收入确认

我们根据ASC 606“客户合同收入”对收入进行核算，该会计准则采用统一的收入标准，明确了确认收入的原则。该收入确认模型提供了确定收入确认时间和方式的五步分析。这些步骤包括：（1）确定与客户的合同；（2）确定履约义务；（3）确定交易价格；（4）将交易价格分配给履约义务；（5）在实体履行履约义务时确认收入。

我们的收入来自专利许可和和解协议。对于我们的知识产权，我们有一个积极的监督和执行计划，其中包括向未经许可使用或已经使用我们的知识产权的第三方寻求适当的赔偿。因此，我们可能会收到付款，作为和解的一部分，或以法院裁定的专利侵权纠纷损害赔偿金的形式。从每个被许可方确认收入的时间和金额取决于各种因素，包括每个协议的具体条款以及可交付成果和义务的性质。这类协议往往很复杂，可能包括多项履约义务。这些协议可以包括与解决过去的专利侵权责任有关的履约义务、被许可人出售的未来涵盖产品的特许权使用费、对某一时点存在的技术组合的获取和/或承诺在许可期限内向该组合提供技术更新。

有关我们收入的更多披露，请参阅附注3。

销售成本

销售成本包括与创收许可活动直接相关的无形资产摊销。与创收许可活动没有直接关系的无形资产的摊销费用包括在销售、一般和管理费用中，在我们的综合损失综合报表中。

以股份为基础的薪酬的会计处理

我们有各种基于股票的薪酬计划，其中包括股票期权、限制性股票单位（RSU）和限制性股票奖励（RSA）。我们计算股权奖励在授予日的公允价值，并将计算的公允价值确认为相关奖励规定服务期内的补偿费用。我们采用Black-Scholes期权估值模型对股票期权奖励的公允价值进行了估算。这种估值模型需要使用高度主观的假设和估计，包括雇员在行使股票期权之前将保留多长时间，以及我们的普通股价格在股票奖励的预期期限内的波动性。这些估计数以及我们就这些估计数得出结论的依据，在附注15中作了详细概述。公允价值估计并非旨在预测未来的实际事件或获得股权奖励的人最终实现的价值。我们将没收基于股票的奖励作为发生时的会计处理。

所得税

所得税准备金是根据所附综合全面损失报表中列报的税前损失计算的。递延所得税资产和负债是根据已列入财务报表或纳税申报表的事件的预期未来税务后果确认的。递延所得税资产和负债是根据财务报表账面值与资产和负债计税基础之间的差额，采用预期差额转回当年的现行税率确定的。建立估值备抵是为了减少递延所得税资产，因为根据现有的客观证据，递延所得税资产的利益很可能无法实现。我们的递延税项资产不包括未确认的税收优惠，这些税收优惠没有达到财务报表对纳税申报表中已采取或预期将采取的税务立场的确认门槛。

每股普通股亏损

每股普通股的基本亏损是根据每年已发行普通股的加权平均数确定的。每股普通股的稀释亏损与每股基本亏损相同，因为所有潜在的普通股都被排除在计算之外，因为它们的影响是反稀释的。

截至2022年12月31日和2021年12月31日，未行使期权、认股权证和可转换票据的相关股票数量如下（单位：千）：

这些潜在股份被排除在稀释每股亏损的计算之外，因为它们的影响是反稀释的。

2.流动性和持续经营问题

所附截至2022年12月31日止年度的合并财务报表是在假设我们将继续作为经营中企业编制的，这意味着我们将继续经营，并能够在正常经营过程中变现我们的资产、清偿我们的负债和承诺，自这些合并财务报表发布之日起至少一年。这些合并财务报表不包括任何调整，以反映如果我们不能继续作为经营中企业，未来可能对资产的可收回性和分类或负债的数额和分类产生的影响。

自成立以来，我们每年都遭受重大经营亏损和负现金流，并利用出售我们的股票和股票挂钩证券的收益以及我们与第三方的或有融资安排为我们的经营提供资金，包括我们的诉讼费用。截至2022年12月31日止年度，我们的净亏损约为980万美元，经营活动产生的负现金流约为300万美元。截至2022年12月31日，我们的累计赤字约为4.432亿美元。这些情况使人对我们是否有能力在这些合并财务报表发布之日后的一年内继续作为经营中企业经营产生了很大的怀疑。

截至2022年12月31日，我们的现金和现金等价物约为10万美元。2023年1月，我们又从债务和股票融资中获得了80万美元的收益（见附注18）。我们剩余的资本资源将用于支付我们目前的债务和持续的运营成本；然而，这些资源将不足以满足我们未来十二个月的流动性需求，我们将需要寻求额外的资本。

我们的商业计划目前只专注于我们的专利执行和技术许可目标。我们的专利执法行动的收益的时间和数额很难预测，我们也不能保证从这些执法行动中获得任何收益。有关我们的专利执行程序的完整讨论，请参阅附注13。

到目前为止，我们诉讼费用的很大一部分是由与法律顾问的或有付款安排提供的。在我们的诉讼胜诉后，法律顾问为换取或有付款而提供的费用折扣，在被认为可能支付或有费用的相关收益之前，不被确认为费用。或有费用根据每家公司的具体费用协议而有所不同。我们目前已为我们所有的在役案件制定了特遣队费用安排。除了我们与法律顾问签订的或有费用协议外，我们还向诉讼出资人承担了有担保和无担保的或有付款义务，这些出资人享有专利相关收益应支付的优先权。

