展览99.1
Reebonz Holding Limited
临时合并财务报表
截至2019年6月30日止6个月
F-1
Reebonz Holding Limited
指数
F-2
临时合并损益报表
| 六个月结束 | ||||||||||
| 注 | 30/06/2018 | 30/06/2019 | ||||||||
| "000美元 | "000美元 | |||||||||
| 收入 | 3 | 44,346 | 31,123 | |||||||
| 收益成本 | (32,845 | ) | (23,369 | ) | ||||||
| 毛利 | 11,501 | 7,754 | ||||||||
| 履行费用 | (7,666 | ) | (5,303 | ) | ||||||
| 营销费用 | (2,632 | ) | (1,932 | ) | ||||||
| 技术和内容费用 | (1,925 | ) | (1,804 | ) | ||||||
| 一般和行政费用 | (4,828 | ) | (6,432 | ) | ||||||
| 政府补助金 | 137 | 93 | ||||||||
| 经营亏损 | (5,413 | ) | (7,624 | ) | ||||||
| 其他收入 | 223 | 622 | ||||||||
| 其他费用 | (328 | ) | (349 | ) | ||||||
| 财务费用 | (1,794 | ) | (3,392 | ) | ||||||
| 财务收入 | 4 | 4 | ||||||||
| (7,308 | ) | (10,739 | ) | |||||||
| 公允价值变动: | ||||||||||
| -可转换优先股 | 9 | (14,219 | ) | - | ||||||
| -以股份结算负债 | - | 1,802 | ||||||||
| 税前损失 | (21,527 | ) | (8,937 | ) | ||||||
| 税收费用 | (65 | ) | 30 | |||||||
| 本期间的损失 | (21,592 | ) | (8,907 | ) | ||||||
| 可归因于: | ||||||||||
| 公司的所有人 | (21,471 | ) | (8,767 | ) | ||||||
| 非控股权益 | (121 | ) | (140 | ) | ||||||
| 本期间的损失 | (21,592 | ) | (8,907 | ) | ||||||
| 每股亏损（美元） | ||||||||||
| 基本,归属于母公司普通股股东的期间亏损 | 4 | (28.48 | )* | (3.60 | ) | |||||
| 摊薄,母公司普通股股东应占期间亏损 | 4 | (3.18 | )* | (3.46 | ) | |||||
| * | 重报.见附注4 |
所附会计政策和解释性说明是临时合并财务报表的组成部分。
F-3
综合收入临时合并报表
| 六个月结束 | ||||||||
| 30/06/2018 | 30/06/2019 | |||||||
| "000美元 | "000美元 | |||||||
| 本期间的损失 | (21,592 | ) | (8,907 | ) | ||||
| 其他综合（损失） /收入: | ||||||||
| 随后可重新分类为损益的项目: | ||||||||
| 国外业务翻译中的交流差异 | (353 | ) | (159 | ) | ||||
| 认股权证的撤销 | - | 1,809 | ||||||
| 行使认股权证 | - | 2,729 | ||||||
| 回购股份的转售 | - | 1,531 | ||||||
| 以股份结算负债的公允价值变动 | - | 735 | ||||||
| 期间的其他综合（损失） /收入,不含税 | (353 | ) | 6,645 | |||||
| 本期间全面损失总额 | (21,945 | ) | (2,262 | ) | ||||
| 应计全面损失总额: | ||||||||
| 父母的权益持有人 | (21,839 | ) | (2,125 | ) | ||||
| 非控股权益 | (106 | ) | (137 | ) | ||||
| 本期间全面损失总额 | (21,945 | ) | (2,262 | ) | ||||
所附会计政策和解释性说明是临时合并财务报表的组成部分。
F-4
临时合并财务状况报表
年份 结束 |
六个月结束 | |||||||||
| 注 | 31/12/2018 | 30/06/2019 | ||||||||
| "000美元 | "000美元 | |||||||||
| 资产 | ||||||||||
| 财产和设备 | 5 | 26,915 | 26,958 | |||||||
| 租赁土地 | 5 | 4,728 | 4,638 | |||||||
| 无形资产 | 1,061 | 846 | ||||||||
| 商誉 | 6 | 1,542 | 1,548 | |||||||
| 非流动金融资产 | 472 | 425 | ||||||||
| 非流动资产 | 34,718 | 34,415 | ||||||||
| 信托账户持有的有价证券 | 15,196 | - | ||||||||
| 清单 | 7 | 18,965 | 13,221 | |||||||
| 贸易和其他应收款 | 4,670 | 2,420 | ||||||||
| 预付款项 | 2,357 | 1,060 | ||||||||
| 其他流动金融资产 | 629 | 564 | ||||||||
| 现金及现金等价物 | 2,604 | 2,509 | ||||||||
| 流动资产 | 44,421 | 19,774 | ||||||||
| 总资产 | 79,139 | 54,189 | ||||||||
| 股权 | ||||||||||
| 股本 | 8 | 82,530 | 92,090 | |||||||
| 认股权证 | 2,502 | 5,710 | ||||||||
| 累计损失 | (117,644 | ) | (126,411 | ) | ||||||
| 股权的其他组成部分 | 10,853 | 17,622 | ||||||||
| 公司拥有人应占股东亏损 | (21,759 | ) | (10,989 | ) | ||||||
| 非控股权益 | 214 | 77 | ||||||||
| 股东总赤字 | (21,545 | ) | (10,912 | ) | ||||||
| 负债 | ||||||||||
| 可转换优先股 | 9 | - | - | |||||||
| 资产恢复义务 | 167 | 200 | ||||||||
| 递延所得税负债 | 1,418 | 1,423 | ||||||||
| 贸易和其他应付款 | 377 | 350 | ||||||||
| 有息贷款和借贷 | 10 | 17,216 | 16,993 | |||||||
| 非流动负债 | 19,178 | 18,966 | ||||||||
所附会计政策和解释性说明是临时合并财务报表的组成部分。
F-5
Reebonz Holding Limited
财务状况临时合并报表（续）
年份 结束 |
六个月结束 | |||||||||
| 注 | 31/12/2018 | 30/06/2019 | ||||||||
| "000美元 | "000美元 | |||||||||
| 负债 | ||||||||||
| 贸易和其他应付款 | 19,669 | 11,997 | ||||||||
| 合同负债 | 4,297 | 3,104 | ||||||||
| 资产恢复义务 | 43 | 8 | ||||||||
| 有息贷款和借贷 | 10 | 42,147 | 30,343 | |||||||
| 股东贷款 | 15,188 | 532 | ||||||||
| 现行应缴税款 | 162 | 151 | ||||||||
| 流动负债 | 81,506 | 46,135 | ||||||||
| 负债总额 | 100,684 | 65,101 | ||||||||
| 股东赤字和负债总额 | 79,139 | 54,189 | ||||||||
所附会计政策和解释性说明是临时合并财务报表的组成部分。
F-6
权益变动的临时合并报表
| 公司拥有人应占 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 注 | 已印发 资本 |
认股权证 | 分享- 以支付为基础 |
