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COMPUGEN LTD-1119774-2025
表示低于1美元的数额 截至2025年6月30日和2024年6月30日止六个月的其他分部费用（收入）包括物业和设备折旧、GS-0321资产的设立活动、股权报酬和其他调整。 公司发生了关联方为动物模型中的癌症研究提供研发服务以及为支持此类研究而饲养和维护动物（小鼠）的费用。 0001119774 US-GAAP：CorporateDebtSecuritiesmember 2025-06-30 0001119774 US-GAAP：CorporateDebtSecuritiesmember 2024-12-31 0001119774 2025-06-30 0001119774 2024-12-31 0001119774 2025-01-01 2025-06-30 0001119774 2024-01-01 2024-06-30 0001119774 SRT：最低会员 CGEN：GovernmentAndOtherGrantsmember 2025-01-01 2025-06-30 0001119774 SRT：Maximummember CGEN：GovernmentAndOtherGrantsmember 2025-01-01 2025-06-30 0001119774 CGEN：GovernmentAndOtherGrantsmember 2025-01-01 2025-06-30 0001119774 CGEN：GovernmentAndOtherGrantsmember 2025-06-30 0001119774 CGEN：GovernmentAndOtherGrantsmember 2024-01-01 2024-06-30 0001119774 Cgen：CommercialLicenseAgreementmember 2018-01-01 2018-01-05 0001119774 2023-12-31 0001119774 2024-06-30 0001119774 2024-01-01 2024-12-31 0001119774 2023-01-01 2023-12-31 0001119774 CGEN：SingleOperatingSegment成员 2025-01-01 2025-06-30 0001119774 CGEN：SingleOperatingSegment成员 2024-01-01 2024-06-30 0001119774 国家：美国 2025-01-01 2025-06-30 0001119774 国家：美国 2024-01-01 2024-06-30 0001119774 SRT：EuropeMember 2025-01-01 2025-06-30 0001119774 SRT：EuropeMember 2024-01-01 2024-06-30 0001119774 美国通用会计准则：货币市场基金组织成员 US-GAAP：FairValueInputsLevel1member 2025-06-30 0001119774 美国通用会计准则：货币市场基金组织成员 US-GAAP：FairValueInputsLevel1member 2024-06-30 0001119774 US-GAAP：FairValueInputsLevel2member US-GAAP：USTreasurySecuritiesmember 2025-06-30 0001119774 US-GAAP：FairValueInputsLevel2member US-GAAP：USTreasurySecuritiesmember 2024-06-30 0001119774 CGEN：2010年计划成员 US-GAAP：SubsequentEventMember 2025-08-05 0001119774 US-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember 2025-01-01 2025-06-30 0001119774 US-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember 2024-01-01 2024-06-30 0001119774 SRT：最低会员 2025-01-01 2025-06-30 0001119774 SRT：Maximummember 2025-01-01 2025-06-30 0001119774 SRT：最低会员 2024-01-01 2024-06-30 0001119774 SRT：Maximummember 2024-01-01 2024-06-30 0001119774 CGEN：与LeerinkPartnerLLC成员的销售协议 2023-01-30 2023-01-31 0001119774 CGEN：与LeerinkPartnerLLC成员的销售协议 2025-01-01 2025-06-30 0001119774 CGEN：EmployeesDirectorsAndNonEmployeesMember 2024-12-31 0001119774 CGEN：EmployeesDirectorsAndNonEmployeesMember 2025-01-01 2025-06-30 0001119774 CGEN：EmployeesDirectorsAndNonEmployeesMember 2025-06-30 0001119774 US-GAAP：ResearchAndDevelopmentExpensember 美国通用会计准则：EmployeeStockmember 2024-01-01 2024-06-30 0001119774 US-GAAP：ResearchAndDevelopmentExpensember 美国通用会计准则：EmployeeStockmember 2025-01-01 2025-06-30 0001119774 美国通用会计准则：销售和营销费用会员 美国通用会计准则：EmployeeStockmember 2024-01-01 2024-06-30 0001119774 美国通用会计准则：销售和营销费用会员 美国通用会计准则：EmployeeStockmember 2025-01-01 2025-06-30 0001119774 US-GAAP：GeneralAndAdministrativeExpensember 美国通用会计准则：EmployeeStockmember 2024-01-01 2024-06-30 0001119774 US-GAAP：GeneralAndAdministrativeExpensember 美国通用会计准则：EmployeeStockmember 2025-01-01 2025-06-30 0001119774 美国通用会计准则：EmployeeStockmember 2024-01-01 2024-06-30 0001119774 美国通用会计准则：EmployeeStockmember 2025-01-01 2025-06-30 0001119774 CGEN：EmployeesDirectorsAndNonEmployeesMember 2024-01-01 2024-06-30 0001119774 US-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember 2024-12-31 0001119774 US-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember 2025-01-01 2025-06-30 0001119774 US-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember 2025-06-30 0001119774 US-GAAP：RetainedEarningsmember 2025-01-01 2025-06-30 0001119774 US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember 2025-01-01 2025-06-30 0001119774 美国通用会计准则：普通股成员 2025-01-01 2025-06-30 0001119774 US-GAAP：RetainedEarningsmember 2024-01-01 2024-06-30 0001119774 US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember 2024-01-01 2024-06-30 0001119774 美国通用会计准则：普通股成员 2024-01-01 2024-06-30 0001119774 US-GAAP：RetainedEarningsmember 2024-06-30 0001119774 US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember 2024-06-30 0001119774 美国通用会计准则：普通股成员 2024-06-30 0001119774 US-GAAP：RetainedEarningsmember 2023-12-31 0001119774 US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember 2023-12-31 0001119774 美国通用会计准则：普通股成员 2023-12-31 0001119774 US-GAAP：RetainedEarningsmember 2024-12-31 0001119774 US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember 2024-12-31 0001119774 美国通用会计准则：普通股成员 2024-12-31 0001119774 US-GAAP：RetainedEarningsmember 2025-06-30 0001119774 US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember 2025-06-30 0001119774 美国通用会计准则：普通股成员 2025-06-30 0001119774 美国通用会计准则：累计其他综合收入会员 2023-12-31 0001119774 美国通用会计准则：累计其他综合收入会员 2024-06-30 0001119774 美国通用会计准则：累计其他综合收入会员 2024-12-31 0001119774 美国通用会计准则：累计其他综合收入会员 2025-01-01 2025-06-30 0001119774 美国通用会计准则：累计其他综合收入会员 2024-01-01 2024-06-30 0001119774 美国通用会计准则：累计其他综合收入会员 2025-06-30 0001119774 2018-03-01 2018-03-30 0001119774 2018-03-30 0001119774 2024-01-01 2024-01-31 0001119774 2024-01-31 iso4217：ILS xbrli：股 xbrli：纯 xbrli：股 iso4217：美元 xbrli：股 iso4217：美元
附件 99.2
 