2023年3月，我们从一项专利许可和和解协议（见附注18）中获得了2500万美元的收益。这些收益预计将全部用于支付或有法律费用和开支以及偿还我们有担保或有付款义务的本金因此，我们能否在这些财务报表发布之日后的十二个月内满足我们的流动资金需求，取决于以下一项或多项：（一）我们是否有能力成功地谈判未来与他人使用我们的技术有关的许可协议和/或和解，超出我们的或有付款义务；和/或（二）我们是否有能力通过出售债务或股本证券或其他融资安排筹集额外资金。我们目前正在与Brickell讨论重组我们的或有付款义务，包括额外的新资本。不能保证完全能够对我们的Brickell义务进行有利的重组，或以给我们未来带来重大利益的方式。

我们的业务计划能否长期持续，取决于我们是否有能力获得足够的资金来支持我们的业务，以及我们是否有能力产生足够的收入和/或专利相关收益，以抵消开支，并履行我们的或有付款义务和其他长期债务偿还义务。如果不能产生足够的收入，不能通过债务或股权融资筹集更多的资本，不能降低运营成本，就会对我们满足短期和长期流动性需求以及实现预期的长期业务目标的能力产生重大的不利影响。

3.收入

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，我们分别确认了来自与被许可方签订的合同的93万美元和14万美元的收入。这些合同提供了对特定专利技术的访问，因为它们在某个时间点上已经存在，我们没有义务提供任何未来的更新。我们收到的对价是作为一项专利诉讼和解协议的一部分进行谈判的，该和解协议之前并不存在许可协议。履约义务是在我们驳回与每个被许可人的专利执法行动后履行的，这取决于我们是否收到被许可人通过谈判和商定的一次性付款。这些合同不包括可变对价。由于合同中没有其他重要部分，收到的所有对价均记入许可收入。截至2022年12月31日，不存在合同资产或负债。

4.预付费用

截至2022年12月31日和2021年12月31日，预付费用包括下列各项（单位：千）：

截至2022年12月31日和2021年12月31日的预付服务包括以股票或未来购买股票的认股权证支付的咨询服务，分别约为20万美元和50万美元。

5.无形资产

截至2022年12月31日和2021年12月31日，无形资产包括下列各项（单位：千）：

截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的摊销费用分别约为30万美元和35万美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，我们记录的无形资产处置损失分别约为10万美元和0.03亿美元。

截至2022年12月31日仍有未摊销金额的无形资产的未来估计摊销费用如下（单位：千）：

6.应计负债

截至2022年12月31日和2021年12月31日，其他应计费用如下（单位：千）：

预付款包括从诉讼律师收到的款项，作为对我们预期将发生的自付费用的预付补偿。

7.租赁

我们根据不可取消的长期经营租赁租赁我们的办公室和其他设施以及某些办公设备。在截至2022年12月31日或2021年12月31日的年度内，除2021年我们的玛丽湖设施的转租协议外，没有新的融资或经营租赁开始。转租作为经营租赁入账，并于2022年11月到期，与我们相应的玛丽湖设施租赁到期有关。

经营租赁的租赁费用一般在租赁期内按直线法确认，并列入综合全面损失报表的经营费用。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的每一年，我们确认的经营租赁费用为0.04亿美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度确认的租金收入分别为0.11百万美元和0.05百万美元，计入所附综合亏损综合报表的“利息和其他收入”。

补充现金流量信息

下表汇总了与租赁有关的补充现金流量信息（单位：千）：

其他信息

下表汇总了与租赁有关的其他补充资料：

未贴现现金流

截至2022年12月31日，租赁负债的未来到期情况如下（单位：千）：

8.应付票据

应付关联方票据

我们向关联方Sterne，Kessler，Goldstein，& Fox，PLLC（“SKGF”）支付了一张60万美元的无担保本票，用于支付未付的法律服务费用（见附注16）。经修订的票据按每年4%的利率计息，并规定每月支付本金和利息12500美元，最后一笔数额约为0.02亿美元，应于2027年4月30日到期。我们目前遵守经修正的说明的所有条款。对于截至2022年12月31日和2021年12月31日的每一年，我们都确认了与该票据相关的约0.03亿美元的利息费用。

截至2022年12月31日，我们应付票据的总到期日如下（单位：千）：

根据风险调整贴现率，我们在2022年12月31日应付票据的估计公允价值约为47万美元。

9.可转换票据

我们的可转换票据是指五年期的期票，可根据持有人的选择，以固定的转换价格转换成我们的普通股。利息是按季度支付的，我们可以选择并根据某些股权条件，以现金、普通股或两者的组合支付。利息发行的股票数量是用利息支付金额除以我们普通股在预定利息支付日期前一个交易日的收盘价确定的。到目前为止，所有可转换票据的利息都是以我们的普通股支付的。我们已在合并财务报表中将可转换票据确认为债务。某些票据的固定转换价格在截止日期低于我们普通股的市场价值，因此确认了一项有利的转换特征，该特征被记录为可转换票据的折扣，相应地增加了额外的实收资本。在我们于2021年1月1日采用ASU2020-06后，先前确认的有利转换特征被取消，导致可转换票据增加了80万美元（见注1）。

于2022年12月31日和2021年12月31日应付的可转换票据包括以下各项（以千计）：

¹到期日可以延长一年，最多再延长十年，由持有人选择，利率降低为2%。

截至2022年12月31日，我们估计我们的可转换票据的总公允价值约为340万美元，将被归入公允价值等级的第2级。

10.或有付款义务

有担保的或有付款义务

下表分别列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度按估计公允市场价值计量的有担保或有付款债务的对账情况（单位：千）：

我们的有担保或有付款义务是根据一项不时修订的2016年2月融资协议（“CPIA”），我们对Brickell Key Investments，LP（“Brickell”）的还款义务的估计公允价值。到目前为止，我们已经收到了总计1800万美元的收益，作为交换，Brickell有权从专利执法和其他专利货币化行动产生的总收益中获得补偿和补偿。2022年和2021年没有从Brickell收到任何收益。到目前为止，我们已经根据CPIA偿还了总计330万美元的专利许可和和解收益。

