图表99.2
Thomson Reuters Corporation
综合损益表
(未经审计)
截至3月31日的三个月, | ||||||||||||
(百万美元,每股金额除外) | 附注 | 2018 | 2017 | |||||||||
持续经营 |
||||||||||||
收入 |
3 | 1,379 | 1,331 | |||||||||
业务费用 |
6 | (952) | (911) | |||||||||
折旧 |
(30) | (28) | ||||||||||
计算机软件的摊销 |
(98) | (96) | ||||||||||
其他可识别无形资产摊销 |
(29) | (35) | ||||||||||
其他业务(损失)收益净额 |
7 | (2) | 13 | |||||||||
营业利润 |
268 | 274 | ||||||||||
财务费用净额: |
||||||||||||
利息支出净额 |
8 | (78) | (92) | |||||||||
其他财务收入(费用) |
8 | 7 | (28) | |||||||||
税前收益和权益法投资 |
197 | 154 | ||||||||||
所占份额税后权益法投资收益 |
2 | 2 | ||||||||||
税收支出 |
9 | (27) | (11) | |||||||||
来自持续经营业务的收益 |
172 | 145 | ||||||||||
已终止业务的收入(损失),税后净额 |
10 | (483) | 169 | |||||||||
净(损失)收益 |
(311) | 314 | ||||||||||
(亏损)应占盈利: |
||||||||||||
普通股股东 |
(339) | 297 | ||||||||||
非控制性利益集团 |
28 | 17 | ||||||||||
(亏损)每股收益: |
11 | |||||||||||
基本和摊薄(亏损)每股收益: |
||||||||||||
调自持续业务 |
$0.24 | $ | 0.20 | |||||||||
调自已终止的业务 |
(0.72) | 0.21 | ||||||||||
基本及摊薄(亏损)每股盈利 |
($ | 0.48) | $ | 0.41 |
相关附注构成这些合并财务报表的组成部分。
第33页
Thomson Reuters Corporation
综合收益综合报表
(未经审计)
截至3月31日的三个月, | ||||||||||||
(百万美元) | 附注 | 2018 | 2017 | |||||||||
净(损失)收益 |
(311) | 314 | ||||||||||
其他综合收益(损失): |
||||||||||||
已重新分类或以后可能重新分类为净收入的项目: |
||||||||||||
现金流对冲净收益的调整 |
8 | 40 | (7) | |||||||||
现金流对冲权益调整 |
(28) | 9 | ||||||||||
外币换算权益调整数 |
159 | 133 | ||||||||||
171 | 135 | |||||||||||
不会重新分类为净收益的项目: |
||||||||||||
福利确定型养恤金计划的重新计量 |
46 | 4 | ||||||||||
固定福利养恤金计划重新计量的相关税收支出 |
(12) | (5) | ||||||||||
34 | (1) | |||||||||||
其他综合收入 |
205 | 134 | ||||||||||
综合(损失)收入共计 |
(106) | 448 | ||||||||||
该期间的综合(亏损)收入归因于: |
||||||||||||
普通股股东: |
||||||||||||
持续经营 |
149 | 164 | ||||||||||
业务持续不断 |
(283) | 267 | ||||||||||
非控制性利息----停止业务 |
28 | 17 | ||||||||||
综合(损失)收入共计 |
(106) | 448 |
相关附注构成这些合并财务报表的组成部分。
第34页
Thomson Reuters Corporation
财务状况综合报表
(未经审计)
3月31日, | 12月31日, | |||||||||||
(百万美元) | 附注 | 2018 | 2017 | |||||||||
现金及现金等价物 |
12 | 502 | 874 | |||||||||
贸易和其他应收款 |
839 | 1,457 | ||||||||||
其他金融资产 |
12 | 53 | 98 | |||||||||
预付费用及其他流动资产 |
397 | 548 | ||||||||||
流动资产(不包括持作出售资产) |
1,791 | 2,977 | ||||||||||
持作出售的资产 |
10 | 14,687 | — | |||||||||
流动资产 |
16,478 | 2,977 | ||||||||||
计算机硬件和其他财产,NET |
528 | 921 | ||||||||||
计算机软件,网络 |
892 | 1,458 | ||||||||||
其他可识别无形资产,净额 |
3,335 | 5,315 | ||||||||||
商誉 |
5,061 | 15,042 | ||||||||||
其他金融资产 |
12 | 39 | 83 | |||||||||
其他无电流资产 |
13 | 575 | 605 | |||||||||
递延税款 |
50 | 79 | ||||||||||
总资产 |
26,958 | 26,480 | ||||||||||
负债和权益 |
||||||||||||
负债 |
||||||||||||
流动负债 |
12 | 1,760 | 1,644 | |||||||||
应付款项、应计款项和备抵 |
14 | 1,022 | 2,086 | |||||||||
递延收入 |
695 | 937 | ||||||||||
其他金融负债 |
12 | 66 | 129 | |||||||||
流动负债,不包括与持作出售资产有关的负债 |
3,543 | 4,796 | ||||||||||
与持作出售资产有关的负债 |
1,813 | — | ||||||||||
流动负债 |
5,356 | 4,796 | ||||||||||
长期负债 |
12 | 5,343 | 5,382 | |||||||||
条文及其他条文无电流负债 |
15 | 1,263 | 1,740 | |||||||||
其他金融负债 |
12 | 278 | 279 | |||||||||
递延税款 |
1,334 | 708 | ||||||||||
负债总额 |
13,574 | 12,905 | ||||||||||
公平 |
||||||||||||
首都 |
16 | 9,541 | 9,549 | |||||||||
留存收益 |
6,829 | 7,201 | ||||||||||
累计其他综合损失 |
(3,502) | (3,673) | ||||||||||
股东权益合计 |
12,868 | 13,077 | ||||||||||
非控制性利益集团 |
516 | 498 | ||||||||||
权益总额 |
13,384 | 13,575 | ||||||||||
负债和权益共计 |
26,958 | 26,480 | ||||||||||
意外开支(附注18) |
相关附注构成这些合并财务报表的组成部分。
第35页
Thomson Reuters Corporation
现金流量合并报表
(未经审计)
截至3月31日的三个月, | ||||||||||||
(百万美元) | 附注 | 2018 | 2017 | |||||||||
(用于)提供的现金: |
||||||||||||
业务活动 |
||||||||||||
来自持续经营业务的收益 |
172 | 145 | ||||||||||
下列各项的调整数: |
||||||||||||
折旧 |
30 | 28 | ||||||||||
计算机软件的摊销 |
98 | 96 | ||||||||||
其他可识别无形资产摊销 |
29 | 35 | ||||||||||
递延税款 |
5 | 4 | ||||||||||
其他 |
17 | 47 | 60 | |||||||||
养恤金缴款 |
— | (500) | ||||||||||
周转金和其他项目的变动 |
17 | (172) | (265) | |||||||||
来自持续经营业务的业务现金流量 |
209 | (397) | ||||||||||
来自已终止业务的业务现金流量 |
210 | 29 | ||||||||||
按业务活动开列的提供(使用)现金净额 |
419 | (368) | ||||||||||
投资活动 |