Compugen Ltd.及其子公司
 
中期合并财务报表
 
截至2025年6月30日
 
千美元
 
未经审计
 
指数
 
 
页
   
F-2 – F-3
   
F-4
   
F-5
   
F-6
   
F-7 – F-18
 
- - - - - - - - - - - - -
Compugen Ltd.及其子公司
中期合并余额表（未经审计）
千美元
 
   
6月30日，
   
12月31日，
 
   
2025
   
2024
 
物业、厂房及设备
           
             
当前资产：
           
现金及现金等价物
 
$
6,467
   
$
18,229
 
短期银行存款
   
58,535
     
61,397
 
有价证券投资
   
28,875
     
23,629
 
其他应收账款和预付费用
   
3,765
     
2,742
 
                 
合计流动资产
   
97,642
     
105,997
 
                 
非流动资产：
               
受限制的长期银行存款
   
371
     
343
 
长期预付费用
   
1,738
     
1,888
 
遣散费基金
   
3,257
     
3,072
 
经营租赁资产使用权
   
2,678
     
2,843
 
物业及设备净额
   
839
     
852
 
                 
合计非流动资产
   
8,883
     
8,998
 
                 
合计物业、厂房及设备
 
$
106,525
   
$
114,995
 
 
随附的附注为中期综合财务报表的组成部分。
F-2
Compugen Ltd.及其子公司
中期合并资产负债表（未经审计）
千美元（股票数据除外）
 
   
6月30日，
   
12月31日，
 
   
2025
   
2024
 
负债和股东权益
           
             
流动负债：
           
贸易应付款项
 
$
1,791
   
$
1,838
 
递延收入
   
10,545
     
9,632
 
经营租赁负债本期到期情况
   
471
     
448
 
应计费用
   
4,930
     
5,168
 
雇员和相关应计费用
   
2,846
     
3,074
 
                 
合计流动负债
   
20,583
     
20,160
 
                 
非流动负债：
               
递延收入
   
29,592
     
34,045
 
经营租赁负债
   
2,499
     
2,464
 
应计遣散费
   
3,595
     
3,412
 
                 
合计非流动负债
   
35,686
     
39,921
 
                 
承诺和或有负债（附注6）
           
                 
股东权益：
               
股本：
               
NIS的普通股 0.01 面值： 200,000,000 于2025年6月30日及2024年12月31日授权的股份； 93,535,357 和 89,541,246 分别于2025年6月30日及2024年12月31日已发行及流通在外的股份
   
259
     
248
 
额外实收资本
   
553,294
     
543,413
 
累计其他综合收益（亏损）
   
( 16
)
   
