美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格10-K
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的年度报告
截至2022年12月31日的财政年度
或
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的☐过渡报告
从_________到_________的过渡时期
委员会文件编号 000-30833
Bruker Corporation
（注册人在其章程中指明的确切名称）
特拉华州 |
04-3110160 |
（国家或其他管辖权 |
（国税局雇主 |
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40 Manning Road，Billerica，MA |
01821 |
（主要执行办公室地址） |
（邮编） |
登记人的电话号码，包括区号：
(978) 663-3660
根据该法第12（b）节登记的证券：
各类名称
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交易代码）
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注册的每个交易所的名称
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普通股 |
BRKR |
纳斯达克全球精选市场 |
根据该法第12（g）节登记的证券：无
如果注册人是《证券法》第405条所界定的知名、经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是☐
如果根据该法第13条或第15（d）条，登记人不需要提交报告，请用复选标记表示。是☐否
用复选标记表明注册人（1）在过去12个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短期限内）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否遵守此类提交要求。是☐
用复选标记表明登记人是否在过去12个月内（或在要求登记人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据条例S-T规则第405条（本章第232.405条）要求提交的每一份交互式数据文件。是☐
通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速披露公司 |
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加速披露公司 |
☐ |
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非加速披露公司 |
☐ |
规模较小的报告公司 |
☐ |
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新兴成长型公司 |
☐ |
如果是一家新兴成长型公司，请勾选注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否已就编制或发布其审计报告的注册会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法》（15 U.S.C. 7262（b））第404（b）节对其财务报告内部控制有效性的评估提交报告和证明。☒
如果证券是根据该法第12（b）节登记的，请用复选标记表明备案中所列登记人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表明这些错误更正是否属于需要对登记人的任何执行官员根据§ 240.10D-1（b）在相关追回期间收到的基于奖励的补偿进行追回分析的重述。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（如该法第12b-2条所界定）。是☐否
截至2022年6月30日（注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日），注册人的非关联公司持有的有投票权和无投票权股票的总市值为4,000，778,289美元，基于纳斯达克全球精选市场报告的最后售价。截至2023年2月22日，注册人已发行普通股的数量为146,730，518股。
参考文献编制的文件
本报告第III部分（第10、11、12、13和14项）所要求的部分信息以引用方式并入注册人的2023年年度股东大会附表14A的最终委托书，该委托书将在注册人的财政年度结束后120天内提交。
Bruker Corporation
表格10-K上的年度报告
目 录
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第一部分 |
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第二部分 |
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第三部分 |
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第四部分 |
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本10-K表格年度报告中包含的任何非历史事实陈述的陈述，均可被视为1934年《证券交易法》（经修订）第21E条和1933年《证券法》（经修订）第27A条所指的前瞻性陈述。在不限制前述内容的情况下，“相信”、“预期”、“计划”、“预期”、“寻求”、“可能”、“将”、“打算”、“估计”、“应该”以及类似的表述旨在识别前瞻性陈述。本文所包含的任何前瞻性陈述都是基于当前的预期，但会受到一些风险和不确定性的影响。前瞻性陈述包括但不限于以下方面的陈述：供应链挑战对我们的业务和运营的影响、对全球经济的预期、通货膨胀、衰退的可能性和地缘政治紧张局势、我们对知识产权的意图、政府合同和政府监管的影响、我们的营运资金要求和现金充足程度、我们的竞争、我们业务的季节性、我们设施的充足程度、我们的员工关系、法律或知识产权诉讼的影响、税务和会计规则的变化以及法律变化的影响、我们的预期税率，我们对现金分红、股票回购、利息支出、利率互换协议、费用和资本支出的预期，外币汇率和大宗商品价格变化的影响，重组计划的影响，新冠疫情的影响，以及我们对积压和收入的预期。可能导致未来实际结果与当前预期存在重大差异的因素包括但不限于与任何衰退的持续时间和严重程度、全球经济状况的影响、包括通胀压力在内的供应链挑战的影响、地缘政治紧张局势和任何制裁的影响、资本市场的持续波动、利率上升的影响、我们已收购或未来可能收购的业务的整合和负债承担、我们的重组和成本控制举措、不断变化的技术等相关的风险和不确定性，我们产品的产品开发和市场接受度、我们产品的成本和定价、制造和外包、竞争、对合作伙伴、关键供应商和第三方分销商的依赖、资本支出和政府资助政策、政府法规的变化、知识产权、诉讼、外汇波动风险、我们偿还债务和满足预期现金需求的能力、我们的普通股集中所有权的影响、关键人员的流失、未来股息的支付和其他因素。其中许多因素在本年度报告的10-K表项目1A下有更详细的描述。“风险因素”，以及我们可能不时向美国证交会提交的其他文件。尽管我们可能会选择在未来更新前瞻性陈述，但我们明确表示不承担这样做的义务，即使我们的估计发生变化，读者也不应依赖这些前瞻性陈述来代表我们在提交本报告之日之后的任何日期的观点。
提及“我们”、“我们”、“我们的”、“管理层”或“公司”指的是Bruker Corporation，在某些情况下指的是其子公司，以及所有前身实体。
我们的主要行政办公室位于40 Manning Road，Billerica，MA 01821，我们的电话号码是（978）663-3660。有关Bruker Corporation的信息可在www.bruker.com上查阅。我们网站上的信息并未以引用方式纳入本报告，也不构成本报告的一部分。本报告中提及的所有商标、商号或版权均为其各自所有者的财产。
2
第一部分
项目1业务
我们的生意
我们是高性能科学仪器及分析和诊断解决方案的开发商、制造商和分销商，使我们的客户能够在微观、分子和细胞水平上探索生命和材料。我们的许多产品用于检测、测量和可视化化学、生物和工业材料样品的结构特征。我们的产品和解决方案满足了生命科学研究、制药、生物技术、应用市场、细胞生物学、临床研究、微生物学、体外诊断、纳米技术和材料科学研究领域各种客户快速变化的需求。我们的技术平台包括磁共振技术、质谱技术、气相色谱和液相色谱、三重四极杆质谱技术、X射线技术、火花光学发射光谱、原子力显微镜、触控笔和光学计量技术、荧光光学显微镜以及红外和拉曼分子光谱技术。我们的产品组合还包括用于微生物学和传染病诊断的测试解决方案，包括我们的MALDI Biotyper快速病原体识别平台和相关测试套件、DNA试纸和用于特定传染病应用的基于荧光的聚合酶链反应（PCR）技术。我们开发、制造和销售一系列现场分析系统，用于化学、生物、放射、核和爆炸物，或CBRNE，检测。我们还开发、制造和销售主要基于金属低温超导体的低温超导材料和器件。我们的公司总部位于马萨诸塞州的比勒里卡。我们在欧洲、北美和东南亚设有主要的技术和制造中心，并在世界各地设有销售办事处。
业务部门
我们有四个可报告的部门：布鲁克科学仪器（BSI）BioSpin、BSI CALID、BSI Nano和布鲁克能源与超级技术（BEST）。
BSI BioSpin Segment
BSI BioSpin部门包括布鲁克磁共振、应用工业和临床、临床前成像和服务以及生命周期支持和综合数据解决方案部门。BSI BioSpin设计、制造和分销基于磁共振技术的使能生命科学工具。磁共振是一种自然现象，发生在放置在磁场中的分子发出标志性的射频时。特征射频是特定分子的特征，并提供大量精确的化学和结构信息。根据预期的应用，我们营销和销售给我们的客户核磁共振系统或EPR系统（每个定义如下）。BSI BioSpin还生产和销售使用MRI、PET、SPECT、CT和MPI技术的单模式和多模式系统（定义如下）。
BSI BioSpin的产品在结构蛋白质组学、药物发现、制药和生物技术研究和生产以及食品和材料科学领域有着特殊的应用，为客户提供了确定特定分子（如蛋白质）的结构、动力学和功能的能力，从而使他们能够了解基本的生物过程，包括疾病的形成和进展。此外，BSI BioSpin的产品能够表征混合物和复杂材料，使其成为各种工业应用的高附加值工具。
BSI BioSpin还开发与系统无关的软件解决方案。软件产品包括为生命科学和其他行业提供分析仪器和数据管理支持，以加速研究、产品开发和工艺优化。
BSI BioSpin的大部分客户是学术和政府研究机构。其他客户包括制药和生物技术公司；化学、食品和饮料、临床和聚合物公司；以及非营利实验室。
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在2022年期间，我们继续启用我们的高性能GHz核磁共振技术。另外四个千兆赫核磁共振系统，代表我们产品组合的高端，被我们的客户接受（两个1.2千兆赫和两个1.0千兆赫）。推出了独特的单层1.0千兆赫系统，显着降低了占地面积、重量和天花板高度要求，并将液氦消耗减少了三分之二，为这一举措提供了支持。在应用市场，我们的新解决方案取得了重大进展，这些解决方案建立在台式傅立叶核磁共振平台上，例如化学和制药研究中的反应监测，以及用于制造中质量控制的GxP解决方案。在我们的临床部分，我们推出了一项NMR检测，仅供研究使用，用于对来自‘长期COVID’患者的血液样本进行分子表现学研究。此外，为临床前成像市场推出新的MRI产品组合，消除了对液氦或氮气补充的需要，同时为先进的MRI和PET/MR研究提供了高场灵敏度和分辨率。
BSI BioSpin Segment的仪器基于以下技术平台：
核磁共振是一种定性和定量分析技术，用于测定样品的分子结构和纯度。分子被放置在磁场中，并发出由灵敏探测器记录的射频信号。分析软件有助于确定样品的分子结构。NMR技术被学术界、制药、生物技术、食品和饮料以及临床公司以及其他工业用户用于生命科学和材料科学研究。
EPR是一种具有至少一个不成对电子的顺磁性离子或分子吸收微波辐射的过程，该电子在存在静态磁场的情况下自旋。EPR可以明确地检测不成对的电子，而其他技术只能提供它们存在的间接证据。此外，EPR还可以识别被检测到的顺磁性物质，这些物质提供未配对电子附近分子结构的信息，并深入了解分子运动或流动性等动态过程。我们的EPR仪器应用范围广泛，包括先进材料研究、材料分析和质量控制。
核磁共振成像是通过磁场中氢原子的操作生成图像的过程。在存在外部磁场的情况下，原子将与外部磁场对齐或与外部磁场对齐。应用射频使原子在高能态和低能态之间跳跃。MRI和磁共振波谱，或MRS，包括扩散加权，灌注加权，分子成像和对比增强的许多方法。MRI提供高分辨率的形态学信息，以及功能、代谢或分子信息。客户使用我们的核磁共振系统在制药研究，包括代谢组学，研究多种疾病，包括糖尿病，神经学，肿瘤学和心血管疾病。
MPI是一种通过将磁性粒子注入动物体内来创建图像的过程。磁性粒子在显示无场区域的振荡磁场的组合中被操纵。粒子的响应允许实时3D数据集获取动物的整个身体，显示造影剂在身体中分布和流动。这种成像方式用于检测心血管疾病。
PET是在给动物身体发射放射性核素的正电子后，从正电子创建图像的过程。正电子湮灭产生两个光子，它们之间的角度为180 °，从而将这些光子与来自其他来源的光子区分开来。PET示踪剂在体内某些感兴趣的区域富集，并从动物体内获得分子信息。这具有广泛的应用，最重要的是用于肿瘤学、炎症、神经学和心血管疾病，以及代谢疾病、药物发现和骨病。
SPECT使用含有直接发射单光子的放射性核素的造影剂。造影剂在动物身体的某些部位富集，并生成体内放射性核素分布的图像。SPECT在动物体内研究中有广泛的应用，最重要的是在肿瘤学、神经学和心血管疾病中。
CT是一种基于X射线的技术，用于生成完整的3D数据集。最重要的应用是组织样本分析或非侵入性的体内动物成像。CT提供了所有临床前成像模式中最高的空间分辨率，对于生成有关被研究对象或动物的形态学信息特别有用。CT被广泛应用于骨骨科、心脏病学、肺病学、肿瘤学和新陈代谢等领域的临床前研究。
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BSI BioSpin部门还向使用BSI BioSpin产品的客户提供一系列服务、产品生命周期支持、科学软件和工作流程解决方案。
BSI CALID段
BSI CALID部门包括布鲁克生命科学质谱、布鲁克微生物学和诊断以及布鲁克光学部门。
布鲁克生命科学质谱主要设计、制造和分销生命科学质谱或MS仪器，这些仪器可与样品制备或色谱仪器一起集成和使用，以设计分析工作流程和基于质谱的解决方案，包括信息软件。布鲁克生命科学质谱产品用于研究、制药和生物技术开发。
质谱仪是测量分子质量或重量的精密设备，可以提供有关分子的身份、数量和一级结构的准确信息。基于质谱的解决方案通常结合了先进的质谱仪器、自动取样和样品制备机器人、试剂盒和其他用于进行试验或化验的一次性产品以及生物信息软件。我们为多个现有和新兴生命科学市场以及化学和应用市场的应用提供质谱分析系统和综合解决方案，包括表达蛋白质组学、临床蛋白质组学研究、代谢和肽、脂质或聚糖生物标志物分析、药物发现和开发、分子诊断研究、分子和系统生物学，以及基础分子医学研究。
布鲁克微生物和诊断部开发、制造和分销用于微生物鉴定、抗生素耐药性和敏感性测试、基于聚合酶链式反应（PCR）的分子诊断解决方案，用于无培养传染病诊断，以及单克隆抗体和重组蛋白作为诊断分析的原材料。Bruker Microbiology和Diagnostics解决方案主要用于人类和兽医临床诊断、食品微生物学和制药微生物学环境。
我们的MALDI Biotyper质谱溶液和检测试剂盒、DNA试纸和基于荧光的PCR技术是为体外诊断（IVD）在某些配置和某些已获得监管批准的国家的临床微生物市场中使用而设计的。除了使用MALDI Biotyper平台进行基于培养的微生物鉴定外，基因型和氟型分子诊断（MDx）试剂盒能够直接从患者样本中进行微生物和病毒的无培养检测和分析，特别关注结核病、HIV病毒载量、病毒性肝炎和性传播疾病。
Molecular Diagnostics利用PCR检测和系统为许多不同的疾病状态提供诊断解决方案，包括呼吸系统、分枝杆菌（包括肺结核）、病毒学、免疫功能低下患者的安全性、性传播感染、胃肠病以及其他微生物学测试。根据所使用的检测方法，该技术使用户能够确定某种感染的基本识别，区分可能导致类似症状的感染，并检测特定的微生物耐药性，所有这些都来自单一样本。GenoType产品组合已有30多年的历史，在分枝杆菌和结核病的检测、鉴别和抗生素耐药性标志物的鉴定方面取得了成功。产品组合现在包括使用基于荧光的实时PCR技术的FluoroType ®，最近我们还开发了基于熔体曲线分析的LiquidArray ®分析，用于优化不对称PCR技术。LiquidArray ®使用开灯-关灯探针，提供了一种强大的技术，可以从单个样本中识别不同感染或耐药标志物的大量指标，从而提供更深入的信息。我们正在将这种方法应用于诊断性病和胃肠道疾病的一系列新的综合征候群。作为萃取化学和仪器以及集成的热循环器、软件和一系列检测的生产商，布鲁克为分子诊断市场带来了完整的诊断解决方案。
布鲁克光学部主要设计、制造和销售基于红外和拉曼分子光谱和成像技术的研究、分析和工艺分析仪器和解决方案。这些产品在工业界、政府和学术界用于广泛的应用和解决方案，用于生命科学、制药、食品和农业分析、质量控制和过程分析应用。红外和拉曼光谱作为简单、快速、无损和可靠的技术广泛应用于研究和工业，其应用范围从基本样品鉴定和质量控制到高级研究，以及用于环境控制的遥感装置。布鲁克光学部还在广泛的实验室和工艺光谱仪上使用傅里叶变换和色散拉曼测量技术。布鲁克光学部门的产品得到了各种取样配件和技术的补充，其中包括微量分析和高通量筛选，以帮助用户找到合适的解决方案，有效地分析他们的样品。
我们BSI CALID部门的客户包括制药、生物技术和诊断公司、合同研究组织、学术机构、医学院、非营利或营利性法医实验室、农业、食品和饮料安全、环境和临床微生物实验室、医院以及政府部门和机构。
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在2022年，我们推出了许多新的基于质谱的解决方案和额外的工作流程，包括timsTOF HT（高通量）质谱仪，使研究人员能够在对血浆蛋白质组学应用很重要的高灵敏度和改进的线性动态范围内分析蛋白质，以及用于timsTOF Flex MALDI和MALDI-2平台的microGRID能力，允许5um空间分辨率用于组织成像。在组织中，使用MALDI成像应用的蛋白质分析通过MALDI Hi-Plex免疫组织化学（IHC）标签的推出而得到加强，该标签可能允许在一次MALDI-TOF分析中多路复用数百种蛋白质。HiPlex IHC技术中使用的光解质量标记方法是用于高灵敏度MALDI质谱分析的独特方法。2022年，BSI CALID Segment收购了Prolab AG和PepSep，后者是一家总部位于瑞士的微流体组件制造商，该公司的组件是nanoElute nanoflow LC系统的组成部分。PepSep是一家纳米巧克力制造商，旨在增强timsTOF平台的蛋白质组学工作流程。自2016年推出以来，timsTOF已演变成五个变体，即Pro2、HT、SCP、Flex和Flex MALDI-2平台，展示了捕获离子迁移率在多组学和组织成像等生命科学应用中的威力。在我们的微生物学和分子诊断市场中，我们将MALDI Biotyper Sirius广泛引入市场。在我们的分子诊断产品组合中，我们在呼吸系统疾病检测领域推出了两项检测，主要涵盖用于诊断新冠肺炎感染的SARS-CoV2检测。Fluorotyper-SARS-CoV2 plus试剂盒可对SARS-CoV2病毒进行实时PCR检测。它可以同时检测两个病毒基因，作为一种高灵敏度机制。额外的FluoroType ® SARS-CoV-2/Flu/RSV检测是一种多重实时PCR试剂盒，可检测在冬季引起呼吸道疾病的四种具有临床意义的病毒：SARS-CoV2、甲型流感、乙型流感和呼吸道合胞病毒（RSV）。2020年，布鲁克光学部门推出了全自动独立FTIR成像显微镜LUMOS II。LUMOS II提供基于现代焦平面阵列（FPA）探测器技术的超快FTIR成像能力。新的LUMOS II被设计用于识别颗粒，确定涂层和污染，并揭示塑料的聚合物组成。
BSI CALID部门的工具基于以下技术平台：
MALDI-TOF质谱仪利用电离过程，使用激光分析固体样品，该激光结合了高样品通量、高质量范围和灵敏度。我们的MALDI-TOF质谱仪在临床诊断、环境和分类学研究以及食品加工和质量控制方面的应用特别有用。具体应用包括：寡核苷酸和合成聚合物分析；蛋白质鉴定和定量；肽从头测序；蛋白质翻译后修饰的测定；相互作用蛋白质组学和蛋白质功能分析；药物发现和开发；以及快速体液和组织肽或蛋白质生物标志物检测。MALDI质谱技术使用户能够以最小的样品制备努力和生命周期成本快速、可靠地对微生物进行分类和鉴定。我们的MALDI Biotyper解决方案，服务于临床微生物学市场，使微生物，如细菌，酵母和真菌的鉴定，分类或去复制。
ESI-TOF质谱仪利用电喷雾电离过程来分析液体样品。这种电离过程不会使分子解离，从而可以快速获取和分析大型生物分子的数据。ESI-TOF质谱仪在以下方面特别有用：蛋白质组学和蛋白质功能中的鉴定、蛋白质分析和功能复合物分析；代谢组学、天然产物和药物代谢物分析中的分子鉴定；组合化学高通量筛选；以及药物发现和开发中的快速液相色谱质谱法（LC-MS）。
MRMS系统利用高场超导磁体提供目前在质谱中可达到的最高分辨率、选择性和质量精度。我们基于这种技术的系统通常不需要耗费大量时间。
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复杂混合物分析中的分离技术。此外，我们的系统可以分解分子离子，对所有碎片进行精确的质量分析，以确定分子结构。MRMS系统特别有用：研究生物分子的结构和功能，包括蛋白质、DNA和天然产物；复杂的混合物分析，包括体液或组合文库；高通量蛋白质组学和代谢组学；以及自上而下的完整蛋白质的蛋白质组学，无需在分析前对蛋白质进行酶消化。我们提供了下一代混合MRMS系统，它结合了传统的外部四极杆质量选择器和六极杆碰撞电池，以及用于进一步离子离解的高性能MRMS，自上而下的蛋白质组学工具和超高分辨率检测。
ITMS系统同时收集所有离子，这提高了灵敏度相对于以前的四极杆质谱仪。离子阱质谱仪对于基于肽结构分析的测序和鉴定、定量液相色谱质谱法、组合文库的鉴定以及总体上提高药物发现和开发过程的速度和效率特别有用。
GC-MS系统结合了气相色谱和质谱法的特点，以识别测试样品中的不同物质。这两种成分一起使用，比单独使用时的任何一种系统都能进行更精细的物质鉴定。其结果是对各成分和各成分的质谱进行定量分析。我们的GC-MS系统提供三重四极杆配置，并可配置多种选项，以适应各种应用。我们的GC-MS系统应用于食品和产品安全、法医、临床和毒理学测试以及环境、制药和化学分析。
LC-MS系统将液相色谱的分离特性与质谱的分子识别特性相结合，以分离、识别和定量测试样品中的不同物质。作为分析挥发性化合物的GC-MS的补充技术，LC-MS可用于分析复杂样品中的多种非挥发性化合物。我们的LC-MS系统有多种配置可供选择，以满足用户的特定需求。虽然我们的LC-MS系统主要用于生命科学应用，但它也应用于食品和产品安全、法医学、临床和毒理学测试以及环境、药物和化学分析。
FT-IR光谱仪利用电磁频谱的中红外和远红外区域。我们的FT-IR系统通常用于各种质量控制和材料研究应用。
近红外光谱仪利用电磁频谱的近红外区域。我们的近红外仪器主要用于制药、食品、农业和化工行业的质量和过程控制应用。制药行业是近红外仪器的主要用户，其应用包括质量控制、研发和工艺分析技术。食品和农业行业是近红外仪器的第二大用户，对食品、饲料和饮料质量控制的需求不断增加。
PCR创新的LiquidArray ®技术优化了不对称多重PCR，通过Lights-On/-Off探针检测到多余的单链扩增子，这些探针包含猝灭剂（Lights-Off）或荧光团和猝灭剂（Lights-On）。在熔融曲线分析过程中，Lights-On/-Off探针在特定温度下脱离扩增子，当荧光被发射或抑制时，LiquidArray ®多重PCR技术的独特的FluoroCycler ® XT热循环器产生特定的荧光信号。LiquidArray ®技术支持多重分析，其中从单个样本同时分析大量目标。例如，LiquidArray ®驱动、WHO认可的FluoroType ® MTDBR VER 2.0检测通过对分枝杆菌中多达45种不同突变的联合分析，检测出500多种基因型。
拉曼光谱提供了有关分子结构的信息。拉曼散射的机制不同于红外吸收，因为拉曼和红外光谱提供了互补的信息。拉曼可用于有机和无机化合物和官能团的鉴定。它是一种无损技术，可用于液体和固体的分析。拉曼非常适合用于聚合物和制药工业，在金属、电子和半导体工业也有应用。该技术在生命科学、法医学和艺术品鉴定方面也有应用。
此外，Bruker Detection产品线提供广泛的便携式分析和生物分析检测系统以及用于CBRNE检测的相关产品。我们的客户将这些设备用于核、生物剂和化学剂防御应用、反恐、执法以及过程和设施监测。我们的CBRNE检测产品使用了许多与我们的生命科学产品相同的技术平台，以及用于手持式化学探测器的其他技术，包括红外隔离检测和离子迁移谱。我们还提供集成、全面的检测套件，包括我们的多个检测系统、消耗品、培训和模拟器。
BSI Nano Segment
BSI Nano部门包括布鲁克AXS、布鲁克纳米分析、布鲁克纳米表面和计量部门、联合荧光显微镜、Canopy Biosciences和Acuity业务部门。布鲁克AXS分部设计、制造和销售先进的X射线仪器，利用极短波长的电磁辐射
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确定物质的特性和分子的三维结构。这包括一系列基于X射线荧光光谱（XRF）、X射线衍射（XRD）和X射线微型计算机断层扫描（µ CT）或X射线显微镜的仪器，以及用于分析金属样品中元素浓度的火花发射光谱系统（S-OES）。
布鲁克纳米分析部制造和销售用于电子显微镜的分析工具，包括能量色散X射线光谱仪（EDS）、电子背散射衍射系统（EBSD）和µ CT附件，以及移动和台式微型X射线荧光（µ XRF）、全反射X射线荧光光谱仪（TXRF）和手持式、便携式和移动式X射线荧光（HMP-XRF）光谱仪器。
布鲁克纳米表面和计量部门的产品包括原子力显微镜仪器（AFM）。这类仪器使用纳米级探针提供表面形貌和纳米级、机械、电气和化学信息的原子或近原子分辨率。Bruker Nano Surfaces and Metrology Division还通过白光干涉法和触控笔轮廓测量法提供非接触纳米分辨率解决方案形貌。此外，该部门还制造和销售用于半导体过程控制的自动化X射线计量、自动化AFM缺陷检测和光罩修复和清洗设备。
联合荧光显微镜业务部门提供先进的光学荧光显微镜仪器，具有多光子、多点扫描共焦、微型头戴式、3D超分辨率、光片模式，用于生命科学应用研究。
树冠部门提供产品和服务，以支持研究人员在转化研究、药物和生物标志物发现方面的多组学需求。
我们BSI纳米部门的客户包括学术机构、政府客户、纳米技术公司、半导体公司、原材料制造商、工业公司、生物技术和制药公司以及其他涉及材料分析的企业。
2022年，我们推出了几款新产品，包括Tribolab HD、InfiniteFocus G6、CellHesion 300、IconIR 300、NanoMET II、fp-III Depo、Rhazer-III HSPT、Skyscan 1272、Quantax Gen 7、Cellscape和Investigator +。我们收购了神经科学先驱和微型显微镜市场领导者Inscopix，Inc.和Neurescence Inc.，后者是用于同时进行多区域光学功能神经成像的超轻光纤束MultiscopesTM的创新供应商。
BSI Nano Segment系统基于以下技术平台：
XRD系统研究具有单波长X射线的多晶样品或薄膜。多晶样品中的原子散射X射线，从而产生由探测器记录的独特的衍射图案。计算机软件处理图案并产生各种信息，包括应力、纹理、定性和定量相组成、微晶尺寸、百分比
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薄膜和半导体材料的结晶度和层厚、组成、缺陷和密度。我们的XRD系统有助于缩短催化剂、聚合物、电子、光学材料和半导体行业新产品的开发周期。客户也使用我们的XRD系统在学术和政府研究，以及各种其他领域，包括法医学，艺术和考古学。
XRF系统确定材料的元素组成，并提供完整的定性和定量分析。我们的XRF系统将X射线对准样品，样品中的原子吸收X射线能量。然后，样品中的元素发出X射线，这是每个元素的特征。该系统收集X射线，软件分析结果数据以确定存在的元素。我们的XRF产品为需要自动化、受控生产流程的工业用户提供交钥匙的自动化解决方案，以降低产品和工艺成本，增加产量并提高产品质量。我们的XRF产品基本上覆盖了所有的元素周期表，可以分析固体、粉末或液体样品。
SC-XRD系统确定被分析的化学、矿物或生物物质中分子的三维结构。SC-XRD系统具有确定小化学分子和大生物分子结构的能力。SC-XRD系统将X射线束射向固体单晶样品。晶体样品中的原子散射X射线，以产生由电子探测器记录的精确衍射图案。然后软件重建结构的模型并提供样品中原子的独特排列。这些关于样品中原子精确排列的信息是分子分析的关键部分，可以提供对各种领域的洞察，包括蛋白质如何发挥功能或与第二个分子相互作用。我们的SC-XRD系统设计用于生命科学行业、学术研究和各种其他应用。
µ CT是3D X射线成像，采用与医院CT扫描相同的方法，但规模较小，分辨率大幅提高。3D显微镜允许用户在非常精细的尺度上对物体的内部结构进行非破坏性成像。Bruker µ CT可在一系列易于使用的台式仪器中使用，这些仪器可生成样品形态和内部微观结构的3D图像，分辨率可低至亚微米级别。我们的µ CT系统被用于材料研究和生命科学行业的众多应用。
EDS系统利用不同化学元素的原子在暴露于显微镜产生的高能电子束时照射不同特征能量的X射线这一事实，在电子显微镜中分析所研究材料的化学成分。通过对我们的光谱仪收集的能谱进行评估，可以确定当前光束位置的定性和定量化学样品组成。EDS系统允许同时分析元素周期表中的所有元素，从原子序数4（铍）开始。我们的EDS系统用于一系列应用，包括纳米技术和先进材料研究，以及材料分析和质量控制。EDS系统的客户包括工业客户、学术界和政府研究机构。
EBSD系统用于在电子显微镜下对晶体样品进行定量微观结构分析。显微镜的电子束照射倾斜的样品，衍射的电子在荧光屏上形成图案。这种图案是产生它的样品区域的晶体结构和取向的特征。它提供了亚微米分辨率的绝对晶体方向。EBSD可用于表征材料的晶体取向、纹理、应力、应变和晶粒尺寸。EBSD还允许识别晶相及其分布，并应用于许多行业，如金属加工、航空航天、汽车、微电子和地球科学。
S-OES仪器用于分析金属。S-OES涵盖了金属分析的广泛应用，从纯金属痕量分析到高合金品位，并允许同时分析一系列完整的相关元素。S-OES仪器将电火花传递到样品上，这会烧毁样品表面，并导致原子跳到更高的轨道。我们的探测器量化这些原子发出的光，并帮助我们的客户确定材料的元素组成。该技术广泛应用于铸造厂和钢厂的生产控制实验室。
CS/ONH载气系统结合了一个熔炉和红外或热导率检测来分析无机材料，以测定碳、硫、氮、氧和氢。燃烧和惰性气体聚变仪用于金属生产和加工、化学品、陶瓷和水泥、煤炭加工、炼油和半导体。
AFM系统使用纳米级探针提供材料表面形貌的原子或近原子分辨率，该探针与正在研究的样品进行光接触。除了呈现表面图像外，AFM还可以提供对特征尺寸、材料特性、电学信息、化学特性和其他样品特性的定量纳米级测量。我们的AFM系统应用于学术和政府材料、生物研究和半导体、数据存储硬盘、LED、电池、太阳能电池、聚合物和医药产品研究所的开发和制造。
调频产品使用荧光显微镜来确定生命科学样本的结构和组成。我们的产品包括双光子显微镜、多点扫描共聚焦显微镜、微型头戴式显微镜、超分辨率显微镜、光片显微镜、激光照明源、光活化、光刺激和光消融配件以及同步和分析软件。双光子显微镜可以深入组织和细胞成像，广泛用于
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神经科学。多点扫描共焦系统允许活细胞成像，快速获取图像进行结构和成分分析。微型头戴式显微镜可以监测动物在自由漫游期间的大脑活动，在细胞水平上的自然行为。超分辨率和单分子定位显微镜产品允许成像低于光学衍射极限一个数量级。基于光片的产品允许快速的3D体积成像，具有非常低的光毒性和光损伤效应，可实现活细胞和大体积成像。
SOM系统使用白光干涉法、共焦光学和触控笔轮廓测量法提供原子或近原子二维和三维表面分辨率。SOM分析工具的范围从用于单次测量的低成本手动工具到用于生产线质量保证和质量控制应用的高级、高度自动化的系统，在这些应用中，通量、可重复性和可重复性的结合是必不可少的。SOM剖面仪支持汽车、骨科、眼科、高亮度LED、半导体、数据存储、光学和其他市场中与材料和机械加工相关的研究、产品开发、摩擦学、质量控制和故障分析的一系列应用。
TMT系统为各种类型的通用机械、摩擦力、耐久性、划痕和压痕测试提供了一个平台。摩擦学系统既用于基本材料特性的学术研究，也用于半导体、航空航天、石油、汽车和其他工业的工业应用。
NanoIR系统在纳米级进行红外（IR）光谱。我们的系统使用纳米探针技术，类似于我们的原子力显微镜所使用的技术，以提供从纳米尺度到亚微米和宏观尺度的定量化学信息。NanoIR测量在包括聚合物、二维材料、材料科学、生命科学和微电子工业在内的多个领域以纳米级空间分辨率为用户提供不同的物理和化学特性。我们的系统允许纳米级红外吸收光谱与可解释的红外光谱直接相关的FTIR，以及纳米级s-SNOM的互补技术。有了我们的宽带资源，这些系统就能进行宽带科学光谱研究。
Alicona系统将微坐标测量机（CMM）的功能与表面测量系统的功能结合在一起。这些尺寸计量系统基于光学焦变测量算法的开创性发展，提供了复杂、微型化几何形状和粗糙度的非接触测量。这些系统服务于许多需要精密测量和尺寸计量的质量保证应用领域，包括航空航天、汽车、精密医疗产品、增材制造和微型精密制造。
Canopy提供空间分析服务和仪器，其中包括我们的CellScape仪器和ChipCytometry服务，用于在单细胞和组织中进行定量、高度复杂、有针对性的空间蛋白质组学。这些技术，加上Canopy更基本的IHC和FISH服务，让研究人员能够在空间环境中阐明基因和蛋白质的表达，这对于深入了解基因表达的生物学知识和开发生物标志物非常有用。Canopy还提供转录分析服务，涵盖多种检测方法，包括RNASeq和qPCR。我们的多组学服务提供数据阐明基因表达，信号通路，和差异表达趋势的客户提供的生物样本。这些服务一般也包括数据分析服务，可用于从非常早期的发现研究到临床试验的多种类型的样本。
最佳板块
BEST部门设计、制造和分销超导材料，主要是金属低温超导体，用于磁共振成像、核磁共振、聚变能源研究和其他应用。此外，BEST开发、制造和销售主要基于金属低温超导体的精密设备和复杂工具，这些设备和工具可用于“大科学”研究，包括射频加速器腔和模块、功率耦合器和直线加速器。BEST还主要向从事材料研究和“大科学”研究项目的客户生产和销售同步加速器和光束线仪器等非超导高科技工具。
销售与市场营销
我们在北美、欧洲、中国、日本以及亚太地区的其他地区都设有直销队伍。我们还利用间接销售渠道来接触客户。我们在亚洲、拉丁美洲、非洲、中东和东欧的部分地区有各种国际分销商、独立的销售代表和其他各种代表。这些实体增加了我们的直销队伍，并在我们没有直销人员的地区提供覆盖。此外，我们采用分销业务模式，与其他公司建立战略分销联盟，以应对某些细分市场。我们产品的销售周期取决于系统的规模和复杂性以及客户的预算周期。我们的销售周期通常是学术和高端研究产品三到二十四个月，工业产品两周到六个月。我们的低温超导材料的销售周期一般为四到十二个月，某些高端材料的销售周期超过一年。我们的高端核磁共振和超导设备的销售通常需要一年以上的时间，而某些大型、复杂的合同可能需要两年以上才能完成。
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我们拥有设备齐全的应用和演示设施，以及在特定应用领域协助客户并提供产品演示的合格应用人员。我们在我们的生产设施以及其他主要市场地点维护我们的主要示范设施。
业务的季节性
从历史上看，我们第四季度的收入水平较高，而第一季度的收入水平较低，我们认为这是受客户预算周期的影响。
主要客户
我们拥有广泛和多样化的客户基础，我们不依赖任何单一的客户。截至2022年12月31日或2021年12月31日，在过去三个会计年度中的任何一个会计年度，没有单一客户的收入占比超过10%，或应收账款占比超过10%。
竞争
我们现有的产品和解决方案以及我们未来开发的任何产品和解决方案都可能在多个竞争激烈的市场中竞争。此外，我们的行业出现了整合的趋势，我们的许多竞争对手拥有比我们大得多的财务、技术和营销资源。我们的竞争对手可能会成功地开发和提供可能使我们的产品或我们的战略合作伙伴的产品过时或失去竞争力的产品。与美元或欧元相比，我们的竞争对手也可能具有成本和价格优势。此外，其中许多竞争对手在生命科学、化学和材料市场的经验要丰富得多。我们成功竞争的能力将取决于我们是否有能力开发能够及时到达我们的目标市场的专利产品，这些产品在技术上优于和/或低于我们的竞争对手销售的产品，或更具成本效益。目前的竞争对手或其他公司可能拥有或开发比我们更有效的技术和产品。我们的技术和产品可能因技术进步或我们的一个或多个竞争对手开发的完全不同的方法而过时或不经济。
我们还与那些提供基于我们提供的技术以外的分析或自动化工具的公司竞争。事实可能证明，这些技术在满足我们的产品和解决方案打算服务的市场需求方面更为成功。此外，其他公司将来可能会选择进入我们的领域。我们相信，我们市场的主要竞争因素是基于技术的应用专长、产品规格、功能、可靠性、营销专长、分销能力、专利组合和成本效益。
BSI BioSpin Segment Competition
BSI BioSpin部门与提供磁共振波谱仪的公司竞争，主要是JEOL、QOne Instruments、Nanalysis和Oxford Instruments。在临床前成像领域，BioSpin与PerkinElmer Inc.、Mediso、Trifoil、MR Solutions等展开竞争。
BSI CALID赛段比赛
BSI CALID部门与许多提供基于质谱和分子光谱系统的公司竞争。BSI CALID在生命科学市场以及化学和应用市场的竞争对手包括丹纳赫、安捷伦、GE-Healthcare、沃特世、赛默飞世尔科学、岛津、日立和JEOL。在微生物市场，CALID与Biomerieux展开竞争。在分子诊断领域，CALID与许多提供传染病诊断产品的公司竞争。CALID还与许多提供基于分子光谱的系统的公司竞争，包括赛默飞世尔科学公司、珀金埃尔默公司、安捷伦公司、福斯公司、ABB博美姆公司、Buchi公司、岛津公司、Horiba公司、Rigaku公司和Jasco公司。CALID的CBRNE检测客户高度分散，在这一领域与许多公司竞争，其中最重要的竞争对手是Smiths Detection。
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BSI Nano Segment Competition
BSI Nano部门与提供分析X射线解决方案、OES系统、AFM和SOM系统以及光学荧光系统的公司竞争，这些公司主要是Rigaku、牛津仪器、安捷伦、赛默飞世尔科学、Ametek的Spectro和Edax部门、PANalytical、Park Systems、奥林巴斯、尼康、蔡司和丹纳赫的徕卡业务。
最佳赛段比赛
BEST在低温超导材料方面与Luvata、西部超导技术有限公司（WST）和Jastec公司竞争。BEST在加速器腔的开发和供应方面进一步与Zanon、三菱电机和AES竞争，在射频耦合器的开发和供应方面与泰雷兹、东芝和CPI国际竞争，在超导加速器模块的开发和供应方面与三菱重工竞争，在电子直线加速器方面与AES和泰雷兹竞争。
制造和用品
我们的几个制造设施都通过了ISO 9001：2008和ISO 13485，国际质量标准的认证。我们在瑞士Faellanden、法国Wissembourg和德国Karlsruhe的工厂生产和测试我们的磁共振产品。我们在德国埃特林根、法国维森堡、比利时康蒂希和瑞士费兰登的工厂生产和测试我们的临床前成像产品。我们在德国不来梅的工厂生产和测试我们的质谱产品。我们主要在我们位于德国埃特林根的工厂生产和测试我们的分子光谱产品，包括CBRNE检测产品。我们在马来西亚槟城、德国卡尔斯鲁厄、德国柏林、美国加利福尼亚州圣巴巴拉和以色列米格达尔·哈埃梅克的工厂生产和测试我们的X射线、OES和AFM产品。我们在德国哈瑙、德国伯吉施格拉德巴赫、苏格兰珀斯和美国新泽西卡特雷特的工厂生产和测试我们的大部分能源和超导产品。我们在欧洲、以色列和美国加利福尼亚的工厂的制造流程包括制造的所有阶段，如机械加工、制造、分装、系统组装和最终测试。我们的其他设施主要执行高级组装，系统集成和最终测试。我们通常在内部制造关键部件，以确保关键能力，并外包给第三方制造商的非关键部件。
我们从各种供应商采购材料和组件，这些材料和组件要么是标准产品，要么是按照我们的规格制造的。我们从一组有限的供应商或单一来源供应商处获得我们产品中包括的一些组件，这些产品包括电荷耦合装置区域探测器、X射线管、机器人、红外光学和其他。BEST与Allegheny Technologies Incorporated正在进行合作，并签署了一项联合技术开发协议，以推进最先进的铌基超导体，包括用于医疗行业的MRI磁体和用于生命科学工具行业的临床前MRI磁体。
研究与开发
我们为内部和合作研发项目投入大量资金和资源，以便为我们的客户提供创新的产品和解决方案。我们进行研究的主要目的是提高系统性能，提高现有产品的可靠性，并开发革命性的新产品和解决方案。我们的研发工作是在每个运营部门内针对相关产品进行的，并在微流体、自动化和工作流管理软件等领域与其他公司合作。我们接受了德国和美国政府的赠款，用于与早期研究和开发有关的各种项目。我们一般至少保留对我们在这些赠款下开发的任何项目或改进的非排他性权利。德国政府要求我们使用和销售在赠款下开发的技术，以保留我们对技术的权利。我们还接受了一些私人来源赞助的研究合同。
BSI BioSpin分部研究与发展
在BSI生物自旋部分进行的研究和开发主要在我们位于德国埃特林根、瑞士费兰登和法国维森堡的工厂进行。BSI BioSpin部门在核磁共振、EPR、MRI、MPI、PET和CT等核心磁共振技术以及单模和多模态成像技术和能力方面保持技术能力。最近的技术创新包括布鲁克在核磁共振和核磁共振产品线中的超高视场级别，以及台式的傅里叶核磁共振平台。作为我们持续开发系统和软件的一部分，我们在2022年实现了重大里程碑，使核磁共振和核磁共振技术可供更多实验室使用，例如降低选址要求。
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BSI CALID板块研发
BSI CALID部门的研究和开发主要在我们位于德国不来梅和埃特林根、瑞士费兰登和法国维森堡的工厂进行。BSI CALID部门在核心质谱技术和能力方面保持技术能力，包括：MALDI、ESI和EI/CI离子源、TOF、TOF/TOF、离子阱、MRMS、四极杆和IMS分析仪以及生物信息学。最近的项目包括用于分离和分析未分离化合物和构象的创新timsTOF质谱仪。BSI CALID部门还保持在核心振动光谱技术和能力方面的技术能力，包括FT-IR、NIR和Raman。
BSI Nano细分研发
在BSI纳米部分进行的研究和开发主要在我们位于德国卡尔斯鲁厄、柏林和莱比锡、马来西亚槟城、威斯康星州麦迪逊、明尼苏达州伊甸草原、加利福尼亚州圣何塞和圣巴巴拉以及美国密苏里州圣路易斯的工厂进行。BSI Nano部门在核心X射线技术和能力方面保持技术能力，包括用于探测X射线和X射线衍射图案的探测器、产生和聚焦X射线的X射线源和光学器件、保持和操作实验材料的机器人和样品处理设备，以及产生结构数据的软件。最近的项目包括荧光显微镜与同步全光学刺激和成像平台，用于光遗传学神经科学研究和光片细胞显微镜系统，这使大脑研究和高分辨率活细胞研究成为可能。BSI Nano Segment在AFM技术方面也有能力，该技术涉及亚埃水平的位置和运动控制，以及亚皮子牛顿力控制。BSI Nano Segment技术还包括基于3D光学推断的显微镜、触控笔轮廓测量、摩擦学测试、纳米压痕、光学荧光双光子显微镜、多点扫描显微镜、高速、3D超分辨率荧光显微镜以及空间生物学和单细胞靶向蛋白质组学技术。最近的创新包括用于高级应用和研究的元素分析仪系统，以及用于神经科学应用的同步全光学刺激和成像平台。
BEST分部研究与发展
BEST部门的研发工作主要在我们位于德国哈瑙和贝尔吉施格拉德巴赫的工厂进行；美国新泽西州卡特雷特的BEST部门在生产和开发低温和高温超导材料和器件方面保持技术能力。
知识产权
我们的知识产权包括专利、版权、商业秘密、专有技术和商标。保护我们的知识产权是我们企业的一个战略优先事项，因为将新产品通过开发过程并推向市场所需的时间和费用很长。我们有大量的专利组合，我们打算酌情提交更多的专利申请。我们相信，我们拥有和许可的专利组合为我们提供了竞争优势。这一组合使我们能够继续获得一些关键技术。在适当的情况下，我们许可我们拥有的专利权。如有必要，我们打算对侵权者行使我们的专利权。生命科学工具公司的专利地位涉及复杂的法律和事实问题。因此，我们无法确定地预测我们的专利的可执行性。此外，我们知道某些国家不时存在专利，如果这些专利有效，可能会损害我们在这些国家制造和销售产品的能力。
我们还依靠商业秘密、技术诀窍、商标、版权保护和许可来发展和维持我们的竞争地位。我们通常要求我们的雇员、顾问和其他科学顾问执行保密协议。这些协议规定，在与我们的关系过程中公布的所有机密信息都将保密，只为我们的利益而使用。此外，这些协议规定，我们拥有在关系过程中产生的所有发明。
政府合同
我们是各种政府合同的一方。根据其中一些政府合同，政府可以获得根据合同开发的知识产权的许可证或类似权利。然而，根据我们签订的政府合同，我们通常至少获得对我们开发的任何项目或技术的非排他性权利。虽然我们与多个政府机构进行业务往来，但我们相信，没有哪项政府合约的规模如此之大，以致在政府选举时重新谈判利润或终止合约或分包合约，会对我们的财务业绩造成重大不利影响。
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政府条例
我们必须遵守联邦、州和地方的环境保护法规。我们并不认为这种遵守会对我们的资本支出、收益或竞争地位产生重大影响。
我们的产品受美国食品药品监督管理局或FDA对电子辐射产品的要求的约束，这些要求包括与记录和报告、标签、通知、产品维修、更换和退款、进口和性能标准有关的要求。例如，在美国推出产品之前，我们的布鲁克AXS子公司以辐射安全初始产品简略报告的形式向FDA提供通知，该报告提供产品的识别信息和操作特性。如果FDA发现报告是完整的，它会以所谓的登录号的形式提供批准。布鲁克AXS公司在收到注册号码之前，不得销售产品。此外，布鲁克AXS向FDA提交了一份年度报告，其中包括其在美国销售的所有产品的辐射安全历史。布鲁克AXS必须向FDA报告因生产、测试或使用其任何产品而意外暴露于辐射的事件。布鲁克AXS还向负责监管辐射发射装置的州政府监管机构报告其产品的安装情况。对于在德国的销售，布鲁克AXS向地方当局登记每个系统。在布鲁克AXS销售系统的一些国家，布鲁克AXS使用我们从德国联邦当局获得的许可证来协助它从销售所在国获得许可证。
我们的布鲁克AXS子公司拥有德国卡尔斯鲁厄地区辐射安全机构Gewerbeaufsichtsamt Karlsruhe颁发的低辐射材料许可证；日本横滨地区辐射安全机构神奈川县颁发的低辐射材料许可证，以及产品销售地其他国家颁发的低辐射材料许可证。我们的子公司Bruker Daltonics拥有位于马萨诸塞州Billerica和德国莱比锡的低辐射许可证。美国核管理委员会也有关于我们的雇员受到辐射的规定。
我们的某些临床产品在美国作为医疗器械受到FDA和其他销售此类产品的国家的类似监管机构的监管。从质量管理、设计和开发到标签、制造、促销、销售和分销，FDA和其他监管机构规定的监管要求管理着各种各样的产品相关活动。因此，我们不断投资于我们的制造基础设施，以获得和维持相关级别的监管许可所需的认证和注册。我们还被要求维护医疗设备产品提交的流程和系统。例如，我们的MALDI Biotyper 加利福尼亚州系统作为一种医疗设备受到FDA的监管，需要FDA通过510（k）上市前通知程序进行上市前审查和批准，我们的IVD-CE认证MALDI BioTyper系统受欧盟第98/79/EC号指令规定的监管。此外，某些产品变更，包括对产品适应症或标签声明的变更，可能会触发对新的510（k）或其他FDA或外国监管上市前提交的要求。获得FDA和类似的外国监管当局对新产品的上市批准、授权或批准，或对现有产品进行改进或修改的过程可能需要大量时间，需要花费大量的财政和其他资源，并需要严格和昂贵的临床前和临床测试。此外，FDA或类似的外国监管机构可能会对我们产品的使用适应症施加限制。如果我们寻求FDA或类似的外国监管机构的许可、授权或批准新的设备或设备修改，我们不能确定我们是否会及时或完全获得所需的许可、授权或批准。如果不能及时或根本不能获得有关重大新产品或现有产品修改的许可、授权或批准，可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大的不利影响。