||||||||||||
收购,扣除已收购现金 |
(27) | — | ||||||||||
出售业务及投资的收益 |
— | 10 | ||||||||||
资本支出减去处置收益 |
(179) | (108) | ||||||||||
其他投资活动 |
— | 6 | ||||||||||
投资于持续经营业务的现金流量 |
(206) | (92) | ||||||||||
投资于已终止业务的现金流量 |
(108) | (283) | ||||||||||
投资活动所用现金净额 |
(314) | (375) | ||||||||||
筹资活动 |
||||||||||||
债务收益 |
12 | 1,370 | — | |||||||||
偿还债务 |
12 | — | (550) | |||||||||
短期贷款便利项下的(偿还)借款净额 |
12 | (1,252) | 255 | |||||||||
回购普通股 |
16 | — | (284) | |||||||||
优先股支付的股息 |
(1) | (1) | ||||||||||
普通股支付的股息 |
16 | (236) | (242) | |||||||||
其他筹资活动 |
— | 5 | ||||||||||
来自持续经营业务的现金流量融资 |
(119) | (817) | ||||||||||
为已终止业务的现金流动提供资金 |
(11) | (9) | ||||||||||
筹资活动使用的现金净额 |
(130) | (826) | ||||||||||
现金和银行透支减少额 |
(25) | (1,569) | ||||||||||
翻译调整数 |
1 | 2 | ||||||||||
期初现金和银行透支 |
868 | 2,367 | ||||||||||
期末现金和银行透支 |
844 | 800 | ||||||||||
期末现金和银行透支包括: |
||||||||||||
现金及现金等价物 |
502 | 812 | ||||||||||
持作出售资产的现金及现金等价物 |
10 | 346 | — | |||||||||
银行透支 |
(4) | (12) | ||||||||||
844 | 800 | |||||||||||
附注17提供了补充现金流量信息。 |
||||||||||||
支付的利息 |
(28) | (69) | ||||||||||
已缴纳的所得税 |
17 | (62) | (62) |
支付的利息反映为经营现金流量,并扣除与债务有关的套期保值。
支付的所得税视所涉交易的性质而定,反映为经营现金流或投资现金流。
相关附注构成这些合并财务报表的组成部分。
第36页
Thomson Reuters Corporation
权益变动合并报表
(未经审计)
(百万美元) | 声明 份额 首都 |
作出的贡献 盈馀 |
共计 首都 |
保留至今 收益 |
未获承认 现金收益 流动树篱 |
外国公司 货币 翻译 调整数 |
累计共计 其他 综合方案 损失(“AOCL”) |
“股东” 公平 |
非- 控制 |
共计 公平 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
馀额,2017年12月31日 |
9,306 | 243 | 9,549 | 7,201 | 16 | (3,689) | (3,673) | 13,077 | 498 | 13,575 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
国际财务报告准则第15号的影响(见附注1) |
- | - | - | 172 | - | - | - | 172 | - | 172 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
修订《国际财务报告准则》15后的馀额 |
9,306 | 243 | 9,549 | 7,373 | 16 | (3,689) | (3,673) | 13,249 | 498 | 13,747 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
净(损失)收益 |
- | - | - | (339) | - | - | - | (339) | 28 | (311) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收入 |
- | - | - | 34 | 12 | 159 | 171 | 205 | - | 205 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
综合(损失)收入共计 |
- | - | - | (305) | 12 | 159 | 171 | (134) | 28 | (106) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
附属公司拥有权权益变动 |
- | - | - | 7 | - | - | - | 7 | 1 | 8 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
分配给非控制性利益集团 |
- | - | - | - | - | - | - | - | (11) | (11) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
优先股宣派股息 |
- | - | - | (1) | - | - | - | (1) | - | (1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股宣派的股息 |
- | - | - | (245) | - | - | - | (245) | - | (245) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
根据股息再投资计划(“滴滴”)发行的股份) |
9 | - | 9 | - | - | - | - | 9 | - | 9 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票补偿计划 |
63 | (80) | (17) | - | - | - | - | (17) | - | (17) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
BALANCE,M Arch31,2018 |
9,378 | 163 | 9,541 | 6,829 | 28 | (3,530) | (3,502) | 12,868 | 516 | 13,384 |
(百万美元) | 声明 份额 首都 |
作出的贡献 盈馀 |
共计 首都 |
保留至今 收益 |
未获承认 现金流量收益 树篱 |
外国公司 货币 翻译 调整数 |
aocl | “股东” 公平 |
非- 控制 |
共计 公平 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
馀额,2016年12月31日 |
9,393 | 196 | 9,589 | 7,477 | 32 | (4,325) | (4,293) | 12,773 | 483 | 13,256 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
《国际财务报告准则》第2号修正案的影响 |
- | 152 | 152 | - | - | - | - | 152 | - | 152 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
修订《国际财务报告准则》2后的馀额 |
9,393 | 348 | 9,741 | 7,477 | 32 | (4,325) | (4,293) | 12,925 | 483 | 13,408 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
净收益 |
- | - | - | 297 | - | - | - | 297 | 17 | 314 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合(损失)收入 |
- | - | - | (1) | 2 | 133 | 135 | 134 | - | 134 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
综合收入共计 |
- | - | - | 296 | 2 | 133 | 135 | 431 | 17 | 448 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