Brickell有权在偿还自付费用和法律或有费用后，优先支付我们从所有专利相关诉讼中收到的收益的100%，直至Brickell获得约1470万美元的剩余本金为止。此后，Brickell有权从所有与专利有关的诉讼中获得很大一部分剩余收益，直至Brickell得到其最低回报为止。最低收益确定为随时间增加的供资数额的倍数。截至2022年12月31日和2021年12月31日，应付给Brickell的估计最低回报分别约为5690万美元和4880万美元。此外，Brickell有权按比例获得特定法律行动的收益，只要这些行动的收益总额超过最低收益。

Brickell持有我们大部分资产的优先担保权益，直至支付规定的最低回报为止，在这种情况下，担保权益将被解除，但专利和与特定法律诉讼相关的收益除外。如果我们在协议项下违约，则担保权益可由Brickell强制执行，如果（i）我们在收到通知后未能向Brickell支付收益，（ii）我们破产或对我们启动破产程序（且未随后解除），（iii）我们的债权人对我们提起影响我们重要资产的诉讼（这些诉讼未随后解除），（iv）我们在未经Brickell同意的情况下，产生非重大正常过程债务以外的债务，或（v）我们在协议项下未得到纠正的不遵守义务或虚假陈述。截至2022年12月31日，我们遵守本协议规定的义务。

此外，在公司控制权发生变更时，Brickell有权根据控制权变更事件的交易价格获得CPIA定义的回报。

我们选择根据概率加权估计现金流出量按其估计公允价值计量我们的有担保或有付款债务，并使用按照公认估值方法确定的贴现率折回现值（见附注11）。有担保或有付款义务在每个报告期重新计量为公允价值，变动记录在综合全面损失报表中，直至或有事项得到解决。

无担保或有付款义务

下表分别列出了截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度我们的无担保或有付款债务的对账情况，以估计公允市场价值计量（单位：千）：



我们的无担保或有付款义务是指从未来专利相关收益中支付给他人的金额，包括（i）应付给诉讼出资人的终止费（“终止费”）和（ii）主要与股权融资相关的向认可投资者发放的或有付款权（“CPRs”）。我们选择根据概率加权估计现金流出量按其估计公允价值计量这些无担保或有付款债务，并使用按照公认估值方法确定的贴现率折回现值。在每个报告期，无担保或有付款债务将按公允价值重新计量，变动将记录在综合全面损失报表中，直至意外开支得到解决（见附注11）。



终止费是根据与第三方供资者签订的信函协议收到的100万美元预付款的结果。根据信函协议的条款，如果不能在2020年3月31日前执行最后供资安排，我们将有义务从未来与专利有关的收益中支付相当于所收到预付款五倍的终止付款总额，即大约500万美元。我们没有完成一项供资协议，因此，在2020年3月31日支付终止费债务时，这些预付款被记为一项无担保或有付款债务。截至2022年12月31日，与终止费有关的无担保或有付款债务的估计公允价值为240万美元。

CPRs代表在2020年和2021年购买我们普通股的合格投资者获得的权利的估计公允价值，以及在截至2020年12月31日的年度内就服务协议向第三方发行的权利的公允价值。在截至2021年12月31日的年度内，我们从出售带有或有付款权的普通股中获得了总计110万美元的收益，其中约40万美元分配给了CPR。在截至2022年12月31日的年度内，未完成有或有付款权的普通股销售。CPR条款规定，在考虑到应付给代表我们的律师事务所的费用和开支以及应付给Brickell的金额后，我们将向每位投资者支付我们从专利相关行动中获得的净收益的一部分。投资者在净收益中的分配部分将通过将我们收回的净收益（不超过1000万美元）乘以这些投资者的认购金额除以1000万美元来确定，最高金额等于每个投资者的认购金额，或总计580万美元。截至2022年12月31日，我们与CPRs相关的无担保或有付款义务的估计公允价值为270万美元。

11.公允价值计量

ASC 820，“公允价值计量”建立了公允价值层次结构，优先考虑用于计量公允价值的估值方法的输入。公允价值等级的三个层次如下：

下表汇总了截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日按公允价值等级分类计量的以公允价值计量的金融资产和金融负债（单位：千）：

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，我们没有在层级之间转移资产或负债。

我们的有担保和无担保或有付款义务的公允价值是采用概率加权收益法估计的，该方法基于各种现金流量假设，在时间和金额方面对专利相关行动的结果进行估计，并使用经风险调整的比率折现为现值。我们使用了2022年12月31日18.41%的风险调整贴现率，基于4.41%的无风险贴现率，对信用风险调整8%，对诉讼固有风险调整6%。

下表提供了2022年12月31日有担保和无担保或有付款义务公允价值计量中使用的重大不可观察输入值的定量信息，包括最低和最高未贴现支付假设以及基于每种现金流量假设的相对未贴现公允价值的加权平均支付假设。

我们评估了在确定每个报告期的或有付款义务的公允价值时所使用的估计和假设，并根据这些评估进行了前瞻性调整。这些第3级投入中的任何一项的变动都可能导致公允价值的计量大幅度提高或降低。

12.所得税和税务状况

截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，我们的税前净亏损来自国内业务以及我们在德国的全资子公司的亏损。就所得税而言，我们选择将我们的德国子公司视为一个被忽视的实体，因此，我们德国子公司的亏损已计入我们的经营业绩。

由于所有期间的当期亏损和完全递延税款估值备抵，2022年和2021年没有记录当期或递延税款备抵或福利。由于通过未来应税收入变现这些资产的不确定性，我们记录了一项估值备抵，以按其估计可变现净值列报我们的递延所得税资产。

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的每一年，所得税准备金和预期税收优惠分别使用21%的联邦法定税率之间的调节如下（单位：千）：

截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的递延所得税资产和负债与以下来源和财务会计与我们的资产和负债的计税基础之间的差异（单位：千）有关：

