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2020年7月23日，特拉华州一家公司（“本公司”）Mahwah Bergen Retail Group，Inc.（F/K/A Ascena Retail Group，Inc.）及其若干附属公司展开第11章案件，详情载于附注2。作为第11章案例的一部分，公司已经剥离了凯瑟林的电商业务，司法公正的知识产权及其他资产以及与本公司有关的若干资产及负债安·泰勒,阁楼而且莱恩·布莱恩特Brands.此外，该公司已关闭其所有凯瑟林"和司法公正砖块和砂浆地点，这些交易，其中一些发生在2021财年第一季度之后，统称为“第11章销售和关闭”。由于第11章销售及结业，该公司并无余下的创收业务，而其唯一业务包括与完成第11章案件有关的开支，以及于第11章案件结束后清盘该公司的营运。

在完成第11章的销售和关闭之前，该公司是一家为妇女和吐温女孩提供服装的全国性专业零售商，其持续经营业务包括其直接渠道业务和约 2,300 门店遍布美国、加拿大和波多黎各，截至2020年8月1日，公司截至2020年8月1日的财年全年营收约为$ 3.5 亿.本公司及其附属公司在此统称为“本公司”、“我们”、“我们”、“我们的”及“我们自己”，除非上下文另有说明。

在完成第11章的销售和关闭之前，该公司在 三个 可报告的部分:高级时装,再加上 时尚，和儿童时装.我们所有的部门都向妇女和女童服装市场销售时装商品，涉及不同的年龄、大小和人口结构，我们的部门包括专业零售、直销和直销渠道。

我们的高级时装部分是由我们的安·泰勒而且阁楼品牌；我们的加上时尚部分是由我们的莱恩·布莱恩特品牌；以及我们的儿童时装部分是由我们的司法公正Brand.正如附注3进一步讨论的，公司完成了对德累斯巴恩2020财年第二季度，其结束了对价值时尚分段。

关于每个品牌所服务的产品和市场的更详细描述，见我们截至2020年8月1日止财年（“2020财年10-K”）关于Form10-K的年度报告第一部分第1项“业务”。公司旗下品牌截至2020年10月31日的门店数如下:

安·泰勒						阁楼												莱恩·布莱恩特						司法公正						共计
239						589												480						108						1,416

流动性

简明的综合财务报表是按持续经营会计制编制的，其中考虑到正常经营过程中业务的连续性、资产的变现以及负债和承付款的清偿情况。如附注11所述，本公司有大量负债，主要包括其定期贷款、经修订的循环信贷协议项下的借款（两者均载于附注11），以及与其零售店租赁有关的义务，由于该公司的重大负债，以及下文定义及讨论的全球COVID-19大流行所持续的负面影响，于2020年7月23日，本公司及本公司若干直接及间接附属公司于美国弗吉尼亚州东区破产法院（“破产法院”）展开《美国法典》（“破产法”）第11编第11章项下的自愿案件（“第11章案件”）。欲了解更多信息，请参见附注2。如所讨论的附注2，第2段e第11章案件的存档构成公司定期贷款及经修订循环信贷协议项下的违约事件，导致自动及即时加速履行其项下的未偿还债务，公司预测其将不会有足够手头现金或可用流动资金偿还该等债务，该等条件及事件令人对公司作为持续经营企业的持续经营能力产生重大疑问。

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根据《美国破产法》第11章提出申请

第十一章自动中止的情形和效力

于2020年7月23日（“呈请日期”），该公司及该公司若干直接及间接附属公司（与该公司、“债务人”合称）展开第11章案件，该等案件正在标题下共同管理关于Ascena Retail Group，Inc.等.第20-33113号案件。2021年2月25日，破产法院订立命令，确认Mahwah Bergen Retail Group，Inc.（F/K/A Ascena Retail Group，Inc.）及其债务人联属公司的经修订联合第11章计划（技术修改）（“重组计划”）。 重组计划的生效日期（“生效日期”）将于重组计划的所有先决条件获达成后尽快发生，生效日期目前预期将于2021年3月发生；然而，公司无法保证何时或最终倘，重组计划将生效。也有可能根据重组计划和适用的法律在生效日期之前对重组计划进行修改。在生效日期，除其他事项外，将向根据重组计划有权获得现金分配的利益相关者进行现金分配，公司的所有现有普通股权益将被注销、解除和消灭，而不进行任何分配，直接债权和派生债权以及诉讼理由的某些解除将按照重组计划的规定生效。

就第11章案件的余下部分而言，直至生效日期为止，债务人将继续在破产法院的司法管辖权下，并根据破产法的适用条文及破产法院的命令，以“债务人在管”的身份经营其业务。

呈请日期第11章案件的展开构成违约事件，加速债务人于定期贷款及经修订循环信贷协议（“债务工具”）项下的义务，其中每一项均规定，由于第11章案件的结果，当时未偿还的本金，连同其应计利息及其项下应计的所有费用及其他义务须即时到期及应付。任何根据定期贷款或经修订循环信贷协议强制执行该等付款义务的努力，均因第11章个案而自动中止，而债权人就该等付款义务的强制执行权须受破产法的适用条文规限。因此，公司于定期贷款项下的义务已于截至2020年10月31日及2020年8月1日的简明综合资产负债表中列为须予折衷的负债。

重组支持协议

债务人提交第11章案件以落实日期为2020年7月23日的重组支持协议的条款（连同其所有证物及附表，即“RSA”），该等证物及附表乃由公司及其若干附属公司（各自为“公司一方”）及集体于第11章案件开始前订立，“公司订约方”）及定期贷款项下贷款人特设小组（“同意利益相关者”）成员，RSA获同意利益相关者支持，持有约 68 截至呈请日期的定期贷款的%。

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RSA最初设想了一个重组过程，将通过《破产法》第11章规定的自愿案例实施，预计将大幅减少债务人的债务，具体而言，RSA规定:

•定期贷款的实质性均等化；

•得到充分支持的注资$ 150 百万根据支持承诺函（连同其所有证物及附表以及于2020年9月9日修订的《支持承诺函》）按下文更详细描述的条款进行的新货币融资；

•每个同意的利害关系方将获得（i）其按比例分配的份额（基于该缔约方在第一次退出定期贷款机制（RSA中的定义）下持有的贷款） 44.9 重组公司股本的%及（ii）重组公司股本中相等于$$的按比例股份（基于重组方的支持百分比（定义见RSA）） 7.5 百万（“后备股权溢价”），于每种情况下须受管理层激励计划（定义见RSA）的摊薄；

•定期贷款项下的所有贷款人将按比例获得其于 55.1 在被重组公司中的股权的%减去作为后备股权溢价分配的该等股权的百分比，但须受管理层激励计划的摊薄，以及$ 88.2 上一次退出定期贷款机制（RSA中的定义）下的百万新贷款；

