附件 99.3
NeoGames S.A.（至2020年11月10日：S. à r.l.）
R é viseur d’Entreprises Agr é é e的管理报告、财务报表和报告
截至2021年12月31日
63-65，rue de Merl
L-2146卢森堡
RCS：B186309
NeoGames S.A.（至2020年11月10日：S. à r.l.）
R é viseur d’Entreprises Agr é é e的管理报告、财务报表和报告
截至2021年12月31日
内容表
|
页
|
|
|
管理报告
|
|
|
R é viseur d’Entreprises Agr é é e的报告
|
|
|
3-4
|
|
|
55
|
|
|
66
|
|
|
77
|
|
|
8-27
|
22
NeoGames S.A。
|
2021年12月31日
|
2020年12月31日
|
||||||||||
|
笔记
|
美元（以千计）
|
||||||||||
|
物业、厂房及设备
|
|||||||||||
|
流动资产
|
|||||||||||
|
现金及现金等价物
|
44
|
9,688
|
45,855
|
||||||||
|
限制存款
|
163
|
176
|
|||||||||
|
其他应收款
|
1,369
|
535
|
|||||||||
|
Aspire Group的应收账款
|
99
|
1,352
|
--
|
||||||||
|
应收子公司款项
|
66
|
42,320
|
16,512
|
||||||||
|
应收账款
|
55
|
1,014
|
2,121
|
||||||||
|
流动资产总额
|
55,906
|
65,199
|
|||||||||
|
非流动资产
|
|||||||||||
|
物业及设备净额净额
|
76
|
113
|
|||||||||
|
无形资产
|
77
|
--
|
17,835
|
||||||||
|
附属企业的股份
|
1,8
|
57,544
|
202
|
||||||||
|
非流动资产合计
|
57,620
|
18,150
|
|||||||||
|
|
|||||||||||
|
总资产
|
113,526
|
83,349
|
|||||||||
所附附注是这些财务报表的组成部分。
33
NeoGames S.A。
财务状况表
|
2021年12月31日
|
2020年12月31日
|
||||||||||
|
笔记
|
美元（以千计）
|
||||||||||
|
负债和权益
|
|||||||||||
|
流动负债
|
|||||||||||
|
贸易及其他应付款项
|
4,793
|
1,955
|
|||||||||
|
应付子公司
|
66
|
--
|
7,492
|
||||||||
|
应付Aspire Group
|
--
|
24
|
|||||||||
|
4,793
|
9,471
|
||||||||||
|
非流动负债
|
|||||||||||
|
应付Aspire Group的资本票据和应计利息
|
99
|
21,086
|
17,739
|
||||||||
|
来自Caesars的贷款和其他净额
|
99
|
12,899
|
12,638
|
||||||||
|
33,985
|
30,377
|
||||||||||
|
公平
|
|||||||||||
|
股本
|
11
|
45
|
44
|
||||||||
|
同一控制下交易准备金
|
( 8,467
|
)
|
( 8,467
|
)
|
|||||||
|
与关联方融资交易准备金
|
20,072
|
20,072
|
|||||||||
|
法定准备金
|
11
|
--
|
--
|
||||||||
|
分享溢价
|
70,812
|
68,608
|
|||||||||
|
股份支付准备金
|
10
|
6,023
|
3,907
|
||||||||
|
累计亏损
|
( 13,737
|
)
|
( 40,663
|
)
|
|||||||
|
74,748
|
43,501
|
||||||||||
|
总负债及权益
|
113,526
|
83,349
|
|||||||||
|
2022年4月18日
|
||
|
MOTI Malul，主任
|
所附附注是这些财务报表的组成部分。
44
NeoGames S.A。
|
|
2021
|
2020
|
|||||||||
|
笔记
|
美元（以千计）
|
||||||||||
|
收入
|
12
|
18,394
|
41,331
|
||||||||
|
将无形资产出售给子公司的收益
|
11
|
39,493
|
--
|
||||||||
|
开发费用
|
15,307
|
18,086
|
|||||||||
|
销售和营销费用
|
1,076
|
303
|
|||||||||
|
一般和行政费用
|
13
|
4,416
|
2,189
|
||||||||
|
首次公开募股费用
|
--
|
2,796
|
|||||||||
|
预期收购相关费用
|
11
|
3,841
|
--
|
||||||||
|
折旧及摊销
|
71
|
9,776
|
|||||||||
|
( 14,782
|
)
|
33,150
|
|||||||||
|
经营利润
|
33,176
|
8,181
|
|||||||||
|
关联方资金的利息支出
|
4,811
|
4,343
|
|||||||||
|
财务费用（收入），净额
|
1,343
|
( 1,004
|
)
|
||||||||
|
所得税费用前利润
|
27,022
|
4,842
|
|||||||||
|
所得税费用
|
96
|
205
|
|||||||||
|
综合收入和净收入
|
26,926
|
4,637
|
|||||||||
所附附注是这些财务报表的组成部分。
55
NeoGames公司
|
股本
|
分享溢价
|
累计亏损
|
法定准备金
|
股份支付准备金
|
与关联方的融资交易准备金
|
同一控制下交易准备金
|
总股本（赤字）
|
|||||||||||||||||||||||||
|
截至2020年1月1日的余额
|
21
|
22,788
|
( 45,300
|
)
|
--
|
2,967
|
16,940
|
( 8,467
|
)
|
( 11,051
|
)
|
|||||||||||||||||||||
|
年度变化：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
以股权结算的股份报酬
|
969
|
969
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
股权持有人在融资交易方面为公司带来的利益
|
3,132
|
3,132
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
增加股本
|
23
|
( 23
|
)
|
--
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
在首次公开募股中发行普通股，扣除发行成本，
|
--
|
45,810
|
45,810
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
对普通股行使雇员期权
|
--
|
33
|
( 29
|
)
|
44
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
法定准备金
|
--
|
--
|
--
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
本年度综合收益总额
|
4,637
|
4,637
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2020年12月31日的余额
|
44
|
68,608
|
( 40,663
|
)
|
--
|
3,907
|
20,072
|
( 8,467
|
)
|
43,501
|
||||||||||||||||||||||
|
年度变化：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