其他 准备金 |
外币 翻译 准备金 |
重估准备金 | 权益的其他组成部分,共计 | 累计数 损失 |
共计 | 非- 控制 利益 |
共计 股份持有人" 赤字 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2018年1月1日 | 14,481 | 2,054 | 5,248 | (635 | ) | (587 | ) | 5,565 | 9,591 | (82,405 | ) | (56,279 | ) | (1,441 | ) | (57,720 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 本年度全面收入总额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 年度亏损 | - | - | - | - | - | - | - | (35,239 | ) | (35,239 | ) | (216 | ) | (35,455 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收入 | - | - | - | 1,325 | 1,432 | - | 2,757 | - | 2,757 | 15 | 2,772 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本年度全面收入总额 | - | - | - | 1,325 | 1,432 | - | 2,757 | (35,239 | ) | (32,482 | ) | (201 | ) | (32,683 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行股份进行业务合并 | 8,765 | - | - | - | - | - | - | - | 8,765 | - | 8,765 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股转换为普通股 | 57,914 | - | - | - | - | - | - | - | 57,914 | - | 57,914 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可转换贷款转换为普通股 | 917 | - | - | - | - | - | - | - | 917 | - | 917 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本票的转换 | 453 | - | - | - | - | - | - | - | 453 | - | 453 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 认股权证的撤销 | - | (245 | ) | - | - | - | - | - | - | (245 | ) | - | (245 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发出认股权证 | - | 94 | - | - | - | - | - | - | 94 | - | 94 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 业务组合对认股权证的认可 | - | 599 | - | - | - | - | - | - | 599 | - | 599 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在不发生控制权变更的情况下收购子公司非控股权益 | 6 | - | - | - | (1,925 | ) | - | - | (1,925 | ) | - | (1,925 | ) | 1,856 | (69 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份支付交易 | 12 | - | - | 430 | - | - | - | 430 | - | 430 | - | 430 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2018年12月31日 | 82,530 | 2,502 | 5,678 | (1,235 | ) | 845 | 5,565 | 10,853 | (117,644 | ) | (21,759 | ) | 214 | (21,545 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
所附会计政策和解释性说明是临时合并财务报表的组成部分。
F-7
Reebonz Holding Limited
权益变动的临时合并报表（续）
| 公司拥有人应占 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 注 | 已印发 资本 |
认股权证 | 分享- 以支付为基础 |
其他 准备金 |
外币 翻译 准备金 |
重估准备金 | 权益的其他组成部分,共计 | 累计数 损失 |
共计 | 非- 控制 利益 |
共计 股份持有人" 赤字 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2019年1月1日 | 82,530 | 2,502 | 5,678 | (1,235 | ) | 845 | 5,565 | 10,853 | (117,644 | ) | (21,759 | ) | 214 | (21,545 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 本年度全面收入总额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 年度亏损 | - | - | - | - | - | - | - | (8,767 | ) | (8,767 | ) | (140 | ) | (8,907 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收入 | - | - | - | 6,804 | (162 | ) | - | 6,642 | - | 6,642 | 3 | 6,645 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本年度全面收入总额 | - | - | - | 6,804 | (162 | ) | - | 6,642 | (8,767 | ) | (2,125 | ) | (137 | ) | (2,262 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行股份 | 5,413 | - | - | - | - | - | - | - | 5,413 | - | 5,413 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 认股权证的撤销 | - | (1,809 | ) | - | - | - | - | - | - | (1,809 | ) | - | (1,809 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发出认股权证 | - | 7,747 | - | - | - | - | - | - | 7,747 | - | 7,747 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使认股权证 | 4,147 | (2,730 | ) | - | - | - | - | - | - | 1,417 | - | 1,417 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份支付交易 | 12 | - | - | 127 | - | - | - | 127 | - | 127 | - | 127 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2019年6月30日 | 92,090 | 5,710 | 5,805 | 5,569 | 683 | 5,565 | 17,622 | (126,411 | ) | (10,989 | ) | 77 | (10,912 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
