||||||||
| 现金、现金等价物和受限制现金总额 | $ | 1,282,793 | $ | 1,233,952 | |||||||
|
(1)受限制现金在合并资产负债表的预付费用和其他流动资产及其他资产细列项目下分类。
|
|||||||||||
13
Open Text Corporation
合并现金流量表
（单位：千美元）
| 截至6月30日的年度， | |||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| 经营活动产生的现金流量： | |||||||||||||||||
|
期内净收益
|
$ | 465,284 | $ | 150,566 | $ | 397,259 | |||||||||||
|
调整以使经营活动产生的净收入与净现金保持一致：
|
|||||||||||||||||
| 无形资产折旧和摊销 | 807,925 | 657,351 | 503,953 | ||||||||||||||
| 股份补偿费用 | 140,079 | 130,302 | 69,556 | ||||||||||||||
| 养老金支出 | 13,881 | 9,207 | 6,606 | ||||||||||||||
| 债务贴现和发行费用摊销 | 25,257 | 16,753 | 5,422 | ||||||||||||||
| 使用权资产核销 | 20,056 | 9,626 | 17,707 | ||||||||||||||
| 债务清偿损失 | 56,393 | 8,152 | 27,413 | ||||||||||||||
| 对AMC剥离的增益 | (429,102) | — | — | ||||||||||||||
| 出售亏损及物业及设备减记 | 3,710 | 2,331 | 294 | ||||||||||||||
| 递延税款 | (142,271) | (149,560) | (36,088) | ||||||||||||||
|
应占权益被投资方净（收益）损失
|
18,194 | 23,077 | (58,702) | ||||||||||||||
| 金融工具的变化 | (3,116) | 128,841 | — | ||||||||||||||
| 经营性资产负债变动情况： | |||||||||||||||||
| 应收账款 | 108,562 | 168,604 | 81,841 | ||||||||||||||
| 合同资产 | (95,403) | (73,539) | (37,966) | ||||||||||||||
| 预付费用及其他流动资产 | (28,395) | (23,035) | (13,954) | ||||||||||||||
| 所得税 | 112,097 | 14,948 | 34,589 | ||||||||||||||
| 应付账款和应计负债 | (65,887) | (127,092) | (24,177) | ||||||||||||||
| 递延收入 | (42,974) | (128,395) | (5,236) | ||||||||||||||
| 其他资产 | 24,849 | (11,297) | 17,297 | ||||||||||||||
| 经营租赁资产和负债，净额 | (21,448) | (27,635) | (4,004) | ||||||||||||||
|
经营活动所产生的现金净额
|
967,691 | 779,205 | 981,810 | ||||||||||||||
| 投资活动产生的现金流量： | |||||||||||||||||
| 财产和设备的增加 | (159,295) | (123,832) | (93,109) | ||||||||||||||
| 购买Micro Focus国际 PLC，扣除收购现金后的净额 | (9,272) | (5,657,963) | — | ||||||||||||||
| 购买Zix Corporation，扣除收购现金后的净额 | — | — | (856,175) | ||||||||||||||
| 收购Bricata Inc。 | — | — | (17,753) | ||||||||||||||
| AMC剥离收益 | 2,229,187 | — | — | ||||||||||||||
|
金融工具已实现收益（亏损）
|
— | 131,248 | — | ||||||||||||||
|
净投资对冲衍生合约的收益
|
4,456 | — | — | ||||||||||||||
| 其他投资活动 | (9,759) | (873) | (3,922) | ||||||||||||||
|
投资活动提供（使用）的现金净额
|
2,055,317 | (5,651,420) | (970,959) | ||||||||||||||
| 筹资活动产生的现金流量： | |||||||||||||||||
| 行使股票期权和ESPP发行普通股的收益 | 66,914 | 39,331 | 67,215 | ||||||||||||||
| 长期债务和左轮手枪的收益 | — | 4,927,450 | 1,500,000 | ||||||||||||||
| 偿还长期债务和左轮手枪 | (2,568,352) | (202,926) | (860,000) | ||||||||||||||
| 债务清偿成本 | — | — | (24,969) | ||||||||||||||
| 发债成本 | (3,833) | (77,899) | (17,159) | ||||||||||||||
| 过渡服务协议义务净变化 | 15,278 | — | — | ||||||||||||||
| 回购普通股 | (150,017) | — | (176,987) | ||||||||||||||
| 购买库存股票 | (53,085) | (21,919) | (111,593) | ||||||||||||||
| 向非控股权益分派 | — | — | (396) | ||||||||||||||
| 向股东支付股息 | (267,362) | (259,549) | (237,655) | ||||||||||||||
| 其他融资活动 | (1,447) | (1,435) | — | ||||||||||||||
|
筹资活动提供（使用）的现金净额
|
(2,961,904) | 4,403,053 | 138,456 | ||||||||||||||
|
持有外币现金的外汇收益（亏损）
|
(12,263) | 7,203 | (63,196) | ||||||||||||||
|
期内现金、现金等价物及受限制现金增加（减少）额
|
48,841 | (461,959) | 86,111 | ||||||||||||||