11
 
累计赤字
   
( 503,281
)
   
( 488,758
)
                 
合计股东权益
   
50,256
     
54,914
 
                 
合计负债和股东权益
 
$
106,525
   
$
114,995
 
 
随附的附注为中期综合财务报表的组成部分。
F-3
Compugen Ltd.及其子公司
临时合并报表全面亏损（未经审计）
千美元（股票和每股数据除外）
 
   
六个月结束
6月30日，
 
   
2025
   
2024
 
             
收入
 
$
3,541
   
$
9,261
 
收入成本
   
4,065
     
3,654
 
                 
毛利（亏损）
   
( 524
)
   
5,607
 
                 
营业费用：
               
研发费用
   
11,414
     
12,593
 
营销和业务发展费用
   
280
     
248
 
一般和行政费用
   
4,606
     
4,670
 
                 
总营业费用
   
16,300
     
17,511
 
                 
经营亏损
   
( 16,824
)
   
( 11,904
)
                 
财务及其他收入，净额
   
2,315
     
2,528
 
                 
收入税前亏损
   
( 14,509
)
   
( 9,376
)
税费
   
( 14
)
   
( 14
)
                 
净亏损
 
$
( 14,523
)
 
$
( 9,390
)
                 
其他综合损失：                
                 
有价证券未实现收益（损失）变动：                
期间产生的未实现亏损，净额
 
$
( 27
)
 
$
( 25
)
                 
综合亏损总额
 
$
( 14,550
)
 
$
( 9,415
)
                 
每股基本及摊薄净亏损
 
$
( 0.16
)
 
$
( 0.10
)
                 
用于计算基本和稀释每股净亏损的普通股加权平均数
   
92,917,554
     
89,518,778
 
 
随附的附注为中期综合财务报表的组成部分。
F-4
Compugen Ltd.及其子公司
股东变动的临时报表’Equity（未经审计）
千美元（股票数据除外）
 
   
普通 股份
   
额外实缴
资本
   
累计
其他
综合
收入（亏损）
   
累计
赤字
    股东总数’
股权
 
                     
                     
   
数
   
金额
                 
                                     
截至2024年1月1日的余额
   
89,237,465
   
$
247
   
$
539,837
   
$
2
   
$
( 474,527
)
 
$
65,559
 
                                                 
已行使的期权
   
1,744
     
*
     
1
     
-
     
-
     
1
 
发行股票，净额
   
292,728
     
1
     
561
     
-
     
-
     
562
 
向雇员、董事和非雇员发放基于股票的薪酬
   
-
     
-
     
1,633
     
-
     
-
     
1,633
 
其他有价证券综合损失，净额
   
-
     
-
     
-
     
( 25
)
   
-
     
( 25
)
净亏损
   
-
     
-
     
-
     
-
     
( 9,390
)
   
( 9,390
)
                                                 
截至2024年6月30日的余额（未经审计）
   
89,531,937
   
$
248
   
$
542,032
   
$
( 23
)
 
$
( 483,917
)
 
$
58,340
 
                                                 
截至2025年1月1日的余额
   
89,541,246
   
$
248
   
$
543,413
   
$
11
   
$
( 488,758
)
 
$
54,914
 
                                                 
已行使的期权
   
32,470
     
*
     
35
     
-
     
-
     
35
 
发行股票，净额
   
3,961,641
     
11
     
8,859
     
-
     
-
     
8,870
 
向雇员、董事和非雇员发放基于股票的薪酬
   
-
     
-
     
987
     
-
     
-
     
987
 
其他有价证券综合损失，净额
   
-
     
-
     
-
     
( 27
)
           
( 27
)
净亏损
   
-
     
-
     
-
     
-
     
( 14,523
)
   
( 14,523
)
                                                 
截至2025年6月30日的余额（未经审计）
   
93,535,357
   
$
259
   
$
553,294
   
$
( 16
)
 
$
( 503,281
)
 
$
50,256
 
 
*表示低于1美元的数额。
 
随附的附注为中期综合财务报表的组成部分。
F-5
Compugen Ltd.及其子公司
中期合并现金报表流量（未经审计）
千美元
 
   
六个月结束
6月30日，
 
   
2025
   
2024
 
             
经营活动产生的现金流量：
           
净亏损
 
$
( 14,523
)
 
$
( 9,390
)
                 
将净亏损与经营活动中使用的现金净额对账所需的调整：
               
股票补偿
   
987
     
1,633
 
折旧
   
235
     
238
 
有价证券折价摊销
   
( 310
)
   
( 796
)
遣散费增加（减少）净额
   
( 2
)
   
6
 
现金余额的汇率差异损失（收益）
   
( 166
)
   
12
 
经营租赁使用权资产减少
   
229
     
332
 
应收利息及短期银行存款汇兑差额增加
   
( 62
)
   