在医疗器械产品上市之前和之后，我们根据FDA和外国法规承担持续的责任。例如，我们被要求遵守FDA的《质量体系条例》，该条例规定了医疗器械的良好制造要求。这些要求包括与设计控制、生产和工艺控制、工艺验证、采购控制、供应商监督、投诉处理和调查、纠正和预防行动以及记录保存有关的要求。此外，FDA的医疗器械报告规定要求我们在发现有证据合理地表明某设备可能导致或促成了死亡或严重伤害，或发生了可能导致或促成死亡或严重伤害的故障时，向FDA提供信息。FDA和类似的外国监管机构也对医疗器械的推广和营销进行监管，并要求制造商仅作出与FDA或其他监管机构批准、授权或批准的适应症和标签一致的宣传声明或声明。如果FDA认定我们从事“标签外”促销或其他违规营销活动，FDA和类似的外国监管机构可能会对我们采取执法行动。
欧盟指令98/97/EC（IVDD）被2017年4月5日关于体外诊断医疗器械（IVDR）的法规（EU）2017/746所取代。IVDR于2022年5月开始适用。随着IVDR的推出，该制度发生了重大变化。与IVDD相比，IVDR除其他外，要求有更多的临床证据来证明该设备与其声明的用途相关的声称的益处和安全性，更严格的分类和CE标志要求，以及持续的上市后后续行动，以确保符合性。IVDR还要求建立新的数据库，以跟踪哪些设备具有CE标志，并登记临床研究和上市后监测。此外，唯一设备识别（UDI）系统还增强了跟踪功能
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并通过对供应链中其他经济运营者的要求。我们目前根据IVDD批准的产品，尚未投放市场或投入使用，必须根据IVDR重新认证。
积压
我们的积压订单包括从客户收到的不可取消的定购单下的确定订单。截至2022年12月31日和2021年12月31日，剩余履约义务总额分别约为22.588亿美元和20.772亿美元。与2021年相比，我们在2022年的积压订单有所增加，这是由于截至2022年12月31日，我们的BSI订单预订量的需求增加。我们通常会在今年的前三个季度经历收入的变动和波动，而我们的第四季度收入历来比今年的其他季度更强劲。因此，任何特定日期的积压可以表明我们的短期收入表现，但不一定是长期收入表现的可靠指标。
人力资本
我们致力于使科学家能够取得突破性的发现，并开发新的应用，以提高人类生活的质量。我们的雇员是这一使命的关键组成部分。我们努力吸引、发展和留住顶尖人才，为我们的员工提供富有挑战性但有回报的工作经验，以及有竞争力的薪酬和福利。此外，我们努力创造一个工作环境，促进员工之间的诚信、尊重和信任。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们在全球分别拥有约8525名和7765名全职员工。截至2022年12月31日和2021年12月31日，这些雇员中分别约有1410人和1230人在美国。我们的高级领导团队中79%为男性，21%为女性。
下表按职能领域列出我们的雇员。
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雇员人数 |
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2022 |
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2021 |
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制作和发行 |
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3,990 |
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3,690 |
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销售和营销 |
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2,070 |
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1,900 |
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一般和行政 |
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985 |
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885 |
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研究与开发 |
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1,480 |
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1,290 |
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合计 |
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8,525 |
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7,765 |
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多样性、人才保留和发展
布鲁克有一些举措和计划来吸引、发展和留住我们针对特定员工群体和地区的人才，包括领导力发展计划、技术培训和其他基于技能的培训。
为全球集团和职能部门制定了若干领导能力发展方案，每年完成基于能力的业绩评估，以确定有资格成为高绩效和晋升到关键领导职位的高潜力的雇员。为这些人提供额外的技能、指导和项目机会，以加强他们作为整个组织未来接班人的职业发展能力。
布鲁克为人才创建了一个量身定制的发展计划，让他们有机会在12个月的时间里通过参加不同的模块来发展他们的领导技能，这些模块以混合形式运行。在项目期间，每位参与者都得到一名导师的支持。该项目建立在2021年和2022年开展的文化之旅项目的基石之上。通过以工作小组形式组织的文化倡导者网络，我们继续关注公司文化，重点是创造一个包容性的工作场所、发展和沟通。
2022年，我们启动了一个试点项目，利用一个领先的在线学习平台进行全球部署。该试点项目取得了成功，我们在2023年进一步扩展了该平台。在平台开发中，我们创建了特定的培训路径，以支持用户的技术技能开发。这些途径脱离了技能和发展机会。学习单元也被纳入季度培训课程，以促进用户之间的学习和知识共享。
我们有一个既定的全球绩效管理流程，管理人员定期提供反馈和指导，以培养员工。全年，管理人员和雇员参与年度目标制定、年中业绩审查以及年终业绩评价。我们也有员工在试用我们的人才管理系统，以获取职业发展目标以及学习路径、获得的证书、语言和流动偏好，以促进内部职业机会。
在竞争激烈的外部市场招聘的挑战，增加了我们对雇主品牌推广计划的关注，以进一步提高我们的知名度和对潜在候选人的吸引力。
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布鲁克致力于促进整个组织的多样性。我们的员工来自世界各地的不同背景。我们因一个共同的目标而团结在一起——诚信创新。我们希望，我们每天所做的工作能够激励和影响全球科学研究——我们多元化、充满活力的团队能够相互激励，充分发挥潜力。我们建立跨职能团队，通过积极物色和招聘具有不同专业经验、技能和背景的人才，包括来自不同性别、种族和族裔背景的人才，支持协作并促成新想法的产生。
Women @ Bruker就是其中一个旨在让整个组织的员工聚集在一起，关注多样性的项目。制定该方案的目的是为布鲁克的妇女提供指导机会和促进职业关系，以支持她们的发展和晋升机会。
在庆祝多样性的背景下，我们积极参加女生节。在德国，女生节是面向10岁及以上女孩的全国性迎新日，以支持她们的职业和教育方向。该倡议的目的是建立一个没有性别陈规定型观念的职业和教育选择。在这一天，德国各地的参与者将了解女性比例低于40%的专业或研究领域（例如自然科学和技术领域的女性比例）。通常，参与者有机会在商界和政界的领导岗位上遇到女性榜样。在我们的一个部分中，每年我们都会接待一群年轻女孩，她们与我们的女员工见面，她们谈论她们的个人职业道路和旅程，以激励年轻一代追求她们的职业梦想。
员工健康与安全
确保员工的安全和福利是布鲁克的首要任务。为了应对新冠疫情，我们在我们的场地实施了更多的健康和安全规程，包括加强清洁程序和保持社交距离的要求。我们对所有工作允许的员工实施了远程工作政策。向雇员提供了额外的个人防护设备（PPE），并修改了工作程序以减少风险。此外，我们还与一家供应商合作，为那些需要前往客户现场的员工提供在家中的新冠疫情检测工具包，并实施了一项增强的员工援助计划，以促进身心健康。随着新冠疫情形势的演变和有关该病毒的信息的发展，我们将继续完善这些措施。
在美国，我们的健康计划已经建立，并将继续得到加强。2022年，我们向布鲁克的员工介绍了我们的健康计划，随着员工的兴趣和影响，该计划有了显着增长。该计划目前包括定期沟通，以促进布鲁克健康和福利计划、健康挑战和专门的网络研讨会，以提供旨在改善布鲁克员工身体、情感、社交和财务健康的教育。
我们在全球各地的工厂都意识到，员工的安全和福祉是重中之重。一个站点认识到生产团队的肌肉疼痛增加，并且在每个生产班次中都纳入了一项成功的活动，鼓励员工伸展和做轻度锻炼，为他们的工作做好准备，从而减少了紧张的可能性。
一个名为“被抓到做正确的事”的项目是一个针对小时工的安全和质量认可项目。该项目的重点是表彰在安全和质量方面表现出正确行为的员工。这鼓励了员工的积极参与，将自身和团队的安全和质量作为个人主动行动。
可用信息
我们在www.bruker.com上有一个网站。我们在网站上提供文件，介绍我们的公司治理和我们的行为准则。我们不会将我们网站上包含的信息作为10-K表格年度报告的一部分，或通过引用将其纳入本年度报告。我们会通过我们的网站免费提供我们的10-K表格年度报告、我们的代理声明、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告，以及根据经修订的1934年《证券交易法》第13（a）或15（d）条提交或提交给SEC的这些报告的修订，在这些报告以电子方式提交或提交给SEC后，在合理可行的范围内尽快。SEC还维护着一个网站，其中包含有关我们在www.sec.gov上提交的文件的报告、代理和信息声明以及其他信息。
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项目1A风险因素
以下风险因素应与本10-K表格年度报告中包含的其他信息一起考虑。本报告可能包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。除了本报告其他部分讨论的风险因素外，我们还确定了以下风险因素，这些因素可能会影响我们的实际结果，并导致实际结果与前瞻性陈述中的结果存在重大差异。
风险因素摘要
我们的业务受到许多风险和不确定性的影响，包括第1A项“风险因素”中所述的风险和不确定性。这些风险包括但不限于以下方面：
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与我们的业务和行业有关的风险
供应链问题，包括对我们产品中使用的某些部件的需求增加和生产延迟，已经并可能继续导致显着的额外成本和制造效率低下，这可能对我们的收入产生不利影响，增加我们的制造成本，并对我们的经营业绩产生重大不利影响。
由于新冠疫情、全球总体经济状况、乌克兰战争、美中之间持续的冲突、地缘政治紧张局势、劳动力市场紧张以及其他因素，包括自然事件和灾难，我们经历了供应链中断。各种因素，包括对某些部件的需求增加和生产延迟，导致我们产品中使用的某些部件短缺，包括微电子部件，以及我们难以以稳定的价格水平获得持续的材料供应。供应短缺和我们产品所用部件的较长交货期，包括来源有限的部件，已经并可能导致制造方面的显着额外成本和低效率。关键部件的短缺在过去和将来都可能对我们的生产活动造成重大干扰，这可能对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。如果我们未能及时解决任何此类零部件短缺问题，我们可能会对我们的收入时间产生重大不利影响，可能出现收入损失，或制造成本增加，其中任何一项都可能对我们的经营业绩产生重大不利影响。
我们经营所在国家的不利经济或政治状况可能对我们的经营业绩或财务状况产生不利影响。
我们的业务和业务结果受到国际、国家和区域经济和政治条件的影响。我们的业务或财务业绩可能受到我们经营所在国家和市场的不利经济或政治状况变化的不利影响，其中包括利率或税率的不利变化、金融和商品市场的波动、市场信贷供应的收缩、地缘政治紧张局势和资本支出模式的变化。
我们来自美国业务的收入分别约占2022财年和2021财年合并总收入的28%和25%。在2022和2021财年，我们来自欧洲业务的收入分别约占合并总收入的33%和38%。我们在亚太地区的业务收入分别占相应期间合并总收入的约32%和30%。可能对我们产品的需求产生不利影响的经济因素包括地缘政治紧张局势和实施的任何相关制裁的影响、全球经济状况的持续不确定性，包括疫情导致的投资持续减少、政府支出水平和/或优先事项的变化、政府预算的规模和可用性、客户和供应商获得信贷的机会以及影响政府、学术或工业支出行为的其他宏观经济因素。经济增长放缓或经济状况恶化可能导致政府科研经费减少、现有或潜在客户的订单延迟或减少对我们产品的采购。
我们无法预测经济状况的变化或政治不稳定将如何影响我们的客户和供应商，也无法预测对我们的客户和供应商的任何负面影响可能如何对我们的业务结果或财务状况产生不利影响。
不利的全球经济条件、地缘政治紧张局势和影响我们日益全球化的业务的其他条件可能对我们的业务、业务结果、财务状况和流动性产生负面影响。
作为一家全球性公司，我们的业绩受到全球经济状况以及地缘政治紧张局势和其他具有全球影响力的条件的影响。近年来，对全球经济前景的担忧对市场和商业环境产生了总体不利影响。宏观经济疲软和不确定性使我们更难管理我们的业务和准确预测收入、毛利率和费用。地缘政治紧张局势，如俄罗斯入侵乌克兰、美国和中国之间的持续冲突、关税和贸易政策变化、经济制裁、涉及对我们的供应链运作至关重要的亚洲国家（如台湾和中国）的冲突可能性增加，导致全球紧张局势加剧，并给全球贸易带来不确定性。由于对俄罗斯的经济制裁，我们在俄罗斯境内的业务受到干扰，还有其他挑战。全球经济状况的持续或恶化以及日益加剧的地缘政治紧张局势可能会增加我们的经商成本，严重扰乱我们的供应链运营，导致我们的客户减少或延迟
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支出，加大定价压力。最近，我们在许多业务所在的司法管辖区，都经历了通胀压力的上升。我们已经并可能继续通过提高产品对客户的价格来抵消这些通胀压力的影响。然而，在2022年，我们的价格上涨并没有完全抵消通胀成本的影响，也可能无法抵消2023年所经历的任何影响。任何或所有这些因素都可能对我们的产品需求和我们的业务、财务状况和经营结果产生负面影响。
我们的财政状况和2023财政年度的业务结果可能继续受到新冠疫情的不利影响。
全球范围内的新冠疫情大流行病的影响一直而且在某些地区可能继续是广泛的。这一流行病已经并可能继续在不同程度上对全球经济以及世界各地的企业、供应链和资本市场造成破坏。我们将继续监测和评估新冠疫情对我们2023年业务的持续影响。
对我们业务的影响包括我们的员工和客户的旅行能力受到干扰或限制，特别是往返亚洲部分地区的旅行，以及产品安装或往返受影响国家的运输出现延误。我们在亚太地区开展业务的某些地区继续经历与新冠疫情有关的重大中断。销售和市场营销以及客户演示和应用培训方面的许多商业活动仍在远程进行，或在较有限的程度上被推迟。即使这些地区和其他地区的客户已经重新开放了他们的网站，但由于与大流行相关的业务中断，为了适应安全协议，一些网站的生产率水平仍低于大流行前的水平。病毒的任何死灰复燃或新病毒株的出现，特别是任何更容易传播或对现有疫苗具有抗药性的新病毒株，都可能要求我们或我们的客户再次关闭或部分关闭业务。布鲁克、我们的客户、我们的分销商和/或我们的供应商的这些旅行限制、业务关闭和业务缩减，过去对我们的全球业务产生了不利影响，并可能继续对我们的全球业务产生不利影响，包括我们制造、销售或分销我们的产品的能力，并导致我们的外国分销商或供应商或客户的设施暂时关闭。此外，包括半导体芯片、零部件和铜等原材料在内的全球供应链继续中断，造成短缺，影响了我们生产和供应产品的能力。我们还可能遇到与雇员招聘和雇员留用有关的补偿费用增加的情况，因为在大流行后就业机会继续成倍增加，导致寻找和留住人才变得更有竞争力。对我们的员工、分销商、供应商和客户的这种干扰在历史上已经影响到并可能继续影响我们的全球销售和未来的经营业绩。
编制合并财务报表要求我们作出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设可能会影响所报告的资产、负债、权益、收入和支出的数额以及或有资产和负债的相关披露。然而，我们目前无法预测新冠疫情对未来业务、业务结果和财务状况，包括销售、开支、储备金和津贴、制造、研发费用和与雇员有关的数额，将产生多大程度的直接或间接影响，这取决于未来的发展情况，包括可能出现的关于新病毒株的新信息、对更新疫苗的需求、个人接种疫苗的意愿（包括预防任何新病毒株），以及为控制或治疗病毒而采取的行动，包括某些旅行限制，以及对当地、区域、国家和国际客户和市场的经济影响。我们在合并财务报表中对新冠疫情的影响作出了估计，这些估计在未来期间可能会有变化。如果实际结果与历史经验不同，则可能与管理层的估计不同。
我们的很大一部分收入来自国际销售，并受到在国外做生意的经营风险的影响。
国际销售账户，并预计将继续占我们总收入的很大一部分。我们来自非美国业务的收入分别约占我们2022财年和2021财年合并总收入的72%和75%。我们的国际业务现在并将继续受到与在国际上开展业务有关的各种风险的影响，其中许多风险是我们无法控制的。这些风险可能会对我们实现和保持盈利能力的能力以及我们在国际上销售产品的能力产生不利影响，这些风险包括：
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美国已对某些进口商品征收关税。这些额外关税可能包括我们从中国或其他国家进口的商品。此外，中国还对一系列美国产品加征关税，以报复美国的这些新关税。因此，有人担心美国征收额外关税可能导致中国和其他国家也采取额外关税。任何由此产生的贸易战都可能对全球科学仪器市场产生负面影响，并可能对我们的业务产生重大不利影响。对我们从中国或其他国家进口的商品征收关税可能会增加我们的成本，并可能导致我们销售产品的毛利率下降。相反，中国对我们出口到中国的产品征收关税可能会对我们的客户购买我们的产品的能力和我们在中国的竞争地位产生不利影响，或增加我们的成本，这可能对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。
我们还必须遵守欧盟一般数据保护条例（GDPR）和其他国家的其他类似规定，包括2018年英国数据保护法。该条例的目标是增加个人权利和对位于欧洲联盟或源自欧洲联盟的个人数据的保护。GDPR具有域外效力，因为它适用于欧洲联盟内的所有企业和位于欧洲联盟以外的任何处理位于欧洲联盟内的个人数据的企业。与违规行为相关的罚款数额很大。2020年，欧盟法院宣布欧盟-美国隐私保护框架无效，该框架是将个人数据从欧盟转移到美国的关键机制，并改变了GDPR下的国际数据转移。尽管布鲁克没有依赖欧盟-美国隐私盾向美国转移，但布鲁克进行了转移影响评估，以了解其欧盟-美国人格数据转移的风险，并实施了新的欧盟标准合同条款（包括英国的增编）。美国总统2022年10月7日第14086号行政命令落实了欧盟-美国《跨大西洋数据隐私框架》中美方将稳定欧盟向美国转移个人数据的合法性的规定。然而，在欧盟委员会就新的数据传输机制通过其适当性决定之前，跨国公司在这个问题上的不确定性仍然存在，遵守这些要求的成本和努力可能会导致数据传输中断，并对我们的业务产生重大不利影响。
虽然这些因素的影响难以预测，但其中任何一个或多个因素都可能对我们今后的业务产生不利影响。
我们的竞争地位和报告的财务结果可能会受到不利的影响，当我们从国际销售收到的外汇兑换成美元和货币汇率的波动。
我们很大一部分业务是以美元以外的货币进行的，美元是我们的报告货币。因此，美元和我们开展业务的货币之间的汇率波动可能会导致我们产品的价格比我们主要竞争对手的产品更具竞争力。与竞争对手相比，汇率波动将增加或减少我们的成本结构，这可能会减少对我们产品的需求，并影响我们的竞争地位。我们不时订立某些对冲交易及/或期权及外币兑换合约，以抵销与我们以外币计价的销售有关的部分市场风险。我们无法预测这些交易的有效性或它们对我们未来经营业绩的影响，它们有时可能会对我们的季度收益产生负面影响。
除了与我们的产品的制造和销售地点与我们的竞争对手之间的差异有关的外汇风险外，我们对汇率波动的风险还来自与编制我们的合并财务报表有关的货币换算风险，以及与我们的子公司的交易有关的风险，这些交易以各自子公司的功能货币以外的货币计值。虽然我们的财务业绩是以美元报告的，但我们在美国以外的许多子公司的财务报表是使用当地
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货币作为功能货币。在合并过程中，这些结果采用适当的汇率换算成美元。因此，美元相对于我们的外国子公司报告的当地货币的汇率波动可能会导致我们报告的结果出现重大波动。此外，由于汇率变化，收入和其他经营业绩可能与我们的预期存在重大差异。汇率变动的影响使我们2022年的收入减少了约1.68亿美元，即6.9%，使我们2021年的收入增加了约4330万美元，即2.2%，使我们2020年的收入增加了约2940万美元，即1.4%。财务报表折算所产生的调整数作为股东权益的一个单独组成部分列入。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，我们分别录得2200万美元的货币换算调整净亏损和2640万美元的净亏损。
此外，如果货币资产和负债，包括现金和债务，以不同于报告子公司功能货币的货币持有，货币汇率的波动可能会对我们报告的财务业绩产生重大影响，并可能导致收益波动加剧。我们可能会在将子公司持有的资产和负债转换为当地货币以及重新计量公司间应收账款和贷款余额方面录得重大收益或损失。
商誉、无形资产和其他长期资产可能出现减值，这可能对我们的经营业绩产生负面影响。
我们记录了商誉、无形资产和其他长期资产，这些资产必须定期进行潜在减值评估。我们每年评估所报告的商誉、无形资产和其他长期资产的可变现性，并在事件或情况变化表明这些资产可能受损时进行评估。这些事件或情况通常包括经营亏损或与这些资产所报告的报告单位相关的收益大幅下降。我们的股价和市值的下跌也可能促使我们考虑商誉、无形资产和其他长期资产是否需要进行减值评估。我们实现这些资产价值的能力将取决于报告单位的未来现金流量，以及我们如何整合我们所收购的业务。截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，我们没有录得任何减值损失。
如果我们的产品未能在其广泛的预期应用范围内达到并维持足够的市场接受度，我们将不会产生预期的收入。
我们的业务战略取决于我们是否有能力基于我们的技术平台成功地将广泛的产品商业化，包括磁共振技术、临床前成像技术、质谱技术、X射线技术、原子力显微镜技术、芯片细胞仪技术、触控笔和光学计量技术、荧光显微镜技术、红外技术和超导磁铁技术，用于各种生命科学、化学和材料分析应用。我们的一些产品最近才投入商业销售，到目前为止仅实现了有限的销售。我们产品的商业成功有赖于获得和扩大世界各地各种各样的工业、学术、临床、制药、生物技术、应用、医学研究和政府客户的市场认可。我们的产品可能无法在我们的全部预期应用或我们的一个或多个主要预期应用中达到或维持可观的市场接受度。任何这样的失败都可能减少我们的销售和收入。为了取得成功，我们必须说服大量潜在客户投资于新系统，或者用使用我们系统的技术取代他们现有的技术。我们的客户可用于资本收购的有限资金，以及我们客户自己的内部采购审批政策，可能会阻碍我们产品的市场接受。我们的目标客户可能不愿意进行购买我们的产品所需的大量资本投资，也不愿意承担用我们的产品替换他们现有系统所涉及的培训和其他费用。我们也可能无法使我们的目标客户相信，我们的系统是一种有吸引力和具有成本效益的替代方法，可用于获取、分析和管理分子、细胞和微观信息的其他技术和系统。由于这些因素和其他因素，我们的产品可能无法获得或维持市场认可。
我们的产品在受快速技术变化影响的市场中竞争，我们产品的一项或多项技术可能因新技术而过时。
发现和分析工具市场的特点是技术变化迅速，新产品频繁推出。快速变化的技术可能会使我们的部分或全部产品线过时，除非我们能够不断改进我们现有的产品和开发新的产品。由于我们的所有产品基本上都基于我们的技术平台，包括磁共振技术、质谱技术、X射线技术、原子力显微镜技术、荧光显微镜技术、芯片细胞仪技术、触控笔和光学计量技术以及红外技术，我们特别容易受到任何技术进步的影响，这些技术将使我们的任何市场中的分析系统的基础过时。为了满足客户不断变化的需求，我们必须快速和持续地改进我们现有和计划中的产品和服务，并开发和推出新的产品和服务。此外，我们的产品线是
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基于复杂的技术，随着新技术的开发和引入市场，这些技术会迅速发生变化。我们可能难以跟上影响我们所服务或打算服务的每一个不同市场的快速变化。如果我们不能根据不断变化的技术、市场需求或客户的要求及时开发和推出产品，我们的产品销售可能会下降，我们可能会遭受重大损失。
我们面临着巨大的竞争。如果我们不能有效地竞争，可能会损害我们的业务成果，并对我们公司的价值产生重大影响。
我们的行业面临巨大的竞争，我们预计我们所有市场的竞争将进一步加剧。目前，我们的主要竞争对手来自使用现有技术提供产品的成熟公司，这些技术的许多功能与我们销售产品的功能相同。近年来，我们的一些竞争对手通过业务合并扩大了它们的市场份额。其他公司将来也可能选择进入我们的领域。我们的竞争对手可能会开发或销售比我们当前或未来的产品更有效或更具商业吸引力的产品，或者可能使我们的产品过时。竞争在过去曾使我们的产品承受价格压力，将来也很可能使我们的产品承受价格压力。我们的许多竞争对手比我们在市场上有更多的经验和更多的财政、业务、营销和技术资源，这可能使他们在研发、生产、营销和分销等领域具有竞争优势。我们成功竞争的能力在一定程度上取决于我们是否有能力开发及时进入市场的专利产品，这些产品在技术上优于目前市场上销售的其他产品，价格低于其他产品，或比其他产品更具成本效益。
如果生命和材料科学研究支出的投资下降，我们的创收能力可能会受到影响。
我们直接和间接地依赖于对生命科学研究的一般投资，特别是对制药和生物技术行业的研究和发展预算、对材料科学研究的投资，以及各国政府和政府机构的财政状况和资金优先事项。自成立以来，我们以及我们的学术合作者和客户都受益于各种政府合同和研究资助。我们或我们的学术合作者能否继续吸引这些资助，不仅取决于我们产品的质量，而且还取决于公共机构的一般支出模式。
我们客户的资本资源或政府资金的任何减少都可能减少我们的销售，并阻碍我们创造收入的能力。
我们的销售中有很大一部分是客户的资本购买。我们客户的消费政策可能会对我们产品的需求产生重大影响。这些政策基于多种因素，包括可用于采购的资源、各类设备的支出优先次序、有关衰退期间支出的政策以及政治气候的变化。
资本支出的任何变化或客户资本预算的任何变化都可能大大减少对我们产品的需求。我们的生命科学和其他企业客户的资本资源可能会受到股权或债务融资的限制。我们的生命科学和材料科学客户的研发支出的任何显著下降都可能显著降低我们的销售额。此外，我们的销售中有很大一部分是面向非营利和政府实体，这些实体依赖于政府对科学研究的支持。这种支持的任何下降都会降低这些客户购买我们产品的能力。
任何制造设施的中断都可能对我们的业务产生不利影响。
我们在美国、欧洲、以色列和马来西亚设有制造工厂。我们的许多产品是在单一地点开发和制造的，只有有限的备用设施。如果我们由于任何原因，如战争或其他地缘政治冲突、罢工或其他劳工骚乱、电力中断、火灾、地震或其他我们无法控制的事件，这些设施受到任何重大干扰，我们可能无法以以前的水平或根本无法生产相关产品。生产的减少或中断可能会损害我们的客户关系，妨碍我们从积压订单中获得收入或获得新订单的能力，并可能对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
如果雇员发生罢工或其他工作中断或中断，我们的业务、经营业绩、财务状况和流动性可能受到重大不利影响。
我们的许多员工都由某些司法管辖区的工人委员会和工会代表，主要是在德国和法国。如果与这些雇员发生纠纷，或者我们的工人发生罢工或其他停工或中断，我们可以
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我们的业务受到严重干扰或效率低下，或产生更高的劳动力成本，这可能对我们的业务、经营业绩、财务状况和流动性产生重大不利影响。
除了适用于我们的生命科学和材料分析产品的风险外，我们的CBRNE检测产品还面临一些额外的风险，包括漫长的产品开发和合同谈判期，以及长期政府合同中固有的某些风险。
我们的CBRNE检测产品面临与我们的生命科学产品相关的许多相同风险，包括易受快速技术变革的影响、对质谱和其他技术的依赖以及激烈的竞争。此外，我们的CBRNE检测产品和某些FT-IR产品通常根据长期合同出售给政府机构。这些合同通常涉及漫长的合同前谈判和产品开发。在获得产品订单之前，我们可能需要投入大量的营运资金和其他资源。因此，在我们确认这些产品的收入之前，我们可能会产生大量成本。此外，作为更大、更长期合同的回报，我们的客户对这些产品往往要求更严格的验收标准。这些标准也可能导致我们延迟确认这些产品销售收入的能力。此外，我们可能无法提前准确预测我们履行这些长期合同义务的成本。如果由于通货膨胀或其他因素，我们不能准确地预测我们的成本，我们可能会蒙受重大损失。此外，这种合同的存在与否可能导致我们在不同财政期间的业务结果有很大的差异，因此，我们在任何特定财政期间的业务结果可能无法预测我们在以后财政期间的结果。由此产生的不确定性可能会对我们的股价产生不利影响。
我们依靠信息技术来支持我们的业务和报告环境。该技术的安全故障，包括网络安全方面的故障，可能会影响我们有效运营业务的能力，对我们的财务业绩产生不利影响，损害我们的声誉，并使我们面临潜在的责任或诉讼。
我们使用信息系统来执行我们的业务和维护我们的业务记录。有些系统由内部管理，有些则由第三方服务提供商维护。如果这些系统或资源遭到破坏、损坏或失败，我们开展业务的能力可能会受到重大不利影响。这可能是网络事件、社会工程骗局、黑客攻击、网络钓鱼企图、恶意软件、自然灾害、硬件或软件损坏、故障或错误、电信系统故障、服务提供商错误或故障、有意或无意的人员行动或其他干扰的结果。
在日常业务过程中，我们收集和存储敏感数据，包括知识产权、其他专有信息和个人身份信息。尽管我们采取了安全措施，但我们的信息技术和基础设施可能容易受到黑客的网络攻击，包括旨在获取和泄露信息、破坏和锁定系统访问权限以索要赎金的入侵，或由于员工失误、渎职或其他干扰而被入侵。此外，我们的安全系统或基础设施，或我们的客户、供应商和其他商业伙伴的安全系统或基础设施遭到破坏，可能导致机密信息的泄露、滥用、腐败或丢失，包括我们和我们的员工、客户供应商和其他商业伙伴的知识产权、个人身份信息和其他关键数据。如果这些数据被泄露、销毁或不恰当地披露，可能会产生重大的负面影响，包括损害我们的声誉，损害我们与员工、客户、供应商和其他业务合作伙伴的关系，降低我们在研究、开发和工程方面的投资价值，扰乱我们的制造流程，导致处理和解决问题的大量费用，受影响的个人、客户、供应商、业务合作伙伴或监管机构的罚款或诉讼或其他诉讼。
我们的债务可能会对我们的现金流产生不利影响，并可能限制我们的投资机会或限制我们的活动。
截至2022年12月31日，我们的未偿债务本金总额约为12.209亿美元。我们也有能力在现有的信贷安排下借入额外的6亿美元。我们的大部分未偿债务都在美国，美国有大量现金需求，用于偿还债务利息、为运营、资本支出和我们宣布的股息提供资金，以及为潜在的收购或股票回购提供资金。我们偿还债务和满足其他流动性需求的能力取决于我们未来的经营业绩以及我们无法控制的经济、金融、竞争和其他因素。我们的业务可能无法产生足够的现金流来偿还债务或为我们的其他目标提供足够的资金。如果我们无法偿还债务或获得额外融资，我们可能会被迫推迟战略收购、资本支出或研发支出，或暂停支付股息和股票回购。我们可能无法以我们可以接受的条件或根本无法获得额外的融资。此外，我们的大部分现金、现金等价物和短期投资来自海外业务，截至2022年12月31日，海外子公司持有5.938亿美元，即92.0%。我们将现金从海外业务转移到美国可能会产生重大的税务后果。如果我们不能在美国维持足够的现金流量，通过业务活动的现金和及时汇回以可接受的成本从海外或其他来源获得的现金来满足我们的资金需求，我们的财务状况和业务结果可能受到不利影响。
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此外，管理我们债务的协议要求我们保持与最大杠杆和最低利息覆盖率相关的某些财务比率，并包含肯定和否定的契约，包括及时提供经审计的合并财务报表、对留置权的限制、公司及其子公司的债务、资产出售、股息和与关联公司的交易。我们遵守这些财务限制和契约的能力取决于我们的业务和业绩，这取决于当前的经济状况和其他因素，包括我们无法控制的因素，如外币兑换率和利率。如果我们不遵守任何这些限制或契约，可能会导致适用的债务工具发生违约，这可能会加速融资安排下的债务，并要求我们在预定的到期日期之前提前偿还债务。
有效所得税率的变化可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们在美国和各个外国司法管辖区都要缴纳所得税，我们的国内和国际税务责任在很大程度上取决于这些不同司法管辖区之间的收入分配情况。各种因素都可能对我国的有效所得税率产生有利或不利的影响。这些因素包括对现行税法的解释、股票期权和其他基于股票的薪酬的会计处理、税法和税率的变化、研发支出的未来水平、会计准则的变化、我们经营所在的各个税收管辖区的收入组合的变化、美国国税局和其他税务机关的审查结果、我们对未确认的税收优惠和递延所得税资产变现的估计的准确性以及税前收入总体水平的变化。我们经营所在的任何国家的税法、条约或条例或其解释的变化都可能导致我们的收入税率提高，这可能对我们的收入和经营活动产生的现金流产生重大的负面影响。例如，拜登政府已提议对美国税法进行重大修改，包括提高联邦公司税率，在存在某些条件的情况下限制扣除，以及几项提议，这些提议的综合效果将是增加美国对在美国境外赚取的利润的税收。2022年7月和8月，《CHIPS和科学法案》（CHIPS）和《降低通胀法》（IRA）签署成为法律。爱尔兰共和军引入的税收条款主要侧重于对某些大公司的全球调整后财务报表收入征收15%的企业替代最低税，以及对股票回购征收1%的消费税，这两项措施均于2023年1月1日生效。虽然我们仍在评估IRA条款的影响，但我们认为这项立法不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。随着获得新的信息和指导，我们将继续监测这一新立法的潜在影响。
从2022年开始，2017年《减税和就业法案》（Tax Cuts and Jobs Act，简称“TCJA”）取消了在发生年度立即扣除研发支出的选项，并要求纳税人根据《国内税收法》，对在美国境内进行的研究，在5年内或对在国外进行的研究，在15年内将此类支出资本化并摊销。
目前，在我们开展业务的其他主要司法管辖区，正在开展多项全面税制改革举措。经济合作与发展组织，即经合组织/二十国集团，已提议将全球最低税率定为15%，并继续推动国际税收规则现代化的提议。我们将继续关注各国在制定经合组织示范规则方面取得的进展。2022年12月，欧盟就引入最低税收指令达成一致，该指令要求每个成员国颁布当地立法。此外，韩国成为首个颁布最低税率规定的国家，该规定将于2024年1月1日或之后开始的财政年度生效。这些具体行动不会影响我们2022年的合并财务报表，但该领域未来颁布的立法如果颁布，可能会对我们产生重大影响。
我们还评估各种国际税务改革提案和对现有税务条约的修改在我们开展业务的所有司法管辖区的影响，这些活动可能对我们的所得税产生实质性影响。然而，如果这些建议获得通过，或对某些现有条约作出修改，其后果可能对我们产生重大不利影响，包括增加我们的税务负担，增加我们遵守税务规定的成本，或以其他方式对我们的财务状况、经营业绩和现金流量产生不利影响。
各种国际税务风险可能会对我们的收益和现金流产生不利影响。
我们面临国际税务风险。我们可能对与某些国家的业务有关的收入实行双重征税，而这些国家与贸易伙伴国没有税务条约。此外，如果一家经营公司的亏损不能用来抵消位于另一个国家的经营公司的收入，我们的实际所得税率可能比我们行业的其他公司更高。此外，从我们的子公司收到的收益分配和其他付款可能需要缴纳其经营或注册所在国征收的预扣税。如果这些国家与美国或我们的子公司所在的国家没有所得税协定，我们可能需要为这些分配和付款缴纳高额预扣税。此外，我们可以就已支付或应计的外国所得税申请美国联邦所得税抵免的金额受到许多限制，这些限制可能会严重限制我们就我们支付的所有外国所得税申请抵免的能力。
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我们目前已为潜在的税务负债建立了准备金。如果这些储备受到挑战，而我们不能成功地捍卫我们的税务状况，可能会对我们的现金流产生负面影响。
我们季度业绩的不可预测性和波动性可能会对我们普通股的交易价格产生不利影响。
由于许多因素，我们过去和将来的收入和经营业绩每个季度都会有所不同，其中许多因素不在我们的控制范围内，任何一个因素都可能导致我们的股价波动。可能影响我们的主要因素包括：
由于各种因素，我们的经营业绩可能会出现季度间的波动，其中一些因素是我们无法控制的，例如：
过去，这些因素影响了我们产品销售和相关付款的确认收入的金额和时间，今后可能会继续如此。因此，我们在任何一个季度的经营业绩不一定能反映未来任何一个季度的经营业绩。
从历史上看，与第一、第二和第三季度相比，我们第四季度的收入水平更高，我们认为这主要是客户预算周期的结果。我们的业务结果的季度与季度的比较不应被视为我们未来业绩的指标。在未来的一些季度，我们的经营业绩可能会低于公开市场分析师和投资者的预期。在这种情况下，我们普通股的价格可能会下跌。
我们股票的所有权高度集中，这可能导致或加剧我们股价的波动，并对我们产生重大影响。
截至2023年2月15日，Laukien家族成员，包括我们的董事长、总裁兼首席执行官（“CEO”）Frank Laukien和他的兄弟Joerg Laukien，总共拥有我们已发行普通股的约33%。我们也可能在未来回购股票，这可能会进一步提高我们的股权集中度。由于流动性减少，我们的股东交易相对较少数量的股票可能会对这些股票的价格产生不成比例的影响。例如，如果我们的股票在市场上大量出售而没有相应的需求，我们的股价可能会急剧下跌，相比之下，一家交易流动性更强的公司能够更好地吸收这些出售而不会对其股价产生不利影响。这些股东还可以对所有需要股东批准的事项施加重大影响，包括选举董事和批准重大公司交易。这
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可能会延迟或阻止我们公司控制权的变更，并使某些交易在没有这些股东支持的情况下难以完成。
关键人员的流失或无法吸引和留住更多人员可能会影响我们成功发展业务的能力。
我们高度依赖我们的首席执行官和其他高级管理人员以及关键的财务、技术、科学和生产人员的持续服务和业绩，他们中的任何人可能随时停止在我们的工作，只需提前最少的通知。由于这些人的专业知识非常具体，需要多年的发展，我们面临着来自许多其他公司对这些人的激烈竞争。失去一名或多名关键员工可能会严重延迟或阻碍我们业务目标的实现，而我们未能吸引和留住适当合格的个人，或未能为继任做好充分的规划，可能会对我们实施业务计划的能力产生不利影响。
我们普通股的股息将来可能会减少或取消。
近年来，我们为普通股支付了股息。2023年2月，我们宣布董事会（“董事会”）宣布将于2023年3月支付每股0.05美元的季度股息。不能保证这种红利会无限期地持续下去。未来，我们的董事会可能会决定减少或取消我们的普通股股息，以便为增长、回购股票或节省资本资源的投资提供资金。
与我们对第三方的依赖有关的风险
如果我们失去了我们的战略合作伙伴，我们的营销和销售努力可能会受到影响。
我们销售的精选产品中有很大一部分是向第三方销售的，这些第三方将我们的产品纳入他们的系统。这些第三方负责其系统的营销和销售。我们对他们的营销和销售活动或他们如何使用他们的资源几乎没有控制权。我们现在或未来的战略合作伙伴可能会或可能不会从我们购买足够数量的产品或进行适当的营销和销售活动。此外，如果我们无法维持与战略合作伙伴的关系，我们的业务可能会受到影响。如果我们目前或未来的战略合作伙伴不能维持现有的或与战略合作伙伴就产品分销达成新的安排，可能会严重阻碍我们业务的增长以及我们创造足够收入和利润的能力。
我们面临与通过分销商和我们无法控制的其他第三方销售相关的风险，这可能会损害我们的业务。
我们通过第三方代理商销售一些产品，包括分销商和增值经销商。这使我们面临各种风险，包括竞争压力、销量集中、信用风险和合规风险。我们可能依赖一个或几个关键分销商的产品或市场，而这些分销商的损失可能会减少我们的收入和净利润。分销商也可能面临财务困难，包括破产，这可能会损害我们的应收账款回收。与我们使用分销商有关的风险可能会减少销售，增加开支，并削弱我们的竞争地位。此外，分销商或其他第三方代理商违反《反海外腐败法》或类似的反贿赂法律，可能对我们的业务、声誉和经营业绩产生重大不利影响。
对合同制造的依赖可能会对我们将产品推向市场的能力产生不利影响，并损害我们的声誉。
作为我们精简业务和降低运营成本的努力的一部分，我们将制造过程的某些方面外包，并继续评估额外的外包。如果我们的合同制造商未能及时或以令人满意的质量水平履行其义务，我们将产品推向市场的能力和我们的声誉可能会受到影响。例如，在市场好转期间，我们的合同制造商可能无法满足我们的需求要求，这可能使我们无法及时履行客户的订单。这些制造商的表现能力在很大程度上不在我们的控制范围之内。此外，更换或更换我们的合同制造商可能会造成中断或延误。外包制造的问题可能会导致收入下降和未执行的效率，并对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们的业务依赖于数量有限的供应商和合同制造商。
我们目前从数量有限的外部供应商购买我们产品中使用的组件。我们对数量有限的供应商的依赖可能导致重新设计产品的时间延迟，因为无法获得所需部件的充分供应，以及对定价、质量和及时交付的控制减少。任何这些因素都可能对我们的收入和盈利能力产生不利影响。特别是我们的X射线微量分析业务，该业务制造和销售电子配件
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显微镜，部分依赖于更大的电子显微镜制造商的合作。此外，我们的元素分析业务从单一供应商PerkinElmer，Inc.采购某些光学探测器，PerkinElmer，Inc.是这些探测器组件的唯一供应商。BSI CALID从唯一或有限来源供应商采购探测器和电源，从单一供应商洛克希德·马丁公司采购焦平面阵列探测器。同样，BSI BioSpin从唯一或有限来源供应商处获得各种组件，BEST从唯一或有限来源供应商或合同制造商处获得各种原材料并使用关键生产设备。这些供应商的替代品有限，如果有的话。这些部件的短缺或这些部件的交付失败可能对我们的收入和利润率产生重大不利影响。此外，来自这些供应商或合同制造商的价格上涨可能对我们的毛利润率产生重大不利影响。
由于某些部件的稀缺，我们可能无法获得足够的部件供应，或者我们可能被要求支付更高的价格或购买质量较差的部件。这些或其他部件供应的任何延迟或中断都可能损害我们制造和交付产品的能力，损害我们的声誉，并导致我们的收入减少。此外，我们在产品中使用的组件成本的任何增加都可能降低我们的产品的竞争力并降低我们的毛利润。我们可能无法以相同或基本相同的条件获得足够数量的所需部件。此外，我们的供应商之间的合并可能会导致我们未来的其他唯一来源供应商。可能影响我们采购材料、制造或分销产品的能力的其他事件包括火灾、自然灾害或极端天气或流行病以及这些事件对我们和我们的供应商和合同制造商的业务的影响。
供应短缺和原材料价格上涨可能对我们的毛利润产生不利影响。
在过去几年中，出现了周期性的供应短缺和各种原材料价格的急剧上涨，部分原因是发展中国家的高需求，而新冠疫情、乌克兰战争、美国和中国之间的持续冲突以及其他地缘政治紧张局势加剧了这种需求。我们依靠其中一些材料来生产我们的产品。例如，在我们的超导磁体生产中，无论是水平磁体还是垂直磁体系列，我们都依赖于铜、钢和其他金属原材料以及铌钛的供应，以生产传统的低温超导磁体、导线和器件。这些商品的价格上涨将增加超导电线和超导磁体的生产成本，并可能对毛利润产生不利影响。
在过去十年中，用于超导体的铜和某些其他原材料的价格大幅上涨。由于铜是低温超导体的主要成分，这可能会影响超导线的价格。这种增长将对超导磁体的生产成本产生直接影响，并可能对这些产品的利润率产生负面影响。
为了操作超导磁体，我们和我们的客户依赖液氦。氦气由联邦氦气储备公司控制，价格会有变动。与联邦价格管制或自然储备枯竭相关的液氦短缺可能会推动氦气价格上涨，并对我们的超导磁体的生产和运营产生不利影响，从而可能对这些产品的利润率产生负面影响。
与我们的知识产权有关的风险
我们的成功取决于我们在不侵犯或挪用他人所有权的情况下开展业务的能力。
我们的商业成功取决于避免侵犯其他方的专利和所有权，以及避免违反与我们的技术和产品有关的任何许可。鉴于可能存在我们不知道的专利，特别是在专利申请是保密的美国，避免专利侵权可能是困难的。各种第三方持有的专利可能与我们的技术有关，我们可能会在未来被发现侵犯这些或其他专利或第三方的专有权利，无论是我们目前正在营销或开发的产品，还是我们未来可能开发的新产品。如果持有专利权利的第三方成功地就我们当前或未来的任何产品提出侵权主张，我们可能会被阻止在我们侵权的专利所涵盖的国家或地区生产或销售我们的侵权产品，除非我们能从专利持有人那里获得许可。我们可能无法以商业上合理的条件获得这样的许可，如果有的话，特别是如果专利持有人是竞争对手的话。此外，即使我们能够获得许可证，它也可能是非排他性的，这将允许其他人使用许可给我们的相同技术。如果发生侵权行为，我们还可能被要求向专利持有人支付巨额损害赔偿金。在美国的某些情况下，这些损害可能包括相当于专利持有人所遭受实际损害的三倍的损害。如果我们向第三方提供了侵权产品，供其进行营销，或由获得许可的第三方制造、使用或营销侵权产品，我们可能有义务赔偿这些第三方可能被要求向专利持有人支付的任何损害赔偿，以及第三方可能因其被要求向专利持有人支付的销售损失或许可付款而承受的任何损失。对我们提起的任何成功的侵权诉讼也可能对侵权产品在侵权诉讼未涵盖的其他市场的营销以及我们基于类似技术的其他产品的营销产生不利影响。此外，如果我们成功地对我们提起侵权诉讼，即使该诉讼随后在上诉中被撤销，我们也将遭受不利后果，
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通过另一项诉讼无效或通过与专利持有人和解解决。判给的损害赔偿或其他补救办法，如果有的话，可能是重大的。因此，任何针对我们的成功侵权诉讼都可能损害我们的业务。
如果我们不能有效地保护我们的知识产权，第三方可能会使用我们的技术，这将损害我们在市场上竞争的能力。
我们的持续成功将在很大程度上取决于我们在世界各地为我们的产品获得并维持有意义的专利保护的能力。我们依靠专利来保护我们的很大一部分知识产权，并提高我们的竞争地位。然而，我们目前待决或未来的专利申请可能不会作为专利发出，而先前发给我们的任何专利可能会被质疑、无效、被认为无法执行或被规避。此外，已经颁发或将来可能颁发给我们的专利中的权利要求可能不够宽泛，无法防止第三方生产与我们的产品类似的竞争产品。此外，我们竞争的各个外国的法律可能不会像美国的法律那样保护我们的知识产权。如果不能为我们的专有技术获得足够的专利保护，可能会严重损害我们的商业竞争力。
除了专利保护，我们还依赖于对商业秘密、专门知识以及机密和专有信息的保护。为了维护商业秘密和专有信息的保密性，我们通常会在与我们建立关系时寻求与我们的员工、顾问和战略合作伙伴签订保密协议。然而，我们不可能在所有情况下都取得这些协议。在未经授权使用或泄露这些信息的情况下，这些协议即使获得，也可能无法为我们的商业秘密或其他机密信息提供有意义的保护。此外，在未经授权使用或泄露这些信息的情况下，可能不存在适当的补救措施。我们的商业秘密和其他专有信息的丢失或暴露将损害我们的竞争优势，并可能对我们的经营业绩、财务状况和未来增长前景产生重大不利影响。此外，其他国家可能拥有或将来可能独立开发实质上相似或优越的专门知识和技术。
我们可能会卷入由我们提起的保护或强制执行我们的专利的诉讼，这些诉讼可能是昂贵和耗时的，如果做出不利的决定，可能会对我们的专利地位产生不利影响。
为了保护或执行我们的专利权，我们可能会对第三方提起专利诉讼，我们也可能会被其他人起诉。我们还可能受到在各国专利局和商标局进行的干涉程序的影响，以确定发明的优先权。如有必要，为知识产权诉讼、干扰诉讼及相关的法律和行政诉讼进行辩护和起诉的成本很高，并使我们的技术和管理人员偏离了他们的正常职责。在这些诉讼中，我们可能不会胜诉。对任何诉讼或辩护程序的不利裁决可能会使我们的专利面临被无效或狭义解释的风险，并可能使我们的专利申请面临无法发布的风险。
此外，由于知识产权诉讼需要大量的发现，在这类诉讼中，我们的一些机密信息可能因披露而受到损害。此外，在这类诉讼过程中，可以公开宣布听讯、动议或其他临时程序的结果或诉讼的进展。如果证券分析师或投资者认为这些结果是负面的，可能会对我们普通股的交易价格产生重大的负面影响。
2019年9月25日，在向德国杜塞尔多夫地区法院提交的诉状中，Carl Zeiss AG（蔡司）的子公司Carl Zeiss Microscopy GmbH（蔡司）起诉Bruker Corporation的子公司Luxendo GmbH（Luxendo）侵犯了授予蔡司的一项注册德国实用新型专利，该专利涉及特定的Luxendo产品类别。Luxendo针对这些索赔进行了辩护，并于2021年12月14日获得德国专利商标局撤销该实用新型的决定。蔡司对取消订单的上诉未获成功，2022年12月19日，蔡司撤回了申诉。Luxendo有权在侵权案件中以及在取消通知中获得其法定费用的补偿。