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 1,233,952 | 1,695,911 | 1,609,800 | ||||||||||||||
| 期末现金、现金等价物和受限制现金 | $ | 1,282,793 | $ | 1,233,952 | $ | 1,695,911 | |||||||||||
14
Open Text Corporation
合并现金流量表
（单位：千美元）
（未经审计）
| 现金、现金等价物和受限制现金的调节： | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | ||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 1,280,662 | $ | 1,231,625 | $ | 1,693,741 | |||||||||||
|
受限制现金(1)
|
2,131 | 2,327 | 2,170 | ||||||||||||||
| 现金、现金等价物和受限制现金总额 | $ | 1,282,793 | $ | 1,233,952 | $ | 1,695,911 | |||||||||||
|
(1)受限制现金在合并资产负债表的预付费用和其他流动资产及其他资产细列项目下分类。
|
|||||||||||||||||
15
笔记
（1）除非另有说明，本新闻稿中的所有美元金额均以美元为单位。
（2）使用非美国通用会计准则财务指标：除了按照美国通用会计准则报告财务业绩外，公司还提供了某些不符合美国通用会计准则（Non-GAAP）的财务指标。这些非GAAP财务指标具有一定的局限性，因为它们没有标准化的含义，因此公司的定义可能与其他公司和/或分析师使用的类似非GAAP财务指标不同，并且可能在不同时期有所不同。因此，将公司的财务表现与其他公司的财务表现进行比较可能会更加困难。然而，公司管理层通过在与美国公认会计原则财务指标和合并财务报表的对账中提供这些非公认会计原则财务指标计算中排除的项目的相关披露来补偿这些限制，所有这些都应在评估公司业绩时予以考虑。
该公司使用这些非美国通用会计准则财务指标来补充其合并财务报表中提供的信息，这些信息按照美国通用会计准则列报。非美国通用会计准则财务指标的列报并不意味着要替代根据美国通用会计准则列报的财务指标，而是应该结合并作为此类美国通用会计准则指标的补充进行评估。OpenText强烈鼓励投资者全面审查其财务信息，不要依赖单一的财务指标。因此，该公司认为，尽管存在这些限制，以下文定义的某些非GAAP措施补充披露美国GAAP措施是合适的。
归属于OpenText的非GAAP净收入和非GAAP每股收益一致计算为基于GAAP的净收入（亏损）或每股收益（亏损），归属于OpenText，在稀释的基础上，不包括所购无形资产的摊销、其他收入（费用）、股权报酬和特别费用（回收）的影响，所有这些都是税后净额以及与当期收入无关的任何税收优惠/费用项目，详见下表。非GAAP毛利是基于GAAP的毛利与收购的基于技术的无形资产摊销和基于股份的薪酬在销售成本内的算术总和。基于非公认会计原则的毛利率计算为以占总收入百分比表示的基于非公认会计原则的毛利润。非基于GAAP的运营收入计算为基于GAAP的运营收入，不包括收购的无形资产摊销、特别费用（回收）和股权激励费用。
调整后的利息、税项、折旧和摊销前利润（Adjusted EBITDA）始终计算为基于GAAP的净收入（亏损），归属于OpenText，不包括利息收入（费用）、所得税拨备（回收）、所购无形资产的折旧和摊销、其他收入（费用）、股权激励和特别费用（回收）。调整后EBITDA利润率计算为调整后EBITDA占总收入的百分比。
公司管理层认为，上述定义的非公认会计准则财务指标的列报为投资者提供了有用的信息，因为它们描绘了公司在某些非运营费用影响之前的财务业绩。为此目的，“非运营费用”一词的使用被定义为不影响公司管理层正在进行的运营决策的费用。这些项目是根据公司管理层评估公司业务业绩的方式排除的，以供公司内部报告使用，并且不排除在美国公认会计原则下可能使用的意义上。
公司并不是在可预测的周期内收购业务，因此认为，在某些情况下根据无形资产摊销的影响以及主要与收购相关的相关税收影响进行调整的非公认会计原则计量的列报将为财务报表的读者提供更一致的跨会计期间比较基础，并更有助于帮助读者了解公司的经营业绩和潜在的运营趋势。此外，公司在过去几年进行了各种重组活动，主要是由于收购和响应我们重返办公室的规划，导致了与减少员工人数、合并租赁设施和相关成本相关的成本，所有这些都记录在公司综合损益表的“特别费用（回收）”标题下。每个重组活动都是基于一套独特的业务目标或情况的离散事件，每个活动在其运营实施、业务影响和范围方面都有所不同，每个重组计划的规模在不同时期可能会有很大差异。因此，公司认为，排除这些特殊费用（回收）也将更好地帮助财务报表的读者理解和比较公司的经营业绩和潜在的经营趋势。
总之，公司认为，提供补充的非公认会计原则措施使投资者能够使用管理层使用的相同评估措施来评估公司核心业务的运营和财务业绩，因此是OpenText业绩或未来运营的预期业绩的有用指示，并有助于经营业绩的期间比较（尽管之前的业绩不一定代表未来的业绩）。因此，公司认为，除了美国公认会计原则措施外，提供补充非公认会计原则财务措施是适当和合理的，这些措施将某些项目排除在财务业绩的列报之外。将某些前瞻性GAAP措施与与F‘25目标和F’27愿望相关的非GAAP措施（包括A-EBITDA）进行核对的信息，由于在预测和量化此类核对所需的某些金额方面存在很大的可变性、复杂性和不确定性，因此不需要做出不合理的努力，就无法获得这些信息。
以下图表提供了以下期间美国基于公认会计原则的财务措施与基于非公认会计原则的财务措施的未经审计的对账。Micro Focus收购显着影响期间可比性。
16
|
选定的基于公认会计原则的措施与非基于公认会计原则的措施的协调
截至2024年6月30日止三个月
（单位：千，每股数据除外）
|
||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日止三个月 | ||||||||||||||||||||
|
基于公认会计原则的措施
|
基于公认会计原则的措施 占总收入的百分比 |
调整
|
注意事项 |
非基于公认会计原则的措施
|
非基于公认会计原则的措施 占总收入的百分比 |
|||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||||||
| 云服务和订阅 | $ | 175,799 | $ | (2,966) | (1) | $ | 172,833 | |||||||||||||
| 客户支持 | 69,706 | (1,022) | (1) | 68,684 | ||||||||||||||||
| 专业服务及其他 | 71,691 | (1,202) | (1) | 70,489 | ||||||||||||||||
| 收购的科技型无形资产摊销 | 48,220 | (48,220) | (2) | — | ||||||||||||||||