以股权结算的股份报酬
|
3,448
|
3,448
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
对普通股行使雇员期权
|
11
|
2,204
|
( 1,332
|
)
|
873
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
法定准备金
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
本年度综合收益总额
|
26,926
|
26,926
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2020年12月31日的余额
|
45
|
*
|
70,812
|
( 13,737
|
)
|
--
|
6,023
|
20,072
|
( 8,467
|
)
|
74,748
|
|||||||||||||||||||||
*截至2021年12月31日和2020年12月31日，分别为25,565，095股和24,983，855股，无面值，已获授权发行和缴足。
* * 2020年11月10日，本公司通过将其当时现有的181,003，584股股份转换为21,983，757股股份，完成了1：8.234（近似）反向拆分其股本。
所附附注是这些财务报表的组成部分。
66
NeoGames S.A。
|
2021
|
2020
|
|||||||
|
美元（以千计）
|
||||||||
|
经营活动产生的现金流量：
|
||||||||
|
本年度净收入
|
26,926
|
4,637
|
||||||
|
调整：
|
||||||||
|
摊销和折旧
|
71
|
9,776
|
||||||
|
所得税费用
|
96
|
205
|
||||||
|
已缴纳的所得税
|
( 96
|
)
|
--
|
|||||
|
关联方资金的利息支出
|
4,811
|
4,343
|
||||||
|
已付利息
|
( 836
|
)
|
( 223
|
)
|
||||
|
其他财务费用（收入），净额
|
1,343
|
( 1,004
|
)
|
|||||
|
贡献收益
|
( 39,507
|
)
|
--
|
|||||
|
与IP选项相关的付款
|
478
|
478
|
||||||
|
基于股份的薪酬
|
3,448
|
969
|
||||||
|
首次公开募股费用
|
--
|
2,430
|
||||||
|
预期收购相关费用
|
3,431
|
|||||||
|
应收账款增加（减少）
|
1,754
|
( 706
|
)
|
|||||
|
其他应收款减少
|
( 834
|
)
|
( 235
|
)
|
||||
|
Aspire Group的减少（增加）
|
( 1,377
|
)
|
205
|
|||||
|
贸易及其他应付款项增加（减少）
|
( 1,750
|
)
|
2,194
|
|||||
|
应收子公司款项增加
|
( 25,811
|
)
|
( 8,247
|
)
|
||||
|
应付附属公司款项减少
|
( 7,492
|
)
|
--
|
|||||
|
( 62,271
|
)
|
10,185
|
||||||
|
（用于）经营活动产生的现金净额
|
( 35,345
|
)
|
14,822
|
|||||
|
投资活动产生的现金流量：
|
||||||||
|
购买物业及设备净额
|
( 34
|
)
|
( 113
|
)
|
||||
|
资本化开发成本
|
--
|
( 13,128
|
)
|
|||||
|
存款净变化
|
13
|
112
|
||||||
|
投资活动所用现金净额
|
( 21
|
)
|
( 13,129
|
)
|
||||
|
筹资活动产生的现金流量：
|
||||||||
|
William Hill的贷款
|
--
|
2,500
|
||||||
|
偿还William Hill的贷款
|
( 1,500
|
)
|
( 2,500
|
)
|
||||
|
员工期权的行使
|
873
|
44
|
||||||
|
预期收购相关费用
|
( 174
|
)
|
--
|
|||||
|
发行股份，扣除发行成本和其他首次公开募股费用
|
--
|
43,380
|
||||||
|
筹资活动产生的净现金（用于）
|
( 801
|
)
|
43,384
|
|||||
|
现金及现金等价物净增（减）额
|
( 36,167
|
)
|
45,077
|
|||||
|
年初现金及现金等价物
|
45,855
|
778
|
||||||
|
年末现金及现金等价物
|
9,688
|
45,855
|
||||||
重大非现金活动-
| ( 1 ) |
2021年，公司以5,700万美元的购买价将某些无形资产出售给一家子公司，作为发行子公司可赎回优先股的对价。
|
所附附注是这些财务报表的组成部分。
77
NeoGames S.A。
注1 –一般
NeoGames S.A.（“本公司”，连同其子公司、一家合资经营企业和一家合资企业——“本集团”）于2014年4月10日在卢森堡注册成立，无限期。本公司的注册办事处为L-2146 Luxembourg，63-65，rue de Merl，本公司在卢森堡的贸易登记处注册编号为B 186.309。
本公司会计年度自每年一月一日起至十二月三十一日止。
2020年11月10日，公司法人形式由私人有限责任公司变更为公共有限责任公司，名称由NeoGames S. à r.l.变更。至NeoGames S.A.，将股本从18,100.3584欧元转换为21,485.1254美元，增加股本17,459.85美元，并完成了1：8.234（近似）的股本反向拆分，并在本财务报表中追溯应用。有关更多信息，请参阅注释11。公司自2020年11月19日起在纳斯达克上市，代码为“NGMS”。
2020年11月24日，公司完成首次公开发行5,528，650股无面值普通股，其中721,128股因承销商全面行使超额配售权而出售。本次发行包括本公司发行的2,987，625股普通股和某些出售股东发行的2,541，025股普通股。普通股以每股普通股17.00美元的发行价出售，总发行价为9400万美元。
公司在马耳他设有分公司Neogames S.A.（马耳他分公司），于2015年3月30日在马耳他注册，为其总部在马耳他承担管理和行政服务。
本公司的企业宗旨是开展与iLottery和iGaming解决方案和服务以及任何相关领域相关的活动。这包括（i）收购， 持有和处置， 以任何形式， 以任何方式， 无论是直接的还是间接的， 参与人数， 权益， 和义务， 卢森堡和外国公司， 通过购买获得， 订阅， 或以任何其他方式， 以及通过销售转让， 交换或以任何其他方式的股票， 合伙权益， 债券， 债券， 任何种类的票据和其他证券或金融工具（包括卢森堡或外国共同基金或类似企业发行的票据或部分或单位）和应收账款， 索赔或贷款或其他信贷便利以及与之相关的协议或合同， 所有权， 行政， 资产组合的开发和管理（包括， 除其他外， 上文（i）和中提及的资产）。，
本集团是全球领先的从事在线彩票和游戏开发和运营的技术供应商，允许彩票运营商在使用本集团技术的同时通过在线销售渠道分销彩票产品。
该公司通过其全资运营子公司NeoGames Systems Ltd.（“NGS”）（2014年注册成立）和NeoGames Ukraine（2018年注册成立）为欧洲和美国的内容和平台合同提供服务。2014年，公司成立了NeoGames US LLP（“NeoGames US”），作为北美市场的活跃分支机构，并于2018年在捷克共和国成立了NeoGames s.r.o，以运营公司的捷克项目。
截至2021年12月31日，公司的主要股东为Caesars Entertainment Organization Limited（“Caesars”，该公司于2021年4月收购了我们的前股东William Hill组织有限公司（“William Hill”或“WH”））、Barak Matalon、Pinhas Zehavi、Elyahu Azur和Aharon Aran，共同拥有Aspire Global plc（“Aspire”）的多数股权，这是一家上市公司，通过其子公司（连同Aspire，“Aspire集团”）开展iGaming业务。