附属公司拥有权权益变动 |
- | - | - | 4 | - | - | - | 4 | 1 | 5 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
对非控制性权益的分配 |
- | - | - | - | - | - | - | - | (9) | (9) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
优先股宣派股息 |
- | - | - | (1) | - | - | - | (1) | - | (1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股宣派的股息 |
- | - | - | (251) | - | - | - | (251) | - | (251) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
滴滴出行已发行股份 |
9 | - | 9 | - | - | - | - | 9 | - | 9 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
回购普通股 |
(90) | - | (90) | (202) | - | - | - | (292) | - | (292) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
预先定义股份回购计划 |
(16) | - | (16) | (39) | - | - | - | (55) | - | (55) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票补偿计划 |
97 | (124) | (27) | - | - | - | - | (27) | - | (27) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
BALANCE,M Arch31,2017 |
9,393 | 224 | 9,617 | 7,284 | 34 | (4,192) | (4,158) | 12,743 | 492 | 13,235 |
相关附注构成这些合并财务报表的组成部分。
第37页
Thomson Reuters Corporation
综合财务报表附注(未经审计)
(除非另有说明,所有数额均以百万美元计)
注1:业务说明及编制依据
一般业务说明
汤森路透公司(“公司”或“汤森路透”)是加拿大安大略省的一家公司,拥有在多伦多证券交易所(“TSX”)和纽约证券交易所(“纽交所”)上市的普通股和在TSX上市的第二系列优先股。该公司是专业市场的主要新闻和信息来源。
准备的基础
除下文所述情况外,未经审核综合中期财务报表(“中期财务报表”)乃采用与公司截至2017年12月31日止年度综合财务报表所用相同的会计政策及方法编制。临时财务报表符合《国际会计准则第34号----临时财务报告》(《国际会计准则第34号》)。因此,通常列入根据国际会计准则理事会发布的《国际财务报告准则》(《准则》)编制的年度财务报表的某些信息和脚注披露被省略或压缩。按照《国际会计准则》第34号编制财务报表需要使用某些关键的会计估计数。它还要求管理层在适用公司的会计政策时作出判断。涉及判断或复杂程度较高的领域,或假设及估计对综合财务报表具有重大意义的领域,已于截至2017年12月31日止年度的中期财务报表附注3及综合财务报表附注2披露。该等中期财务报表应与公司截至2017年12月31日止年度的综合财务报表一并阅读,该等综合财务报表已列入公司2017年年度报告。
于2018年1月30日,该公司签订最终协议,与黑石管理的私募股权基金达成战略合作关系。加拿大养老金计划投资委员会(Canada Pension Plan Investment Board)和GIC的一家附属公司将与黑石(Blackstone)共同投资。作为交易的一部分,该公司将出售其金融与风险业务的55%多数股权,并将保留该业务的45%权益。由截至2018年3月31日止3个月期间开始,财务及风险业务报告为终止经营业务。
所附的临时财务报表包括管理层认为公平列报公司经营成果、财务状况和现金流量所必需的所有调整数,包括正常经常性调整数。中期经营业绩并不一定表明任何其他中期或全年的预期结果。
提到“$”是指美元,提到“加元”是指加元。
上一年期间的数额已重新分类,以反映目前的列报方式。
会计政策的变化
自2018年1月1日起,公司采纳《国际财务报告准则第15号,与客户订立合同的收入》(“《国际财务报告准则第15号》”),公司因采纳《国际财务报告准则第15号》而作出以下变动:
● | 知识产权某些期限许可的收入在控制权转让给客户时确认,而不是在许可期限内确认。 |
● | 某些或有支出被确认为收入的减少,而不是费用。 |
● | 销售人员的额外佣金支出被推迟,其中很大一部分将在三年内摊销。 |
该公司采用了经修订的追溯法采用了《国际财务报告准则第15号》。因此,采纳1.72亿美元的累计影响被确认为对2018年1月1日留存收益期初馀额的调整,以反映资产总额增加1.50亿美元,原因是递延销售员工的额外佣金支出,以及负债总额减少2200万美元,主要与递延收入调整有关。比较资料未予重报。
《国际财务报告准则第15号》对截至2018年3月31日止3个月的综合损益表无重大影响,对现金流量亦无影响。财务状况综合报表中,截至2018年3月31日,总资产增加1.54亿美元,总负债减少2600万美元,而2017年12月31日在这些数额中,资产总额增加8900万美元,负债总额全部减少与持续业务有关。关于公司根据《国际财务报告准则》第15条制定的会计政策、重要判断和披露,请参阅附注3。
第38页
自2018年1月1日起,本公司亦采纳IFRS9,Financial Instruments(“IFRS9”)。《国际财务报告准则》第9号对分类和计量、减值和对冲会计提出了新的要求。该公司采用了《国际财务报告准则》第9号,采用追溯法,并在《准则》允许的情况下,决定不重新分类上一年期间的数额。IFRS9对截至2018年3月31日止3个月的综合损益表、现金流量及财务状况并无重大影响。
附注2:最近的会计公告
国际会计准则理事会或国际财务报告解释委员会(“IFRIC”)发布的某些公告对2018年1月1日或之后的会计期间生效。其中许多更新不适用于本公司或对本公司造成影响,并已被排除在以下讨论之外。
公告自2019年1月1日起生效的年度期间:
国际财务报告准则第16号 | 租约 |
《国际财务报告准则》第16号采用单一租赁会计模式,消除了承租人经营租赁和融资租赁之间的现有区别使用权财务状况表所列期限超过12个月的几乎所有租赁的资产和租赁负债。该公司正在审查其租赁组合,以评估该准则的影响,并正在考虑改变其流程和内部控制,包括在2018年实施新的租赁会计制度。公司继续考虑是否适用追溯或经修订的追溯采纳方法。虽然对采用影响的评估正在进行中,但公司初步预计,《国际财务报告准则》第16号将导致资产和负债大幅增加。供参考,该公司未来根据不可撤销于2017年12月31日经营租赁约为13亿美元(见截至该日止年度综合财务报表附注28)。其中,公司估计约4亿美元与该业务的持续经营有关。虽然公司亦预期租赁开支由经营开支重新分类至折旧及利息开支将产生重大影响,但并不预期对净收益产生重大影响。不过,合并现金流量不会受到影响,业务活动现金流量将增加,因为租赁债务主要部分的现金付款将重新归类为筹资活动的现金流量。
|
||
ifric23 | 所得税待遇的不确定性 | 国际财务报告准则第23号补充了《国际会计准则》第12号(所得税)的要求,具体规定了如何反映所得税会计中不确定性的影响。当不清楚税法如何适用于某一特定交易,或税务当局是否会接受公司的税务待遇时,就会产生不确定性。该公司正在评估IFRIC23对其合并财务报表的影响。
|
附注3:收入
重大会计政策
自2018年1月1日起,于公司产品或服务的控制权转移予客户时确认收入。确认的收入金额反映公司预期有权获得的代价。这种考虑是扣除估计收益、折扣、增值税和其他销售税后的净额。
公司从销售信息、软件和服务中获得收入,收入一般确认如下:
经常性收入
经常性收入一般在合同期内按比例确认。
经常性收入主要包括访问长期以电子方式交付的产品或服务的费用,如Westlaw和Checkpoint。这些产品通常是根据订阅安排提供的,大多数客户在每个订阅期限结束时都会续订这些产品。大部分认购安排的年期由一年至五年不等。经常性收入还包括在维护期间确认的软件维护安排费用。安排可以预付或拖欠费用。
交易收入
交易收入主要是在某一时点根据其类型确认的,具体如下:
● | 根据使用情况确认与在线搜索有关的以数量为基础的费用; |
第39页
● | 没有未来义务的软件许可证的费用在交付点得到确认;以及 |