在2021年1月1日采用ASU2020-06（见附注9）后，财务会计和税基之间的差异（扣除税收影响）与可转换债券的有利转换特征相关的未确认税收优惠已消除。

截至2022年12月31日，我们的累计净营业亏损（“NOL”）结转所得税为3.008亿美元，其中2.601亿美元将在2023年至2037年期间到期，数额不等。截至2022年12月31日，我们还有540万美元的研发税收抵免，从2023年到2038年，这些税收抵免的到期金额各不相同。

根据1986年《国内税收法》第382条（“第382条”）的规定，如果所有权变化超过50%，根据《国内税收法》的某些规定，我们从税收抵免结转中受益的能力可能会受到限制。根据第382条，所有权变更可能会限制每年可分别用于抵消未来应税收入和税收的NOL、资本损失和研发信贷结转的金额。一般而言，根据第382节的定义，所有权变更是由于某些股东或公共集团在三年期间对公司股票的所有权增加了50个百分点以上的交易。我们每年都会对所有权的变化进行一次研究。根据我们的研究结果，我们确定，在2022年12月31日或之前，我们没有任何所有权变更，这将导致我们的NOL、资本损失或研发信用结转在第382条下受到限制。

不确定的税务状况

我们在美国联邦管辖区、各州管辖区和德国提交所得税申报表。我们已确定我们的联邦和佛罗里达州的纳税申报表是我们唯一的主要管辖区，如定义。这些申报表需要审查的时期是2003至2022纳税年度。下表分别列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度由于税务状况不确定而未确认的税收优惠的对账情况（单位：千）：

未来未确认的税收优惠的变化将不会对有效税率产生影响，只要我们保持充分的估值备抵。

我们的政策是，我们将任何未确认的税收优惠所产生的利息和罚款确认为所得税费用的一部分。我们没有任何与任何未确认的税收优惠相关的应计利息或罚款。截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，我们没有产生任何与所得税相关的利息收入、费用或罚款。

13.承诺与或有事项

法律程序

我们不时受到在正常业务过程中出现的法律程序和索偿要求的制约。这些诉讼包括我们因侵犯我们的技术而对他人提起的专利执法行动，以及其他人在美国专利商标局（“PTAB”）的专利审判和上诉委员会对我们提起的诉讼，目的是使我们的某些专利主张无效。

我们的大部分诉讼，包括我们的PTAB诉讼，都是通过与我们的诉讼顾问的应急费用安排以及第三方诉讼融资来支付的。一般而言，诉讼律师有权优先从诉讼收益中收回任何自付费用。在偿还自付费用后，根据我们、律师和我们的第三方诉讼出资人之间的具体安排条款，诉讼律师一般有权获得剩余收益的一定百分比。

ParkerVision诉高通（佛罗里达州中区-奥兰多区）----上诉至美国联邦巡回上诉法院

我们已就2022年3月佛罗里达州中区针对高通公司和高通 Atheros公司（统称为高通）的专利侵权申诉中的某些裁决提出上诉。双方都提交了上诉法院的案情摘要，我们正在等待这个问题的听证日期。

专利侵权案于2014年5月在佛罗里达州中区提起。该案于2016年2月被搁置，等待其他案件的裁决，包括PTAB就本案中主张的美国专利6091,940（“940专利”）提起的上诉。2017年3月，PTAB对六份诉状中的三份做出了有利于我们的裁决（方法索赔），对六份诉状中的两份做出了有利于高通的裁决（机器索赔），并对第六份诉状中涉及的索赔做出了分割裁决。2018年9月，联邦巡回法院维持了PTAB对‘940专利’的裁决，并于2019年1月取消了对该案的暂缓裁决。2019年7月，法院发布了一项命令，批准了我们从包括‘940专利在内的四项专利中选择的专利权利要求，并驳回了高通限制这些权利要求和专利的请求。法院还同意，我们可以选择追究在案件中止时存在争议的被告产品，以及高通在中止期间发布的新产品。2019年9月，高通提出部分即决判决动议，试图将某些专利排除在本案之外，包括‘940专利。法院于2020年1月驳回了这一动议。

2020年4月，法院发布了索赔建造令，其中法院在十个有争议条款中的七个条款中采纳了我们的拟议建造，并在其余条款中采纳了我们拟议建造的略有修改的版本。由于新冠疫情的影响，本案的一些预定截止日期被更改，包括将审判开始日期从2020年12月改为2021年5月。2020年10月，我们的损害赔偿专家提交了一份报告，支持我们就高通未经授权使用我们的技术而提出的13亿美元的损害赔偿要求。该金额不包括我们要求的利息和故意侵权的更高损害赔偿金的额外金额。最终，损害赔偿的数额，如果有的话，将由法院决定。发现案预计将于2020年12月结案；然而，由于本案中我们的一名专家的医疗问题，法院允许我们指定一名替代专家。因此，发现的截止日期被推迟到2021年1月。由于这些延误，法院将审判开始日期从2021年5月3日改为2021年7月6日。

2021年3月，法院以疫情积压等因素为由，进一步推迟了审判日期。新的审判日期没有确定，法院表示该案不太可能在2021年11月或12月之前审理。完成了事实和专家发现，提交了专家报告，当事各方提交了即决判决和Daubert简报。联合预审陈述于2021年5月提交。2021年3月，法院批准了高通的动议，撤销了我们在2020年的某些侵权诉讼。由于这一裁决，我们于2021年7月提出一项联合动议，要求作出不侵犯我们的第7865,177号专利（“‘177专利”）的判决，但可以上诉。

