查看原文
免责申明：同花顺翻译提供中文译文，我们力求但不保证数据的完全准确，翻译内容仅供参考!
iclr-20240331
假的 第一季度 0001060955 12/31 3/31/2024 http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilities http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilities http://fasb.org/us-gaap/2023#nontradeReceivablesCurrent http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrent http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrent http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrent http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrent 0001060955 2024-01-01 2024-03-31 0001060955 2024-03-31 iso4217：美元 0001060955 2023-12-31 0001060955 US-GAAP：FairValueInputsLevel1member 2024-03-31 0001060955 US-GAAP：FairValueInputsLevel1member 2023-12-31 iso4217：欧元 xbrli：股 xbrli：股 0001060955 2023-01-01 2023-03-31 iso4217：美元 xbrli：股 0001060955 美国天然气工业股份公司：普通股成员 2023-12-31 0001060955 US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember 2023-12-31 0001060955 iclr：OtherUndenominatedCapitalMember 2023-12-31 0001060955 美国通用会计准则：累计其他综合收入会员 2023-12-31 0001060955 US-GAAP：RetainedEarningsmember 2023-12-31 0001060955 美国通用会计准则：累计其他综合收入会员 2024-01-01 2024-03-31 0001060955 美国天然气工业股份公司：普通股成员 2024-01-01 2024-03-31 0001060955 US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember 2024-01-01 2024-03-31 0001060955 美国天然气工业股份公司：普通股成员 2024-03-31 0001060955 US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember 2024-03-31 0001060955 iclr：OtherUndenominatedCapitalMember 2024-03-31 0001060955 美国通用会计准则：累计其他综合收入会员 2024-03-31 0001060955 US-GAAP：RetainedEarningsmember 2024-03-31 0001060955 美国天然气工业股份公司：普通股成员 2022-12-31 0001060955 US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember 2022-12-31 0001060955 iclr：OtherUndenominatedCapitalMember 2022-12-31 0001060955 美国通用会计准则：累计其他综合收入会员 2022-12-31 0001060955 US-GAAP：RetainedEarningsmember 2022-12-31 0001060955 2022-12-31 0001060955 US-GAAP：RetainedEarningsmember 2023-01-01 2023-03-31 0001060955 美国通用会计准则：累计其他综合收入会员 2023-01-01 2023-03-31 0001060955 美国天然气工业股份公司：普通股成员 2023-01-01 2023-03-31 0001060955 US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember 2023-01-01 2023-03-31 0001060955 美国天然气工业股份公司：普通股成员 2023-03-31 0001060955 US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember 2023-03-31 0001060955 iclr：OtherUndenominatedCapitalMember 2023-03-31 0001060955 美国通用会计准则：累计其他综合收入会员 2023-03-31 0001060955 US-GAAP：RetainedEarningsmember 2023-03-31 0001060955 2023-03-31 0001060955 US-GAAP：CustomerRelationshipsmember SRT：最低会员 2024-03-31 0001060955 US-GAAP：CustomerRelationshipsmember SRT：Maximummember 2024-03-31 0001060955 US-GAAP：OrderOrProductionBacklogmember 2024-03-31 0001060955 US-GAAP：TradeNamesmember 2024-03-31 0001060955 US-GAAP：数据库成员 2024-03-31 0001060955 US-GAAP：TechnologyBasedIntangibleAssetsmember 2024-03-31 0001060955 iclr：Clients15member 2024-01-01 2024-03-31 0001060955 iclr：Clients15member 2023-01-01 2023-03-31 0001060955 iclr：Clients610member 2024-01-01 2024-03-31 0001060955 iclr：Clients610member 2023-01-01 2023-03-31 0001060955 iclr：Clients1125member 2024-01-01 2024-03-31 0001060955 iclr：Clients1125member 2023-01-01 2023-03-31 0001060955 ICLR：OtherCustomersmember 2024-01-01 2024-03-31 0001060955 ICLR：OtherCustomersmember 2023-01-01 2023-03-31 0001060955 US-GAAP：CustomerConcentrationRiskMember US-GAAP：SalesRevenueNetmember iclr：noCustomermember 2024-01-01 2024-03-31 xbrli：纯 0001060955 2024-04-01 2024-03-31 0001060955 2023-04-01 2023-03-31 0001060955 2023-01-01 2023-12-31 0001060955 ICLR：HumanFirstIncmember 2024-01-09 2024-01-09 0001060955 ICLR：HumanFirstIncmember 2024-03-31 0001060955 ICLR：HumanFirstIncmember 2024-01-09 0001060955 ICLR：HumanFirstIncmember 2024-01-09 2024-03-31 0001060955 US-GAAP：CustomerRelationshipsmember 2024-03-31 0001060955 US-GAAP：CustomerRelationshipsmember 2023-12-31 0001060955 US-GAAP：OrderOrProductionBacklogmember 2023-12-31 0001060955 US-GAAP：TradeNamesmember 2023-12-31 0001060955 US-GAAP：数据库成员 2023-12-31 0001060955 US-GAAP：TechnologyBasedIntangibleAssetsmember 2023-12-31 0001060955 US-GAAP：FairValueInputsLevel2Member 2024-03-31 0001060955 US-GAAP：FairValueInputsLevel3member 2024-03-31 0001060955 US-GAAP：FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerSharemember 2024-03-31 0001060955 US-GAAP：FairValueInputsLevel1member 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember ICLR：InterestRateCapAndInterestRateSwapmember 2024-03-31 0001060955 US-GAAP：FairValueInputsLevel2Member 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember ICLR：InterestRateCapAndInterestRateSwapmember 2024-03-31 0001060955 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember ICLR：InterestRateCapAndInterestRateSwapmember US-GAAP：FairValueInputsLevel3member 2024-03-31 0001060955 US-GAAP：FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerSharemember 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember ICLR：InterestRateCapAndInterestRateSwapmember 2024-03-31 0001060955 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember ICLR：InterestRateCapAndInterestRateSwapmember 2024-03-31 0001060955 US-GAAP：FairValueInputsLevel2Member 2023-12-31 0001060955 US-GAAP：FairValueInputsLevel3member 2023-12-31 0001060955 US-GAAP：FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerSharemember 2023-12-31 0001060955 US-GAAP：FairValueInputsLevel1member 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember ICLR：InterestRateCapAndInterestRateSwapmember 2023-12-31 0001060955 US-GAAP：FairValueInputsLevel2Member 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember ICLR：InterestRateCapAndInterestRateSwapmember 2023-12-31 0001060955 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember ICLR：InterestRateCapAndInterestRateSwapmember US-GAAP：FairValueInputsLevel3member 2023-12-31 0001060955 US-GAAP：FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerSharemember 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember ICLR：InterestRateCapAndInterestRateSwapmember 2023-12-31 0001060955 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember ICLR：InterestRateCapAndInterestRateSwapmember 2023-12-31 0001060955 US-GAAP：FairValueMeasurementsNonrecurringmember US-GAAP：FairValueInputsLevel3member 2024-03-31 0001060955 US-GAAP：FairValueMeasurementsNonrecurringmember US-GAAP：FairValueInputsLevel3member 2023-12-31 0001060955 ICLR：Personnel RelatedLiabilitiesmember 2024-03-31 0001060955 ICLR：FacilityLiabilitymember 2024-03-31 0001060955 美国通用会计准则：销售一般及行政开支成员 2024-01-01 2024-03-31 0001060955 美国通用会计准则：销售一般及行政开支成员 2023-01-01 2023-03-31 0001060955 US-GAAP：CostOfSalesmember 2024-01-01 2024-03-31 0001060955 US-GAAP：CostOfSalesmember 2023-01-01 2023-03-31 0001060955 US-GAAP：OtherCurrentLiabilitiesmember 2024-03-31 0001060955 US-GAAP：OtherCurrentLiabilitiesmember 2023-03-31 0001060955 ICLR：TermLoanFacilitymember US-GAAP：SecuredDebtmember 2024-03-31 0001060955 ICLR：TermLoanFacilitymember US-GAAP：SecuredDebtmember 2023-12-31 0001060955 美国天然气工业股份公司：高级下属委员会成员 ICLR：SeniorSecuredNotesmember 2024-03-31 0001060955 美国天然气工业股份公司：高级下属委员会成员 ICLR：SeniorSecuredNotesmember 2023-12-31 0001060955 ICLR：SeniorSecuredRevolvingLoanFacilitymember US-GAAP：LineOfCreditMember 2024-03-31 0001060955 ICLR：SeniorSecuredRevolvingLoanFacilitymember US-GAAP：LineOfCreditMember 2023-12-31 0001060955 ICLR：SeniorSecuredRevolvingLoanFacilitymember US-GAAP：LineOfCreditMember US-GAAP：RevolvingCreditFacilitymember 2024-03-31 0001060955 ICLR：SeniorSecuredRevolvingLoanFacilitymember US-GAAP：LineOfCreditMember US-GAAP：RevolvingCreditFacilitymember 2023-12-31 0001060955 ICLR：TermLoanFacilitymember US-GAAP：SecuredDebtmember 2021-07-01 0001060955 ICLR：SeniorSecuredRevolvingLoanFacilitymember US-GAAP：LineOfCreditMember US-GAAP：RevolvingCreditFacilitymember 2021-07-01 0001060955 US-GAAP：SecuredDebtmember iclr：SeniorSecuredCreditFacilityAndSeniorSecuredNotesmember 2021-07-01 0001060955 ICLR：SeniorSecuredRevolvingLoanFacilitymember US-GAAP：LineOfCreditMember US-GAAP：RevolvingCreditFacilitymember 2023-05-02 0001060955 US-GAAP：SecuredovernightFinancingRateSofrovernightIndexSwapRatember ICLR：TermLoanFacilitymember 2024-01-01 2024-03-31 0001060955 ICLR：TermLoanFacilitymember SRT：最低会员 2024-01-01 2024-03-31 0001060955 ICLR：SeniorSecuredRevolvingLoanFacilitymember SRT：Maximummember US-GAAP：BaseRatember ICLR：VariableRateComponentOnemember 2024-01-01 2024-03-31 0001060955 ICLR：SeniorSecuredRevolvingLoanFacilitymember US-GAAP：BaseRatember ICLR：VariableRateComponentOnemember 2024-01-01 2024-03-31 0001060955 ICLR：SeniorSecuredRevolvingLoanFacilitymember SRT：最低会员 US-GAAP：BaseRatember ICLR：VariableRateComponentOnemember 2024-01-01 2024-03-31 0001060955 US-GAAP：SecuredovernightFinancingRateSofrovernightIndexSwapRatember SRT：StandardPoorsBBRating成员 ICLR：VariableRateComponentTwoMember ICLR：SeniorSecuredRevolvingLoanFacilitymember 2024-01-01 2024-03-31 0001060955 US-GAAP：SecuredovernightFinancingRateSofrovernightIndexSwapRatember ICLR：VariableRateComponentTwoMember ICLR：SeniorSecuredRevolvingLoanFacilitymember SRT：StandardPoorsBBPlusRatingmember 2024-01-01 2024-03-31 0001060955 US-GAAP：SecuredovernightFinancingRateSofrovernightIndexSwapRatember ICLR：VariableRateComponentTwoMember ICLR：SeniorSecuredRevolvingLoanFacilitymember SRT：StandardPoorsBBBMinusRatingmember 2024-01-01 2024-03-31 0001060955 US-GAAP：SecuredovernightFinancingRateSofrovernightIndexSwapRatember SRT：StandardPoorsBBBRating成员 ICLR：VariableRateComponentTwoMember ICLR：SeniorSecuredRevolvingLoanFacilitymember 2024-01-01 2024-03-31 0001060955 US-GAAP：SecuredovernightFinancingRateSofrovernightIndexSwapRatember ICLR：VariableRateComponentTwoMember ICLR：SeniorSecuredRevolvingLoanFacilitymember SRT：StandardPoorsBBBPlusRatingmember 2024-01-01 2024-03-31 0001060955 ICLR：TermLoanFacilitymember US-GAAP：SecuredDebtmember 2023-01-01 2023-03-31 0001060955 ICLR：TermLoanFacilitymember US-GAAP：SecuredDebtmember 2023-04-01 2023-06-30 0001060955 ICLR：TermLoanFacilitymember US-GAAP：SecuredDebtmember 2023-07-01 2023-09-30 0001060955 ICLR：TermLoanFacilitymember US-GAAP：SecuredDebtmember 2023-10-01 2023-12-31 0001060955 ICLR：TermLoanFacilitymember US-GAAP：SecuredDebtmember 2024-01-01 2024-03-31 0001060955 ICLR：TermLoanFacilitymember US-GAAP：SecuredDebtmember 2023-03-31 0001060955 ICLR：SeniorSecuredRevolvingLoanFacilitymember US-GAAP：LineOfCreditMember US-GAAP：RevolvingCreditFacilitymember 2023-01-01 2023-03-31 0001060955 ICLR：SeniorSecuredRevolvingLoanFacilitymember US-GAAP：LineOfCreditMember US-GAAP：RevolvingCreditFacilitymember 2023-03-31 0001060955 ICLR：SeniorSecuredRevolvingLoanFacilitymember US-GAAP：LineOfCreditMember US-GAAP：RevolvingCreditFacilitymember 2023-04-01 2023-06-30 0001060955 ICLR：SeniorSecuredRevolvingLoanFacilitymember US-GAAP：LineOfCreditMember US-GAAP：RevolvingCreditFacilitymember 2023-06-30 0001060955 ICLR：SeniorSecuredRevolvingLoanFacilitymember US-GAAP：LineOfCreditMember US-GAAP：RevolvingCreditFacilitymember 2023-07-01 2023-09-30 0001060955 ICLR：SeniorSecuredRevolvingLoanFacilitymember US-GAAP：LineOfCreditMember US-GAAP：RevolvingCreditFacilitymember 2023-09-30 0001060955 ICLR：SeniorSecuredRevolvingLoanFacilitymember US-GAAP：LineOfCreditMember US-GAAP：RevolvingCreditFacilitymember 2023-10-01 2023-12-31 0001060955 ICLR：SeniorSecuredRevolvingLoanFacilitymember US-GAAP：LineOfCreditMember US-GAAP：RevolvingCreditFacilitymember 2023-01-01 2023-12-31 0001060955 ICLR：SeniorSecuredRevolvingLoanFacilitymember US-GAAP：LineOfCreditMember US-GAAP：RevolvingCreditFacilitymember 2024-01-01 2024-03-31 0001060955 美国天然气工业股份公司：高级下属委员会成员 ICLR：SeniorSecuredNotesmember 2021-07-01 0001060955 美国天然气工业股份公司：InterestRateCapmember 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember 2022-11-29 ICLR：仪器 0001060955 US-GAAP：SecuredovernightFinancingRateSofrovernightIndexSwapRatember 美国天然气工业股份公司：InterestRateCapmember 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember 2022-11-29 0001060955 US-GAAP：InterestRateSwapmember 2022-11-29 0001060955 美国天然气工业股份公司：InterestRateCapmember 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember 2024-03-31 0001060955 美国天然气工业股份公司：InterestRateCapmember 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember 2023-12-31 0001060955 US-GAAP：InterestRateSwapmember 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember 2024-03-31 0001060955 US-GAAP：InterestRateSwapmember 美国天然气工业股份公司：指定为HedgingInstrumentmember 2023-12-31 0001060955 美国通用会计准则：EmployeeStockOption成员 2023-12-31 0001060955 美国通用会计准则：EmployeeStockOption成员 2023-12-31 2023-12-31 0001060955 美国通用会计准则：EmployeeStockOption成员 2024-01-01 2024-03-31 0001060955 美国通用会计准则：EmployeeStockOption成员 2024-03-31 0001060955 美国通用会计准则：EmployeeStockOption成员 2024-03-31 2024-03-31 0001060955 美国通用会计准则：EmployeeStockOption成员 2023-01-01 2023-03-31 0001060955 洲际交易所：受限制证券单位二十三名会员 2015-05-11 2015-05-11 0001060955 洲际交易所：受限制证券单位二十三名会员 2015-05-11 0001060955 iclr：ConsultantsRestrictedStockUnitsTwentyNineteenMember 2019-05-16 0001060955 iclr：非执行董事成员 iclr：ConsultantsRestrictedStockUnitsTwentyNineteenMember 2019-05-16 2024-03-31 0001060955 ICLR：PerformanceShareUnitMember 2023-12-31 0001060955 US-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember 2023-12-31 0001060955 ICLR：PerformanceShareUnitMember 2024-01-01 2024-03-31 0001060955 US-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember 2024-01-01 2024-03-31 0001060955 ICLR：PerformanceShareUnitMember 2024-03-31 0001060955 US-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember 2024-03-31 0001060955 ICLR：PerformanceShareUnitMember 2023-01-01 2023-12-31 0001060955 US-GAAP：RestrictedStockUnitsRSUMember 2023-01-01 2023-12-31 0001060955 ICLR：PerformanceBasedGrantsmember SRT：Maximummember 2024-03-31 0001060955 SRT：Maximummember ICLR：BuybackProgrammer 2024-01-01 2024-03-31 0001060955 2024-02-20 ICLR：段 0001060955 国家：IE 2024-01-01 2024-03-31 0001060955 国家：IE 2023-01-01 2023-03-31 0001060955 ICLR：RestOfEuropeMember 2024-01-01 2024-03-31 0001060955 ICLR：RestOfEuropeMember 2023-01-01 2023-03-31 0001060955 国家：美国 2024-01-01 2024-03-31 0001060955 国家：美国 2023-01-01 2023-03-31 0001060955 ICLR：RestOfWorldmember 2024-01-01 2024-03-31 0001060955 ICLR：RestOfWorldmember 2023-01-01 2023-03-31 0001060955 国家：IE 2024-03-31 0001060955 国家：IE 2023-12-31 0001060955 ICLR：RestOfEuropeMember 2024-03-31 0001060955 ICLR：RestOfEuropeMember 2023-12-31 0001060955 国家：美国 2024-03-31 0001060955 国家：美国 2023-12-31 0001060955 ICLR：RestOfWorldmember 2024-03-31 0001060955 ICLR：RestOfWorldmember 2023-12-31