● | 服务和咨询安排的专业费用被确认为提供服务的费用,一般按所发生的小时计算,反映了控制权不断移交给客户的情况。 |
交易收入可以预付或拖欠。
印刷收入
印刷收入一般在装运点确认。
印刷收入包括以传统纸张形式提供的内容的费用,而不是在线上。收入一般在装运时记帐。
公司在确认收入时还考虑了以下几点:
多重履约义务
某些客户合同包括多个产品和服务,当这些产品和服务不同时,它们作为单独的履约义务入账。如果客户可以单独或利用其他现成的资源从产品或服务中获益,那么产品或服务就是独特的,而转让货物或服务的承诺在合同中是可以单独识别的。交易价格根据相对独立的销售价格分配给单独的履约义务。
如果一系列不同的货物或服务基本上相同,转让方式相同,并且:(1)该系列中每个不同的项目都代表一项将随着时间的推移而得到履行的履约义务,以及(2)该系列中每个不同项目履行履约义务的措施是相同的,则该系列中的一系列不同的货物或服务被算作单一的履约义务。
某些布置包括安装或实现服务。如果这些服务是不同的,则对其进行对价分配,并将其确认为服务得到执行并作为交易收入列入。如果服务不是不同的,则视情况将它们确认为相关订阅安排的一部分或相关软件许可的一部分。
涉及第三方的销售
在公司平台上交付的第三方内容或服务的销售收入在公司担任客户与卖方之间的代理时记录为扣除成本后的净额,在公司担任交易委托人时记录为毛额。
递延收入
递延收入在相关产品或服务转让之前收到或到期的现金付款时入账。
合同费用
如果与客户签订合同的增量成本预期超过一年,则将其确认为资产,并在产品或服务转让给客户期间按直线摊销。增量成本包括直接销售人员以及客户经理和销售管理人员的销售佣金。新客户合同的销售佣金通常比续订合同的费率高得多。因此:
● | 与新客户合同有关的资产分三年摊销,这可能预示着续约期,因为管理层估计,这相当于客户受益于基础产品或服务中现有技术的时期;以及 |
● | 与续订客户合同有关的资产,如果与先前续订的佣金相称,则在合同期限内摊销。 |
公司确认以下资产,“递延佣金”短期,计入“预付费用及其他流动资产”,“递延佣金”长期,计入"其他无电流资产"的财务状况合并报表中获得合同的成本。
该公司采用了《国际财务报告准则》第15号中的实际权宜之计,即如果摊销期为一年或更短,则将获得合同的增量成本确认为发生时的费用。
会计政策应用中的批判性判断
管理层在适用会计政策时作出重大判断,以确定以下事项:
● | 客户合同中的多个产品和服务是应当单独核算的明确的履约义务,还是必须合并核算 |
¡ | 例如,管理层在作出决定时,考虑的是公司是否定期单独销售一种商品或服务,或者这些商品或服务是否高度相互关联。 |
第40页。
● | 每个不同履约义务的独立售价(SSP) |
¡ | 由于客户对产品和服务的分层,该公司通常对单个产品和服务有一个以上的SSP。因此,管理层在确定SSP时考虑到市场条件和其他因素,包括其合同的价值、销售的产品或服务、客户的市场、地理位置以及每个合同中的用户数量和类型。 |
● | 摊销因获得合同的增量成本而产生的资产的期限 |
¡ | 由于管理层估计这一时期对应于客户从基础产品或服务中的现有技术中获益的时期,因此这一判断与软件摊销期的确定密切相关。 |
按类型和地域分列的收入
下表按类型和地域分列收入,并与来自持续业务的可报告部分进行核对(见附注4)。
按类型分列的收入 | 法律上 | 税收与会计 | 路透社新闻 | 共计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至3月31日的三个月, | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
经常性费用 |
637 | 604 | 310 | 288 | 62 | 63 | 1,009 | 955 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
往来业务 |
76 | 77 | 114 | 115 | 10 | 11 | 200 | 203 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
印刷版 |
159 | 160 | 13 | 14 | - | - | 172 | 174 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
冲销 |
- | - | - | - | - | - | (2) | (1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
共计 |
872 | 841 | 437 | 417 | 72 | 74 | 1,379 | 1,331 |
按地域划分的收入 (目的地国) |
法律上 | 税收与会计 | 路透社新闻 | 共计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至3月31日的三个月, | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
美国。 |
689 | 670 | 359 | 348 | 18 | 17 | 1,066 | 1,035 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
加拿大(居住国) |
29 | 33 | 11 | 10 | 1 | 1 | 41 | 44 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 |
10 | 15 | 40 | 35 | 2 | 2 | 52 | 52 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
美洲(北美洲、拉丁美洲、南美洲) |
728 | 718 | 410 | 393 | 21 | 20 | 1,159 | 1,131 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
英国。 |
82 | 73 | 13 | 10 | 7 | 7 | 102 | 90 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 |
28 | 16 | 4 | 5 | 29 | 27 | 61 | 48 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
EMA(欧洲、中东和非洲) |
110 | 89 | 17 | 15 | 36 | 34 | 163 | 138 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
亚洲及太平洋 |
34 | 34 | 10 | 9 | 15 | 20 | 59 | 63 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
冲销 |
- | - | - | - | - | - | (2) | (1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
共计 |
872 | 841 | 437 | 417 | 72 | 74 | 1,379 | 1,331 |
已停止业务的分类收入见附注10。
附注4:分部信息
该公司的持续业务被组织为三个可报告的部分,反映了这些业务的管理方式:法律、税务和会计,以及路透社新闻。从2018年第一季度开始,路透社新闻成为可报道的板块。路透社新闻此前是公司和其他类别内的一个运营部门。分部采用的会计政策与本公司采用的会计政策相同。
自2018年1月1日起,除公司将于建议交易结束后保留的监管情报及合规学习业务外,Financial&Risk的经营业绩报告为已终止经营业务,现报告为法律分部的一部分。由于财务和风险业务对公司的重要性,公司首席执行官继续担任财务和风险业务的首席运营决策者(CODM)。有关财务及风险业务的财务资料,请参阅附注10。
可报告的部分向目标市场提供如下所述的产品和服务。
法律上
法律部门提供重要的在线和印刷信息、决策工具、软件和服务,支持世界各地的法律、调查、商业和政府专业人员。
第41页
税收与会计
税务和会计部门是为会计师事务所、公司、律师事务所和政府的专业人员提供综合税务合规和会计信息、软件和服务的机构。
路透社新闻
路透社新闻组是向世界各地的报纸、电视和有线网络、广播电台和网站提供实时多媒体新闻和信息服务的机构。
该公司还报告“公司”,其中包括用于公司职能的费用,不符合分部报告的条件。
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2018 | 2017 | |||||||
收入 |