2021年9月16日，Caesars完成了普通股的承销公开发售，包括全面行使承销商购买额外普通股的选择权，导致通过承销备案出售总计3,975，947股普通股，并于2022年3月14日，Caesars完成了其剩余股份的大宗出售，因此不再是本公司任何证券的实益拥有人。
本集团与加拿大上市公司Pollard Banknote Limited（“Pollard”）代表美国密歇根州开发、建立和运营获得许可的iLottery平台（“密歇根联合运营”），据此相关合同于2020年12月延长至2026年7月。
88
NeoGames S.A。
财务报表附注
注1 –一般（续）
2014年7月31日，Pollard和NeoGames US共同成立了平等所有权股份NeoPollard Interactive LLC（“NPI”或“合资企业”），以参与北美市场的iLottery招标。自2015年至2026年10月，NPI一直运营弗吉尼亚州彩票在线电子订阅计划，自2018年9月起代表新罕布什尔州彩票运营iLottery平台（初始期限为七年），自2019年10月起的北卡罗来纳州教育彩票iLottery平台（初始期限为五年，可选择延长五年）和自2020年9月起的艾伯塔省博彩、酒类和大麻委员会（“AGLC”）iLottery平台（初始期限为七年）年，可选择延长五年）。
2021年2月22日，公司宣布其Einstants游戏与奥地利彩票上线，在Win2Day在线游戏网站上推出公司的第一套游戏。根据该协议，本公司将授予奥地利彩票对其工作室广泛的优质、屡获殊荣的eInstant游戏组合的完全访问权。
自2021年1月1日起，公司向其全资子公司NeoGames Systems出资，作为发行57股可赎回优先股的对价，与第三方信誉良好的评估师价值5700万美元的在线彩票业务相关的某些知识产权，并停止消耗子公司的开发服务。子公司可酌情决定以现金赎回每股股份的面值（即截至2040年12月31日的100万美元）。因此，公司在2021年的综合收益表中记录了出售无形资产的收益，并使用了5700万美元的结转亏损。
公司正在仔细监测冠状病毒（“COVID-19”）在世界各地，特别是在美国的爆发和传播。已采取积极措施降低本集团员工的风险并确保业务连续性。该小组是一个在线组织，远程工作和虚拟会议是既定的工作方式。本集团仅限于iLottery的业务并未受到负面影响，本集团预计其业务不会受到COVID-19爆发的负面影响。然而，根据大流行的持续时间，可能会对集团的运营产生负面影响。
在编制这些财务报表时，董事会评估了本公司继续经营的能力。根据评估，董事会认为在持续经营的基础上编制这些财务报表是合适的。
附注2-重要会计政策
除非另有说明，编制财务报表所遵循的重要会计政策在一致的基础上是：
| a. |
会计原则
|
本公司截至2021年12月31日的财务报表已根据欧盟采用的国际财务报告准则编制。
处理在厘定本年度业绩及陈述财务状况时被视为重大或关键的项目所采用的主要会计政策载列如下。除非另有说明，否则这些政策一直适用于所有呈列年度。
会计政策变更
2020财年生效的新会计准则
以下标准、标准变更和解释必须自2020年1月1日起适用：
对IFRS准则中概念框架引用的修订：修订后的财务报告概念框架用于制定新的准则和解释。对资产和负债的定义以及计量和终止确认、列报和披露的指引进行了修订。这并未导致对现行标准进行任何技术修订。这些修订只是更新了对现有标准中概念框架的引用。概念框架本身不是核准程序的主题。本公司财务报表未受影响。
99
NeoGames S.A。
财务报表附注
附注2-重要会计政策（续）
| a. |
会计原则（续）
|
IAS 1和IAS 8的修订——重大定义：IAS 1和IAS 8的修订澄清了“重大”的定义。除了额外的解释外，概念框架和所有标准中“材料”的定义与IAS 1中的核心定义保持一致。本公司财务报表未受到重大影响。
会计政策变更
2020财年生效的新会计准则
以下标准、标准变更和解释必须自2020年1月1日起适用：
对IFRS准则中对概念框架的引用的修订：修订后的财务报告概念框架用于制定新的标准和解释。对资产和负债的定义以及计量和终止确认、列报和披露的指引进行了修订。这并未导致对现行标准进行任何技术修订。这些修订只是更新了对现有标准中概念框架的引用。概念框架本身不是核准程序的主题。本公司财务报表未受影响。
IAS 1和IAS 8的修订–材料的定义：IAS 1和IAS 8的修订澄清了“重大”的定义。除了额外的解释外，概念框架和所有标准中“材料”的定义与IAS 1中的核心定义保持一致。本公司财务报表未受到重大影响。
利率基准改革——第一阶段：IFRS 9、IAS 39和IFRS 7的修订：尽管预期会更换各种利率基准，但主体可以继续使用套期会计并指定新的套期关系。本公司财务报表未受影响。
IFRS 3的修订，企业合并——企业的定义：该修订与业务的定义有关，并包括在应用IFRS 3时区分业务和资产组的更清晰指南。根据修订，业务的定义包括同时具有输入和至少一个能够共同创造输出的实质性过程。产出被视为仅销售商品和提供服务以及产生资本和其他收入。或者，可以选择应用集中度测试来评估所收购的一组活动和资产是否不是一项业务。本公司财务报表未受影响。
欧盟采用的新会计准则，但仅在未来期间生效
以下标准、标准修订和解释已经得到欧盟的认可。但是，它们只会在未来期间有效：
IFRS 4的修订，保险合同—— IFRS 9生效日期的推迟（发布日期：2020年6月25日，自2023年1月1日或之后开始的财政年度生效）：将取代IFRS 4的IFRS 17的生效日期推迟至2023年1月1日。因此，IFRS 4中IFRS 9的临时豁免的到期日也推迟到2023年1月1日。
对IFRS 16的修订–与COVID-19相关的租金优惠（发布日期：2020年5月28日，自2020年6月1日或之后开始的财政年度生效）：在某些条件下，修正案允许承租人不评估因新冠疫情直接导致的租金优惠是否属于租赁修改。如果满足条件，承租人可以将这些租金优惠视为不是租赁修改。该修订必须适用于2020年6月1日或之后开始的年度期间，并且仅适用于2021年6月30日之前的相关租赁付款额。该申请不会对本集团的财务报表产生任何影响。
利率基准改革——第2阶段：对IFRS 9、IAS 39、IFRS 7、IFRS 4和IFRS 16的修订（发布日期为2020年8月27日，自2021年1月1日或之后开始的财政年度生效）：这些修订简化了合同现金流量和套期会计变更的报告由于IBOR改革而需要。它们与利率基准的实际变化有关。申请不会对财务报表产生重大影响。
此外，IASB和IFRIC在2020年和前几年发布了一些其他公告，这些公告在2020财年不是强制性的。这些IFRS的应用取决于欧盟对它们的采用。公司正在评估对财务报表的影响。
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财务报表附注
附注2-重要会计政策（续）
| b. |
单独的财务报表
|
除可在公司网站上公开获取的合并财务报表外，本公司还提交了单独的财务报表-https://ir.neogames.com/sec-filings
| c. |
外币
|
本公司以美元（“USD”）维护其账簿和记录。本公司的财务报表以美元（功能货币）编制，美元是最能反映与本公司交易相关的相关事件和情况的经济实质的货币。外币余额根据国际会计准则IAS 21“外汇汇率变动的影响”规定的原则折算为美元。因此，以功能货币以外的货币进行的交易和结余已换算为美元如下：
货币资产和负债——按报告年度末适用的汇率计算；收入和费用项目——按确认这些项目之日的适用汇率计算；非货币项目——按交易时的汇率计算。
根据国际会计准则第21号，上述换算产生的所有外汇收益或损失均计入或借记损益及其他综合收益表。
编制财务报表时使用的欧元区以外重要货币的汇率如下：
|
货币
|
ISO代码
|
年终汇率1欧元报价为以下指定的货币
|
平均汇率1欧元报价为以下指定的货币
|
|||||||
|
美元
|
美元
|
1,1318
|
1,1838
|
|||||||
| d. |
同一控制下的交易
|
收购同一控制下的无形资产，按照卖方核算的账面价值入账，对价公允价值与无形资产账面价值之间的差额，在权益变动表（亏本）中作为同一控制下交易的资本公积入账。
| e. |
财产和设备