| 基于GAAP的毛利和毛利率（%）/基于非GAAP的毛利和毛利率（%） | 987,716 | 72.5% | 53,410 | (3) | 1,041,126 | 76.4% | ||||||||||||||
| 营业费用 | ||||||||||||||||||||
| 研究与开发 | 205,253 | (5,312) | (1) | 199,941 | ||||||||||||||||
| 销售与市场营销 | 285,352 | (9,278) | (1) | 276,074 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | 126,639 | (6,987) | (1) | 119,652 | ||||||||||||||||
| 收购的以客户为基础的无形资产摊销 | 97,446 | (97,446) | (2) | — | ||||||||||||||||
| 特别费用（回收） | 47,784 | (47,784) | (4) | — | ||||||||||||||||
|
基于GAAP的运营收入/非基于GAAP的运营收入
|
193,258 | 220,217 | (5) | 413,475 | ||||||||||||||||
| 其他收入（费用），净额 | 397,055 | (397,055) | (6) | — | ||||||||||||||||
|
准备金
|
239,578 | (196,036) | (7) | 43,542 | ||||||||||||||||
|
基于GAAP的净收入/非基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
248,229 | 19,198 | (8) | 267,427 | ||||||||||||||||
| 基于GAAP的每股收益/非基于GAAP的每股收益-摊薄，归属于OpenText | $ | 0.91 | $ | 0.07 | (8) | $ | 0.98 | |||||||||||||
（1）调整涉及将基于股份的补偿费用排除在我们基于非公认会计原则的运营费用之外，因为该费用不包括在我们对运营结果的内部分析中。
（2）调整涉及将摊销费用排除在我们基于非公认会计原则的运营费用之外，因为摊销费用的时间和频率取决于我们的收购，因此被排除在我们对经营业绩的内部分析之外。
（3）以美元表示的基于GAAP和非基于GAAP的毛利润和以总收入百分比表示的毛利率。
（4）调整涉及从我们基于非公认会计原则的运营费用中排除特别费用（回收），因为特别费用（回收）通常发生在与收购相关的期间，包括某些不具指示性或与持续运营相关的费用或回收，因此不包括在我们对运营结果的内部分析中。
（5）以美元表示的基于GAAP和非基于GAAP的运营收入。
(6)调整涉及将其他收入（费用）排除在我们基于非公认会计原则的经营费用之外，因为其他收入（费用）通常与外汇的交易影响有关，通常不具有指示性或与持续经营有关，因此不包括在我们对经营业绩的内部分析中。其他收入（费用）还包括我们作为有限合伙人持有投资的收入（损失）份额。我们不会积极交易这些私人控股公司的股本证券，也不会根据这些投资的任何预期资金或分配来计划我们的持续运营。我们不包括这些投资的收益和损失，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。其他收入（费用）还包括我们未指定为套期保值的衍生工具的未实现和已实现收益（损失）。我们排除这些衍生工具的收益和损失，因为我们认为它们不能反映我们的持续业务和经营业绩。
17
(7)调整涉及约49%的基于GAAP的税收拨备率与约14%的基于非GAAP的税率之间的差异；这些税率差异是由于为计算非基于GAAP的净收入而排除的项目的所得税影响。这些被排除在外的项目包括摊销、股份补偿、特别费用（回收）和其他收入（费用），净额。还排除了与当期收入无关的税收优惠/费用项目，例如税务不确定性准备金和估值备抵准备金的变化以及纳税申报和税务评估的“账面回报”调整。包括2017财年发生的内部重组产生的净税收优惠金额，假定可根据预测的使用期限分配到当期。在得出我们基于非公认会计原则的大约14%的税率时，我们分析了个别调整后的费用，并考虑了来自当地司法管辖区的法定税率产生费用的影响。
(8)基于公认会计原则的收入与基于非公认会计原则的净收入的调节：
| 截至2024年6月30日止三个月 | ||||||||
| 每股摊薄 | ||||||||
|
基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
$ | 248,229 | $ | 0.91 | ||||
|
加（减）：
|
||||||||
| 摊销 | 145,666 | 0.54 | ||||||
| 股份补偿 | 26,767 | 0.10 | ||||||
| 特别费用（回收） | 47,784 | 0.18 | ||||||
| 其他（收入）费用，净额 | (397,055) | (1.47) | ||||||
|
基于GAAP的所得税拨备
|
239,578 | 0.88 | ||||||
|
非基于公认会计原则的所得税准备金
|
(43,542) | (0.16) | ||||||
|
基于非公认会计原则的净收入，归属于OpenText
|
$ | 267,427 | $ | 0.98 | ||||
调整后EBITDA的调节
| 截至2024年6月30日止三个月 | |||||
|
基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
$ | 248,229 | |||
| 加： | |||||
|
准备金
|
239,578 | ||||
| 利息及其他相关费用，净额 | 102,461 | ||||
| 收购的科技型无形资产摊销 | 48,220 | ||||
| 收购的以客户为基础的无形资产摊销 | 97,446 | ||||
| 折旧 | 31,984 | ||||
| 股份补偿 | 26,767 | ||||
| 特别费用（回收） | 47,784 | ||||
| 其他（收入）费用，净额 | (397,055) | ||||
| 经调整EBITDA | $ | 445,414 | |||
|
基于GAAP的净利润率
|
18.2 | % | |||
| 调整后EBITDA利润率 | 32.7 | % | |||
自由现金流的调节
| 截至2024年6月30日止三个月 | |||||
| 经营活动提供的基于GAAP的现金流 | $ | 185,220 | |||
| 加： | |||||
|
资本支出(1)
|
(39,979) | ||||
| 自由现金流 | $ | 145,241 | |||
|
(1)在合并现金流量表中定义为“财产和设备的增加”。
|
|||||
18
|
选定的基于公认会计原则的措施与非基于公认会计原则的措施的协调