||||||||
法律上 |
872 | 841 | ||||||
税收与会计 |
437 | 417 | ||||||
路透社新闻 |
72 | 74 | ||||||
冲销 |
(2) | (1) | ||||||
合并收入 |
1,379 | 1,331 | ||||||
调整后EBITDA |
||||||||
法律上 |
319 | 314 | ||||||
税收与会计 |
147 | 141 | ||||||
路透社新闻 |
8 | 13 | ||||||
公司 |
(44) | (53) | ||||||
调整后EBITDA |
430 | 415 | ||||||
公允价值调整(见附注6) |
(3) | 5 | ||||||
折旧 |
(30) | (28) | ||||||
计算机软件的摊销 |
(98) | (96) | ||||||
其他可识别无形资产摊销 |
(29) | (35) | ||||||
其他业务(损失)收益净额 |
(2) | 13 | ||||||
综合营业利润 |
268 | 274 | ||||||
利息支出净额 |
(78) | (92) | ||||||
其他财务收入(费用) |
7 | (28) | ||||||
所占份额税后权益法投资收益 |
2 | 2 | ||||||
税收支出 |
(27) | (11) | ||||||
来自持续经营业务的收益 |
172 | 145 |
根据《国际财务报告准则第8号----经营分部》,公司根据管理层在评估这些可报告分部的业绩时所采用的措施,披露关于其可报告分部的某些信息。下文对这些措施作了界定,可能无法与其他公司的类似措施相比较。
调整后EBITDA
● | 分部经调整EBITDA表示持续经营业务除税开支或利益、净利息开支、其他财务成本或收入、折旧、软件摊销及其他可识别无形资产前的收益,公司于税后权益法投资的收益或亏损、其他经营损益、若干资产减值费用、公允价值调整及公司相关项目。 |
● | 为了评估可报告分部的当前业绩,公司不认为这些被排除的项目是可控的经营活动。 |
● | 每个部分都包括根据使用情况或其他适用措施为技术、编辑、房地产和某些全球事务处理职能等集中支助服务分配的费用。 |
● | 综合经调整EBITDA由来自可报告分部及公司的经调整EBITDA组成。 |
第42页。
附注5:季节性
该公司在合并基础上的收入和营业利润往往不会受到季节性的显着影响,因为其收入的很大一部分是在合同期内按比例记录的,其成本一般在全年平均发生。不过,税项及会计分部按季至连续季度的表现,可受到若干税项产品发布的影响,这些产品往往集中于第四季,而在较小程度上则集中于本年度第一季。
附注6:业务费用
业务费用的构成部分包括:
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2018 | 2017 | |||||||
薪金、佣金和津贴 |
586 | 555 | ||||||
基于股份的付款 |
9 | 15 | ||||||
离职后福利 |
38 | 39 | ||||||
人事费共计 |
633 | 609 | ||||||
货物和服务(1) |
234 | 218 | ||||||
数据 |
53 | 50 | ||||||
电信 |
5 | 8 | ||||||
房地产 |
24 | 31 | ||||||
公允价值调整(2) |
3 | (5) | ||||||
总营业费用 |
952 | 911 |
(1) | 货物和服务包括专业费用、咨询和外包服务、承包商、销售和营销以及其他一般和行政费用。 |
(2) | 公允价值调整主要是指在正常业务过程中因公司间结馀外汇汇率变动而产生的损益。 |
附注7:其他营业(亏损)收益,净额
其他经营(亏损)收益净额,截至2018年及2017年3月31日止3个月分别为(2)0万美元及1300万美元。201年12月17日,发行首张个人专辑《我爱你》。
附注8:财务费用,净额
财务费用净额的构成部分包括利息支出(收入)和其他财务费用(收入)如下:
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2018 | 2017 | |||||||
利息支出: |
||||||||
债务 |
70 | 81 | ||||||
衍生金融工具-套期保值活动 |
1 | 2 | ||||||
其他,净额 |
1 | 4 | ||||||
金融工具公允价值损失(收益): |
||||||||
现金流对冲,股权转让 |
40 | (7) | ||||||
债务的外汇(收益)损失净额 |
(40) | 7 | ||||||
净利息支出---债务和其他 |
72 | 87 | ||||||
利息支出净额-养恤金和其他离职后福利计划 |
7 | 7 | ||||||
利息收入 |
(1) | (2) | ||||||
利息支出净额 |
78 | 92 |
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2018 | 2017 | |||||||
外汇汇率变动造成的净(利)损 |
(13) | 21 | ||||||
衍生工具净亏损 |
6 | 7 | ||||||
其他财务(收入)费用 |
(7) | 28 |
第43页
外汇汇率变动造成的净(利)损
外汇汇率变动造成的净(利)损主要包括与某些公司间筹资安排有关的数额。
衍生工具净亏损
衍生工具的净损失主要包括与外汇合同有关的数额。
附注9:税收
截至2018年及2017年3月31日止3个月的税务开支分别为2700万美元及1100万美元。每个时期的税收支出反映了征税管辖区的混合情况,其中税前利润和损失都得到确认。因为税前中期损益可能与全年不同,中期的税项支出或利益并不一定表示全年的税项支出。
附注10:已终止的业务
于2018年1月30日,该公司签订最终协议,与黑石管理的私募股权基金达成战略合作关系。作为交易的一部分,该公司将出售其金融与风险业务的55%多数股权,并将保留该业务的45%权益。该公司预期在收盘时将获得约170亿美元的毛收益(可视购买价调整而定)。该交易预计将于2018年下半年结束,并受制于指定的监管批准和习惯成交条件。公司预期将录得一税前收盘时的交易收益。
财务和风险的结果在所提交的所有期间的合并财务报表中作为终止业务报告。
已终止业务的收益汇总如下:
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2018 | 2017 | |||||||
收入 |
1,583 | 1,485 | ||||||
支出 |
(1,198) | (1,319) | ||||||
已终止经营业务的所得税前收益 |
385 | 166 | ||||||
税收(费用)福利(1) |
(868) | 3 | ||||||
已终止业务的收入(损失),税后净额 |
(483) | 169 | ||||||
调整后EBITDA(财务及风险) |
526 | 461 | ||||||
公允价值调整数 |
(18) | (70) | ||||||
折旧 |
(14) | (44) | ||||||
计算机软件的摊销 |
(30) | (84) | ||||||
其他可识别无形资产摊销 |
(28) | (84) | ||||||
其他业务损失,净额 |
(41) | (9) | ||||||
利息支出净额 |
(4) | (1) | ||||||
其他财务(费用)收入 |
(5) | 1 | ||||||
终止业务造成的知识产权和科学损失 |
(1) | (4) | ||||||
已终止经营业务的所得税前收益 |
385 | 166 |
(1) | 反映与建议出售金融及风险业务55%权益有关的8.44亿美元递延税项。这些递延税款此前并不需要,因为该业务直到2018年1月才被认为可供出售。 |
第44页
财务状况合并报表中分类为可供出售的资产和负债如下:
3月31日, | ||||
2018 | ||||
现金及现金等价物 |
346 | |||
贸易和其他应收款 |
709 | |||
其他金融资产 |
57 | |||
预付费用及其他流动资产 |
272 | |||
计算机硬件和其他财产,NET |
437 | |||
计算机软件,网络 |
631 | |||
其他可识别无形资产,净额 |
1,964 | |||
商誉 |
10,149 | |||
其他资产 |
91 | |||
递延税款 |
31 | |||
持有待售资产总额 |
14,687 | |||
流动负债 |
2 | |||
应付款项、应计款项和备抵 |
769 | |||
递延收入 |
246 | |||
其他金融负债 |
87 | |||
准备金和其他负债 |
449 | |||
递延税款 |
260 | |||
与待售资产有关的负债共计 |
1,813 |