表格 6-K
证券交易委员会

华盛顿特区20549

外资私募发行人报告
根据规则13a-16下
1934年证券交易法


为
4月份， 2024

ICON公司
（注册人姓名翻译成英文）


333-08704
（委托档案号）


South County Business Park，Leopardstown，Dublin 18，D18 X5R3，Ireland
（主要行政办公室地址）



用复选标记表明注册人是否提交或将根据封面表格20-F或表格40-F提交年度报告。
表格20-F ___X___
表格40-F ______
以复选标记表明注册人是否按照S-T规则第101（b）（1）条的允许提交纸质表格6-K：
是______
没有___X___
以复选标记表明注册人是否按照S-T规则第101（b）（7）条的许可提交纸质表格6-K：
是______
没有___X___


ICON公司
本关于表格6-K的报告现以引用方式并入ICON plc表格F-4（注册号333-254891）的注册声明及其中所载的招股章程、ICON plc表格S-8（注册号333-152802）的注册声明、ICON plc表格S-8（注册号333-204153）的注册声明、ICON plc表格S-8（注册号333-231527）的注册声明、ICON plc表格S-8（注册号333-254891）的注册声明及ICON plc表格S-8（注册号333-257578）的注册声明，表格6-K上的这份报告应被视为每份此类登记声明的一部分，自本报告提交之日起，但不得被ICON plc随后根据1933年《证券法》或1934年《证券交易法》提交或提供的文件或报告所取代。
1

将军

如本文所用，“ICON”、“公司”、“集团”和“我们”是指ICON PLC及其合并子公司，除非文意另有所指。

商业

ICON是一家合同研究组织（“CRO”），在全球范围内向制药、生物技术、医疗器械以及政府和公共卫生组织提供外包服务。我们专门从事支持临床开发过程所有阶段的项目的战略开发、管理和分析-从化合物选择到I-IV期临床研究。我们的愿景是通过在临床开发中提供行业领先的解决方案和一流的性能，成为首选的医疗保健智能合作伙伴。

我们相信，我们是一组精选的CRO之一，拥有在全球范围内在主要治疗领域开展临床试验的专业知识和能力，并拥有在独立基础上或作为一体化“全服务”解决方案的一部分提供开发服务的运营灵活性。截至2024年3月31日，我们在54个国家的102个地点拥有约41,150名员工。截至2024年3月31日止三个月，我们在美国、欧洲及世界其他地区分别取得38.7%、49.9%及11.4%的收入（截至2023年3月31日止期间：分别为42.7%、46.8%及10.5%）。

我们于1990年开始运营，并通过有机增长扩大了我们的业务，同时进行了多项战略收购，以增强我们在临床开发过程的某些领域的能力和专业知识。我们在爱尔兰注册成立，我们的主要行政办公室位于：South County Business Park，Leopardstown，Dublin 18，D18 X5R3，Republic of Ireland。这个办事处的联系电话是+ 353-1-291-2000。

最近的事态发展

重新定价-高级有担保定期贷款融资和高级有担保循环信贷融资

2021年7月1日，就PRA合并而言，ICON PLC与若干附属公司订立信贷协议（“信贷协议”），其中提供55.15亿美元的优先有担保定期贷款融资和初始总金额为3亿美元的优先有担保循环信贷融资（随后于2023年5月2日增加至5亿美元）。

于2024年3月14日，信贷协议订约方就优先有担保定期贷款融资及优先有担保循环信贷融资的重新定价订立信贷协议第三次修订（「第三次修订」）。

关于优先担保定期贷款工具，重新定价最终导致保证金减少25个基点，从2.25%（基于当时的第一留置权净杠杆率）降至2.0%；并消除了信贷调整利差。综合上述因素，高级担保定期贷款工具整体减少51个基点（假设每季度重新定价）。

对于高级有担保循环信贷额度，重新定价最终导致保证金减少0.40%，从1.25%（基于当时的标普企业家族评级）降至0.85%，这一比例可能会根据基于标普授予的当前企业家族评级的定价网格发生变化；以及信用调整利差的消除。高级有担保循环信贷额度也同时进行了费用调整；图纸的承诺费从0.4375%降至0.2975%，（基于我们目前来自标普的公司家族评级）同时使用费增加了15个基点，具体取决于使用的金额。

行政领导过渡

2024年4月3日，该公司宣布，首席财务官（“CFO”）Brendan Brennan先生将于2024年第四季度离开ICON，前往CRO行业之外的新机会。公司已开始物色下一任首席财务官，Brendan Brennan先生将继续留在公司担任目前的首席财务官，以确保顺利过渡到新任命的首席财务官。

高级担保信贷融资偿还

期间的季度截至2024年3月31日，该公司使principal repayments，including mandatory and自愿 还款2.75亿美元的高级担保定期贷款融资。自愿还款导致与先前资本化的费用相关的加速收费为200万美元。