•普通无担保债权持有人将按比例获得他们的份额$ 500,000 ，但一般无抵押债权持有人须作为类别投票接纳债务人的第11章计划；及

•公司现有普通股权益将被注销。

就公司订立Sycamore APA（定义及描述见附注18），于2020年11月26日，公司订约方及同意利益攸关方订立第二份经修订重组支持协议（“经修订RSA”）。除规定同意利益相关者对Sycamore交易的支持外，经修订的RSA除其他外规定，定期贷款的每一同意股东及每一贷款方将根据经修订的RSA第6.01（p）条所载的时间表（而非RSA先前所预期的重组公司股权），按比例分配其持有的现金份额（基于其在定期贷款项下的定期贷款持有量）。经修订的RSA并无考虑对任何其他持份者的债权（包括一般无抵押债权的持有人）的处理作出重大改变，尤其是经修订的RSA继续规定取消公司现有普通股权益。

经修订的RSA可于其中所载的若干事件发生时由同意的持份者终止，包括破产法院尚未于2021年2月25日前确认债务人的第11章计划（而非RSA所规定的呈请日期后110天的日期）及计划生效日期尚未于3月11日前发生，2021年（而不是RSA规定的请愿日之后130天的日期）。公司当事方还可在其中所列的某些事件发生时终止限制性证券，包括任何公司当事方的董事会、经理人或类似理事机构经与律师协商后确定:（一）进行其中所述的任何交易将不符合其受托责任或适用法律的行使，或（二）在履行受托责任时，以寻求替代重组建议，本段所用但未另作定义的资本化术语具有经修订RSA赋予其的涵义，如上所述，破产法院已于2021年2月25日确认重组计划。

占有式融资中的债务人

于2020年7月23日，于第11章案件开始前及如RSA所预期，公司与公司若干债权人及/或其联属公司（“支持方”）订立支持承诺函，该承诺函已于2020年9月9日修订及重列，据此，支持方承诺向公司提供总额相等于约$ 312.3 Million（“DIP条款融资”），内容有关其中所载的条款及条件，包括破产法院的批准。

此外，于2020年8月14日，该公司与若干贷款人（“DIP ABL贷款人”）根据经修订循环信贷协议订立承诺函（“DIP ABL承诺函”），根据该承诺函，并就其所载条款及条件，包括破产法院的批准，DIP ABL贷款人承诺向该公司提供总额最多为美元的基于拥有资产的超级优先有担保债务人循环信贷安排 400 Million（“DIP ABL设施”，连同DIP术语

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Facility，即“DIP融资”），据此，经修订循环信贷协议的贷方的承诺及贷款将转换为DIP ABL融资。

就第11章案件而言，债务人提出批准DIP融资的动议，Docket No.18，而于2020年9月10日，破产法院批准该动议，并订立最终批准DIP融资及使用现金抵押品的命令，Docket No.587（统称“DIP命令”）。Sycamore交易完成后，DIP设施项下的所有未清债务均已全额偿还。

DIP定期信贷协议

根据DIP命令，于2020年9月16日，该公司及AnnTaylor Retail，Inc.作为借款人（统称“DIP期限借款人”），与其贷款人一方（“DIP期限贷款人”）及Alter Domus（US）LLC订立高级有抵押超优先债务持有期限信贷协议（“DIP期限信贷协议”），作为行政代理人。本附注2本“DIP期限信贷协议”部分所使用但未另作定义的大写术语具有DIP期限信贷协议赋予其的含义。

与Sycamore交易的完成有关，于2020年12月23日，DIP定期信贷协议项下的义务已悉数偿还，而该等信贷协议已终止。

DIP定期借款人于DIP信贷协议项下的义务以DIP定期借款人及其作为担保人的公司各附属公司（统称“DIP定期贷款方”）的实质上全部不动产及个人财产作抵押，但若干例外情况除外。

DIP定期贷款机制受DIP定期信贷协议管辖，由（i）美元组成 150.0 百万元新货币定期贷款（“新货币贷款”）及（ii）$ 162.3 百万元的若干呈请前定期贷款债务已滚入DIP定期贷款工具。新货币DIP贷款的收益获准用作（其中包括）支付与第11章个案有关的若干成本、费用及开支，以及预付或偿还最多达$ 50.0 ABL信贷协议项下的百万借款，在所有情况下，均须受DIP定期信贷协议的条款规限。

根据定期贷款安排发放的贷款的年利率相等于（i）就基本利率贷款而言，基本利率（须受 2.00 （%）加 10.75 %或（ii）如属欧洲美元利率贷款，调整后的伦敦银行同业拆息（受 1.00 （%）加 11.75 %.在DIP定期贷款安排下的违约事件发生时及持续期间，公司须遵守相等于违约利率的 2.00 高于其他适用的费率的%。

DIP定期信贷协议包括这类债务人占有贷款协议的惯常消极契约，包括限制DIP定期借款人及其受限制子公司除其他外产生额外债务、设定资产留置权、进行投资、贷款、垫款或担保、从事合并、合并、出售资产和收购以及支付股息和分配的能力的契约，在每宗个案中，这类管有债务的贷款协议均有惯常的例外情况。定期贷款协议亦包括申述及保证、强制性预付款项、肯定契诺及这类融资惯常的违约事件。某些与破产有关的事件亦属违约事件，包括但不限于破产法庭驳回第11章所述的任何个案，根据破产法第7章将第11章任何个案转换为个案、根据破产法第11章委任受托人，以及与DIP定期信贷协议项下授出的DIP定期贷方权利或留置权减值有关的若干其他事件。

DIP ABL信贷协议

根据DIP命令，于2020年9月16日，该公司及其若干附属公司作为借款人（统称“DIP ABL借款方”），及该公司若干其他附属公司作为担保人（连同DIP ABL借款方“DIP ABL贷款方”），与DIP ABL贷款方及摩根大通银行，N.A.作为行政代理订立高级有抵押超级优先债务人管有信贷协议（“DIP ABL信贷协议”），为该公司提供了最高达$100的以拥有资产为基础的循环信贷安排 400 总共100万美元加上1美元 200 百万信用证子限额.本说明2“DIP ABL信贷协议”一节中使用但未另作定义的大写术语具有DIP ABL信贷协议中赋予它们的含义。

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与Sycamore交易的完成有关，于2020年12月23日，DIP ABL信贷协议项下的义务已全数偿还（但就任何未偿还信用证而言，该等信用证为现金抵押、支持、替换、在新信贷安排下继续或以其他方式为其提供便利），而DIP ABL信贷协议已终止。

DIP ABL信贷协议项下的义务以DIP ABL贷款方的几乎所有不动产和个人财产作为担保，但某些例外情况除外。

DIP ABL融资的收益获准用于支付与第11章个案有关的若干成本、费用及开支、偿还若干呈请前债务及营运资金，除其他外，在所有个案中均须受DIP ABL信贷协议的条款规限。

DIP ABL贷款按年利率计息，利率相等于（i）如属基本利率贷款，基准利率加1.50厘；或（ii）如属欧洲美元利率贷款，经调整伦敦银行同业拆息（最低利率为0.75厘）加2.50厘。倘任何贷款的本金或利息或根据DIP ABL融资应付的任何费用或其他金额于到期时仍未支付，则该等逾期金额将受制于相等于本可适用利率之上2.00%的违约利率。