相对于持作出售资产,于2018年3月31日,财务状况综合报表内累计其他综合亏损内录得的外币换算调整亏损约16亿至21亿美元。
下表按类型和地域分列了金融和风险部分的收入:
按类型分列的收入 | 财务和风险 | |||||||||
截至3月31日的三个月, | 2018 | 2017 | ||||||||
经常性费用 |
1,331 | 1,270 | ||||||||
往来业务 |
252 | 215 | ||||||||
共计 |
1,583 | 1,485 | ||||||||
按地域划分的收入 (目的地国) |
||||||||||
财务和风险 | ||||||||||
截至3月31日的三个月, | 2018 | 2017 | ||||||||
美国。 |
578 | 565 | ||||||||
加拿大(居住国) |
34 | 32 | ||||||||
其他 |
27 | 26 | ||||||||
美洲(北美洲、拉丁美洲、南美洲) |
639 | 623 | ||||||||
英国。 |
241 | 207 | ||||||||
其他 |
408 | 371 | ||||||||
EMA(欧洲、中东和非洲) |
649 | 578 | ||||||||
亚洲及太平洋 |
295 | 284 | ||||||||
共计 |
1,583 | 1,485 |
第45页
附注11:每股收益
基本每股收益的计算方法是:普通股股东应占(亏损)收益减去宣布的优先股股息,再除以该期间发行在外的普通股和归属递延股份单位(“DSU”)加权平均数之和。DSU代表某些雇员在将来以股份为基础的补偿奖励归属或代替现金补偿时选择获得的普通股。
摊薄(亏损)每股收益按上述基本计算的分母计算,经调整后包括未行使认股权和基于时间的受限制股份单位(“TRSU”)的潜在摊薄影响。
(亏损)用于确定合并(亏损)每股收益和持续经营业务每股收益的收益如下:
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2018 | 2017 | |||||||
(亏损)普通股股东应占盈利 |
(339) | 297 | ||||||
减:优先股宣派股息 |
(1) | (1) | ||||||
(损失)合并每股收益中使用的收益 |
(340) | 296 | ||||||
减:已终止业务的损失(收益),税后净额 |
483 | (169) | ||||||
删除:已终止业务的非控制性权益 |
28 | 17 | ||||||
持续经营业务每股收益中使用的收益 |
171 | 144 |
现将发行在外普通股的加权平均数以及基本每股收益计算中使用的发行在外普通股的加权平均数与稀释每股收益计算中使用的发行在外普通股的加权平均数核对如下:
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2018 | 2017 | |||||||
加权平均发行在外普通股数量 |
709,927,881 | 726,523,831 | ||||||
既得债务支助单位的加权平均数 |
835,868 | 676,786 | ||||||
基本 |
710,763,749 | 727,200,617 | ||||||
股票期权和TRSUS的影响 |
734,871 | 1,993,787 | ||||||
摊薄后 |
711,498,620 | 729,194,404 |
附注12:金融工具
金融资产和负债
财务状况合并报表中的金融资产和负债情况如下:
2018年3月31日(1) | 现金、贸易 及其他 应收款项 |
资产/ (负债) 在博览会上 价值 通过 收益 |
公允资产 价值贯穿 其他 综合方案 收入 |
衍生工具 用于 套期保值 |
其他 财务方面 负债 |
共计 | ||||||||||||||||||
现金及现金等价物 |
335 | 167 | - | - | - | 502 | ||||||||||||||||||
贸易和其他应收款 |
839 | - | - | - | - | 839 | ||||||||||||||||||
其他金融资产---流动 |
45 | 8 | - | - | - | 53 | ||||||||||||||||||
其他金融资产-无电流 |
16 | - | 23 | - | - | 39 | ||||||||||||||||||
流动负债 |
- | - | - | - | (1,760) | (1,760) | ||||||||||||||||||
应付贸易账款(见附注14) |
- | - | - | - | (165) | (165) | ||||||||||||||||||
应计项目(见附注14) |
- | - | - | - | (704) | (704) | ||||||||||||||||||
其他金融负债-流动 |
- | (21) | - | - | (45) | (66) | ||||||||||||||||||
长期负债 |
- | - | - | - | (5,343) | (5,343) | ||||||||||||||||||
其他金融负债-非流动负债 |
- | - | - | (277) | (1) | (278) | ||||||||||||||||||
共计 |
1,235 | 154 | 23 | (277) | (8,018) | (6,883) |
(1) | 目前的列报反映了自2018年1月1日起采用《国际财务报告准则第9号----金融工具》的情况。 |
第46页
2017年12月31日 | 现金、贸易 及其他 应收款项 |
资产/ (负债) 在博览会上 价值 通过 收益 |
衍生工具 用于 套期保值 |
可用资源 待售 |
其他 财务方面 负债 |
共计 | ||||||||||||||||||
现金及现金等价物 |
874 | - | - | - | - | 874 | ||||||||||||||||||
贸易和其他应收款 |
1,457 | - | - | - | - | 1,457 | ||||||||||||||||||
其他金融资产---流动 |
78 | 20 | - | - | - | 98 | ||||||||||||||||||
其他金融资产-无电流 |
49 | 1 | - | 33 | - | 83 | ||||||||||||||||||
流动负债 |
- | - | - | - | (1,644) | (1,644) | ||||||||||||||||||
应付贸易账款(见附注14) |
- | - | - | - | (307) | (307) | ||||||||||||||||||
应计项目(见附注14) |
- | - | - | - | (1,477) | (1,477) | ||||||||||||||||||
其他金融负债-流动 |
- | (49) | - | - | (80) | (129) | ||||||||||||||||||
长期负债 |
- | - | - | - | (5,382) | (5,382) | ||||||||||||||||||
其他金融负债-非流动负债 |
- | (31) | (246) | - | (2) | (279) | ||||||||||||||||||
共计 |
2,458 | (59) | (246) | 33 | (8,892) | (6,706) |
现金及现金等价物
于现金及现金等价物总额中,2000万美元及1.26亿美元分别于2018年3月31日及2017年12月31日持有于受监管限制、合约限制或于适用外汇管制及其他法律限制的国家经营的附属公司,因此不可供公司一般使用。
长期债务活动
公司于截至2017年3月31日止3个月偿还下列票据:
月份/年份 | 交易 | 本金(百万美元) | ||
已偿还票据 |
||||
2017年2月 |
1.30%票据,2017年到期 |
550美元 |
商业票据
根据其商业票据计划,该公司可能发行至多20亿美元的票据。于2018年3月31日,流动负债包括财务状况综合报表内的3.89亿美元未偿还商业票据。
信贷便利
该公司有两项信贷服务。
● | 这笔24亿美元的信贷融资将于2021年11月到期,可能用于提供一般企业用途的流动性(包括对其商业票据计划的支持)。于2018年3月31日,未偿还流动借款为3.68亿美元。借款成本按Libor加100个基点定价。 |
● | 该15亿美元信贷融资由5亿美元定期贷款融资及10亿美元循环信贷融资组成,将于2018年11月21日到期。定期贷款融资可用于资助直至2018年6月30日的收购事项。循环信贷机制可用于一般公司用途,直至到期日。于2018年3月31日,未偿还流动借款为10亿美元。借贷成本以Libor加87.5个基点定价。 |
第47页
公允价值