( 299
)
应收利息及长期银行存款汇兑差额增加
   
( 28
)
   
-
 
贸易应收款项减少
   
-
     
56,000
 
其他应收账款和预付费用增加
   
( 1,023
)
   
( 2,267
)
长期预付费用减少
   
150
     
311
 
贸易应付款项减少
   
( 39
)
   
( 1,137
)
其他应付款和应计费用减少
   
( 466
)
   
( 293
)
经营租赁负债减少
   
( 6
)
   
( 386
)
递延收入减少
   
( 3,540
)
   
( 4,261
)
经营活动提供（使用）的现金净额
   
( 18,564
)
   
39,703
 
                 
投资活动产生的现金流量：
               
短期银行存款到期收益
   
40,896
     
25,011
 
投资短期银行存款
   
( 37,972
)
   
( 47,086
)
有价证券到期收益
   
21,643
     
15,825
 
有价证券投资
   
( 26,606
)
   
( 36,000
)
购置财产和设备
   
( 230
)
   
( 37
)
投资活动所用现金净额
   
( 2,269
)
   
( 42,287
)
                 
筹资活动产生的现金流量：
               
发行普通股所得款项，净额
   
8,870
     
562
 
行使期权所得款项
   
35
     
1
 
筹资活动提供的现金净额
   
8,905
     
563
 
                 
汇率变动对现金的影响
   
166
     
( 12
)
                 
现金、现金等价物和受限制现金减少
   
( 11,762
)
   
( 2,033
)
期初现金、现金等价物和限制性现金
   
18,229
     
13,910
 
期末现金、现金等价物和限制性现金
 
$
6,467
   
$
11,877
 
                 
补充披露非现金投融资活动：
               
                 
购置财产和设备
 
$
( 8
)
 
$
13
 
以经营租赁负债换取的使用权资产
 
$
64
   
$
2,064
 
 
随附的附注为中期综合财务报表的组成部分。

 

F-6

Compugen Ltd.及其子公司

 

临时合并财务报表附注

千美元（股票和每股数据除外）

 

注1：-
将军
 
  a.
Compugen医疗（“公司”）是一家临床阶段的治疗发现和开发公司，利用其广泛适用的预测性AI/ML驱动的计算发现平台（Unigen™）确定开发癌症免疫疗法的新药物靶点和生物学途径。Compugen医疗有两个处于1期开发的专有候选产品：COM701，一种潜在的first-in-class抗PVRIG抗体和COM902，一种潜在的同类最佳抗体，靶向TIGIT，用于实体瘤的治疗。Rilvegostomig是一种PD-1/TIGIT双特异性抗体，其中TIGIT成分来源于Compugen医疗的临床阶段抗TIGIT抗体COM902，目前由阿斯利康通过开发双特异性和多特异性抗体的许可协议处于3期开发阶段。GS-0321（前身为COM503），一种潜在的first-in-class、高亲和力抗IL-18结合蛋白抗体，处于1期开发阶段，授权给吉利德。此外，该公司的早期免疫肿瘤学项目的治疗管道包括旨在解决激活免疫系统对抗癌症的新机制的研究项目。
 
  b.
该公司总部位于以色列霍隆。其临床开发活动在该公司位于以色列的总部和位于加利福尼亚州旧金山的美国子公司开展。
 
  c.
该公司蒙受的损失金额为$ 14,523 截至2025年6月30日止六个月累计亏损$ 503,281 截至2025年6月30日，累计经营活动产生的负现金流金额为$ 18,564 截至2025年6月30日止六个月。公司相信，其现有资本资源将足以满足其自报告日起至少十二个月的当前年度支出水平的预期流动性需求。

 

F-7

Compugen Ltd.及其子公司

 

临时合并财务报表附注

千美元（股票和每股数据除外）

 

注1：-
通用（续）
   
  d.
自2018年3月30日起，公司与阿斯利康（“阿斯利康”）的全球生物制剂研发部门MedImmune Limited订立独家许可协议，以实现双特异性和多特异性免疫肿瘤抗体产品的开发。根据协议条款，Compugen医疗向阿斯利康提供独家许可，用于开发源自COM902的双特异性和多特异性抗体产品。阿斯利康有权在此许可下创造多种产品，并全权负责协议下的所有研究、开发和商业活动。根据此类许可协议，阿斯利康开发了rilvegostomig，这是一种新型PD-1/TIGIT双特异性抗体，含有TIGIT成分，来源于我们的COM902。Rilvegostomig于2021年9月进入临床，其3期研究的第一个适应症的第一个患者给药发生在2023年12月，第二个适应症3期研究的第一个患者给药发生在2024年5月。Compugen医疗获得了$ 10,000 预付款和$ 30,500 里程碑付款最高可达$ 200,000 公司有资格获得第一个产品的开发、监管和商业里程碑以及未来产品销售的分级特许权使用费。如果开发更多的产品，每种产品都将因Compugen医疗而产生额外的里程碑和特许权使用费。
 
  e.
于2023年12月18日，公司与吉利德科学公司（“吉利德”）订立独家许可协议（“许可协议”），据此，公司根据公司当时的针对IL-18结合蛋白的临床前抗体计划以及其中存在的所有知识产权，授予吉利德使用、研究、开发、制造和商业化产品的独家许可，包括公司的COM503产品候选者，现名为GS-0321，以及吉利德可能如此开发的其他产品（连同GS-0321，“许可产品”）。
 