一项与之平行的欧洲专利申请正在欧洲专利局（EPO）待审，而该专利是由该实用新型衍生而来的。Luxendo在有关批准专利申请的诉讼程序中提交了第三方意见。2022年3月25日，EPO向申请人传达了Luxendo的意见是有道理的，并于2022年10月14日确认了其立场。关于欧洲专利局对专利权的担忧的听证会定于2023年第二季度举行。Luxendo目前无法预测欧洲专利局对专利申请的评估结果。
与法律、监管和合规相关的风险
我们的产品制造和销售可能导致产品责任索赔，我们可能对此承担重大责任。
如果我们的任何产品因产品设计、制造、营销、销售或客户使用而造成损害或被发现不合适或有缺陷，我们的产品的制造和销售使我们面临产品责任索赔。特别是，如果我们的CBRNE检测产品出现故障，这可能会在动荡时期导致平民或军事人员伤亡，使我们面临
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增加了承担重大责任的可能性。如果我们的CBRNE检测产品因产生对潜在威胁的假阳性而发生故障，我们可能会面临与所采取的行动相关的责任，否则这些行动是不需要的。此外，BSI BioSpin的核磁共振、研究磁共振成像、傅里叶变换质谱和某些电子顺磁共振磁体利用高磁场和低温技术在大约4开尔文，即液氦的温度下工作。由于存在这些高磁场、磁体外的相关杂散场以及处理与超导磁体相关的冷冻剂，存在潜在产品责任的内在风险。此外，我们的MALDI Biotyper产品具有IVD-CE标志和美国FDA批准，用于微生物的鉴定。对某些病毒、细菌、酵母菌或真菌的错误识别或假阴性可能导致对患者的不适当治疗，并可能使我们面临产品责任索赔。
对我们提出的超出或超出保险范围的产品责任索赔可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。我们可能无法以可接受的条款维持产品责任保险（如果有的话），而且保险可能无法为潜在的责任提供足够的保障。
我们受环境法律法规的约束，这可能会给我们带来巨大的合规成本或其他成本。
我们的制造、产品开发和研发操作和过程涉及控制使用某些危险材料。此外，我们拥有和/或租赁一些设施，其中一些设施已经运营了数十年，我们或其他人可能在这些设施中使用了物质，或产生和处置了被视为危险或未来可能被视为危险的废物。我们还收购了一些公司，这些公司在历史上可能使用过某些危险材料，并且可能拥有和/或租赁过使用过危险材料的设施。由于所有这些原因，我们受联邦、州、外国和地方法律法规的约束，这些法律和法规管理危险材料和某些废物的使用、制造、储存、运输、处理、处理、补救和处置。根据这些法律和条例，我们对我们现在拥有或租赁的某些设施中过去的污染进行补救可能负有责任。此外，在未来，我们的设施和我们向其发送或发送废物的其他人拥有的处置场地可能被确定为受污染，需要进行补救。因此，我们可能会承担额外的合规成本或环境责任，这些成本或环境责任可能是巨大的，并可能对我们的经营业绩或财务状况造成重大损害。
具体地说，我们在业务中使用受管制的危险和放射性材料，并产生的废物按照美国联邦、马萨诸塞州、加利福尼亚州、新泽西州、华盛顿州和威斯康辛州的环境和原子能监管法律以及我们的研究和制造设施所在的司法管辖区和其他司法管辖区的同等法律规定，作为危险废物进行监管。我们对这些物质和材料的使用受到严格且定期变化的监管，这些监管可能会给我们带来代价高昂的合规义务，并有可能对我们的制造活动产生不利影响。这些材料造成意外污染或伤害的风险无法完全消除。如果这些物质发生事故，我们可能会对由此造成的任何损害承担责任，此外还会产生清理费用和责任，这些费用和责任可能是巨大的。此外，事故可能会损坏我们的研究和制造设施，导致延误和成本增加。
我们受到现有和潜在的额外监管和政府调查的制约，这可能会给我们的运营带来负担，并缩小我们产品的市场。
我们直接和间接地受到现有和未来政府对我们的业务和市场的监管的不利影响。例如，我们的产品出口受美国和非美国的出口管制、制裁、海关、进口和反抵制法律法规的约束，包括适用的《国际武器贸易条例》、《出口管理条例》以及由美国财政部外国资产控制办公室管理和执行的制裁法律、法规和行政命令，以及其他国家的政府或机构通过的与上述美国法律法规相同主题的其他法律法规。
如果不能满足出口管制标准或获得必要的许可，可能会延迟或阻止产品的发运，这可能会对我们的收入和盈利能力产生不利影响。如果我们、我们的雇员或代表我们工作的其他人不遵守这些法律和条例，可能导致行政、民事或刑事责任，包括暂停、禁止投标或履行政府合同，或暂停我们的出口特权，这可能对我们产生重大不利影响。我们经常与同样面临类似风险的国际分包商和供应商合作。在某些情况下，遵守一国的法律和条例可能违反另一国的法律和条例。违反这些法律法规可能会对我们的品牌、国际增长努力和业务产生重大不利影响。
此外，由于我们的国际业务，我们必须遵守各种法律和法规，包括《反海外腐败法》和我们开展业务的司法管辖区的当地反贿赂法律（包括透明国际腐败指数中一些风险较高的国家），这些法律和法规一般禁止公司及其中间人或代理人向外国官员或其代理人行贿或支付不当款项。《反海外腐败法》还要求在我们提交给美国证交会的报告中妥善保存此类付款的记录和描述。尽管维持的政策和程序要求我们
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员工必须遵守这些法律和我们的道德操守标准，我们无法确保这些政策和程序将始终保护我们免受我们的员工或第三方代理实施的故意、鲁莽或疏忽行为的影响。
此外，作为我们主要产品市场的生命科学行业历来受到严格监管。鉴于这一行业不断变化的性质，立法机构或监管当局可能会采取额外的监管措施，对我们的市场机会产生不利影响。我们的业务还直接受到适用于一般商业企业，特别是在生命科学行业运营的公司的各种政府法规的影响。
我们的产品受FDA对电子辐射发射产品的要求的约束，这些要求包括与记录保存和报告、标签、通知、产品维修、更换和退款、进口和性能标准有关的要求。此外，我们的临床产品在美国作为医疗器械受到FDA和其他销售此类产品的国家的类似监管机构的监管。这些条例管理着各种各样的产品相关活动，从质量管理、设计、开发和测试到标签、制造、投诉处理、报告、促销、销售和分销。对适用的监管要求的遵守情况需要不断审查，并通过FDA和其他监管当局的定期检查进行严格监测，这可能会产生书面检查意见。FDA和类似的外国监管机构也监督产品推广和营销材料和活动。如果我们或我们的任何供应商或分销商未能遵守FDA或其他适用的监管规定，或被认为可能未能遵守，我们可能会面临警告信、影响我们和我们的客户的负面宣传、调查或不遵守规定的通知、罚款、禁令，和民事处罚；进口或出口限制；生产设施的部分暂停或完全关闭或实施经营限制；获得所需的FDA许可或批准或外国同类产品的难度增加；扣押或召回我们或我们客户的产品；或无法销售此类产品。任何此类FDA或类似的外国监管行动都可能扰乱我们的业务和运营，导致巨额补救成本，并对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。此外，任何不利的监管行动导致的负面宣传和产品责任索赔可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大的不利影响。此外，2022年5月IVD法规（EU）2017/746取代了欧盟IVD指令，导致对IVD制造商的监管更加严格，根据过渡安排，我们目前根据该指令获得批准的产品必须在2024年5月之前根据该法规重新认证。
我们过去、现在和将来都会受到执行这些规定的政府机构的询问，这些机构包括美国国务院、美国商务部、美国FDA、美国国税局、美国劳工部、美国国土安全部、美国司法部、美国证交会、联邦贸易委员会、美国海关与边境保护局和美国国防部等，以及各州或外国政府及其部门和机构。因此，我们的管理层和其他资源的注意力可能会不时转移到这些查询上。此外，未能遵守这些规定，或未能获得或保持必要的许可证和执照，可能会导致各种罚款或其他谴责，或中断我们的业务运营，这可能对我们的创收能力产生负面影响，并可能对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
如果不能保持有效的内部控制，可能会导致投资者对我们财务报表的可靠性丧失信心，或者导致我们推迟向美国证券交易委员会提交定期报告，并对我们的股价产生不利影响。
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404节的指示，美国证交会通过了一些规定，要求上市公司在其10-K表格年度报告中包括管理层关于财务报告内部控制的报告，其中包括管理层对我们财务报告内部控制有效性的评估。此外，我们的独立注册会计师事务所必须证明和报告我们对财务报告的内部控制的有效性。尽管我们对财务报告的内部控制进行了测试，以确保符合第404节的要求，但我们未能对财务报告保持充分的内部控制，可能会导致金融市场的负面反应，因为投资者对我们财务报表的可靠性失去信心，或者我们无法及时向美国证券交易委员会提交定期报告，这最终可能对我们的股价产生负面影响。
我们是一家创业、分散的公司，既有好处，也有一定的风险。特别是，分散经营模式的显著增长可能对某些业务集团资源和我们的公司职能造成压力，这可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
权力下放必然会将重要的控制权和决策权交到地方管理层手中，这会带来某些风险，包括我们可能会更慢地发现或回应与合规相关的事项，以及“全公司”业务计划的实施可能更具挑战性或成本更高，以及不合规或失败的风险可能高于在更集中的运营环境中的风险。此外，关键的业务集团资源和我们的机构职能人员精简，但负责支持我们分散的业务，也可能无法及时发现或解决财务、业务和合规问题。我们未能调整我们的财务、业务和合规控制和
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有效管理我们分散业务和履行我们作为上市公司的义务的系统可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
一般风险因素
如果我们不能成功地整合我们通过合并、收购或战略联盟获得的业务，我们可能无法实现我们期望从交易中获得的所有成本节约和其他好处，我们的财务结果可能与预期不同。
我们的战略包括通过精选的合并、收购和战略联盟来扩大我们的技术基础和产品供应。例如，从2020年1月1日至2022年12月31日，我们收购了15家企业，以扩大我们的技术和产品供应。
成功整合我们收购的业务涉及许多风险，其中包括与以下相关的风险：
我们可能难以开发、制造和营销新收购的公司或企业的产品，以提高我们合并后的业务或产品线的表现。因此，我们可能无法从预期的协同效应中实现价值。收购已导致并可能在未来导致意想不到的重大成本和费用，包括关于或有对价的争议和复杂交易结构的复杂会计。今后，如果我们确定存在商誉或无形资产减值，我们可能会被要求在该期间将费用记入收益，最高可达资产剩余账面价值的全部金额。
我们通常承担我们收购的企业的责任，其中可能包括对被收购企业在我们收购之前发生的违法行为的责任。此外，我们在历史上收购过一些规模较小的私有公司，这些公司可能没有强大的法律合规文化，也没有一家规模较大的上市公司强大的财务控制，如果我们未能对被收购公司进行充分的培训、控制和监督，我们还可能对收购后的法律或会计违规行为承担责任。
由于我们的公司章程和细则以及特拉华州法律的规定，其他公司可能很难收购我们，即使这样做会使我们的股东受益。
我们重述的公司注册证书、经修订和重述的章程以及特拉华州法律中的规定可能会使其他公司更难收购我们，即使这样做会使我们的股东受益。我们经重列的公司注册证明书及经修订及重列的附例载有下列条文，其中包括可能禁止第三方收购我们公司的条文：
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项目1B未解决的工作人员意见
不适用。
项目2属性
我们相信，我们现有的主要设施保养良好，营运状况良好，足以应付我们可预见的业务需要。
除了下文提到的主要设施外，我们还在世界各地的多个国家租用额外设施，用于销售、应用和服务支持，包括澳大利亚、奥地利、比利时、巴西、中国、捷克共和国、法国、德国、香港、印度、以色列、意大利、日本、肯尼亚、马来西亚、墨西哥、荷兰、挪威、波兰、葡萄牙、俄罗斯、新加坡、南非、韩国、西班牙、瑞典、瑞士、台湾、泰国、土耳其、英国和美国。如果我们需要额外或替代设施，我们相信可以在短时间内以有竞争力的价格获得这些设施。
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我们主要物业的位置及一般性质如下：
地点 |
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主要用途 |
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近似 |
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关系 |
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BSI BioSpin目前业务中使用的主要设施： |
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德国埃特林根 |
|
制造、研发、应用和示范、营销、销售和行政 |
|
|
360,000 |
|
|
拥有 |
瑞士费兰登 |
|
制造、研发、应用和示范、营销、销售和行政 |
|
381,000 |
|
|
拥有 |
|
法国维森堡 |
|
制造、研发、应用和示范、营销、销售和行政 |
|
|
189,000 |
|
|
拥有 |
BSI CALID当前业务中使用的主要设施： |
|
|
|
|
|
|||
德国不来梅 |
|
制造、研发、应用和示范、营销、销售和行政 |
|
|
298,000 |
|
|
拥有 |
德国埃特林根 |
|
制造、研发、应用和示范、营销、销售和行政 |
|
|
182,000 |
|
|
拥有 |
瑞士费兰登 |
|
制造、研发、营销、销售和行政 |
|
|
14,600 |
|
|
租赁 |
德国尼赫伦 |
|
制造、研发、应用和示范、营销、销售和行政 |
|
|
89,000 |
|
|
拥有/ |
BSI Nano当前运行中使用的主要设施： |
|
|
|
|
|
|||
德国卡尔斯鲁厄 |
|
制造、研发、应用和示范、营销、销售和行政 |
|
|
145,000 |
|
|
拥有 |
德国柏林 |
|
制造、研发、应用和示范、营销、销售和行政 |
|
|
243,000 |
|
|
拥有 |
美国，加利福尼亚州，圣巴巴拉 |
|
制造、研发、应用和示范、营销、销售和行政 |
|
|
100,000 |
|
|
拥有 |
奥地利格拉茨 |
|
制造、研发、应用和示范、营销、销售和行政 |
|
|
30,000 |
|
|
租赁 |
马来西亚槟城 |
|
制造、研发、应用和示范、营销、销售和行政 |
|
|
100,000 |
|
|
租赁 |
Migdal HaEmek，以色列 |
|
制造、研发、应用和示范、营销、销售和行政 |
|
|
22,000 |
|
|
租赁 |
美国佛罗里达州德尔雷海滩 |
|
制造、研发、应用和示范、营销、销售和行政 |
|
|
30,100 |
|
|
租赁 |
用于最佳技术方案当前业务的主要设施： |
|
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|
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|||
苏格兰珀斯 |
|
制造、研发、应用和示范、营销、销售和行政 |
|
|
47,000 |
|
|
拥有 |
德国哈瑙 |
|
制造、研发、应用和示范、营销、销售和行政 |
|
|
138,000 |
|
|
拥有 |
德国Bergisch Gladbach |
|
制造、研发、应用和示范、营销、销售和行政 |
|
|
134,000 |
|
|
租赁 |
美国新泽西州卡特雷特 |
|
制造、研发、应用和示范、营销、销售和行政 |
|
|
115,000 |
|
|
租赁 |
共享主要设施： |
|
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|||
美国马萨诸塞州比勒里卡 |
|
研究与开发，应用与示范，市场营销，销售和行政 |
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|
200,000 |
|
|
拥有 |
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项目3法律程序
我们涉及诉讼、索赔和诉讼，包括但不限于在正常经营过程中出现的专利和商业事项。不存在我们目前认为合理可能对我们的业务或合并财务报表产生重大影响的未决事项。
有关近期法律事项的详细情况，可在本年度报告10-K表第8项下的合并财务报表附注17中找到。
此外，我们还受美国和我们经营所在的其他国家的国家、州和地方政府机构的监管。我们不时成为政府调查的对象，往往涉及监管、营销和其他商业行为。这些政府调查可能导致启动民事和刑事诉讼、罚款、处罚和行政补救，这可能对我们的财务状况、经营业绩和/或流动性产生重大不利影响。
项目4：地雷安全披露
不适用。
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第二部分
项目5市场对注册人的共同权益、相关股东事项和发行人购买权益证券
市场价格
我们的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，股票代码为BRKR。
截至2023年2月15日，约有75名普通股股东。这一数字不包括以代名人名义持有的股份或在经纪公司和银行的结算所内持有的股份的个人实益拥有人。
股息
2016年2月，我们宣布了一项股息政策，并由我们的董事会宣布首次季度现金股息，金额为每股已发行和流通普通股0.04美元。从2022年开始，我们增加了向股东派发的季度现金股息，金额为每股已发行和流通普通股0.05美元。2023年2月，我们宣布董事会已批准2023年第一季度的季度股息，每股0.05美元，将于3月支付。未来的股息支付，如果有的话，须经我们的董事会批准。
股价表现图
下面的图表比较了Bruker Corporation在过去五年中普通股累计总回报的年度百分比变化，以及纳斯达克美国基准TR指数和SIC代码3826实验室分析仪器指数的公司的累计总回报。本演示文稿假设在2017年12月31日将100美元投资于相关发行人的股票，并将收到的股息立即投资于额外的股票。该图绘制了所示财政年度中每隔一年的初始100美元投资的价值。
累计总回报指数： |
|
2017 |
|
|
2018 |
|
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2019 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
||||||
Bruker Corporation |
|
$ |
100.0 |
|
|
$ |
87.18 |
|
|
$ |
149.82 |
|
|
$ |
159.67 |
|
|
$ |
248.06 |
|
|
$ |
202.70 |
|
纳斯达克美国基准TR指数 |
|
|
100.0 |
|
|
|
94.56 |
|
|
|
124.03 |
|
|
|
150.41 |
|
|
|
189.36 |
|
|
|
152.00 |
|
SIC编码3826实验室分析仪器 |
|
|
100.0 |
|
|
|
108.61 |
|
|
|
137.43 |
|
|
|
184.99 |
|
|
|
228.85 |
|
|
|
152.79 |
|
这份业绩图表的数据是由扎克的投资研究公司编制的，并在获得许可的情况下使用。
35
发行人购买证券
下表提供了根据《交易法》第10b-18（a）（3）条，在截至2022年12月31日的季度内，由公司或代表公司或任何“关联购买者”购买我们普通股的信息。
期间 |
|
总数 |
|
|
平均价格 |
|
|
总数 |
|
|
最大数目（或 |
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||||
2022年10月1日— 10月31日 |
|
|
269,500 |
|
|
$ |
57.25 |
|
|
|
269,500 |
|
|
$ |
127,427,784 |
|
2022年11月1日— 11月30日 |
|
|
56,500 |
|
|
|
64.04 |
|
|
|
56,500 |
|
|
|
123,809,620 |
|
2022年12月1日— 12月31日 |
|
|
109,400 |
|
|
|
66.29 |
|
|
|
109,400 |
|
|
|
116,557,510 |
|
|
|
|
435,400 |
|
|
$ |
60.40 |
|
|
|
435,400 |
|
|
$ |
116,557,510 |
|
2019年5月，公司董事会批准了一项股票回购计划（“2019年回购计划”），授权根据市场条件、法律要求和其他考虑因素，在管理层认为合适的时间、金额、价格和时间，不时购买公司价值不超过3亿美元的普通股。在截至2021年12月31日的年度内，我们根据2019年回购计划以3450万美元的总成本购买了555,602股股票。在达到最大累计支出后，我们于2021年4月完成了2019年回购计划。
在截至2022年12月31日的年度内，我们根据2021年回购计划购买了4,215，094股普通股，总成本约为2.647亿美元。今后的任何采购都将由手头现金、业务活动的未来现金流和我们循环信贷安排下的可用借款提供资金。
项目6保留
36
项目7管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
你应该阅读以下关于我们的财务状况和业务结果的讨论和分析，以及我们的合并财务报表和这些报表的附注，这些报表载于本报告其他部分。本报告包含反映我们当前预期的前瞻性陈述，其中涉及风险和不确定性，例如关于我们的计划、目标、期望和意图的陈述。本报告中的警示性陈述应理解为适用于所有相关的前瞻性陈述，无论它们出现在本报告中。由于一些因素，我们的实际结果可能与前瞻性陈述中指出的结果存在重大差异，包括在项目1A，风险因素和本报告其他部分讨论的因素。
下面的管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析，或MD & A，描述了影响我们的经营成果、财务状况和财务状况变化的主要因素，以及我们的关键会计政策和估计。我们的MD & A安排如下：
非公认会计原则措施
虽然我们的合并财务报表是根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的，但我们认为，在描述收入和支出（不包括外币、收购和资产剥离的影响）以及某些其他费用净额时，对我们的业绩提供了有意义的补充信息。我们在内部依赖某些不按公认会计原则计算的指标。这些指标是有机收入、自由现金流、非GAAP毛利率和非GAAP营业利润率。我们的管理层认为，这些财务指标提供了相关和有用的信息，被我们行业的股票分析师、投资者和竞争对手以及我们的管理层广泛用于评估合并业绩和业务单位业绩。我们将有机收入定义为GAAP收入，不包括外币换算变化的影响以及收购和资产剥离的影响。我们将非GAAP毛利率定义为剔除某些非GAAP指标的GAAP毛利率，将非GAAP营业利润率定义为剔除某些非GAAP指标的GAAP营业利润率。这些非GAAP指标不包括与重组行动相关的成本、收购和相关整合费用、收购无形资产的摊销、与我们的全球信息技术过渡计划相关的成本以及其他非运营成本，我们认为这些是评估我们持续业务的有用指标。
我们将自由现金流定义为GAAP经营活动提供的净现金减去物业、厂房和设备的增加。我们认为自由现金流是评估我们业务的一个有用的衡量标准，因为它表明了在增加物业、厂房和设备后产生的现金数额，这些现金可用于投资我们的业务、收购、股票回购、股息和偿还债务等。我们经常在内部使用这些非GAAP财务指标来理解、管理和评估我们的业务结果并做出经营决策。我们还根据这些非公认会计原则衡量我们的员工并对他们进行部分补偿，并将这些信息用于我们的规划和预测活动。这些措施也可能有助于投资者评估我们业务的基本经营业绩。这些非GAAP财务指标的列报不是为了替代或优于根据GAAP编制和列报的财务信息，可能与其他公司使用的非GAAP财务指标不同，因此可能无法在各公司之间进行比较。
37
概述
我们是高性能科学仪器及分析和诊断解决方案的开发商、制造商和分销商，使我们的客户能够在微观、分子和细胞水平上探索生命和材料。我们的公司总部位于马萨诸塞州的比勒里卡。我们在欧洲、亚洲和北美设有主要的技术和制造中心，并在世界各地设有商业办事处。布鲁克分为四个可报告部分：BSI BioSpin部分、BSI CALID部分、BSI Nano部分和Bruker Energy & Supercon Technologies（BEST）部分。
截至2022年12月31日止年度的收入增加了1.128亿美元，即4.7%，达到25.307亿美元，而2021年同期为24.179亿美元。收入中包括不利的汇率变动造成的约1.68亿美元的减少，但因收购而增加的3430万美元部分抵消了这一减少。剔除汇率变动和我们最近收购的不利影响，我们的有机收入（非公认会计原则衡量）增加了2.465亿美元，即10.2%。除了与2021年同期相比的定价优势外，对我们差异化的高价值科学仪器和生命科学解决方案的强劲需求也推动了收入增长。
截至2022年12月31日止年度，我们的毛利率从2021年同期的50.0%上升至51.6%，这是由于有利的组合、定价、销量杠杆和汇率变动的净有利影响，但由于供应链和物流效率低下以及与2021年相比的通货膨胀，2022年的成本增加，部分抵消了这一影响。
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的所得税拨备分别为1.164亿美元和1.13亿美元，实际税率分别为28.1%和28.7%。我们的实际税率下降，主要是由于税务规划举措的影响，部分被税务争议的解决所抵消。
截至2022年12月31日止年度的稀释后每股收益为1.99美元，比2021年同期的每股1.81美元增加0.18美元。每股摊薄收益的增长主要是由于我们在这一年的股票回购活动导致净收入增加和稀释流通股减少。
下表列出了经营活动提供的现金净额与管理层使用的自由现金流量（以百万计）的对账，这是公认会计原则中最直接可比的经营财务指标：
|
|
年终 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
经营活动所产生的现金净额 |
|
$ |
274.4 |
|
|
$ |
282.4 |
|
减：购置不动产、厂场和设备 |
|
|
(129.2 |
) |
|
|
(92.0 |
) |
自由现金流 |
|
$ |
145.2 |
|
|
$ |
190.4 |
|
截至2022年12月31日止年度，我们的自由现金流比2021年同期减少4520万美元，主要原因是净收入的增加被营运资本的增加所抵消，这是由于2022年订单和供应链管理的库存增加以及资本支出增加。BEST可报告分部于2022年6月在其位于德国哈瑙的地点购买了之前租赁的土地和建筑物，总购买价格（包括关闭费用）为3420万欧元（3380万美元）。
下表列出了毛利润和毛利率与管理层使用的非GAAP毛利润和非GAAP毛利率（单位：百万美元）的对账，这两个指标是最直接可比的GAAP经营业绩衡量指标：
|
|
截至12月31日， |
|
|||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||
毛利 |
|
$ |
1,305.7 |
|
|
|
51.6 |
% |
|
$ |
1,209.6 |
|
|
|
50.0 |
% |
非公认会计原则调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
重组费用 |
|
|
0.9 |
|
|
|
— |
|
|
|
3.4 |
|
|
|
0.1 |
% |
购置相关费用 |
|
|
0.4 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
— |
|
购买的无形资产摊销 |
|
|
18.3 |
|
|
|
0.8 |
% |
|
|
20.2 |
|
|
|
0.9 |
% |
其他费用 |
|
|
4.8 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
1.1 |
|
|
|
0.1 |
% |
非公认会计原则毛利 |
|
$ |
1,330.1 |
|
|
|
52.6 |
% |
|
$ |
1,235.0 |
|
|
|
51.1 |
% |
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的非GAAP毛利率分别为52.6%和51.1%。我们的非公认会计原则毛利率的增长是由有利的组合、定价、数量杠杆和汇率变动的净有利影响推动的，但与2021年相比，供应链和物流挑战部分抵消了这一影响。
38
下表列出了营业收入和营业利润率与管理层使用的非GAAP营业收入和非GAAP营业利润率（以百万计）的对账，这两个指标是最直接可比的GAAP营业业绩指标：
|
|
截至12月31日， |
|
|||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||
营业收入 |
|
$ |
432.7 |
|
|
|
17.1 |
% |
|
$ |
413.3 |
|
|
|
17.1 |
% |
非公认会计原则调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
重组费用 |
|
|
4.8 |
|
|
|
0.2 |
% |
|
|
8.2 |
|
|
|
0.3 |
% |
购置相关费用 |
|
|
19.7 |
|
|
|
0.8 |
% |
|
|
6.9 |
|
|
|
0.3 |
% |
购买的无形资产摊销 |
|
|
37.1 |
|
|
|
1.5 |
% |
|
|
37.4 |
|
|
|
1.5 |
% |
其他费用 |
|
|
11.3 |
|
|
|
0.4 |
% |
|
|
4.4 |
|
|
|
0.2 |
% |
非公认会计原则营业收入 |
|
$ |
505.6 |
|
|
|
20.0 |
% |
|
$ |
470.2 |
|
|
|
19.4 |
% |
截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的非美国通用会计准则营业利润率分别为20.0%和19.4%。2022年非美国通用会计准则营业利润率的增长是由于毛利率的增长，但与2021年相比，我们在研发能力方面的投资增加，部分抵消了这一增长。
由于各种因素，我们的经营业绩可能会出现季度间的波动，其中一些因素是我们无法控制的，例如：
这些因素中有几个在过去影响并可能继续影响我们的产品销售和相关付款的确认收入的数额和时间，将来很可能会继续影响。因此，我们在任何一个季度的经营业绩不一定能反映未来任何一个季度的经营业绩。在整个新冠疫情大流行期间，我们一直关注并继续关注三个关键优先事项：员工、客户和合作伙伴的健康和安全；为客户保持业务连续性和服务水平；提供我们的有利研究和诊断产品，以帮助抗击大流行，并支持我们社会的其他重要优先事项。
我们尊贵的员工、客户和合作伙伴的健康和安全
虽然我们预计广泛分发和管理的新冠疫苗和加强剂将继续改善条件，但新冠大流行病已经并如果条件再次恶化，可能继续对美国和全球经济以及我们的业务和我们所依赖的第三方的业务产生不利影响。为应对新冠疫情，我们实施了严格的社交距离、强化清洁规程和其他预防措施
39
在我们的主要设施，以确保我们尊贵的员工、客户和合作伙伴的健康和安全-我们可能采取进一步的行动，或被要求采取进一步的行动，这符合我们的员工、客户和合作伙伴的最佳利益。虽然我们办公室的许多同事在疫情最严重的时期和随后的激增期间远程工作，但我们更加关注我们的服务机构和工厂员工的安全，对他们来说，在家工作是不可行的。在客户现场无障碍且开放的情况下，我们的现场服务组织根据社交距离协议开展工作，并在我们的员工需要在现场时，戴上适当的面罩，以确保客户现场的安全。根据当地政府和卫生组织的指导方针，我们的许多设施已经开始为远程工作的员工逐步恢复办公。虽然我们遵守适用的政府和卫生组织准则，但在我们的一个或多个设施爆发新冠疫情可能会导致设施关闭和我们的劳动力减少。随着我们继续监测事态发展并根据需要作出适当调整，雇员和访客的健康和安全仍将是我们最关心的问题。
为客户保持业务连续性和服务水平
确保我们有能力为我们的客户提供有利的技术和解决方案，并保持高水平的服务是布鲁克的另一个首要任务。在2020年3月下旬和4月的部分时间里，我们的几个生产基地经历了临时受控关闭，或者正在降低产能，以执行新的安全协议，遵守当地规则，并管理成本和库存水平。此后，随着产能和生产率水平的不断提高，这些站点又重新增加了。然而，随着病毒的任何死灰复燃或出现更多的变种和亚变种，特别是那些对现有疫苗有抗药性的变种和亚变种，我们可能需要再次考虑临时受控关闭或减少能力措施。此外，我们还在继续对生产设施进行资本投资，以提高效率和扩大规模。我们继续遇到与疫情、全球经济相关的供应链风险，包括通货膨胀、衰退威胁、金融流动性、货币波动或贬值以及地缘政治紧张局势，以及全球半导体芯片、组件和铜等原材料短缺。
提供有利的研究和诊断产品，以帮助抗击这一流行病并支持我们社会的其他重要优先事项
布鲁克正在提供关键技术和解决方案，以帮助应对新冠疫情危机，最突出的是我们的微生物学和传染病诊断产品组合以及我们的核磁共振和质谱系统，这些系统用于重大疾病、治疗和疫苗研究。
新冠疫情全球大流行导致全球市场的波动和不确定性，并在过去影响了我们的业务。我们继续监测新冠疫情对我们的业务和供应链的影响，并作出相应反应。关于新冠疫情造成的各种风险的更多信息，请参阅项目1A。风险因素包括在本报告中。
40
经营成果
关于我们截至2021年12月31日的财政年度的经营业绩与2020年相比的讨论，可在我们于2022年2月28日向美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日的财政年度的10-K表格年度报告的第7项下找到，该报告可在美国证券交易委员会网站www.sec.gov和我们的投资者关系网站https://.ir.bruker.com的“财务信息”部分查阅。
截至2022年12月31日止年度与截至2021年12月31日止年度比较
综合成果
下表列出截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的业绩（百万美元）：
|
|
截至12月31日， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
产品收入 |
|
$ |
2,109.9 |
|
|
$ |
2,017.3 |
|
|
$ |
92.6 |
|
|
|
4.6 |
% |
服务收入 |
|
|
414.6 |
|
|
|
393.2 |
|
|
|
21.4 |
|
|
|
5.4 |
% |
其他收入 |
|
|
6.2 |
|
|
|
7.4 |
|
|
|
(1.2 |
) |
|
|
(16.2 |
)% |
总收入 |
|
|
2,530.7 |
|
|
|
2,417.9 |
|
|
|
112.8 |
|
|
|
4.7 |
% |
产品收入成本 |
|
|
984.0 |
|
|
|
979.3 |
|
|
|
4.7 |
|
|
|
0.5 |
% |
服务收入成本 |
|
|
240.8 |
|
|
|
228.2 |
|
|
|
12.6 |
|
|
|
5.5 |
% |
其他收入成本 |
|
|
0.2 |
|
|
|
0.8 |
|
|
|
(0.6 |
) |
|
|
(75.0 |
)% |
收入总成本 |
|
|
1,225.0 |
|
|
|
1,208.3 |
|
|
|
16.7 |
|
|
|
1.4 |
% |
毛利 |
|
|
1,305.7 |
|
|
|
1,209.6 |
|
|
|
96.1 |
|
|
|
7.9 |
% |
营业费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
销售，一般和行政 |
|
|
607.4 |
|
|
|
561.2 |
|
|
|
46.2 |
|
|
|
8.2 |
% |
研究与开发 |
|
|
235.9 |
|
|
|
220.8 |
|
|
|
15.1 |
|
|
|
6.8 |
% |
其他费用，净额 |
|
|
29.7 |
|
|
|
14.3 |
|
|
|
15.4 |
|
|
|
107.7 |
% |
总营业费用 |
|
|
873.0 |
|
|
|
796.3 |
|
|
|
76.7 |
|
|
|
9.6 |
% |
营业收入 |
|
|
432.7 |
|
|
|
413.3 |
|
|
|
19.4 |
|
|
|
4.7 |
% |
利息及其他收入（支出）净额 |
|
|
(18.8 |
) |
|
|
(19.7 |
) |
|
|
0.9 |
|
|
|
(4.6 |
)% |
所得税前收入，未合并收入中的权益 |
|
|
413.9 |
|
|
|
393.6 |
|
|
|
20.3 |
|
|
|
5.2 |
% |
所得税拨备 |
|
|
116.4 |
|
|
|
113.0 |
|
|
|
3.4 |
|
|
|
3.0 |
% |
未合并投资者收入中的权益，税后净额 |
|
|
1.0 |
|
|
|
— |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
|
|
合并净收益 |
|
|
298.5 |
|
|
|
280.6 |
|
|
|
17.9 |
|
|
|
6.4 |
% |
归属于非控制性权益的净利润 |
|
|
1.9 |
|
|
|
3.5 |
|
|
|
(1.6 |
) |
|
|
(45.7 |
)% |
归属于Bruker Corporation的净利润 |
|
$ |
296.6 |
|
|
$ |
277.1 |
|
|
$ |
19.5 |
|
|
|
7.0 |
% |
收入
收入增加的原因是对我们的差异化工具和解决方案的强劲需求，以及定价的改善被外币折算的负面影响所抵消。BSI BioSpin部门截至2022年12月31日止年度的收入为6.967亿美元，与2021年同期相比增长0.8%。生物制药市场的强劲增长推动了这一增长。BSI CALID部门截至2022年12月31日止年度的收入为8.222亿美元，与2021年同期相比略有增长0.3%。收入增加的直接原因是对我们差异化工具的需求强劲，但供应链限制和外币折算的负面影响部分抵消了这一增长。BSI Nano部门截至2022年12月31日止年度的收入为7.87亿美元，与2021年同期相比增长12.8%，这是由于其工业和半导体计量市场的强劲需求。截至2022年12月31日止年度，BEST收入为2.371亿美元，与2021年同期相比增长5.9%，主要医用磁共振成像制造商对超导体的强劲需求推动了这一增长。
截至2022年12月31日止年度，我们的北美收入增长16.9%，亚太地区增长10.4%，而欧洲收入与2021年同期相比下降8.8%。
41
毛利
毛利润的增长是由于有利的组合、数量杠杆和价格实现，但与2021年相比，汇率变动的净不利影响以及供应链、物流、效率低下和通胀挑战部分抵消了这一影响。
销售，一般和行政
截至2022年12月31日止年度，我们的销售、一般及管理费用占总收入的比例从2021年同期的23.2%上升至24.0%。在收入中所占百分比的增加是由于对与Project Accelerate 2.0计划有关的商业基础设施进行了投资，以及运费、物流和佣金费用增加所致。
研究与开发
截至2022年12月31日止年度，我们的研发费用占总收入的比例从2021年同期的9.1%上升至9.3%。除了我们在研发能力方面的投资比与Project Accelerate 2.0计划相关的期间有所增加之外，这一一致的百分比还与总体收入增加有关。
其他费用，净额
截至2022年12月31日止年度的其他费用净额主要包括与2022年和2021年完成的收购相关的1930万美元收购费用、与关闭设施和实施外包及其他重组举措相关的390万美元重组费用、与我们的全球IT转型活动相关的300万美元成本、与专业费用相关的240万美元以及与长期资产减值相关的30万美元。
截至2021年12月31日止年度的其他费用净额主要包括与2021年和2020年完成的收购相关的610万美元费用、与关闭设施和实施外包及其他重组举措相关的480万美元重组费用、与我们的全球IT转型活动相关的280万美元费用、与专业人员费用相关的110万美元以及与长期资产减值相关的（0.5）万美元。
营业收入
营业收入增加的原因是，与2021年相比，2022年计划的销售和营销投资、供应链和物流挑战以及通胀利润率挑战以及研发能力投资抵消了有利的组合、数量杠杆、价格实现和汇率变动的净有利影响，从而导致毛利润增加。
利息及其他收入（支出）净额
与2021年同期相比，截至2022年12月31日止年度的利息和其他收入（费用）净额略有下降，主要是由于美元兑其他货币走强导致外汇损失减少，以及战略投资的公允价值收益。
所得税拨备
截至2022年和2021年的实际税率分别为28.1%和28.7%。与2021年相比，我们截至2022年12月31日止年度的实际税率下降，主要是由于税收筹划举措的影响被税务争议的解决部分抵消。
未合并被投资人收益中的权益，税后净额
未合并被投资方收益中的权益，税后净额代表本公司在权益法被投资方报告的收益或亏损中所占的比例。
归属于非控制性权益和可赎回非控制性权益的净利润
归属于非控制性权益的净利润代表少数股东在我们拥有多数股权的子公司录得的净利润中所占的比例。
42
归属于Bruker Corporation的净利润
净收入和每股摊薄收益的增长主要是由于需求增强以及我们的业务和终端市场的复苏导致收入、毛利润和营业利润的增长。
分部业绩
收入
下表列出截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度按可报告分部划分的收入、收入变化和收入增长情况（百万美元）：
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
BSI生物自旋 |
|
$ |
696.7 |
|
|
$ |
691.0 |
|
|
$ |
5.7 |
|
|
|
0.8 |
% |
BSI CALID |
|
|
822.2 |
|
|
|
819.6 |
|
|
|
2.6 |
|
|
|
0.3 |
% |
BSI Nano |
|
|
787.0 |
|
|
|
697.5 |
|
|
|
89.5 |
|
|
|
12.8 |
% |
最佳 |
|
|
237.1 |
|
|
|
223.8 |
|
|
|
13.3 |
|
|
|
5.9 |
% |
消除（a） |
|
|
(12.3 |
) |
|
|
(14.0 |
) |
|
|
1.7 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
2,530.7 |
|
|
$ |
2,417.9 |
|
|
$ |
112.8 |
|
|
|
4.7 |
% |
BSI BioSpin部门收入的增长是由于其服务和支持收入的强劲增长，以及临床前成像的强劲增长和我们的生物制药工艺分析技术的显着贡献，但被不利的货币影响所抵消。BSI CALID部门收入增加，因为生命科学质谱业务持续增长，蛋白质组学应用和timsTOF产品组合的显着优势被不利的货币影响所抵消。BSI纳米部门的收入增长是由工业市场和半导体客户的强劲需求推动的。BEST部门的收入增长是由于我们的磁共振成像原始设备制造商客户对超导体的强劲需求。
营业收入
下表列出截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度按可报告分部分列的营业收入和营业利润率（百万美元）：
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||
|
|
运营 |
|
|
百分比 |
|
|
运营 |
|
|
百分比 |
|
||||
BSI生物自旋 |
|
$ |
167.1 |
|
|
|
24.0 |
% |
|
$ |
158.2 |
|
|
|
22.9 |
% |
BSI CALID |
|
|
196.0 |
|
|
|
23.8 |
% |
|
|
227.2 |
|
|
|
27.7 |
% |
BSI Nano |
|
|
113.0 |
|
|
|
14.4 |
% |
|
|
73.4 |
|
|
|
10.5 |
% |
最佳 |
|
|
31.3 |
|
|
|
13.2 |
% |
|
|
22.2 |
|
|
|
9.9 |
% |
公司、冲销和其他（a） |
|
|
(74.7 |
) |
|
|
|
|
|
(67.7 |
) |
|
|
|
||
总营业收入 |
|
$ |
432.7 |
|
|
|
17.1 |
% |
|
$ |
413.3 |
|
|
|
17.1 |
% |
BSI BioSpin、BSI CALID和BSI Nano部门的营业利润率增加，主要是由于差异化产品和经营杠杆导致毛利率增加，但商业投资成本部分抵消了这一影响。BEST部门的营业利润率上升是由于收入增加和有利的组合。
流动性和资本资源
我们预计，我们现有的现金和信贷额度将足以满足我们至少未来十二个月的运营和投资需求。我们未来的现金需求可能会受到我们可能完成的收购、购买我们的普通股或未来支付股息的影响。从历史上看，我们一直通过运营产生的现金流以及债务融资和发行普通股的组合来满足我们的增长和流动性需求。在未来，没有
43
保证我们将继续从运营中产生现金流，或在需要时，或在可获得的情况下，我们将以对我们有利的条款获得额外的融资选择。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，现金、现金等价物和短期投资总额分别为6.455亿美元和11.682亿美元，其中与现金、现金等价物和短期投资相关的5.938亿美元和6.469亿美元分别由我们的外国子公司在美国境外持有，其中最重要的是在荷兰、瑞士、中国和日本。
下表列示了我们在列报期间的经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量（以百万计）：
|
|
截至12月31日， |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
经营活动所产生的现金净额 |
|
$ |
274.4 |
|
|
$ |
282.4 |
|
投资活动所用现金净额 |
|
|
(251.6 |
) |
|
|
(192.4 |
) |
筹资活动提供的（用于）现金净额 |
|
|
(415.3 |
) |
|
|
318.7 |
|
汇率变动对现金、现金等价物和限制现金的影响 |
|
|
(30.5 |
) |
|
|
(22.5 |
) |
现金、现金等价物和限制现金净变动 |
|
$ |
(423.0 |
) |
|
$ |
386.2 |
|
截至2022年12月31日止年度，经营活动提供的现金来自按非现金项目调整后的合并净收益4.185亿美元，部分被扣除收购和资产剥离后的经营资产和负债变化1.441亿美元所抵消。减少的主要原因是为库存和应对供应链挑战而建立库存、纳税时间被本期收到的与新订单有关的客户预付款部分抵消，以及由于供应链挑战而推迟收入。在截至2021年12月31日的年度内，经营活动产生的现金净额为4.08亿美元，来自经非现金项目调整后的合并净收益，部分被经营资产和负债的变化（扣除收购和资产剥离后的1.256亿美元）所抵消。主要增长是由于我们的业务和终端市场的反弹导致收入、毛利和营业利润增加，从而推动净收入增加。截至2021年12月31日止年度的经营资产和负债变动（扣除收购）导致的现金流量减少，主要是由于供应链挑战导致库存增加、缴税时间以及由于收入增加导致2021年底应收账款增加。与上一年同期相比，付款时间的减少部分抵消了这些减少额。
截至2022年12月31日止年度，用于投资活动的现金主要来自1.823亿美元的购置、1.292亿美元的不动产、厂房和设备购置以及6020万美元的战略投资，但被到期的1亿美元短期投资和1390万美元的不动产、厂房和设备销售净收益部分抵消。截至2021年12月31日止年度，用于投资活动的现金主要来自购买物业、厂房和设备9200万美元，收购6500万美元，以及购买短期投资，扣除到期的4980万美元，由我们的交叉货币互换协议的1000万美元净收益和出售物业、厂房和设备的490万美元收益抵消。
我们目前预计2023年的资本支出约为1.30亿美元。
截至2022年12月31日止年度，用于筹资活动的现金净额主要来自根据我们的回购计划支付的2.631亿美元普通股现金、偿还我们2012年票据购买协议的1.050亿美元以及支付股息的2980万美元。截至2021年12月31日止年度，融资活动提供的现金净额主要来自2021年票据购买协议的收益4.928亿美元，被根据我们的回购计划购买普通股所支付的现金1.533亿美元和支付股息所支付的2420万美元所抵消。
股份回购计划
2019年5月，我们的董事会批准了一项股票回购计划（“2019年回购计划”），授权根据市场条件、法律要求和其他考虑因素，在管理层认为合适的时间，不时以金额、价格和时间购买我们的普通股，金额不超过3亿美元。在截至2021年12月31日的年度内，我们根据2019年回购计划以3450万美元的总成本购买了555,602股股票。在达到最大累计支出后，我们于2021年4月完成了2019年回购计划。