DIP ABL信贷协议包括这类债务人占有贷款协议的惯常消极契约，包括限制DIP ABL借款方及其受限子公司除其他外产生额外债务、设定资产留置权、进行投资、贷款、垫款或担保、从事合并、合并、出售资产和收购以及支付股息和分配的能力的契约，在每宗个案中，这种类型的管有债务人贷款协议均有惯常的例外情况。DIPABL信贷协议亦包括申述及保证、强制性预付款项、肯定契诺及这类融资惯常的违约事件。某些与破产有关的事件亦属违约事件，包括但不限于破产法庭驳回第11章所述的任何个案，根据破产法第7章将第11章任何个案转换为个案、根据破产法第11章委任受托人，以及与DIP ABL贷方根据DIP ABL信贷协议授出的权利或留置权减值有关的若干其他事件。

纳斯达克退市

于2020年7月24日，公司收到纳斯达克上市资格部门工作人员的函件，通知公司，由于第11章案件，并根据纳斯达克上市规则第5101、5110（b）及IM-5101-1条，于2020年8月4日开市时，公司普通股的交易从纳斯达克暂停，公司普通股开始在OTC Pink Marketplace交易，代码为“ASNAQ”。2020年8月11日，纳斯达克向美国证券交易委员会（以下简称“SEC”）提交了一份表格25，将公司普通股从纳斯达克退市，根据1934年《证券交易法》（以下简称“《交易法》”）第12（b）条，普通股的注销登记在提交表格25后90天生效。普通股仍然根据《交易法》第12（g）条登记。

须作出妥协的法律责任

须作出妥协的法律责任是指可能受第11章程序影响的呈请前法律责任。该等法律责任是指公司现时就第11章个案须予解决的已知或潜在法律责任所作的估计。公司已作出估计的法律责任与已提交或将提交的申索之间的差额，将结合索赔解决过程进行调查和解决，公司将在整个第11章案例中继续评估这些负债，并根据需要调整金额，此类调整可能是实质性的。

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可折衷的负债部分列示如下:

						2020年10月31日						2020年8月1日
可予折衷的赔偿责任:						（百万）
应付账款						$	375.6					$	395.3
应计费用和其他流动负债						13.8						114.8
长期债务的当期部分（a）						1,090.2						1,252.6
租赁负债的当期部分						92.7						146.4
租赁相关负债						419.7						614.5
其他非流动负债						105.6						106.0
须作出妥协的法律责任						$	2,097.6					$	2,629.6

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（a） 关于呈请前债务的更多细节，见附注11，呈请前债务列报为须作出妥协的负债。

利息支出

公司已停止记录定期贷款的利息，而定期贷款于呈请日期被分类为须予折衷的负债，须予折衷的负债的合约利息开支未计入或记录于简明综合营运报表内约为$ 18.3 截至2020年10月31日止3个月百万。

重组项目，净额

本公司已产生并将继续产生与第11章个案有关的重大成本，该等成本的金额（该等成本正按已产生的金额列支）预期将对本公司的业绩产生重大影响。 177.4 Million代表截至2020年10月31日止3个月与第11章案件直接相关的呈请后成本。 下表汇总了所附合并业务报表中重组项目的构成部分:

						结束的三个月
						2020年10月31日
						（百万）
租赁负债的非现金终止						$	196.1
专业费用						( 17.2 )
递延融资费的核销						( 1.9 )
其他						0.4
重组项目共计，净额						$	177.4

债务人持有的简明合并财务报表

以下列出占有财产的债务人的简明合并财务报表，这些简明合并财务报表不包括某些非债务人实体的财务报表。

占有债务人之间的应收款和应付款的交易和余额在合并中予以消除，但占有债务人的简明合并资产负债表包括来自相关非债务人实体的应收款和对相关非债务人实体的应付款。

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现金流量表简表
			结束的三个月
			2020年10月31日
			（百万）
按业务活动开列的现金流量			$	( 122.2 )
投资活动产生的现金流量:
资本支出			( 2.9 )
出售无形资产的收益			40.8
投资活动中使用的现金流量			37.9
筹资活动产生的现金流量:
新定期贷款			312.3
定期贷款的赎回及偿还			( 162.3 )
偿还左轮手枪借款			( 230.0 )
递延融资费用的支付			( 20.6 )
筹资活动提供的现金流量			( 100.6 )
现金及现金等价物增加额			( 184.9 )
期初现金及现金等价物			554.7
期末现金及现金等价物（a）			$	369.8

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（a） 差额$1 1.6 上述债务人资产负债表上的现金和现金等价物余额为100万美元，是列入其他资产的限制性现金和列入终止经营活动的现金 .

合并的基础

该等未经审核中期简明综合财务报表列报公司拥有控股财务权益并被确定为主要受益人的实体的所有资产、负债、收入、开支及现金流量，所有公司间结余及交易已于综合入账中剔除。

财政期间

 

2021财年将于2021年7月31日结束，为52周期间，2020财年于2020年8月1日结束，为52周期间，截至2020年10月31日止三个月及2019年11月2日止三个月分别为13周期间。

 

中期财务报表

 

该等中期简明综合财务报表乃根据证券交易委员会（“SEC”）规则及规定编制，且未经审核，管理层认为，该等简明综合财务报表包含所有正常及经常性调整，以公允列报所列报的中期简明综合财务状况、营运结果、综合收益、现金流量及公司权益，根据美国通用会计准则（“美国通用会计准则”）编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露内容，已在美国证券交易委员会的规则和条例允许的范围内从本报告中进行了浓缩或省略，但公司认为，此处的披露内容足以确保信息的公允列报。

截至2020年8月1日的合并资产负债表数据来源于公司2020财年10-K所包含的经审计合并财务报表，应结合本中期财务报表一并阅读，完整财务报表详见2020财年10-K。

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中止的业务

出售，出售凯瑟林知识产权

2020年9月，继根据美国破产法第363条进行的全面出售过程和拍卖后，该公司宣布出售凯瑟林的知识产权资产，基础售价为$ 40.8 百万，可予调整，交易于2020年10月13日截止。于交割时，订约方订立为期30天的过渡服务协议（“TSA”），以就电子商务业务的过渡作出规定，根据TSA收取的款项并不重大，于出售事项后，公司退回$ 1.1 百万基于最终存货金额及其他调整，任何进一步销售价格调整预期均不具重大意义。

此外，所有凯瑟林门店地点在2021财年第一季度末关闭，停止运营，受此影响，该公司的凯瑟林在所有期间的简明合并财务报表中，业务均被列为已终止业务的组成部分特德，我是说凯瑟林逐步减少，我们已经产生了大约$1的累积费用 21.5 百万美元，主要反映非现金租约终止核销 1.7 2021财年第一季度发生了100万美元，所有这些金额都包括在已停产业务中。

下表总结了以下的结果凯瑟林被归类为停产业务的公司:

			结束的三个月
			10月31日， 2020						11月2日， 2019
			（百万）
净销售额			$	31.7					$	59.1
折旧和摊销费用			( 0.4 )						( 0.9 )
营业收入			12.3						8.1
重组项目，净额			19.9						—
已终止业务的处置收益，减除税后			38.9						—
已终止业务的税前收入			71.1						8.1
已终止业务的收入，税后净额			$	71.1					$	7.7