根据许可协议，吉利德向公司支付了一次性预付款$ 60,000 2024年1月。公司在初始开发期内继续开发GS-0321，其中包括开展协议中定义的活动，以通过研究性新药申请（“IND”）的批准以及进一步推进GS-0321。吉利德向公司支付了$ 30,000 以GS-0321的IND清算时的里程碑付款形式。该公司还有资格获得至多约$ 758,000 在实现某些开发、监管和商业里程碑后的额外里程碑付款中。该公司还有资格就许可产品的全球净销售额获得个位数至低两位数的分层特许权使用费。
 
公司负责进行GS-0321的1期临床试验，包括处理与此相关的监管事项，并将承担该试验的费用（包括GS-0321药物供应），吉利德将免费提供其用于该试验的zimberelimab抗体。在某些情况下，吉利德可能会承担进行1期临床试验的角色。
 
在GS-0321的1期临床试验完成后，公司将启动将GS-0321相关的开发活动转移给吉利德，随后，吉利德将全权负责开发和商业化许可产品。

 

F-8

Compugen Ltd.及其子公司

 

临时合并财务报表附注

千美元（股票和每股数据除外）

 

注1：-
通用（续）
   
在许可协议期限内，公司被禁止研究、开发、制造和商业化针对IL-18或IL-18产品的任何伴随诊断的任何化合物、分子、产品或治疗方法。
 
除非一方根据其条款提前终止，否则许可协议将继续在逐个许可产品和逐个国家的基础上生效，直至该国家的最后一个特许权使用费期限届满。
 
吉利德在源头被扣留 15 分别于2024年1月和2024年9月支付给公司的预付款和IND清算里程碑金额的百分比，预计将继续并在源头上从根据许可协议应付给公司的所有款项中扣除法律要求的所有税款。
 
许可协议包含有关某些知识产权的起诉和强制执行的惯常陈述、保证、契约和条款，以及与技术转让、制造转让相关的问题、关于建立联合指导委员会的规定及其关于控制权变更和其他方面的治理契约。

 

注2：-
重要会计政策
 
这些未经审计的中期综合财务报表应与截至2024年12月31日止年度的经审计综合财务报表及附注一并阅读。本公司截至2024年12月31日的年度综合财务报表所采用的重要会计政策在这些中期综合财务报表中得到一致应用。
 
最近通过的会计公告
 
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，《所得税（主题740）：所得税披露的改进》，要求公共实体每年在税率调节中提供特定类别的披露，以及按司法管辖区分类披露已缴纳的所得税。ASU2023-09在2024年12月15日之后开始的财政年度生效，允许提前采用。该公司目前正在评估采用ASU2023-09的影响。
 

F-9

Compugen Ltd.及其子公司

 

临时合并财务报表附注

千美元（股票和每股数据除外）

 

注2：-
重要会计政策（续）
   
近期发布的会计公告
 
2024年11月，FASB发布了ASU 2024-03，损益表-报告综合收益-费用分类披露（子主题220-40），损益表费用分类，要求披露有关合并运营报表中呈现的某些费用标题的分类信息以及关于销售费用的披露。该指南将在2027年1月1日开始的年度期间和2028年1月1日开始的中期期间对公司生效，允许提前采用。它可以前瞻性地或追溯性地适用。该公司目前正在评估对其财务报表披露的影响。

 

注3：-
未经审计的中期合并财务报表
 
随附的未经审计的中期综合财务报表是根据美国普遍接受的中期财务信息会计原则编制的。因此，它们不包括美国普遍接受的会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为，为公平列报而认为必要的所有调整（包括正常的经常性应计项目）均已包括在内。
 
截至2025年6月30日止六个月期间的经营业绩不一定代表截至2025年12月31日止年度的预期业绩。
 
注4：-
有价证券
 
以下为截至2025年6月30日及2024年12月31日的可供出售有价证券概要：
 
   
摊余成本
   
未实现收益毛额
   
未实现亏损毛额
   
公允价值
 
截至2025年6月30日：
                       
可供出售–一年内到期：
                       
政府债券
 
$
28,891
   
$
-
   
$
16
   
$
28,875
 
                                 
截至2024年12月31日：
                               
可供出售–一年内到期：
                               
政府债券
 
$
23,618
   
$
11
   
$
-
   
$
23,629
 

 