|
财产和设备包括数据中心（服务器）和软件，并按成本减累计折旧列账。账面金额在每个报告年度结束时进行审查。如果资产的账面价值大于其估计可收回金额，则立即减记至其可收回金额。
折旧的计算是在有关资产的预期可使用年限内以直线法将固定资产的成本撇销至其剩余金额。用于此目的的主要年利率为：
|
%
|
|
|
计算机和计算机设备
|
25-33
|
|
办公家具和设备
|
77
|
|
租赁改善
|
在租赁期限或使用寿命中较短的期限内
|
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财务报表附注
附注2-重要会计政策（续）
| e. |
财产和设备（续）
|
仅当未来经济利益很可能流入本公司且该项目的成本能够可靠地计量时，后续支出才计入资产账面价值或确认为一项单独资产（视情况而定）。所有其他维修及保养于其产生的财政期间计入损益。
出售收益及亏损乃通过比较所得款项与账面值而厘定，并于损益确认。
资产的折旧方法和预计使用寿命至少每年年末复核一次，其变动按未来基准作为会计估计变更入账。
物业及设备项目于出售或预期不会因继续使用该资产而产生未来经济利益时终止确认。出售或报废资产产生的收益或亏损按销售所得款项与资产账面值之间的差额厘定，并于损益确认。
| f. |
附属企业的股份
|
本公司财务报表中对子公司的投资按成本减可收回价值的任何减值列账。仅在管理人员认为价值永久减少并在损益及其他综合收益表中确认时才作出拨备。
公司重要子公司名单见附注8。
| g. |
应收账款和其他应收账款
|
贸易应收款项初步按交易价格确认，其后按摊销成本计量，主要包括应收关联方及iLottery公司款项。本公司采用标准简化法，根据预期信用损失的整个存续期计算预期信用损失，并得出最低限度的结果。当有客观证据表明可能无法收回全部金额时，将注销坏账（如有）。
| h. |
现金及现金等价物
|
现金及现金等价物包括现金和原定期限为三个月或以下的短期银行存款。
限制性存款主要包括银行持有的为某客户出具的担保的资金。
| i. |
金融工具
|
当本公司成为该工具合同条款的一方时，金融资产和金融负债在本公司的财务状况表中确认。
金融资产及金融负债初步按公平值计量，其后按实际利率（如适用）按摊销成本计量。
本公司的金融资产包括贸易应收款项（见附注2G）、其他应收款项、附属公司及Aspire Group的应收款项。
公司的金融负债包括贸易及其他应付款项、Aspire Group、资本票据、应付Aspire Group的贷款和应计利息（见附注9b）以及来自William Hill的贷款和其他净额（见附注9a）。
公允价值被定义为在计量日市场参与者之间在有序交易中出售一项资产所能收到或转移一项负债所支付的价格。三层公允价值层级优先考虑用于计量公允价值的输入数据。层次结构给予相同资产或负债在活跃市场中未经调整的报价最高优先级（级别1测量），最低优先级为不可观察输入（级别3测量）。
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财务报表附注
附注2-重要会计政策（续）
这些层包括：
| • |
第1级，定义为可观察输入数据，例如活跃市场中相同工具的报价；
|
| • |
第2级，定义为除活跃市场报价之外的可直接或间接观察的输入数据，例如活跃市场中类似工具的报价或非活跃市场中相同或类似工具的报价；和
|
| • |
第3级，定义为存在很少或没有市场数据的不可观察输入值，因此要求主体制定自己的假设，例如源自估值技术的估值，其中一项更重要的输入值或重要的价值驱动因素不可观察。
|
| j. |
规定
|
拨备是时间或金额不确定的负债，当本公司因过去事件而承担法律或推定义务时确认，如果履行该义务很可能需要资金流出，并且该义务的金额能够可靠估计。拨备包括在“贸易及其他应付款项”项目中。
| k. |
收入确认
|
收入按反映主体预期有权以换取向客户转让服务的对价的金额确认：交易价格。本公司仅在极有可能发生的情况下，在交易价格中计入因收入调整而产生的可变对价金额当与可变对价相关的不确定性随后得到解决时，已确认的累计收入金额不会发生重大转回。这些调整的估计是基于公司在类似合同方面的经验和对客户的预测销售额。
本公司在双方（以书面、口头或按照其他商业惯例）批准合同并承诺履行各自义务时确认收入，本公司可以确定各方的权利和货物的固定付款条件被转移，合同具有商业实质（即公司未来现金流量的风险、时间或金额预计会因合同而发生变化），本公司很可能会收取其有权收取的对价，以换取将转移给客户的货物，并且当本公司与客户的每项合同均符合特定标准时。
本公司根据历史结果作出估计，并考虑客户类型、交易类型和各项安排的具体情况。在评估对价金额是否有可能收回时，本公司仅考虑客户在到期时支付该对价金额的能力和意图。
如果情况发生变化，对收入、成本或完成进度的估计会进行修订。任何由此产生的估计增加或减少均反映在导致修订的情况为本公司所知的期间的综合收益表中。
| • |
履约义务的识别。本公司评估涉及提供一系列商品和/或服务的合同是否包含一项或多项履约义务（即提供服务的可明确区分的承诺），并将交易价格分摊至根据其识别的每项履约义务。独立售价。如果客户可以从商品或服务中受益，则向客户承诺的商品或服务是可区分的，单独或与其他资源一起客户容易获得的（即商品或服务能够明确区分），并且公司向客户转让商品或服务的承诺可与合同中的其他承诺分开识别（即，商品或服务在合同范围内是可明确区分的）。
|
| • |
产品销售。产品销售在本公司履行履约义务时确认。
|
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财务报表附注
附注2-重要会计政策（续）
公司通过三个渠道产生收入：
| • |
提供专有游戏内容的特许权使用费（在游戏交易发生的会计期间确认）。
|
| • |
获得知识产权的费用（在知识产权的使用期间确认）。
|
| • |
开发服务费用（在提供服务的会计期间确认）。
|
| l. |
开发费用
|
如果满足IAS 38.57的标准，开发活动的成本（将研究结果应用于生产新产品或显着改进的产品和流程的计划或设计）将被资本化：（1）开发成本能够可靠地计量，产品或工艺（2）技术上和（3）商业上可行，（4）未来经济利益很可能，以及（5）公司打算，以及（6）有足够的资源来完成开发和使用或出售资产。资本化的成本包括用于准备资产以供使用的材料、直接人工和其他直接应占支出的成本。该等资本化成本作为内部产生的无形资产计入其他无形资产项目。
其他开发成本于产生时支销。资本化开发成本按成本减累计摊销及减值亏损列账，摊销期为3年（完成后）。
| m. |
销售和营销费用
|
销售和营销费用包括材料成本、直接人工成本和其他直接归属的支出，以及分配给销售与市场营销成本中心的广告和折旧及摊销成本。
| n. |
一般行政
|
一般和行政费用主要指支持行政管理所需的费用，包括直接人工和其他直接归属的支出，以及分配给行政成本中心的折旧。
| o. |
与关联方的融资交易准备金
|
与关联方的交易按公允价值入账。与关联方交易中出现的面值与公允价值之间的差额，直接计入权益，计入“与关联方融资交易相关的准备金”。
| p. |
股份支付
|
倘向雇员授出以权益结算的购股权，则购股权于授出日期的公平值于授予期计入全面收益（亏损）表。通过调整每个报告日预期行权的权益工具数量，考虑非市场行权条件，以便最终根据最终行权的期权数量确认在授予期内的累计金额。非归属条件和市场归属条件计入所授予期权的公允价值。只要满足所有其他归属条件，无论是否满足市场归属条件，都会收取费用。累计费用不会因未能达到市场归属条件或未满足非归属条件而调整。
如果期权的条款和条件在其归属之前进行了修改，则在紧接修改之前和之后计量的期权公允价值的增加也在剩余的授予期计入综合收益（损失）表。期权的条款和条件在行权后修改的，修改后立即计量并计入综合收益（损失）表的期权公允价值的增加。
本公司就受限制股份单位（“RSU”）的估计公允价值确认基于股票的薪酬。本公司根据授予前授予日标的股票的市场价值计量受限制股份单位的补偿费用。
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财务报表附注
附注2-重要会计政策（续）
| q. |
财务收支
|
财务收入包括有汇率差异的净货币，而财务费用包括关联方资金利息、净货币汇率差异、租赁负债利息和银行费用。