2021年5月，我们的董事会批准了一项股票回购计划（“2021年回购计划”），授权在两年期间，根据市场条件、法律要求和其他条件，在我们认为合适的时间，以金额、价格和价格，不时购买我们的普通股，金额不超过5亿美元。在截至2022年12月31日的一年里，我们总共购买了4215094股，总成本为2.647亿美元。在截至2021年12月31日的一年里，我们总共购买了1,537，217股股票，总成本为1.189亿美元。截至2023年2月22日，仍有9440万美元用于未来
44
2021年回购计划下的购买。我们打算从手头现金、业务活动的未来现金流和循环信贷安排下的可用借款中为任何额外采购提供资金。
所得税
在2022年12月31日，根据美国总统于2017年12月22日签署的税收改革立法或2017年税法，我们记录了州和外国预扣税款，以及这些预扣税款的后续外币折算，因为这些预扣税款是母公司的一项义务，记录了外国子公司的现金和流动资产部分，这些未汇出的收益和利润（E & P）预计将从我们的外国子公司汇回美国。我们继续无限期地对8.51亿美元的非现金勘探与生产进行再投资，这些非现金勘探与生产受2017年《税法》视为汇回的约束。如果这些E & P最终以股息或其他形式分配给美国，我们很可能需要缴纳额外的预扣税。我们将继续评估我们对截至2022年12月31日我们外国子公司的累计历史外部基础差异的断言。截至2022年12月31日，未分配的E & P的未确认递延预扣税额为8220万美元。
截至2022年12月31日，我们有大约6580万美元的净营业亏损可用于减少预计将在2023年开始的不同时间到期的州税收入；大约7440万美元的净营业亏损可用于减少无限期结转的德国联邦所得税和贸易税，以及预计将在未来不同时间到期的其他海外净营业亏损1520万美元。我们有520万美元的美国联邦外国税收抵免结转。我们还获得了310万美元和950万美元的美国联邦和州研发税收抵免。由于《国内税收法》第382节和类似的州条款规定的所有权百分比变化限制，这些信贷和州净经营损失的使用可能受到年度限制。如果根据《国内税收法》第382节的规定，控制权被认为发生了变化，每年对净经营亏损和贷项的使用加以限制，可能会导致全部或部分净经营亏损和贷项结转到期。此外，公司还有3980万美元的利息支出毛额结转，按照《守则》第163（j）节的规定，可以无限期结转。
不确定的或有税务事项是指在所得税申报表上采取或预期采取的立场，可能导致向税务当局支付更多款项。如果税务机关同意所采取或预期将采取的税务立场，或适用的时效期限届满，则无需额外付款。
信贷安排
2021年12月7日，公司签订了一份票据购买协议，发行和出售本金总额为3亿瑞士法郎、利率为0.88%的A系列优先票据和本金总额为1.5亿欧元、利率为1.03%、于2031年12月8日到期的B系列优先票据。我们指定我们的3亿瑞士法郎A系列优先票据作为我们对瑞士法郎计价净资产的净投资的对冲。我们指定1.5亿欧元的B系列优先票据作为对我们以欧元计价的净资产的净投资的对冲。票据的收益将用于一般公司用途。
2019年12月11日，我们签订了（1）一项新的循环信贷协议，以建立一项新的循环信贷安排，本金总额为6亿美元；（2）一项定期贷款协议，以建立一项新的定期贷款安排，本金总额为3亿美元；（3）一项票据购买协议，以发行和出售本金总额为2.97亿瑞士法郎、利率为1.01%、于2029年12月11日到期的优先票据。定期贷款的浮动利率同时通过交叉货币和利率互换协议固定为欧元（1.5亿美元）和瑞士法郎（1.5亿美元），平均实际利率为0.94%，并对冲我们以欧元和瑞士法郎计价的净资产的净投资。新的循环信贷协议取代了我们于2015年10月27日建立的5亿美元的五年循环信贷协议，该协议于2019年12月11日终止。
此外，我们指定我们的2.97亿瑞士法郎优先票据作为我们对以瑞士法郎计价的净资产的净投资的对冲。这笔融资的收益用于偿还我们2015年以前的循环信贷安排下的未偿还借款，我们打算将剩余收益用于一般公司用途和支持公司战略目标。2019年12月，我们对现有的2012年1.05亿美元4.31%的2012A系列优先票据C档和现有的1亿美元4.46%的2012A系列优先票据D档进行了美元兑欧元的交叉货币掉期交易，这些票据的平均实际利率为2.25%，到期日为2022年1月18日，随后于2022年1月支付。交叉货币互换对冲了我们以欧元计价的净资产的净投资。
截至2022年12月31日，我们有几份名义价值为1.466亿美元兑瑞士法郎、名义价值为2.466亿美元兑欧元的交叉货币和利率互换协议，以对冲我们以欧元和瑞士法郎计价的部分净资产投资的外汇汇率变动的可变性。由于这些协议，我们在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内分别将净利息支出减少了860万美元和550万美元。我们预计，这些互换协议将使2023年和2024年的净利息支出分别减少约1710万美元和1380万美元。
45
我们有下列未偿债务（以百万计）：
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
2021年票据购买协议下的欧元票据（美元） |
|
$ |
160.6 |
|
|
$ |
170.7 |
|
2021年票据购买协议下的瑞士法郎票据（美元） |
|
|
325.1 |
|
|
|
329.2 |
|
2019年票据购买协议下的瑞士法郎票据（美元） |
|
|
321.9 |
|
|
|
325.9 |
|
2019年定期贷款协议下的美元票据 |
|
|
293.3 |
|
|
|
299.2 |
|
2012年票据购买协议下的美元票据 |
|
|
100.0 |
|
|
|
205.0 |
|
未摊还债务发行费用 |
|
|
(1.7 |
) |
|
|
(2.0 |
) |
其他贷款 |
|
|
5.9 |
|
|
|
1.9 |
|
未偿票据和贷款总额 |
|
|
1,205.1 |
|
|
|
1,329.9 |
|
融资租赁债务 |
|
|
14.1 |
|
|
|
4.3 |
|
债务总额 |
|
|
1,219.2 |
|
|
|
1,334.2 |
|
长期债务和融资租赁债务的当期部分 |
|
|
(18.7 |
) |
|
|
(112.4 |
) |
长期债务总额，减去流动部分 |
|
$ |
1,200.5 |
|
|
$ |
1,221.8 |
|
截至2022年12月31日或2021年12月31日，2019年信贷协议项下没有未付款项。
未偿还票据和贷款的年度到期情况如下（单位：百万）：
2023 |
|
$ |
16.6 |
|
2024 |
|
|
115.7 |
|
2025 |
|
|
16.1 |
|
2026 |
|
|
248.7 |
|
2027 |
|
|
0.6 |
|
此后 |
|
|
809.1 |
|
合计 |
|
$ |
1,206.8 |
|
截至2022年12月31日，我们没有表外安排，我们遵守了这些债务安排的财务契约。
以下是根据2019年信贷协议和其他银行周转资金额度以及向主要位于德国和瑞士的各金融机构提供的无担保、通常应要求于2022年12月31日到期的信贷担保，我们可获得的最高承付款和净额摘要（百万美元）：
|
|
加权 |
|
|
总金额 |
|
|
优秀 |
|
|
优秀 |
|
|
合计 |
|
|||||
2019年信贷协议 |
|
|
0.15 |
% |
|
$ |
600.0 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
600.0 |
|
银行担保和周转资金额度 |
|
各不相同 |
|
|
|
130.7 |
|
|
|
— |
|
|
|
130.7 |
|
|
|
— |
|
|
循环信贷额度共计 |
|
|
|
|
$ |
730.7 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
130.7 |
|
|
$ |
600.0 |
|
|
截至2022年12月31日，我们遵守了所有债务协议的约定。
关键会计政策和估计
我们的合并财务报表是按照美利坚合众国普遍接受的会计原则或美国公认会计原则编制的，该原则要求我们作出估计和假设，这些估计和假设会影响在财务报表之日所报告的资产和负债数额以及在报告所述期间所报告的收入和支出数额的披露或有资产和负债。
我们认为，我们的会计估计对合并财务报表至关重要，如果（一）估计数需要作出重大判断或性质复杂；（二）如果使用不同的估计数和假设，结果可能对我们的合并财务报表产生重大影响。我们不断评估我们的估计和我们的政策的应用。
我们的估计和判断基于我们的历史经验、当前的市场和经济状况、行业趋势以及我们认为合理的其他假设。实际结果可能与这些估计数不同。估计数的变动记录在已知期间。
我们认为，以下关键会计政策和估计既是对描述我们的财务状况和经营业绩最重要的，也是最需要估计和主观判断的。
46
收入确认
我们根据会计准则编纂（ASC）606，客户合同收入（ASC 606）确认收入。ASC 606的关键要素是：1）确定与客户的合同；2）确定合同中的履约义务；3）确定交易价格；4）将交易价格分配给合同中的履约义务；5）在每项履约义务得到履行时（或在履行时）确认收入。
履约义务是在合同中承诺向客户转让一种独特的商品或服务。合同的交易价格分配给每项不同的履约义务，并在履约义务得到履行时或履行时确认为收入。我们的一些合同有多项履约义务，最常见的原因是随着一个系统提供额外的货物或服务，如安装、配件、零件和服务。对于具有多项履约义务的合同，我们使用对向客户提供的每一种不同商品或服务的单独售价的最佳估计，将合同的交易价格分配给每一项履约义务。我们独立销售价格的最佳证据是我们的正常销售定价和折扣做法，具体的产品或服务，在独立销售的基础上。或者，当不单独出售时，我们可以使用预期成本加保证金法确定单独出售价格。
我们的履约义务通常在某个时间点得到履行，最常见的是在装运或客户接受时。某些履约义务，如维修合同和延长保修，是根据合同义务期限逐步确认的。此外，根据完成工作的进展程度，提供更多定制交付品的某些安排可能会随着时间的推移而得到满足。对于一段时间内确认的履约义务，收入按反映控制权转移的履约义务完成进度计量。通常情况下，使用成本对成本法衡量进度，其依据是迄今为止发生的成本相对于完工时的估计总成本，因为这最好地反映了控制权向客户的转移。成本对成本法的应用要求我们对完工进度和预计产生的总成本做出合理的估计。当我们估计合同最终将导致损失时，损失立即记录下来。估计数的变动可能会影响收入确认的时间。
我们把与运输和处理产品有关的费用包括在销售、一般和管理费用中。向客户支付的与这些费用有关的金额计入总收入。当货物的控制权在我们完成向客户运送产品的义务之前转移时，我们选择了将运输服务作为履行成本的实际权宜之计。如果预期的摊销期为一年或更短，或者金额不重要，我们将在发生时支付获得合同的增量成本。我们从交易价格中排除了政府当局对我们从客户那里收取的创收交易所征收的所有税款。
我们在控制权转移时确认来自系统销售的收入，其金额反映了我们预期收到的对价。控制权的转移一般发生在装运时，或对某些系统而言，基于客户对一旦安装在客户设施中的系统的接受程度。对于包含客户特定验收标准的系统，我们需要评估我们何时能够证明验收标准已经达到，这通常是在成功的工厂验收测试或客户验收和安装证据之后。对于需要安装的系统，如果系统收入在装运时确认，安装的单独售价将推迟到客户接受。配件和零件的收入一般按发货量确认。服务收入在提供服务或按比例超过合同义务时确认，包括维修合同、延长保修、培训、应用程序支持和按需服务。
当产品通过独立分销商或战略分销合作伙伴销售时，我们在控制权转移时确认系统销售，这通常是在发货时。当我们负责安装时，安装的单独销售价格推迟到客户接受。我们的经销商没有价格保护权或退货权；但是，我们的产品通常保证在一年内没有缺陷。
根据我们与客户签订的许多合同的条款和条件，我们要求预付定金。通常，收入在收到预付款后一年内确认。我们没有任何超过一年的实质性付款条件。我们的合同的交易价格中包含了最小的可变对价。
其他收入主要包括按成本加固定费用确认的开发安排和在提供许可证时确认的许可安排，或根据安排的性质在合同期限内按比例确认的许可安排。
47
所得税
递延所得税资产和负债是根据财务报表账面值与资产和负债的所得税基础之间的暂时性差异所产生的预期未来税务后果确认的。如果根据现有证据，部分或全部递延所得税资产很可能无法变现，则对任何递延所得税资产净额适用估值备抵。
我们根据澄清财务报表中确认的所得税不确定性会计处理的指导意见，记录与不确定税务状况有关的负债。本指南规定了财务报表确认和计量纳税申报表中已采取或预期将采取的税务状况的最低确认门槛和计量属性。在适用的情况下，我们将与未确认的税收优惠和所得税负债相关的应计利息和罚款计入所得税费用。
库存
所有存货均按成本与可变现净值孰低值列报。成本主要由多数子公司的先进先出法和某些其他子公司的平均成本确定。考虑到前十二个月的使用情况、预期需求、技术过时和其他信息，包括示范存货的实际状况，我们减少存货的账面价值，以弥补成本与估计可变现净值之间的差异。我们将存货账面价值减至可变现净值所需的金额记入产品收入成本。与库存采购有关的费用，如进港运费和采购和收货费用，作为库存的一部分予以资本化，并列入综合收益表和综合收益表的产品收入项目成本。
商誉、其他无形资产和其他长期资产
商誉和使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，而是每年进行减值评估，或在事件或情况变化表明账面价值可能无法收回时进行临时评估。在评估商誉和无限期无形资产的可收回性时，我们必须对估计的未来现金流量作出假设，包括预测的收入增长和确定这些资产的公允价值的贴现率。如果这些估计或其相关假设在未来发生变化，我们可能需要在确定减值的报告期间记录这些资产的减值费用。
我们在报告单位一级测试商誉的减值情况，报告单位一级是经营分部或低于经营分部一级。在进行定量评估之前，我们可以选择进行定性评估，以确定是否有必要进行进一步的减值测试。如果作为定性评估的结果，报告单位的公允价值低于其账面价值的可能性很大，则需要进行定量减值测试。否则，将不需要进一步的测试。如果进行定量减值测试，我们将适用的报告单位的公允价值与它们的总账面价值（包括商誉）进行比较。我们使用市场和收入方法的加权来确定报告单位的公允价值。估计报告单位的公允价值需要管理层作出重大判断。如果报告单位的账面价值超过报告单位的公允价值，则对账面价值超过报告单位公允价值的金额确认减值费用，但以分配给报告单位的商誉总额为限。
在过程中的研究和开发，或知识产权和开发，作为企业合并的一部分，在收购法下获得，是指与现有产品的改进以及下一代产品的开发相关的正在进行的开发工作。知识产权和研发最初按公允价值资本化，作为一种无形资产，使用寿命不确定，并每年评估减值情况，或在发现减值迹象时评估减值情况。知识产权和开发项目完成后，将其重新归类为使用寿命有限的无形资产，并在其估计使用寿命内摊销。如果某一知识产权和开发项目在完成前被放弃或以其他方式被确定为受损，则该资产的价值或减值金额在该项目被放弃或受损期间计入综合收益和综合收益表。
业务组合
我们采用收购会计法对企业合并进行会计处理。因此，在每项收购之日，我们衡量所收购的所有可识别资产（包括无形资产）、承担的负债和任何剩余的非控制性权益的公允价值，并将所支付的金额分配给所有被计量的项目。所购可辨认无形资产的公允价值是基于使用管理层确定的信息和假设并考虑管理层对市场参与者将使用的投入和假设的最佳估计的估值。
48
最近的会计公告
有关最近发布的会计公告的信息，可在本10-K表年度报告中的合并财务报表附注3中找到。
项目7A关于市场风险的定量和定性披露
我们有可能面对与外币兑换率、利率和商品价格变动有关的市场风险。我们有选择地使用金融工具来降低这些风险。所有与风险管理技术有关的交易都是根据我们的政策和程序授权和执行的。用于管理和监测外币折算和利率风险的分析技术包括市场估值和敏感性分析。
我们利用敏感性分析估计了我们的市场风险敞口。为了测试我们的市场风险敞口的敏感性，我们估算了市场风险敏感工具的公允价值变化，假设市场价格或利率发生10%的不利变化。敏感性分析的结果概述如下。
外汇风险
我们很大一部分收入来自国际市场，主要是德国和欧洲联盟其他国家、瑞士和日本，这使我们的业务面临汇率波动的风险。货币汇率变动的影响在任何时期都可能是正面的，也可能是负面的。我们与外币销售相关的成本主要以相同的相应货币计价，从而降低了我们的交易风险敞口。然而，在某些地区，例如日本，我们不会产生以日元计价的重大成本，就外币计价的销售而言，我们更容易受到外币波动的影响。
对于不以美元计价的销售，如果外币兑换美元的比率上升，将要求比利率上升前更多的外币等于指定数额的美元。在这种情况下，如果我们以外币为产品定价，我们收到的美元将少于加息生效前收到的美元。如果我们以美元为产品定价，而竞争对手以当地货币为产品定价，美元相对强势的增加可能导致我们的价格在以当地货币进行交易的市场上不具竞争力。例如，如果美元兑日元走强，我们在日本的竞争对手将比我们拥有更大的价格优势。
我们按地域划分的收入如下（百万美元）：
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||
|
|
收入 |
|
|
百分比 |
|
|
收入 |
|
|
百分比 |
|
||||
美国 |
|
$ |
696.1 |
|
|
|
27.5 |
% |
|
$ |
601.0 |
|
|
|
24.9 |
% |
欧洲 |
|
|
839.3 |
|
|
|
33.2 |
% |
|
|
920.7 |
|
|
|
38.1 |
% |
亚太 |
|
|
804.9 |
|
|
|
31.8 |
% |
|
|
729.1 |
|
|
|
30.1 |
% |
世界其他地区 |
|
|
190.4 |
|
|
|
7.5 |
% |
|
|
167.1 |
|
|
|
6.9 |
% |
总收入 |
|
$ |
2,530.7 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
2,417.9 |
|
|
|
100.0 |
% |
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，外币汇率变动分别使我们的收入减少约6.9%和增加约2.2%。
我们的外国子公司的资产和负债，其功能货币是当地货币，使用期末汇率换算成美元。外国子公司的收入和支出按当年有效的平均汇率换算。财务报表折算产生的调整作为股东权益的一个单独组成部分包括在内。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，我们分别因货币换算调整录得2200万美元的净亏损和2640万美元的净亏损。截至2022年12月31日，记账本位币相对于美元贬值10%，将导致股东权益减少约3.29亿美元。外币交易产生的损益在利息和其他收入（费用）中列报，净额在综合收益表和综合收益表中列报。截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，我们的外汇交易净收益（亏损）分别为580万美元和410万美元。
49
货币汇率变动的影响在任何时期都可能是正面的，也可能是负面的。我们定期订立外币合约，以尽量减少货币换算的波动对我们的货币交易造成的波动。根据这些安排，我们通常同意在规定的日期购买固定金额的外币，以换取固定金额的美元或其他货币，期限不超过12个月，有些协议的期限更长。这些交易不符合套期会计的条件，因此，该工具按公允价值入账，相应的损益记入综合收益表和综合收益表。
截至2022年12月31日，我们有几份名义价值为1.466亿美元兑瑞士法郎、名义价值为2.466亿美元兑欧元的交叉货币和利率互换协议，以对冲我们以欧元和瑞士法郎计价的部分净资产投资的外汇汇率变动的可变性。根据美国公认会计原则的套期会计准则，与外币即期汇率变动相关的衍生工具公允价值变动，记入综合收益（亏损）的货币换算调整，并保留在股东权益的累计综合收益（亏损）中，直至海外业务出售或大量清算。根据利率交叉货币互换衍生工具协议收取和支付的利率之间的差额在损益表中记入利息收入。
我们不时订立远期货币合约，目的是尽量减少外币波动对我们与以外币计价的买卖有关的现金流动的影响。根据这些安排，我们同意在特定日期购买固定金额的外币，以换取固定金额的美元或其他货币，期限通常在12个月以下，有些协议的期限更长。这些交易按公允价值入账，相应的损益记入利息和其他收入（费用），净额记入综合收益表和综合收益表。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们的远期货币合约名义金额分别为1.872亿美元和1.807亿美元。我们将继续评估我们的货币风险，未来可能会更频繁地使用外汇合约。
利率风险
我们经常将多余的现金投资于受利率变化影响的短期投资。我们相信，由于我们的政策是投资于评级较高的金融机构所发行的短期金融工具，因此持有这些金融工具所产生的市场风险是极小的。
我们对利率不利变动的风险敞口主要来自未偿还的浮动利率债务工具，这些工具与短期市场利率挂钩。我们目前的固定利率债务水平高于浮动利率债务，这限制了利率不利变动的风险敞口。
商品价格风险
我们面临与各种原材料价格相关的某些商品风险。过去十年来，用于制造超导体的铜和某些其他原材料，特别是铌锡的价格大幅上涨。铜和铌锡是低温超导体的主要成分，铜和铌以及其他原材料的商品价格持续上涨，可能会对我们的盈利能力产生负面影响。我们定期签订大宗商品远期采购合同，以尽量减少铜价波动对我们销售这些产品的影响。在2022年12月31日和2021年12月31日，我们有固定价格的商品合同，名义金额分别为890万美元和550万美元。在2022年12月31日和2021年12月31日，固定价格商品合同的公允价值分别为60万美元和40万美元。商品合同结算时，公允价值变动产生的收益（损失）通过收入调整到与客户签订的合同中。我们将继续评估我们的商品风险，并可能在未来更频繁地利用商品远期采购合同。
通货膨胀风险
我们受到全球供应链网络通胀成本压力的影响。某些部件、部件或材料正面临巨大的成本压力，这些压力已经影响或可能影响我们未来期间的业务成本。此外，通货膨胀增加了我们的一般和行政开支，并且可能因我们业务所在的国家而异。我们将继续评估与我们的新订单相关的这些成本增加，并可能在一段时间内继续看到对我们的财务业绩的负面影响。
50
项目8财务报表和补充数据
合并财务报表索引
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独立注册会计师事务所的报告
致Bruker Corporation董事会和股东
财务报表和财务报告内部控制的意见
我们审计了Bruker Corporation及其子公司（以下简称“公司”）截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表，以及截至2022年12月31日止三年期间每年的相关合并收益和综合收益表、可赎回非控制性权益和股东权益及现金流量表，包括相关附注（统称“合并财务报表”）。我们还根据Treadway委员会发起组织委员会（COSO）发布的《内部控制-综合框架（2013）》中确立的标准，审计了公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制。
我们认为，上述合并财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允反映了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日止三年期间每年的经营成果和现金流量。我们还认为，截至2022年12月31日，公司在所有重大方面，根据COSO发布的《内部控制-综合框架（2013）》中确立的标准，对财务报告保持有效的内部控制。
意见的依据
公司管理层负责编制这些合并财务报表，维持对财务报告的有效内部控制，并评估财务报告内部控制的有效性，这包括在项目9A下的管理层关于财务报告内部控制的报告中。我们的责任是根据我们的审计对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须对公司保持独立。
我们按照PCAOB的标准进行了审计。这些标准要求我们计划和进行审计，以便对合并财务报表是否不存在由于错误或欺诈造成的重大错报，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制，取得合理的保证。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的数额和披露情况的证据。我们的审计还包括评价管理层采用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的总体列报方式。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制，评估存在重大缺陷的风险，并根据评估的风险测试和评价内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在当时情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
如《管理层关于财务报告内部控制的报告》所述，管理层已将Prolab Instruments GmbH、PreOmics GmbH、PepSep Holding ApS、Optimal Industrial Automation and Technologies、IonSense，Inc.、Inscopix，Inc.和Neurescence，Inc.排除在截至2022年12月31日的财务报告内部控制评估之外，因为它们是公司在2022年期间通过收购业务合并获得的。我们还将Prolab Instruments GmbH、PreOmics GmbH、PepSep Holding ApS、Optimal Industrial Automation and Technologies、IonSense，Inc.、Inscopix，Inc.和Neurescence，Inc.排除在我们对财务报告内部控制的审计之外。在管理层评估和我们对财务报告内部控制的审计中排除的这些被收购实体的总资产和总收入，分别占截至2022年12月31日止年度相关合并财务报表金额的1.5%和1.1%。
52
财务报告内部控制的定义和限制
公司对财务报告的内部控制是一个旨在为财务报告的可靠性和按照公认会计原则为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。一家公司对财务报告的内部控制包括以下政策和程序：（一）有关维持记录的政策和程序，这些记录以合理的细节，准确和公平地反映公司资产的交易和处置；（二）提供合理的保证，确保交易记录是必要的，以便按照公认会计原则编制财务报表；公司的收支仅根据公司管理层和董事的授权进行；（三）提供合理的保证，防止或及时发现未经授权的获取和使用，或处置可能对财务报表产生重大影响的公司资产。
财务报告的内部控制由于其固有的局限性，可能无法防止或发现错报。此外，对今后各期的任何成效评估的预测都可能受到以下风险的影响：由于条件的变化，控制可能变得不充分，或政策或程序的遵守程度可能恶化。
关键审计事项
下文通报的关键审计事项是本期合并财务报表审计产生的事项，已通报或要求通报审计委员会，（一）涉及对合并财务报表具有重要意义的账目或披露事项，（二）涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的通报不会以任何方式改变我们对合并财务报表整体的意见，我们也不会通过通报下文的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露事项单独提出意见。
收入确认–系统销售
如合并财务报表附注2所述，公司在控制权转移时确认系统销售收入，其数额反映了公司预期收到的对价。控制权的转移一般发生在装运时，或对于某些系统，基于客户对一旦交付并安装在客户设施的系统的接受程度。对于包含客户特定验收标准的系统，要求管理层评估何时能够证明验收标准已经达到，这通常是在工厂验收测试成功或客户验收和安装证据之后。截至2022年12月31日，该公司的产品收入为21.099亿美元，其中很大一部分与系统销售有关。
我们之所以认为执行有关系统销售收入确认的程序是一项关键的审计事项，主要考虑因素是审计师在执行有关公司系统销售收入确认的程序方面付出了很大努力。
处理这一事项涉及在形成我们对合并财务报表的总体意见时履行程序和评价审计证据。这些程序包括测试与系统销售收入确认有关的控制措施的有效性。除其他外，这些程序还包括通过获取和检查原始文件，如发票、客户定购单、运输或交货文件、验收文件和现金收据，评估系统销售交易样本的收入确认情况。
/s/PricewaterhouseCoopers LLP
马萨诸塞州波士顿
2023年2月28日
我们从2016年开始担任公司的审计师。
53
Bruker Corporation
合并资产负债表
（单位：百万，股票和每股数据除外）
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12月31日， |
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2022 |
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2021 |
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物业、厂房及设备 |
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当前资产： |
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现金及现金等价物 |
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$ |
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$ |
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短期投资 |
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应收账款净额 |
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库存 |
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持有待售资产 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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固定资产、工厂及设备，净值 |
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商誉 |
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无形资产，净值 |
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经营租赁资产 |
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递延所得税资产 |
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其他长期资产 |
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总资产 |
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$ |
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LIABILITIES，REDEEMABLE NONCONTROLLING INTERESTS AND |
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流动负债： |
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||
长期债务的当期部分 |
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$ |
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$ |
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应付账款 |
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客户预付款 |
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|
其他流动负债 |
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流动负债合计 |
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长期负债 |
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长期递延收入 |
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递延所得税负债 |
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经营租赁负债 |
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应计养恤金 |
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其他长期负债 |
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承付款项和意外开支（附注17） |
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可赎回的非控制性权益 |
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股东权益： |
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优先股，面值0.01美元，授权5000000股，不发行或 |
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普通股，面值0.01美元，授权260,000，000股，175,389，586 |
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2022年12月31日按成本计算的库存股票28366442股和24151348股 |
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(1,085.0 |
) |
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(820.3 |
) |
额外实收资本 |
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|
留存收益 |
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|
累计其他综合收入（亏损），税后净额 |
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(8.2 |
) |
归属于Bruker Corporation的股东权益合计 |
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合并附属公司的非控制性权益 |
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|
股东权益总额 |
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|
总负债、可赎回非控制性权益和股东权益 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
所附附注是这些合并财务报表的组成部分。
54
Bruker Corporation
综合收益表和综合收益表
（以百万计，每股数据除外）
|
|
截至12月31日， |
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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产品收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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服务收入 |
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其他收入 |
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总收入 |
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产品收入成本 |
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服务收入成本 |
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其他收入成本 |
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收入总成本 |
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毛利 |
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营业费用： |
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销售，一般和行政 |
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研究与开发 |
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其他费用，净额 |
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总营业费用 |
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营业收入 |
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|
利息及其他收入（支出）净额 |
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(18.8 |
) |
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(19.7 |
) |
|
|
(22.5 |
) |
所得税前收入，未合并被投资人收益中的权益， |
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所得税拨备 |
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未合并投资者收入中的权益，税后净额 |
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合并净收益 |
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|
归属于非控制性权益的净利润 |
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|
归属于Bruker Corporation的净利润 |
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$ |
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$ |
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$ |
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归属于Bruker的每股普通股净利润 |
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基本 |
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$ |
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$ |
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摊薄 |
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$ |
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$ |
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加权平均已发行普通股： |
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基本 |
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摊薄 |
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合并净收益 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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外币折算调整数（税后1.4美元，2.1美元） |
|
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(67.4 |
) |
|
|
(77.8 |
) |
|
|
|
|
被指定为套期保值工具的衍生品（扣除税后（13.8美元）， |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
(75.8 |
) |
养恤金负债调整数（税后净额（11.8美元），（3.9美元） |
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综合收入 |
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减：归属于非控制性权益的综合收益 |
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减：可赎回非控制性资产造成的综合损失 |
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(0.9 |
) |
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(0.1 |
) |
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(0.5 |
) |
归属于Bruker Corporation的综合收益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
所附附注是这些合并财务报表的组成部分。
55
Bruker Corporation
CONSOLIDATEMENTS OF REDEEMABLE NONCONTROLLING INTERESTS AND SHAREHOLDERS’EQUITY
（以百万计，共享数据除外）
|
|
可赎回 |
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共同 |
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|
共同 |
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财政部 |
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|
财政部 |
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附加 |
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保留 |
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累计 |
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合计 |
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非控制性 |
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合计 |
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2019年12月31日余额 |
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$ |
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$ |
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(543.8 |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
(25.5 |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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已行使的股票期权 |
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— |
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— |
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已归属的限制性股票单位 |
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— |
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— |
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(1.6 |
) |
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— |
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— |
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(1.6 |
) |
|
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— |
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(1.6 |
) |
股票补偿 |
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— |
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— |
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— |
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回购股份 |
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(2,711,952 |
) |
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— |
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(123.2 |
) |
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|
— |
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— |
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|
(123.2 |
) |
|
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— |
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(123.2 |
) |
向非控制性权益的分配 |
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— |
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|