F-10

Compugen Ltd.及其子公司

 

临时合并财务报表附注

千美元（股票和每股数据除外）

 

注4：-
有价证券（续）
   
下表列出截至2025年6月30日和2024年12月31日处于未实现亏损状态的投资的未实现亏损毛额和公允价值，以及这些投资处于持续亏损状态的时间长度：
 
   
不到12个月
   
12个月或更长时间
 
   
公允价值
   
未实现亏损毛额
   
公允价值
   
未实现亏损毛额
 
                         
截至2025年6月30日
 
$
28,875
   
$
16
   
$
-
   
$
-
 
                                 
截至2024年12月31日
 
$
-
   
$
-
   
$
-
   
$
-
 
 
截至2025年6月30日，公司没有与有价证券相关的重大未实现损失（在少于12个月的期间内累计），并确定未实现损失不是由于信用相关损失，因此，公司没有为其可供出售有价证券记录信用损失备抵。
 
截至2025年6月30日，公司所有可供出售有价证券均在一年内到期。
 
公司于截至2025年6月30日及2024年6月30日止六个月期间并无出售有价证券，因此并无录得已实现收益或亏损。截至2025年6月30日和2024年6月30日的六个月期间可供出售有价证券到期收益为$ 21,643 和$ 15,825 ，分别。
 
注5：-
公允价值计量
 
        
公允价值计量
截至
 
说明
 
公允价值等级
 
6月30日，
2025
   
6月30日，
2024
 
        未经审计     未经审计  
资产：
     
 
       
现金等价物:
               
货币市场基金
 
1级
 
$
3,819
   
$
3,909
 
有价证券:
                   
美国财政部
 
2级
 
$
28,875
   
$
32,688
 

 

F-11

Compugen Ltd.及其子公司

 

临时合并财务报表附注

千美元（股票和每股数据除外）

 

注6：-
承诺与或有事项
 
  a.
该公司提供的银行担保金额为$ 376 有利于其在以色列的办公室和汽车租赁。
 
  b.
根据以色列工业、贸易和劳工部以色列创新管理局（前身为首席科学家办公室（“IIA”））的办公室，如果公司没有从包含由此类研究计划资助的技术的产品中产生任何收入，则公司没有义务偿还从IIA收到的任何金额。
 
如果收入来自包含由研究计划资助的技术的产品，公司承诺按介于两者之间的费率支付特许权使用费 3 %至 5 包含此类研究计划资助的技术的产品产生的未来收入的百分比，最高不超过 100 已收到金额的%，与美元挂钩（对于根据1999年1月1日之后批准的计划收到的赠款，偿还的最高金额为100%加LIBOR利息，直至2023年12月31日，从2024年1月1日起，12个月期限SOFR利息）。截至2025年6月30日和2024年6月30日的六个月期间，公司在综合全面亏损报表中将国际投资协定的特许权使用费记录为收入成本，金额为$ 0 和$ 278 ，分别。
 
截至2025年6月30日，公司向国际投资协定付款的或有债务总额，基于收到或应计的特许权使用费参与，扣除已支付或应计的特许权使用费，总计$ 10,047 .
 
  c.
2012年6月25日，公司与一家美国抗体技术公司（“MAB技术公司”）签订了抗体发现合作协议（“抗体发现协议”），为全人源单抗提供了既定来源。根据抗体发现协议，MAB技术公司有权获得某些特许权使用费，这些特许权使用费可在支付某些一次性费用（所有里程碑和特许权使用费付款统称为“或有费用”）后消除。截至2025年6月30日及2024年6月30日止六个月期间，公司并无产生或有费用。
 
  d.
自2018年1月5日起生效，公司与一家欧洲细胞系开发公司订立商业许可协议（“CLA”）。根据协议，公司需要支付年度维护费，在发生特定里程碑事件时支付一定金额，并 1 与使用公司细胞系制造的每一种商业化产品相关的年度净销售额的%特许权使用费。根据CLA到期的特许权使用费可计入年度维护费。此外，公司可在特定里程碑事件发生前的任何时间以单一固定金额买断特许权使用费支付义务。截至2025年6月30日和2024年6月30日止六个月期间，公司没有发生里程碑付款。我们还于2024年2月与欧洲细胞系开发公司就GS-0321达成了CLA。根据协议，公司需在发生特定里程碑事件时支付年度维护费和一定金额。

 

F-12

Compugen Ltd.及其子公司

 

临时合并财务报表附注

千美元（股票和每股数据除外）

 