| r. |
所得税
|
本公司适用IAS 12， 所得税。当期税项分别根据财政年度的利润（亏损）和税务管辖区的当地税收规则计算。还分别考虑了前几年的预期和已执行的额外税款退税。在负债法下， 递延所得税资产和负债确认为因现有资产和负债的财务报表账面价值与其各自税基之间的差异而产生的未来税收后果。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在综合损益表中确认， 除非与直接在权益中确认的项目有关， 在新法律颁布或实质性颁布期间。递延所得税资产在未来很可能获得可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时予以确认， 可以使用未使用的税收损失和未使用的税收抵免。，
| s. |
公允价值计量层次结构
|
本公司在每个报告期末以公允价值计量某些金融工具，包括衍生工具。公允价值是市场参与者在特定日期在资产或负债的主要市场上或在没有主要市场的情况下在有序交易中将收到或支付的价格，在公司可获得的该资产或负债的最有利市场。
本公司采用适合具体情况且有足够数据计量公允价值的估值技术，最大限度地使用相关可观察输入数据，并尽量减少使用不可观察输入数据。
附注3-关键会计估计和判断
根据欧盟采用的国际财务报告准则下的公认会计原则编制财务报表，要求管理层做出影响财务报表日期资产和负债报告金额以及报告期间确认的收入和费用金额的估计和假设。尽管这些估计是基于管理层对金额、事件或行动的最佳了解，但实际结果最终可能与这些估计不同。
本公司使用历史经验和其他因素（包括在该情况下被认为合理的未来事件的预期）持续评估其估计。
以下段落详述了本公司认为可能对欧盟采用的国际财务报告准则下的年度业绩产生最重大影响的估计和判断。
非金融资产减值
当事件或情况变化表明账面价值无法收回时，本公司评估是否需要记录固定资产和无形资产账面价值的减值。如果上述资产的账面价值超过其可收回金额，则该资产减记至其可收回金额。可收回金额为净售价与使用价值两者中的较高者。在计量使用价值时，预期现金流量使用反映资产特定风险的税前贴现率进行贴现。不产生独立现金流量的资产的可收回金额按资产所属的现金产生单位确定。减值亏损于综合收益（亏损）表确认。
与关联方的融资交易：
与关联方融资交易的公允价值、与关联方融资交易相关的准备金和相关利息费用，根据预期还款的现金流量折现，采用信誉良好的评估师确定的市场利率计算。有关更多详细信息，请参阅注释6。
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财务报表附注
附注3-关键会计估计和判断（续）
应收贸易和贷款的预期信用损失:
在每个财务状况表日期，本公司使用IFRS 9允许的简化方法评估贸易应收款项和其他应收款项的可收回性。对于贸易应收账款，为未投保的逾期余额制定了预先确定的矩阵，当余额逾期超过3个月或客户成为破产程序的主体时，该矩阵会增加到100%。对于贷款，根据IFRS 9的要求进行信用风险评估并计提适当的损失准备。实际收回的应收账款水平可能与估计的回收水平不同，这可能会对经营业绩产生正面或负面的影响。
基于股份的支付/补偿：
股票期权的补偿费用在服务期内归属，但只有在授予函中规定的某些事件完成后才能行使。基于股票的薪酬费用是根据期权的公允价值、使用Black-Scholes模型假设以及在相应授予日期实现此类事件的可能性记录的。有关更多详细信息，请参阅注释10。
财产和设备折旧：不动产、厂房和设备的估计可使用经济寿命基于管理层的判断和经验。当管理层确定实际可使用年期与用于计算折旧的估计存在重大差异时，该费用将进行前瞻性调整。
附注4-现金及现金等价物
就现金流量表而言，现金及现金等价物包括：
|
31.12.2021
|
31.12.2020
|
|||||||
|
美元（以千计）
|
||||||||
|
银行现金可按需提供
|
9,680
|
45,844
|
||||||
|
手头现金
|
88
|
11
|
||||||
|
合计
|
9,688
|
45,855
|
||||||
筹资活动产生的非现金交易在权益变动表中列示。
附注5 –贸易应收账款
|
31.12.2021
|
31.12.2020
|
|||||||
|
美元（以千计）
|
||||||||
|
来自第三方的贸易应收款项（到期< 1年）
|
1,014
|
2,121
|
||||||
|
合计
|
1,014
|
2,121
|
||||||
截至财政年度结束时的估价津贴为0 KUSD（2020年：0 KUSD）。
附注6 –附属公司的应收款项
|
31.12.2020
|
31.12.2019
|
|||||||
|
美元（以千计）
|
||||||||
|
应收子公司款项（到期< 1年）
|
42,320
|
16,512
|
||||||
|
合计
|
42,320
|
16,512
|
||||||
|
应付子公司款项（到期< 1年）
|
--
|
7,492
|
||||||
|
合计
|
--
|
7,492
|
截至财政年度结束时的估价津贴为0 KUSD（2021年：0 KUSD）。
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财务报表附注
附注7-无形资产
|
截至12月31日，
|
||||||||
|
2021
|
2020
|
|||||||
|
美元（以千计）
|
||||||||
|
成本：
|
||||||||
|
期初余额
|
58,198
|
45,070
|
||||||
|
添加
|
--
|
13,128
|
||||||
|
向附属公司出售若干资产（附注1）
|
58,198
|
--
|
||||||
|
截至12月31日，
|
--
|
58,198
|
||||||
|
累计摊销：
|
||||||||
|
期初余额
|
40,363
|
30,657
|
||||||
|
摊销
|
--
|
9,706
|
||||||
|
向附属公司出售若干资产（附注1）
|
40,363
|
--
|
||||||
|
截至12月31日，
|
--
|
40,363
|
||||||
|
账面净值：
|
||||||||
|
截至12月31日，
|
--
|
17,835
|
||||||
附注8 –附属企业的股份
截至2021年12月31日，持有的子公司权益如下：
|
美元金额（以千计）
|
||||||||||||||||||
|
实体名称
|
国家
公司注册
|
31 / 12 / 2021
账面净值
|
31 / 12 / 2021
净权益
|
31/12/2021利润/（亏损）
|
31 / 12 / 2021
持有的利息（%）
|
|||||||||||||
|
NeoGames Systems Ltd（见注1）
|
以色列
|
57,342
|
19,893
|
14,431
|
100
|
|||||||||||||
|
NeoGames乌克兰
|
乌克兰
|
202
|
787
|
321
|
100
|
|||||||||||||
|
NEOGAMES美国律师事务所
|
美国
|
--
|
6,131
|
3,592
|
99
|
|||||||||||||
|
NeoGames s.r.o
|
捷克共和国
|
--
|
310
|
311
|
100
|
|||||||||||||
以上数字符合国际财务报告准则（未经审计）。
17
NeoGames S.A。
财务报表附注
附注8 –附属企业的股份（续）
截至2020年12月31日，持有的子公司权益如下：
|
美元金额（以千计）
|
||||||||||||||||||
|
实体名称
|
国家
公司注册
|
31 / 12 / 2020
账面净值
|
31 / 12 / 2020
净权益
|
31/12/2020利润/（亏损）
|
31 / 12 / 2020
持有的利息（%）
|
|||||||||||||
|
新游戏系统有限公司
|
以色列
|
--
|
5,463
|
110
|
100
|
|||||||||||||
|
NeoGames乌克兰
|
乌克兰
|
202
|
281
|
173
|
100
|
|||||||||||||
|
NEOGAMES美国律师事务所
|
美国
|
--
|
2,540
|
2,085
|
99
|
|||||||||||||
|
NeoGames s.r.o