所附会计政策和解释性说明是临时合并财务报表的组成部分。
F-8
现金流量临时合并报表
| 六个月结束 | ||||||||
| 30/06/2018 | 30/06/2019 | |||||||
| "000美元 | "000美元 | |||||||
| 经营活动产生的现金流量 | ||||||||
| 税前损失 | (21,527 | ) | (8,937 | ) | ||||
| 对下列方面的调整: | ||||||||
| 财产和设备折旧 | 814 | 893 | ||||||
| 租赁土地的摊销 | 107 | 109 | ||||||
| 无形资产摊销 | 297 | 258 | ||||||
| 递延政府补助金的摊销 | (47 | ) | (45 | ) | ||||
| 注销财产和设备 | - | 54 | ||||||
| 处置财产和设备的收益 | - | (5 | ) | |||||
| 股份支付 | 116 | 127 | ||||||
| 预期信贷损失津贴 | - | 19 | ||||||
| 库存记录下来 | 455 | 643 | ||||||
| 可转换优先股的公允价值变动 | 14,219 | - | ||||||
| 服务提供者的公允价值变动 | - | (1,802 | ) | |||||
| 财务费用 | 1,794 | 3,392 | ||||||
| 财务收入 | (4 | ) | (4 | ) | ||||
| 外汇收益,净额 | (65 | ) | (14 | ) | ||||
| (3,841 | ) | (5,312 | ) | |||||
| 改变: | ||||||||
| -库存 | (813 | ) | 5,179 | |||||
| -贸易和其他应收款 | 230 | 3,640 | ||||||
| -预付款项 | (303 | ) | 1,259 | |||||
| -其他流动金融资产 | 596 | 63 | ||||||
| -非流动金融资产 | 7 | 49 | ||||||
| -贸易和其他应付款 | (1,012 | ) | (2,437 | ) | ||||
| -合同负债 | 170 | (1,209 | ) | |||||
| 经营活动现金（用于） /来自经营活动的现金 | (4,966 | ) | 1,232 | |||||
| 收到的利息 | 4 | 4 | ||||||
| 支付的利息 | (1,135 | ) | (2,616 | ) | ||||
| 已缴税款 | (59 | ) | 18 | |||||
| 用于经营活动的净现金 | (6,156 | ) | (1,362 | ) | ||||
所附会计政策和解释性说明是临时合并财务报表的组成部分。
F-9
Reebonz Holding Limited
现金流量临时合并报表（续）
| 六个月结束 | ||||||||
| 30/06/2018 | 30/06/2019 | |||||||
| "000美元 | "000美元 | |||||||
| 投资活动产生的现金流量 | ||||||||
| 购买财产和设备 | (367 | ) | (885 | ) | ||||
| 除无形资产外 | (142 | ) | (37 | ) | ||||
| 处置财产和设备的收益 | - | 6 | ||||||
| 投资活动所用现金净额 | (509 | ) | (916 | ) | ||||
| 筹资活动产生的现金流量 | ||||||||
| 有息贷款和借款的收益 | 27,539 | 2,745 | ||||||
| 偿还有息贷款及借款 | (22,984 | ) | (15,121 | ) | ||||
| 发行普通股所得款项 | - | 7,747 | ||||||
| 认股权证发行所得款项 | - | 6,841 | ||||||
| 筹资活动产生的现金净额 | 4,555 | 2,212 | ||||||
| 现金和现金等价物净减少额 | (2,110 | ) | (66 | ) | ||||
| 1月1日的现金和现金等价物 | 7,312 | 2,604 | ||||||
| 翻译对现金及现金等价物的影响 | 105 | (29 | ) | |||||
| 截至6月30日的现金和现金等价物 | 5,307 | 2,509 | ||||||
| 补充披露: | ||||||||
| 购买包括在贸易和其他应付款及有息贷款和借款中的财产和设备及无形资产 | - | - | ||||||
所附会计政策和解释性说明是临时合并财务报表的组成部分。
F-10
Reebonz Holding Limited
现金流量临时合并报表（续）
对筹资活动产生的负债与现金流量的调整:
有息贷款及 借款 |
有息贷款及 借款 |
|||||||
| 30/06/2018 | 30/06/2019 | |||||||
| "000美元 | "000美元 | |||||||
| 截至1月1日的余额 | 58,543 | 59,363 | ||||||
| 现金流量 | ||||||||
| 有息贷款和借款的收益 | 27,539 | 2,745 | ||||||
| 偿还有息贷款及借款 | (22,984 | ) | (15,121 | ) | ||||
| 利息支出 | 1,324 | 2,494 | ||||||
| 递延交易费用的摊销 | 436 | 264 | ||||||
| 支付的利息 | (1,135 | ) | (2,616 | ) | ||||
| 外汇收益 | (84 | ) | (20 | ) | ||||
| 其他 | 18 | - | ||||||
| 外汇汇率变动的影响 | 567 | 227 | ||||||
| 截至6月30日的余额 | 64,224 | 47,336 | ||||||
所附会计政策和解释性说明是临时合并财务报表的组成部分。
F-11
临时简明综合财务报表附注
| 1. | 公司信息 |
根据董事于2019年9月18日的决议，Reebonz Holding Limited（ "公司" ）及其附属公司（统称"集团" ）截至2018年及2019年6月30日止6个月的中期简明综合财务报表获授权发行。
Reebonz Holding Limited（ "公司" ）于开曼群岛注册成立及注册。注册办事处位于开曼群岛大开曼岛乔治镇谢登路1号首都广场3楼C/O Denton。公司首席执行官该办公室位于新加坡528548号Reebonz大楼Tampines North Drive5。
该集团的主要活动主要是作为奢侈品的在线零售商,并为卖家提供销售奢侈品的市场。
| 1.1 | 业务组合 |
2018年12月19日,公司名称由Dota Holdings Limited变更为Reebonz Holding Limited。
Dota Holdings Limited于2018年7月27日由Draper Oakwood Technology Acquisition,Inc. （ "Dota" ）注册成立,唯一目的是完成以下进一步描述的业务组合。2018年9月4日,Reebonz Limited（ "Reebonz" ）与一家特殊目的收购公司Dota订立业务合并协议,Dota是一家特拉华州公司,在美国证券交易商协会自动化报价（ "纳斯达克" ）上市。
根据国际会计准则理事会（会计准则理事会）发布的《国际财务报告准则》 （ 《国际财务报告准则》 ）的规定,将业务合并计为反向收购。在这种会计方法下,DOTA被视为"被收购的"公司。这一确定主要基于包括合并后公司的持续经营的Reebonz、包括合并后公司的高级管理人员的Reebonz的高级管理人员以及具有合并后公司的多数投票权的Reebonz股东。出于会计目的,Reebonz被视为交易中的会计收购者,因此,交易被视为Reebonz的资本重组。因此，Reebonz的合并资产、负债及营运结果为合并后公司的历史财务报表，Dota的资产、负债及营运结果与Reebonz自收购日期起合并。
由于上述交易,公司于2018年12月19日成为Reebonz Limited及Dota的最终母公司,即收购日期。该公司的普通股和认股权证分别在纳斯达克资本市场交易,股票代码分别为RBZ和RBZW。
本文所包括的比较财务年度来源于Reebonz的合并财务报表。
F-12
Reebonz Holding Limited
临时简明综合财务报表附注
| 2. | 重大会计政策 |
| 2.1 | 准备工作的基础 |
截至2018年6月30日和2019年6月30日止6个月的临时简明综合财务报表是根据《国际会计准则》第34条编制的。临时财务报告.