截至2024年6月30日止年度
（单位：千，每股数据除外）
|
||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日止年度 | ||||||||||||||||||||
|
基于公认会计原则
措施
|
基于公认会计原则的措施 占总收入的百分比 |
调整
|
注意事项 |
非非公认会计原则
措施
|
非基于公认会计原则的措施 占总收入的百分比 |
|||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||||||
| 云服务和订阅 | $ | 713,759 | $ | (12,858) | (1) | $ | 700,901 | |||||||||||||
| 客户支持 | 292,733 | (4,357) | (1) | 288,376 | ||||||||||||||||
| 专业服务及其他 | 302,527 | (6,298) | (1) | 296,229 | ||||||||||||||||
| 收购的科技型无形资产摊销 | 243,922 | (243,922) | (2) | — | ||||||||||||||||
| 基于GAAP的毛利和毛利率（%）/基于非GAAP的毛利和毛利率（%） | 4,191,028 | 72.6% | 267,435 | (3) | 4,458,463 | 77.3% | ||||||||||||||
| 营业费用 | ||||||||||||||||||||
| 研究与开发 | 893,932 | (40,612) | (1) | 853,320 | ||||||||||||||||
| 销售与市场营销 | 1,133,665 | (46,572) | (1) | 1,087,093 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | 577,038 | (29,382) | (1) | 547,656 | ||||||||||||||||
| 收购的以客户为基础的无形资产摊销 | 432,404 | (432,404) | (2) | — | ||||||||||||||||
| 特别费用（回收） | 135,305 | (135,305) | (4) | — | ||||||||||||||||
|
基于GAAP的运营收入/非基于GAAP的运营收入
|
887,085 | 951,710 | (5) | 1,838,795 | ||||||||||||||||
| 其他收入（费用），净额 | 358,391 | (358,391) | (6) | — | ||||||||||||||||
|
准备金
|
264,012 | (78,845) | (7) | 185,167 | ||||||||||||||||
|
基于GAAP的净收入/非基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
465,090 | 672,164 | (8) | 1,137,254 | ||||||||||||||||
| 基于GAAP的每股收益/非基于GAAP的每股收益-摊薄，归属于OpenText | $ | 1.71 | $ | 2.46 | (8) | $ | 4.17 | |||||||||||||
(1)调整涉及将基于股份的薪酬费用排除在我们基于非公认会计原则的运营费用之外，因为该费用不包括在我们对运营结果的内部分析中。
(2)调整涉及将摊销费用排除在我们基于非公认会计原则的运营费用之外，因为摊销费用的时间和频率取决于我们的收购，因此被排除在我们对运营结果的内部分析之外。
(3)基于GAAP和非基于GAAP的毛利润以美元表示，毛利率以总收入的百分比表示。
(4)调整涉及从我们基于非公认会计原则的运营费用中排除特别费用（回收），因为特别费用（回收）通常发生在与收购相关的期间，包括某些不具指示性或与持续运营相关的费用或回收，因此不包括在我们对运营结果的内部分析中。
(5)基于公认会计原则和非基于公认会计原则的业务收入以美元表示。
(6)调整涉及将其他收入（费用）排除在我们基于非公认会计原则的经营费用之外，因为其他收入（费用）通常与外汇的交易影响有关，通常不具有指示性或与持续经营有关，因此不包括在我们对经营业绩的内部分析中。其他收入（费用）还包括我们作为有限合伙人持有投资的收入（损失）份额。我们不会积极交易这些私人控股公司的股本证券，也不会根据这些投资的任何预期资金或分配来计划我们的持续运营。我们不包括这些投资的收益和损失，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。其他收入（费用）还包括我们未指定为套期保值的衍生工具的未实现和已实现收益（损失）。我们排除这些衍生工具的收益和损失，因为我们认为它们不能反映我们的持续业务和经营业绩。
19
(7)调整涉及约36%的基于公认会计原则的税收备付率与约14%的基于非公认会计原则的税率之间的差异；这些税率差异是由于为计算基于非公认会计原则的净收入而排除的项目的所得税影响。这些被排除在外的项目包括摊销、股份补偿、特别费用（回收）和其他收入（费用），净额。还排除了与当期收入无关的税收优惠/费用项目，例如税务不确定性准备金和估值备抵准备金的变化以及纳税申报和税务评估的“账面回报”调整。包括2017财年发生的内部重组产生的净税收优惠金额，假定可根据预测的使用期限分配给当期。在得出我们基于非公认会计原则的大约14%的税率时，我们分析了个别调整后的费用，并考虑了来自当地司法管辖区的法定税率产生的费用的影响。
(8)基于公认会计原则的净收入与基于非公认会计原则的净收入的调节：
| 截至2024年6月30日止年度 | ||||||||
| 每股摊薄 | ||||||||
|
基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
$ | 465,090 | $ | 1.71 | ||||
|
加（减）：
|
||||||||
| 摊销 | 676,326 | 2.48 | ||||||
| 股份补偿 | 140,079 | 0.51 | ||||||
| 特别费用（回收） | 135,305 | 0.50 | ||||||
| 其他（收入）费用，净额 | (358,391) | (1.32) | ||||||
|
基于GAAP的所得税拨备
|
264,012 | 0.97 | ||||||
|
非基于公认会计原则的所得税准备金
|
(185,167) | (0.68) | ||||||
|
基于非公认会计原则的净收入，归属于OpenText
|
$ | 1,137,254 | $ | 4.17 | ||||
调整后EBITDA的调节
| 截至2024年6月30日止年度 | |||||
|
基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
$ | 465,090 | |||