|
捷克共和国
|
--
|
( 2
|
)
|
( 94
|
)
|
100
|
|||||||||||
以上数字符合国际财务报告准则（未经审计）。
附注9-关联方
| a. |
Caesars（收购了William Hill）：
|
6月18日， 2018 , 本公司与WHG（国际）有限公司（“WHG”）签订了许可协议， William Hill的附属公司。根据许可协议， 公司已授予WHG使用NeoSphere平台（“许可IP”）的分许可，为期四年（“初始期限”），以在美国iGaming市场和双方同意的其他司法管辖区运营。双方还同意，William Hill将补偿公司使用许可IP的权利以及与需要对许可IP进行调整（“开发IP”）相关的成本，以便许可知识产权将被视为对特定市场要求和其他市场惯例的投诉。在公司控制权发生变化时， WHG有权选择（“IP选项”）将许可转换为永久许可，费用为1500万英镑。该公司还同意在自条款清单之日起的四年期限结束后向WHG提供知识产权选择权。在第三方评估师的协助下，知识产权期权负债的公允价值约为345万美元。，
截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度，公司从该许可协议中获得的总收入分别约为790万美元和670万美元。截至2020年12月31日和2019年，根据该许可协议到期的未偿还金额分别约为200万美元和150万美元，并计入贸易应收账款（附注5）。
2018年期间，根据2015年8月6日的投资和框架股东协议，公司从William Hill提供的信贷额度中借款400万美元，规定年利率为5.0%（“第一笔贷款”）和200万美元，规定年利率为1.0%。2019年，公司从该信贷安排中借入了总计650万美元，规定年利率为1.0%。所有三笔贷款均于2020年8月到期；然而，所有贷款都在2020年延期，如下所述。
2020年2月，双方同意延长原还款时间表，所有本金贷款均应于2023年6月15日全额偿还（利息加本金），第一笔贷款应于2021年6月30日偿还。根据IFRS 9,250万美元的隐含收益（反映原始还款时间表的延长）被视为债务修改，与关联方，因此在权益变动表（亏本）中计入“与关联方融资交易相关的准备金”，并在贷款剩余期限内作为额外利息费用进行摊销。
18
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财务报表附注
注9-关联方（续）
2020年9月18日，公司从信贷融通借款250万美元，以部分提前偿还第一笔贷款的本金。该贷款的年利率为1.0%，低于市场利率，并于2023年6月15日全额到期。因此，根据12%的市场年利率，为未偿还金额支付的60万美元贴现现金流量差异为190万美元，其面值直接计入“关联方融资交易准备金”项下的权益变动表（亏本），作为“股权持有人就融资交易给公司带来的利益”并将在贷款期间作为额外利息费用进行摊销。
计算出的12%的年市场利率与这些贷款的到期利息之间的利率差额记录为贷款折扣，将在资金偿还期内作为额外财务费用进行摊销。因此，本公司分别于2020年、2019年和2018年根据公允价值市场利率140万美元、130万美元和20万美元记录贷款利息支出。
2021年6月29日，公司偿还了150万美元的贷款和60万美元的利息。
应付William Hill的贷款和其他净额:
|
截至12月31日，
|
||||||||
|
2021
|
2020
|
|||||||
|
美元（以千计）
|
||||||||
|
贷款本金
|
11,000
|
12,500
|
||||||
|
折扣
|
( 1,445
|
)
|
( 2,492
|
)
|
||||
|
应计利息
|
267
|
677
|
||||||
|
关于知识产权期权的责任
|
3,450
|
3,450
|
||||||
|
IP选项的应收账款
|
( 373
|
)
|
( 1,497
|
)
|
||||
|
12,899
|
12,638
|
|||||||
| b. |
Aspire集团：
|
2015年8月6日，本公司与Aspire和William Hill签订了服务协议，根据该协议，本公司向Aspire提供了运营Aspire业务所需的某些专门开发、维护和支持服务（“过渡服务协议”）。2015年7月8日，本公司与Aspire签订成本分摊协议（主要就报告期内的办公室租赁），各方同意承担部分成本，然后以转嫁方式收回来自另一方，包括转租给公司的以色列办事处，由Aspire提供给公司，直至2021年（“成本分配协议”）。转租和相关费用总计100万美元。
报告期内，本公司向Aspire集团提供并接受了以下某些服务，例如研究与开发服务和行政服务：
|
截至12月31日止年度，
|
||||||||
|
2021
|
2020
|
|||||||
|
美元（以千计）
|
||||||||
|
收入
|
1,617
|
2,430
|
||||||
|
费用–人工：
|
64
|
66
|
||||||
19
NeoGames S.A。
财务报表附注
注9-关联方（续）
Aspire Group的资本票据和应计利息:
2017年5月18日，双方同意延长资本票据和应计利息的原还款时间表，使未偿还金额本应在2022年3月偿还。
2022年3月，本公司向Aspire Group支付了未偿还的资本票据和应计利息。
|
截至12月31日，
|
本金
|
平衡*
|
合约利率
|
实际利率
|
||||||||||||
|
美元（以千计）
|
%
|
|||||||||||||||
|
2021
|
21,838
|
21,086
|
11
|
20
|
||||||||||||
|
2020
|
21,838
|
17,739
|
11
|
20
|
||||||||||||
*包括截至2021年12月31日和2020年12月31日的应计利息分别为58.2万美元和58.2万美元。
截至2021年12月31日和2020年止年度的利息支出分别为360万美元和300万美元。
附注10-基于股份的支付
选项
2019年第一季度，公司与公司前首席执行官终止雇佣关系后达成协议，将授予他的期权的到期日（2015年5月20日）延长四年。
扩展期权的公允价值是使用Black-Scholes模型估计的，截至2019年6月30日。
下表总结了模型中使用的基本假设：
|
股息收益率
|
00
|
%
|
||
|
预期波动率
|
31
|
%
|
||
|
无风险利率
|
2.48
|
%
|
||
|
预期寿命
|
2年
|
|||
|
加权平均行使价
|
$
|
0.17
|
||
|
每股价格
|
$
|
0.52
|
||
|
每个期权的授予日公允价值
|
$
|
0.36
|
||
由于上述修改在2019年期间，公司记录了25万美元的股份补偿费用。
2019年5月13日，本公司向某些员工授予4,321，500份购买其股份的期权，该期权将在四年的服务期内归属。
授予的期权的公允价值是在授予日使用Black-Scholes模型估计的。
下表总结了模型中使用的基本假设：
|
股息收益率
|
00
|
%
|
||
|
预期波动率
|
29.67 % -30.2
|
%
|
||
|
无风险利率
|
2.21 % - 2.28
|
%
|
||
|
预期寿命
|
5.5-7岁
|
|||
|
加权平均行使价
|
$
|
0.17
|
||
|
每股价格
|
$
|
0.52
|
||
|
授予日期每个期权的加权平均公允价值
|
$
|
0.38
|
||
20
NeoGames S.A。
财务报表附注
注10-基于股份的支付（续）
2019年7月1日，本公司已向同意的某些员工修订了作为2015年和2017年计划的一部分授予的某些期权条款。根据修订，期权的行使不再以并购交易或首次公开募股为条件。不再附条件的期权被视为于2019年7月1日授予，并在自新授予日起两年内归属。
授予的期权的公允价值是在新授予日使用Black-Scholes模型估计的。
下表总结了模型中使用的基本假设：
|
股息收益率
|
00
|
%
|
||
|
预期波动率
|
29.3 % -29.86
|
%
|
||
|
无风险利率
|
1.8 % -1.85
|
%
|
||
|
预期寿命
|
5.12-6年
|
|||
|
加权平均行使价
|
$
|
0.21
|
||
|
每股价格
|
$
|
0.52
|