2022年1月，法院举行听证会，允许双方就三项未决动议陈述各自的立场。法院表示，在对这些动议作出裁决后，将安排一次预审会议，并确定审判日期。2022年3月9日，法院就其中一项动议做出裁决，批准了高通的动议，即撤销并排除关于所称侵权和有效性问题的意见。这一法院命令排除了我们两位专家在审判中提出侵权和有效性意见的可能性。2022年3月22日，法院发布了一项命令，批准了高通的即决判决动议，裁定高通在本案中不侵犯其余三项专利。2022年4月20日，我们向美国联邦巡回上诉法院提交了上诉通知。由于法院的简易判决动议有利于高通，高通有权向法院申诉其费用和成本。法院批准了高通的一项动议，将这一请求推迟到上诉法院作出裁决后的30天。我们在这一案件中是以全额应急费用为基础代理的。

ParkerVision诉苹果和高通（佛罗里达-杰克逊维尔分区中区）

2015年12月，我们在佛罗里达中区对苹果公司、LG电子公司、LG电子美国公司、LG电子移动通信美国公司（统称“LG”）、三星电子有限公司、三星电子美国公司、三星电信美国有限责任公司和三星半导体公司（统称“三星”）提起专利侵权诉讼，并指控高通侵犯了我们的四项专利。2016年2月，地区法院的诉讼程序被搁置，等待国际贸易委员会（“ITC”）提交的相应案件的解决。2016年7月，我们与三星签订了专利许可和和解协议，结果三星被地区法院驳回诉讼。2017年3月，我们提出了一项动议，要求终止ITC的诉讼程序，并提出了一项相应的动议，要求在地区法院的案件中取消中止诉讼。该动议于2017年5月获得批准。2017年7月，我们提出动议，要求将LG从地区法院案件中驳回，并在新泽西特区重新对LG提起诉讼（见下文ParkerVision诉LG案）。同样是在2017年7月，高通提出动议，要求将地点改到加州南区，而苹果提出动议，要求以不适当的地点为由予以驳回。2018年3月，地区法院裁定驳回高通和苹果的动议。双方还在2018年3月提出了一项联合动议，要求取消本案四项专利中的三项，以加快诉讼程序，使我们的美国专利9,118，528成为本案中唯一剩余的专利。索赔建筑听证会于2018年8月31日举行。2019年7月，法院发布了索赔解释令，其中法院对六个术语中的两个采用了我们提议的索赔解释，并对其余术语采用了“普通含义”。此外，法院驳回了苹果提出的即决判决动议。本案的事实调查已经结束，陪审团审判定于2020年8月开始。2020年3月，由于新冠疫情的影响，双方提出动议，要求延长本案的某些最后期限。2020年4月，法院暂停了这一诉讼程序，等待佛罗里达州中区奥兰多区针对高通的侵权案的结果，该案目前正在等待上诉。

ParkerVision诉LG（新泽西特区）

2017年7月，我们在新泽西特区对LG提起专利侵权诉讼，指控其在佛罗里达州中区侵犯了之前对LG提出的四项专利（见ParkerVision诉苹果和高通）。由于最高法院关于适当地点的裁决，我们选择在佛罗里达州中区驳回此案，并在新泽西州重新提起诉讼。2018年3月，法院暂停审理此案，等待在佛罗里达州中区的ParkerVision诉苹果和高通一案的最终裁决。作为中止协议的一部分，LG同意在该案中受最终索赔建筑裁决的约束。

ParkerVision诉英特尔（德克萨斯州西区）

2020年2月，我们在德克萨斯州西区对英特尔公司（简称英特尔）提起专利侵权诉讼，指控其侵犯了我们的八项专利。该诉状于2020年5月进行了修改，增加了两项专利。2020年6月，我们要求撤销本案中的一项专利，并在德克萨斯州西区提起第二起案件，其中包括这项被驳回的专利（见下文ParkerVision诉英特尔 II案）。英特尔对我们的投诉的回应是在2020年6月提交的，否认侵权并声称专利无效。英特尔还提出了一项转移地点的动议，但遭到了法院的拒绝。2020年7月和2020年9月，英特尔针对本案中的两项专利提交了Inter Partes Review（IPR）申请，2021年1月，PTAB就这两项申请提起诉讼（见下文英特尔诉ParkerVision（PTAB））。

法院于2021年1月发布了索赔建筑裁决，其中大部分有争议的索赔条款都是对我们有利的。该案原定于2022年2月7日开庭审理。2021年4月，我们提交了一份修改后的投诉，将更多的英特尔半导体和产品，包括WiFi设备纳入投诉。法院建议，鉴于有争议的专利数量，该案将分为两个审判阶段，由于增加了产品，第一个审判日期被推迟到2022年6月。

2022年1月，PTAB发布了关于知识产权的裁决（见下文英特尔诉ParkerVision（PTAB））。2022年2月，双方就英特尔两起案件提出联合动议，将第一起案件的范围缩小到针对英特尔蜂窝产品的六项专利。这六项专利也将在英特尔的第二起案件中，以及第二起案件中针对英特尔 WiFi和蓝牙产品的另外一项专利中得到维护。由于这两个案件的重组，审判日期被推迟到2022年10月。2022年3月，由于发现延迟，法院同意将开庭日期移至2022年12月5日。2022年3月，英特尔提出了一项请求进一步索赔的动议，但遭到了我们的反对，法院予以否认。2022年5月，我们提交了一项动议，要求修改我们的投诉，增加基于在发现过程中获得的信息的故意侵权。法院于2022年6月批准了这一动议，我们提交了一份修改后的诉状。由于法院允许额外的发现，审判日期从2022年12月5日改为2023年2月6日。

从2022年11月开始，双方提出了一系列预审动议。法院于2023年1月就这些预审动议举行了听证会。法院在2023年2月6日审判开始日期之前就这些动议发出了书面命令。由于法院的预审裁决，该案的潜在损害赔偿金大幅减少。2023年2月7日，双方解决了未决纠纷，我们驳回了针对英特尔的所有未决诉讼（见注18）。