此外，公司提取了其中的5000万美元高级担保循环贷款融资并偿还了5500万美元。参考注10。银行信贷额度和贷款便利有关公司高级担保信贷融资的进一步详情。


2

回购计划

O2024年2月20日，公司董事会批准了一项新的回购计划，金额最高可达5亿美元的公司已发行普通股。根据回购计划赎回的所有普通股将根据公司章程文件予以注销，并根据爱尔兰公司法的要求将这些股份的面值转移至未计值资本基金。股份回购计划下的回购可能会根据商定的条款和限制不时在公开市场或私下协商的交易中进行。根据该计划进行回购交易的时间和金额将取决于多种因素，包括市场状况以及公司和监管方面的考虑。根据经营结果、市场情况和经济发展情况，以及其他因素，一般我们会不时考虑机会性回购股份。

乌克兰局势

2022年2月24日，俄罗斯入侵乌克兰，在该地区制造了严重的不稳定和动荡。从那时起，公司的重点一直放在我们的员工及其家人、患者、调查人员的安全以及减轻对正在进行的临床试验的不利影响上。该公司通过实施多项员工援助计划，努力确保驻乌克兰员工及其家人的安全。这些计划旨在根据需要为受影响的员工及其家人提供交通、在邻国的住宿、财政援助、通信和其他支持服务。

由于这些事件，公司在这些受影响地区的业务已大幅缩减。由于美国、英国和欧洲联盟成员国颁布了额外的贸易合规措施，乌克兰持续的冲突继续导致适用于我们在该地区（包括俄罗斯和白俄罗斯）商业运营的日益复杂的经济制裁和出口管制环境。这些经济制裁和出口管制限制了我们与受制裁实体开展业务的能力，需要额外的合规资源，并可能对我们的运营结果产生重大不利影响。冲突对公司的财务影响在截止的三个月内并不重大 2024年3月31日。

以色列与中东冲突地区

我们都对美国的事态发展感到难过。以色列与冲突地区在中东。公司的重点仍然是我们的员工及其家人、患者、研究人员的安全，以及减轻对正在进行的临床试验的不利影响。公司通过实施多项员工援助计划，努力保障员工及其家人的安全。已建议该团队远程工作，因为他们继续支持我们客户的学习。冲突对公司的财务影响在截止的三个月内并不重大2024年3月31日.

外汇翻译
公司以美元编制财务报表，而我们若干附属公司的当地业绩则以美元以外的货币编制，其中包括英镑和欧元。此外，公司与客户的合同有时以美元以外的货币计价。最后，由于大部分费用是以我们全球业务所在地的当地货币产生的，因此公司在费用项目中面临更多种类的货币风险。因此，美元与这些其他货币之间的汇率变化可能会影响公司的财务业绩。
3



     ICON公司
简明合并资产负债表
截至2024年3月31日和2023年12月31日
（未经审计） （已审核）
2024年3月31日 2023年12月31日
物业、厂房及设备 （单位：千）
当前资产：
现金及现金等价物 $ 396,082   $ 378,102  
可供出售投资 1,955   1,954  
应收账款，扣除信用损失准备金 1,862,468   1,790,322  
未开票收入 993,141   951,936  
其他应收款 76,638   65,797  
预付款项和其他流动资产 149,127   132,105  
应收所得税 75,544   91,254  
流动资产总额 $ 3,554,955   $ 3,411,470  
非流动资产：
物业、厂房及设备 353,302   361,184  
商誉 9,018,301   9,022,075  
无形资产 3,748,939   3,855,865  
经营性使用权资产 159,620   140,333  
其他应收款 87,193   78,470  
递延所得税资产 74,777   73,662  
股权投资-长期 51,164   46,804  
总资产 $ 17,048,251   $ 16,989,863  
负债和股东权益
流动负债：
应付账款 $ 113,579   $ 131,584  
未实现收入 1,709,938   1,654,507  
其他负债 1,000,760   915,399  
应付所得税 41,905   13,968  
目前银行信贷额度和贷款便利 79,762   110,150  
流动负债合计 $ 2,945,944   $ 2,825,608  
非流动负债：
非流动银行信贷额度及贷款便利 3,419,734   3,665,439  
租赁负债 145,542   126,321  
非流动其他负债 45,988   45,998  
应交非流动所得税 188,876   186,654  
递延税项负债 869,520   899,100  
承诺与或有事项 —   —  
负债总额 $ 7,615,604   $ 7,749,120  
股东权益：
普通股，面值 6 每股欧分； 100,000,000 股授权，
82,683,805 截至2024年3月31日已发行及流通在外的股份及
82,495,086 截至2023年12月31日已发行及流通在外的股份
6,711   6,699  
额外实收资本 6,970,079   6,942,669  
其他未计价资本 1,162   1,162  
累计其他综合损失 ( 166,462 ) ( 143,506 )
留存收益 2,621,157   2,433,719  
股东权益总计 $ 9,432,647   $ 9,240,743  
负债和股东权益总计 $ 17,048,251   $ 16,989,863  

随附的附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
4


ICON公司
简明合并经营报表
截至2024年3月31日止三个月及2023年3月31日止三个月
（未经审计）
三个月结束
2024年3月31日 2023年3月31日
（除份额和每股数据外，以千为单位）
收入 $ 2,090,386   $ 1,978,578  
费用和支出  
直接成本（不含折旧摊销） 1,471,367   1,395,546  
销售，一般和行政 177,350   200,006  
折旧及摊销 149,181   145,126  
交易和整合相关 6,991   11,382  
重组 —   9,729  
总费用和支出 1,804,889   1,761,789  
经营收入 285,497   216,789  
利息收入 1,930   1,072  
利息支出 ( 71,665 ) ( 86,551 )
所得税费用前收入 215,762   131,310  
所得税费用 ( 28,324 ) ( 14,273 )
应占权益法投资损失前的收益 187,438   117,037  
应占权益法投资损失 —   ( 383 )
净收入 $ 187,438   $ 116,654  
每股普通股净收益（附注13）：  
基本 $ 2.27   $ 1.43  
摊薄 $ 2.25   $ 1.41  
已发行普通股加权平均数（附注13）：    
基本 82,579,203   81,784,389  
摊薄 83,249,303   82,605,659  

随附的附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

5


ICON公司
综合收益简明合并报表
截至2024年3月31日止三个月及2023年3月31日止三个月
（未经审计）

三个月结束
2024年3月31日 2023年3月31日
（单位：千）
净收入 $ 187,438   $ 116,654  
其他综合收益，税后净额：
货币换算调整 ( 32,040 ) 15,500
现金流量套期收益/（损失） 9,084 ( 3,858 )
综合收益总额 $ 164,482   $ 128,296  

随附的附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
6

ICON公司
简明合并股东权益报表
（未经审计）
 
股份 金额 额外
实缴
资本		 其他
未计价
资本		 累计
其他
综合
亏损		 保留
收益		 合计
（以千为单位，共享数据除外）
2023年12月31日余额 82,495,086   $ 6,699   $ 6,942,669   $ 1,162   $ ( 143,506 ) $ 2,433,719   $ 9,240,743  
综合收益，税后净额：
净收入 — — — — — 187,438   187,438  
货币换算调整 — — — — ( 32,040 ) — ( 32,040 )
现金流量套期保值收益 — — — — 9,084   — 9,084  
综合收益总额 164,482  
行使购股权 156,527   10   16,293   — — — 16,303  
发行受限制股份单位/业绩股份单位 32,192   2   — — — — 2  
基于共享的补偿费用 — — 11,121   — — — 11,121  
股票发行费用 — — ( 4 ) — — — ( 4 )
2024年3月31日余额 82,683,805   $ 6,711   $ 6,970,079   $ 1,162   $ ( 166,462 ) $ 2,621,157   $ 9,432,647  


股份 金额 额外
实缴
资本		 其他
未计价
资本		 累计
其他
综合
亏损		 保留
收益		 合计
（以千为单位，共享数据除外）
2022年12月31日余额 81,723,555   $ 6,649   $ 6,840,306   $ 1,162   $ ( 171,538 ) $ 1,821,384   $ 8,497,963  
综合收益，税后净额：
净收入 — — — — — 116,654   116,654  
货币换算调整 — — — — 15,500   — 15,500  
现金流量套期损失 — — — — ( 3,858 ) — ( 3,858 )
综合收益总额 128,296  
行使购股权 136,649   9   12,927   — — — 12,936  
发行受限制股份单位/业绩股份单位 68,218   4   — — — — 4  
股份补偿费用 — — 14,658   — — — 14,658  
股票发行费用 — — ( 4 ) — — — ( 4 )
2023年3月31日余额 81,928,422   $ 6,662   $ 6,867,887   $ 1,162   $ ( 159,896 ) $ 1,938,038   $ 8,653,853  
随附的附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
7


ICON公司
简明合并现金流量表
截至2024年3月31日止三个月及2023年3月31日止三个月
（未经审计）
三个月结束
2024年3月31日 2023年3月31日
（单位：千）
经营活动产生的现金流量：
净收入 $ 187,438   $ 116,654  
调整以使经营活动产生的净收入与净现金保持一致：
折旧和摊销费用 149,181   145,126  
长期资产减值 —   6,933  
经营性使用权资产账面价值减少 11,472   11,304  
权益法投资损失 —   383  
融资成本摊销及债务贴现 3,907   4,497  
股票补偿费用 13,181   14,759  
递延税收优惠 ( 35,145 ) ( 43,823 )
未实现外汇变动 ( 1,027 ) ( 1,319 )
其他非现金项目 4,629   17,534  
经营资产负债变动情况：
应收账款 ( 80,431 ) ( 93,259 )
未开票收入 ( 42,546 ) ( 18,346 )
未实现收入 56,485   80,990  
其他净资产 59,932   ( 65,933 )
经营活动所产生的现金净额 327,076   175,500  
投资活动产生的现金流量：    
购置物业、厂房及设备 ( 27,152 ) ( 26,744 )
购买附属企业（扣除取得的现金） ( 7,831 ) —  
出售可供出售投资 1,005   482  
购买可供出售投资 ( 1,006 ) ( 422 )
购买股权投资-长期 ( 4,381 ) ( 1,358 )
投资活动所用现金净额 ( 39,365 ) ( 28,042 )
筹资活动产生的现金流量：    
提取信贷额度和贷款便利 50,000   180,000  
偿还信贷额度和贷款便利 ( 330,000 ) ( 350,000 )
行使股权补偿所得款项 16,305   12,940  
股票发行费用 ( 4 ) ( 4 )
筹资活动使用的现金净额 ( 263,699 ) ( 157,064 )
汇率变动对现金的影响 ( 6,032 ) 718  
现金及现金等价物净增加/（减少） 17,980   ( 8,888 )
期初现金及现金等价物 378,102   288,768  
期末现金及现金等价物 $ 396,082   $ 279,880  

随附的附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
8

ICON公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
2024年3月31日
1. 列报依据

这些根据美国公认会计原则（“US GAAP”）编制的简明综合财务报表未经审计。简明综合财务报表反映所有调整，管理层认为，这些调整是对呈列期间的经营业绩和财务状况作出公允陈述所必需的。按照美国公认会计原则编制简明综合财务报表要求管理层做出影响简明综合财务报表中报告金额和披露的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。

简明综合财务报表应与ICON截至2023年12月31日止年度的20-F表格所载的会计政策及综合财务报表附注一并阅读（见附注2-重要会计政策摘要).截至2024年3月31日止三个月的经营业绩并不一定表明截至2024年12月31日止财政期间的预期业绩。
2. 重要会计政策摘要
收入确认
该公司通过向客户提供多种不同的服务来赚取收入。这些服务是临床开发过程的组成部分，包括临床试验管理、咨询、合同人员配备、数据服务和实验室服务。这些服务，如下所述，可以作为临床试验合同的一部分集体或单独购买。经济因素对这些服务的影响没有显著的可变性。合同的期限从几个月到几年不等。

