附件 99.1
新闻稿
Magic Software Reports First Quarter 2023 Financial Results
2023年第一季度的收入增长约3%，达到创纪录的第一季度1.424亿美元，而上年同期为1.387亿美元。
或耶胡达，以色列，2023年5月18日——全球IT咨询服务及端到端集成和应用程序开发平台解决方案提供商Magic Software Enterprises Ltd.（纳斯达克和TASE：MGIC）（“本公司”）今天公布了截至2023年3月31日的第一季度财务业绩。
2023年第一季度业绩摘要（百万美元，每股数据除外）
| 公认会计原则 | 非公认会计原则 | |||||||||||||||||||||||
| 2023年第一季度 | 2022年第一季度 | %变化 | 2023年第一季度 | 2022年第一季度 | %变化 | |||||||||||||||||||
| 收入 | $ | 142.4 | $ | 138.7 | 2.7 | % | $ | 142.4 | $ | 138.7 | 2.7 | % | ||||||||||||
| 毛利 | $ | 38.9 | $ | 37.6 | 3.5 | % | $ | 40.1 | $ | 38.9 | 3.1 | % | ||||||||||||
| 毛利率 | 27.3 | % | 27.1 | % | 20个基点 | 28.2 | % | 28.1 | % | 10个基点 | ||||||||||||||
| 营业收入 | $ | 15.3 | $ | 16.1 | -4.8 | % | $ | 18.5 | $ | 19.1 | -3.4 | % | ||||||||||||
| 营业利润率 | 10.8 | % | 11.6 | % | （120）基点 | 13.0 | % | 13.8 | % | （80）基点 | ||||||||||||||
| 净收入（*） | $ | 10.1 | $ | 9.7 | 4.0 | % | $ | 12.9 | $ | 13.0 | -1.2 | % | ||||||||||||
| 稀释每股收益 | $ | 0.20 | $ | 0.20 | 0.0 | % | $ | 0.26 | $ | 0.26 | 0.0 | % | ||||||||||||
（*）归属于Magic Software的股东。
截至2023年3月31日的第一季度财务摘要
| ● | 2023年第一季度的收入增长了2.7%，第一季度达到创纪录的1.424亿美元，而上年同期为1.387亿美元。按固定汇率计算（根据截至2022年3月31日止三个月的平均汇率计算），2023年第一季度的收入将增长8%，达到创纪录的1.498亿美元，其中50.3%的收入来自有机增长。 |
| ● | 2023年第一季度的营业收入为1530万美元，比上一年同期的1610万美元下降了4.8%。按固定汇率计算（根据截至2022年3月31日止三个月的平均汇率计算），2023年第一季度的营业收入将增长2.5%，达到创纪录的1650万美元。2023年第一季度的营业收入包括向雇员支付股份费用的60万美元，而上年同期为10万美元。 |
| ● | 2023年第一季度非美国通用会计准则营业收入下降3.4%，至1850万美元，上年同期为1910万美元。按固定汇率计算（根据截至2022年3月31日止三个月的平均汇率计算），2023年第一季度的非美国通用会计准则营业收入将增长2.6%，达到创纪录的1960万美元。 |
| ● | 2023年第一季度归属于Magic Software股东的净利润增长4.0%，至1010万美元，即每股完全稀释股份0.20美元，而上年同期为970万美元，即每股完全稀释股份0.20美元。 |
| ● | 2023年第一季度归属于Magic Software股东的非公认会计原则净利润下降1.2%，至1290万美元，即每股完全稀释股份0.26美元，而上年同期为1300万美元，即每股完全稀释股份0.26美元。 |
| ● | Magic重申2023年年度收入指引为5.85亿美元至5.93亿美元，年增长率为3.2%至4.6%（基于当前汇率）。 |
Magic Software首席执行官Guy Bernstein表示：“Magic第一季度业绩稳健，收入同比增长3%（按固定汇率计算为8%）。”Magic首席执行官Guy Berenstein表示。“我们继续领导复杂的战略性项目，这些项目对我们多个行业的客户至关重要，同时对宏观经济环境保持谨慎。”在我们前进的过程中，我们将继续致力于执行我们的战略，利用我们的优势，为我们的股东带来可持续的增长和价值。”
电话会议详情
Magic Software的管理层将于2023年5月18日（星期四）东部夏令时间上午10：00（太平洋夏令时间上午5：00，以色列夏令时间下午5：00）召开电话会议，审查和讨论Magic Software的业绩。
要参加会议，请拨打以下电话会议号码之一。请在电话会议开始前至少5分钟开始打电话。如果您无法使用免费电话接通，请拨打国际拨入号码。
北美洲：+ 1-866-652-8972
英国：0-800-917-9141
以色列：03-918-0650
所有其他电话：+ 972-3-918-0650
对于那些无法加入实时通话的用户，可以在Magic Software网站www.magicsoftware.com的投资者关系部分获得电话重播。
非公认会计原则财务措施
本新闻稿包含以下非GAAP财务指标：非GAAP毛利润、非GAAP营业收入、非GAAP归属于Magic Software股东的净利润以及非GAAP基本和稀释每股收益。