的主要构成部分凯瑟林与终止业务有关的资产和负债概述如下:

			10月31日， 2020						8月1日， 2020
			（百万）
现金及现金等价物			$	0.4					$	5.3
库存			—						15.9
预付费用及其他流动资产			6.7						6.2
物业及设备净额			—						0.3
经营租赁使用权资产			—						0.6
其他资产			—						0.2
与已终止业务有关的资产共计			$	7.1					$	28.5
应付账款和其他流动负债			$	6.4					$	14.7
须作出妥协的法律责任			20.9						49.8
其他负债			5.0						3.0
与终止业务有关的负债共计			$	32.3					$	67.5

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德累斯巴恩向下风

2019年5月，该公司宣布其德累斯巴恩Brand，已于2020财年第二季度完成.All德累斯巴恩门店选址截至2019年12月31日关闭。2020财年第一季度期间的活动包括额外的员工相关应计款项、关闭门店和谈判租赁终止，以及公司将直营渠道权出售给德累斯巴恩向第三方提供知识产权，价格约为美元 5 百万美元，这被认为是减少了逐步减少的费用。与德累斯巴恩逐步减少，我们已经产生了大约$1的累积费用 50 在这些费用中，约有$ 8 百万的收入于截至2020年10月31日止3个月内反映为终止店铺租赁的非现金租赁相关应计款项，该等款项因破产程序而转回。大约$ 1 万于截至2019年11月2日止3个月期间产生。

下表总结了以下的结果德累斯巴恩重新归类为已终止的业务:

			结束的三个月
			10月31日， 2020						11月2日， 2019
			（百万）
净销售额			$	—					$	177.5
折旧和摊销费用			—						( 7.2 )
营业（亏损）收入			( 0.7 )						25.6
重组项目，净额			8.5						—
已终止业务的税前（亏损）收入			7.8						25.6
（亏损）已终止业务的收入，税后净额			$	7.8					$	25.6

的主要构成部分德累斯巴恩与终止业务有关的资产和负债概述如下:

			10月31日， 2020						8月1日， 2020
			（百万）
预付费用及其他流动资产			$	3.3					$	3.5
与已终止业务有关的资产共计			$	3.3					$	3.5
应付账款和其他流动负债			$	14.0					$	5.5
须作出妥协的法律责任			1.6						19.9
其他负债			3.9						4.0
与终止业务有关的负债共计			$	19.5					$	29.4

与已终止业务有关的现金流量信息

与终止业务有关的现金流量的主要构成部分概述如下:

			结束的三个月
			10月31日， 2020						11月2日， 2019
			（百万）
已结束业务的业务提供的现金			$	17.7					$	( 1.1 )
已终止业务的投资活动提供的现金			40.8						4.3

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现金流量调节简明合并报表

简明合并资产负债表中的现金、现金等价物和限制性现金与简明合并现金流量表所示数额的对账情况如下:

现金、现金等价物和限制性现金的对账:						10月31日， 2020						8月1日， 2020						11月2日， 2019						8月3日， 2019
现金及现金等价物						$	380.3					$	575.1					$	255.0					$	322.9
计入其他流动资产的限制性现金						1.2						1.2						1.2						1.2
已终止业务中包括的现金						0.4						5.3						7.1						5.1
现金、现金等价物和限制性现金共计						$	381.9					$	581.6					$	263.3					$	329.2

最近发布的标准

无形资产

2018年8月，FASB发布ASU2018-15，《无形资产-商誉和其他-内部使用软件:客户在作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的核算》。该指引将于2019年12月15日后开始的年度报告期内生效，包括中期，年度或中期允许提早采纳，公司于2021财年初前瞻性采纳该准则。

截至2020年10月31日，该公司拥有与其公司经营的零售店有关的租约，以及其若干分销中心、办公空间、信息技术及设备的租约。

公司来自持续经营业务的经营租赁成本汇总如下:

						结束的三个月
						10月31日， 2020						11月2日， 2019
						（百万）
单一租赁费用（a）						$	59.1					$	90.4
可变租赁费用（b）						30.4						51.4
租赁费用共计						89.5						141.8
减去租金收入（c）						( 1.0 )						( 1.0 )
租金支出净额共计（d）						$	88.5					$	140.8

________

（a） 包括与经营租赁使用权资产和负债相关的摊销和利息支出。

（b） 包括与租赁和非租赁部分有关的可变付款，如公司根据业绩支付的或有租金，与税收、保险和维修费用有关的付款，以及在重新谈判到期的商店租赁合同时按月支付的租金。

（c） 基本上反映了收到的与明尼苏达州德卢斯的公司拥有的空间有关的租金收入。

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（d） 与终止业务有关的占用费用共计 凯瑟林 而且 德累斯巴恩 都是$ 0.7 截至2020年10月31日止3个月百万美元及美元 32.9 截至2019年11月2日止3个月百万。

公司经营性租赁的加权平均剩余租赁期及用于计算公司经营性租赁负债的加权平均折现率如下:

						10月31日， 2020						11月2日， 2019
加权平均剩余租期（年）						5.8						5.5
加权平均贴现率						24.9 %						25.9 %

下表以截至2020年10月31日的未贴现现金流为基础，对公司经营性租赁负债进行了到期分析:

财政年度			最低运作成本 租赁付款（a）（b）
			（百万）
2021年（不包括截至2020年10月31日止3个月）			$	161.9
2022			201.0
2023			151.2
2024			108.1
2025			79.2
此后			333.6
未贴现业务租赁负债共计			1,035.0
减去应计利息			( 521.1 )
经营租赁负债现值			513.9
减去租赁负债的流动部分			( 0.6 )
减去长期租赁负债			( 0.9 )
租赁负债总额，包括折衷后的负债（c）			$	512.4

（a） 扣除转租收入后，预计转租收入在任何时期都不会很大。

（b） 虽然该等金额一般不可撤销，但如未能达到指定的销售水平或未能符合合租规定，则某些租约可予撤销。该等租约项下所有未来的最低租金已包括在上表内。

（c） 截至2020年10月31日，经营性租赁负债的当期部分和长期租赁负债余额分类为需折衷的负债，详见附注2。

截至2020年10月31日，公司没有与尚未开始的额外经营租赁合同有关的最低承诺，公司有与尚未开始的额外经营租赁合同有关的最低承诺约为$ 2.0 截至2019年11月2日止百万，主要与公司经营的零售店有关。

与租赁有关的补充披露如下:

						结束的三个月
						10月31日， 2020						11月2日， 2019
						（百万）
经营租赁负债产生的现金付款（包括在经营活动现金流量中）						$	97.8					$	123.7
取得使用权资产产生的非现金经营性租赁负债						—						1.1

从2020年4月开始，我们暂停了我们暂时关闭的零售店的租约下的租金支付，我们考虑了FASB最近关于租赁修改的指导意见，由于COVID-19的影响，并已选择适用临时实用权宜之计，以核算我们的租约的协商变更，尽管暂停了租金支付，我们继续记录延迟支付租金的应计款项，并将延迟支付的租金入账，就好像租赁合同没有改变一样。我们在零售店重新开业后恢复支付租金。