中期简明综合财务报表不包括年度财务报表所需的所有资料和披露,应结合集团截至本年度的经审核综合财务报表一并阅读。
2018年12月31日。
截至2019年6月30日止6个月的经营业绩并不一定能反映截至2019年12月31日止年度的预期业绩。由于奢侈品需求的季节性,人们通常预期在节日期间会有更高的收入,特别是12月的假日季节,因为消费者的休闲时间和可自由支配的消费增加了。因此,第四季度的收入往往高于其他季度。
持续经营会计基础
临时简明综合财务报表是在持续经营的基础上编制的,假定该集团能够在到期时履行其财务义务、营运资金要求和资本支出。
集团于截至2019年6月30日止期间产生经营亏损7,624,000美元（2018年6月30日:5,413,000美元） ,于该日录得股东亏损10,989,000美元（2018年12月31日:21,759,000美元） 。集团于2019年6月30日录得流动负债净额26,361,000美元（2018年12月31日:37,085,000美元） 。
截至2019年6月30日,该集团拥有应付金融机构的信托收据融资21,474,000美元（2018年12月31日:22,965,000美元） ,可于2019年7月至2019年9月偿还。信托收益融资的一部分金额为17,770,000美元（2018年12月31日:18,189,000美元） ,由该集团租赁土地和建筑物的第一笔法律费用担保。于2019年12月31日,集团的租赁土地及建筑物的账面值达29,956,000美元（2018年12月31日:30,444,000美元） 。集团有其他来自第三方的短期借款,金额为29.8万美元（2018年12月31日:729.7万美元） ,可于2019年第三季度偿还。此外,截至2019年6月30日的无抵押定期贷款7,036,000美元（2018年12月31日:10,765,000美元）可于2020年Q3"2019年至Q2"偿还。未偿还有息贷款和借款的条款和条件见附注10。
临时简明综合财务报表是在持续经营的基础上编制的,其基础如下:
| 1. | 该集团的银行家继续向该集团提供资金,使其能够利用现有的短期融资设施进行缩编和滚动,从而使该集团能够在到期时满足其营运资金需求、财务义务和资本支出。 |
| 2. | 集团亦正与银行及其他第三方考虑其他潜在融资选择，以使集团有足够资金应付营运资金需求、财务义务及资本开支。未能这样做可能会阻止该集团继续在纳斯达克证券市场的IT上市地位。 |
F-13
Reebonz Holding Limited
临时简明综合财务报表附注
| 2. | 重大会计政策（续） |
管理层承认,该集团能否满足其资金需求以及能否继续获得短期融资,仍存在重大不确定性。然而,如上所述,管理层有合理的期望,即该集团有足够的资源在可预见的将来继续运作。如果由于任何原因,该集团不能继续作为一个持续经营的企业,那么这可能会对该集团按照其公认的价值实现资产,特别是商誉和其他无形资产的能力产生影响，并按合并财务报表所列数额在正常业务过程中注销负债。
| 2.2 | 判决和估计数的使用 |
在编制这些临时简明综合财务报表时,管理层作出了影响会计政策的实施以及所报告的资产和负债数额、收入和费用的判断和估计。实际结果可能与这些估计不同。
管理层在适用集团会计政策和主要估计不确定性来源方面所作的重大判断与上一年度财务报表所述相同,但与适用《国际财务报告准则》16有关的新的重大判断和主要估计不确定性来源除外，说明2.3对此作了说明。
| 2.3 | 重大会计政策的变化 |
除下文所述外,本中期财务报表所适用的会计政策与集团截至2018年12月31日止年度及截至2018年12月31日止年度的综合财务报表所适用的会计政策相同。
预期会计政策的变动亦将反映于集团截至2019年12月31日止年度的综合财务报表。
专家组通过了《国际财务报告准则》第16条。租赁自2019年1月1日起采用经修订的追溯方法,对截至2019年1月1日的留存收益余额进行调整,但没有重新表述比较信息。若干其他新标准自2019年1月1日起生效,但对集团财务报表并无重大影响。
《国际财务报告准则》第16条为出租人引入了一种单一的资产负债表上租赁会计模式。承租人承认使用权利资产（ "rou" ）代表其使用基础资产的权利,以及租赁责任代表其支付租赁款项的义务。短期租赁和低价值物品租赁均有确认豁免。出租人的会计仍与现行标准相似,即出租人继续将租赁划分为融资租赁或经营租赁。
专家组在过渡时期适用了下列豁免:
| - | 不适用确认资产使用权和最长一年短期租赁负债的要求 |
| - | 不适用确认资产使用权和低价值基础资产租赁负债的要求 |
| - | 只对新合同或修改合同的安排审查租赁的存在。 |
| - | 对具有类似特征的租赁组合使用统一的贴现率 |
| - | 在初始申请日当日租赁产生的直接费用未包括在资产中 |
F-14
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临时简明综合财务报表附注
| 2. | 重大会计政策（续） |
| 2.3 | 重大会计政策的变化（续） |
该集团作为承租人对其现有租赁安排的新标准进行了评估。集团预期该等经营租赁将根据新标准确认为拥有相应租赁负债的rou资产。
经营租赁承诺在未扣除的基础上约占总资产的1.7%和总负债的约2.0% 。假设在生效日期前的未来数年内不会再有新的营运租赁,集团预期由于贴现及租赁条款的减少,rou资产及租赁负债的金额将会较低。
截至2019年1月1日,集团预期使用权资产增加49万美元,租赁负债增加49万美元。与这些租赁有关的费用性质现在将发生变化,因为该集团将确认使用权资产的折旧费用和租赁负债的利息支出。此前，集团于租赁期限内以直线确认营运租赁开支，而确认资产及负债仅限于实际租赁付款与确认开支之间存在时间差异。预期集团的融资租赁不会产生重大影响。
| 2.4 | 已颁布但尚未生效的标准 |
若干新准则及标准修订自2019年1月1日后起每年生效,并允许早些时候适用；然而,该集团尚未在编制这些临时简明综合财务报表时及早采纳。
| 2.5 | 功能和列报货币 |
这些合并财务报表以美元（美元）列报,所有以美元列报的财务信息均已四舍五入至最近的千份,除非另有说明。
2018年12月19日,该公司评估其功能货币为美元。公司评估了公司融资和投资活动的货币,并确定美元更适当地反映了标的交易的当前和未来经济实质和公司的情况。与Reebonz有关的功能货币和该公司的外国业务保持不变。
F-15
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| 3. | 收入 |
下表显示了该公司按其类别分列的收入流,这些收入流和现金流的性质、数量、时间和不确定性按其经济因素分列。
| 时间安排 | 六个月结束 | |||||||||
收入确认 |
30/06/2018 | 30/06/2019 | ||||||||
| "000美元 | "000美元 | |||||||||
| 商品收入 | 在某个时间点确认的商品收入 | 41,970 | 28,227 | |||||||
| 市场收入 | 在某个时间点确认的服务收入 | 2,154 | 2,660 | |||||||
| 租金收入 | 长期确认的租金收入 | 222 | 236 | |||||||
| 44,346 | 31,123 | |||||||||
| 4. | 每股亏损 |
每股基本利润/ （亏损）数额是通过将归属于母公司普通股股东的年度利润/ （亏损）除以该年度已发行普通股的加权平均数计算的。
每股摊薄利润/ （亏损）金额按年度内已发行普通股的加权平均数量加上加权平均数量除以归属于母公司普通股股东的利润/ （亏损） （经调整可转换优先股及认股权证的公允价值变动后）计算。将在所有稀释后的潜在普通股转换为普通股时发行的普通股。未行使购股权的摊薄效应反映为额外的股份摊薄。
F-16
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| 4. | 每股亏损（续） |
以下反映了基本和稀释每股收益计算中使用的收入和份额数据:
基本每股收益
基本每股收益的计算是基于以下归属于母公司普通股股东的利润/ （亏损）和未发行普通股的加权平均数量。
| 六个月结束 | |||||||
| 30/06/2018 | 30/06/2019 | ||||||
| "000美元 | "000美元 | ||||||
| 我。 | 归属于母公司普通股股东的亏损（基本） : | ||||||