— |
|
|
|
— |
|
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(1.2 |
) |
|
|
(1.2 |
) |
收购剩余20%权益 |
|
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(20.6 |
) |
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— |
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— |
|
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— |
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— |
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(1.3 |
) |
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|
— |
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|
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(1.3 |
) |
|
|
— |
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(1.3 |
) |
支付给普通股的现金红利 |
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— |
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— |
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(24.7 |
) |
|
|
— |
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|
(24.7 |
) |
|
|
— |
|
|
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(24.7 |
) |
合并净收益 |
|
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— |
|
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— |
|
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— |
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|
|
— |
|
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— |
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其他综合（亏损）收入 |
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(0.5 |
) |
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— |
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— |
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|
— |
|
|
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2020年12月31日余额 |
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$ |
— |
|
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|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
(667.0 |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
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$ |
|
|
已行使的股票期权 |
|
|
— |
|
|
|
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— |
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— |
|
|
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— |
|
|
|
|
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
已归属的限制性股票单位 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(4.7 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(4.7 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(4.7 |
) |
股票补偿 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
回购股份 |
|
|
— |
|
|
|
|
(2,092,819 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
(153.3 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(153.3 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(153.3 |
) |
支付给普通股的现金红利 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(24.1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(24.1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(24.1 |
) |
Acuity Spatial的形成 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
合并净（亏损）收入 |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他综合损失 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(11.9 |
) |
|
|
(11.9 |
) |
|
|
(2.6 |
) |
|
|
(14.5 |
) |
2021年12月31日余额 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
(820.3 |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
(8.2 |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
已行使的股票期权 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
已归属的限制性股票单位 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(3.0 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(3.0 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(3.0 |
) |
股票补偿 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
回购股份 |
|
|
— |
|
|
|
|
(4,215,094 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
(264.7 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(264.7 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(264.7 |
) |
向非控制性权益的分配 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1.2 |
) |
|
|
(1.2 |
) |
支付给普通股的现金红利 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(29.8 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(29.8 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(29.8 |
) |
合并净（亏损）收入 |
|
|
(0.6 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PreOmics Acquisition-其他股东 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
收购少数股权 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(0.3 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(0.5 |
) |
|
|
(2.6 |
) |
|
|
(3.1 |
) |
其他综合（亏损）收入 |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(0.9 |
) |
|
|
|
|
2022年12月31日余额 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
(1,085.0 |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
所附附注是这些合并财务报表的组成部分。
56
Bruker Corporation
合并现金流量表
（百万）
|
|
截至12月31日， |
|
|||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
经营活动产生的现金流量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
合并净收益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
对合并净收益与现金流量的调节 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
折旧及摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基于股票的补偿费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
递延所得税 |
|
|
(14.8 |
) |
|
|
(5.8 |
) |
|
|
(22.5 |
) |
其他非现金支出，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营资产和负债变动，扣除购置： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
应收账款 |
|
|
(67.9 |
) |
|
|
(95.3 |
) |
|
|
|
|
库存 |
|
|
(137.9 |
) |
|
|
(67.0 |
) |
|
|
(91.6 |
) |
应付账款和应计费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(2.4 |
) |
应付所得税 |
|
|
(6.8 |
) |
|
|
(44.3 |
) |
|
|
|
|
递延收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
客户预付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营资产和负债的其他变动 |
|
|
|
|
|
|
(19.2 |
) |
|
|
|
|
经营活动所产生的现金净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资活动产生的现金流量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
购买短期投资 |
|
|
|
|
|
|
(148.0 |
) |
|
|
(150.0 |
) |
短期投资到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
为战略投资支付的现金 |
|
|
(60.2 |
) |
|
|
(0.5 |
) |
|
|
(1.2 |
) |
为购置支付的现金，扣除购置的现金 |
|
|
(182.3 |
) |
|
|
(65.0 |
) |
|
|
(59.2 |
) |
购置不动产、厂场和设备 |
|
|
(129.2 |
) |
|
|
(92.0 |
) |
|
|
(97.2 |
) |
出售不动产、厂场和设备的收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
交叉货币互换协议所得款项净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资活动所用现金净额 |
|
|
(251.6 |
) |
|
|
(192.4 |
) |
|
|
(192.7 |
) |
筹资活动产生的现金流量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
发行长期债务的收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
偿还2012年票据购买协议 |
|
|
(105.0 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
偿还2019年票据购买协议 |
|
|
(6.0 |
) |
|
|
(0.8 |
) |
|
|
|
|
偿还循环信贷额度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(305.1 |
) |
循环信贷额度的收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他债务的收益（偿还）净额 |
|
|
|
|
|
|
(2.3 |
) |
|
|
(0.7 |
) |
支付递延融资费用 |
|
|
|
|
|
|
(0.1 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
发行普通股的收益，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
或有对价的支付 |
|
|
(2.7 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
|
|
(7.5 |
) |
向普通股股东支付股息 |
|
|
(29.8 |
) |
|
|
(24.2 |
) |
|
|
(24.6 |
) |
回购普通股 |
|
|
(263.1 |
) |
|
|
(153.3 |
) |
|
|
(123.2 |
) |
购买少数股权 |
|
|
(11.8 |
) |
|
|
|
|
|
|
(1.2 |
) |
筹资活动提供的（用于）现金净额 |
|
|
(415.3 |
) |
|
|
|
|
|
|
(161.6 |
) |
汇率变动对现金、现金等价物和限制现金的影响 |
|
|
(30.5 |
) |
|
|
(22.5 |
) |
|
|
|
|
现金、现金等价物和限制现金净变动 |
|
|
(423.0 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
年初现金、现金等价物和限制现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
年末现金、现金等价物和限制现金 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
补充现金流量信息： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
支付利息的现金 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
支付税款的现金 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
受限制现金期期初余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
限制现金期终余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
所附附注是这些合并财务报表的组成部分。
57
合并财务报表附注
1.业务说明
Bruker Corporation与其合并的子公司（布鲁克或本公司）共同开发、制造和销售高性能科学仪器以及分析和诊断解决方案，使其客户能够在微观、分子和细胞水平上探索生命和材料。该公司的许多产品用于检测、测量和可视化化学、生物和工业材料样品的结构特征。该公司的产品满足生命科学研究、制药、生物技术、应用市场、细胞生物学、临床研究、微生物学、体外诊断、纳米技术和材料科学研究领域各种客户快速变化的需求。
该公司有四个可报告部门：布鲁克科学仪器（BSI）BioSpin、BSI CALID、BSI Nano和布鲁克能源与超级技术（BEST）。
BSI BioSpin-BSI BioSpin Segment设计、制造和分销基于磁共振技术的生命科学工具。BioSpin部门的收入来自学术和政府研究客户、制药和生物技术公司、非营利实验室，以及化工、食品和饮料、临床和其他工业公司。
BSI CALID（化学品、应用市场、生命科学、体外诊断、检测）-BSI CALID部门设计、制造和分销生命科学质谱和离子迁移谱解决方案、分析和过程分析仪器以及基于红外和拉曼分子光谱技术的解决方案，以及用于化学、生物、放射、核和爆炸（CBRNE）检测的放射/核探测器。BSI CALID部门的客户包括学术机构和医学院；制药、生物技术和诊断公司；合同研究组织；非营利和营利性法证实验室；农业、食品和饮料安全实验室；环境和临床微生物实验室；医院和政府部门和机构。
BSI Nano Segment设计、制造和分销先进的X射线仪器；原子力显微镜仪器；先进的荧光光学显微镜仪器；用于电子显微镜和X射线计量的分析工具；用于半导体过程控制的缺陷检测设备；手持式、便携式和移动式X射线荧光光谱仪器；火花光学发射光谱系统；用于靶向空间蛋白质组学的芯片细胞学产品和服务、多组学服务，以及用于空间基因组学研究的产品和服务。BSI纳米部门的客户包括学术机构、政府客户、纳米技术公司、半导体公司、原材料制造商、工业公司、生物技术和制药公司以及涉及材料研究和生命科学研究分析的其他企业。
BEST报告部门开发和制造用于Renewable能源、能源基础设施、医疗保健和“大科学”研究的超导和非超导材料和设备。该部门的重点是用于磁共振成像、核磁共振、聚变能研究和其他应用的金属低温超导体。
2.重要会计政策摘要
合并原则
随附的合并财务报表包括本公司及所有控股子公司和全资子公司的账目。所有公司间账户和交易都已取消。
非控制性权益
非控制性权益代表少数股东在公司拥有多数股权的子公司中所占的比例。归属于非控制性权益的部分净收益或净亏损在综合收益表和综合收益表中列报为归属于合并子公司非控制性权益的部分净收益，这些子公司的其他综合收益部分在综合股东权益表中列报。
可赎回非控制性权益
公司与非控股权益持有人签订了协议，规定公司有权以合同规定的赎回价值购买其剩余的少数股权，非控股权益持有人有权出售其剩余的少数股权。在某些情况下，这些权利可以得到加速。由于赎回可由非控股股东选择或有赎回，本公司将可赎回的非控股权益的账面金额在综合资产负债表的夹层部分分类，在权益部分上方和负债下方列示。可赎回的非控制性权益按在资产负债表日结算时将支付的金额中的较大者计量。
58
合同规定的赎回价值及其账面金额根据归属于非控制性权益的净收益（亏损）进行调整。可赎回非控制性权益的账面价值调整计入留存收益。在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度，账面价值调整并不重要。
业务组合
本公司采用收购会计法对企业合并进行会计处理。因此，在每项收购之日，本公司衡量所收购的所有可识别资产（包括无形资产）、承担的负债和任何剩余的非控制性权益的公允价值，并将所支付的金额分配给所有被计量的项目。所购可辨认无形资产的公允价值是基于使用管理层确定的信息和假设并考虑管理层对市场参与者将使用的投入和假设的最佳估计的估值。
估计数的使用
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响报告所述期间资产和负债的呈报数额、或有资产和负债在财务报表日期的披露以及收入和支出的呈报数额。
管理层在编制这些财务报表时作出的重大估计和判断包括收入确认、呆账备抵、多余和过时存货的减记、用于记录与无形资产、商誉和其他长期资产有关的减值费用的估计公允价值、摊销期、用于评估长期资产的可收回性和用于在企业合并中记录无形资产的预期未来现金流量、基于股票的补偿费用、保修备抵、重组和其他相关费用、或有负债以及公司递延所得税净资产的可收回性。
估计数的变动记录在已知期间。公司的估计是基于历史经验和它认为在当时情况下是合理的各种其他假设。如果实际结果与历史经验或其他假设不同，即使这些假设在作出时是合理的，实际结果也可能与管理层的估计不同。
后续事件考虑因素
公司考虑在资产负债表日之后但在财务报表发布之前发生的事件或交易，为某些估计提供额外证据，或确定需要额外披露的事项。后续事件已按要求进行了评估。本公司对所有后续事件进行了评估，并确定，除本文所报告的情况外，不存在任何已确认或未确认的重大后续事件。
现金及现金等价物
现金和现金等价物主要包括库存现金、货币市场基金和在购置之日原到期日为三个月或更短的定期存款。定期存款是指在购买时存入银行并暂时投资于三个月或更短期限票据的金额。这些投资中的某些是不受联邦存款保险公司或任何其他政府机构保险的存款。现金等价物按接近公允价值的成本列账。
短期投资
短期投资指在十二个月内到期的定期存款和通知存款，其原始到期日在购买日超过三个月。短期投资被归类为可供出售，并按公允价值报告。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日，由于成本接近当前公允价值，没有记录未实现收益（亏损）。
限制现金
受限制现金作为现金、现金等价物和受限制现金的一部分列入公司的合并现金流量表。本公司有若干子公司，根据当地法律和法规的规定，必须保持受限制的现金余额，以支付未来的雇员福利。受限制的现金余额被归类为非流动，除非根据适用协议的条款，这些资金将在资产负债表日期起一年内解除限制。这
59
受限制现金的流动和非流动部分分别记入其他流动资产和其他长期资产，并记入所附的综合资产负债表。
应收账款净额
应收帐款已因呆账备抵而减少。呆账备抵是公司对应收账款中可能的信用损失金额的最佳估计。公司的备抵是基于若干因素，包括对客户信誉的评估、未清应收款项的账龄、经济趋势和历史经验。呆账准备金记入所附综合收益表和综合收益表的销售、一般和管理费用。
衍生金融工具和套期保值活动
所有衍生工具，不论是否指定为套期保值关系，均按公允价值记入合并资产负债表。衍生工具公允价值变动的会计处理取决于其是否被指定为套期保值关系的一部分，是否符合套期保值关系的条件，以及套期保值关系的类型。对于指定并符合套期保值条件的衍生工具，本公司必须根据被套期保值的风险敞口，将套期保值工具指定为公允价值套期保值、现金流量套期保值、外币套期保值或境外经营净投资的套期保值工具。如果衍生工具被指定为套期保值，根据套期保值的性质，衍生工具的公允价值变动要么通过收益抵销被套期项目的公允价值变动，要么在其他综合收益中确认，直至被套期项目在收益中确认。未指定为套期保值的衍生工具按公允价值计入收益。本公司在合并现金流量表中列示投资活动中的交叉货币互换定期结算和经营活动中的利率互换定期结算。公司在合并资产负债表中按毛额记录衍生资产和负债。
金融工具的公允价值
本公司采用以下层次确定金融工具的公允价值，将用于计量公允价值的输入值分为三个层次，并根据可获得的对公允价值计量具有重要意义的最低层次输入值在层次内进行分类。层次结构中的级别定义如下：
本公司可用于确定二级和三级金融工具公允价值的估值方法为市场法、收益法和成本法。市场方法使用涉及相同或可比资产或负债的市场交易产生的价格和其他相关信息。收益法利用估值技术将未来金额转换为基于当前市场对这些未来金额的预期的单一现值，包括现值技术、期权定价模型和超额收益法。费用办法的依据是更换资产服务能力所需的数额（重置费用）。
本公司的金融工具主要包括现金等价物、短期投资、限制性现金、由远期外汇合约构成的衍生工具、交叉货币利率互换协议、商品合约、某些买卖合约中嵌入的衍生工具、非控制性权益中嵌入的衍生工具、应收账款、应付账款、或有对价和长期债务。本公司的现金等价物、短期投资和限制现金、应收账款、循环信贷协议下的借款和应付账款的账面价值因其短期性质而接近公允价值。衍生资产和负债按经常性公允价值计量。
公司利用现有的市场信息和管理层的估计，对金融工具的估计公允价值进行了评估。使用不同的市场假设和/或估计方法可能对估计的公允价值数额产生重大影响。
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信贷风险集中
本公司面临信用风险的金融工具包括现金、现金等价物、短期投资、衍生工具、应收账款和受限现金。现金、现金等价物和短期投资的风险由于公司投资于评级较高的金融机构发行的短期金融工具的政策而降至最低。公司与评级较高的金融机构订立协议的政策，将衍生工具的风险降至最低。由于公司客户的信誉和多样性，应收账款的风险降至最低。公司定期对客户的财务状况进行信用评估，一般要求预付一部分货款。信贷损失在管理层的预期范围内，截至2022年12月31日和2021年12月31日，呆账准备金总额分别为530万美元和420万美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，没有一个客户占公司应收账款的10%或以上。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度，没有单一客户占公司总收入的10%或以上。
库存
库存的组成部分包括原材料、在制品、示范单位和成品。示范单位包括位于公司示范实验室或安装在潜在客户现场并被视为可供出售的系统。成品包括已发运给公司客户但尚未安装并被客户接受的在途系统。所有存货均按成本与可变现净值孰低者列报。成本主要由多数子公司采用先进先出法确定，其他一些子公司采用平均成本确定。考虑到前十二个月的使用情况、预期需求、技术过时和其他信息，包括示范库存的实际情况，公司会根据成本与估计可变现净值之间的差异，减少存货的账面价值。本公司将存货账面价值减至可变现净值所需的金额记入产品收入成本。与采购存货有关的费用，如进港运费和采购和收货费用，作为存货的一部分予以资本化，并列入综合收益表和综合收益表的产品收入项目成本。
物业、厂房及设备
不动产、厂场和设备按成本减累计折旧和摊销列报。延长使用寿命的主要改进工作资本化，而维护、修理和小改进的支出则记入发生的费用。当资产报废或以其他方式处置时，资产及相关的累计折旧和摊销将从账目中剔除，由此产生的任何收益或损失将反映在综合收益表和综合收益表中。折旧和摊销按资产估计使用寿命的直线法计算如下：
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估计使用寿命 |
建筑物 |
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25至40岁 |
机械和设备 |
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3至10年 |
计算机和固定装置 |
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3至5年 |
家具和固定装置 |
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3至10年 |
租赁改进 |
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15年或剩余租期中较短者 |
商誉和无形资产
商誉和使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，而是每年进行减值评估，或在事件或情况变化表明账面价值可能无法收回时进行临时评估。在评估商誉和无限期无形资产的可收回性时，公司必须对估计的未来现金流量作出假设，包括预测的收入增长，以确定这些资产的公允价值。如果这些估计或其相关假设在未来发生变化，公司可能需要在确定减值的报告期内记录这些资产的减值费用。
本公司在报告单位一级，即经营分部或经营分部之下一级，对商誉进行减值测试。本公司可选择进行定性评估，以确定在进行定量评估之前是否有必要进行进一步的减值测试。如果作为定性评估的结果，报告单位的公允价值低于其账面价值的可能性很大，则需要进行定量减值测试。否则，将不需要进一步的测试。如果进行定量减值测试，公司会将适用的报告单位的公允价值与它们的总账面价值（包括商誉）进行比较。公司使用市场和收入方法的加权来确定报告单位的公允价值。估计报告单位的公允价值需要管理层作出重大判断。如果报告单位的账面金额超过报告单位的公允价值，则
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减值费用按账面价值超过报告单位公允价值的金额确认，直至分配给报告单位的商誉总额。
在过程中的研究和开发，或知识产权和开发，作为企业合并的一部分，在收购法下获得，是指与现有产品的改进以及下一代产品的开发相关的正在进行的开发工作。知识产权和研发最初按公允价值资本化，作为一种无形资产，使用寿命不确定，并每年评估减值情况，或在发现减值迹象时评估减值情况。知识产权和开发项目完成后，将其重新归类为使用寿命有限的无形资产，并在其估计使用寿命内摊销。如果某一知识产权和开发项目在完成前被放弃或以其他方式被确定为受损，则该资产的价值或减值金额在该项目被放弃或受损期间计入综合收益和综合收益表。
使用寿命有限的无形资产在其估计使用寿命内按直线法摊销如下：
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估计使用寿命 |
现有技术和相关专利 |
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3至15年 |
客户关系 |
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5至15年 |
商品名称 |
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5至15年 |
长期资产减值
在业务中使用的长期资产出现减值迹象，且市场报价（如果有的话）或这些资产的估计公允价值低于资产的账面价值且无法收回时，记录减值损失。可收回性的确定是基于对资产使用及其最终处置所产生的未贴现未来现金流量的估计。如果这些现金流量预计不足以收回资产的账面价值，则资产减记为其公允价值。减值损失按资产的公允价值与账面价值之间的差额计入综合收益表和综合收益表。
保修费用和递延收入
公司一般在购买设备时提供一年的零部件和人工保修期。此项保修的预期费用在确认销售时应计，并作为流动负债列入所附的综合资产负债表。公司的保修准备金反映了公司预计将承担义务的潜在产品问题的估计材料和劳动力成本。该公司对保修索赔和费用的预期比率的估计主要是基于历史信息。公司每季度评估保修准备金的充足性，并根据需要调整保修准备金的数额。如果用于计算保修准备金充足性的历史数据不能说明未来的需求，则可能需要增加或减少保修准备金。
本公司还向客户提供延长保修和超出初始保修范围的服务协议，收费。这些费用作为递延收入入账，并在延长保修合同或服务协议的有效期内按比例确认为收入。
所得税
递延所得税资产和负债是根据财务报表账面值与资产和负债的所得税基础之间的暂时性差异所产生的预期未来税务后果确认的。如果根据现有证据，部分或全部递延所得税资产很可能无法变现，则对任何递延所得税资产净额适用估值备抵。
公司根据澄清公司财务报表中确认的所得税不确定性的会计准则，记录与不确定的税务状况有关的负债。本指南规定了财务报表确认和计量纳税申报表中已采取或预期将采取的税务状况的最低确认门槛和计量属性。本公司将与未确认的税收优惠和所得税负债相关的应计利息和罚款（如适用）纳入所得税拨备。
客户预付款
根据与客户签订的合同条款和条件，公司通常要求预付定金。这些存款被记为流动或长期负债，直到根据公司的收入确认政策在具体合同中确认收入为止。
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收入确认
本公司根据会计准则编纂（ASC）606《客户合同收入》确认收入。ASC 606的关键要素是：1）确定与客户的合同；2）确定合同中的履约义务；3）确定交易价格；4）将交易价格分配给合同中的履约义务；5）在每项履约义务得到履行时（或在履行时）确认收入。
履约义务是在合同中承诺向客户转让一种独特的商品或服务。合同的交易价格分配给每项不同的履约义务，并在履约义务得到履行时或履行时确认为收入。该公司的一些合同有多项履约义务，最常见的原因是随着一个系统提供额外的货物或服务，如安装、配件、零件和服务。对于有多项履约义务的合同，本公司使用向客户提供的每一种不同货物或服务的单独售价的最佳估计数，将合同的交易价格分配给每一项履约义务。该公司单独销售价格的最佳证据是其在单独销售时对特定产品或服务的正常销售定价和折扣做法。或者，如果不单独出售，公司可以使用预期成本加保证金法确定单独出售价格。
公司的履约义务通常在某个时间点得到履行，最常见的是在发货或客户接受时。某些履约义务，如维修合同和延长保修，是根据合同义务期限逐步确认的。此外，根据完成工作的进展程度，提供更多定制交付品的某些安排可能会随着时间的推移而得到满足。对于一段时间内确认的履约义务，收入按反映控制权转移的履约义务完成进度计量。通常情况下，使用成本对成本法衡量进度，其依据是迄今发生的成本相对于完工时的估计总成本，因为这最好地反映了控制权向客户的转移。采用成本对成本法要求公司对完工进度和公司预计产生的总成本作出合理的估计。当公司估计合同最终将造成损失时，立即记录损失。估计数的变动可能会影响收入确认的时间。
本公司将与运输和处理产品有关的费用包括在销售、一般和管理费用中。就这些费用向客户开出的帐单金额列入总收入。当货物的控制权在公司向其客户运送产品的义务完成之前转移时，公司选择了将运输服务作为履行成本入账的实际权宜之计。如果预期摊销期为一年或一年以下或数额不大，则公司在发生时支付获得合同的增量费用。本公司从交易价格中排除了政府当局对本公司向客户收取的创收交易所征收的所有税款。
本公司在控制权转移时确认系统销售收入，其数额反映了本公司预期收到的对价。控制权的转移一般发生在装运时，或对某些系统而言，基于客户对一旦交付并安装在客户设施中的系统的接受程度。对于包含客户特定验收标准的系统，公司需要评估何时能够证明验收标准已经达到，这通常是在工厂验收测试或客户验收成功和安装证据之后。对于需要安装且系统收入在装运时确认的系统，安装的单独销售价格将推迟到客户接受。配件和零件的收入一般按发货量确认。服务收入在提供服务或按比例超过合同义务时确认，包括维修合同、延长保修、培训、应用程序支持和按需服务。
当产品通过独立分销商或战略分销合作伙伴销售时，公司在控制权转移时确认系统销售，这通常是在发货时。当公司负责安装时，安装的单独销售价格将推迟到客户接受。本公司的经销商没有价格保护权或退货权；但是，本公司的产品通常保证在一年内没有缺陷。
公司要求根据与客户签订的许多合同的条款和条件预付定金。通常，收入在收到预付款后一年内确认。本公司没有任何超过一年的实质性付款条件。公司合同的交易价格中包含的可变对价很少。
其他收入主要包括按成本加固定费用确认的开发安排和在提供许可证时确认的许可安排，或根据安排的性质在合同期限内按比例确认的许可安排。
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合同资产和负债
合同资产是指确认的收入超过向客户开票的金额时未开票的应收款项，而受付权不只是受制于时间的流逝。合同资产通常来自记录的系统收入，其中交易价格的一部分直到未来的事件（如客户接受）才能结算，或者来自按成本对成本或成本加固定费用确认的合同，因为收入超过了向客户结算的金额。金额不得超过其可变现净值。合同资产一般被归类为流动资产。
合同负债包括客户预付款、递延收入和超出按成本对成本或成本加固定费用确认的合同收入的账单。根据公司预期确认收入的时间，合同负债分为当期负债或长期负债。合同资产和负债在每个报告所述期间终了时按合同逐项以净头寸列报。
租约
本公司根据ASC 842《租赁》对租赁进行会计处理。在一项安排开始时，公司根据目前的独特事实和情况，决定该安排是否是一项租约或包含一项租约。期限超过12个月的租赁在资产负债表上确认为使用权（ROU）资产，并附有相应的租赁负债。本公司已决定不在合并资产负债表上确认初始期限为12个月或更短的租赁。最初期限为12个月或更短的租赁在发生时直接记为费用。租赁根据安排的具体条款分为经营租赁或融资租赁。
该公司的租约主要包括设施、办公设备和车辆。大多数租赁被归类为经营租赁。剩余租期从2023年至2039年不等，有些租约包括延长租期不同时间或在租期结束前终止的选择权。某些租赁协议载有关于未来租金增加的规定。包括在租赁负债计量中的租赁付款包括固定付款、与指数或费率挂钩的未来租金上涨，以及在公司合理确定会行使选择权的情况下购买标的资产的选择权的行使价格。根据某一指数或费率而定的未来租金增加额，最初按开始日期的指数或费率计算。该公司的租约通常不包含剩余价值担保。
在开始日期，经营和融资租赁负债及其相应的使用权资产是根据预期租期内租赁付款的现值入账的。租期包括不可取消的租期，加上公司合理确定会行使的延长（或不终止）租期的选择权，或由出租人控制的延长（或不终止）租期的选择权所涵盖的任何额外期限。租赁合同中的隐含利率通常不容易确定，因此采用递增借款率来计算租赁负债。增量借款率是指在类似的经济环境下，在类似的期限内以抵押方式借入相当于租赁付款额的贷款所产生的利率。对于预付款项、收到的租赁奖励或支付的初始直接费用等项目，可能需要对ROU资产进行某些调整。
运输和装卸费用
本公司将与运输和处理产品有关的费用包括在随附的综合收益表和综合收益表的销售、一般和管理费用中。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日，运输和装卸费用分别为3940万美元、3630万美元和2830万美元。就这些费用向客户开出的帐单金额列入总收入。
研究与开发
公司投入大量资金和资源用于内部和合作研发项目，以便为客户提供创新产品和解决方案。该公司进行研究的主要目的是提高系统性能，提高现有产品的可靠性，并开发革命性的新产品和解决方案。研究和开发费用在发生时计入费用，包括薪金、工资和其他与人员有关的费用、材料费用和折旧、咨询费用和设施费用。
大写软件
所购软件按成本资本化，并在估计使用寿命（一般为三年）内摊销。为本公司产品开发的软件在实现技术可行性之前，作为研发费用计入费用。在实现技术可行性之后，这些数额是可以资本化的；但是，到目前为止，这些数额并不重大。
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广告
本公司在发生时支付广告费。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日，广告费用分别为1930万美元、1380万美元和970万美元。
股票补偿
本公司在综合收益表和综合收益表中根据股票奖励在授予日的公允价值确认基于股票的补偿费用。公司的主要股权激励类型是股票期权、限制性股票奖励和限制性股票单位。
补偿费用在股份奖励的基本归属条款内按直线法摊销。购买公司普通股的股票期权定期授予公司高管和其他员工，授予期限为三至四年。每份期权授予的公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型估计的。
使用Black-Scholes模型确定基于股票的支付奖励的公允价值受到我们的股价和一些假设的影响，包括预期波动性、预期寿命、无风险利率和预期股息。无风险利率是基于与预期寿命假设相称的零息美国国债的收益率。预期寿命是根据历史经验通过计算确定的。预期波动率基于公司的历史波动率结果。预期股息收益率是基于我们的股票的估计年化股息收益率，基于我们支付股息的历史。该公司利用对历史数据分析得出的估计没收率。
Black-Scholes模型需要有关波动性、预期期限、股息收益率和无风险利率的假设，如下表所示：
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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无风险利率 |
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预期寿命 |
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4.4年 |
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4.4年 |
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5.1年 |
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波动性 |
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预期股息率 |
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加权平均每股公允价值 |
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限制性股票奖励和限制性股票单位的股票补偿在归属期内根据授予日的公允价值按比例计入费用。
每股收益
归属于Bruker Corporation股东的每股普通股净利润的计算方法是，将归属于Bruker Corporation的净利润除以该期间的加权平均流通股，并对该净利润进行调整，以反映可赎回的非控股权益的赎回价值的变化。稀释后的每股净收益计算包括在行使未行使的股票期权和限制性股票归属时可发行的股票的影响，减去假定公司根据库存股法购买的股票数量。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的可赎回非控制性权益没有赎回价值调整。
退休后福利计划
本公司在其综合资产负债表中将固定福利养老金和其他退休后固定福利计划的资金过剩或资金不足状况分别确认为一项资产或负债，并通过其他综合收益确认发生变化当年资金状况的变化。
其他综合收入（损失）
其他综合收益（亏损）是指不计入净收益的收入、支出、收益和亏损，因为这些金额直接作为股东权益的税后净额调整入账。本公司的其他综合收益（亏损）包括外币折算调整、指定为套期保值工具的衍生工具和养老金负债调整。
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外币翻译
公司海外子公司的资产和负债（功能货币为当地货币）按合并资产负债表日的现行汇率换算成美元，股东权益按历史汇率换算。外国子公司的收入和支出按当年有效的平均汇率换算。财务报表折算产生的调整作为股东权益的一个单独组成部分包括在内。外币货币交易产生的收益和损失在列报的所有期间的综合收益表和综合收益表的利息和其他收入（费用）净额中列报。本公司有某些被视为具有长期投资性质的公司间外汇交易。与这些交易相关的汇率调整直接针对股东权益的一个单独部分进行。
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风险和不确定性
该公司面临行业共同的风险，包括但不限于全球经济状况（包括日益加剧的通货膨胀）、快速的技术变革、政府和学术资助水平、新冠疫情的影响、地缘政治不确定性、商品价格变化、客户的消费模式、知识产权保护、关键原材料和零部件的供应以及其他供应链挑战、遵守政府机构现有和未来的监管规定以及外币汇率和利率的波动。
在某些地区和社会的某些方面，新冠疫情的全球大流行病的影响已经并将很可能继续是广泛的。这一大流行病已经并可能继续对全球经济、全球供应链以及世界各地的企业和资本市场造成重大破坏。
自大流行病开始以来，对公司业务的影响包括：公司的许多政府和大学客户和供应商暂时关闭，雇员和客户的旅行能力受到干扰或限制，产品安装或进出受影响国家的运输出现延误。为了遏制新冠疫情的爆发，包括美国在内的一些国家实施了对旅行、就地避难或居家令以及企业关闭的重大限制，一些国家还在继续实施这些限制。虽然在某些司法管辖区，包括美国和欧洲，这些限制中有许多已经放松，但一些市场已经恢复，而另一些市场可能会在新的新冠病毒病例增加的情况下恢复限制，特别是在出现或传播更多或更具传染性的病毒变种或亚变种的情况下。在该公司拥有重要业务的司法管辖区，该公司的许多员工仍在远程工作。销售和营销以及客户演示和应用培训方面的许多商业活动仍在远程进行或推迟进行。即使客户重新开放了他们的站点，由于与大流行相关的供应链中断，为了适应安全协议，一些站点的生产率水平仍低于大流行前的水平。病毒的任何死灰复燃或病毒新变种或亚变种的出现，特别是任何更容易传播或对现有疫苗有抗药性的变种或亚变种，可能要求公司或其客户再次关闭或部分关闭业务。布鲁克、客户、分销商和/或供应商的这些旅行限制、业务关闭和业务缩减过去对公司在世界各地的业务产生了不利影响，并可能继续对其产生不利影响，包括制造、销售或分销产品的能力，以及导致外国分销商或供应商或客户的设施暂时关闭。包括半导体芯片、零部件和铜等原材料在内的全球供应链受到干扰，造成短缺，影响了公司的产品制造或供应能力。公司还可能遇到与雇员招聘和留用有关的补偿费用增加的情况，因为大流行后就业机会继续成倍增加，导致寻找和留用人才变得更有竞争力。对公司员工、经销商、供应商和客户的这种干扰已经影响到并将继续影响公司的全球销售和经营业绩。
此外，尽管公司目前不受任何疫苗授权的约束，但任何强制要求员工接种新冠疫苗或要求公司未接种疫苗的员工每周接受检测的要求，都可能导致员工流失，难以满足未来的劳动力需求，并可能对未来的运营产生不利影响。公司的政策继续鼓励员工全面接种新冠疫苗。
公司将继续监测和评估新冠疫情对其2023年商业运营的影响。然而，由于与疫情持续时间有关的不确定性，公司目前无法准确预测这些情况最终将对未来的运营产生什么影响，包括病毒再次流行的影响或某些变种或亚变种的持续出现或传播，疫苗的有效性和可用性（包括防止任何新变种或亚变种），个人接受疫苗和加强免疫的意愿，以及受影响国家政府实施的旅行限制、业务关闭以及其他安全和预防措施的时间长度或严重程度。这一流行病还对许多国家的经济和金融市场产生了不利影响，影响了而且很可能将继续影响对公司产品的需求及其经营业绩。
由于新冠疫情、包括通货膨胀在内的全球总体经济状况和潜在衰退的威胁、劳动力市场趋紧以及包括自然事件和灾害在内的其他因素，公司可能会经历供应链中断。各种因素，包括对某些部件的需求增加和生产延迟，导致公司产品中使用的某些部件短缺，并增加了公司以稳定的价格水平获得稳定的材料供应的困难。供应短缺和公司产品所用部件（包括来源有限的部件）的领导团队时间延长，已经并可能继续对公司的生产活动造成干扰，这已经并可能继续对公司的财务状况或经营结果产生不利影响。这些因素已经影响并可能继续影响公司收入的时间安排，也已经并可能导致收入的延迟和制造成本的增加，所有这些都对公司的经营业绩产生不利影响并可能继续产生不利影响。
此外，地缘政治紧张局势，如俄罗斯入侵和持续的乌克兰战争，美国和中国之间持续的冲突，关税和贸易政策变化，经济制裁，以及涉及国家的冲突的可能性增加
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在对公司供应链业务至关重要的亚洲地区，如台湾和中国大陆，导致全球不稳定加剧，并给全球商业带来不确定性。除了受到对俄罗斯经济制裁造成的不利经济影响，以及俄罗斯天然气出口可能减少以及由此造成的市场混乱，例如我们产品中使用的关键金属的价格上涨和供应减少，公司还停止了在俄罗斯的业务。持续或恶化的全球经济状况以及日益加剧的通货膨胀和地缘政治紧张局势增加了公司的经营成本，影响了公司的供应链运营，导致公司的某些客户减少或延迟支出，并进一步加剧了价格压力。再加上通货膨胀加剧、我们在欧洲有大量业务的潜在能源短缺，以及能源和运输成本总体较高，这些因素已经影响并可能继续影响公司的财务状况和经营业绩。