ASC 606要求应用五个步骤：（1）识别与客户的合同；（2）识别合同中的履约义务；（3）确定交易价格；（4）将交易价格分配给合同中的履约义务；（5）当（或随着）该主体履行履约义务时确认收入，这些义务已应用于下述每项服务确认的收入。

临床试验服务收入

临床试验服务是随着时间的推移而履行的单一履约义务，即与临床试验有关的全方位服务义务（包括研究者和其他方履行的服务）被视为单一履约义务。向客户提供的承诺在合同范围内没有区别。ICON是直接服务和使用支持临床研究项目的第三方（主要是研究者服务）的合同委托人。交易价格参照合同或变更单价值（服务总收入和转嫁/可报销费用）调整后确定，以反映可变现的合同价值。随着单一履约义务的履行，收入随着时间的推移而确认。临床服务合同的完成进度是根据一个投入计量来衡量的，即每个报告期发生的项目总成本（包括转嫁/可报销费用）占预测项目总成本的百分比。

实验室服务收入

收入在合同条款下的义务得到履行时或作为履行时确认，这发生在产品或服务的控制权转移给客户时。实验室服务的收入以我们期望获得的转让产品或服务的对价金额来衡量。与客户的合同中包含多项履约义务的，交易价格根据承诺的商品或服务的预计相对售价分配给每项履约义务。服务收入随着服务根据履约义务完成的进展程度交付给客户而随着时间的推移而确认。衡量进展的方法的确定需要判断，并基于所提供服务的性质。这需要对向客户转移的价值进行评估。进度的开票权计量通常与单位合同的费率相关，因为完成进度的程度是根据离散的服务或基于时间的增量来衡量的，例如测试的样本或发生的工时。收入记录在开票金额中，因为该金额对应于公司业绩的价值和向客户转移的价值。

承包服务收入

公司已利用导致按发票权基础确认收入的实用权宜之计。实务权宜之计的适用，反映了从客户处获得对价的权利，其金额与截至目前业绩完成对客户的价值直接对应。这反映了合同制工作人员的工作时间。
9


咨询服务收入

我们的咨询服务合同代表随着时间的推移而履行的单一履约义务。交易价格参照合约或变盘价值确定。随着履约义务的履行，收入随着时间的推移而确认。咨询合同的完成进度是根据每个报告期的项目投入总额（时间）占预测项目投入总额的百分比来衡量的。

数据服务收入

该公司根据商定的规格向客户提供数据报告和分析，包括交付时间，通常是每周、每月或每季度。如果客户在一份合同中要求提供不止一种类型的数据报告或系列数据报告，则每一种不同类型的数据报告都是单独的履约义务。这些合同规定，公司将获得每笔可交付品价值的补偿。交易价格采用挂牌价、折扣协议（如有）、与客户协商确定，一般包括任何自付费用。通常情况下，公司会提前向正在提供的服务开具账单，而该金额会被记录为未实现收入。

当存在多个履约义务时，交易价格按相对独立售价基准分配给履约义务。在公司签约提供一系列数据报告，或在某些情况下提供数据的情况下，公司在数据或报告交付时使用“交付的单位”产出法随着时间的推移确认收入。费用报销在发生费用时记入收入，因为这些费用与所提供的服务直接相关。

某些安排包括为客户进行前期定制或咨询服务。这些安排通常包括根据某些合同里程碑的实现情况支付款项。根据这些安排，公司与客户签订合同以开展特定研究，最终导致交付定制报告或数据产品。鉴于所提供服务的综合性质，这些安排是一项单一的履约义务。公司通常会在一段时间内根据这些合同确认收入，使用基于产出的衡量标准，通常是经过一段时间，以衡量履约义务的进展和控制权转移给客户。费用报销在发生费用时记入收入，因为这些费用与所提供的服务直接相关。

该公司与一些较大的数据供应商签订了涉及非货币条款的合同。公司根据所获得数据的公允价值发放采购信用额度，用于数据供应商购买公司服务。作为交换，公司从数据供应商收到的数据获得货币折扣。如上文所述，客户采购所得收入的公允价值在交付服务时确认。在合同年度结束时，任何未使用的客户采购信用可能会根据数据供应商合同的条款被没收或结转到下一个合同年度。

佣金

就超过一年的合同而言，获得合同的增量成本在合并资产负债表上确认为一项资产。如果佣金费用涉及不到一年的合同，则适用实务变通，因为递延产生的资产摊销期将为一年或更短。

无形资产
无形资产以取得日的公允价值计量，并在其各自的预计使用寿命内按直线法摊销。公司无无限期无形资产。公司在存在减值迹象时对无形资产进行减值评估。

无形资产在其预计使用寿命内按直线法摊销，如下表所示：

预计使用寿命
客户关系
16 - 23 年
订单积压 3 年
商品名称 3 年
患者数据库 7 年
科技资产 5 年

公司定期评估无形资产的估计可使用年限，以评估在收购时确定的内容是否继续合适。

10

所得税

公司采用资产负债法核算所得税。在资产负债法下，递延税项资产和负债确认为现有资产和负债的财务报表账面值与其各自计税基础之间的差异导致的未来税务后果，以及经营亏损和税收抵免结转。递延税项资产和负债采用预期在这些暂时性差异预计将被收回或结算的年度适用于应纳税所得额的已颁布税率计量。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布日期的期间的所得税计提中确认。递延税项资产通过估值备抵减少到更有可能实现的金额。只有当这些职位很可能会持续存在时，公司才会确认所得税职位的影响。确认的所得税头寸以结算时实现的可能性大于50%的最大税收优惠金额衡量。与所得税相关的利息和罚款计入所得税费用，与合并资产负债表的相关负债分类。公司将全球无形低税收入（“GILTI”）的影响计入其产生期间，因此未就该项目计提递延税款。
3. 收入

按客户集中度分类的收入如下：
三个月结束
2024年3月31日 2023年3月31日
（单位：千）
客户1-5 $ 543,960   $ 570,260  
客户6-10 321,259   271,696  
客户11-25 430,323   415,381  
其他 794,844   721,241  
合计 $ 2,090,386   $ 1,978,578  

没有来自个人客户的收入大于 10 各期合并收入的百分比。


4. 应收账款、未开票收入（合同资产）和未实现收入或账上付款（合同负债）

应收账款和未开票收入情况如下：
2024年3月31日 2023年12月31日
（单位：千）
开票服务（应收账款） $ 1,897,771   $ 1,821,855  
信贷损失备抵 ( 35,303 ) ( 31,533 )
应收账款（净额） 1,862,468   1,790,322  
未开票服务（未开票收入） 993,141   951,936  
应收账款和未开票收入，净额 $ 2,855,609   $ 2,742,258  
    
未开票服务和未实现收入或账上付款（合同资产和负债）情况如下：
（以千为单位，百分比除外） 2024年3月31日 2023年12月31日 $变化 %变化
未开票服务（未开票收入） $ 993,141   $ 951,936   $ 41,205   4.3   %
未实现收入（账上付款） ( 1,709,938 ) ( 1,654,507 ) ( 55,431 ) 3.4   %
净余额 $ ( 716,797 ) $ ( 702,571 ) $ ( 14,226 ) 2.0   %

履约义务的履行与我们与客户的合同相关金额的开票和收款之间的时间安排可能有所不同。我们记录与已履行但尚未开票和/或收取的履约义务相关的金额的资产。这些资产被记录为未开票的服务，因此合同资产而不是账户
11

收到对价时的应收款项以时间流逝以外的其他事项为条件。对于在履约义务履行之前收取的金额或在赚取的收入之前提前开票的金额，记录负债。

未开票服务/收入余额产生的情况是，开票或开票是基于与临床研究服务合同相关的商定里程碑的时间安排。关于某些可报销费用（主要是调查员）的合同计费安排要求调查员在公司向客户计费之前向公司计费。由于未开票的服务（合同资产）和未实现收入（合同负债）之间没有合同抵销权，每一项都在简明合并资产负债表中单独列报毛额。

截至2024年3月31日未开票服务增加$ 41.2 与2023年12月31日相比，百万。未实现收入增加$ 55.4 万美元，比同期增加$ 14.2 2023年12月31日至2024年3月31日期间账户上未开票服务和未实现收入或付款的净余额中的百万。这些波动主要是由于与集团临床试验管理合同相关的付款时间和发票。账单和付款由合同条款确定，包括预先确定的付款时间表，这些条款可能会或可能不会对应合同项下公司服务控制权转移的时间。未开票服务产生于长期合同时，应用了基于成本的收入确认输入法，确认的收入超过了向客户开票的金额。

截至2024年3月31日 $ 15.3 亿（2023年3月31日：$ 13.8 亿元）的收入预计将在未来就未履行的履约义务确认。公司预计将于约 51 不满意表现的百分比 下一次的CE义务 12 个月（2023年3月31日： 52 %），其余部分随后在客户合同期限内确认。

5. 商誉
2024年3月31日 2023年12月31日
（单位：千）
期初余额 $ 9,022,075   $ 8,971,670  
本期收购 2,732   36,750  
外汇走势 ( 6,506 ) 13,655  
期末余额 $ 9,018,301   $ 9,022,075  
2024年1月9日，该公司收购了生命科学技术公司HumanFirst Inc.（“HumanFirst”），以换取对价$ 13.3 百万。现金净流出$ 7.8 百万美元，包括初始现金付款$ 11.8 百万美元，扣除获得的现金$ 4.0 百万。$ 1.5 截至2024年3月31日，百万递延对价仍未支付。购买价格分配，截至收购之日，是基于初步估值，可能会进行修订。初步而言，HumanFirst收购导致初步确认商誉$ 2.7 百万和一项已开发的技术无形资产$ 9.9 百万.与收购相关的初步商誉主要归因于HumanFirst的员工集结。该无形资产将在其使用寿命内摊销 5 年，总共，$ 0.5 百万自取得之日起已在当期摊销。
有 无 截至2024年3月31日止三个月或截至2023年12月31日止年度的减值费用。
12

6. 无形资产

截至2024年3月31日及2023年12月31日止期间的无形资产账面值如下：

2024年3月31日 2023年12月31日
（单位：千）
成本
客户关系 $ 4,089,517   $ 4,090,393  
订单积压 540,921   541,302  
商品名称和品牌 204,629   204,653  
患者数据库 170,345   170,366  
科技资产 151,000   141,257  
总成本 5,156,412   5,147,971  
累计摊销 ( 1,407,473 ) ( 1,292,106 )
账面净值 $ 3,748,939   $ 3,855,865  
截至2024年3月31日止三个月，公司确认的摊销费用是$ 116.5 百万（截至2023年12月31日止年度：$ 459.9 百万).
2024年1月9日，公司收购HumanFirst。收购导致确认一项已开发技术无形资产为$ 9.9 百万.参考注5。商誉了解更多详情。
可辨认无形资产按其预计使用寿命摊销 .