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合同负债

代表我们持续经营业务未赚取收入的合约负债如下:

						2020年10月31日						2020年8月1日						2019年11月2日						2019年8月3日
						（百万）
递延收入-礼品卡负债						$	73.1					$	75.8					$	71.1					$	71.5
递延收入-忠诚计划						14.9						18.0						18.1						17.8

截至2020年10月31日止3个月及2019年11月2日止3个月，公司确认收入约$ 10 百万美元和美元 18 分别与礼品卡兑换和礼品卡破损有关的百万美元 2 百万美元和美元 2 分别在已终止经营业务的收入内录得百万，截至2020年10月31日止3个月期间礼品卡收入较上年减少乃由于反映COVID-19持续影响的店铺流量大幅下降所致。

截至2020年10月31日止3个月及2019年11月2日止3个月，公司确认收入约$ 14 百万美元和美元 18 百万美元，分别与与公司忠诚计划相关的奖励赎回和破损有关，其中，约为 3 百万美元和美元 7 分别有100万美元记入已终止业务的收入。

公司按主要产品类别划分的营收占总净销售额的比例如下:

						结束的三个月
						10月31日， 2020						11月2日， 2019
服装						87		%				84		%
配件						7		%				11		%
其他						6		%				5		%
净销售总额						100		%				100		%

寿命长的资产减值

以下收费将某些长期资产的净账面价值减至公允价值估计数，这是通过第三方分析（二级计量）和预期现金流量贴现（三级计量）相结合确定的。这些减值费用产生于公司对表现不佳的零售店的例行评估，并作为销售、一般及行政开支的一部分计入随附的所有期间的简明综合营运报表，从2020财年采用ASC842开始，减值费用可包括使用权资产的减记及/或门店相关固定资产的减记，截至2020年10月31日止3个月的减值费用实质上包括门店相关固定资产的减记这反映了在我们的某些零售店的剩余使用寿命内，短期现金流的显著减少，以及计划中的店铺减少。

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按分部开列的持续经营业务的减值费用如下:

			结束的三个月
			10月31日， 2020						11月2日， 2019
			（百万）
高级时装			$	5.3					$	0.2
加上时尚			1.9						0.2
儿童时装			3.0						0.3
减值支出共计			$	10.2					$	0.7

2021财年第一季度记录的费用，主要反映与提交第11章案件有关的行动相关的成本，2020财年第一季度记录的费用主要反映公司采购业务重组期间发生的成本。 与《公约》有关的指控 凯瑟林 而且 德累斯巴恩 停机包括在已停止的业务中。

			结束的三个月
			10月31日， 2020						11月2日， 2019
			（百万）
现金重组费用:
遣散费和福利费用（a）			$	1.2					$	3.8
其他相关费用			0.1						—
现金费用共计			1.3						3.8
重组和其他相关费用共计			$	1.3					$	3.8

_______

（a）离职和福利费用反映了与先前宣布的举措有关的额外离职应计费用，以及对先前与离职有关的应计费用的真实估计数的调整，以反映实际支付的数额。

截至2020年10月31日止3个月重组相关负债中计入应计费用及其他流动负债的活动摘要如下:

			遣散费和福利费用												其他相关费用						共计
			（百万）
2020年8月1日余额			$	24.7											$	0.4					$	25.1
记入费用的增加额			1.2												0.1						1.3
现金支付			( 15.8 )												( 0.5 )						( 16.3 )
2020年10月31日余额			$	10.1											$	—					$	10.1

 

存货主要由制成品商品组成。 按部门开列的清单如下:

			10月31日， 2020						8月1日， 2020						11月2日， 2019
			（百万）
高级时装			$	222.0					$	184.6					$	298.3
加上时尚			107.2						82.4						144.4
儿童时装			53.3						55.3						133.4
库存共计			$	382.5					$	322.3					$	576.1

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2019财年，该公司收购 49.6 Viking Brand Upper Holdings，L.P.，一间开曼群岛获豁免的有限合伙企业（“Viking”）的%，Viking的营运实质上包括其投资于莫里斯本公司为本公司之前附属公司，本公司按权益法核算其投资

维京，主要是通过投资于莫里斯，报告的收入约为美元 7.2 百万美元和美元 19.0 分别截至2020年10月31日止3个月及2019年11月2日止3个月的百万，其主要代表来自营运的业绩莫里斯.该公司在所附的简明综合业务报表中确认了其在收入中所占的份额，该报表是使用假定的账面价值清算（“HLBV”）确定的。HLBV是一种资产负债表方法，在每个资产负债表日期编制一份计算报告，以确定如果相关股权投资实体清算其所有资产（按照公认会计原则估值）并根据合同规定的清算优先顺序向其投资者分配该现金，则该公司将收到的金额，扣除出资和分配后，是指公司在该期间股权投资的收益或损失中所占份额。

与出售土地有关连莫里斯，公司同意提供过渡服务予莫里斯根据不同的服务时间而定。服务时间由 3 - 36 月及包括法律、税务、物流、采购及其他后台功能等服务，截至2020年10月31日止3个月及2019年11月2日止3个月，来自该等服务的确认费用约为$ 17.3 百万美元和美元 16.8 分别为百万，主要记录为购买、分销及占用开支及出售、一般及行政开支的减少。

截至2020年10月31日，公司对维京的投资录得$ 52.4 Million和该公司有一笔应收款项莫里斯以美元计 39.8 百万美元用于代他们购买的在途库存和提供的服务 12 百万美元列为非流动资产。没有应付款项莫里斯截至2020年10月31日。公司投资余额，加上应收账款和自有品牌信用卡收入担保代表我们对任何潜在亏损的最大敞口，自有品牌信用卡收入保证采用Level3量度按其截至2020年10月31日的估计公平值入账，与截至2020年8月1日录得的金额并无重大差异。

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债务包括以下内容:

			10月31日， 2020						8月1日， 2020
			（百万）
循环信贷机制			$	—					$	230.0
减:未摊销债务发行费用（a）			( 6.0 )						( 2.1 )
			( 6.0 )						227.9
定期贷款（b）			1,421.6						1,271.6
减:未摊销的原始发行折扣（c）			( 8.9 )						( 8.9 )
未摊销债务发行费用（c）			( 24.1 )						( 10.1 )
			1,388.6						1,252.6
债务总额			1,382.6						1,480.5
减:当前部分			—						( 227.9 )
减:须折衷的负债（d）			( 1,090.2 )						( 1,252.6 )
长期债务共计			$	292.4					$	—

_______

（a） 在第11章案例之前，未摊销的债务发行费用在经修订的循环信贷协议有效期内按直线摊销。

（b） 2020年10月31日定期贷款余额包括该美元 150.0 注2中讨论的与DIP定期信贷协议有关的新货币贷款100万美元。DIP定期信贷协议的未偿还余额为美元 312.3 百万美元。

（c） 在第11章案例之前，定期贷款的原始发行贴现和发债成本在定期贷款的整个存续期内采用基于估算利率的利率法摊销 6.3 %.2020年10月31日未摊销债务发行费用余额包括与DIP定期信用协议相关的债务发行费用，截至2020年10月31日，与DIP定期信用协议相关的未摊销债务发行费用为$ 14.0 百万美元。

（d） 补充资料见附注2 .