ParkerVision诉英特尔 II案（德克萨斯州西区）

2020年6月，为了减少在ParkerVision诉英特尔一案中的索赔数量，我们在德克萨斯州西区对英特尔提起了第二起专利侵权诉讼，其中包括一项专利，但我们自愿将其从原案件中驳回。2020年7月，我们修改了诉状，在该案中又增加了两项专利。英特尔对申诉作出了回应，否认侵权并声称专利无效。2021年1月，英特尔针对本案中的一项专利提交了知识产权申请，2021年7月，PTAB就该申请提起诉讼（见下文英特尔诉ParkerVision（PTAB））。我们在2021年提交了一份修正申诉，将英特尔的WiFi和蓝牙产品添加到案件中。2021年6月和2021年7月举行了两次索赔建筑听证会，法院的索赔建筑裁决在很大程度上对我们有利。该案原定于2022年10月开庭审理。2022年2月，双方提交了一份联合动议，规定英特尔 II案将主张第一起英特尔案中的六项专利，前提是第一起案件中没有一项专利被判无效，以及一项额外的专利，这取决于未决的知识产权程序的结果。2023年2月7日，双方解决了未决纠纷，我们驳回了针对英特尔的所有未决诉讼（见注18）。

英特尔诉ParkerVision案（PTAB）

英特尔针对美国专利7,539，474（“474专利”）和美国专利7,110，444（“444专利”）提交了知识产权申请，这两项专利都在ParkerVision诉英特尔一案中得到了主张。英特尔还针对ParkerVision诉英特尔 II案中主张的美国专利8,190，108（“108专利”）提交了一份知识产权申请。2021年1月，PTAB发布决定，对‘444专利和‘474专利启动知识产权程序。2021年11月1日举行了口头听证会，PTAB于2022年1月发布了关于‘474专利和‘444专利的最终决定。PTAB就‘444专利的单一被质疑权利主张作出了不利于我们的裁决，并就‘474专利的七项被质疑权利主张作出了有利于我们的裁决。后来，在ParkerVision诉英特尔一案中，‘444专利被排除在缩窄的索赔范围之外。2022年7月，我们就PTAB对' 444专利的裁决向联邦巡回法院提出上诉。

2021年7月，PTAB发布了对‘108专利’提起知识产权诉讼的决定。我们于2021年10月提交了对这份请愿书的回复，并计划于2022年4月举行口头听证会。PTAB于2022年6月发布了一项最终裁决，其中PTAB就' 108专利的所有被质疑的权利主张对我们作出了不利于我们的裁决。我们就这项知识产权决定向联邦巡回法院提出了上诉通知。在双方解决未决纠纷（见上文ParkerVision诉英特尔）后，英特尔退出了这些上诉的当事方。

其他专利侵权案件–德州西区

2020年，ParkerVision在德克萨斯州西区提交了多起专利案件，包括针对（i）中国公司TCL工业控股有限公司、TCL电子控股有限公司、深圳TCL新技术有限公司、TCL大王电器（惠州）有限公司、TCL摩卡国际有限公司和TCL摩卡制造S.A. DE C.V.（统称“TCL”）、（ii）中国公司海信有限公司和海信视觉技术有限公司（统称“海信”）、（iii）日本公司Buffalo Inc.（“Buffalo”）和（iv）总部位于台湾的中国跨国电子公司Zyxel Communications Corporation（“Zyxel”）的案件。每个案件都指控瑞昱和/或联发科生产的含有某些WiFi半导体模块的产品侵犯了同样的十项专利。2021年5月，韩国公司LG Electronics（简称“LGE”）被提起诉讼，指控这十项专利遭到侵犯。每名被告都提出了否认侵权和声称专利无效的回应，以及其他抗辩。2021年6月对海信提起第二起诉讼，指控其侵犯另外两项专利，2022年11月对TCL提起第二起诉讼，指控其侵犯另外两项专利。2022年11月，台湾公司瑞昱半导体（Realtek Semiconductor Corp.，简称“瑞昱”）和联发科技（MediaTek Inc.）以及联发科技美国公司（MediaTek USA Inc.，统称“联发科技”）也因侵犯德克萨斯州其他案件中的四项美国专利而被提起专利侵权诉讼。

在双方履行专利许可和和解协议义务后，我们于2021年驳回了针对Buffalo和Zyxel的诉讼。2022年11月，在履行了双方在专利许可和和解协议下的义务后，我们驳回了针对海信的两起案件。

法院已经发布了TCL和LGE案件的索赔解释建议，其中几乎所有的索赔条款都是对我们有利的。2022年11月，PTAB在TCL和LGE主张的两项知识产权中针对其中两项专利发布了书面裁决（见下文TCL等人诉ParkerVision（PTAB））。PTAB裁定，这两项专利的被质疑权利要求都是不可申请专利的。我们打算对这一决定提出上诉。

2023年1月，针对TCL的案件被搁置，等待于2022年11月提起的瑞昱案件的最终解决。此外，在2023年2月，针对LGE的案件被搁置，等待针对Realtek和联发科的案件以及LGE作为当事方的未决知识产权诉讼的最终解决。

14.股票授权及发行

优先股

根据董事会（“董事会”）的指示，我们有1500万股优先股授权发行。2005年11月17日，我们的董事会指定10万股授权优先股为E系列优先股，同时通过了一项股东保护权利协议。截至2022年12月31日，我们没有流通在外的优先股。

普通股

截至2022年12月31日，我们有1.75亿股普通股获准发行。我们的股东于2021年9月批准了对公司章程的修订，将我们的普通股授权股数从1.4亿股增加到1.5亿股，并于2022年9月将我们的普通股授权股数从1.5亿股增加到1.75亿股。