Magic Software认为，这些非公认会计原则的财务业绩指标为管理层和投资者提供了有关Magic Software财务状况和经营业绩的某些财务和业务趋势的有用信息。Magic Software的管理层使用这些非公认会计原则的衡量标准，将公司的业绩与前几期进行比较，以进行趋势分析，确定高管和高级管理层的激励薪酬，并进行预算和规划。这些措施用于为管理层编制的财务报告和提交公司董事会的季度财务报告。公司认为，使用这些非GAAP财务指标为投资者提供了一个额外的工具，可用于评估持续经营业绩和趋势，并将公司的财务指标与其他软件公司进行比较，其中许多软件公司向投资者提供了类似的非GAAP财务指标。
公司管理层不会孤立地考虑这些非公认会计原则措施，也不会将其作为根据公认会计原则确定的财务措施的替代办法。这些非GAAP财务指标的主要局限性在于，它们不包括GAAP要求在公司财务报表中记录的重大支出和收入。此外，它们还受到固有的限制，因为它们反映了管理层在确定这些非公认会计原则财务指标时对哪些费用和收入被排除或包括在内的判断。为了弥补这些限制，管理层提出了非GAAP财务指标和GAAP结果。Magic Software敦促投资者审查其非GAAP财务指标与可比GAAP财务指标的对账情况，该公司在宣布季度财务业绩的新闻稿中包括了这些财务指标，包括本新闻稿，不要依赖任何单一的财务指标来评估公司的业务。
2
本新闻稿中使用的非GAAP指标包含在本新闻稿的财务表格中。这些非公认会计原则措施不包括下列项目：
| ● | 购买的无形资产和其他有关费用的摊销； |
| ● | 进行中的研究和开发资本化和摊销； |
| ● | 股权补偿费用； |
| ● | 与收购新业务有关的费用； |
| ● | 上述各项的相关税项、非控股权益及可赎回非控股权益的影响； |
| ● | 与购置有关的或有对价的估值变动； |
| ● | 可赎回非控股权益的看跌期权的价值变动；及 |
| ● | 递延所得税资产在结转所得税亏损上的变动。 |
最具可比性的GAAP财务指标与本新闻稿中使用的非GAAP财务指标的对账包含在本新闻稿的财务表格中。
关于魔力软件企业集团
Magic Software Enterprises Ltd.（纳斯达克和TASE：MGIC）是一家提供端到端集成和应用程序开发平台解决方案和IT咨询服务的全球供应商。
欲了解更多信息，请访问www.magicsoftware.com。
前瞻性陈述
本新闻稿中的一些陈述可能构成1933年《证券法》第27A条、1934年《证券交易法》第21E条和1995年《美国私人证券诉讼改革法》所指的“前瞻性陈述”。“将”、“展望”、“预期”、“相信”、“指导”等词语和类似表述被用来识别这些前瞻性陈述（尽管并非所有的前瞻性陈述都包含此类词语）。这些前瞻性陈述可能包括但不限于对我们未来业绩和财务状况的预测，是基于管理层对未来事件的当前观点和假设做出的。任何前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证，实际结果可能与前瞻性陈述中的内容存在重大差异。这些声明仅在发表之日发表，我们不承担更新或修改任何前瞻性声明的义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。我们在一个不断变化的环境中运作。新的风险不时出现，我们不可能预测所有可能影响我们的风险。有关这些风险和不确定性以及我们面临的某些额外风险的更多信息，请参阅我们于2023年5月11日提交的截至2022年12月31日止年度的20-F表格年度报告中详述的风险因素，以及随后不时向美国证券交易委员会提交的报告和文件。
魔法®是Magic Software Enterprises Ltd.的注册商标。本文提及的所有其他产品和公司名称仅用于识别目的，是它们各自所有者的财产，可能是它们各自所有者的商标。
媒体联系人：
Asaf Berenstin | 首席财务官
魔力软件企业集团
ir@magicsoftware.com
3
| Magic Software Enterprises Ltd. | ||||||||
| 简明合并损益表 | ||||||||
| 千美元（每股数据除外） | ||||||||
| 三个月结束 | ||||||||
| 3月31日， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 未经审计 | ||||||||
| 收入 | $ | 142,440 | $ | 138,705 | ||||
| 收入成本 | 103,555 | 101,127 | ||||||
| 毛利 | 38,885 | 37,578 | ||||||
| 研究和发展，净额 | 2,539 | 2,339 | ||||||
| 销售、营销及一般和行政费用 | 20,999 | 19,115 | ||||||
| 总营业费用 | 23,538 | 21,454 | ||||||
| 营业收入 | 15,347 | 16,124 | ||||||
| 财务费用，净额 | (564 | ) | (814 | ) | ||||
| 与收购有关的对价估值增加 | (135 | ) | (844 | ) | ||||
| 所得税前收入 | 14,648 | 14,466 | ||||||
| 所得税 | 2,813 | 3,205 | ||||||
| 净收入 | $ | 11,835 | $ | 11,261 | ||||
| 归属于非控股权益的净利润 | (1,727 | ) | (1,546 | ) | ||||
| 归属于Magic股东的净利润 | $ | 10,108 | $ | 9,715 | ||||
| 用于计算每股净收益的加权平均数 | ||||||||
| 基本 | 49,093 | 49,039 | ||||||
| 摊薄 | 49,136 | 49,083 | ||||||
| 归属于Magic股东的基本和稀释每股收益 | $ | 0.20 | $ | 0.20 | ||||
4
Magic Software Enterprises Ltd.