| 年度亏损,归属于母公司普通股股东 | (21,471 | ) | (8,767) | ||||
| 股份数目 | 股份数目 | ||||||
| 二。 | 以千股为单位的加权平均普通股数量（基本） : |
||||||
| 1月1日发行普通股 | 6,029 | 8,644 | |||||
| 2019年1月发行股份的效力 | - | 88 | |||||
| 按比例8:1反向拆分2019年3月的影响 | (5,275 | ) | (7,641) | ||||
| 2019年4月发行股份的效力 | - | 1,021 | |||||
| 行使认股权证的效力 | - | 290 | |||||
| 2019年5月发行股份的效力 | - | 32 | |||||
6月30日的加权平均普通股数量,按随后的反向拆细调整。 |
754 | 2,434 | |||||
| 每股基本亏损（每股美元） | (28.48 | ) | (3.60) | ||||
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| 4. | 每股亏损（续） |
稀释每股收益
摊薄每股收益的计算是基于以下（亏损） /归属于母公司普通股股东的利润和经调整后因所有摊薄潜在普通股的影响而发行在外的普通股的加权平均数量。
| 六个月结束 | |||||||||
| 30/06/2018 | 30/06/2019 | ||||||||
| "000美元 | "000美元 | ||||||||
| 我。 | 归属于母公司普通股股东的亏损（摊薄） : | ||||||||
| 归属于母公司普通股股东的亏损 | (21,471 | ) | (8,767 | ) | |||||
| 可转换优先股公允价值变动: | |||||||||
| A系列 | 3,219 | - | |||||||
| B系列 | 4,150 | - | |||||||
| C系列 | 6,994 | - | |||||||
| D系列 | (144 | ) | - | ||||||
| 或有结算备付金折扣的解除 | 5 | - | |||||||
| 归属于母公司普通股股东的亏损（摊薄） | (7,247 | ) | (8,767 | ) | |||||
| 二。 | 以千股为单位的加权平均普通股数量（摊薄） | ||||||||
| 普通股的加权平均数量（基本） | 754 | 2,434 | |||||||
| 优先股转换的影响 | 1,411 | - | |||||||
| 购股权对发行的影响 | 117 | 100 | |||||||
| 2,282 | 2,534 | ||||||||
| 每股摊薄亏损（每股美元） | (3.18 | ) | (3.46 | ) | |||||
| 5. | 财产和设备 |
租赁土地
收购
于截至2019年6月30日止6个月内,集团收购物业及设备88.5万美元（2018年6月30日:36.7万美元） 。
该公司从新加坡政府的一个附属公司获得的租赁土地被保证为该公司的定期贷款和信托收据设施提供担保（注10） 。
截至2019年6月30日,大楼的账面价值为25,318,000美元（2018年12月31日:25,716,000美元） 。该建筑于12月31日由一名独立的专业估值师每3年估值一次。截至2017年12月31日,该大楼的最新估值已完成。估值是在公开市场价值的基础上进行的。管理层打算长期持有这座大楼。该建筑物被抵押以确保公司的定期贷款和一些信托收据（注10） 。
资本承诺见附注13。
F-18
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| 6. | 商誉 |
分配给每个CGU的商誉账面金额如下:
年份 结束 |
六个月结束 | |||||||
| 31/12/2018 | 30/06/2019 | |||||||
| "000美元 | "000美元 | |||||||
| 李邦兹韩国 | 834 | 834 | ||||||
| 受邀者 | 670 | 670 | ||||||
| 翻译差异 | 38 | 44 | ||||||
| 共计 | 1,542 | 1,548 | ||||||
减值
每年（截至12月31日）对商誉进行减值测试,并在情况表明账面价值可能减值时进行测试。该集团对商誉的减值测试是基于使用价值计算。于2018年12月31日止年度的综合财务报表中披露了用于确定不同现金发电机组的可收回金额的主要假设。
截至2019年6月30日（2018年6月30日） ,没有任何情况表明商誉的账面价值可能受损。
关于子公司的信息
集团的综合财务报表包括:
| 重要子公司名称 | 主要活动 | 营业/注册国 |
百分比 |
|||||||||
年份 结束 |
六个月结束 | |||||||||||
| 31/12/2018 | 30/06/2019 | |||||||||||
| % | % | |||||||||||
| 由公司持有 | ||||||||||||
| Reebonz Pty.Ltd. （ "Reebonz Australia" ） |
提供市场支持和销售奢侈品 | 澳大利亚 | 100 | 100 | ||||||||
| 韩国锐邦有限公司（ "锐邦韩国" ） * | 奢侈品的进出口、批发、零售和租赁 | 韩国 | 58.4 | 58.4 | ||||||||
| 由韩国Reebonz持有 | ||||||||||||
| 受邀人有限公司（ "受邀人" ） | 出售奢侈品 | 韩国 | 90 | 90 | ||||||||
F-19
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临时简明综合财务报表附注
| 6. | 商誉（续） |
部分拥有的子公司
集团拥有以下附属公司,而NCI对集团而言是重要的。
| 子公司名称 | 主要营业地点 | 比例 所有权权益 NCI持有 |
分配的利润/损失 致NCI 本报告所述期间 |
累计NCI AT 报告期末 |
||||||||||
| % | "000美元 | "000美元 | ||||||||||||
| 由Reebonz Holding Limited持有 | ||||||||||||||
| 2018年12月31日 | ||||||||||||||
| 李邦兹韩国 | 韩国 | 41.6 | 63 | 2,323 | ||||||||||
| 2019年6月30日 | ||||||||||||||
| 李邦兹韩国 | 韩国 | 41.6 | (49 | ) | 2,183 | |||||||||
| 由韩国Reebonz持有 | ||||||||||||||
| 2018年12月31日 | ||||||||||||||
| 受邀企业股份有限公司 | 韩国 | 47.4 | (277 | ) | (2,081 | ) | ||||||||
| 2019年6月30日 | ||||||||||||||
| 受邀企业股份有限公司 | 韩国 | 47.4 | (90 | ) | (2,076 | ) | ||||||||
F-20
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临时简明综合财务报表附注
| 6. | 商誉（续） |
总结有材料NCI的子公司财务信息
包括收购和合并调整商誉在内的财务信息汇总,但在有重大资产重组的子公司进行公司间注销前,汇总如下:
年份 结束 |
六个月结束 | |||||||
| Reebonz Korea Sub-Group | 31/12/2018 | 30/06/2019 | ||||||
| "000美元 | "000美元 | |||||||
| 财务状况汇总表 | ||||||||
| 流动资产 | 3,728 | 2,625 | ||||||
| 非流动资产 | 155 | 481 | ||||||
| 商誉 | 1,542 | 1,548 | ||||||
| 流动负债 | (3,020 | ) | (2,420 | ) | ||||
| 非流动负债 | (297 | ) | (458 | ) | ||||
| 盈余总额 | 2,108 | 1,776 | ||||||
| 应占NCI,按年内权益变动分配 | 242 | 107 | ||||||
年份 结束 |
六个月结束 | |||||||
| Reebonz Korea Sub-Group | 31/12/2018 | 30/06/2019 | ||||||