编制合并财务报表要求公司作出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设可能会影响所报告的资产、负债、权益、收入和支出的数额以及或有资产和负债的相关披露。公司不断评估估计、判断和方法。估计数的变动记录在已知期间。公司根据历史经验和他们认为合理的其他各种假设进行估计，其结果构成判断资产、负债和权益的账面价值以及收入和支出金额的基础。新冠疫情大流行、全球供应链中断、能源成本上升和短缺、全球经济（包括通货膨胀和衰退威胁）以及地缘政治不稳定将在多大程度上直接或间接影响未来的业务、经营业绩和财务状况，包括销售、费用、储备和津贴、制造、研发成本和与雇员相关的金额，将取决于高度不确定的未来发展，包括由于有关新冠疫情大流行、全球供应链和各种全球冲突的新发展。公司已在财务报表中对新冠疫情的影响作出了估计，这些估计在未来期间可能会有变化。如果实际结果与历史经验不同，则可能与管理层的估计不同。
或有损失
如果任何主张或未主张的索赔或与专利、产品和其他事项有关的法律程序的潜在损失被认为是可能发生的，并且数额可以合理估计或损失范围可以确定，则记录损失或有事项准备金。这些应计项目是管理层对可能损失的最佳估计。当一项损失被认为很可能发生，但该损失不能合理估计时，以及当一项重大损失有合理可能发生但不可能发生时，则提供披露。
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3.最近的会计公告
2020年3月，FASB发布了ASU第2020-04号《参考利率改革（主题848）：促进参考利率改革对财务报告的影响》（ASU 2020-04），为参考利率改革提供了临时可选指导，以减轻会计方面的潜在负担。该指南规定了在满足某些标准的情况下，对受参考率改革影响的交易适用公认会计原则的可选权宜之计和例外情况。这些交易包括：合同修改、套期保值关系以及出售或转让被归类为持有至到期的债务证券。2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，《参考利率改革（主题848）：范围》，以澄清参考利率改革指南中关于合同修改和套期会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。具体而言，参考汇率改革指导意见中的某些规定，如果由一个实体选择，则适用于使用利率进行保证金、贴现或合同价格调整的衍生工具，这些利率是由于参考汇率改革而修改的。这一临时指导自2020年3月12日至2022年12月31日对所有实体有效。本公司选择在这段时间内对所有合同修改或符合条件的套期保值关系适用本指南，但须遵守某些标准。采用这一标准对本公司的合并财务报表没有、预计也不会产生重大影响。
2021年10月，FASB发布了会计准则更新（ASU）第2021-08号，《企业合并（主题805）——与客户签订的合同资产和合同负债的会计处理》，以改进企业合并中与客户签订的已获得收入合同的会计处理。修订要求实体（收购方）根据ASC 606确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债。以前的指导意见要求一个实体在购置之日以公允价值确认合同资产和合同负债。修订自2022年12月15日后开始的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。允许提前领养，包括在过渡时期领养。公司选择在2021年第四季度提前采用ASU第2021-08号，并根据过渡期间的提前采用要求，将这些规定追溯适用于2021年1月1日或之后完成的所有收购。采用这一ASU并没有对公司的合并财务报表产生重大影响。
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12 ——所得税（主题740）：简化所得税会计。该指导意见简化了所得税的会计核算，删除了现行指导意见中的某些例外情况；包括期间内税收分配办法、在过渡期间计算所得税的方法，以及对外部基础差异确认递延所得税负债。该修正案还通过澄清和修订与特许经营税会计核算各方面有关的现有指导意见以及已颁布的税法或税率变化，改进了一致性适用，并澄清了导致商誉计税基础提高的交易会计核算。这一指导意见在2020年12月15日之后开始的年度和过渡期内有效，并允许提前采用。2021年采用这一ASU对公司的合并财务报表没有重大影响。
4.收入
下表列出了公司截至12月31日止年度的分部收入（百万美元）：
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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按部门分列的收入： |
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BSI生物自旋 |
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BSI CALID |
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BSI Nano |
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最佳 |
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消除 |
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(12.3 |
) |
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(14.0 |
) |
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|
(12.0 |
) |
总收入 |
|
$ |
|
|
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
截至12月31日止年度，公司在某一时点确认的收入与随时间推移确认的收入如下（单位：百万）：
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
在某一时点确认的收入 |
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$ |
|
|
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$ |
|
|
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$ |
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|
随着时间推移确认的收入 |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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69
其余履约义务
剩余履约义务是指分配给转让在该期间结束时全部或部分未得到履行的货物或服务的承诺的总交易价格。截至2022年12月31日，剩余履约债务约为22.588亿美元。
合同余额
收入确认、开票和现金收款的时间安排导致公司合并资产负债表上的应收帐款、应收票据和未开票应收款（合同资产）以及递延收入、客户存款和超过已确认收入（合同负债）的开票。
合同资产——公司的大部分长期合同都是根据合同条款和条件，在工作进展时定期或在达到某些里程碑时计费。账单往往发生在收入确认之后，从而产生合同资产。合同资产一般在合并资产负债表中列为其他流动资产。截至2022年12月31日和2021年12月31日，合同资产余额分别为6130万美元和4610万美元。
合同负债——公司往往在履约前收到客户的现金付款，从而产生合同负债。这些合同负债在合并资产负债表中根据预期确认收入的时间分类为当期负债或长期负债。截至2022年12月31日和2021年12月31日，合同负债余额分别为4.717亿美元和4.308亿美元。2022年12月31日终了年度合同负债余额增加的主要原因是，在此期间订立了新的履约义务，以及由于供应链和物流方面的挑战，某些系统安装出现延误。2021年12月31日的合同负债余额中约2.894亿美元在截至2022年12月31日的年度内确认为收入。
70
5.收购
没有提供反映所有收购的预计财务信息，因为单独和集体对收入和净收入的影响并不重大。分配给商誉的可归因于预期协同效应的金额预计不能用于税收抵扣。
2022
在截至2022年12月31日的年度内，公司完成了多项收购，共同补充了公司现有业务的现有产品供应。下表反映了2022年每项收购的转让对价和相应的应报告部分（百万）：
|
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PreOmics GmbH |
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最优工业自动化和技术 |
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Inscopix公司。 |
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分段 |
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BSI CALID |
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BSI生物自旋 |
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BSI Nano |
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转移的考虑： |
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已付现金 |
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$ |
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$ |
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$ |
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获得的现金 |
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(16.0 |
) |
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(6.2 |
) |
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(12.1 |
) |
混合金融工具的公允价值----创始人 |
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可赎回非控制性权益的公允价值-其他股东 |
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或有对价的公允价值 |
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周转资本调整 |
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转让的对价总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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转让考虑的分配： |
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应收账款 |
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$ |
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$ |
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$ |
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库存 |
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其他流动资产 |
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不动产、厂场和设备 |
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其他资产 |
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无形资产： |
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技术 |
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客户关系 |
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积压 |
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商品名称 |
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商誉 |
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|
承担的负债 |
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(7.9 |
) |
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(8.8 |
) |
|
|
(24.6 |
) |
分配的考虑总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
71
PreOmics GmbH
2022年1月18日，公司收购了私有公司PreOmics GmbH（“PreOmics”）74.15%的股权，收购价格为4610万欧元（约合5210万美元）。PreOmics是一家样品制备和自动化解决方案提供商，用于通过质谱系统进行蛋白质组学分析。PreOmics位于德国慕尼黑，被整合到BSI CALID Segment。
在收购的同时，公司与非控股权益持有人签订了一项协议，该协议规定公司有权购买PreOmics剩余的25.85%的股份，而非控股权益持有人有权出售PreOmics的原始创始人和其他股东按合同规定的赎回价值获得的现金，这些股份可从2026年开始行使。这些权利的公允价值被分为两种金融工具，分别计算归属于创始人的金额和归属于其他股东的金额。
与创始人相关的权利（嵌入衍生工具）可以在与离职后就业服务相关的某些事件上以折现的赎回价值加速。由于这些期权与继续就业挂钩，公司将混合工具（带有嵌入衍生工具的非控制性权益）归类为合并资产负债表上的长期负债。与创始人相关的混合工具最初按收购日的公允价值计量。在购置后，混合工具的账面价值按公允价值重新计量，并按所需服务期的比例将变动记入基于股票的补偿费用。
与其他非控股股东相关的权利可根据选择权或有赎回。由于这些权利的赎回可由非控股股东选择或有赎回，本公司将可赎回的非控股权益的账面金额在综合资产负债表的夹层部分分类，在权益部分的上方和负债部分的下方列示。可赎回的非控制性权益最初按公允价值计量，其后按合同规定的赎回值和根据非控制性权益应占净收益（亏损）调整的账面金额在资产负债表日结算时应支付的金额中的较大者计量。可赎回非控制性权益的账面价值调整计入留存收益。
公司在2022年完成了公允价值分配。所购无形资产的技术摊销年限为九年，商品名称和客户关系的摊销年限为十二年。
最优工业自动化和技术
2022年4月1日，公司完成了一项股份购买协议，以收购Optimal Industrial Technologies Limited（“OIT”）和Optimal Industrial Automation Limited（“OIA”）的100%已发行股票，统称为“Optimal”。Optimal流通股的收购价约为3070万英镑（约合4030万美元），潜在的额外或有对价可能高达340万英镑（约合450万美元）。OIA和OIT为全球的生命科学、制药、化工、快速消费品、发电和食品饮料客户提供工业自动化解决方案和过程分析技术（PAT）软件和服务。与Optimal Industrial Companies密切相关的是，OIA是一家开发和销售“交钥匙工业解决方案”的PAT软件公司，而OIT是一家服务公司，除了提供全天候集成支持外，还提供与该软件相关的PAT专业知识。Optimal公司位于英国布里斯托尔，被整合到BSI BioSpin部门。本公司根据收购法对购买Optimal的交易进行了会计处理。
Optimal的初步公允价值分配包括数额为30万英镑（约合40万美元）的或有对价，这是根据2022年实现收入目标对Optimal前股东未来付款的估计公允价值。本公司预期在计量期内完成公允价值分配。所购无形资产的摊销年限，技术为十年，客户关系为十二年至十四年，商品名称为十三年。该公司预计将在2023年第二季度之前摊销积压订单。
Inscopix公司。
2022年11月7日，公司完成了一项股份购买协议，以收购Inscopix，Inc.（“Inscopix”）100%的流通股。收购Inscopix流通股的价格为1.015亿美元。Inscopix是一家私营公司，成立于2011年，是由斯坦福大学的研究导致了微型望远镜的发明。Inscopix脑图绘制平台的核心创新是将台式荧光显微镜集成和小型化为一个2克重的设备，该设备可以安装在行为自由的动物的头上，以观察其大脑活动。这些微型望远镜正在推动神经科学研究和临床前研究的进展，以促进转化疗法的发展。Inscopix位于加州山景城，将被整合到BSI Nano Segment中。本公司根据收购法对购买的Inscopix进行了会计处理。
本公司预期在计量期内完成公允价值分配。取得的无形资产的技术和客户关系的摊销年限为十年，商品名称的摊销年限为十二年。
72
除了2022年对PreOmics、Optimal和Inscopix的收购外，公司还完成了根据收购方法进行的其他各种收购，这些收购补充了公司现有的产品供应。下表反映了这些购置的转让对价和相应的应报告部分（以百万计）：
收购名称 |
|
取得日期 |
|
分段 |
|
合计 |
|
|
现金 |
|
||
Prolab Instruments GmbH |
|
2022年1月17日 |
|
BSI CALID |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
PepSep Holding ApS |
|
2022年2月1日 |
|
BSI CALID |
|
|
|
|
|
|
|
|
IonSense公司 |
|
2022年4月5日 |
|
BSI CALID |
|
|
|
|
|
|
|
|
Neurescence公司。 |
|
2022年11月30日 |
|
BSI Nano |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
除上述收购外，公司在2022年完成了少数股权战略投资，补充了公司现有的产品供应。下表（以百万计）反映了转让的对价和投资的相应可报告部分。对于那些在替代计量下入账的投资，这些价值也代表2022年12月31日的账面价值。这些投资未确认任何减值。
姓名 |
|
收购/ |
|
金融 |
|
取得日期 |
|
分段 |
|
合计 |
|
|
现金 |
|
||
PrognomiQ公司 |
|
投资 |
|
其他长期资产 |
|
2022年2月16日 |
|
BSI CALID |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
Tofwerk，AG |
|
投资 |
|
其他长期资产 |
|
2022年4月28日 |
|
BSI CALID |
|
|
|
|
|
|
|
|
Kiyatec公司 |
|
投资 |
|
其他长期资产 |
|
2022年11月23日 |
|
BSI CALID |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他投资 |
|
投资 |
|
其他长期资产 |
|
各种 |
|
BSI CALID |
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|
|
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|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
权益法投资
本公司对Tofwerk、AG和Eliptica Limited的投资分别相当于40%和20%的普通股股权投资，并采用权益法核算。如果本公司有能力对被投资单位施加重大影响，但不能控制，则本公司按权益法核算投资。对权益法被投资方的投资列入合并资产负债表的“其他长期资产”。本公司在权益法被投资方报告的收益或亏损中所占的比例在综合收益和综合收益表中被归类为“未合并被投资方收益中的权益，税后净额”。本公司定期评估这些不以公允价值计量的投资是否存在非暂时性减值。本公司按成本记录权益法投资对象股份的投资，包括增量投资。如果本公司不再有能力对权益法投资对象施加重大影响，本公司将停止对该投资进行权益法核算。
2023 —后续事件收购
2023年1月3日，公司以7500万瑞士法郎（约合8010万美元）收购了Biognosys，AG（“Biognosys”）100%的股权。就此次收购而言，公司向代表Biognosys 2.8%所有权的两名创始股东发行和出售Biognosys的股票。公司和创始股东各自拥有与少数股权相关的看跌权/认购权。
2023年1月4日，公司以720万欧元（约合770万美元）收购了Acquifer Imaging GmbH和Deltabyte GmbH。
2021
SCI仪器
2021年8月24日，公司收购了一家私有公司SCI Instruments（简称“SCI”），收购价格为2800万美元，根据2022和2023日历年的收入和毛利率水平，可能获得至多400万美元的额外对价。SCI是一家先进的计量系统和分析软件制造商，为半导体、光电、数据存储、显示、MEMS和光学镀膜行业的主要公司提供服务。SCI将被整合到BSI Nano Segment中。该项收购按收购法入账。
73
公允价值分配包括100万美元的或有对价，这是根据实现2022和2023日历年的收入和毛利率目标，未来支付给SCI前股东的估计公允价值。公司在2022年完成了公允价值分配。所购无形资产的摊销期，商号和技术为十年，客户关系为九年。积压的无形资产已全部摊销。
74
分子NV
2021年11月17日，公司收购了一家私有公司Molecubes NV（“Molecubes”），收购价格为1870万欧元（约合2110万美元），根据收入和毛利率水平，潜在的额外对价可能高达300万欧元（约合340万美元）。Molecubes制造和销售临床前成像CUBES，使研究人员能够进行高性能的SPECT/CT和PET/CT研究，而无需复杂的系统处理。该项收购按收购法入账。
公允价值分配包括0.4百万欧元（约合0.4百万美元）的或有对价，这是根据2021年和2022年实现收入和毛利率目标，未来支付给Molecubes前股东的估计公允价值。公司在2022年完成了公允价值分配。取得的无形资产的商品名称、技术、客户关系的摊销年限为十年。积压的无形资产已全部摊销。
|
|
SCI仪器 |
|
|
分子NV |
|
||
分段 |
|
BSI Nano |
|
|
BSI生物自旋 |
|
||
转移的考虑： |
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|
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||
已付现金 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
或有对价的公允价值 |
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|
|
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|
|
周转资本调整 |
|
|
(0.6 |
) |
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|
|
|
转让的对价总额 |
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$ |
|
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|
$ |
|
|
转让考虑的分配： |
|
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||
现金 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
应收账款 |
|
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|
库存 |
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|
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其他流动资产 |
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不动产、厂场和设备 |
|
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无形资产： |
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||
技术 |
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客户关系 |
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商品名称 |
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|
积压 |
|
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商誉 |
|
|
|
|
|
|
|
|
递延税款 |
|
|
|
|
|
|
(1.6 |
) |
承担的负债 |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
(1.6 |
) |
分配的考虑总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
除了收购SCI和Molecubes之外，公司在2021年还完成了根据收购方法进行的其他各种收购，这些收购补充了公司现有的产品供应。下表反映了这些购置的转让对价和相应的应报告部分（以百万计）：
收购名称 |
|
取得日期 |
|
分段 |
|
合计 |
|
|
现金 |
|
||
创意乐器 |
|
2021年7月1日 |
|
BSI CALID |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
SVXR公司 |
|
2021年9月9日 |
|
BSI Nano |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
75
除了上述收购之外，公司在2021年还完成了少数股权战略投资，补充了公司现有的产品供应。下表反映了转让的对价和购置的相应应报告部分（以百万计）：
姓名 |
|
收购/ |
|
金融 |
|
取得日期 |
|
分段 |
|
合计 |
|
|
现金 |
|
||
Glycopath公司。 |
|
投资 |
|
其他长期资产 |
|
2021年2月18日 |
|
BSI CALID |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
离子路径公司。 |
|
投资 |
|
其他长期资产 |
|
2021年3月18日 |
|
BSI CALID |
|
|
|
|
|
|
|
|
奥拉里斯公司。 |
|
投资 |
|
其他长期资产 |
|
2021年9月23日 |
|
BSI生物自旋 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
6.呆账备抵
以下是可疑账户备抵构成部分的摘要（以百万计）：
|
|
|
|
|
2019年12月31日余额 |
|
$ |
|
|
增补 |
|
|
|
|
扣除 |
|
|
(1.3 |
) |
2020年12月31日余额 |
|
|
|
|
增补 |
|
|
|
|
扣除 |
|
|
(1.0 |
) |
2021年12月31日余额 |
|
|
|
|
增补 |
|
|
|
|
扣除 |
|
|
(0.8 |
) |
2022年12月31日余额 |
|
$ |
|
|
7.库存
库存包括下列各项（以百万计）：
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
原材料 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
进行中的工作 |
|
|
|
|
|
|
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|
成品 |
|
|
|
|
|
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|
示范单位 |
|
|
|
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|
|
|
|
总库存 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
成品包括已发运给公司客户但客户尚未安装和接受的在途系统。截至2022年12月31日和2021年12月31日，在途库存分别为4110万美元和4950万美元。
8.物业、厂房及设备净额
以下是按主要资产类别开列的不动产、厂场和设备净额摘要（单位：百万）：
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
土地 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
建筑物和租赁物改良 |
|
|
|
|
|
|
|
|
机械、设备、软件和家具及固定装置 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
减去累计折旧和摊销 |
|
|
(446.7 |
) |
|
|
(435.1 |
) |
固定资产、工厂及设备，净值 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
76
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的折旧费用分别为5160万美元、5180万美元和4470万美元，其中包括租赁资产改良的摊销。
77
9.商誉和无形资产
商誉
下表按分部列出商誉账面金额的变动情况（单位：百万）：
|
|
BSI生物自旋 |
|
|
BSI CALID |
|
|
BSI Nano |
|
|
最佳 |
|
|
合计 |
|
|||||
2019年12月31日余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
本期增加/调整数 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
外币影响 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年12月31日余额 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本期增加/调整数 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
外币影响 |
|
|
(1.2 |
) |
|
|
(4.0 |
) |
|
|
(5.7 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(10.9 |
) |
2021年12月31日余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本期增加/调整数 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
外币影响 |
|
|
(3.2 |
) |
|
|
(5.8 |
) |
|
|
(4.8 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(13.8 |
) |
2022年12月31日余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
根据会计准则编纂（ASC）主题350，“无形资产-商誉及其他”，如果出现减值指标，公司每年都会根据12月31日或更频繁地对商誉进行减值评估。2022年第四季度，公司将所有报告单位的年度商誉评估日期改为10月1日。商誉测试日期的改变是会计原则的改变，管理层认为这是更可取的，因为新的评估日期更符合公司的预算编制过程，并将创造一个更有效和更及时的减值测试过程。评估日期的变更不会延迟、加速或避免潜在的减值支出。本公司已确定，如果不采用后见之明的方法，客观地确定截至以前报告期间每年10月1日所使用的预计现金流量和相关估值估计数是不切实际的。因此，公司前瞻性地将年度商誉减值测试日期从2022年10月1日起调整。截至2022年12月31日、2021年或2020年12月31日止年度，未确认任何减值。
由于新冠疫情的影响，公司采用定量和定性相结合的方法，对截至2020年3月31日的商誉余额进行了中期减值评估。根据这一中期评估，公司得出结论认为，每个报告单位的公允价值都大大高于其账面价值，因此不需要减损。商誉评估是基于管理层的估计和假设，其中某些估计和假设取决于外部因素。2020年3月31日之后没有发现进一步的触发事件。
截至2022年12月31日，公司已录得310万美元的累计商誉减值损失。
无形资产
以下是无形资产摘要（以百万计）：
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2022 |
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2021 |
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毛额 |
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网 |
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毛额 |
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网 |
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携带 |
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累计 |
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携带 |
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携带 |
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累计 |
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携带 |
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金额 |
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摊销 |
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金额 |
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金额 |
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摊销 |
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金额 |
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现有技术和相关专利 |
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(219.0 |
) |
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(206.8 |
) |
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客户关系 |
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(72.1 |
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(58.2 |
) |
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商品名称 |
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(7.4 |
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(5.8 |
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其他 |
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(0.9 |
) |
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(1.2 |
) |
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无形资产 |
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$ |
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$ |
(299.4 |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
(272.0 |
) |
|
$ |
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截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度，公司在综合收益表和综合收益表中分别记录了约3710万美元、3740万美元和3580万美元的摊销费用。
与可摊销无形资产有关的未来摊销费用估计数如下（单位：百万）：
2023 |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此后 |
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合计 |
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$ |
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78
10.其他流动负债
以下是其他流动负债的摘要（以百万计）：
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2022 |
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2021 |
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递延收入 |
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应计赔偿额 |
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应计保修 |
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或有考虑 |
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应付所得税 |
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其他应缴税款 |
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衍生负债 |
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经营租赁 |
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法律和专业费用 |
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其他应计费用 |
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其他流动负债 |
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下表列出了应计保修的变化（以百万计）：
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2019年12月31日余额 |
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年内发出的保证的应计费用 |
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担保索赔的清偿 |
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(21.1 |
) |
外币影响 |
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2020年12月31日余额 |
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年内发出的保证的应计费用 |
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担保索赔的清偿 |
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(19.0 |
) |
外币影响 |
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(0.9 |
) |
2021年12月31日余额 |
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|
年内发出的保证的应计费用 |
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担保索赔的清偿 |
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(10.9 |
) |
外币影响 |
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(1.1 |
) |
2022年12月31日余额 |
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$ |
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11.债务
公司的债务包括以下（以百万计）：
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2022 |
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2021 |
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2021年票据购买协议下的欧元票据（美元） |
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$ |
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$ |
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2021年票据购买协议下的瑞士法郎票据（美元） |
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2019年票据购买协议下的瑞士法郎票据（美元） |
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2019年定期贷款协议下的美元票据 |
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2012年票据购买协议下的美元票据 |
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未摊还债务发行费用 |
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(1.7 |
) |
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(2.0 |
) |
其他贷款 |
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未偿票据和贷款总额 |
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融资租赁债务 |
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债务总额 |
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长期债务和融资租赁债务的当期部分 |
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(18.7 |
) |
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(112.4 |
) |
长期债务总额，减去流动部分 |
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$ |
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$ |
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2021年票据购买协议
2021年12月7日，公司与一批机构认可投资者签订了一份票据购买协议，简称为2021年票据购买协议。根据2021年票据购买协议，公司发行和出售本金总额为3亿瑞士法郎的0.88% A系列优先票据和1.5亿欧元本金总额为1.03%的优先票据
79
2031年12月8日到期的B系列优先票据，简称2021年优先票据。票据购买协议项下的债务是无担保的，并由本公司的某些子公司提供充分和无条件的担保。
2021年优先票据的利息自2022年6月7日起，每半年于每年的6月7日和12月7日支付一次。本公司可随时预付部分或全部2021年优先票据，金额不少于当时尚未偿付的2021年优先票据本金总额的10%，价格等于（a）将预付的本金加上应计未付利息，（b）任何适用的“补足”金额，以及（c）某些其他费用和开支的总和。如果公司的控制权发生变更（定义见2021年票据购买协议），公司可能被要求以相当于2021年优先票据本金100%的价格，加上应计和未付利息以及某些其他费用和开支，预付2021年优先票据。
2021年票据购买协议包含惯常的肯定和否定条款，其中包括限制公司产生留置权、转让或出售股权或资产、进行某些合并和合并、与关联公司进行交易以及聘用或允许任何子公司从事某些业务的能力。2021年票据购买协议还包括惯常的陈述和保证以及违约事件。
此外，只要任何2021年优先票据尚未偿付，公司不得允许（i）其杠杆率（根据2021年票据购买协议确定）在任何财政季度结束时超过3.50至1.00，除非重大收购导致根据2021年票据购买协议适用调整后的杠杆率；（ii）其利息覆盖率（根据2021年票据购买协议确定）在任何财政季度结束时连续四个财政季度低于2.50至1.00，或（iii）在任何时候超过合并总资产15%的优先债务（根据2021年票据购买协议确定）。
