图表99.4

的未经审核备考简明合并财务资料

Centene和Fidelis Care

截至2018年3月31日止3个月及截至2017年12月31日止年度的未经审核备考简明综合营运报表，结合Centene Corporation（“Centene”或“本公司”）及纽约州天主教健康计划的历史综合营运报表，Inc.（D/B/A Fidelis Care New York）（“Fidelis Care”），令Fidelis收购事项（定义见附注1）及Fidelis收购事项（“收购融资”）的融资生效，犹如其各自于2017年1月1日发生一样。截至2018年3月31日的未经审核备考简明综合资产负债表，结合该公司及Fidelis Care的历史综合资产负债表，落实收购融资及Fidelis收购事项，详情分别载于附注7及附注1，就好像它们都发生在2018年3月31日一样。历史合并财务资料已在未经审核的形式简明合并财务报表中作出调整，以落实下列形式事件:（i）直接归因于Fidelis收购，（ii）事实支持，以及（iii）就业务报表而言，预期将对合并成果产生持续影响。未经审计的形式简明合并财务资料应与未经审计的形式简明合并财务报表的附注一并阅读。此外，未经审计的形式简明合并财务资料源自下列历史合并财务报表及所附附注，并应与之一并阅读:

未经审计的备考简明合并财务信息由我们按照公认会计原则采用收购会计方法编制。在Fidelis收购案中，出于会计目的，我们被视为收购方。购置会计取决于某些估值和其他研究，这些研究尚未开始或进展到有足够的资料进行最终计量的阶段。此外，根据若干相关法律及规例，在Fidelis收购事项完成前，有关Fidelis Care在收市前我们所能了解到的资料存在若干限制。由于Fidelis收购事项最近完成，我们尚未审阅所有相关资料。Fidelis Care的资产和负债是根据各种初步估计数计量的，使用的假设是我们认为根据现有资料是合理的。这些初步估计数与最终收购会计之间可能存在差异，这些差异可能对所附未经审计的备考简明合并财务报表以及合并后公司未来的经营成果和财务状况产生重大影响。形式上的调整是初步的，仅供参考之用。

我们拟展开所需的估值及其他研究，以迅速完成收购会计，并将根据ASC805，在规定的测量期内，在切实可行范围内尽快完成收购会计，但无论如何不得迟于Fidelis收购事项完成后一年。

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未经审核的形式调整乃根据现有资料及我们管理层认为合理的若干假设作出。未经审核的预计合并财务资料仅供参考之用，并基于我们管理层认为适当的假设及估计；然而，它并不一定表明我们的财务状况或如果在所述日期发生形式上的事件本应取得的业务成果，也不一定表明未来的综合业务成果或合并后公司的财务状况。在作出投资决定时，你不应过分依赖未经审核的形式简明的综合财务资料。

管理层预期，Fidelis收购事项的策略及财务收益将带来若干成本节省机会。然而，鉴于这些费用节省的初步性质，它们没有反映在所附的未经审计的形式简明合并业务报表中。为了讨论与预期节省费用有关的风险，见第1A项“风险因素-可能影响未来业绩及我们普通股交易价格的因素-合并后的公司可能无法将我们的业务与建议Fidelis收购事项中收购的资产成功整合，并实现建议Fidelis收购事项的预期收益”。本公司截至二零一八年三月三十一日止三个月的季度报告第II部表格10-Q。

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未经审计的形式简明合并业务报表

截至二零一八年三月三十一日止三个月

（单位:百万，每股数据单位:美元，股份单位:千股除外）

见所附的未经审计的形式简明合并财务报表附注，这些报表是本报表的组成部分。附注6解释了形式上的调整。损益表的形式调整，从第9页开始。

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未经审计的形式简明合并业务报表

截至二零一七年十二月三十一日止年度

（单位:百万，每股数据单位:美元，股份单位:千股除外）

见所附的未经审计的形式简明合并财务报表附注，这些报表是本报表的组成部分。附注6解释了形式上的调整。损益表的形式调整，从第9页开始。

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未经审计的预计合并资产负债表

截至2018年3月31日

（单位:百万，股份单位:千股除外）

见所附的未经审计的形式简明合并财务报表附注，这些报表是本报表的组成部分。附注7解释了形式上的调整。资产负债表的形式调整，从第10页开始。

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形式简明合并财务报表附注

（单位:百万美元，共享数据除外）

（未经审计）

1.交易情况说明

自2018年7月1日起生效，根据公司与Fidelis Care订立日期为2017年9月12日的资产购买协议，Centene以37.5亿美元现金收购Fidelis Care的实质上全部资产及承担若干负债，减少3.75亿美元代管款项，这笔款项将用于支付结算后的任何赔偿要求，但须作周转资本调整（“Fidelis购置”）。

2.列报依据

该未经审核备考简明合并财务资料乃采用收购会计方法编制，并基于该公司及Fidelis Care的历史财务报表。会计的获取方法以ASC805为基础，采用ASC820《公允价值计量》中定义的公允价值概念。

ASC805规定，除其他外，所购置的大部分资产和承担的负债应按其在购置之日的公允价值确认。此外，ASC805规定，转让的代价须于Fidelis收购事项按当时市价完成之日计量。