第11章案例

于2020年7月23日，该公司提出第11章个案，对该公司于经修订循环信贷协议项下的义务及定期贷款均造成影响，紧随第11章个案开始后，该公司无法根据经修订循环信贷协议进行借贷以取代经修订循环信贷协议，该公司订立DIP融资，详情见附注2。此外，截至2020年8月1日，定期贷款被归类为须予折衷的负债，详情请参阅附注2。

经修订的循环信贷协议（在第11章案例之前）

于2018年2月27日，该公司及其若干境内附属公司订立修订及重列其日期为2011年1月3日经修订及重列日期为2012年6月14日经修订及重列日期为2013年3月13日及截至2015年7月24日的循环信贷协议，其中贷款人一方及摩根大通银行（N.A.）为行政代理人（经修订循环信贷协议）。经修订的循环信贷协议规定，循环承付款总额最多可达美元 500 百万，可选增加最多可达$ 200 百万美元。

循环信贷机制可用于签发信用证、为周转资本需求和资本支出提供资金，以及用于一般公司用途 200 百万信用证子限额，所有该等信用证均可根据日期为2019年9月20日的循环信贷融通的修订用于备用信用证，以及一美元 30 Million Swingline贷款分限额。协议项下的利率、定价及费用根据协议所界定的平均每日可供贷款额而波动。经修订循环信贷协议的到期日较早者为（i） 5 截止日期（或2023年2月）或（ii）起计的年份） 91 定期贷款到期日的前几天

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（除非（a）定期贷款的未偿还本金额为$ 150 百万美元或以下；（b）公司保持流动资金（可包括（1）循环信贷机制下的可用资金超过较大数额的美元 100 百万美元和 20 的信贷限额的%及（2）存放于循环信贷机制行政代理人的受管制帐户内的现金），数额相等于余下定期贷款的未偿还本金额。在经修订循环信贷协议的整个有效期内，循环承担额总额并无强制性削减。然而，循环信贷机制下的可动用款项以合资格现金总额的百分率为限，经修订的循环信贷协议所界定的合格存货和合格信用卡应收账款。

于2020年9月16日，该公司支付未偿还美元 230 百万根据经修订循环信贷协议，于2020财年第三季度期间借入。鉴于当前全球金融市场从COVID-19中出现的不确定性，该公司借入这笔资金作为预防措施，以增加其现金状况，并保持财务灵活性。

在经修订循环信贷协议的整个期限内，本公司可选择借入替代基准利率贷款（“ABR贷款”）或欧洲美元贷款。欧洲美元贷款于该等利息期间以伦敦银行同业拆息（LIBOR）按可变利率计息，另加适用的保证金，金额由 125 基准点至 150 根据公司上一财季的平均可获得性计算基点，ABR借款按可变利率计息，该可变利率使用等于（i）最优惠利率，（ii）联邦基金利率加 50 基点或（iii）一个月Libor Plus 100 基点；另加适用的差幅，范围从 25 基准点至 50 基于上一财季的平均可获得性的基点。

根据经修订的循环信贷协议的条款，未动用承付费的范围从 20 基准点至 25 每年根据公司上一财季的平均利用率计算的基点。

定期贷款（在第11章案例之前）

与《公约》有关的问题安收购，公司订立$ 1.8 亿元可变利率定期贷款（“定期贷款”），按 2 折扣，并提供$1的增量定期贷款 200 如果公司要维持定期贷款规定的最低高级有担保杠杆比率（“高级有担保杠杆比率”）以及其他要求，它也有资格无限借款。

定期贷款于2022年8月21日到期，其条款要求每季度还款$ 4.5 2017财年上半年百万美元和美元 22.5 此后为100万美元，剩余的气球付款约为美元 1.2 到期时所需的十亿美元，2018财年期间，该公司进行了总额为美元的还款 225 其中百万美元 180.0 百万美元用于未来的季度计划付款，这样公司就不需要支付其下一个季度的付款 22.5 万历2020年11月前。2020年7月，该公司利用出售其位于新泽西州Mahwah的企业园区的现金收益预付了$ 20.4 百万.该公司亦须就若干预付款项事件作出强制性预付款项，包括（i）自截至2017年7月29日止财政年度开始，倘该公司于任何财政年度拥有定期贷款所界定的超额现金流，而该财政年度的高级有抵押杠杆比率超过若干预定限额及（ii）来自定期贷款所界定的所得款项净额，资产处置和某些伤亡事件超过美元的百分比 25 在任何财政年度合计一百万美元，且在一年内不进行再投资（或承诺进行再投资），在每种情况下都受某些条件和例外的限制，2020财政年度不存在此类强制性预付款到期的情况。公司有权在任何时间以任何金额提前支付定期贷款，而无需提前支付违约金。

在整个定期贷款期间的首次借款及续期期间，本公司可选择借入ABR借款或欧洲美元借款。欧洲美元借款按使用Libor的可变利率计息（惟须以 75 基点下限）加上适用的 450 基点。银行同业拆息借贷按使用基准利率厘定的可变利率计息（视乎 175 基点下限）等于（一）最优惠利率，（二）联邦基金利率加 50 基点或（iii）一个月Libor Plus 100 基点，另加适用的保证金 350 基点，截至2020年7月23日，定期贷款项下借款完全由欧元美元借款组成，利率为 5.25 %.公司于2019年3月订立利率掉期协议，以减轻与可变利率相关的部分风险，但第11章案件的备案代表公司利率掉期协议条款下的违约事件，因此，交易对手于2020财年第四季度终止利率掉期协议。

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公允价值是指在计量日市场参与者之间有序交易时出售资产或转让负债所获得的价格。在评估记录某些金融资产和负债的公允价值计量技术时，金融资产和负债分为三级估值等级。在某一特定金融资产或负债等级内适用等级的确定取决于截至计量日对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平，具体如下:

第1级			活跃市场中相同工具的报价；
第2级			活跃市场中类似工具的报价；最近交易（非活跃）的市场中相同或类似工具的报价；以及
第三级			对几乎没有市场活动的工具，如果有的话，则使用大量无法观察到的投入或估值技术进行估值。

金融工具的公允价值计量

于2020年10月31日及2020年8月1日，公司认为现金及现金等价物账面值根据Level1量度近似其公平值，由于公司循环信贷融通为可变率，公司认为截至2020年8月1日公平值与账面值并无重大差异。定期贷款的公允价值确定为$ 664.6 截至2020年10月31日的百万美元和美元 305.2 Million截至2020年8月1日基于最近交易的报价市场价格，被认为是公允价值层级内的Level2输入，自最近发布以来，DIP定期信用协议的账面价值近似于其公允价值。

按非经常性计量的长期资产的公允价值计量

普通股回购计划

2015年12月，公司董事会授权A 200 百万股回购计划（“2016年股票回购计划”）.曾有 不是 公司于截至2020年10月31日止3个月期间回购普通股，剩余可供认购金额约为 181.4 百万于2020年10月31日。

每股普通股净收益

 