现金、贸易和其他应收款、贸易应付款和应计款项的公允价值接近其账面金额,因为这些工具的到期日较短。长期债务和相关衍生工具的公允价值列示如下。
债务和相关衍生工具
账面金额
财务状况综合报表中记录的数额称为“账面数额”。初级债务的账面金额反映在“长期负债”和“流动负债”中,衍生工具的账面金额反映在“其他金融资产”和“其他金融负债”中,包括无电流酌情列入财务状况综合报表。
公允价值
债务的公允价值是根据类似债券的市场报价或向该公司提供的相同期限债务的当前利率估算的。利率掉期的公允价值是根据使用适用的现行市场利率并考虑到贴现现金流量估算的不履行风险。
以下是对冲债务现金流的债务和相关衍生工具摘要:
账面金额 | 公允价值 | |||||||||||||||||||
2018年3月31日 | 初级债务 文书 |
导数 文书 赔偿责任 |
初级债务 文书 |
导数 文书 赔偿责任 |
||||||||||||||||
银行和其他 |
3 | - | 3 | - | ||||||||||||||||
商业票据 |
389 | - | 389 | - | ||||||||||||||||
信贷便利 |
1,368 | - | 1,371 | - | ||||||||||||||||
500加元,3.369%票据,2019年到期 |
387 | 85 | 392 | 85 | ||||||||||||||||
750加元,4.35%票据,2020年到期 |
580 | 142 | 605 | 142 | ||||||||||||||||
550加元,3.309%票据,2021年到期 |
425 | 50 | 433 | 50 | ||||||||||||||||
500美元,4.70%票据,2019年到期 |
499 | - | 513 | - | ||||||||||||||||
350美元,3.95%票据,2021年到期 |
349 | - | 355 | - | ||||||||||||||||
600美元,4.30%票据,2023年到期 |
596 | - | 614 | - | ||||||||||||||||
450美元,3.85%票据,2024年到期 |
447 | - | 449 | - | ||||||||||||||||
500美元,3.35%票据,2026年到期 |
495 | - | 477 | - | ||||||||||||||||
350美元,4.50%票据,2043年到期 |
341 | - | 336 | - | ||||||||||||||||
350美元,5.65%票据,2043年到期 |
341 | - | 389 | - | ||||||||||||||||
400美元,5.50%债权证,2035年到期 |
393 | - | 436 | - | ||||||||||||||||
500美元,5.85%债权证,2040年到期 |
490 | - | 573 | - | ||||||||||||||||
共计 |
7,103 | 277 | 7,335 | 277 | ||||||||||||||||
当前部分 |
1,760 | - | ||||||||||||||||||
长期部分 |
5,343 | 277 |
第48页
账面金额 | 公允价值 | |||||||||||||||||||
2017年12月31日 | 初级教育 债务 文书 |
导数 文书 赔偿责任 |
初级教育 债务 文书 |
导数 文书 赔偿责任 |
||||||||||||||||
银行和其他 |
4 | - | 7 | - | ||||||||||||||||
商业票据 |
1,637 | - | 1,641 | - | ||||||||||||||||
500加元,3.369%票据,2019年到期 |
398 | 75 | 405 | 75 | ||||||||||||||||
750加元,4.35%票据,2020年到期 |
597 | 128 | 629 | 128 | ||||||||||||||||
550加元,3.309%票据,2021年到期 |
437 | 43 | 450 | 43 | ||||||||||||||||
500美元,4.70%票据,2019年到期 |
499 | - | 519 | - | ||||||||||||||||
350美元,3.95%票据,2021年到期 |
349 | - | 361 | - | ||||||||||||||||
600美元,4.30%票据,2023年到期 |
597 | - | 634 | - | ||||||||||||||||
450美元,3.85%票据,2024年到期 |
447 | - | 459 | - | ||||||||||||||||
500美元,3.35%票据,2026年到期 |
495 | - | 497 | - | ||||||||||||||||
350美元,4.50%票据,2043年到期 |
341 | - | 361 | - | ||||||||||||||||
350美元,5.65%票据,2043年到期 |
341 | - | 420 | - | ||||||||||||||||
400美元,5.50%债权证,2035年到期 |
394 | - | 459 | - | ||||||||||||||||
500美元,5.85%债权证,2040年到期 |
490 | - | 607 | - | ||||||||||||||||
共计 |
7,026 | 246 | 7,449 | 246 | ||||||||||||||||
当前部分 |
1,644 | - | ||||||||||||||||||
长期部分 |
5,382 | 246 |
公允价值估计
以公允价值计量的财务状况合并报表中计量的金融工具采用以下公允价值计量层次结构:
● | 一级---相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整); |
● | 第2级---第1级所列资产或负债可直接(即以价格计算)或间接(即以价格计算)观察到的报价以外的投入;以及 |
● | 第3级----非基于可观察到的市场数据的资产或负债投入(即不可观察到的投入)。 |
用于确定在财务状况综合报表中以公允价值计量的这些工具的公允价值计量的水平如下:
2018年3月31日(1) | 共计 | |||||||||||||||
资产 |
第1级 | 第2级 | 第3级 | 馀额 | ||||||||||||
货币市场账户 |
- | 167 | - | 167 | ||||||||||||
远期汇兑合同(2) |
- | 8 | - | 8 | ||||||||||||
按公允价值计入收益的金融资产 |
- | 175 | - | 175 | ||||||||||||
按公允价值计入其他综合收益的金融资产(3) |
5 | 18 | - | 23 | ||||||||||||
总资产 |
5 | 193 | - | 198 | ||||||||||||
负债 |
||||||||||||||||
嵌入式衍生物(4) |
- | (1 | ) | - | (1 | ) | ||||||||||
远期汇兑合同(2) |
- | (20 | ) | - | (20 | ) | ||||||||||
按公允价值计入收益的金融负债 |
- | (21 | ) | - | (21 | ) | ||||||||||
用于套期保值的衍生品(5) |
- | (277 | ) | - | (277 | ) | ||||||||||
负债总额 |
- | (298 | ) | - | (298 | ) |
第49页
2017年12月31日 | 共计 | |||||||||||||||
资产 |
第1级 | 第2级 | 第3级 | 馀额 | ||||||||||||
嵌入式衍生物(4) |
- | 12 | - | 12 | ||||||||||||
远期汇兑合同(2) |
- | 9 | - | 9 | ||||||||||||
按公允价值计入收益的金融资产 |
- | 21 | - | 21 | ||||||||||||
可供出售投资(3) |
7 | 26 | - | 33 | ||||||||||||
总资产 |
7 | 47 | - | 54 | ||||||||||||
负债 |
||||||||||||||||
嵌入式衍生物(4) |
- | (63) | - | (63) | ||||||||||||
远期汇兑合同(2) |
- | (16) | - | (16) | ||||||||||||
或有代价(6) |
- | - | (1) | (1) | ||||||||||||
按公允价值计入收益的金融负债 |
- | (79) | (1) | (80) | ||||||||||||
用于套期保值的衍生品(5) |
- | (246) | - | (246) | ||||||||||||