截至2022年12月31日，我们有3470万股根据已发行的认股权证和期权预留发行，3270万股在未发行的可转换票据转换后预留发行。此外，我们根据股权补偿计划为未来发行预留了36万股，在支付可转换票据的实物利息后为未来发行预留了200万股。

股票及认股权证发行–以股票为基础的融资

下表汇总了截至2021年12月31日和2022年12月31日止年度已完成的股权融资交易（单位：千，每股金额除外）：

私人配售

2021年1月，我们与合格投资者签订了证券购买协议，以每股0.35美元的价格出售我们的普通股，总收益为100万美元。证券购买协议包括或有付款权。收益中约有40万美元是根据国家方案建议的初步公允价值估计数分配给无担保或有付款义务的（见附注10中的“无担保或有付款义务”）。这些股票是根据2021年4月26日宣布生效的登记声明（档案编号：333-255217）进行转售登记的。

2021年3月，我们与合格投资者签订了证券购买协议，以每股普通股1.29美元的价格出售3230942股我们的普通股和1619289份认股权证，总收益约为420万美元。认股权证的行使价为每股1.75美元，将于2026年3月到期。这些股票，包括认股权证的基础股票，是根据一份登记声明进行转售登记的，该声明于2021年4月26日宣布生效（档案编号：333-255217）。我们用这笔交易的收益中的300万美元来支付专利执行法律费用和开支的未偿债务。

2021年12月，我们与一名合格投资者签订了证券购买协议，以每股普通股0.95美元的价格出售我们的1,052，631股普通股和526,315份认股权证，总收益为100万美元。认股权证的行使价为每股1.00美元，将于2026年12月到期。这些股票，包括认股权证的基础股票，在2022年1月24日宣布生效的登记声明（档案编号：333-262147）上进行了转售登记。

2022年11月和12月，我们与合格投资者签订了证券购买协议，以每股0.20美元的价格出售2000000股我们的普通股，总收益为40万美元。我们亦与投资者订立登记权协议，根据该协议，我们将登记有关票据的基础股份。我们承诺在2023年4月7日之前提交注册声明，并使注册声明在2023年4月30日之前生效（或在美国证券交易委员会进行审查的情况下，在2023年6月30日之前生效）。注册权协议规定了在发生某些事件时的违约金，包括我们未能提交注册声明或导致其在上述截止日期前生效。违约赔偿金的数额为事件发生时总认购额的1.0%，此后每月支付，最高不超过6%，约合0.02亿美元。

股票及认股权证发行–服务付款

2022年10月，我们与Tailwinds Research Group LLC（“Tailwinds”）签订协议，为我们提供持续到2024年12月的数字营销服务。作为根据协议条款提供服务的对价，我们延长了先前根据先前服务协议于2020年向Tailwinds发放的认股权证的有效期。认股权证允许以每股1.00美元的行权价购买至多20万股我国普通股，有效期从2023年3月延长至2026年3月。根据Black-Scholes法，修改认股权证的公允价值约为0.02亿美元，将在新协议期限内确认为费用。

2020年5月22日，我们与Intro-Act签订协议，提供研究和股东关系服务。作为根据协议提供服务的对价，我们分别于2020年7月14日、2020年10月30日、2021年1月12日和2021年4月6日发行了50,000股未登记普通股，截至2021年12月31日止年度的总价值约为0.05亿美元，截至2022年12月31日止年度的总价值约为0.1百万美元。2021年6月，我们延长了与Intro-Act的协议，发行了价值约12万美元的100,000股未登记普通股，作为在12个月的协议延长期限内提供服务的对价。2022年8月，我们再次延长了与Intro-Act的协议，并发行了价值约0.03亿美元的150,000股未登记普通股，作为在6个月的协议延长期限内提供服务的对价。这些股份的价值在协议期限内被确认为咨询费用。我们没有义务登记这些股票以供转售。

于2020年10月30日，我们与第三方订立顾问服务协议，以提供股东关系服务。作为根据协议十二个月期限提供服务的对价，我们发行了70,000股未登记普通股，作为价值约为0.02百万美元的服务的不可退还保留金。该协议包括一项CPR，从专利相关收益中获得至多0.02亿美元。CPR按其估计公允价值约为10万美元记为债务（见附注10中的“无担保或有付款义务”）。2021年4月，我们修订了咨询服务协议，并将期限延长至2021年12月31日。我们发行了35000股未注册普通股，价值约为0.04亿美元，作为协议剩余期限内的补偿。所发行股票的价值在协议期限内被确认为咨询费用。

2022年11月22日，我们与第三方订立协议，提供咨询服务。作为根据协议十二个月期限提供服务的对价，我们发行了非计划期权，以每股0.21美元的行权价购买20万股未登记普通股，价值约为0.03亿美元。自2022年11月22日起，这些期权以4个月等额递增的方式授予，自授予之日起三年后到期。在协议期限内，所发行股票的价值将被确认为一项咨询费用。我们已同意登记该期权的股票。

此外，我们不时根据我们批准的股权计划向第三方顾问发放限制性股票奖励，作为基于股票的薪酬。在截至2021年12月31日的年度内，我们根据2019年长期激励股权计划向非雇员发放了217143份价值30万美元的RSA，作为咨询协议下的报酬（见附注15）。

普通股权证

截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们购买了多达1030万股普通股的未行使认股权证。这些认股权证的估计授予日公允价值为320万美元，计入我们合并资产负债表的股东赤字。截至2022年12月31日，我们尚未发行的认股权证的平均行使价为每股0.75美元，加权平均剩余期限约为2.1年。

股东权益保护协议

2020年11月20日，我们通过了对2005年11月21日《股东权益保护协议》（《权益协议》）的第二次修订。该修正案将权利协议的有效期从2020年11月20日延长至2023年11月20日，并将权利的行使价从14.50美元降至8.54美元。