公认会计原则和非公认会计原则结果的调节
千美元（每股数据除外）
| 三个月结束 | ||||||||
| 3月31日， | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 未经审计 | ||||||||
| GAAP毛利润 | $ | 38,885 | $ | 37,578 | ||||
| 资本化软件和获得的技术的摊销 | 975 | 1,138 | ||||||
| 其他无形资产摊销 | 245 | 202 | ||||||
| 非公认会计原则毛利 | $ | 40,105 | $ | 38,918 | ||||
| GAAP营业收入 | $ | 15,347 | $ | 16,124 | ||||
| 毛利润调整 | 1,220 | 1,340 | ||||||
| 其他无形资产摊销 | 2,064 | 2,102 | ||||||
| 与购置有关的或有对价的估值增加 | (165 | ) | 317 | |||||
| 软件开发的资本化 | (711 | ) | (871 | ) | ||||
| 与购置有关的费用 | 74 | 10 | ||||||
| 股份支付费用 | 622 | 70 | ||||||
| 非公认会计原则营业收入 | $ | 18,451 | $ | 19,092 | ||||
| 归属于Magic股东的GAAP净利润 | $ | 10,108 | $ | 9,715 | ||||
| 业务收入调整数 | 3,104 | 2,968 | ||||||
| 归属于非控制性权益的费用 | (147 | ) | (152 | ) | ||||
| 与收购有关的对价估值增加 | 135 | 844 | ||||||
| 上述项目的递延税款 | (347 | ) | (371 | ) | ||||
| 归属于Magic股东的非公认会计原则净利润 | $ | 12,853 | $ | 13,004 | ||||
| 非公认会计原则基本每股净收益 | $ | 0.26 | $ | 0.27 | ||||
| 用于计算基本每股净收益的加权平均数 | 49,093 | 49,039 | ||||||
| 非公认会计原则摊薄每股净收益 | $ | 0.26 | $ | 0.26 | ||||
| 用于计算稀释每股净收益的加权平均数 | 49,158 | 49,100 | ||||||
5
非公认会计原则财务信息摘要
千美元（每股数据除外）
| 三个月结束 | ||||||||||||||||
| 3月31日， | ||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| 未经审计 | 未经审计 | |||||||||||||||
| 收入 | $ | 142,440 | 100 | % | $ | 138,705 | 100 | % | ||||||||
| 毛利 | 40,105 | 28.2 | % | 38,918 | 28.1 | % | ||||||||||
| 营业收入 | 18,451 | 13.0 | % | 19,092 | 13.8 | % | ||||||||||
| 归属于Magic股东的净利润 | 12,853 | 9.0 | % | 13,004 | 9.4 | % | ||||||||||
| 每股基本收益 | $ | 0.26 | $ | 0.27 | ||||||||||||
| 稀释每股收益 | $ | 0.26 | $ | 0.26 | ||||||||||||
6
Magic Software Enterprises Ltd.