| 加： | |||||
|
准备金
|
264,012 | ||||
| 利息及其他相关费用，净额 | 516,180 | ||||
| 收购的科技型无形资产摊销 | 243,922 | ||||
| 收购的以客户为基础的无形资产摊销 | 432,404 | ||||
| 折旧 | 131,599 | ||||
| 股份补偿 | 140,079 | ||||
| 特别费用（回收） | 135,305 | ||||
| 其他（收入）费用，净额 | (358,391) | ||||
| 经调整EBITDA | $ | 1,970,200 | |||
|
基于GAAP的净利润率
|
8.1 | % | |||
| 调整后EBITDA利润率 | 34.1 | % | |||
自由现金流的调节
| 截至2024年6月30日止年度 | |||||
| 经营活动提供的基于GAAP的现金流 | $ | 967,691 | |||
| 加： | |||||
|
资本支出(1)
|
(159,295) | ||||
| 自由现金流 | $ | 808,396 | |||
|
(1)在合并现金流量表中定义为“财产和设备的增加”。
|
|||||
20
|
选定的基于公认会计原则的措施与非基于公认会计原则的措施的协调
截至2024年3月31日止三个月
（单位：千，每股数据除外）
|
||||||||||||||||||||
|
截至2024年3月31日止三个月
|
||||||||||||||||||||
|
基于公认会计原则
措施
|
基于公认会计原则的措施 占总收入的百分比 |
调整
|
注意事项 |
非非公认会计原则
措施
|
非基于公认会计原则的措施 占总收入的百分比 |
|||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||||||
| 云服务和订阅 | $ | 186,400 | $ | (3,292) | (1) | $ | 183,108 | |||||||||||||
| 客户支持 | 74,639 | (1,149) | (1) | 73,490 | ||||||||||||||||
| 专业服务及其他 | 75,455 | (1,458) | (1) | 73,997 | ||||||||||||||||
| 收购的科技型无形资产摊销 | 48,094 | (48,094) | (2) | — | ||||||||||||||||
| 基于GAAP的毛利和毛利率（%）/基于非GAAP的毛利和毛利率（%） | 1,055,774 | 73.0% | 53,993 | (3) | 1,109,767 | 76.7% | ||||||||||||||
| 营业费用 | ||||||||||||||||||||
| 研究与开发 | 234,022 | (10,799) | (1) | 223,223 | ||||||||||||||||
| 销售与市场营销 | 296,249 | (12,260) | (1) | 283,989 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | 145,924 | (7,084) | (1) | 138,840 | ||||||||||||||||
| 收购的以客户为基础的无形资产摊销 | 100,841 | (100,841) | (2) | — | ||||||||||||||||
| 特别费用（回收） | 19,561 | (19,561) | (4) | — | ||||||||||||||||
|
基于GAAP的运营收入/非基于GAAP的运营收入
|
227,068 | 204,538 | (5) | 431,606 | ||||||||||||||||
| 其他收入（费用），净额 | 9,950 | (9,950) | (6) | — | ||||||||||||||||
|
准备金
|
6,028 | 35,824 | (7) | 41,852 | ||||||||||||||||
|
基于GAAP的净收入/非基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
98,285 | 158,764 | (8) | 257,049 | ||||||||||||||||
| 基于GAAP的每股收益（亏损）/非基于GAAP的每股收益-摊薄，归属于OpenText | $ | 0.36 | $ | 0.58 | (8) | $ | 0.94 | |||||||||||||
（1）调整涉及将基于股份的补偿费用排除在我们基于非公认会计原则的运营费用之外，因为该费用不包括在我们对运营结果的内部分析中。
（2）调整涉及将摊销费用排除在我们基于非公认会计原则的运营费用之外，因为摊销费用的时间和频率取决于我们的收购，因此被排除在我们对经营业绩的内部分析之外。
（3）以美元表示的基于GAAP和非基于GAAP的毛利润和以总收入百分比表示的毛利率。
（4）调整涉及从我们基于非公认会计原则的运营费用中排除特别费用（回收），因为特别费用（回收）通常发生在与收购相关的期间，包括某些不具指示性或与持续运营相关的费用或回收，因此不包括在我们对运营结果的内部分析中。
（5）以美元表示的基于GAAP和非基于GAAP的运营收入。
（6）调整涉及从我们基于非公认会计原则的经营费用中排除其他收入（费用），因为其他收入（费用）通常与外汇的交易影响有关，通常不具有指示性或与持续经营有关，因此不包括在我们对经营业绩的内部分析中。其他收入（费用）还包括我们作为有限合伙人持有投资的收入（损失）份额。我们不会积极交易这些私人控股公司的股本证券，也不会根据这些投资的任何预期资金或分配来计划我们的持续运营。我们不包括这些投资的收益和损失，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。其他收入（费用）还包括我们未指定为套期保值的衍生工具的未实现和已实现收益（损失）。我们不包括这些衍生工具的收益和损失，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。
21
（7）调整涉及约6%的基于GAAP的税收备付率与约14%的基于非GAAP的税率之间的差异；这些税率差异是由于为计算基于非GAAP的净收入而排除的项目的所得税影响。这些被排除的项目包括摊销、股份补偿、特别费用（回收）和其他收入（费用），净额。还排除了与当期收入无关的税收优惠/费用项目，例如税务不确定性准备金和估值备抵准备金的变化以及纳税申报和税务评估的“账面回报”调整。包括2017财年发生的内部重组产生的净税收优惠金额，假设可根据预测的使用期限分配到当期。在得出我们基于非公认会计原则的大约14%的税率时，我们分析了个别调整后的费用，并考虑了来自当地司法管辖区的法定税率产生的费用的影响。
（8）基于公认会计原则的净收入与基于非公认会计原则的净收入的调节：
|
截至2024年3月31日止三个月
|
||||||||