||
|
授予日期权的加权平均公允价值
|
$
|
0.34
|
||
2020年7月13日，公司向某些员工授予了购买总计415,000股普通股的期权，这些普通股将在四年的服务期内归属。
截至2020年7月13日授予日，使用Black-Scholes模型估计授予的期权的公允价值为60万美元：
|
股息收益率
|
00
|
%
|
||
|
预期波动率
|
39.4 % -37
|
%
|
||
|
无风险利率
|
0.35 % -0.48
|
%
|
||
|
预期寿命
|
5.5-7岁
|
|||
|
加权平均行使价
|
$
|
0.17
|
||
|
每股价格
|
$
|
1.5
|
||
2020年11月18日，本公司授予董事会主席购买总计48,581股普通股的期权，这些普通股将在两年的服务期内归属。同日，本公司授予某些顾问选择权，以购买总计12,145股普通股，这些普通股将在四年的服务期内归属。
截至2020年11月18日授予日，使用Black-Scholes模型估计授予的期权的公允价值为40万美元：
|
股息收益率
|
00
|
%
|
||
|
预期波动率
|
39 % -42
|
%
|
||
|
无风险利率
|
0.42 % -0.64
|
%
|
||
|
预期寿命
|
5.13-7岁
|
|||
|
加权平均行使价
|
$
|
17
|
||
|
每股价格
|
$
|
17
|
||
2021年5月26日，公司授予一名董事会成员购买总计15,000股普通股的期权，这些普通股将在八个月的服务期内归属。
21
NeoGames S.A。
财务报表附注
注10-基于股份的支付（续）
截至2021年5月26日授予日，使用Black-Scholes模型估计授予的期权的公允价值为30万美元：
|
股息收益率
|
00
|
%
|
||
|
预期波动率
|
38
|
%
|
||
|
无风险利率
|
0.9
|
%
|
||
|
预期寿命
|
5.33年
|
|||
|
加权平均行使价
|
$
|
57.6
|
||
|
每股价格
|
$
|
57.6
|
||
下表总结了截至2021年12月31日和2020年止年度的期权活动：
|
2021
|
2020
|
|||||||||||||||
|
加权平均行使价（$）
|
数字
|
加权平均行使价（$）
|
数字
|
|||||||||||||
|
1月1日未偿还，
|
2.02
|
1,708,020
|
1.48
|
1,632,220
|
||||||||||||
|
年内授予
|
57.56
|
15,000
|
9.92
|
111,129
|
||||||||||||
|
年内行使
|
1.5
|
( 581,240
|
)
|
1.40
|
( 12,473
|
)
|
||||||||||
|
年内没收
|
1.88
|
( 7,894
|
)
|
1.73
|
( 22,856
|
)
|
||||||||||
|
12月31日未偿还，
|
2.69
|
1,133,886
|
2.02
|
1,708,020
|
||||||||||||
|
于12月31日归属和行使，
|
2.00
|
798,262
|
1.52
|
1,203,456
|
||||||||||||
2020年11月10日，公司完成了1：8.234的股份反向拆分，上表相应调整了期权数量和行权价格。
限制性股票单位
2021年10月22日，公司向员工和分包商授予了140,336份RSU。相关费用于2021年记录。RSU按公允价值市场价格授予，并在四年的服务期内归属。
截至2021年12月31日，公司与期权和受限制股份单位相关的未确认股份补偿费用为320万美元，预计将在约3.1年的加权平均期间内确认。
22
NeoGames S.A。
财务报表附注
附注11 –股权
以下描述了权益中每项储备的性质和目的：
|
预订
|
描述和目的
|
|
|
分享溢价
|
认购超过面值的股本金额。
|
|
|
股份支付准备金
|
既得雇员购买公司股份的选择权的公允价值。
|
|
|
同一控制下交易准备金
|
储备指就同一控制下的收购而言，代价的公允价值与卖方入账的无形资产账面价值之间的差额。
|
|
|
关联方融资交易准备金
|
见注9
|
|
|
联营公司的法定准备金
|
该公司必须将其年度净收入的至少5%分配给法定储备，直至该储备等于已认购股本的10%。该储备金不得分配。
|
股本
截至2021年12月31日，NeoGames S.A.缴足的股本总额为45,263.75美元，其中25,565，095股，无面值。
截至2020年12月31日，NeoGames S.A.缴足的股本总额为44,234.66美元，代表24,983，855股，无面值。
附注12 –收入
|
2021
|
2020
|
|||||||
|
美元（以千计）
|
||||||||
|
游戏版税
|
1,943
|
2,113
|
||||||
|
Aspire的开发和其他服务（另见附注4b）
|
1,617
|
2,430
|
||||||
|
来自Inter Group的开发和其他服务
|
||||||||
|
到NPI和密歇根联合行动
|
266
|
8,844
|
||||||
|
全面开发和其他服务
|
1,883
|
11,274
|
||||||
|
知识产权的使用（另见注4a）
|
7,897
|
6,695
|
||||||
|
向子公司提供的软件服务
|
6,671
|
21,249
|
||||||
|
总收入
|
18,394
|
41,331
|
||||||
附注13-一般和行政费用
|
2021
|
2020
|
|||||||
|
（未经审计）
|
||||||||
|
美元（以千计）
|
||||||||
|
劳工及相关
|
730
|
403
|
||||||
|
来自关联公司的劳工及相关人员
|
64
|
42
|
||||||
|
专业费用
|
1,791
|
639
|
||||||
|
旅行
|
61
|
40
|
||||||
|
其他
|
1,770
|
1,065
|
||||||
|
4,416
|
2,189
|
|||||||
23
NeoGames S.A。
财务报表附注
附注14-金融工具和风险管理
本公司面临因融资、经营和投资活动而产生的各种财务风险。财务风险管理的目标是尽量减少这些财务风险的敞口，并减轻对公司财务业绩和状况的负面影响。本公司的金融工具为其现金及现金等价物、贸易及其他应收款项、资本票据及关联方贷款、租赁负债及贸易及其他应付款项。本公司按照职责和委托人的分离，通过各种职能积极计量、监控和管理其财务风险敞口。本公司金融工具产生的风险主要是信用风险和货币风险。本公司为管理这些风险而采用的风险管理政策讨论如下。
| a. |
信用风险
|
当交易对手未能履行其义务可能会减少报告年度末手头金融资产的未来现金流入金额时，就会产生信用风险。
本公司密切监察其交易对手的活动，使其能够确保及时收回客户余额。此外，本公司仅与信誉良好的客户合作。
信贷风险亦来自现金及现金等价物及存放于银行及金融机构的存款。对于银行和金融机构，只有评级可接受的独立评级方才被授权。
本公司不订立衍生工具来管理此类信用风险。
与金融资产相关的信用风险敞口的量化披露载列如下。这些还包括某些具有潜在信用风险的其他流动性非金融资产。有关既未逾期也未减值的贸易及其他应收款项的进一步披露载于附注二十。
截至2020年12月31日，公司有一笔未偿还的贸易应收账款余额，超过公司合并贸易应收账款的10%。William Hill占未偿还贸易应收账款的92%。
| b. |
市场风险
|
| （一世） |
货币风险
|
货币风险是金融工具的价值因外汇汇率变动而波动的风险。
当本公司以功能货币以外的货币计值的货币进行业务时，亦会产生外汇风险。
当本公司以功能货币以外的货币计值的货币进行业务时，亦会产生外汇风险。
本公司每月监控货币风险。
货币风险敏感性分析：由于其金融工具的公允价值变动可以忽略不计，因此本公司尚未就货币汇率的潜在变动对其综合收益（损失）表的影响进行敏感性分析。
| （二） |
利率风险
|
由于浮动利率借款的相关部分，本公司面临利率风险，尤其是欧元利率风险。虽然本公司采取措施将其现金流量利率风险降至最低，但利率变动将对利润产生影响。管理层持续监控利率变动，以评估这对利息成本的影响。在所有其他变量保持不变的情况下，财务状况表日利率上升1%对该日持有的浮动利率债务的年化影响将导致公司税前利润减少78.2万欧元的年份。在相同的基础上，利率下降1%将增加相同数量的税前利润。