注6：-
承诺和或有事项（续）
   
  e.
自2020年10月28日起，公司与一家美国抗体发现和优化公司订立合作协议，为公司生成和优化治疗性抗体。根据该协议，公司需在发生特定里程碑事件时为所提供的每项服务支付服务费和一定金额，并就包含或包含如此生成或优化的一种或多种抗体的每种已售产品支付年度净销售额的个位数百分比特许权使用费。专利费率取决于产品类型和任何第三方贡献。截至2025年6月30日和2024年6月30日的六个月期间，公司在研发费用中产生了一笔里程碑付款，金额为$ 750 和$ 0 ，分别。

 

注7：-
股东权益
 
  a.
发行股票：
 
2023年1月31日，公司与作为销售代理的Leerink Partners LLC（前称SVB Securities LLC）（“Leerink Partners”）订立销售协议，据此，公司可不时通过Leerink Partners通过“市场发售”（ATM）发售和出售其普通股。我们普通股的发售和出售（如果有的话）将根据公司在F-3表格上的货架登记声明进行，并辅以招股说明书补充。根据适用的招股说明书补充，公司可能会提供和销售高达$ 50,000 的普通股。截至2025年6月30日， 6,867,191 通过ATM发行和出售股票，收益约为$ 12,495 （净额$ 822 发行费用）。
 
  b.
购股权计划：
 
截至2025年6月30日止六个月期间，与根据经修订的公司2010年购股权计划向雇员、董事及非雇员授出购股权有关的交易如下：
 
   
选项数量
   
加权平均
运动
价格
   
加权平均剩余
合同寿命
   
聚合内在
价值
 
         
$
   
年
   
$
 
                         
年初未行使的期权
   
8,655,721
     
4.31
     
6.05
     
802
 
授予的期权
   
31,600
     
1.79
                 
已行使的期权
   
( 32,470
)
   
1.07
             
24
 
期权被没收
   
( 205,003
)
   
4.66
                 
期权到期
   
( 101,648
)
   
6.55
                 
                                 
截至2025年6月30日未行使的期权
   
8,348,200
     
4.28
     
5.54
     
1,263
 
                                 
2025年6月30日可行使
   
6,111,177
     
5.18
     
4.51
     
555
 

 

F-13

Compugen Ltd.及其子公司

 

临时合并财务报表附注

千美元（股票和每股数据除外）

 

注7：-
股东权益（续）

 
截至2025年6月30日止六个月期间，公司董事会授予 31,600 向员工购买公司普通股的期权。这类期权的行权价格从$ 1.32 到$ 2.25 每股，归属发生在最多 四年 .
 
公司选择Black-Scholes-Merton（“Black-Scholes”）期权定价模型作为其股票期权奖励和员工股份购买计划（“ESPP”）最合适的公允价值方法，该计划目前处于暂停状态。期权定价模型需要多个假设，其中最重要的是预期股价波动和预期期权期限。预期波动率是根据与授予期权的预期期限相当的期限内的实际历史股价变动计算得出的。授予期权的预期期限基于历史经验，代表预期授予的期权未行使的期限。
 
下表列出了用于估计所列期间所授出期权的公允价值的假设：
 
   
六个月结束
6月30日，
 
   
2025
   
2024
 
   
未经审计
 
             
波动性
   
90.6 %- 91.0
%
   
92.7 %- 95.9
%
无风险利率
   
4.07 %- 4.37
%
   
3.9 %- 4.5
%
股息收益率
   
0
%
   
0
%
预期寿命（年）
   
4.14
     
4.02
 
 
截至2025年6月30日和2024年6月30日的六个月期间授予的期权的加权平均公允价值为$ 1.20 和$ 1.41 ，分别。
 
  c.
RSU
 
截至2025年6月30日的六个月期间，RSU活动摘要如下：
 
   
RSU数量
   
加权平均
每个价值的授予日期
 
         
$
 
             
年初未偿还的RSU
   
317,350
     
1.70
 
授予的RSU
   
23,700
     
1.79
 
被没收的RSU
   
( 15,300
)
   
1.69
 
                 
截至2025年6月30日未偿还的受限制股份单位
   
325,750
     
1.70
 

 

F-14

Compugen Ltd.及其子公司

 

临时合并财务报表附注

千美元（股票和每股数据除外）

 

注7：-
股东权益（续）

 
在截至2025年6月30日和2024年6月30日的六个月期间，公司记录的与股票期权和受限制股份单位相关的股份薪酬总额为$ 987 和$ 1,633 ，分别。
 
截至2025年6月30日，与该日期之前授予的非既得股票期权和RSU相关的未确认估计补偿费用总额为$ 2,586 预计将在加权平均期间内确认约  2.42 年。
 
与购股权及受限制股份单位有关的基于股票的补偿开支列入开支类别如下：
 
   
六个月结束
6月30日，
 
   
2025
   
2024
 
   
未经审计
 
             
研发费用
 
$
454
   
$
805
 
营销和业务发展费用
   
52
     
43
 
一般和行政费用
   
481
     
785
 
                 
总运营费用
 
$
987
   
$
1,633
 
 
注8：-
金融和其他收入，净额
 
   
六个月结束
6月30日，
 
   
2025
   
2024
 
   
未经审计
 
             
利息收入
 
$
2,048
   
$
1,770
 
有价证券折价摊销，净额
   
310
     
796
 
汇差及其他
   
( 43
)
   