| 每股摊薄 | ||||||||
|
基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
$ | 98,285 | $ | 0.36 | ||||
|
加（减）：
|
||||||||
| 摊销 | 148,935 | 0.55 | ||||||
| 股份补偿 | 36,042 | 0.13 | ||||||
| 特别费用（回收） | 19,561 | 0.07 | ||||||
| 其他（收入）费用，净额 | (9,950) | (0.04) | ||||||
|
基于GAAP的所得税拨备
|
6,028 | 0.02 | ||||||
|
非基于公认会计原则的所得税准备金
|
(41,852) | (0.15) | ||||||
|
基于非公认会计原则的净收入，归属于OpenText
|
$ | 257,049 | $ | 0.94 | ||||
调整后EBITDA的调节
|
截至2024年3月31日止三个月
|
|||||
|
基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
$ | 98,285 | |||
|
加（减）：
|
|||||
|
准备金
|
6,028 | ||||
| 利息及其他相关费用，净额 | 132,663 | ||||
| 收购的科技型无形资产摊销 | 48,094 | ||||
| 收购的以客户为基础的无形资产摊销 | 100,841 | ||||
| 折旧 | 32,109 | ||||
| 股份补偿 | 36,042 | ||||
| 特别费用（回收） | 19,561 | ||||
| 其他（收入）费用，净额 | (9,950) | ||||
| 经调整EBITDA | $ | 463,673 | |||
|
基于GAAP的净利润率
|
6.8 | % | |||
| 调整后EBITDA利润率 | 32.0 | % | |||
自由现金流的调节
|
截至2024年3月31日止三个月
|
|||||
| 经营活动提供的基于GAAP的现金流 | $ | 384,697 | |||
| 加： | |||||
|
资本支出(1)
|
(36,537) | ||||
| 自由现金流 | $ | 348,160 | |||
|
(1)在合并现金流量表中定义为“财产和设备的增加”。
|
|||||
22
|
选定的基于公认会计原则的措施与非基于公认会计原则的措施的协调
截至2023年6月30日止三个月
（单位：千，每股数据除外）
|
||||||||||||||||||||
|
截至2023年6月30日止三个月
|
||||||||||||||||||||
|
基于公认会计原则
措施
|
基于公认会计原则的措施 占总收入的百分比 |
调整
|
注意事项 |
非非公认会计原则
措施
|
非基于公认会计原则的措施 占总收入的百分比 |
|||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||||||
| 云服务和订阅 | $ | 166,394 | $ | (2,876) | (1) | $ | 163,518 | |||||||||||||
| 客户支持 | 86,695 | (1,213) | (1) | 85,482 | ||||||||||||||||
| 专业服务及其他 | 90,498 | (1,826) | (1) | 88,672 | ||||||||||||||||
| 收购的科技型无形资产摊销 | 77,045 | (77,045) | (2) | — | ||||||||||||||||
| 基于GAAP的毛利和毛利率（%）/基于非GAAP的毛利和毛利率（%） | 1,064,014 | 71.4 | % | 82,960 | (3) | 1,146,974 | 76.9 | % | ||||||||||||
| 营业费用 | ||||||||||||||||||||
| 研究与开发 | 249,958 | (13,584) | (1) | 236,374 | ||||||||||||||||
| 销售与市场营销 | 333,244 | (13,467) | (1) | 319,777 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | 136,866 | (8,938) | (1) | 127,928 | ||||||||||||||||
| 收购的以客户为基础的无形资产摊销 | 121,285 | (121,285) | (2) | — | ||||||||||||||||
| 特别费用（回收） | 70,222 | (70,222) | (4) | — | ||||||||||||||||
|
基于GAAP的运营收入/非基于GAAP的运营收入
|
121,287 | 310,456 | (5) | 431,743 | ||||||||||||||||
| 其他收入（费用），净额 | (25,355) | 25,355 | (6) | — | ||||||||||||||||
|
所得税拨备（追讨）
|
(1,212) | 41,240 | (7) | 40,028 | ||||||||||||||||
|
基于GAAP的净亏损/非基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
(48,734) | 294,571 | (8) | 245,837 | ||||||||||||||||
| 基于GAAP的每股收益/非基于GAAP的每股收益-摊薄，归属于OpenText | $ | (0.18) | $ | 1.09 | (8) | $ | 0.91 | |||||||||||||
（1）调整涉及将基于股份的补偿费用排除在我们基于非公认会计原则的运营费用之外，因为该费用不包括在我们对运营结果的内部分析中。
（2）调整涉及将摊销费用排除在我们基于非公认会计原则的运营费用之外，因为摊销费用的时间和频率取决于我们的收购，因此被排除在我们对经营业绩的内部分析之外。
（3）以美元表示的基于GAAP和非基于GAAP的毛利润和以总收入百分比表示的毛利率。
（4）调整涉及从我们基于非公认会计原则的运营费用中排除特别费用（回收），因为特别费用（回收）通常发生在与收购相关的期间，包括某些不具指示性或与持续运营相关的费用或回收，因此不包括在我们对运营结果的内部分析中。
（5）以美元表示的基于GAAP和非基于GAAP的运营收入。
（6）调整涉及从我们基于非公认会计原则的经营费用中排除其他收入（费用），因为其他收入（费用）通常与外汇的交易影响有关，通常不具有指示性或与持续经营有关，因此不包括在我们对经营业绩的内部分析中。其他收入（费用）还包括我们作为有限合伙人持有投资的收入（损失）份额。我们不会积极交易这些私人控股公司的股本证券，也不会根据这些投资的任何预期资金或分配来计划我们的持续运营。我们不包括这些投资的收益和损失，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。其他收入（费用）还包括我们未指定为套期保值的衍生工具的未实现和已实现收益（损失）。我们不包括这些衍生工具的收益和损失，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。