简明合并资产负债表
千美元
| 3月31日， | 12月31日， | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 未经审计 | ||||||||
| 物业、厂房及设备 | ||||||||
| 当前资产： | ||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 102,506 | $ | 83,062 | ||||
| 短期银行存款 | 3,901 | 3,904 | ||||||
| 贸易和未开票应收款，净额 | 149,335 | 148,480 | ||||||
| 其他应收账款和预付费用 | 14,673 | 13,652 | ||||||
| 合计流动资产 | 270,415 | 249,098 | ||||||
| 长期资产： | ||||||||
| 递延所得税资产 | 4,004 | 3,618 | ||||||
| 使用权资产 | 26,319 | 27,536 | ||||||
| 其他长期应收款 | 6,414 | 5,795 | ||||||
| 不动产、厂场和设备净额 | 8,139 | 8,338 | ||||||
| 无形资产和商誉，净额 | 205,745 | 210,756 | ||||||
| 合计长期资产 | 250,621 | 256,043 | ||||||
| 总资产 | $ | 521,036 | $ | 505,141 | ||||
| 负债和权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 短期债务 | $ | 26,203 | $ | 20,755 | ||||
| 贸易应付款项 | 28,608 | 27,598 | ||||||
| 应付Magic Software股东的股息 | 14,728 | - | ||||||
| 应计费用和其他应付账款 | 40,760 | 46,842 | ||||||
| 租赁负债的当前到期日 | 4,529 | 4,591 | ||||||
| 企业合并方面的法律责任 | 13,202 | 19,287 | ||||||
| 非控股权益的看跌期权 | 26,977 | 27,172 | ||||||
| 递延收入和客户预付款 | 17,112 | 9,808 | ||||||
| 合计流动负债 | 172,119 | 156,053 | ||||||
| 长期负债： | ||||||||
| 长期负债 | 41,242 | 30,412 | ||||||
| 递延所得税负债 | 12,357 | 10,686 | ||||||
| 长期租赁负债 | 23,230 | 24,282 | ||||||
| 企业合并的长期负债 | 1,026 | 5,376 | ||||||
| 非控股权益的看跌期权 | 1,091 | 1,120 | ||||||
| 应计遣散费净额 | 902 | 901 | ||||||
| 合计长期负债 | 79,848 | 72,777 | ||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 魔力软件企业集团股东权益 | 255,144 | 262,927 | ||||||
| 非控制性权益 | 13,925 | 13,384 | ||||||
| 股东权益合计 | 269,069 | 276,311 | ||||||
| 总负债和权益 | $ | 521,036 | $ | 505,141 | ||||
7
Magic Software Enterprises Ltd.
简明合并现金流量表
千美元
| 三个月结束 3月31日， |
||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 未经审计 | 未经审计 | |||||||
| 经营活动产生的现金流量： | ||||||||
| 净收入 | $ | 11,835 | $ | 11,261 | ||||
| 调整以使经营活动产生的净收入与净现金保持一致： | ||||||||
| 折旧及摊销 | 5,052 | 4,920 | ||||||
| 股份支付费用 | 622 | 70 | ||||||
| 递延税款变动净额 | 1,351 | (605 | ) | |||||
| 支付与购置有关的递延和或有对价 | - | (977 | ) | |||||
| 汇率对以功能货币以外的货币持有的现金和现金等价物的影响 | 731 | 318 | ||||||
| 来自银行和其他部门的短期和长期贷款价值变动 | 76 | (194 | ) | |||||
| 经营资产和负债的净变动： | ||||||||
| 应收账款 | (5,773 | ) | (4,649 | ) | ||||
| 其他当期和长期应收账款 | 1,612 | (2,865 | ) | |||||
| 贸易应付款项 | 1,354 | (1,257 | ) | |||||
| 应计费用和其他应付账款 | (5,565 | ) | 558 | |||||
| 递延收入 | 7,458 | 6,190 | ||||||
| 经营活动所产生的现金净额 | 18,753 | 12,770 | ||||||
| 投资活动产生的现金流量： | ||||||||
| 资本化软件开发费用 | (711 | ) | (871 | ) | ||||
| 购置财产和设备 | (431 | ) | (302 | ) | ||||
| 购置时支付的现金，扣除购置的现金 | (10,151 | ) | (10,963 | ) | ||||
| 支付与购置有关的递延和或有对价 | - | (2,078 | ) | |||||
| 购买无形资产 | - | (191 | ) | |||||
| 银行存款投资（收益） | (269 | ) | 4,968 | |||||
| 偿还应收贷款的收益 | 323 | - | ||||||
| 投资活动所用现金净额 | (11,239 | ) | (9,437 | ) | ||||
| 筹资活动产生的现金流量： | ||||||||
| 支付给非控制性权益的股息 | (1,526 | ) | (1,704 | ) | ||||
| 偿还租赁负债 | (1,380 | ) | (1,267 | ) | ||||
| 收到的短期和长期贷款 | 23,749 | 25,016 | ||||||
| 偿还短期和长期贷款 | (7,323 | ) | (1,740 | ) | ||||
| 筹资活动提供的现金净额 | 13,520 | 20,305 | ||||||
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (1,590 | ) | (1,081 | ) | ||||
| 现金和现金等价物减少 | 19,444 | 22,557 | ||||||
| 期初现金及现金等价物 | 83,062 | 88,090 | ||||||
| 期末现金及现金等价物 | $ | 102,506 | $ | 110,647 | ||||
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