| "000美元 | "000美元 | |||||||
| 综合收入汇总表 | ||||||||
| 收入 | 21,841 | 12,485 | ||||||
| 年度亏损 | (416 | ) | (309 | ) | ||||
| 其他综合收入 | 9 | 2 | ||||||
| 全面损失共计 | (407 | ) | (307 | ) | ||||
| 应占NCI,按年内权益变动分配 | (214 | ) | (139 | ) | ||||
| 现金流量信息汇总 | ||||||||
| 操作 | (3,543 | ) | (161 | ) | ||||
| 投资 | (7 | ) | (359 | ) | ||||
| 融资 | 3,597 | 365 | ||||||
| 现金和现金等价物净增加额 | 47 | (155 | ) | |||||
| 7. | 清单 |
于截至2018年6月30日及2019年6月30日止6个月内,分别确认45.5万美元及64.2万美元为按可变现净值列账的存货成本,以收入成本列账。
F-21
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| 8. | 股本 |
年份 结束 |
六个月结束 | |||||||||||
| 31/12/2018 | 30/06/2019 | |||||||||||
| 授权 | ||||||||||||
| 普通股 | 200,000,000 | 25,000,000 | ||||||||||
| 注 | 股份数目 | "000美元 | ||||||||||
| 在Reebonz Holding Limited: | ||||||||||||
| 开始时 | 1 | N.M. * | ||||||||||
| 按比率0.56转换10,766,609股Reebonz Limited普通股予合法收购者Reebonz Holding Limited | 6,029,033 | 14,481 | ||||||||||
| 因业务合并而产生的权益变动 | ||||||||||||
| 可转换优先股 | （一） | 11,289,261 | 57,914 | |||||||||
| （a）可转换贷款 | （二） | 178,726 | 917 | |||||||||
| B）与DOTA进行资本重组后发行的普通股 | （三） | 1,796,959 | 9,218 | |||||||||
| C）后备股份 | （三） | 1,847,780 | – | |||||||||
| 截至2018年12月31日 | 21,141,760 | 82,530 | ||||||||||
| * | 没有意义 |
| 第 股份 |
"000美元 | |||||||
| 2019年1月1日 | 21,141,760 | 82,530 | ||||||
| 发行新普通股 | 351,997 | 493 | ||||||
| 21,493,757 | 83,023 | |||||||
| 按比例8:1反向拆分2019年3月的影响 | 2,686,720 | – | ||||||
| 因反向拆股而被四舍五入的股份 | 566 | – | ||||||
| 发行新普通股 | 2,599,971 | 4,920 | ||||||
| 行使认股权证 | 934,707 | 4,147 | ||||||
| 2019年6月30日 | 6,221,964 | 92,090 | ||||||
Reebonz Holding Limited于2018年期间的股本变动情况如下:
| （一） | 于2018年12月19日,Reebonz Limited的A、B、C及D系列优先股股东按1:1的基准将其A、B、C及D系列优先股转换为该公司的优先股，按每持有一股优先股的0.56股普通股的约定转换率,立即转换为公司普通股。 |
| （二） | 2018年12月19日,Reebonz Limited的可换股贷款与该公司交换为可换股贷款,继而立即转换为178,726股该公司普通股,发行价为10.27美元。可换股贷款的持有人亦收到该公司的74,469份红利认股权证（见附注15（c） （iv） ） 。 |
| （三） | 作为2018年12月19日与DOTA业务合并的一部分； |
| （a） | DOTA F类股票的持有者取消了DOTA的718,750股F类股票,占F类股票发行数量的50% 。其余未注销的F普通股股东按1:1的约定将其普通股转换为公司普通股。 |
F-22
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| （b） | 在6,137,500股DOTA A类股中,有1,476,436股由两名投资者（即"后备投资者" ）购买,他们分别于2018年12月13日和2018年12月14日与DOTA和Reebonz Limited订立了后备协议（ "后备协议" ） 。根据护盘协议,投资者以1500万美元的价格收购了Dota公司的1,476,436股A类股票（即"护盘股票" ） 。参见附注38。经董事会批准,支持投资者还获得了额外的371,344股普通股和74,469份Reebonz Holding Limited的认股权证。 |
| （c） | Dota的A类股票有4,273,564股被赎回,发行价为每股10.29美元,赎回总额为43,962,000美元。剩余的387,500股A类股按照1:1的约定换成了公司的普通股。 |
| （d） | Dota的602,250份单位购买期权权利换取了602,250股公司普通股。 |
| （e） | Dota的本票被换掉,立即转换为Reebonz Holding Limited的88,459股普通股。 |
| （f） | 2019年1月30日,按每股1.40美元发行351,997股普通股。 |
| （g） | 2019年3月15日,该公司对其普通股进行了1比8的反向拆股。 |
| （h） | 于2019年4月17日,于公开发售完成后按每股5美元发行247.25万股普通股及认股权证。 |
| （一） | 2019年5月17日,以5.91美元发行127,471股普通股。 |
| （j） | 认股权证的详情如下: |
| 认股权证 开始时 |
认股权证数目 | |||
| 发出新认股权证 | 2,472,500 | |||
| 行使认股权证 | (934,707 | ) | ||
| 截至2019年6月30日的未缴摊款 | 1,537,793 | |||
普通股的持有者有权在公司申报时获得股息。所有普通股每股有一票表决权,不受限制。普通股没有票面价值。
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| 9. | 可转换优先股 |
C系列和D系列优先股公允价值计量的对账:
| A系列优先股 | B系列优先股 | C系列优先股 | D系列优先股 | 共计 | ||||||||||||||||
| "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | ||||||||||||||||
| 2018年1月1日 | 7,113 | 9,173 | 15,608 | 24,960 | 56,854 | |||||||||||||||
| 可转换优先股的公允价值变动 | 3,219 | 4,150 | 6,994 | (144 | ) | 14,219 | ||||||||||||||
| 翻译差异 | 39 | 51 | 87 | 246 | 423 | |||||||||||||||
| 截至2018年6月30日 | 10,371 | 13,374 | 22,689 | 25,062 | 71,496 | |||||||||||||||
| 2018年1月1日 | 7,113 | 9,173 | 15,608 | 24,960 | 56,854 | |||||||||||||||
| 可转换优先股的公允价值变动 | 1,659 | 2,140 | 3,574 | (5,305 | ) | 2,068 | ||||||||||||||
| 于2018年12月19日转换为普通股的优先股 | (8,618 | ) | (11,113 | ) | (18,842 | ) | (19,341 | ) | (57,914 | ) | ||||||||||