2019年交易
2019年12月11日，公司签订了（1）一项循环信贷协议，以建立本金总额为6亿美元的新的循环信贷安排；（2）一项定期贷款协议，以建立本金总额为3亿美元的新的定期贷款安排；（3）一项票据购买协议，以发行和出售本金总额为2.97亿瑞士法郎、利率为1.01%、于2029年12月11日到期的优先票据。
现有的1.05亿美元4.31%的2012A系列优先票据C档已于2022年1月支付，公司根据2012年1月18日的票据购买协议发行的现有1亿美元4.46%的2012A系列优先票据D档将于2024年1月18日到期，仍然完全有效。
循环信贷协议、定期贷款协议和票据购买协议如下。
2019年循环信贷协议
2019年12月11日，公司签订了新的信贷协议，称为2019年循环信贷协议。2019年《循环信贷协议》规定了一项五年期等值美元的循环信贷安排，金额为6亿美元，包括用于循环贷款、周转贷款、信用证和外国借款的次级贷款。2019年循环信贷协议还规定了一项未承付的增量贷款，在某些情况下，公司可以根据自己的选择增加循环贷款的数额或产生总额不超过2.5亿美元的定期贷款。2019年循环信贷协议下的贷款将在到期时全额偿还，也可由公司选择全部或部分预付，不收取溢价或罚款。根据2019年循环信贷协议借入的款项可在到期日之前不时偿还和再借。2019年循环信贷协议项下的债务是无担保的，由本公司及其某些子公司提供全额无条件担保。
根据2019年循环信贷协议，借款的利率由公司选择，等于（a）适用于相关货币的伦敦银行同业拆借利率（LIBOR），加上基于公司杠杆比率的1.000%至1.500%的保证金，或（b）（i）联邦基金实际利率加上1%的1/2，（ii）美国银行宣布的最优惠利率，以及（iii）LIBOR（经调整后）加上1%，在每种情况下，基于公司杠杆比率的0.100%至0.500%的保证金利率。公司还同意根据公司的杠杆比率，根据2019年循环信贷协议下可用的未使用总额支付0.100%至0.200%的季度融资费用。
2019年循环信贷协议包括肯定、否定和财务契约以及这类融资惯常的违约事件。负面契约包括，除其他外，对留置权的限制、公司及其子公司的债务、资产和股权出售、股息以及与关联公司的交易。财务契约包括公司的最高杠杆率和最低利息保障比率，具体而言，公司的杠杆率不能超过3.5，利息保障比率不能低于2.5。违约事件包括，除其他外，付款违约、在履行肯定和否定契约方面的违约、陈述和保证的不准确、破产和破产相关事件、某些ERISA事件、重大判决和发生控制权变更。
80
以下是公司根据2019年循环信贷协议和主要位于德国和瑞士的各金融机构提供的无担保且通常应要求到期并每月支付利息的其他信贷额度的最高承付款和净额摘要（百万美元）：
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加权 |
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总金额 |
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优秀 |
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优秀 |
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合计 |
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2019年信贷协议 |
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% |
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$ |
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银行担保和周转资金额度 |
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各不相同 |
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— |
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循环信贷额度共计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2019年定期贷款协议
2019年12月11日，公司连同其某些子公司作为借款人，与一个银行财团签订了定期贷款协议，简称定期贷款协议。定期贷款协议规定了3亿美元的七年期定期贷款安排，但其条款和条件与2019年循环信贷协议中的规定基本一致。定期贷款协议下的贷款将在到期时全额偿还，但须按计划从2022年开始分期偿还，也可由公司选择全部或部分预付，不收取溢价或罚金。定期贷款协议项下的债务是无担保的，并由本公司的某些子公司提供全额无条件担保。
根据定期贷款协议，未偿还的利息由公司选择，利率等于（a）美元伦敦银行同业拆借利率（USD LIBOR），加上基于公司杠杆比率的1.000%至1.500%的保证金，或（b）（i）联邦基金实际利率加上1%的1/2，（ii）美国银行宣布的最优惠利率，以及（iii）经调整的USD LIBOR，加上1%，加上基于公司杠杆比率的0.100%至0.500%的保证金。
定期贷款协议的其他条款与2019年循环信贷协议的条款基本相似，包括陈述和保证、肯定、否定和财务契约以及违约事件。
2019年票据购买协议
2019年12月11日，公司与一批机构认可投资者签订了票据购买协议，简称为2019年票据购买协议。根据2019年票据购买协议，公司发行并出售本金总额为2.97亿瑞士法郎、利率为1.01%、于2029年12月11日到期的优先票据，简称2019年优先票据。票据购买协议项下的债务是无担保的，并由本公司的某些子公司提供充分和无条件的担保。
2019年优先票据的利息自2020年6月11日起每半年于每年6月11日和12月11日支付一次。2019年优先票据是本公司的无担保债务，由本公司的某些子公司提供全额无条件担保。本公司可随时预付部分或全部2019年优先票据，金额不少于当时尚未偿付的2019年优先票据本金总额的10%，价格等于（a）将预付的本金加上应计未付利息，（b）任何适用的“补足”金额，以及（c）某些其他费用和开支的总和。如本公司发生控制权变更（定义见2019年票据购买协议），本公司可能被要求以相当于2019年优先票据本金100%的价格，加上应计未付利息和某些其他费用和开支，预付2019年优先票据。
2019年票据购买协议包含惯常的肯定和否定条款，其中包括限制公司产生留置权、转让或出售股权或资产、进行某些合并和合并、与关联公司进行交易以及聘用或允许任何子公司从事某些业务的能力。2019年票据购买协议还包括惯常的陈述和保证以及违约事件。
此外，只要任何2019年优先票据尚未偿付，公司不得允许（i）其杠杆比率（根据2019年票据购买协议确定）在任何财政季度结束时超过3.50至1.00，除非一项重大收购导致根据2019年票据购买协议适用调整后的杠杆比率；（ii）其利息覆盖率（根据2019年票据购买协议确定）在任何财政季度结束时连续四个财政季度低于2.50至1.00，或（iii）任何时候超过合并总资产15%的优先债务（根据2019年票据购买协议确定）。
81
2012年票据购买协议
2012年1月，本公司与一批经认可的机构投资者签订了一份票据购买协议，称为2012年票据购买协议。根据2012年票据购买协议，公司发行并出售了2.40亿美元的优先票据，称为2012年优先票据，其中包括：
A、B和C档的本金及其任何应计利息已根据2012年票据购买协议在各自到期日支付。
根据2012年票据购买协议的条款，利息每半年支付一次，分别于每年的1月18日和7月18日支付。2012年优先票据是本公司的无担保债务，由本公司的某些直接和间接子公司提供全额无条件担保。2012年优先票据与公司的其他优先无担保债务享有同等的受偿权。本公司可随时向2012年优先票据持有人发出不少于30天且不超过60天的书面通知，预付部分或全部2012年优先票据，金额不少于拟预付的2012年优先票据原始本金总额的10%，价格相当于（a）其本金的100%，加上应计和未付利息，以及（b）适用的整笔金额之和。如债券购买协议所界定的公司控制权发生变更，公司可被要求以相当于债券本金100%的价格加上应计未付利息预付债券。
2012年票据购买协议载有肯定性契约，包括但不限于维持公司存在、遵守法律、维护保险和财产、支付税款、增加附属担保人和提供通知和其他信息。2012年票据购买协议还包含某些限制性条款，这些条款限制了公司产生留置权、转让或出售资产、进行某些合并和合并以及与关联公司进行交易的能力。2012年票据购买协议还包括惯常的陈述和保证以及违约事件。如果发生由特定破产或无力偿债事件引起的违约事件，所有未偿付的2012年优先票据将立即到期应付，无需采取进一步行动或发出通知。在发生违约支付事件时，受此影响的任何2012年优先票据持有人可宣布其持有的所有2012年优先票据立即到期应付。在任何其他违约情况下，2012年优先票据的多数持有人可宣布所有2012年优先票据立即到期应付。根据2012年票据购买协议，只要任何2012年优先票据尚未偿付，公司将不允许（i）其根据2012年票据购买协议确定的杠杆比率在任何财政季度末超过3.50至1.00，（ii）其根据2012年票据购买协议确定的利息覆盖率在任何财政季度末连续四个财政季度低于2.50至1，或（iii）优先债务在任何时候超过合并净值的25%，根据2012年票据购买协议确定。
截至2022年12月31日，公司遵守了所有债务协议的约定。
未偿还票据和贷款的年度到期情况如下（单位：百万）：
2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此后 |
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合计 |
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截至2022年12月31日，公司有几份名义价值为1.466亿美元的美元兑瑞士法郎和名义价值为2.466亿美元的美元兑欧元的交叉货币和利率互换协议，以对冲我们以欧元和瑞士法郎计价的部分净资产投资的外币汇率变动的波动。这些协议符合套期会计的条件，因此衍生工具的公允价值变动记入其他综合收益，并保留在股东权益中归属于Bruker Corporation的累计综合收益（亏损）中，直至海外业务出售或大量清算。根据利率和交叉货币互换协议收取和支付的利率之间的差额记入综合收益和综合收益表的利息和其他收入（费用）。由于签订了这些协议，公司在2022年和2021年分别减少了860万美元和550万美元的净利息支出。与国际业务净资产投资套期保值有关的收益
82
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，其他综合收益的累计翻译调整部分分别为58.0百万美元和36.4百万美元。截至2020年12月31日止年度，在其他综合收益的累计换算调整部分记录的与国际业务净资产投资套期保值相关的损失为4710万美元。本公司在现金流量表中列示投资活动中的交叉货币互换定期结算和经营活动中的利率互换定期结算。
2022年6月，公司签订了2019年信贷协议第一修正案，以修改协议中的某些合同定义。主要是，现行的伦敦银行间同业拆借利率（“LIBOR”）已改为各自货币的新的替代基准利率。作为这一变化的一部分，任何相关项目，如回退率和日间惯例也作了改变。本协议未修改其他重要条款。2022年9月，公司订立2019年定期贷款协议第二次修订及2019年信贷协议第二次修订（统称“修订”），分别修订2019年定期贷款协议及2019年信贷协议的若干方面。修正案将其下的参考利率从LIBOR改为有担保隔夜融资利率（“SOFR”）。由于修订，2019年定期贷款协议或2019年信贷协议没有其他变化。在2022年期间，公司采用了与其债务安排相关的参考利率改革的实际权宜之计，因此，这些修订被视为现有债务协议的延续，并且没有记录修改的收益或损失。公司没有记录定期贷款协议下借款参考利率从LIBOR转换为SOFR的任何收益或损失。
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的利息支出分别为1610万美元、1430万美元和1440万美元。
12.金融工具的公允价值
本公司经常以公允价值计量下列金融资产和负债。下表列出了公司的金融工具，并在公允价值等级中列出了这些工具，使用了对公允价值计量具有重要意义的最低水平的投入（以百万计）：
2022年12月31日 |
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合计 |
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报价 |
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重大 |
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重大 |
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资产： |
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定期存款和货币市场基金 |
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利率和交叉货币互换协议 |
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远期货币合约 |
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采购和交付合同中嵌入的衍生工具 |
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固定价格商品合同 |
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可供出售的债务证券 |
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按公允价值入账的资产总额 |
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负债： |
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或有考虑 |
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混合票据负债 |
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赔偿责任 |
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利率和交叉货币互换协议 |
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远期货币合约 |
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长期固定利率债务 |
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按公允价值入账的负债总额 |
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83
2021年12月31日 |
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合计 |
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报价 |
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重大 |
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重大 |
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资产： |
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||||
定期存款和货币市场基金 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
— |
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短期投资 |
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— |
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— |
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利率和交叉货币互换协议 |
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— |
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— |
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远期货币合约 |
|
|
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— |
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|
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— |
|
采购和交付合同中嵌入的衍生工具 |
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— |
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— |
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固定价格商品合同 |
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— |
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— |
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可供出售的债务证券 |
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— |
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|
按公允价值入账的资产总额 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
|
|
|
$ |
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|
负债： |
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||||
或有考虑 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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混合票据负债 |
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— |
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— |
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利率和交叉货币互换协议 |
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— |
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— |
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远期货币合约 |
|
|
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— |
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— |
|
长期固定利率债务 |
|
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— |
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— |
|
按公允价值入账的负债总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
衍生金融工具被归入第2级，因为每个衍生合约都没有一个活跃的市场。然而，用于计算这些工具价值的投入是从活跃的市场获得的。
本公司以公允价值计量某些资产和负债，公允价值变动计入收益。公允价值处理可在合格资产或负债得到初步确认时选择，对于现有资产或负债，如果某一事件触发了新的会计基础，则可选择公允价值处理。本公司未选择重新计量其任何现有金融资产或负债，也未选择对截至2022年12月31日或2021年12月31日止年度产生的任何金融资产或负债采用公允价值选择权。
长期固定利率债务的公允价值已被归类为第2级，其依据是具有类似到期日的市场和可观察来源。剩余的长期债务具有可变利率，其账面价值相应地接近公允价值。
公司每季度审查其短期投资，以确定是否有任何可能造成减值的事件。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度均未提及。
债务证券包括对可赎回优先股的投资。债务证券根据其合同到期日被划分为流动或长期投资，除非公司打算在未来12个月内出售一项投资，在这种情况下，该投资在合并资产负债表上被划分为流动投资。债务证券被归类为可供出售，并按公允价值列账。
记入其他流动负债和其他长期负债的或有对价，是作为某些收购的一部分，未来支付给前股东的款项的估计公允价值。或有对价主要基于适用的被收购公司在相关买卖协议中规定的特定年份实现年度收入和毛利率目标。本公司采用蒙特卡洛模拟法或收益法对购置日的或有对价进行初始估值。蒙特卡洛方法对未来收入和货物销售成本的预测进行建模，并将平均结果折现为现值。收益法包括根据预测的现金流量计算盈利支付，根据达到预测财务状况的风险调整未来盈利支付，然后根据交易对手风险将未来支付折现为现值。交易对手风险考虑买方拥有现金支付收益的风险，并与适当期限内的债务成本相称。
84
下表列出或有对价负债的变化（百万）：
2020年12月31日余额 |
|
$ |
|
|
本期增加额 |
|
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|
|
本期调整数 |
|
|
|
|
本期结算 |
|
|
(0.4 |
) |
外币影响 |
|
|
(0.1 |
) |
2021年12月31日余额 |
|
|
|
|
本期增加额 |
|
|
|
|
本期调整数 |
|
|
|
|
本期结算 |
|
|
(5.9 |
) |
外币影响 |
|
|
(0.3 |
) |
2022年12月31日余额 |
|
$ |
|
|
作为2018年Mestrelab和2022年PreOmics GmbH收购的一部分，公司与非控股权益持有人签订协议，规定公司有权以合同规定的赎回价值购买剩余所有权，非控股权益持有人有权出售剩余所有权。这些权利（嵌入衍生工具）可在与职位组合就业服务有关的某些事件发生时，以折现的赎回价值加速。由于期权与继续就业挂钩，公司将混合工具（带有嵌入衍生工具的非控制性权益）归类为合并资产负债表上的负债。在购置后，混合工具的账面价值按公允价值重新计量，并根据各自规定的服务期限将变动记入基于股票的补偿费用。在截至2022年12月31日的年度内，公司以1100万欧元（约合1160万美元）的收购价收购了Mestrelab另外30%的权益。公司将混合工具的公允价值等级划分为第3级。
下表列出混合工具负债的变化情况（以百万计）：
2020年12月31日余额 |
|
$ |
|
|
本期增加额 |
|
|
|
|
外币影响 |
|
|
(1.0 |
) |
2021年12月31日余额 |
|
|
|
|
本期增加额 |
|
|
|
|
本期调整数 |
|
|
|
|
本期结算 |
|
|
(11.6 |
) |
外币影响 |
|
|
(2.3 |
) |
2022年12月31日余额 |
|
$ |
|
|
13.衍生工具和套期保值活动
利率风险
本公司面临的利率风险主要与未偿还的浮动利率债务和相关市场利率的不利变动有关。通常，公司利率风险中最重要的部分涉及2019年循环信贷协议、2019年定期贷款和2021年优先票据项下的未偿还金额。
商品价格风险管理
公司与某些客户达成了协议，根据这些协议，公司坚定地承诺以固定价格交付铜基超导体。为了尽量减少铜价波动对公司销售这些商品的影响，公司签订了商品套期保值合同。商品合同结算时，公允价值变动产生的收益（损失）通过收入调整到与客户签订的合同中。
外汇风险管理
该公司很大一部分收入和支出来自国际市场，主要是德国和欧洲联盟其他国家和瑞士，这使其业务受到汇率波动的影响。货币汇率变动的影响在任何时期都可能是正面的，也可能是负面的。本公司定期签订外币合同，以尽量减少货币换算波动对其货币交易的影响。根据这些安排，公司通常同意购买固定数额的外币作为交换
85
在规定的日期以固定金额的美元或其他货币支付，期限不超过十二个月，有些协议的期限更长。这些交易不符合套期会计的条件，因此，该工具按公允价值入账，相应的损益记入综合收益表和综合收益表。
此外，本公司定期订立以交易各方功能货币以外的货币计值的采购和销售合同。本公司对这些交易进行单独核算，对这些合同中的“嵌入衍生工具”部分进行估值。截至2022年12月31日和2021年12月31日，以交易方功能货币以外的货币计价的合同金额分别为1530万美元和850万美元，用于购买产品。截至2022年12月31日和2021年12月31日，没有分别以交易方功能货币以外的货币计价的产品交付合同。这些嵌入衍生工具的公允价值变动记入利息和其他收入（费用），净额记入综合收益表和综合收益表。
本公司在外汇合同、交叉货币利率互换协议和被指定为净投资套期保值的长期债务项下的未偿名义金额以及合并资产负债表中记录的相关工具的公允价值如下（单位：百万）：
|
|
2022年12月31日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
概念 |
|
|
公允价值 |
|
|
概念 |
|
|
公允价值 |
|
||||
被指定为套期保值工具的衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利率交叉货币互换协议 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
其他流动资产 |
|
|
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|
$ |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
||
其他资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
其他流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(5.8 |
) |
||
其他长期负债 |
|
|
|
|
|
(12.2 |
) |
|
|
|
|
|
(18.1 |
) |
||
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
(17.5 |
) |
长期负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
长期负债 |
|
|
|
|
|
|
(17.0 |
) |
|
|
|
|
|
|
(35.1 |
) |
被指定为套期保值工具的衍生工具共计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
(52.6 |
) |
未被指定为套期保值工具的衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
远期货币合约 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他流动资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
其他流动负债 |
|
|
|
|
|
|
(0.3 |
) |
|
|
|
|
|
|
(0.3 |
) |
采购和交付合同中嵌入的衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
固定价格商品合同 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未被指定为套期保值工具的衍生品合计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
衍生品总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
(51.6 |
) |
86
以下是与上述衍生工具有关的综合收益表和综合收益表的收益（损失）摘要（以百万计）：
|
|
|
|
截至12月31日， |
|
|||||||||
|
|
财务报表分类 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
未指定为 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
远期货币合约 |
|
利息及其他收入（支出）净额 |
|
$ |
(3.2 |
) |
|
$ |
(5.5 |
) |
|
$ |
|
|
采购中的嵌入衍生工具和 |
|
利息及其他收入（支出）净额 |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(3.3 |
) |
|
|
(5.4 |
) |
|
|
|
|
指定为现金流量的衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利率交叉货币互换协议 |
|
利息及其他收入（支出）净额 |
|
|
|
|
|
|
(4.7 |
) |
|
|
(3.0 |
) |
指定为净额的衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利率交叉货币互换协议 |
|
利息及其他收入（支出）净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合计 |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
截至12月31日， |
|
|||||||||
|
|
财务报表分类 |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
指定为现金流量套期保值工具的衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利率交叉货币互换协议 |
|
累计其他综合收入，税后净额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
(20.4 |
) |
被指定为净投资套期保值工具的衍生工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利率交叉货币互换协议 |
|
累计其他综合收入，税后净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(26.7 |
) |
长期负债 |
|
累计其他综合收入，税后净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(28.7 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(55.4 |
) |
合计 |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
(75.8 |
) |
87
14.所得税
截至12月31日止年度所得税前收入的国内和国外部分（百万）：
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
国内 |
|
$ |
(13.3 |
) |
|
$ |
(15.4 |
) |
|
$ |
(31.1 |
) |
国外 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税拨备前收入总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
截至12月31日止年度所得税准备金的构成部分（百万）：
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
当期所得税费用（收益）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
联邦 |
|
$ |
(10.4 |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
(0.5 |
) |
国家 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(0.5 |
) |
国外 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期所得税费用总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
递延所得税费用（收益）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
联邦 |
|
|
(3.1 |
) |
|
|
(7.8 |
) |
|
|
(4.9 |
) |
国家 |
|
|
(1.7 |
) |
|
|
(2.5 |
) |
|
|
(1.0 |
) |
国外 |
|
|
(6.2 |
) |
|
|
|
|
|
|
(14.1 |
) |
递延所得税优惠总额 |
|
|
(11.0 |
) |
|
|
(7.2 |
) |
|
|
(20.0 |
) |
所得税拨备 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
所得税准备金与按美国联邦法定税率计算的税收准备金不同，原因如下：
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
法定税率 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
外国税率差异 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
永久差异 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
美国对海外收入征税 |
|
|
(0.1 |
)% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
股票补偿 |
|
|
(0.6 |
)% |
|
|
(2.5 |
)% |
|
|
(0.7 |
)% |
强制遣返 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
或有税务事项 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
税率变化 |
|
|
|
% |
|
|
(0.1 |
)% |
|
|
|
% |
预扣税款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(0.1 |
)% |
汇回外国收入 |
|
|
|
% |
|
|
(0.4 |
)% |
|
|
|
% |
州所得税，扣除联邦福利 |
|
|
|
% |
|
|
(0.4 |
)% |
|
|
(0.6 |
)% |
研究和发展学分 |
|
|
(2.1 |
)% |
|
|
(0.9 |
)% |
|
|
(1.2 |
)% |
其他 |
|
|
(0.1 |
)% |
|
|
|
% |
|
|
(0.7 |
)% |
未受益损失估值备抵的变动 |
|
|
(0.1 |
)% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
实际税率 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
88
产生大量递延所得税资产和负债的临时项目的税务影响如下（单位：百万）：
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
递延所得税资产： |
|
|
|
|
|
|
||
应计费用 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
Compensation |
|
|
|
|
|
|
|
|
第174节资本化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
不允许的利息结转 |
|
|
|
|
|
|
|
|
业务亏损结转净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外国税收和其他税收抵免 |
|
|
|
|
|
|
|
|
未实现货币损益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
存货 |
|
|
|
|
|
|
|
|
对冲未实现外汇损益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁义务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
递延所得税资产总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
减去估值备抵 |
|
|
(6.6 |
) |
|
|
(7.1 |
) |
递延所得税资产总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
递延所得税负债： |
|
|
|
|
|
|
||
应付账款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
存货 |
|
|
|
|
|
|
|
|
对冲未实现外汇损益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
递延收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
固定资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
国外专利储备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
无形资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
应计费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
应计预扣税款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
使用权资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
递延所得税负债共计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
递延所得税资产净额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
本公司采用负债法核算所得税。在这种方法下，递延所得税是根据每个报告期资产和负债的税务和财务会计基础之间的差异所产生的未来税务后果确认的。递延所得税是根据已颁布的税法和适用于这些差异预计会影响应纳税收入的时期的法定税率计算的。必要时设立估值备抵，以将递延所得税资产减至预期可变现金额。
公司只能在“更有可能”变现递延所得税资产的情况下才能确认这些资产。关于可实现性的判断取决于正面和负面证据的可获得性和权重。递延税款资产估值备抵变动情况如下（百万）：
2019年12月31日余额 |
|
$ |
|
|
作为购置采购会计的一部分入账的增加额 |
|
|
|
|
2020年12月31日余额 |
|
|
|
|
作为支出记入所得税准备金的增加额 |
|
|
|
|
2021年12月31日余额 |
|
|
|
|
国家估价津贴发放记录的减少额 |
|
|
(0.5 |
) |
2022年12月31日余额 |
|
$ |
|
|
截至2022年12月31日，公司有大约6580万美元的净营业亏损结转可用于减少预计将于2023年开始的不同时间到期的州税收入。该公司还有大约7440万美元的德国贸易税和企业所得税净经营亏损，这些亏损被无限期结转。此外，公司还有1520万美元的其他海外净经营亏损，预计将在未来不同时间到期。我们有520万美元的美国联邦外国税收抵免结转。我们还获得了310万美元和950万美元的美国联邦和州研发税收抵免。由于《守则》第382节和类似的国家规定所规定的所有权百分比变化限制，这些信贷的使用和国家净经营损失可能受到年度限制。如果根据《守则》第382条被视为控制权发生变化，则每年限制使用净经营损失和
89
贷项可能导致全部或部分净经营亏损和信用结转到期。此外，公司还有3980万美元的利息支出毛额，按照《守则》第163（j）节的规定，可以无限期结转。
截至2022年12月31日，公司记录了外国子公司未汇回的收益和利润（E & P）中现金和流动资产部分的国家所得税和外国预扣税款，但某些子公司的款项除外，公司声称这些款项将无限期地再投资。具体地说，该公司声称，共计25亿美元的未汇出国外收入被无限期地再投资。这一数字包括17亿美元的未汇出收益，以及在所有法域中未无限期再投资的8.51亿美元的非现金勘探与生产。如果这些勘探与生产最终以股息的形式分配给美国，公司可能需要缴纳额外的预扣税。公司估计，截至2022年12月31日，未分配的E & P的未确认递延预扣税额约为8220万美元。
截至2022年12月31日，公司未确认的税收优惠总额（不包括利息）约为5490万美元，如果确认，将降低公司的实际税率。在接下来的十二个月里，由于法定时效的到期，公司有可能将其未确认的税收优惠减少一个不重要的数额。公司未确认税收优惠总额的表格核对如下（以百万计）：
截至2019年12月31日未确认税收优惠毛额 |
|
$ |
|
|
毛额增加——以往各期的税务状况 |
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|
|
|
毛额增加——本期税务状况 |
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|
截至2020年12月31日未确认税收优惠总额 |
|
|
|
|
毛额增加——以往各期的税务状况 |
|
|
|
|
毛额增加——本期税务状况 |
|
|
|
|
截至2021年12月31日的未确认税收优惠总额 |
|
|
|
|
毛额减少——以往各期的税务状况 |
|
|
(8.2 |
) |
毛额增加——本期税务状况 |
|
|
|
|
截至2022年12月31日未确认税收优惠毛额 |
|
$ |
|
|
公司的政策是在适用的情况下，将与未确认的税收优惠和所得税负债相关的应计利息和罚款计入所得税费用。截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司在合并资产负债表中的其他长期负债中分别有约420万美元和310万美元的应计利息和与不确定税务状况相关的罚款。公司在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度所得税拨备中分别记录了110万美元和150万美元的罚款和与未确认税收优惠相关的利息。
该公司在美国提交纳税申报表，其中包括联邦、州和地方司法管辖区，以及许多具有不同法定时效的外国司法管辖区。公司认为德国、美国和瑞士是其重要的税务管辖区。该公司的大部分收入来自德国和瑞士。考虑到各联邦和地方税务当局，德国和瑞士2022年的法定税率分别约为30.0%和20.0%。这两个司法管辖区的收入组合导致2022年美国法定税率为21%，增长了5.7%。
2009年至2012年，该公司在德国接受了税务审查，德国税务当局据此对这些年进行了额外的税务评估。由于额外税务评估的性质，公司申请主管当局减免这些评估，并在2022年第一季度达成了最后决议。此外，公司在2013-2017年接受了德国税务机关的税务审查，2013-2022年接受了各税务机关的税务审查。
2020年，公司在马来西亚的制造工厂获得了所得税免税期。免税期允许免税经营至2023年2月28日，如果满足某些条件，可以选择申请延长5年。这一免税期对截至2022年12月31日止年度的每股收益没有实质性影响。
关于2017年《减税和就业法案》（“TCJA”），公司记录了3540万美元的通行费负债。截至2022年12月31日，已支付其中约1420万美元。
2022年7月和8月，CHIPS的《CHIPS和科学法案》和《降低通胀法》（简称IRA）签署成为法律。爱尔兰共和军引入的税收条款主要侧重于对某些大公司的全球调整后财务报表收入征收15%的企业替代最低税，以及对股票回购征收1%的消费税，这两项措施均于2023年1月1日生效。虽然我们仍在评估《降低通胀法》条款的影响，但我们认为这项立法不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
根据2017年的《减税和就业法案》，研发成本不再可以完全扣除，需要资本化并从2022年1月1日起在美国纳税。强制资本化并未对2022年12月31日终了年度的总体实际税率产生重大影响。
90
15.租约
经营租赁费用按直线法在租赁期内确认，而融资租赁费用按直线法在预期期间内摊销。不依赖于指数或费率的可变租赁费用在发生时确认，通常包括公司欠出租人的不固定数额，例如偿还公共区域维修和水电费。
租赁费用构成部分如下（单位：百万）：
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
使用权资产摊销 |
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
租赁负债利息 |
|
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|
|
|
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|
融资租赁费用共计 |
|
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经营租赁费用 |
|
|
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短期租赁费用 |
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可变租赁成本 |
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|
|
转租收入 |
|
|
(1.7 |
) |
|
|
(2.0 |
) |
|
|
(1.9 |
) |
租赁费用共计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
与租赁有关的补充资产负债表信息如下（百万美元）：
|
|
12月31日， |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
经营租赁 |
|
|
|
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||
经营租赁资产，净额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
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其他流动负债 |
|
|
|
|
|
|
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|
经营租赁负债——长期 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
12月31日， |
|
|||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
加权平均剩余租期 |
|
4.6 |
|
|
5.1年 |
|
|
5.2年 |
|
|||
加权平均贴现率 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
12月31日， |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