ASC820定义了“公允价值”一词，规定了以公允价值计量的任何资产或负债的估值要求，扩大了相关披露要求，并根据用于制定公允价值计量的投入的性质规定了估值技术的层次。公允价值在ASC820中定义为“在计量日市场参与者之间有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格”。这是对资产或负债进行估值的退出价格概念。此外，市场参与者被假定为资产或负债的主要（或最有利的）市场上的买方和卖方。对一项资产的公允价值计量假设这些市场参与者最大限度和最好地加以利用。由于这些标准，可能要求公司记录不打算使用或出售的资产的公允价值和（或）按公允价值计量不反映公司打算使用这些资产的资产的价值。其中许多公允价值计量可能是高度主观的，其他专业人员在对同样的事实和情况作出合理判断后，有可能制定和支持一系列替代的估算额。

根据收购会计方法，于Fidelis收购事项完成时，所收购的资产及承担的负债将主要按其各自的公允价值入账，并加于公司的公允价值之上。Fidelis收购事项完成后刊发的公司财务报表及报告营运业绩将反映该等价值，但将不会追溯重列以反映Fidelis Care的历史财务状况或营运业绩。

在ASC805下，与购置有关的交易费用（如咨询费、律师费、会计费、估价费和其他专业人员费用）不作为转让对价的一部分，而是在发生费用的期间作为费用入账。公司预期将产生的收购相关交易成本总额估计约为4.1亿美元，其中截至2018年3月31日已产生1500万美元。公司预期将产生的收购相关交易成本包括与过桥融资承诺协议有关的费用及与交易有关的其他顾问费，以及与纽约州卫生部的若干预期承诺。这些费用反映在未经审计的形式压缩合并资产负债表中，作为应计费用和其他流动负债的增加，相关税收优惠反映为其他流动资产的增加，税后影响反映为留存收益的减少。

未经审计的形式简明合并财务报表没有反映Fidelis收购完成后预计实现的任何费用节馀。这些潜在的成本节约机会预计将产生于网络和医疗管理的节约以及行政成本的节约。未经审计的形式简明合并财务报表没有反映与预计节省的费用有关的预计税前重组和整合费用。

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3.会计政策

公司正在审查Fidelis Care的会计政策，以确定会计政策的差异是否需要重报或重新分类经营结果或重新分类资产或负债，以符合公司的会计政策和分类。审查的结果是，该公司可查明两家公司会计政策之间的差异，这些差异一旦形成，可能对合并财务报表产生重大影响。目前，公司并不知悉会对合并财务报表产生重大影响的任何差异。未经审计的形式简明合并财务报表假定会计政策不存在重大差异。

4.转让的对价

以下为为落实收购Fidelis Care而转让的代价摘要:

5.获得的资产估计数和承担的负债

以下为公司于Fidelis收购事项中收购的资产及承担的负债的初步估计，与转让的总代价进行核对:

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可识别无形资产的公允价值主要是利用“收益法”的变化来确定的，“收益法”的基础是每一项确定的无形资产的未来税后现金流量的现值。在估算公允价值时，还考虑了其他估值方法，包括市场法和成本法。根据《哈特-斯科特-罗迪诺反垄断改进法》和其他相关法律法规，公司在Fidelis收购完成前获取Fidelis Care无形资产具体信息的能力存在重大限制。由于Fidelis收购事项已于近期完成，公司尚未审阅所有该等相关资料。

目前，公司尚未充分审阅有关Fidelis Care所有可识别无形资产的金额、时间及现金流量风险的相关资料，以确定其公允价值。从市场参与者的角度来看，无形资产价值发展所固有的一些更重要的假设，包括:预计未来现金流量的数额和时间（包括收入和盈利能力）；为衡量未来现金流量所固有的风险而选择的贴现率；以及对资产生命周期和影响资产的竞争趋势的评估。然而，为了这些未经审计的形式简明合并财务报表的目的，并使用公开可得的信息，例如历史收入、Fidelis Care的成本结构、可比无形资产的行业信息和某些其他高层假设，Fidelis Care可识别无形资产的公允价值及其加权平均使用寿命估计如下:

公允价值和加权平均使用寿命的这些初步估计数可能不同于最终购置会计，这一差异可能对所附未经审计的形式简明合并财务报表产生重大影响。一旦公司充分审查了关于Fidelis Care无形资产的资料，将获得更多的见解，从而可能影响（i）分配给无形资产的估计总价值，（ii）有限寿命和无限寿命无形资产之间的估计价值分配和/或（iii）无形资产的估计使用寿命。估计无形资产价值及其使用寿命可能受到各种因素的影响，只有在对补充信息进行充分审查和（或）这些因素发生变化时，公司才可能知道这些因素。这些因素包括但不限于监管、立法、法律、技术和竞争环境的变化。增加对这些和（或）其他因素的了解可能导致可识别的Fidelis Care无形资产的估计公允价值和（或）公司在这些未经审计的形式简明合并财务报表中假定的估计加权平均使用寿命发生变化。因此，任何此类变化的综合影响也可能导致公司对相关摊销费用的估计大幅增加或减少。

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6.损益表预计调整数

本说明应结合附注1阅读。交易说明；附注2。列报依据；附注4。转让的对价；和附注5。获得的资产估计数和承担的负债。列在“形式调整数”标题下的调整数如下:

（*）假定有限寿命无形资产估计为10亿美元，加权平均摊销期为13年（见附注5.购置资产估计数和假定负债）。

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7.资产负债表形式调整

本说明应结合附注1阅读。交易说明；附注2。列报依据；附注4。转让的对价；和附注5。获得的资产估计数和承担的负债。列在“形式调整数”标题下的调整数如下:

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