7. 公允价值计量

公司以公允价值记录某些资产和负债。公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，出售资产所收到的价格，或在资产或负债的主要或最有利市场上转移负债所支付的价格。下文描述了优先考虑用于计量公允价值的输入的三级公允价值层次结构。这种层次结构要求实体最大限度地使用可观察的输入，并最大限度地减少不可观察输入的使用。用于计量公允价值的三个层次的投入如下：

•第1级——相同资产或负债在活跃市场中的报价。
•第2级——第1级所列报价以外的可观察输入值，如活跃市场中类似资产和负债的报价；不活跃市场中相同或类似资产和负债的报价；或可观察或可由可观察市场数据证实的其他输入值。
•第3级——由很少或没有市场活动支持的不可观察的投入。这包括某些定价模型、贴现现金流方法，以及使用重大不可观察输入的类似技术。

包括现金及现金等价物、应收账款和应付账款在内的金融工具的账面金额由于这些工具的期限较短而接近公允价值。

13

截至2024年3月31日，公司按经常性公允价值计量的主要类别资产和负债的公允价值如下：

1级 2级 3级 以资产净值计量的投资 合计
（单位：千）
资产：
可供出售证券（短期）（a） $ 1,955   $ —   $ —   $ —   $ 1,955  
可供出售投资（长期）（b） —   —   —   51,164   51,164  
衍生工具（c） —   8,225   —   —   8,225  
总资产 $ 1,955   $ 8,225   $ —   $ 51,164   $ 61,344  
负债：
衍生工具（c） —   270   —   —   270  
负债总额 $ —   $ 270   $ —   $ —   $ 270  

截至2023年12月31日，公司按经常性公允价值计量的主要类别资产和负债的公允价值如下：

1级 2级 3级 以资产净值计量的投资 合计
（单位：千）
资产：
可供出售证券（短期）（a） $ 1,954   $ —   $ —   $ —   $ 1,954  
可供出售投资（长期）（b） —   —   —   46,804   46,804  
总资产 $ 1,954   $ —   $ —   $ 46,804   $ 48,758  
负债：
衍生工具（c） —   2,411   —   —   2,411  
负债总额 $ —   $ 2,411   $ —   $ —   $ 2,411  

（a）表示期限超过三个月的高流动性投资和最低“A-”评级定期存款的投资的公允价值，并以市场报价为基础。

（b）为确定其在长期投资中的权益分类，公司考虑了其投资的性质、对经营和财务决策的影响程度以及可随时确定的公允价值的可用性。公司认定，基金中的权益符合权益证券的定义，没有易于确定的公允价值，符合ASC 820‘公允价值计量’中的资产净值（NAV）实务权宜之计。公允价值的任何增加或减少均在当期净收益中确认。

（c）R 报告了利率上限和利率互换的公允价值。
14


非经常性公允价值计量

某些资产和负债按成本在随附的简明综合资产负债表中列示，不按经常性基础重新计量为公允价值。这些资产包括在触发事件发生时进行减值测试的使用寿命有限的无形资产和每年或在触发事件发生时进行减值测试的商誉。截至2024年3月31日，资产负债表上按成本结转、未按经常性公允价值重新计量的资产总计$ 12,767.2 百万（2023年12月31日：$ 12,878.0 百万）and被确定为第3级资产。这些资产由goodwill of $ 9,018.3 百万（2023年12月31日：$ 9,022.1 百万）和可辨认无形资产净额$ 3,748.9 百万（2023年12月31日：$ 3,855.9 百万）。

公司债务的估计公允价值为$ 3,501.4 百万at2024年3月31日（2023年12月31日：$ 3,793.5 百万）。优先担保信贷融资和优先担保票据的公允价值是根据第2级输入确定的，该输入基于债务在金融机构之间交易的利率。由于期限较短，优先有抵押循环贷款融资的公允价值记录为其账面价值。
8. 重组

截至3个月公司未发生重组费用2024年3月31日.

截至2023年3月31日止三个月，重组费用$ 9.7 根据对运营进行审查后通过的重组计划，百万元记录在简明综合运营报表中。重组计划反映了一项办公室合并计划，以优化公司的办公室足迹。
  三个月结束
2024年3月31日 2023年3月31日
  （单位：千）
重组费用 $ —   $ 9,729  
合计 $ —   $ 9,729  
截至2024年3月31日，负债总额为$ 3.1 百万记录在与重组活动有关的综合资产负债表中。包括的负债总额$ 0.5 百万 裁员导致的人员相关负债；所有这些都被归类为短期负债。负债总额也包括$ 2.6 百万设施相关负债，其中$ 0.8 百万 计入其他负债和$ 1.8 百万 计入非流动其他负债。

三个月结束 年份
已结束
2024年3月31日 2023年12月31日
（单位：千）
开放规定 $ 6,999   $ 6,022  
期间收费 —   36,704  
利用 ( 3,853 ) ( 35,727 )
结束条款 $ 3,146   $ 6,999  


15

9. 经营租赁
截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月在经营租赁项下记录的租赁成本如下：

三个月结束
2024年3月31日 2023年3月31日
（单位：千）
经营租赁成本 13,163   12,871  
转租收入 ( 336 ) ( 278 )
经营租赁费用净额 12,827   12,593  

占总成本$ 12.8 截至2024年3月31日止三个月发生的百万元（2023年3月31日：$ 12.6 百万），$ 10.0 百万（2023年3月31日：$ 10.0 百万）记入销售、一般和管理成本和$ 2.8 百万（2023年3月31日：$ 2.6 百万）记入直接成本。

截至2024年3月31日及2023年3月31日止三个月期间，集团就可变租赁付款产生的成本微乎其微。

在截至2024年3月31日的三个月内获得的使用权资产，作为租赁债务的交换，总额为$ 35.6 百万（2023年3月31日：$ 12.3 百万）。

于2024年3月31日的加权平均剩余租期及加权平均贴现率分别为 7.17 年和 3.73 %，分别。2023年12月31日加权平均剩余租期及加权平均折现率为 6.72 年和 3.29 %，分别.

截至2024年3月31日，不可撤销租约项下的未来最低租赁付款如下：
（单位：千）
第1年 $ 41,837  
第2年 36,980  
第3年 31,766  
第4年 25,788  
第5年 17,496  
此后 49,864  
未来最低租赁付款总额 203,731  
租赁推算利息 ( 22,135 )
合计 $ 181,596  

经营租赁负债按流动和非流动列报。截至2024年3月31日经营租赁负债$ 36.1 万元已纳入 其他负债（2023年12月31日：$ 36.4 百万）。
16

10. 银行信贷额度和贷款便利

截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司有以下未偿债务：

利率截至 本金金额
到期日 2024年3月31日 2023年12月31日 2024年3月31日 2023年12月31日
（单位：千）
高级担保定期贷款 2028年7月 7.302   % 7.860   % $ 2,976,213   $ 3,251,213  
高级有担保票据
2026年7月 2.875   % 2.875   % 500,000   500,000  
高级有担保循环贷款* 2024年4月 6.179   % 6.720   % 50,000   55,000  
总债务 3,526,213   3,806,213  
减去债务的流动部分 ( 79,762 ) ( 110,150 )
长期负债合计 3,446,451   3,696,063  
少发债成本和债务贴现
( 26,717 ) ( 30,624 )
长期债务总额，净额 $ 3,419,734   $ 3,665,439  
*高级有担保循环贷款融资的最后到期日为2026年7月。

截至2024年3月31日，公司债务的合同到期情况如下：

债务的合同期限 （单位：千）
2024年（剩余） $ 79,762  
2025 29,762  
2026 529,762  
2027 29,762  
2028年及以后 2,857,165  
合计 $ 3,526,213  

公司的主要融资安排为其优先有担保信贷融资（“优先有担保信贷融资”），其中包括优先有担保定期贷款和循环信贷融资，以及优先有担保票据（“优先有担保票据”）。

高级担保信贷融资

2021年7月1日，公司以合并方式完成了对PRA健康科学，Inc.（“PRA”）的收购，据此，特拉华州公司和ICON的子公司Indigo Merger Sub，Inc.与PRA健康科学的母公司TERM3（“合并”）合并为TERM3的母公司PRA（“合并”）。随着合并的完成，2021年7月1日，ICON签订了一项信贷协议，规定提供高级担保定期贷款融资$ 5,515 万美元和一笔初始本金总额为美元的高级有担保循环贷款融资 300 百万（“高级担保信贷便利”）。优先担保信贷融资和优先担保票据以$ 27.6 百万。2023年5月2日，公司与贷款人达成协议，将高级有担保循环贷款融资的本金总额从$ 300 百万至$ 500 百万。

优先担保定期贷款工具下的借款按季度等额分期摊销，金额等于 1.00 本金额的年率%，剩余余额于最后到期时到期。优先担保定期贷款融资项下借款适用的利率差幅为美元定期SOFR和定期SOFR调整，取决于所选择的利息期加上取决于公司净杠杆率的适用差幅。截至2024年3月31日，适用保证金为 2.0 %（反映第三修正案）。高级有担保定期贷款融资的下限为 0.50 %.

反映第三次修订，循环贷款融资项下借款适用的利率差额将由借款人选择（i）适用的基准利率加上适用的 0.45 %, 0.10 %或 – %基于标普给予的公司当前公司家族评级分别为BB（或更低）、BB +或BBB-（或更高），或（ii）期限SOFR加上对所选利息期的期限SOFR调整加上适用的保证金为 1.45 %, 1.10 %, 0.85 %, 0.65 %，或 0.50 %基于公司目前获标普给予的企业家族评级分别为BB（或更低）、BB +、BBB-、BBB或BBB +（或更高）。此外，循环贷款融资项下的贷方有权根据提取时适用保证金的百分比收取承诺费，使用费取决于提取贷款的比例。

17

借款人（定义见优先担保信贷便利）在优先担保信贷便利下的义务由ICON和附属担保人提供担保。优先担保信贷融资由ICON、借款人和附属担保人的几乎所有资产的留置权担保（除某些例外情况外），优先担保信贷融资将拥有此类资产的第一优先留置权，这将与优先担保票据的留置权享有同等地位，但须遵守其他允许的留置权。公司获准就优先担保定期贷款进行提前还款而不会受到处罚。

本金偿还，包括强制性和自愿偿还，在截至2024年3月31日的季度和截至2023年12月31日情况如下：

本金偿还 （单位：千）
2023年第1季度 $ 250,000  
2023年第2季度 150,000  
2023年第3季度 300,000  
2023年第4季度 250,000  
2023年还款总额 950,000  
2024年第1季度 275,000  
2024年还款总额 $ 275,000  

本季度的自愿还款导致与先前资本化费用相关的加速收费$ 2.0 百万（2023年3月31日：$ 2.2 百万）。

截至2024年3月31日止季度，公司拉低$ 50.0 百万高级有担保循环贷款融资并偿还了$ 55.0 万，如下所示。截至2024年3月31日，$ 50.0 百万（2023年12月31日：$ 55.0 百万)根据高级有担保循环贷款融资提取。

回撤 还款 期末余额
（单位：千）
2023年第1季度 $ 180,000   $ 100,000   $ 80,000  
2023年第2季度 50,000   80,000   50,000  
2023年第3季度 75,000   50,000   75,000  
2023年第4季度 65,000   85,000   55,000  
2023年提款/还款总额 370,000   315,000  
2024年第1季度 50,000   55,000   50,000  
2024年提款/还款总额 $ 50,000   $ 55,000  

高级有担保票据

除高级担保信贷便利外，2021年7月1日，该公司的一家子公司发行了$ 500 百万本金总额 2.875 %优先有担保票据（“优先有担保票据”）在非公开发行（“发售”）中。优先有担保票据将于2026年7月15日到期。

债务的公允价值

公司债务的估计公允价值为$ 3,501.4 百万 a t2024年3月31日（2023年12月31日：$ 3,793.5 百万）。优先担保信贷融资和优先担保票据的公允价值是根据第2级输入确定的，该输入基于债务在金融机构之间交易的利率。由于期限较短，优先有抵押循环贷款融资的公允价值记录为其账面价值。

18

11. 衍生品

为管理利率波动风险，公司已订立利率上限和掉期协议。

于2022年11月29日，公司订立 two 初始总名义价值为$的利率上限协议（“2022 Caps”） 2,101 万元，以限制其高级担保信贷融资浮动利率变化的风险敞口。2022年上限的利息于2022年12月30日开始计息，利率上限于2024年12月31日到期。公司支付固定费率为 0.42 %，并获得等于三个月SOFR超过的金额的可变费率 4.75 %.