每股普通股的基本净收入的计算方法是，将适用于满足优先股息要求（如果有的话）后的普通股的净收入除以该期间在外流通普通股的加权平均数。每股普通股的稀释净收入仅在根据库藏股方法稀释这种影响的时期内，才根据在外流通股票期权、限制性股票单位和任何其他可能稀释的金融工具的影响调整每股普通股的基本净收入。

 

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用来计算每股普通股基本净收入的已发行普通股加权平均数与用来计算每股普通股摊薄净收益的普通股核对如下:

			结束的三个月
			10月31日， 2020						11月2日， 2019
			（单位:千）
基本			10,088						9,939
股票期权和限制性股票单位的稀释效应（a）			—						—
稀释股份			10,088						9,939

（a） 截至2020年10月31日止3个月并无股票期权及受限制股票单位的摊薄效应。截至2019年11月2日止3个月股票期权及受限制股票单位的摊薄效应为微乎其微。

综合激励计划

 

2018年11月，董事会批准了经2015年12月10日修订及重述的公司2016年度总括激励计划（“总括激励计划”）的修订。2016年总括激励计划的修订已获公司股东批准，并于2018年12月14日生效，以额外增加根据计划可能发行的股份总数 0.7 百万股至 4.2 百万.2016年统括激励计划规定授予基于服务和基于业绩的股票奖励以及基于业绩的现金奖励，2016年统括激励计划于2025年11月到期。

 

截至2020年10月31日，约有 1.2 2016年综合激励计划项下尚余可供未来授予的股份100万股，公司在股票期权授予行权并授予限制性股票单位时发行普通股新股。 

对成果的影响

 

按综合基准确认的与股票报酬安排有关的报酬支出总额和相关所得税福利汇总如下:

			结束的三个月
			10月31日， 2020						11月2日， 2019
			（百万）
补偿费用			$	0.3					$	1.6
所得税优惠			$	—					$	—

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基于服务的股票期权

 

截至2020年10月31日止3个月期间并无授出股票期权。 公司于截至2019年11月2日止3个月期间用以估计授出的股票期权公平值的加权平均假设如下:

			结束的三个月
						11月2日， 2019
预期任期（年）						5.3
预期波动性						61.2		%
无风险利率						1.6		%
预期股息收益率						—		%
加权平均授予日公允价值						$	0.14

 

截至2020年10月31日止3个月服务性计划下的股票期权活动摘要如下:

			参加的人数 股份						加权- 平均数 行使价						加权- 平均数 剩余的 合同规定 术语						集料 固有的 价值（a）
			（单位:千）												（年份）						（百万）
期权未到期-2020年8月1日			683.3						$	81.05					4.6						$	—
取消/没收			( 123.0 )						98.88
期权未到期-2020年10月31日			560.3						$	77.15					4.4						$	—
已归属及预期将于2020年10月31日归属的期权 （b）			556.8						$	77.59					4.4						$	—
于2020年10月31日可行使的期权			440.2						$	95.95					4.0						$	—

_______

（a） 内在价值是标的股票期末市场价格超过股票期权行权价格的金额。

（b） 预期给予的备选方案数目考虑到了预期没收的估计数。

截至2020年10月31日，有$ 0.3 与未归属期权有关的未确认补偿费用总额中的100万美元，预计将在以下剩余的加权平均归属期内确认 0.8 年.于截至2020年10月31日止3个月期间并无期权获行使及于截至2019年11月2日止3个月期间获行使的期权内在价值总额为De Minimis.截至2020年10月31日止3个月及2019年11月2日止3个月期间归属的期权授予日公允价值总额约为 2.3 百万美元和美元 5.5 分别是一百万。

基于服务的限制性股权奖励

 

截至2020年10月31日止3个月限制性股权奖励活动摘要如下:

			以服务为基础 限制性股权奖励
			参加的人数 股份						加权- 平均数 赠款日期 公允价值 每股收益
			（单位:千）
2020年8月1日非归属			5.4						$	183.84
既得资源			( 4.5 )						211.58
取消/没收			( 0.8 )						42.38
于2020年10月31日非归属			0.1						$	39.80

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截至2020年10月31日，与基于服务的限制性股权奖励相关的未确认补偿成本总额存在极小金额。

法律程序

第11章案例

于2020年7月23日，债务人根据破产法提交寻求救济的第11章案件，除破产法项下的若干例外情况外，第11章案件的提交亦自动中止，根据破产法第362（a）条，针对或代表债务人或其财产提出或继续进行大部分法律程序及其他行动以于，收集或担保在呈请日期前产生的申索，或对债务人破产产业的财产行使控制权，除非及直至破产法庭修改或解除对任何该等申索的自动中止。有关第11章个案的更多资料，请参阅附注2。

联邦证券集体诉讼

于2019年6月7日，原告James Newman于美国新泽西州地方法院展开联邦证券集体诉讼，指认该公司及该公司若干现任及前任高级人员及董事为被告，Newman诉状主张根据1934年证券交易法第10（b）及20（a）条及第10B-5条有关该公司商誉减值会计及有关2015年收购成功的报表提出申索。安的整体表现及预期增长安Brands.原告代表于2015年9月16日至2017年6月8日（建议“类别期间”）期间购买公司证券的建议类别买方寻求损害赔偿。

2019年7月2日，Michaella Corporation提起了第二起诉讼，Michaella诉状与纽曼诉状基本相似，Michaella诉状和纽曼诉状都提出了相同的被告，指控了相同的拟议类别期，并根据1934年《证券交易法》第10（b）和20（a）条以及规则10B-5质疑了相同类别的公开陈述。

于2019年8月6日，两名潜在主要原告人（Joel Patterson及Michaella Corporation）提出动议，要求委任为Newman及Michaella诉讼的主要原告人，并将两项诉讼合并，于2019年8月23日，法院将两项诉讼合并为In re Ascena Retail Group，Inc.SEC.Litig.及委任Patterson及Michaella Corporation为共同主要原告人（“主要原告人”）。 牵头原告于2019年11月21日提交了修改后的诉状，缩短了上课时间，被告于2020年2月7日提交了驳回修改后诉状的动议。现已向该动议作了充分介绍。

然而，该公司于2020年7月27日向法院提出破产建议通知书，而于2020年7月28日，法院发出命令，搁置诉讼程序，并在不损害权利的情况下行政终止驳回动议，动议可于稍后日期重新提交，牵头原告人的律师亦已在第11章案件中就确认重组计划提出反对意见，反对根据重组计划释放若干申索及诉讼因由，包括与证券集体诉讼有关的若干申索，破产法院驳回主要原告人的反对意见，并于2021年2月25日确认重整计划。于生效日期，与证券集体诉讼有关的若干申索将根据重组计划及该计划所载的规定解除，鉴于该事项的早期状况，我们目前无法就不利结果的可能性作出决定，亦无法估计任何可能损失的金额或范围。

派生诉讼

此前报道，于2019年8月19日，该公司股东William Cunningham向特拉华州联邦法院提交了一份据称代表该公司的衍生诉讼，针对该公司的若干现任及前任高级人员及董事的诉状，指控管理层及董事会未能对该公司行使适当的监督，包括未能披露有关收购Ann的问题，从而违反了其受托责任，收购中购买的Ann Brands的真实情况，以及对Ann’s的价值计提一定减值费用的时机