24
NeoGames S.A。
财务报表附注
附注14-金融工具和风险管理（续）
| c. |
流动性风险
|
公司流动性风险管理旨在确保公司能够及时获得正常开展业务活动、实施战略和履行到期付款义务所需的融资，同时避免在不利条件下获得资金的需要。
本公司监控其流动性，以确保有足够的流动资源使其能够履行其义务。
为此，本公司的流动性管理包括：
| • |
在不同时间范围（月度、年度和三年业务计划）的公司层面进行一致的财务规划和现金流量预测；
|
| • |
融资来源多元化；
|
| • |
使已发行债务的期限多样化，以避免短期内债务偿还过度集中；
|
| • |
与关系银行安排承诺的信贷额度，确保在令人满意的流动性和足够的承诺费之间取得适当的平衡。
|
下表详列本公司金融负债（代表未折现合同现金流量）的合同到期分析：
|
截至2021年12月31日
|
||||||||||||||||||||
|
3个月内
|
3个月到1年之间
|
1年以上
|
5年以上
|
合计
|
||||||||||||||||
|
美元（以千计）
|
||||||||||||||||||||
|
应付Aspire Group的资本票据和应计利息
|
--
|
22,420
|
--
|
--
|
22,420
|
|||||||||||||||
|
欠William Hill的贷款
|
--
|
--
|
12,757
|
--
|
12,757
|
|||||||||||||||
|
贸易及其他应付款项
|
4,793
|
--
|
--
|
--
|
4,793
|
|||||||||||||||
|
合计
|
4,793
|
22,420
|
12,757
|
--
|
39,970
|
|||||||||||||||
|
截至2020年12月31日
|
||||||||||||||||||||
|
3个月内
|
3个月到1年之间
|
1年以上
|
5年以上
|
合计
|
||||||||||||||||
|
美元（以千计）
|
||||||||||||||||||||
|
应付Aspire Group的资本票据和应计利息
|
--
|
--
|
22,419
|
--
|
22,419
|
|||||||||||||||
|
欠William Hill的贷款
|
--
|
2,022
|
11,155
|
--
|
13,177
|
|||||||||||||||
|
贸易及其他应付款项
|
1,955
|
--
|
--
|
--
|
1,955
|
|||||||||||||||
|
合计
|
1,955
|
3,673
|
35,429
|
--
|
37,551
|
|||||||||||||||
资本票据和其他贷款包括按12月31日适用的利率计算的利息。
25
NeoGames S.A。
财务报表附注
附注14-金融工具和风险管理（续）
资本披露
本公司管理其资本以确保其能够持续经营，同时通过优化债务和股权平衡为利益相关者带来最大回报。本公司的资本结构包括用于为本公司资产融资的债务和股权。
注释15-员工
本公司不雇用任何雇员（2020年：无）。
董事及主要管理人员薪酬
关键管理人员是指有权和负责规划、指导和控制公司活动的人员，包括公司董事。他们不受雇于公司。
附注16-财务收入（费用）
财务收入指按摊销成本来自关联方的利息收入。
融资成本指按摊销成本向关联方收取的银行借款及利息成本。
|
2021
|
2020
|
|||||||
|
美元（以千计）
|
||||||||
|
财务收入
|
||||||||
|
货币汇率差异
|
--
|
1,067
|
||||||
|
--
|
1,067
|
|||||||
|
财务费用
|
||||||||
|
货币汇率差异
|
1,332
|
1,067
|
||||||
|
银行收费
|
11
|
63
|
||||||
|
1,343
|
63
|
|||||||
附注17 –或有负债
本公司无或有负债。
2019年1月，美国司法部（“DOJ”）发布了对其先前2011年解释的新解释，该解释涉及《电汇法》对州彩票进行的网络游戏的适用性。2011年的解释确定电汇法仅适用于体育博彩。2019年1月的新解释推翻了这一观点，实际上表明《电汇法》涵盖了所有形式的赌博。2019年1月15日，副总检察长发布备忘录，指出司法部检察官应遵守2018年的意见，但作为自由裁量权的行使，在新的2018年意见日期之前和之后的90天内，美国商务部将避免对依赖2011年意见中规定的解释进行行为的人应用新的解释。
2019年2月15日，NPI向美国新罕布什尔州地方法院（“地方法院”）提交了一项动议，要求作出正式的宣告性判决，澄清《电汇法》仅适用于体育博彩。
2019年6月，地方法院作出有利于NPI的裁决，并确定（无条件）电汇法不适用于州彩票。司法部已于2019年10月对该决定提出上诉，并于2020年6月举行了上诉听证会。
2021年1月20日收到了第一巡回法院的决定。美国法院第一巡回法院作出有利于公司的裁决，并明确重申联邦电汇法仅限于体育博彩，因此与州办彩票无关。如果政府希望在美国最高法院寻求进一步审查，则必须在2021年6月21日之前提交申请。如果寻求复审，美国最高法院将有权酌情审理或拒绝审理此案。
26
NeoGames S.A。
财务报表附注
附注17 –或有负债（续）
2021年6月，司法部拒绝对美国第一巡回上诉法院的决定提出上诉，该决定允许国营彩票及其供应商继续在线销售彩票产品，而不会立即受到联邦对此类活动的起诉的威胁。
在现阶段，尚不清楚如果《电汇法》扩展到州彩票，我们的美国州彩票客户是否会受到影响。此外，司法部在其上诉中表示，它尚未就《电汇法》对州彩票的适用形成观点，如果司法部曾经形成《电汇法》确实适用的观点，鉴于国家彩票筹集资金的公共目的的性质，任何执法都需要考虑这样做的后果。此外，我们采用流程来限制涉及《电汇法》的任何风险，例如在我们运营所在的州内对服务器进行地理门控和维护，尽管DOJ可能会采取此类服务器在州际公路上使用的立场商业。
附注18-股息
本公司2020年度及2021年度未派发股息，本公司利润已分配至储备或结转利润。
每股基本收益
每股基本收益（亏损）的计算方法是将本公司权益持有人应占收益（亏损）除以财政年度已发行普通股的加权平均数，并根据年内发行的普通股进行调整（如适用）。
每股摊薄收益
每股摊薄收益（亏损）调整用于确定每股基本收益的数字，以考虑额外普通股的加权平均数假设期权的转换按预期进行，这将是未完成的；增加因变现而产生的股份必须具有摊薄效应。
|
截至12月31日止年度，
|
||||||||
|
2020
|
2020
|
|||||||
|
美元（以千计）
|
||||||||
|
每股基本和摊薄收益
|
||||||||
|
归属于本公司权益持有人的净收入（亏损）
|
26,926
|
4,637
|
||||||
|
已发行普通股加权平均数
|
25,302,350
|
22,329,281
|
||||||
|
购股权的摊薄效应
|
1,337,770
|
1,569,196
|
||||||
|
稀释普通股的加权平均数
|
26,640,120
|
23,898,477
|
||||||
|
每股收益（亏损），基本（美元）
|
0.11
|
0.21
|
||||||
|
每股收益（亏损），稀释（美元）
|
0.10
|
0.19
|
||||||
注19 –后续事件
因为我们开发团队的很大一部分居住和工作在乌克兰。局部战争的持续可能会影响我们履行长期开发交付承诺的能力，尽管到目前为止，公司设法降低了风险，并且没有观察到对开发项目的交付和稳定性产生重大影响。话虽如此，很难预测我们以同样的速度继续和开发我们的产品并在短时间内推出新合同的能力是否会受到乌克兰局势的影响
2022年1月17日，我们开始向Aspire Global plc的股东公开要约，以约4.8亿美元的价格收购100%的已发行股份。要约包括现金购买Aspire Global 50%的股份和股权购买剩余50%的股份。如果要约被至少90%的Aspire股东接受，并受其他条款和条件的约束，交易预计将在2022年上半年完成。因此，公司记录了380万美元的预期收购相关费用。
2022年3月，本公司向Aspire Group支付了未偿还的资本票据和应计利息，见附注6。
27