23
（7）调整涉及约2%的基于公认会计原则的税收备付率与约14%的基于非公认会计原则的税率之间的差异；这些税率差异是由于为计算基于非公认会计原则的净收入而排除的项目的所得税影响。这些被排除的项目包括摊销、股份补偿、特别费用（回收）和其他收入（费用），净额。还排除了与当期收入无关的税收优惠/费用项目，例如税务不确定性准备金和估值备抵准备金的变化以及纳税申报和税务评估的“账面回报”调整。包括2017财年发生的内部重组产生的净税收优惠金额，假设可根据预测的使用期限分配到当期。在得出我们基于非公认会计原则的大约14%的税率时，我们分析了个别调整后的费用，并考虑了来自当地司法管辖区的法定税率产生费用的影响。
（8）基于GAAP的净亏损与基于Non-GAAP的净收入的对账：
| 截至2023年6月30日止三个月 | ||||||||
| 每股摊薄 | ||||||||
|
基于GAAP的净亏损，归因于OpenText
|
$ | (48,734) | $ | (0.18) | ||||
|
加（减）：
|
||||||||
| 摊销 | 198,330 | 0.73 | ||||||
| 股份补偿 | 41,904 | 0.15 | ||||||
| 特别费用（回收） | 70,222 | 0.26 | ||||||
| 其他（收入）费用，净额 | 25,355 | 0.10 | ||||||
|
基于GAAP的所得税回收
|
(1,212) | — | ||||||
|
非基于公认会计原则的所得税准备金
|
(40,028) | (0.15) | ||||||
|
基于非公认会计原则的净收入，归属于OpenText
|
$ | 245,837 | $ | 0.91 | ||||
调整后EBITDA的调节
| 截至2023年6月30日止三个月 | |||||
|
基于GAAP的净亏损，归因于OpenText
|
$ | (48,734) | |||
|
加（减）：
|
|||||
|
收回所得税
|
(1,212) | ||||
| 利息及其他相关费用，净额 | 145,829 | ||||
| 收购的科技型无形资产摊销 | 77,045 | ||||
| 收购的以客户为基础的无形资产摊销 | 121,285 | ||||
| 折旧 | 31,152 | ||||
| 股份补偿 | 41,904 | ||||
| 特别费用（回收） | 70,222 | ||||
| 其他（收入）费用，净额 | 25,355 | ||||
| 经调整EBITDA | $ | 462,846 | |||
|
基于GAAP的净亏损幅度
|
(3.3) | % | |||
| 调整后EBITDA利润率 | 31.0 | % | |||
24
自由现金流的调节
| 截至2023年6月30日止三个月 | |||||
| 经营活动提供的基于GAAP的现金流 | $ | 115,301 | |||
| 加： | |||||
|
资本支出(1)
|
(24,060) | ||||
| 自由现金流 | $ | 91,241 | |||
|
(1)在合并现金流量表中定义为“财产和设备的增加”。
|
|||||
|
选定的基于公认会计原则的措施与非基于公认会计原则的措施的协调
截至2023年6月30日止年度
（单位：千，每股数据除外）
|
||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日止年度 | ||||||||||||||||||||
|
基于公认会计原则
措施
|
基于公认会计原则的措施 占总收入的百分比 |
调整
|
注意事项 |
非非公认会计原则
措施
|
非基于公认会计原则的措施 占总收入的百分比 |
|||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||||||
| 云服务和订阅 | $ | 590,165 | $ | (10,664) | (1) | $ | 579,501 | |||||||||||||
| 客户支持 | 209,705 | (3,627) | (1) | 206,078 | ||||||||||||||||
| 专业服务及其他 | 276,888 | (6,998) | (1) | 269,890 | ||||||||||||||||
| 收购的科技型无形资产摊销 | 223,184 | (223,184) | (2) | — | ||||||||||||||||
| 基于GAAP的毛利和毛利率（%）/基于非GAAP的毛利和毛利率（%） | 3,168,393 | 70.6 | % | 244,473 | (3) | 3,412,866 | 76.1 | % | ||||||||||||
| 营业费用 | ||||||||||||||||||||
| 研究与开发 | 680,587 | (39,065) | (1) | 641,522 | ||||||||||||||||
| 销售与市场营销 | 948,598 | (41,710) | (1) | 906,888 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | 419,590 | (28,238) | (1) | 391,352 | ||||||||||||||||
| 收购的以客户为基础的无形资产摊销 | 326,406 | (326,406) | (2) | — | ||||||||||||||||
| 特别费用（回收） | 169,159 | (169,159) | (4) | — | ||||||||||||||||
|
基于GAAP的运营收入/非基于GAAP的运营收入
|
516,292 | 849,051 | (5) | 1,365,343 | ||||||||||||||||
| 其他收入（费用），净额 | 34,469 | (34,469) | (6) | — | ||||||||||||||||
|
准备金
|
70,767 | 74,261 | (7) | 145,028 | ||||||||||||||||
|
基于GAAP的净收入/非基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
150,379 | 740,321 | (8) | 890,700 | ||||||||||||||||
| 基于GAAP的每股收益/非基于GAAP的每股收益-摊薄，归属于OpenText | $ | 0.56 | $ | 2.73 | (8) | $ | 3.29 | |||||||||||||