2022年11月29日，公司订立利率互换协议（“2022 Swap”），初始名义价值为$ 1,101 万元，以限制其高级担保信贷融资浮动利率变化的风险敞口。2022年掉期自2024年12月31日开始计息，利率掉期于2026年9月30日到期。公司支付固定费率为 3.4 %，并获得与2022年掉期的三个月SOFR相等的浮动利率。

2022年上限和2022年掉期被指定为现金流对冲。损益最初作为其他综合收益/损失的组成部分列报，随后在净收益中确认。

本公司衍生金融工具的公允价值，按毛额计算，汇总于下表：

2024年3月31日 2023年12月31日
资产 责任 概念性 资产 责任 概念性
（单位：千） （单位：千）
利率上限 $ —   $ 270   $ 1,463,106   $ —   $ 1,871   $ 1,600,606  
利率互换 8,225   —   1,100,606   —   540   1,100,606  
指定为套期保值工具的衍生工具合计 $ 8,225   $ 270   $ 2,563,712   $ —   $ 2,411   $ 2,701,212  

截至2024年3月31日，公司确认流动衍生资产$ 2.9 百万内其他应收款，非流动衍生资产$ 5.3 百万内非流动其他应收款和当前的衍生负债$ 0.3 百万内其他负债（2023年12月31日：流动衍生负债$ 1.9 百万内其他负债和非流动衍生负债$ 0.5 百万内非流动其他负债).

截至2024年3月31日止三个月，公司确认收益$ 9.1 其他综合收益/亏损中的百万元（2023年3月31日：$ 3.9 百万亏损）后重新分类$ 0.7 其他综合收益/损益表的百万收益（2023年3月31日：$ 2.3 百万费用）。

在未来12个月内，该公司估计将再增加$ 2.0 万将在合并报表中作为利息收入反映。
12. 所得税
期间确认的所得税三个月结束2024年3月31日和2023年3月31日，包括：

三个月结束
2024年3月31日 2023年3月31日
（单位：千）
所得税费用 $ 28,324   $ 14,273  

截至2024年3月31日PANY维持$ 189.2 百万负债（2023年12月31日：$ 187.1 万）用于未确认的税收优惠，其中包括$ 160.5 百万（2023年12月31日：$ 160.0 百万）与产生未确认税收优惠的项目和$ 28.7 百万（2023年12月31日：$ 27.1 万元）支付与该等项目有关的利息及罚款。公司将未确认的税收优惠应计利息确认为额外所得税ex笔。

该公司分析了所有需要提交所得税申报表的重要联邦、州和外国司法管辖区的申报情况，以及这些司法管辖区的开放纳税年度。公司开展业务的主要税务管辖区接受审计的唯一期间是2016至2023纳税年度。在此类审计期间，地方税务机关可能会对我们在纳税申报表中采取的立场提出质疑。
19

13. 每股普通股净收益

归属于本集团的每股普通股基本净收入的计算方法是，普通股股东可获得的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。

每股普通股摊薄净收益的计算方法是，就期间所有潜在稀释的已发行普通股调整期间已发行普通股的加权平均数，并就此类潜在普通股的转换可能导致的收入或损失的任何变化调整净收益。

用于基本和稀释每股普通股净收益的净收益没有差异。

计算每股普通股基本和摊薄净收益时使用的股份数量的对账如下：
三个月结束
2024年3月31日 2023年3月31日
每股普通股基本净收益的已发行普通股加权平均数 82,579,203   81,784,389  
根据以股份为基础的薪酬计划未行使的稀释性购股权和其他奖励的影响 670,100   821,270  
稀释每股普通股净收益的已发行普通股加权平均数 83,249,303   82,605,659  

三个月结束
2024年3月31日 2023年3月31日
每股普通股净收入：
基本 $ 2.27   $ 1.43  
摊薄 $ 2.25   $ 1.41  

14. 股份奖励

股票期权

下表汇总了截至2024年3月31日止三个月的期权活动：
  期权
优秀
股票数量		 加权
平均
运动
价格		 加权
平均
剩余
订约
生活
截至2023年12月31日 902,806   $ 142.96   4.42
授予 68,380   $ 325.51  
已锻炼 ( 156,527 ) $ 104.48  
截至2024年3月31日 814,659   $ 165.67   4.73
2024年3月31日可行使 575,646   $ 132.89   4.00

公司为所有已行使的期权发行普通股。截至2024年3月31日仍未行使的全数归属购股权总额为 575,646 .截至2024年3月31日的全数归属购股权，平均剩余合约期限为 4.00 年和平均行使价$ 132.89 .
20

股票期权公允价值假设

截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月授予的期权的加权平均公允价值采用Black-Scholes期权定价模型计算得出。 采用的加权平均授予日公允价值和假设如下：
三个月结束
2024年3月31日 2023年3月31日
加权平均授予日公允价值 $ 115.76   $ 85.75  
假设：    
预期波动 36   % 33   %
股息收益率 —   % —   %
无风险利率 4.20   % 4.22   %
预期寿命 4.3 年 5 年

预期波动率是基于我们普通股在与期权预期期限相等的一段时间内的历史波动率；预期寿命代表考虑到归属时间表和我们过去归属和终止模式的历史经验，预期授予的期权未行使的加权平均时间。无风险利率基于授予时有效的美国政府零息债券收益率曲线，期限与期权的预期期限相对应。

受限制股份单位及业绩股份单位 

于2013年4月23日，公司采纳2013年员工受限制股份单位及业绩股份单位计划（“2013年受限制股份单位计划”），据此，公司董事会薪酬和组织委员会可选择任何员工、任何在公司担任受薪职位或受雇的董事或附属公司根据该计划获得奖励。2015年5月11日，对2013年受限制股份单位计划进行了修订和重述，以便根据2013年受限制股份单位计划可发行的股份数量由 2.5 百万股。因此，合计 4.1 百万股普通股已根据2013年受限制股份单位计划预留发行。股票按面值授予，并在服务期内归属。2013年受限制股份单位计划下的奖励可由公司选择以现金或股份结算。2025年5月11日后，不得根据2013年受限制股份单位计划授予任何奖励。

于2019年4月30日，公司批准2019年顾问及董事受限制股份单位计划（“2019年顾问受限制股份单位计划”），该计划自2019年5月16日起生效，据此，公司董事会薪酬及组织委员会可选择公司聘用的任何顾问、顾问或非执行董事，或附属公司根据该计划收取奖励。 250,000 根据2019年Consultants RSU计划，已预留发行普通股。奖励按面值计算，并在一个服务期内归属。授予非执行董事的奖励归属 十二个月 .2029年5月16日后，不得根据2019年顾问RSU计划授予任何奖励。

公司已向集团若干关键人士授予RSU及PSU。 下表汇总了截至2024年3月31日止三个月的RSU和PSU活动：
PSU
优秀
数量
股份		 PSU
加权
平均授予日期
公允价值		 RSU
优秀
数量
股份		 RSU
加权
平均授予日期
公允价值
截至2023年12月31日 105,256   $ 226.29   621,011   $ 218.27  
授予 48,626   $ 325.51   42,826   $ 325.51  
已归属股份 ( 9,544 ) $ 174.96   ( 22,648 ) $ 214.55  
没收 ( 50,194 ) $ 231.36   ( 22,751 ) $ 215.86  
截至2024年3月31日 94,144   $ 280.04   618,438   $ 225.92  

截至2024年3月31日止三个月归属的PSU公允价值总计$ 1.7 百万（2023年：$ 7.2 百万）。

截至2024年3月31日止三个月归属的RSU公允价值总计$ 4.9 百万（2023年：$ 4.4 百万）。

PSU的归属基于2022-2024年、2023-2025年和2024-2026年期间的服务和指定的每股收益目标。视2022-2026年EPS金额而定，最高可追加 63,089 也可以授予PSU。

21

股票补偿费用

截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月的股票补偿费用分配如下：
三个月结束
2024年3月31日 2023年3月31日
（单位：千）
直接成本 $ 6,721   $ 5,668  
销售，一般和行政 6,460   9,091  
合计 $ 13,181   $ 14,759  

15. 股本

公司最多可收购 10 %的已发行普通股（通过赎回），根据爱尔兰法律和公司章程文件，通过公开市场股份收购。

O n2024年2月20日，公司董事会批准了一项新的回购计划，最高可达$ 500 万公司已发行普通股。根据回购计划赎回的所有普通股将 根据公司章程文件予以注销，并根据爱尔兰公司法的要求将这些股份的面值转移至未计值资本基金。股份回购计划下的回购可能会根据商定的条款和限制不时在公开市场或私下协商的交易中进行。根据该计划进行回购交易的时间和金额将取决于多种因素，包括市场状况以及公司和监管方面的考虑。根据经营结果、市场情况和经济发展情况，以及其他因素，一般我们会不时考虑机会性回购股份。
16. 业务板块及地理信息

该公司是一家CRO，在全球范围内向制药、生物技术、医疗器械以及政府和公共卫生组织提供外包服务。它专门从事支持临床开发过程所有阶段的项目的战略开发、管理和分析-从化合物选择到I-IV期临床研究。公司拥有在全球范围内开展主要治疗领域临床试验的专业知识和能力，并拥有在独立基础上或作为一体化“全服务”解决方案的一部分提供开发服务的运营灵活性。公司通过内部增长进行了扩张，同时进行了多项战略收购，以增强其在临床开发过程的某些领域的专业知识和能力。

公司根据内部提供给主要经营决策者的信息确定和列报经营分部，即（‘CODM’）根据ASC 280、分部报告.公司确定主要经营决策者由首席执行官及首席财务官组成。

该公司以 One 可报告分部，指在全球范围内向制药、生物技术、医疗器械以及政府和公共卫生组织提供外包开发服务。

收入根据公司的全球转移定价模式，根据工作的执行地点分配给各个实体。爱尔兰业务的收入和收入是我们全球承包模式和集团转让定价模式的一个功能。

鉴于ICON Ireland在集团发展和管理方面的作用、其对关键知识产权和客户关系的所有权、其在缓解集团面临的风险方面的关键作用以及其维护公司全球网络的责任，ICON Ireland在公司的全球转让定价模式下担任集团企业家。ICON Ireland签订了该公司的大部分客户合同。

ICON Ireland根据其在每个当地领土提供的服务的公平回报，向集团内的其他经营实体支付报酬。每个ICON实体的公平回报是为了确保ICON Ireland和参与为客户提供服务的ICON实体中的每一个，在考虑到每个实体从这些公司间交易中拥有的资产、承担的风险和履行的职能的情况下，赚取适当的回报。每年都会对公平收益进行审查，以确保其适于市场。

22

为爱尔兰以外的每个地区披露的收入地域划分是归属于这些实体的公平收入。集团的剩余收入，一旦每个ICON实体获得其各自的公司间服务费，一般将由ICON Ireland保留。因此，来自爱尔兰业务的收入和收入是这一全球转让定价模式的一项功能，包括扣除归属于在爱尔兰境外开展的活动的公平交易收入后的集团收入。

截至2024年3月31日及2023年3月31日止三个月及截至2024年3月31日及2023年12月31日止三个月，公司分部计量的地域分布如下：

a) 收入按地域分布情况如下：
三个月结束
2024年3月31日 2023年3月31日
（单位：千）
爱尔兰 $ 652,685   $ 511,834  
欧洲其他地区 390,215   414,223  
美国 809,485   844,404  
世界其他地区 238,001   208,117  
合计 $ 2,090,386   $ 1,978,578  

b) 经营活动收入按地域分配情况如下：
三个月结束
2024年3月31日 2023年3月31日
（单位：千）
爱尔兰* $ 136,730   $ 51,327  
欧洲其他地区 53,511   59,766  
美国 76,899   88,089  
世界其他地区 18,357   17,607  
合计 $ 285,497   $ 216,789  
*包括与合并中获得的无形资产相关的摊销费用的全部金额。

c) 长期资产（不动产、厂房和设备及经营使用权资产）的分布情况，净额，按地理区域分列如下：
三个月结束 年份
已结束
2024年3月31日 2023年12月31日
（单位：千）
爱尔兰 $ 198,339   $ 199,051  
欧洲其他地区 98,040   94,046  
美国 170,078   159,245  
世界其他地区 46,465   49,175  
合计 $ 512,922   $ 501,517  
    