| 翻译差异 | (154 | ) | (200 | ) | (340 | ) | (314 | ) | (1,008 | ) | ||||||||||
| 截至2018年12月31日 | – | – | – | – | – | |||||||||||||||
| 10. | 有息贷款和借贷 |
年份 结束 |
六个月结束 | |||||||
| 31/12/2018 | 30/06/2019 | |||||||
| "000美元 | "000美元 | |||||||
| 电流 | ||||||||
| 担保定期贷款 | 979 | 987 | ||||||
| 无担保定期贷款 | 10,765 | 7,036 | ||||||
| 信托收据 | 22,965 | 21,474 | ||||||
| 外部贷款 | 59 | - | ||||||
| 期票 | 29 | 29 | ||||||
| 融资租赁项下的债务 | 53 | 519 | ||||||
| 其他借款 | 7,297 | 298 | ||||||
| 42,147 | 30,343 | |||||||
| 非流动 | ||||||||
| 担保定期贷款 | 17,212 | 16,783 | ||||||
| 融资租赁项下的债务 | 4 | 210 | ||||||
| 17,216 | 16,993 | |||||||
| 59,363 | 47,336 | |||||||
于报告日期短期借款的合约及有效利率介乎每年3.44%至4.50% （2018年:2.71%至4.12% ） 。
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| 11. | 关联交易 |
本集团与相关各方按各方在相关财政期间商定的条件进行了以下交易:
| （a） | 货物和服务的销售和采购 |
| 六个月结束 | ||||||||
| 30/06/2018 | 30/06/2019 | |||||||
| "000美元 | "000美元 | |||||||
| 维修收入 | (5 | ) | - | |||||
| 租金收入 | (9 | ) | (6 | ) | ||||
与关联方交易的条款和条件
没有为任何关联方应收或应付款项提供或收到担保。截至2018年6月30日及2019年6月30日止期间，该集团并无录得任何与关联方所欠款项有关的预期信贷亏损津贴。这一评估是通过审查关联方的财务状况和关联方经营的市场在每个财政期间进行的。
| （b） | 主要管理人员薪酬如下 |
集团的主要管理人员是那些有权和责任规划、指导和控制集团活动的人员。首席执行官、首席品牌官、首席财务官、首席运营官、首席营收官、首席技术官、首席人力官和区域总经理被认为是该集团的主要管理人员。应向主要管理人员支付的赔偿包括:
| 六个月结束 | ||||||||
| 30/06/2018 | 30/06/2019 | |||||||
| "000美元 | "000美元 | |||||||
| 薪金、奖金和津贴 | 308 | 473 | ||||||
| 雇主对森林合作伙伴关系的贡献 | 23 | 28 | ||||||
| 雇员购股权费用 | 147 | 96 | ||||||
表中披露的数额是与关键管理人员有关的期间确认为费用的数额。
| 12. | 股份支付 |
在此期间收到的雇员服务确认费用如下表所示:
年份 结束 |
六个月结束 | |||||||
| 30/6/2018 | 30/06/2019 | |||||||
| "000美元 | "000美元 | |||||||
| 雇员购股权计划产生的开支 | 116 | 127 | ||||||
F-25
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| 12. | 股份支付（续） |
于2018年2月23日,公司根据2010年员工购股权计划（ "ESO" ）向雇员授出42.4万份购股权,每股行使价为2.50元。于截至2019年6月30日止6个月内并无授出任何股票期权。
就所授出购股权而收取的服务的公平价值,是参照所授出购股权的公平价值来衡量的。授予的购股权的公允价值的估计是根据Black Scholes模型来衡量的,同时考虑到授予期权的条款和条件。公司在外部评估师的协助下确定了授予的股票期权的公允价值。
下表列出了分别在2018年6月30日和2019年6月30日终了期间为授予的期权使用的模型的投入:
| 30/06/2018 | 30/06/2019 | |||||||
| 预期波动率（ % ） | 44.5至49.1 | n/a | ||||||
| 无风险利率（ % ） | 1.91至2.19 | n/a | ||||||
| 购股权的预期寿命（年） | 3.25至6.25 | n/a | ||||||
| 股价$ 。 | 2.39 | n/a |
该公司根据可比公司的历史波动率估计授予日的预期波动率,这些波动率与股票期权的预期寿命相对应。无风险利率是基于零息票新加坡无风险利率的条款,符合预期的终身授予时授予。公司没有员工购股权的历史行权模式作为参考。预期寿命是基于管理层的估计,该公司认为这是未来行为的代表。
于2019年6月30日止期间授出的期权的加权平均公平值为N/A（2018年6月30日:0.98） 。
| 13. | 资本承诺 |
在报告日期订约但财务报表未确认的资本支出如下:
| 30/06/2018 | 30/06/2019 | |||||||
| "000美元 | "000美元 | |||||||
| 办公大楼 | 444 | - | ||||||
| 财产和设备 | 309 | 304 | ||||||
| 14. | 分段信息 |
为了管理的目的,小组只有一个操作和可报告的部分。
由于该等资料不具备,且该等决定并不切实可行,因此公司向外部客户出售的各类产品的收益并无披露。
F-26
Reebonz Holding Limited
临时简明综合财务报表附注
| 14. | 分段信息（续） |
地理信息（续）
| 东南亚 | 北亚 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 新加坡 | 马来西亚 | 印度尼西亚 | 东南亚其他地区 | 小计 | 南方 韩国 |
Hong 香港 |
中国 | 北方其他地区 亚洲 |
小计 | 澳大利亚 | 其他 | 共计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2018年6月30日止6个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外部客户的收入* | 9,430 | 2,282 | 2,266 | 637 | 14,615 | 10,227 | 3,008 | 6,774 | 2,469 | 22,478 | 3,762 | 3,491 | 44,346 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2018年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 财产和设备 | 26,793 | 72 | 7 | 2 | 26,874 | 12 | 3 | 1 | 9 | 25 | 12 | 4 | 26,915 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 租赁土地 | 4,728 | - | - | - | 4,728 | - | - | - | - | - | - | - | 4,728 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 无形资产 | 1,061 | - | - | - | 1,061 | - | - | - | - | - | - | - | 1,061 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商誉 | - | - | - | - | - | 1,542 | - | - | - | 1,542 | - | - | 1,542 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| * | 上面的地理信息是基于客户的注册计费地址导出的。 |
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| 14. | 分段信息（续） |