（1）调整涉及将基于股份的补偿费用排除在我们基于非公认会计原则的运营费用之外，因为该费用不包括在我们对运营结果的内部分析中。
（2）调整涉及将摊销费用排除在我们基于非公认会计原则的运营费用之外，因为摊销费用的时间和频率取决于我们的收购，因此被排除在我们对经营业绩的内部分析之外。
（3）以美元表示的基于GAAP和非基于GAAP的毛利润和以总收入百分比表示的毛利率。
（4）调整涉及从我们基于非公认会计原则的运营费用中排除特殊费用（回收），因为特殊费用（回收）通常发生在与收购相关的期间，包括某些费用或
25
不具指示性或与持续经营相关的回收，因此不包括在我们对经营业绩的内部分析中。
（5）以美元表示的基于GAAP和非基于GAAP的运营收入。
（6）调整涉及从我们基于非公认会计原则的经营费用中排除其他收入（费用），因为其他收入（费用）通常与外汇的交易影响有关，通常不具有指示性或与持续经营有关，因此不包括在我们对经营业绩的内部分析中。其他收入（费用）还包括我们作为有限合伙人持有投资的收入（损失）份额。我们不会积极交易这些私人控股公司的股本证券，也不会根据这些投资的任何预期资金或分配来计划我们的持续运营。我们不包括这些投资的收益和损失，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。其他收入（费用）还包括我们未指定为套期保值的衍生工具的未实现和已实现收益（损失）。我们不包括这些衍生工具的收益和损失，因为我们认为它们不能反映我们正在进行的业务和经营业绩。
（7）调整涉及约32%的基于GAAP的税收备付率与约14%的基于非GAAP的税率之间的差异；这些税率差异是由于为计算基于非GAAP的净收入而排除的项目的所得税影响。这些被排除在外的项目包括摊销、股份补偿、特别费用（回收）和其他收入（费用），净额。还排除了与当期收入无关的税收优惠/费用项目，例如税务不确定性准备金和估值备抵准备金的变化以及纳税申报和税务评估的“账面回报”调整。其中包括2017财年发生的内部重组产生的净税收优惠金额，假设可根据预测的使用期限分配给当期。在得出我们基于非公认会计原则的大约14%的税率时，我们分析了个别调整后的费用，并考虑了来自当地司法管辖区的法定税率产生的费用的影响。
（8）基于公认会计原则的净收入与基于非公认会计原则的净收入的调节：
| 截至2023年6月30日止年度 | ||||||||
| 每股摊薄 | ||||||||
|
基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
$ | 150,379 | $ | 0.56 | ||||
|
加（减）：
|
||||||||
| 摊销 | 549,590 | 2.03 | ||||||
| 股份补偿 | 130,302 | 0.48 | ||||||
| 特别费用（回收） | 169,159 | 0.63 | ||||||
| 其他（收入）费用，净额 | (34,469) | (0.13) | ||||||
|
基于GAAP的所得税拨备
|
70,767 | 0.26 | ||||||
|
非基于公认会计原则的所得税准备金
|
(145,028) | (0.54) | ||||||
|
基于非公认会计原则的净收入，归属于OpenText
|
$ | 890,700 | $ | 3.29 | ||||
26
调整后EBITDA的调节
| 截至2023年6月30日止年度 | |||||
|
基于GAAP的净收入，归属于OpenText
|
$ | 150,379 | |||
| 加： | |||||
|
准备金
|
70,767 | ||||
| 利息及其他相关费用，净额 | 329,428 | ||||
| 收购的科技型无形资产摊销 | 223,184 | ||||
| 收购的以客户为基础的无形资产摊销 | 326,406 | ||||
| 折旧 | 107,761 | ||||
| 股份补偿 | 130,302 | ||||
| 特别费用（回收） | 169,159 | ||||
| 其他（收入）费用，净额 | (34,469) | ||||
| 经调整EBITDA | $ | 1,472,917 | |||
|
基于GAAP的净利润率
|
3.4 | % | |||
| 调整后EBITDA利润率 | 32.8 | % | |||
自由现金流的调节
| 截至2023年6月30日止年度 | |||||
| 经营活动提供的基于GAAP的现金流 | $ | 779,205 | |||
| 加： | |||||
|
资本支出(1)
|
(123,832) | ||||
| 自由现金流 | $ | 655,373 | |||
|
(1)在合并现金流量表中定义为“财产和设备的增加”。
|
|||||
27
（3）以下表格提供了我们截至2024年6月30日和2023年6月30日止年度收入和支出的主要货币构成，以百分比表示：
| 截至2024年6月30日止三个月 | 截至2023年6月30日止三个月 | ||||||||||||||||
| 货币 | 收入占比% |
费用%(1)
|
收入占比% |
费用%(1)
|
|||||||||||||
| 欧元 | 22 | % | 13 | % | 21 | % | 12 | % | |||||||||
| 英镑 | 5 | % | 7 | % | 5 | % | 9 | % | |||||||||
| 加元 | 3 | % | 10 | % | 3 | % | 10 | % | |||||||||
| 美元 | 59 | % | 49 | % | 60 | % | 48 | % | |||||||||
| 其他 | 11 | % | 21 | % | 11 | % | 21 | % | |||||||||
| 合计 | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | |||||||||
| 截至2024年6月30日止年度 | 截至2023年6月30日止年度 | ||||||||||||||||
| 货币 | 收入占比% |
费用%(1)
|
收入占比% |
费用%(1)
|
|||||||||||||
| 欧元 | 22 | % | 12 | % | 20 | % | 12 | % | |||||||||
| 英镑 | 5 | % | 7 | % | 5 | % | 7 | % | |||||||||
| 加元 | 3 | % | 10 | % | 3 | % | 11 | % | |||||||||
| 美元 | 59 | % | 50 | % | 62 | % | 51 | % | |||||||||
| 其他 | 11 | % | 21 | % | 10 | % | 19 | % | |||||||||
| 合计 | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | |||||||||
(1)费用包括纳入综合损益表的所有收入成本和运营费用，但无形资产摊销、股份补偿和特别费用（回收）除外。
28