17. 后续事件

公司评估了自资产负债表日至财务报表可供发布之日的后续事件。公司已确定不存在需要披露的事项。
23

ICON公司

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

以下讨论和分析应与本文其他地方包含的未经审计简明综合财务报表和随附附注以及我们截至2023年12月31日止年度的20-F表格中包含的综合财务报表及其相关附注一并阅读。合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则编制的。

概述

我们是一家CRO，在全球范围内向制药、生物技术、医疗设备以及政府和公共卫生组织提供外包开发服务。我们专门从事支持临床开发过程所有阶段的项目的战略开发、管理和分析-从化合物选择到I-IV期临床研究。我们的愿景是通过在临床开发中提供行业领先的解决方案和一流的性能，成为首选的医疗保健智能合作伙伴。

我们相信，我们是一组精选的CRO之一，拥有在全球范围内在主要治疗领域开展临床试验的专业知识和能力，并拥有在独立基础上或作为一体化“全服务”解决方案的一部分提供开发服务的运营灵活性。截至2024年3月31日，我们在54个国家的102个地点雇佣了大约41,150名员工。截至2024年3月31日止三个月，我们在美国、欧洲和世界其他地区分别取得38.7%、49.9%和11.4%的收入（截至2023年3月31日止期间：分别为42.7%、46.8%和10.5%）。

收入包括根据与第三方客户的合同赚取的费用。在大多数情况下，一部分合同费是在研究或试验开始时支付的，合同费的余额通常根据某些绩效目标或里程碑的交付情况，在研究或试验期间分期支付。长期合同收入根据发生的成本与试验估计总成本之间的关系按比例履约法确认或根据合同的具体情况按按服务收费的方式确认。按照CRO行业的惯例，我们与临床试验相关的第三方研究人员签订合同。调查员成本和某些其他第三方成本包含在我们对完成进度的评估和计量收入所产生的成本中。如果这些费用由客户报销，则根据我们对完成进度的评估，将其计入随着时间的推移确认的合同总价值中。

由于我们业务的性质涉及项目的管理，其中大部分项目的期限为一至四年，因此在一个财政年度开始或完成项目可能会对在这些年度与相关客户赚取的收入产生重大影响。此外，由于我们通常与客户的一些但不是全部部门合作，这些部门内可用项目的数量和状态的波动也会对每年从客户那里获得的收入产生重大影响。

个别合同的终止或延迟履行可能会因各种原因而发生，包括但不限于意外或不希望的结果、导致药物短缺的生产问题、患者对药物的不良反应、客户决定不再强调特定试验或患者登记或研究者招募不足。在终止的情况下，公司通常有权获得通过终止通知完成的工作所欠的所有款项以及与终止研究相关的某些费用。此外，合同一般包含在合同的服务范围、性质、期限或数量发生变化时重新谈判的条款。

我们未履行的履约义务包括我们对尚未从客户授予的项目中赚取的合同收入的评估。截至2024年3月31日，我们未履行的履约义务约为153亿美元(看见附注4-应收账款、未开票收入（合同资产）和未实现收入或账上付款（合同负债）了解更多详情）。我们认为，由于未履行履约义务中包含的项目可能被取消或延迟，我们截至任何日期未履行的履约义务不一定是未来结果的有意义的预测指标，并且无法就我们将能够在多大程度上实现未履行的履约义务作出保证。

虽然我们的住所在爱尔兰，但我们以美元报告我们的结果。因此，我们的非美国业务的结果，如果换算成美元，可能会受到美元与这些业务的货币之间汇率波动的重大影响。

除了换算风险，我们还受到交易风险的影响，其中合同定价的货币可能与与这些合同相关的成本产生的货币不同。我们在美国的业务并没有受到这种货币差异的重大影响，因为我们的大部分收入和成本都是以美元计算的。然而，在美国以外，我们活动的多国性质意味着合同通常以单一货币定价，最常见的是美元或欧元，而成本则以多种货币产生，除其他外，这取决于我们的哪个办事处为合同提供工作人员以及调查地点的位置。虽然很多这样的
24

合约受益于某种程度的自然对冲，由于以相同货币计算的合约收入和成本相匹配，在这种情况下，成本以合约定价货币以外的货币产生，这些货币的相对价值波动可能对我们的经营业绩产生重大影响。我们定期审查我们的货币敞口。

由于我们在全球范围内开展业务，我们的有效税率一直取决于，并将取决于我们的收入和收益在税率不同的地点之间的地理分布。因此，我们的结果可能会受到不同司法管辖区税率变化的影响。特别是，随着我们在不同税务管辖区的经营业绩的地域组合发生变化，我们的有效税率可能会在不同时期有很大差异。

经营业绩

下表列出的期间显示了某些财务数据占收入的百分比以及这些项目与上一个可比期间相比的百分比变化。下表所示的趋势可能并不代表未来的结果。

截至2024年3月31日止三个月

三个月结束
3月31日，
2024 2023 2023年至2024年
收入占比 百分比
增加/
（减少）
收入 100.0 % 100.0 % 5.7 %
费用和支出
直接成本 70.4 % 70.5 % 5.4 %
销售，一般和行政 8.5 % 10.1 % (11.3) %
折旧 1.6 % 1.5 % 7.3 %
摊销 5.5 % 5.8 % 1.6 %
交易和整合相关 0.3 % 0.6 % (38.6) %
重组 — % 0.5 % (100.0) %
经营收入 13.7 % 11.0 % 31.7 %

收入
三个月结束
3月31日，		 改变
（单位：千） 2024 2023 $ %
收入 $ 2,090,386 $ 1,978,578 $ 111,808 5.7 %

截至2024年3月31日止三个月的收入增加1.118亿美元，或5.7%，至20.904亿美元，而截至2023年3月31日止三个月的收入为19.786亿美元。再场地增加5.4% in constant货币条款。截至2024年3月31日止三个月的收入增长是由于公司各市场的持续有机增长。

在截至2024年3月31日的三个月中，我们得出的38.7%、49.9%和11.4%我们分别在美国、欧洲和世界其他地区的收入。截至2024年3月31日止三个月，来自前五大客户的收入为5.44亿美元，而截至2023年3月31日止三个月的收入为5.703亿美元，分别增长26.0%和28.8%。新客户账户在大型制药客户的整个投资组合中不断增加，中型制药客户和生物技术客户。

收入在I截至2024年3月31日止三个月，荷兰增加1.409亿美元，至6.527亿美元，而截至2023年3月31日止三个月为5.118亿美元。截至2024年3月31日止期间，爱尔兰收入增长27.5%，而集团收入整体增长5.7%。爱尔兰的收入主要是我们全球承包模式的一个功能。
25

我们欧洲其他地区的收入减少了24.0百万美元或5.8%，至3.902亿美元，而截至2023年3月31日止三个月的收入为4.142亿美元。美国地区营收减少3490万美元或4.1%，至8.095亿美元，而截至2023年3月31日止三个月的营收为8.444亿美元。与截至2023年3月31日止三个月的2.081亿美元相比，世界其他地区（‘其他’）地区的收入增加29.9百万美元或14.4%，至2.380亿美元。

直接成本

三个月结束
3月31日，
（单位：千） 2024 2023 改变
直接成本 $ 1,471,367 $ 1,395,546 $ 75,821
收入占比% 70.4 % 70.5 % 5.4 %

截至2024年3月31日止三个月的直接成本增加7580万美元，或5.4%，至14.714亿美元，而截至2023年3月31日止三个月的直接成本为13.955亿美元。直接成本主要包括调查员和其他可报销成本、补偿、相关的附加福利和项目相关员工的基于股份的补偿费用以及其他直接项目驱动的成本。直接费用增加是由于人员相关费用、实验室费用、第三方调查员/其他可报销费用、差旅和其他直接项目驱动费用增加。截至2024年3月31日止三个月，直接成本占收入的百分比降至70.4%，而截至2023年3月31日止三个月则为70.5%。

销售，一般和行政

三个月结束
3月31日，
（单位：千） 2024 2023 改变
销售，一般和行政 $ 177,350 $ 200,006 $ (22,656)
收入占比% 8.5 % 10.1 % (11.3) %
    
截至2024年3月31日止三个月的销售、一般和管理费用减少2270万美元，或11.3%，至1.774亿美元，而截至2023年3月31日止三个月为2.00亿美元。销售、一般和管理费用主要包括补偿、相关附加福利和非项目相关员工的例行股份补偿费用、招聘支出、专业服务成本、广告成本以及与设施和信息系统相关的所有成本。截至2024年3月31日止三个月，销售、一般及行政开支占收入的百分比降至收入的8.5%，而截至2023年3月31日止三个月则为收入的10.1%。销售、一般和管理费用的减少主要与外汇变动和一般间接费用有关，但被专业成本、人员成本和营销成本的增加所抵消。

折旧及摊销
三个月结束
3月31日，
（单位：千） 2024 2023 改变
折旧 $ 32,683 $ 30,448 $ 2,235
收入占比% 1.6 % 1.5 % 7.3 %
摊销 $ 116,498 $ 114,678 $ 1,820
收入占比% 5.5 % 5.8 % 1.6 %

截至2024年3月31日止三个月的折旧费用增加220万美元，或7.3%，至3270万美元，而截至2023年3月31日止三个月的折旧费用为3040万美元。折旧费用反映了对支持公司持续增长的设施、信息系统和设备的投资。截至2024年3月31日止三个月，折旧费用占收入的百分比增至1.6%，而截至2023年3月31日止三个月则为1.5%。折旧费用增加是由于我们的可折旧资产基础增加以及与计算机硬件和软件相关的额外支出。

26

截至2024年3月31日止三个月的摊销费用增加180万美元，或1.6%，至1.165亿美元，而截至2023年3月31日止三个月的摊销费用为1.147亿美元。摊销费用指企业合并中取得的无形资产的摊销。截至2024年3月31日止三个月，摊销费用占收入的百分比降至5.5%，而截至2023年3月31日止三个月的摊销费用为5.8%。

与合并相关的重组、交易和整合相关费用

三个月结束
3月31日，
（单位：千） 2024 2023 改变
交易和整合相关 $ 6,991 $ 11,382 $ (4,391)
收入占比% 0.3 % 0.6 % (38.6) %
重组 $ — $ 9,729 $ (9,729)
收入占比% — % 0.5 % (100.0) %
在截至2024年3月31日的三个月中，公司发生了700万美元的交易和整合相关费用。该费用包括与专业费用和正在进行的整合活动相关的成本。

截至3个月公司未发生重组费用2024年3月31日.i截至2023年3月31日止三个月，公司进行了一项重组计划，以审查其全球办公室足迹。这项计划导致了970万美元的费用。

收入从运营
三个月结束
3月31日，
（单位：千） 2024 2023 改变
经营收入 $ 285,497 $ 216,789 $ 68,708
收入占比% 13.7 % 11.0 % 31.7 %
与截至2023年3月31日止三个月的2.168亿美元相比，运营收入增加6870万美元或31.7%至2.855亿美元。营运收入占收入百分比由截至2023年3月31日止三个月的11.0%上升至13.7%。