( 38
)
                 
财务及其他收入，净额
 
$
2,315
   
$
2,528
 

 

F-15

Compugen Ltd.及其子公司

 

临时合并财务报表附注

千美元（股票和每股数据除外）

 

注9：-
细分市场、地理信息和主要客户数据
 
下表列出了截至2025年6月30日和2024年6月30日止六个月有关公司单一经营分部的选定财务信息，包括有关分部收入和重大分部费用的信息：
 
   
六个月结束
6月30日，
 
   
2025
   
2024
 
   
未经审计
 
   
$
   
$
 
总收入
   
3,541
     
9,261
 
                 
减：
               
研发费用
               
临床前
   
6,659
     
8,546
 
临床
   
6,982
     
7,107
 
SG & A
   
4,851
     
4,592
 
财务收入，净额
   
( 2,314
)
   
( 2,528
)
对收入征税
   
14
     
14
 
其他分部开支*
   
1,872
     
920
 
                 
净亏损
   
( 14,523
)
   
( 9,390
)
 
*截至2025年6月30日和2024年6月30日止六个月的其他分部费用（收入）包括物业和设备折旧、GS-0321资产的设立活动、股权报酬和其他调整。
 
在以色列的运营包括研发、临床运营、一般和行政、营销和业务发展，在美国的运营包括临床运营。总收入根据最终客户的位置归属于地理区域。
 
以下是根据客户开票地址按地区划分的截至2025年6月30日和2024年6月30日止六个月期间的总收入:
 
   
六个月结束
6月30日，
 
   
2025
   
2024
 
   
未经审计
 
对客户销售收入：
           
             
美国
 
$
3,541
   
$
4,261
 
欧洲
   
-
     
5,000
 
                 
总收入
 
$
3,541
   
$
9,261
 

 

F-16

Compugen Ltd.及其子公司

 

临时合并财务报表附注

千美元（股票和每股数据除外）

 

注9：-
细分市场、地理信息和主要客户数据（续）

 
合同余额
 
的$ 43,677 和$ 36,541 在分别于2024年12月31日和2023年12月31日录得的递延收入中，公司确认$ 3,541 和$ 4,261 分别作为截至2025年6月30日和2024年6月30日止六个月期间的收入。
 
剩余履约义务
 
公司剩余的履约义务包括尚未确认的收入。截至2025年6月30日，分配给剩余履约义务的交易价格总额为$ 40,137 公司预计将确认为收入。截至2025年6月30日，公司预计认 26 其剩余履约义务的百分比作为未来12个月的收入。

 

注10：-
关联方余额及交易情况
 
与关联方的余额：
 
   
6月30日，
2025
   
12月31日，
2024
 
   
未经审计
       
             
贸易和其他应付款项（a）
 
$
32
   
$
58
 
 
关联方费用：
 
   
六个月结束
6月30日，
 
   
2025
   
2024
 
   
未经审计
 
收取的金额：
           
             
研发费用（a）
 
$
60
   
$
74
 
 
  (a)
公司发生了关联方为动物模型中的癌症研究提供研发服务以及为支持此类研究而饲养和维护动物（小鼠）的费用。

 

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Compugen Ltd.及其子公司

 

临时合并财务报表附注

千美元（股票和每股数据除外）

 

注11：-
每股亏损
 
截至2025年6月30日和2024年6月30日止六个月，与未行使期权和受限制股份单位相关的加权平均股份总数被排除在稀释每股净亏损计算之外 8,797,858 和 8,002,799 ，分别。
 
下表列出截至2025年6月30日和2024年6月30日止六个月期间每股基本亏损和摊薄亏损的计算：
 
   
六个月结束
6月30日，
 
   
2025
   
2024
 
   
未经审计
 
分子：
           
             
每股基本及摊薄亏损净亏损
 
$
14,523
   
$
9,390
 
                 
分母：
               
                 
普通股加权平均数
               
用于计算每股基本和摊薄净亏损
   
92,917,554
     
89,518,778
 
                 
每股普通股基本及摊薄亏损
 
$
( 0.16
)
 
$
( 0.10
)

 

注12：-
后续事件
 
2025年8月5日，经薪酬委员会建议，公司董事会将公司2010年计划预留发行股份总数由 200,000 .

 

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