根据《权利协议》，于2005年11月29日作为股息发行了获得E系列优先股部分股份的权利。我们没有给股息赋予任何价值，因为这些权利的价值被认为不是客观可以确定的。权利协议的主要目标是促使有意收购我们的人与我们的董事会进行谈判，而不是发起主动或敌意收购。《权利协议》规定潜在收购方必须进行重大的投票和经济稀释。ParkerVision发行的每一股普通股都将附带一项权利。

这些权利最初是不可行使的，并与ParkerVision的普通股进行交易。在未来，这些权利可以交换为E系列优先股的股票，有可能阻止收购要约的各种规定。此外，这些权利还有所谓的“翻转”和“翻转”条款，这些条款可能会使潜在收购方对我们的任何收购付出更高的代价。在收购人收购15%或更多的已发行普通股后，这些权利可以从普通股中分离出来。分离后，权利持有人可按每项权利8.54美元的行使价格（“行使价格”）行使其权利，但可作调整，并以现金支付。在支付行权价后，该权利持有人将从我方收到经调整后总市价等于行权价两倍的普通股股份。《权利协议》还规定，如果我们不是企业合并中的存续公司，持有人可以以相当于行使价两倍的市场价格购买继承实体的该数量的普通股/有表决权的股权。我们有权以每一股普通股的万分之一E系列优先股的比率，取代我们有义务发行的任何E系列优先股。E系列优先股一旦发行，将拥有在董事会宣布时应支付的季度累积股息权、清算、解散和清盘优先权、投票权，并将排在ParkerVision的其他证券之后，除非董事会另有决定。这些权利可在董事会批准后赎回，赎回价格为0.01美元。截至2022年12月31日，没有发行在外的E系列优先股。

15.股份补偿

在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，我们分别确认了约310万美元和330万美元的股权激励费用。以股份为基础的补偿包括在我们的综合亏损综合报表中的销售、一般和管理费用中。我们会不时向第三方发出完全既得的基于股份的薪酬奖励，作为在特定时期内提供服务的预付保留金。这些赔偿金的费用作为预付资产入账，在服务期间计入销售、一般和管理费用（见附注4）。

截至2022年12月31日，与所有非既得股权奖励相关的未确认补偿费用总额为20万美元。这一费用预计将在大约1.3年的加权平均期内确认。

股票激励计划

2019年长期激励股权计划

我们在2019年8月通过了一项长期股权激励计划，该计划于2021年1月修订，规定向员工、高级职员、董事和顾问授予不超过2700万股普通股的股票奖励（“2019年计划”）。2019年计划规定了不合格股票期权、股票增值权、限制性股票奖励和其他基于股票的奖励等形式的福利。根据《2019年计划》被没收和过期的备选办法可供重新印发。该计划规定，非雇员董事在任何日历年内不得获得超过100万股或价值175000美元（按授予日公允价值计算）中较低者的奖励。截至2022年12月31日，281,467股普通股可用于2019年计划下的未来赠款。2019年计划于2023年1月修订（见附注18）。

2011年长期激励股权计划

我们在2011年9月通过了一项长期股权激励计划，该计划于2014年、2016年和2017年修订，规定向员工、高级职员、董事和顾问授予不超过300万股普通股的股票奖励（“2011年计划”）。2011年计划规定了激励股票期权、非合格股票期权、股票增值权、限制性股票奖励和其他基于股票的奖励等形式的福利。根据《2011年计划》被没收和过期的备选办法可供重新印发。该计划规定，任何参与者在任何历年都不得获得超过150000股的奖励。截至2022年12月31日，根据2011年计划，有61,302股普通股可用于未来的赠款。2023年1月，我们停止了根据2011年计划提供的任何未来赠款。

2008年股权激励计划

我们在2008年8月通过了一项股权激励计划（“2008年计划”）。2008年计划规定，向雇员（不包括指定的管理人员）、董事和顾问授予不超过50,000股普通股的股票奖励。2008年计划规定了激励股票期权、非合格股票期权、股票增值权、限制性股票奖励和其他基于股票的奖励等形式的福利。2008年计划中被没收和过期的备选办法可供重新印发。该计划规定，任何参与者在任何历年都不得获得超过5000股的奖励。截至2022年12月31日，根据2008年计划，有20473股普通股可用于未来的赠款。2023年1月，2008年计划终止。

限制性股票奖励

RSA作为高管和雇员的奖励报酬以及对他人服务的报酬发放。奖励的价值是基于我们普通股在授予日的收盘价。登记册系统管理人一般是立即归属的。

限制性股票单位

RSU作为激励薪酬发放给高管、雇员和非雇员董事。每个RSU在归属时代表一股我们普通股的权利。受限制股份单位在归属前无权享有表决权或股息（如有的话）。受限制股份单位一般在一至三年期间授予雇员奖励，在一年期间授予非雇员董事奖励。受限制股份单位的公允价值通常基于我们普通股在授予日的收盘价，并在估计的授予期（通常是归属期）内摊销到基于股份的补偿费用中。

RSA和RSU

下表汇总了截至2022年12月31日RSA和RSU在2008、2011和2019年计划（统称“股票计划”）下的活动（单位：千股）：

截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，根据股票计划归属的RSA和RSU的公允价值总额分别约为0.03百万美元和0.6百万美元。

股票期权

股票期权作为激励薪酬发放给高管、雇员、顾问和非雇员董事。股票期权的行权价格一般为授予日标的股票的公允市场价值或以上。相关股份的公允市场价值是根据授予日的可观察市场价格确定的。采用Black-Scholes期权定价模型对授予期权的公允价值进行了估算。一般情况下，公允价值是在授予日确定的。雇员的期权，包括高管和非雇员董事，一般是根据股票计划授予的。

下表汇总了2022年12月31日终了年度股票计划下的期权活动（单位：千股）：