爱尔兰业务收入增至1.367亿美元，截至2023年3月31日止三个月为5130万美元。

在欧洲其他地区，业务收入减少至5350万美元，而截至2023年3月31日的三个月为5980万美元。欧洲其他地区业务收入占收入的百分比从截至2023年3月31日止期间的14.4%降至13.7%。

在美国地区，运营收入减少至7690万美元，而截至2023年3月31日止期间为8810万美元。作为美国地区收入的百分比，美国地区业务收入从截至2023年3月31日止期间的10.4%下降至9.5%。

在其他地区，业务收入增至1840万美元，而截至2023年3月31日止期间为1760万美元。按收入百分比计，其他地区业务收入减少至7.7%，而截至2023年3月31日止期间则为8.5%。

27

利息收入和支出

三个月结束
3月31日，		 改变
（单位：千） 2024 2023 $ %
利息收入 $ 1,930 $ 1,072 $ 858 80.0 %
利息支出 $ (71,665) $ (86,551) $ 14,886 (17.2) %

利息支出减少至7170万美元，而截至2023年3月31日止三个月的利息支出为8660万美元。减少 该年度反映了公司在2023年和2024年第一季度的贷款融资的大量偿还。利息收入从截至2023年3月31日止三个月的110万美元增至190万美元。

所得税费用

三个月结束
3月31日，		 改变
（单位：千） 2024 2023
所得税费用 $ 28,324 $ 14,273 $ 14,051
有效所得税率 13.1 % 10.9 % 98.4 %

所得税费用增加至2830万美元，而截至2023年3月31日止三个月的费用为1430万美元。公司截至2024年3月31日止三个月的实际税率为13.1%，而截至2023年3月31日止三个月的实际税率为10.9%，这主要是由于各种税法的变化。除上述情况外，公司的实际税率仍主要取决于其经营所在地区之间的税前利润分配情况。

流动性和资本资源

CRO行业一般不是资金密集型行业。该公司的主要经营现金需求是支付工资、办公室租金、差旅支出和支付给调查员。投资活动主要反映用于设施和信息系统增强、购买和出售短期投资和收购的资本支出。融资活动主要反映公司外债的偿还。

我们的临床研发合同一般是固定价格，包含一些可变成分，期限从几周到几年不等。合同收入一般根据发生的时间与估计合同总期限之间的关系或按按服务收费的方式确认为收入。合同产生的现金流通常包括签订合同时的首付款，余额在合同期限内分期支付，在某些情况下是在实现某些里程碑时支付。因此，现金收入并不对应于合同上发生的成本和确认的收入。
28

现金及现金等价物及借款净额
余额2023年12月31日 （提降）/已偿还 净现金
流入/
（流出）		 其他非-
现金调整		 效果
交换
费率		 余额2024年3月31日
（单位：千）
现金及现金等价物 $ 378,102 $ — $ 24,012 $ — $ (6,032) $ 396,082
可供出售投资 1,954 — 1 — — 1,955
优先担保信贷便利&优先担保票据 (3,775,589) 280,000 — (3,907) — (3,499,496)
现金及现金等价物及借款净额 $ (3,395,533) $ 280,000 $ 24,013 $ (3,907) $ (6,032) $ (3,101,459)

截至2024年3月31日，公司的现金和现金等价物以及可供出售投资余额为3.98亿美元，而截至2023年12月31日，公司的现金和短期投资余额为3.801亿美元。截至2024年3月31日，该公司的现金和现金等价物以及可供出售投资包括现金和现金等价物3.961亿美元，可供出售投资200万美元。截至2023年12月31日，公司的现金和可供出售投资包括现金和现金等价物3.781亿美元，可供出售投资200万美元。

2021年7月1日，公司通过合并的方式完成了对PRA健康科学，Inc.（“PRA”）的收购，据此，特拉华州公司和ICON的子公司Indigo Merger Sub，Inc.与PRA健康科学的母公司TERM3合并为TERM3的母公司PRA（“合并”）。随着合并的完成，2021年7月1日，ICON签订了一项信贷协议，提供55.15亿美元的高级有担保定期贷款融资和初始本金总额为3亿美元的高级有担保循环贷款融资（“高级有担保信贷融资”）。优先担保信贷融资和优先担保票据以2760万美元的折扣价发行。2023年5月2日，公司与贷款人达成协议，将优先有担保循环贷款融资的本金总额从3亿美元增加到5亿美元。

优先担保定期贷款融资项下的借款按等额季度分期摊销，金额相当于本金金额每年1.00%，剩余余额在最终到期时到期。优先担保定期贷款融资项下借款适用的利率差幅为美元定期SOFR和定期SOFR调整，取决于所选择的利息期加上取决于公司净杠杆率的适用差幅。截至2024年3月31日，适用的保证金为2.0%（反映了第三次修订）。优先担保定期贷款融资的下限为0.50%。

为反映第三次修订，循环贷款融资项下借款所适用的利率差额将由借款人选择，即（i）适用的基准利率加上适用的保证金0.45%、0.10%或0.00个百分点，基于公司目前由标普授予的公司家族评级分别为BB（或更低）、BB +或BBB-（或更高），或（ii）期限SOFR加上所选利息期的期限SOFR调整加上适用的保证金1.45%、1.10%、0.85%、0.65%，或0.50%，基于标普给予的公司当前企业家族评级分别为BB（或更低）、BB +、BBB-、BBB或BBB +（或更高）。此外，循环贷款融资项下的贷方有权获得作为提款时适用保证金百分比的承诺费，以及取决于提款融资比例的使用费。

高级担保信贷便利下的借款人（定义见高级担保信贷便利）义务由ICON和附属担保人提供担保。优先担保信贷融资由ICON、借款人和附属担保人的几乎所有资产的留置权担保（除某些例外情况外），优先担保信贷融资将拥有此类资产的第一优先留置权，这将与优先担保票据的留置权享有同等地位，但须遵守其他允许的留置权。公司获准就优先担保定期贷款进行提前还款而不会受到处罚。

29

本金偿还，包括强制性和自愿偿还，在截至2024年3月31日的季度和截至2023年12月31日情况如下：

本金偿还 （单位：千）
2023年第1季度 $ 250,000
2023年第2季度 150,000
2023年第3季度 300,000
2023年第4季度 250,000
2023年还款总额 950,000
2024年第1季度 275,000
2024年还款总额 $ 275,000

该期间的自愿还款导致与先前资本化费用相关的加速费用为200万美元（2023年3月31日：220万美元）。

截至2024年3月31日止季度，公司提取了其中的5000万美元高级有担保循环贷款融资，偿还了5500万美元，如下所示。截至2024年3月31日，5000万美元（2023年12月31日：5500万美元)根据高级有担保循环贷款融资提取。

回撤 还款 期末余额
（单位：千）
2023年第1季度 $ 180,000 $ 100,000 $ 80,000
2023年第2季度 50,000 80,000 50,000
2023年第3季度 75,000 50,000 75,000
2023年第4季度 65,000 85,000 55,000
2023年提款/还款总额 370,000 315,000
2024年第1季度 50,000 55,000 50,000
2024年提款/还款总额 $ 50,000 $ 55,000

除优先担保信贷融资外，于2021年7月1日，公司的一家附属公司在非公开发行（“发行”）中发行了本金总额为5亿美元、利率为2.875%的优先担保票据。该优先担保票据将于2026年7月15日到期。

该公司的租赁安排合同负债为2.037亿美元，将主要通过现金付款在未来五年期间内结算。

现金流

经营活动产生的现金净额
截至2024年3月31日止三个月，经营活动提供的现金净额增加1.516亿美元至3.271亿美元，而截至2023年3月31日止三个月，经营活动提供的现金净额为1.755亿美元。经营活动提供的净现金增加1.516亿美元，主要是由于基本经营活动增加和营运资本改善。

截至2024年3月31日的三个月内，应收账款净额（应收账款、未开票服务和未实现收入）的投资变化了5790万美元，从2023年12月31日的10.878亿美元增加到2024年3月31日的11.457亿美元。截至2024年3月31日，未偿还收入天数为49天，而截至2023年12月31日为47天。一段时期内未偿还收入天数的减少将导致现金流入公司，而未偿还收入天数的增加将导致现金流出。

加州大学营运资金产生的h和未偿天数收入可能受到（其中包括）在研究或试验期间安排合同里程碑、在该期间实现特定里程碑、从第三方收到可偿还费用发票的时间以及从客户收到现金的时间等因素的正面或负面影响。合同费用一般根据某些绩效目标或“里程碑”（例如目标患者入组率、启动的临床测试站点或完成的病例报告表）的实现情况分期支付，这些里程碑具体取决于每个单独合同的条款，而合同收入被确认为履行合同义务。

30

投资活动所用现金净额

截至2024年3月31日止三个月，用于投资活动的现金净额为3940万美元，而截至2023年3月31日止三个月，用于投资活动的现金净额为2800万美元。截至2024年3月31日的三个月内，用于投资活动的现金净额主要与主要与设施和IT基础设施投资有关的资本支出现金流出2720万美元有关，与收购HumanFirst有关的现金流出780万美元，与长期股权投资有关的现金流出440万美元。

筹资活动使用的现金净额

截至2024年3月31日止三个月用于筹资活动的现金净额为2.637亿美元，而截至2023年3月31日止三个月用于筹资活动的现金净额为1.571亿美元。在截至2024年3月31日的三个月中，该公司在外部融资方面净偿还了2.80亿美元。这被公司从行使购股权中获得的1630万美元所抵消。

现金净流入

由于这些现金流，截至2024年3月31日止三个月的现金和现金等价物增加了1800万美元，而截至2023年3月31日止三个月的现金和现金等价物减少了890万美元。


法律诉讼

我们不是任何重大未决法律诉讼的当事方，我们预计不会有任何可能对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响的诉讼。然而，我们不时可能会卷入日常业务过程中出现的各种诉讼和法律诉讼。诉讼受制于固有的不确定性，这些或其他事项的不利结果可能会不时出现，可能会损害我们的业务。


前瞻性陈述

本文中包含的某些陈述是前瞻性陈述，特别是在标题为“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”的讨论中。除历史事实陈述外，所有陈述均为前瞻性陈述。前瞻性陈述的例子包括但不限于关于行业前景、未来业务、未来经营业绩或财务状况、我们将收购的业务整合到现有运营中的能力、管理战略和我们的竞争地位的陈述。你可以通过“可能”、“将”、“将”、“应该”、“可能”、“预期”、“目标”、“预期”、“相信”、“估计”、“打算”、“计划”、“预测”、“项目”、“寻求”、“潜在”、“机会”等类似表述以及此类表述的否定来识别许多前瞻性陈述。然而，并不是所有的前瞻性陈述都包含这些词语。这些声明是基于管理层当前的预期和当前可获得的信息，包括当前的经济和行业状况。由于与公司业务相关的风险和不确定性，实际结果可能与前瞻性陈述所述或暗示的结果存在重大差异，前瞻性陈述不能保证未来的业绩。此类风险和不确定性包括但不限于对医药行业和某些客户的依赖、需要定期赢得项目然后高效正确地执行项目、快速增长、竞争和行业持续整合带来的挑战、对某些关键高管的依赖、监管环境变化、汇率波动、通货膨胀和劳动力成本上升等因素。前瞻性陈述仅在作出之日起生效，我们不承担因新信息、未来事件或其他原因而公开更新任何前瞻性陈述的任何义务。另请参阅2024年2月23日提交的20-F表格，了解Compa面临的风险和不确定性NY。
31

ICON PLC和子公司的展品
附件
数		 标题
*随函提交
32


签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告，并因此获得正式授权。

ICON公司
/s/Brendan Brennan 
日期： 2024年4月25日 Brendan Brennan
首席财务官
33