负债总额 |
- | (325) | (1) | (326) |
(1) | 目前的列报反映了自2018年1月1日起采用《国际财务报告准则第9号----金融工具》的情况。 |
(2) | 用于管理不含负债的现金流量的外汇风险。 |
(3) | 对公司不具有控制权、共同控制权或重大影响力的实体的投资。 |
(4) | 很大程度上与美国境外子公司对客户协议的美元定价有关。 |
(5) | 由下列人员组成固定到固定关于债务的跨货币互换。 |
(6) | 根据购买时合同商定的业绩计量,为先前的采购支付额外对价的义务。 |
公司在导致转让发生的事件或情况发生变化的报告期末确认公允价值计量层次层次之间的转入和转出。截至2018年3月31日止3个月各层级之间并无转帐。
估价技术
未在活跃市场交易的金融工具的公允价值(例如,非处方药衍生工具)通过使用估值技术来确定。这些估价技术最大限度地利用现有的可观察到的市场数据,并尽可能少地依赖具体实体的估计数。如果一项工具的公允价值所需的所有重要投入都是可以观察到的,则将该工具列入第2级。如果一项或多项重要投入不是基于可观察到的市场数据,则该工具被列入第3级。
评估金融工具价值所使用的具体估值方法包括:
● | 类似工具的市场报价或交易商报价; |
● | 根据可观察到的收益率曲线,跨货币利率掉期和远期外汇合约的公允价值计算为估计未来现金流量的现值;以及 |
● | 或有代价的公允价值是根据对未来收入执行情况的估计计算的。 |
附注13:其他无电流资产
3月31日, | 12月31日, | |||||||
2018 | 2017 | |||||||
福利确定型计划盈馀净额 |
18 | 30 | ||||||
人寿保险保单的现金退保价值 |
302 | 302 | ||||||
权益法投资 |
155 | 167 | ||||||
递延佣金 |
74 | - | ||||||
其他无电流资产 |
26 | 106 | ||||||
其他共计无电流资产 |
575 | 605 |
第50页
附注14:应付款项、应计款项和准备金
3月31日, | 12月31日, | |||||||
2018 | 2017 | |||||||
应付贸易款项 |
165 | 307 | ||||||
应计项目 |
704 | 1,477 | ||||||
b.规定 |
91 | 166 | ||||||
其他流动负债 |
62 | 136 | ||||||
应付款项、应计款项和备抵共计 |
1,022 | 2,086 |
附注15:准备金和其他款项无电流负债
3月31日, | 12月31日, | |||||||
2018 | 2017 | |||||||
福利确定型计划债务净额 |
733 | 984 | ||||||
递延薪酬和员工激励 |
139 | 159 | ||||||
b.规定 |
66 | 124 | ||||||
不确定的税收状况 |
286 | 337 | ||||||
其他无电流负债 |
39 | 136 | ||||||
准备金和其他款项共计无电流负债 |
1,263 | 1,740 |
附注16:资本
股票回购
公司可能会不时回购股票(并随后注销),作为其资本战略的一部分。股票回购是在正常课程发行人出价(“NCIB”)下进行的。根据目前的NCIB,公司可能在2017年5月30日至2018年5月29日期间在TSX、纽交所和/或其他交易所和替代交易系统的公开市场交易中回购最多3600万股普通股,如果有资格,或通过TSX和/或纽交所允许或根据适用法律允许的其他方式,包括私人协议购买,如果该公司收到加拿大适用的证券监管机构就此类购买发出的发行人投标豁免令。公司将根据NCIB在公开市场交易中为股票支付的价格将为购买时的市场价格或TSX可能允许的其他价格。于截至2017年3月31日止3个月,该公司以较当时市价折让的价格私人回购500万股普通股。
公司于截至2018年3月31日止3个月并无进行股份回购。截至2017年3月31日止3个月,公司以每股均价41.69美元,耗资2.84亿美元回购680万股普通股。
关于未来任何回购的决定都将取决于拟议战略伙伴关系交易的结束时间以及其他因素,如市场状况、股价以及其他将资本投入以促进增长的机会。公司可根据适用法律,随时选择暂停或终止其股份回购。
红利
普通股股息以美元计算。在现金流量合并报表中,普通股支付的股息扣除了根据股息再投资计划再投资于公司的金额。每股宣派股息及普通股派付股息详情如下:
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2018 | 2017 | |||||||
每普通股宣派的股息 |
$ | 0.345 | $ | 0.345 | ||||
宣布的股息 |
245 | 251 | ||||||
股息再投资 |
(9) | (9) | ||||||
派发的股息 |
236 | 242 |
第51页
附注17:补充现金流量信息
现金流量合并报表中“其他”明细如下:
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2018 | 2017 | |||||||
非现金雇员福利费用 |
36 | 41 | ||||||
外汇和衍生金融工具净(利)损 |
(5) | 26 | ||||||
其他 |
16 | (7) | ||||||
47 | 60 |
“营运资金及其他项目变动”明细如下:
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2018 | 2017 | |||||||
贸易和其他应收款 |
91 | (8) | ||||||
预付费用及其他流动资产 |
1 | 2 | ||||||
其他金融资产 |
35 | 28 | ||||||
应付款项、应计款项和备抵 |
(172) | (175) | ||||||
递延收入 |
(54) | (37) | ||||||
其他金融负债 |
(35) | (36) | ||||||
所得税 |
(20) | (25) | ||||||
其他(1) |
(18) | (14) | ||||||
(172) | (265) |
(1) | 包括与员工福利计划有关的(8)0万美元(2017年-(8)0万美元)。 |
缴纳所得税的详细情况如下:
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2018 | 2017 | |||||||
业务活动---持续业务 |
(35) | (28) | ||||||
业务活动---停止的业务 |
(27) | (34) | ||||||
已缴所得税共计 |
(62) | (62) |
附注18:意外开支
诉讼和法律索赔
本公司从事日常业务过程中产生的各种法律程序、申索、审计及调查。这些事项包括但不限于就业事项、商业事项、诽谤索赔和知识产权侵权索赔。针对公司的所有事项的结果须待日后解决,包括诉讼的不确定性。根据公司目前已知的资料,并经与外部法律顾问磋商后,管理层认为,任何该等事项的最终解决,不论是个别或整体而言,均不会对公司的整体财务状况造成重大不利影响。
不确定的税收状况
该公司在许多司法管辖区都要纳税,并在正常业务过程中经常受到许多不同税务当局的审计。在业务过程中有许多交易和计算的最终纳税决定是不确定的,因为征税当局可能会对公司的一些立场提出质疑,并对其纳税申报提出调整或改变。
因此,该公司维持其认为适当反映其风险的不确定税种拨备。这些准备金是根据对所有相关因素的定性评估,利用公司对预计支付金额的最佳估计作出的。本公司于各报告期末对该等拨备的充分性进行复核,并根据不断变化的事实和情况进行调整。由于与税务审计有关的不确定性,今后某一天,这类审计或相关诉讼产生的负债可能与公司的规定有很大差异。然而,基于目前颁布的法例、公司目前已知的资料及经与外部税务顾问磋商后,管理层认为,任何该等事宜的最终解决,不论是个别或整体而言,均不会对公司的整体财务状况造成重大不利影响。
第52页。
附注19:关联交易
截至2018年3月31日,Woodbridge实益拥有公司约63%的股份。
2018年第一季度无新的重大关联交易。有关关联交易的资料,请参阅公司2017年年度报告所载截至2017年12月31日止年度公司合并财务报表附注29披露的“关联交易”。
附注20:后续活动
与伍德布里奇的交易
于2018年4月,该公司将一间加拿大全资附属公司以1600万加元出售予Woodbridge附属公司。与以往交易一致,该等收益将于2018年第二季度在综合损益表内记为“其他经营(亏损)收益,净额”中的收益。
股票回购
于2018年5月,该公司宣布可能于其NCIB项下建议财务及风险交易结束前购回最多5亿美元的股份。关于未来任何回购的决定将取决于拟议战略伙伴关系交易的结束时间以及其他因素,如市场状况、股价和其他投入资本以促进增长的机会。
第53页