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商誉.原告代表公司就涉嫌违反受托责任、改革公司治理和内部程序以确保遵守治理义务和适用法律的行为寻求损害赔偿，以及就原告在提起这一诉讼过程中发生的律师费和费用向其作出裁决，如之前披露的那样，于9月19日。2019年，原告自愿驳回诉讼。

随后，于2020年6月19日，该公司股东Barkha Shah于特拉华州联邦法院针对该公司若干现任及前任高级人员及董事提出衍生诉讼，指控（1）管理层及董事会违反受托责任，未能对该公司行使适当监督，包括未能披露有关收购事项的问题安的真实情况，的安收购中购入的品牌，若干减值费用计入价值的时机安的善意，并通过批准Jaffe先生2019年5月1日的过渡和离职协议中的某些补偿条款；（2）针对某些现任和前任董事的不正当致富，以获得补偿，同时据称隐瞒重大负面信息；以及（3）在公司因违反联邦证券法而被认定负有责任的情况下的贡献和赔偿。

于2020年7月27日该公司提出破产建议通知，案件随后被搁置，被告认为他们对该等申索拥有强大的抗辩能力，并将作出相应回应，由于该行动据称代表该公司，该行动中的任何追讨将属于该公司的重组计划，拟由该公司解除该等涉嫌衍生行动，该等解除将于生效日期生效。

其他诉讼

 

在第11章销售及结业完成前，该公司分三个可报告分部经营其业务:高级时装,加上时尚而且儿童时装.各分部均由公司行政总裁审阅，行政总裁以首席营运决策者（简称“CODM”）的身份行使职能，负责审阅该分部的营运活动、财务业绩、预测及业务计划，据此，公司CODM在分部层面评估业绩及分配资源，于2020财年第二季度期间，公司完成了德累斯巴恩逐步减少，从而结束了对价值时尚分部.公司将所有企业间接费用重新分配至其余运营分部.此外，在2021财年第一季度期间，公司完成了出售凯瑟林的知识产权资产，公司将所有企业间接费用重新分配至剩余的运营分部，以下列示的财务信息反映了列示的所有期间的此类变化，包括上一年度的财务信息。

在完成第11章的销售和关闭之前， 三个 可报告的业务部门如下:

•高级时装分部-主要包括该集团的专业零售、直销及直销渠道业务安·泰勒而且阁楼品牌。

•加上时尚分部-包括该集团的专业零售、直销及直销渠道业务莱恩·布莱恩特品牌。

•儿童时装分部-包括本公司的专业零售、直销、直销渠道及特许经营司法公正品牌。

公司可报告经营分部的会计政策与2020财年10-K所描述的一致，企业间接费用根据具体用途或其他合理分配方式分配给分部，某些费用，包括收购和整合费用，以及重组和其他相关费用，未分配给分部，与CODM对分部的评估一致。

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每个可报告经营分部的净销售额、经营（亏损）收入和折旧及摊销费用如下:

			结束的三个月
			10月31日， 2020						11月2日， 2019
			（百万）
净销售额：
高级时装			$	306.5					$	585.0
加上时尚			170.2						220.7
儿童时装			96.3						254.8
净销售总额			$	573.0					$	1,060.5
营业（亏损）收入（a）:
高级时装			$	( 155.2 )					$	27.0
加上时尚			1.8						( 8.6 )
儿童时装			( 21.8 )						( 8.1 )
未分配的重组和其他相关费用（b）			( 1.3 )						( 3.8 )
营业（亏损）收入共计			$	( 176.5 )					$	6.5
折旧及摊销费用:
高级时装			$	29.6					$	32.7
加上时尚			13.1						14.5
儿童时装			4.5						19.1
折旧和摊销费用共计			$	47.2					$	66.3

（a） 截至2020年10月31日止3个月及2019年11月2日止3个月， 德累斯巴恩 而且 凯瑟林 在简明的合并财务报表中，业务被列为终止业务 26.5 万，截至2019年11月2日止3个月，此前分配予 德累斯巴恩 而且 凯瑟林 已重新分配给其余业务单位。

（b） 重组及其他相关费用如下:

			结束的三个月
			10月31日， 2020						11月2日， 2019
			（百万）
现金相关费用（i）:
遣散费和福利费用:
高级时装			$	( 0.9 )					$	( 0.4 )
加上时尚			0.2						( 0.3 )
儿童时装			2.0						( 0.1 )
法人团体			( 0.1 )						4.6
离职和福利费用共计			1.2						3.8
专业人员费用和其他相关费用:
法人团体			0.1						—
专业人员费用和其他相关费用共计			0.1						—
与现金有关的费用共计			1.3						3.8
重组和其他相关费用共计			$	1.3					$	3.8

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			结束的三个月
现金利息和税款:			10月31日， 2020						11月2日， 2019
			（百万）
支付利息的现金			$	5.7					$	24.1
所得税已支付（退款）的现金			$	1.4					$	( 2.7 )

非现金交易

  

出售司法公正

于2020年11月23日，经全面出售程序及根据美国破产法第363条进行的竞争性拍卖后，该公司出售其司法公正品牌和某些其他司法公正品牌资产，总代价约$ 71 100万美元，并承担一定的债务司法公正地点在2021财年第二季度结束。

出售Ann Taylor、Loft和Lane Bryant

于2020年11月26日，该公司连同其若干附属公司与Sycamore Partners Management的联属公司Premium Apparel LLC（“买方”）订立资产购买协议（“Sycamore APA”），L.P.根据Sycamore APA，于2020年12月23日，该公司完成出售与其安·泰勒,阁楼而且莱恩·布莱恩特Brands向买方（“Sycamore交易”）以约$ 540.0 百万，须受Sycamore APA所载若干惯常购买价调整所规限，此外，买方承担若干相关责任，Sycamore交易乃根据破产法第363条的规定进行，并获破产法院批准。

根据Sycamore APA，基本上所有其职责主要与安·泰勒,阁楼而且莱恩·布莱恩特Brands或卖方的企业职能于2021年1月1日开始受雇于买方。因此，于2020年12月23日，该公司与买方订立过渡服务协议，据此（其中包括）买方已同意向该公司提供指定的资讯科技、人力资源、财务服务、会计、企业、法律、资产保障、物流及其他服务，该等服务先前由该公司雇员于正常业务过程中提供，经确认及生效本公司的重组计划及于本公司清盘期间及按其中所载的条款及就其所收取的费用。

重组计划的确认

由于第11章销售及结业，该公司并无余下的创收业务，而其唯一经营业务包括与完成第11章案件及于第11章案件结束后清盘该公司经营有关的开支，于2021年2月25日，破产法院订立命令，确认重整计划，重整计划的生效日期将于重整计划的所有先决条件获达成后尽快发生，于重整计划生效日期（其中包括），公司所有现有普通股权益将予注销、解除，如重组计划所述，直接和派生债权和诉讼理由如不作任何分配和某些解除，即告消灭。

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