地理信息（续）
| 东南亚 | 北亚 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 新加坡 | 马来西亚 | 印度尼西亚 | 东南亚其他地区 | 小计 | 南方 韩国 |
Hong 香港 |
中国 | 北方其他地区 亚洲 |
小计 | 澳大利亚 | 其他 | 共计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2019年6月30日止6个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外部客户的收入* | 6,820 | 1,162 | 1,139 | 397 | 9,518 | 12,485 | 1,938 | 2,311 | 1,747 | 18,481 | 1,234 | 1,890 | 31,123 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2019年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 财产和设备 | 26,247 | 5 | 5 | 1 | 26,258 | 349 | 2 | 1 | 17 | 369 | 329 | 2 | 26,958 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 租赁土地 | 4,638 | - | - | - | 4,638 | - | - | - | - | - | - | - | 4,638 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 无形资产 | 843 | - | 3 | - | 846 | - | - | - | - | - | - | - | 846 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商誉 | - | - | - | - | - | 1,548 | - | - | - | 1,548 | - | - | 1,548 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| * | 上面的地理信息是基于客户的注册计费地址导出的。 |
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| 15. | 金融工具 |
以下为截至2018年12月31日及2019年6月30日集团持有的金融工具概览:
| 摊销成本 | 按公允价值计入损益的金融负债 | 其他 按摊销成本计算的金融负债 |
共计 | |||||||||||||
| "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | |||||||||||||
| 2018年12月31日 | ||||||||||||||||
金融资产 |
||||||||||||||||
| 电流 | ||||||||||||||||
| 信托账户持有的有价证券 | 15,196 | – | – | 15,196 | ||||||||||||
| 贸易和其他应收款 | 4,670 | – | – | 4,670 | ||||||||||||
| 其他流动金融资产 | 629 | – | – | 629 | ||||||||||||
| 现金及现金等价物 | 2,604 | – | – | 2,604 | ||||||||||||
| 23,099 | – | – | 23,099 | |||||||||||||
| 非流动 | ||||||||||||||||
| 非流动金融资产 | 472 | – | – | 472 | ||||||||||||
| 金融资产总额 | 23,571 | – | – | 23,571 | ||||||||||||
| 金融负债 | ||||||||||||||||
| 电流 | ||||||||||||||||
| 贸易和其他应付款,不包括递延政府赠款 | – | – | 19,579 | 19,579 | ||||||||||||
| 股东贷款 | – | – | 15,188 | 15,188 | ||||||||||||
| 有息贷款和借贷 | – | – | 42,147 | 42,147 | ||||||||||||
| – | – | 76,914 | 76,914 | |||||||||||||
| 非流动 | ||||||||||||||||
| 有息贷款和借贷 | – | – | 17,216 | 17,216 | ||||||||||||
| 贸易和其他应付款,不包括递延政府赠款 | – | – | 282 | 282 | ||||||||||||
| 财务负债总额 | – | – | 94,412 | 94,412 | ||||||||||||
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| 15. | 金融工具（续） |
以下为截至2018年12月31日及2019年6月30日集团持有的金融工具概览:
| 摊销成本 | 按公允价值计入损益的金融负债 | 其他 按摊销成本计算的金融负债 |
共计 | |||||||||||||
| "000美元 | "000美元 | "000美元 | "000美元 | |||||||||||||
| 2019年6月30日 | ||||||||||||||||
金融资产 |
||||||||||||||||
| 电流 | ||||||||||||||||
| 贸易和其他应收款 | 2,420 | – | – | 2,420 | ||||||||||||
| 其他流动金融资产 | 564 | – | – | 564 | ||||||||||||
| 现金及现金等价物 | 2,509 | – | – | 2,509 | ||||||||||||
| 5,493 | – | – | 5,493 | |||||||||||||
| 非流动 | ||||||||||||||||
| 非流动金融资产 | 425 | – | – | 425 | ||||||||||||
| 金融资产总额 | 5,918 | – | – | 5,918 | ||||||||||||
| 金融负债 | ||||||||||||||||
| 电流 | ||||||||||||||||
| 贸易和其他应付款,不包括递延政府赠款 | – | – | 11,932 | 11,932 | ||||||||||||
| 股东贷款 | – | – | 532 | 532 | ||||||||||||
| 有息贷款和借贷 | – | – | 30,343 | 30,343 | ||||||||||||
| – | – | 42,807 | 42,807 | |||||||||||||
| 非流动 | ||||||||||||||||
| 有息贷款和借贷 | – | – | 16,993 | 16,993 | ||||||||||||
| 贸易和其他应付款,不包括递延政府赠款 | – | – | 275 | 275 | ||||||||||||
| 财务负债总额 | – | – | 60,075 | 60,075 | ||||||||||||
该集团在一名外部评估师的协助下,在每个报告日期以公允价值计量可转换优先股和认股权证等金融工具。下表显示了使用重要的不可观测输入（级别2）进行公允价值计量的信息。
截至2018年12月31日和2019年6月30日负债公允价值计量等级:
| 2级 | 估值日期 | $’000 | ||
| 无担保定期贷款 | 2018年12月31日 | 10,765 | ||
| 无担保定期贷款 | 2019年6月30日 | 7,036 |
无担保定期贷款的公允价值近似于其到期未满一年的账面金额。
| 16. | 季节性 |
Reebonz的收入受到波动的影响,这反映了传统的零售季节性模式,因为当地假日的时间、公司促销的时间和根据需要进行的季末销售活动的时间发生了变化,从而推动了客户的需求。
| 17. | 本报告所述期间后发生的事件 |
于2019年9月4日,公司与若干订约方订立3,750,000美元的高级可换股票据。
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