融资租赁 |
|
|
|
|
|
|
||
固定资产、工厂及设备，净值 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
长期债务的当期部分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
长期负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12月31日， |
|
|||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
加权平均剩余租期 |
|
10.2 |
|
|
2.9年 |
|
|
3.3年 |
|
|||
加权平均贴现率 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
与租赁有关的补充现金流动信息如下（单位：百万）：
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
为计入租赁负债计量的金额支付的现金 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|||
融资租赁产生的经营现金流 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
经营租赁产生的经营现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资租赁产生的融资现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
以租赁负债换取的使用权资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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经营租赁 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
融资租赁 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
91
经营租赁和融资租赁项下的未来租赁付款如下（单位：百万）：
|
|
经营租赁 |
|
|
融资租赁 |
|
||
截至12月31日的12个月： |
|
|
|
|
|
|
||
2023 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
2024 |
|
|
|
|
|
|
|
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2025 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
|
|
|
|
未贴现租赁付款共计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
减：估算利息 |
|
|
|
|
|
|
(1.6 |
) |
租赁负债共计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
16.退休后福利计划
固定缴款计划
该公司赞助各种固定缴款计划，涵盖某些国内和国际雇员。本公司可酌情为该等计划作出供款。在截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日的年度，公司分别为这些计划捐款1100万美元、940万美元和810万美元。
设定受益计划
公司在瑞士、法国、日本和泰国的几乎所有雇员，以及在德国的某些雇员，都享受公司发起的固定福利养老金计划的保障。退休福利一般是根据在职期间的服务年数和报酬赚取的。资格通常根据当地法定要求确定；然而，福利水平和归属条款因计划而异。
公司将养恤金服务费用记入销售、销售、一般和行政以及研究和开发费用的成本，而与服务无关的养恤金费用记入利息和其他收入（费用），净额记入综合收益和综合收益表。所附综合收益表所列定期养恤金费用净额的构成部分如下（单位：百万）：
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
定期养恤金净费用的构成部分： |
|
|
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|
|
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|||
服务费用 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
利息成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
计划资产的预期回报率 |
|
|
(1.7 |
) |
|
|
(1.8 |
) |
|
|
(2.5 |
) |
确认的结算（收益）损失 |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
先前服务（贷项）费用的摊销 |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
精算损失摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
定期养恤金费用净额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
92
本公司以每年12月31日为基准计量其福利义务和计划资产的公允价值。设定受益养恤金计划、预计福利义务和计划资金状况下的福利义务和计划资产变动情况如下（百万）：
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
福利义务的变化： |
|
|
|
|
|
|
||
年初的养恤金义务 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
服务费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
利息成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
计划参与人缴款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
计划修正案 |
|
|
(2.9 |
) |
|
|
(10.9 |
) |
计划定居点 |
|
|
(6.8 |
) |
|
|
(0.5 |
) |
支付的福利 |
|
|
(2.1 |
) |
|
|
(6.4 |
) |
精算收益 |
|
|
(48.8 |
) |
|
|
(5.4 |
) |
已付保费 |
|
|
(1.7 |
) |
|
|
(1.8 |
) |
计划合并/收购 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外币汇率的影响 |
|
|
(7.2 |
) |
|
|
(10.1 |
) |
年底的养恤金义务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
计划资产变动： |
|
|
|
|
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||
年初计划资产的公允价值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
计划资产回报率 |
|
|
|
|
|
|
(2.1 |
) |
计划参与人和雇主缴款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
支付的福利 |
|
|
(2.1 |
) |
|
|
(6.4 |
) |
计划定居点 |
|
|
(6.8 |
) |
|
|
(0.5 |
) |
已付保费 |
|
|
(1.7 |
) |
|
|
(1.8 |
) |
计划合并/收购 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外币汇率的影响 |
|
|
(1.7 |
) |
|
|
(4.3 |
) |
年末计划资产的公允价值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
资金不足状况净额 |
|
$ |
(47.5 |
) |
|
$ |
(106.1 |
) |
计划修订涉及进一步降低瑞士养恤金计划的强制性换算率和补充换算率，这两项标准将分别于2023年和2024年生效。截至2022年12月31日和2021年12月31日，固定福利养老金计划的累积福利义务分别为1.686亿美元和2.258亿美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日，所有设定受益养恤金计划都有超过计划资产的累计福利义务和预计福利义务。
在所附的公司设定受益计划综合资产负债表中确认了以下数额（以百万计）：
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
流动负债 |
|
$ |
(1.8 |
) |
|
$ |
(1.8 |
) |
非流动负债 |
|
|
(45.7 |
) |
|
|
(104.3 |
) |
净福利义务 |
|
$ |
(47.5 |
) |
|
$ |
(106.1 |
) |
以下税前金额在公司设定受益计划的累计其他综合收益中确认（以百万计）：
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
对合并资产负债表中确认的数额进行调节： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
先前服务费用（贷项） |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
(2.4 |
) |
精算净收益（损失） |
|
|
|
|
|
|
(50.1 |
) |
|
|
(56.6 |
) |
累计其他综合收益（亏损） |
|
|
|
|
|
|
(40.7 |
) |
|
|
(59.0 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
超过定期养恤金费用净额的累计缴款 |
|
|
(63.7 |
) |
|
|
(65.4 |
) |
|
|
(65.7 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
确认的净额 |
|
$ |
(47.5 |
) |
|
$ |
(106.1 |
) |
|
$ |
(124.7 |
) |
截至2022年12月31日，累计其他综合收益中预计将在2023年确认为净定期福利成本内净损失摊销的金额为（0.4）百万美元。
93
对于设定受益养老金计划，公司采用走廊方式摊销精算损益。根据这一办法，精算净收益或损失超过预计养恤金债务或计划资产公允价值两者中较大者的百分之十，将在预期根据计划领取养恤金的在职参与人平均剩余服务期间摊销。
下列假设被用于确定养恤金计划，反映了不同国家的不同经济环境。用于确定定期养恤金费用净额和预计养恤金债务的假设如下：
2022 |
|
日本 |
|
|
法国 |
|
|
瑞士 |
|
|
德国 |
|
|
泰国 |
|
|||||
年贴现率——设定受益义务 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
年贴现率——设定受益成本 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
计划资产的预期回报率 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
预期补偿率增加 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2021 |
|
日本 |
|
|
法国 |
|
|
瑞士 |
|
|
德国 |
|
|
泰国 |
|
|||||
年贴现率——设定受益义务 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
年贴现率——设定受益成本 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
计划资产的预期回报率 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
预期补偿率增加 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2020 |
|
日本 |
|
|
法国 |
|
|
瑞士 |
|
|
德国 |
|
|
泰国 |
|
|||||
年贴现率——设定受益义务 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
年贴现率——设定受益成本 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
计划资产的预期回报率 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
预期补偿率增加 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
为确定养老金计划资产的预期长期回报率，公司会考虑当前的资产分配情况，以及计划资产的各种资产类别的历史和预期回报率。对于设定受益养老金计划，公司将预期收益率应用于与市场相关的资产价值，这稳定了应用预期收益率的资产的可变性。
按资产类别分列的资产分配情况
按资产类别和公允价值等级划分的本公司养老金计划资产的公允价值如下（单位：百万）：
2022年12月31日 |
|
合计 |
|
|
报价 |
|
|
重要的其他 |
|
|
重大 |
|
||||
计划资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
集团BPCE Life（a） |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
0.1 |
|
瑞士人寿集体BVG基金会（b） |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
150.2 |
|
计划资产共计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
150.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
2021年12月31日 |
|
合计 |
|
|
报价 |
|
|
重要的其他 |
|
|
重大 |
|
||||
计划资产： |
|
|
|
|
|
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集团BPCE Life（a） |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
0.1 |
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瑞士人寿集体BVG基金会（b） |
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— |
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— |
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147.7 |
|
计划资产共计 |
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$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
147.8 |
|
94
缴款和未来养恤金支付估计数
对于除瑞士以外的所有计划，我们没有计划资产支付福利金。预计缴款将与下一个财政年度的估计养恤金付款保持一致。预计的未来福利支付是基于用于衡量公司截至2022年12月31日的福利义务的相同假设。下列养恤金支付情况酌情反映今后的雇员服务情况（以百万计）：
2023 |
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$ |
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2024 |
|
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028-2032 |
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17.承诺与或有事项
诉讼和有关意外开支
对本公司而言属正常性质的诉讼、索偿及法律程序，可能不时待决。第三方可能会指控本公司或其合作者侵犯了他们的专利权，或者本公司侵犯了他们的知识产权。公司认为，未决诉讼的结果，无论是个别的还是总体的，都不会对公司的财务报表产生重大影响。
2019年9月25日，在向德国杜塞尔多夫地区法院提交的诉状中，Carl Zeiss AG（蔡司）的子公司Carl Zeiss Microscopy GmbH（蔡司）起诉Bruker Corporation的子公司Luxendo GmbH（Luxendo）侵犯了授予蔡司的一项注册德国实用新型专利，该专利涉及特定的Luxendo产品类别。Luxendo针对这些索赔进行了辩护，并于2021年12月14日获得德国专利商标局撤销该实用新型的决定。蔡司对取消订单的上诉未获成功，2022年12月19日，蔡司撤回了申诉。Luxendo有权在侵权案和取消诉讼中获得法定费用的补偿。
一项与之平行的欧洲专利申请正在欧洲专利局（EPO）待审，而该专利是由该实用新型衍生而来的。Luxendo在有关批准专利申请的诉讼程序中提交了第三方意见。2022年3月25日，EPO向申请人传达了Luxendo的意见是有道理的，并于2022年10月14日确认了其立场。关于欧洲专利局对专利权的担忧的听证会定于2023年第二季度举行。Luxendo目前无法预测欧洲专利局对专利申请的评估结果。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，没有记录潜在意外开支的重大应计项目。
政府调查
该公司受美国和其经营所在的其他国家的国家、州和地方政府机构的监管。该公司不时成为政府调查的对象，往往涉及监管、营销和其他商业行为。这些政府调查可能导致启动民事和刑事诉讼、罚款、处罚和行政补救，这可能对公司的财务状况、经营业绩和/或流动性产生重大不利影响。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，与这些事项相关的潜在或有事项没有记录重大应计项目。公司预计不会发生超出应计数额的额外损失。
95
无条件采购承诺
本公司在正常经营过程中订立了无条件购买承诺，其中包括购买货物、服务或固定资产以及支付特许权使用费的协议，这些协议是可执行和具有法律约束力的，并规定了所有重要条款，包括：固定或最低购买数量；固定、最低或可变价格规定；以及交易的大致时间。采购承诺不包括可随时取消而不受处罚的协议。这些承付款项大部分预计将在2023年结清。
固定和可确定的无条件购买承诺如下（以百万计）：
2023 |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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合计 |
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$ |
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许可证协议
该公司已签订许可协议，允许其使用某些专利。如果这些专利用于商业产品销售，公司将支付相关产品收入的专利使用费。截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的许可费分别为640万美元、580万美元和840万美元，在综合收益表和综合收益表的产品收入成本中入账。
信用证和保证书
截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司的银行担保分别为1.307亿美元和1.164亿美元，主要与客户预付款有关。这些安排保证在商品未交付或未按照合同条款履行保修义务的情况下退还从客户收到的预付款。这些担保影响到公司信贷额度的可得性。
赔偿
本公司在公司的正常业务过程中订立标准的赔偿安排。根据这些安排，本公司对被赔偿方遭受或招致的损失作出赔偿，使其免受损害，并同意补偿被赔偿方。这些当事人通常是公司的董事、高级管理人员、商业伙伴或客户，涉及任何专利，或任何第三方就其产品提出的任何版权或其他知识产权侵权索赔。这些赔偿协议的期限一般在协议执行后的任何时候都是永久的。根据这些协议，公司未来可能需要支付的最大潜在金额是无限的。公司认为，根据历史经验，这些协议的估计公允价值极低。
18.每股收益
下表列出了基本和稀释加权平均已发行股份和归属于布鲁克股东的每股普通股净收入的计算方法（单位：百万，每股金额除外）：
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2022 |
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2021 |
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2020 |
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报告的归属于Bruker Corporation的净利润 |
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$ |
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$ |
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|
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$ |
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|
加权平均已发行普通股： |
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加权平均已发行普通股-基本 |
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稀释性证券的影响： |
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股票期权、限制性股票奖励和限制性 |
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加权平均已发行普通股-稀释 |
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归属于Bruker的每股普通股净利润 |
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基本 |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
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|
摊薄 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
96
在计算已发行的稀释加权平均股份时，以下普通股等价物被排除在外，因为它们的影响是反稀释的（以百万股为单位）：
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
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|||
股票期权 |
|
|
|
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|
未归属的限制性股票单位 |
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|
|
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19.股东权益
股份回购计划
2019年5月，公司董事会批准了一项股票回购计划（“2019年回购计划”），授权根据市场条件、法律要求和其他考虑因素，在管理层认为合适的时间、金额、价格和时间，不时购买公司普通股，金额不超过3亿美元。在截至2021年12月31日的年度内，公司根据2019年回购计划购买了总计555,602股股票，总成本为3450万美元。在达到累计支出上限后，公司于2021年4月完成了2019年回购计划。
2021年5月，公司董事会批准了一项股票回购计划（“2021年回购计划”），授权在两年期间，根据市场条件、法律要求和其他考虑因素，在管理层认为适当的时间，以金额、价格和时间，不时购买不超过5亿美元的公司普通股。在截至2022年12月31日的年度内，公司共购买了4215094股，总成本为2.647亿美元。在截至2021年12月31日的年度内，公司共购买了1,537，217股股票，总成本为1.189亿美元。截至2022年12月31日，剩余授权金额为1.166亿美元。截至2023年2月22日，根据2021年回购计划，仍有9440万美元可供未来购买。
普通股现金股息
股息由公司董事会（“董事会”）根据公司的股息政策宣布。根据该政策，公司的目标是每年向公司股东支付每股0.16美元的现金股息，每季度等额分期支付。从2022年开始，公司计划向股东派发现金股息，每年每股0.20美元，每季度等额分期支付。
以后的股息宣布以及确定未来股息支付的记录和支付日期（如果有的话）取决于董事会是否继续确定股息政策符合公司股东的最佳利益。董事会可随时酌情决定暂停或取消股息政策。2023年2月，公司宣布董事会宣布将于2023年3月派发每股0.05美元的季度股息。
97
累计其他综合收入（损失）
以下是累计其他综合收入（损失）税后净额（百万美元）的构成部分摘要：
|
|
国外 |
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衍生品 |
|
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养恤金 |
|
|
累计 |
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2019年12月31日余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
(15.7 |
) |
|
$ |
(52.9 |
) |
|
$ |
(25.5 |
) |
其他综合收入（亏损） |
|
|
|
|
|
|
(75.8 |
) |
|
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|
|
|
|
|
|
重新分类的已实现收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年12月31日余额 |
|
|
|
|
|
|
(91.5 |
) |
|
|
(45.7 |
) |
|
|
|
|
其他综合（亏损）收入 |
|
|
(77.8 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(14.8 |
) |
重新分类的已实现收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021年12月31日余额 |
|
|
|
|
|
|
(40.1 |
) |
|
|
(31.2 |
) |
|
|
(8.2 |
) |
其他综合收入（亏损） |
|
|
(66.2 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
重新分类的已实现收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022年12月31日余额 |
|
$ |
(3.1 |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
股票补偿计划
2010年3月9日，公司董事会一致通过并通过了《Bruker Corporation 2010年激励薪酬计划》（简称“2010年计划”），2010年5月14日，公司股东通过了《2010年激励薪酬计划》。2010年计划规定发行至多8,000，000股公司普通股。2010年计划允许董事会的一个委员会被确定为薪酬委员会，授予激励股票期权、非合格股票期权和限制性股票奖励。赔偿委员会有权决定哪些雇员将获得赔偿金、赔偿金数额以及任何赔偿金的其他条款和条件。根据2010年计划授予的奖励通常有三至五年的归属期。截至2022年12月31日，根据2010年计划，已授予5545,090份期权和570,011份限制性股票奖励。截至2022年12月31日，根据2010年计划，有393535个备选方案尚未执行。
2016年5月，《Bruker Corporation 2016年激励薪酬计划》（简称“2016年激励计划”）获得公司股东批准。在2016年计划获得批准后，将不再根据2010年计划提供赠款。2016年计划规定发行至多9,500，000股公司普通股，并允许授予不合格股票期权、激励股票期权、股票增值权、限制性股票、非限制性股票、限制性股票单位、业绩股和业绩股以及现金奖励。2016年计划由薪酬委员会管理。赔偿委员会有权决定哪些雇员将获得赔偿金、任何赔偿金的数额以及这些赔偿金的其他条款和条件。根据2016年计划授予的股票期权奖励通常在一至四年内授予。截至2022年12月31日，根据2016年计划，已授予1559188份期权和2391596个限制性股票单位。截至2022年12月31日，根据2016年计划，有780,090份期权和635,868个限制性股票单位尚未发行。
2022年6月，公司股东批准了2022年员工股票购买计划，根据该计划，符合条件的员工可将其收益的10%用于购买半年度公司股票。该计划提供2,500，000股。每个计划的入学期限为每年6月1日和12月1日开始的六个月。除非计划管理人在任何购买期开始前另有规定，否则本公司股票的每股购买价格等于（1）在适用购买期的第一天本公司股票的每股公平市场价值或（2）在适用购买日本公司股票的每股公平市场价值两者中较低者的90%。
公司董事会成员每年都会获得一份限制性股票单位的奖励，这些股票在一年的服务期内归属。购买公司普通股的股票期权定期授予公司高管和其他员工，授予期限为三至四年。公司普通股的限制性股票定期授予公司的执行人员、董事和某些关键雇员，但受服务限制，这些限制在一至四年内按比例授予。普通股的限制性股票在限售期内不得出售或者转让。公司普通股的限制性股票单位定期授予公司的执行人员、董事和某些雇员，在一至四年的服务期内按比例授予。
98
股票补偿
以下是基于股票的补偿费用对我们合并损益表的影响（以百万计）：
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2022 |
|
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2021 |
|
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2020 |
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股票期权 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
限制性股票单位 |
|
|
|
|
|
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员工购股计划 |
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|
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基于股票的薪酬总额 |
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$ |
|
|
|
$ |
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|
|
$ |
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|
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|
|
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|
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|||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
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|||
产品收入成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
销售，一般和行政 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
研究与开发 |
|
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|
基于股票的薪酬总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
除上述赔偿金外，公司在2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日的其他费用中记录了基于股票的薪酬，分别为1200万美元、270万美元和260万美元，与Mestrelab和PreOmics的收购有关。
截至2022年12月31日，公司预计将在2.4年的加权平均剩余服务期内确认与根据公司股票计划授予的未行使股票期权奖励相关的320万美元的税前股票补偿费用。公司还预计将在2.5年的加权平均剩余服务期内确认3090万美元的额外税前股票补偿费用，这些费用与根据公司2016年激励补偿计划授予的未偿还限制性股票单位相关。
股票期权奖励
截至2022年12月31日止年度的股票期权活动如下：
|
|
数目 |
|
|
加权- |
|
|
加权- |
|
|
聚合 |
|
||||
截至2021年12月31日 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
4.1 |
|
|
$ |
|
|
授予 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
行使 |
|
|
(251,006 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
没收/过期 |
|
|
(3,886 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
截至2022年12月31日 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
3.7 |
|
|
$ |
|
|
2022年12月31日可行使 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
3.2 |
|
|
$ |
|
|
可行使及预期于 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
3.6 |
|
|
$ |
|
|
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度，行使期权的总内在价值分别为1070万美元、3570万美元和610万美元。
99
限制性股票单位
限制性股票单位活动列示如下：
|
|
股票 |
|
|
加权- |
|
||
截至2021年12月31日 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
授予 |
|
|
|
|
|
|
|
|
既得 |
|
|
(281,096 |
) |
|
|
|
|
没收 |
|
|
(28,521 |
) |
|
|
|
|
截至2022年12月31日 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度，归属的限制性股票的公允价值总额分别为1770万美元、2710万美元和1500万美元。
20.其他费用，净额
其他费用的构成部分，净额如下（单位：百万）：
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
购置相关费用，净额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
与调查有关的专业费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信息技术改造费用 |
|
|
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|
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|
|
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|
|
|
重组费用 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
长期资产减值 |
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|
|
|
|
(0.5 |
) |
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他费用，净额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
重组举措
截至2022年12月31日、2021年和2020年12月31日止年度的重组费用包括各种其他方案的费用，这些费用在所附的综合收益表和综合收益表中记录如下（单位：百万）：
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
收入成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
其他费用，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
100
下表列出了重组准备金的变动情况（以百万计）：
|
|
合计 |
|
|
遣散费 |
|
|
退出成本 |
|
|
规定 |
|
||||
2019年12月31日余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
重组费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金支付 |
|
|
(10.0 |
) |
|
|
(8.0 |
) |
|
|
(2.0 |
) |
|
|
|
|
非现金调整 |
|
|
(1.0 |
) |
|
|
(0.5 |
) |
|
|
|
|
|
|
(1.2 |
) |
外币影响 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年12月31日余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
重组费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金支付 |
|
|
(10.3 |
) |
|
|
(9.3 |
) |
|
|
(1.0 |
) |
|
|
|
|
非现金调整 |
|
|
(1.1 |
) |
|
|
|
|
|
|
(1.0 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
外币影响 |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
|
|
|
|
(0.1 |
) |
2021年12月31日余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
重组费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金支付 |
|
|
(7.8 |
) |
|
|
(5.4 |
) |
|
|
(2.4 |
) |
|
|
|
|
非现金调整 |
|
|
(1.4 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1.4 |
) |
外币影响 |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
|
|
|
|
(0.1 |
) |
2022年12月31日余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
21.利息及其他收入（支出）净额
利息和其他收入（支出）的构成部分净额如下（单位：百万）：
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
利息和其他收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
利息费用 |
|
|
(16.1 |
) |
|
|
(14.3 |
) |
|
|
(14.4 |
) |
外币交易汇兑损失 |
|
|
(5.8 |
) |
|
|
(4.1 |
) |
|
|
(8.0 |
) |
养恤金构成部分 |
|
|
(1.0 |
) |
|
|
(2.2 |
) |
|
|
(3.3 |
) |
利息及其他收入（支出）净额 |
|
$ |
(18.8 |
) |
|
$ |
(19.7 |
) |
|
$ |
(22.5 |
) |
22.业务部门信息
如合并财务报表附注1所述，公司有四个可报告分部：BSI BioSpin、BSI CALID、BSI Nano和BEST。
选定的可报告分部信息列示如下（单位：百万）：
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
BSI生物自旋 |
|
$ |
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|
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$ |
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$ |
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BSI CALID |
|
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|
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|
BSI Nano |
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|
最佳 |
|
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|
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|
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|
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|
消除（a） |
|
|
(12.3 |
) |
|
|
(14.0 |
) |
|
|
(12.0 |
) |
总收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
营业收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
BSI生物自旋 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
BSI CALID |
|
|
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BSI Nano |
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|
最佳 |
|
|
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|
|
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|
|
公司、冲销和其他（b） |
|
|
(74.7 |
) |
|
|
(67.7 |
) |
|
|
(55.3 |
) |
总营业收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
101
按部门开列的资产总额如下（单位：百万）：
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
资产： |
|
|
|
|
|
|
||
BSI BioSpin、BSI CALID、BSI Nano & Corporate |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
最佳 |
|
|
|
|
|
|
|
|
消除和其他（a） |
|
|
(7.7 |
) |
|
|
(8.4 |
) |
总资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
如果没有不合理的努力或费用，公司无法披露BSI BioSpin、BSI CALID和BSI Nano Segments以及公司职能部门的总资产金额，此外，公司的主要经营决策者没有收到任何按经营部门划分的资产信息。
资本支出总额及折旧和摊销按分部分列如下（单位：百万）：
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
资本支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
BSI生物自旋 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
BSI CALID |
|
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|
|
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|
|
|
BSI Nano |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
企业 |
|
|
|
|
|
|
|
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|
最佳 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
资本支出总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
折旧和摊销： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
BSI生物自旋 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
BSI CALID |
|
|
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|
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|
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|
|
|
BSI Nano |
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|
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|
|
|
|
企业 |
|
|
|
|
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|
最佳 |
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|
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|
|
折旧和摊销共计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
收入和长期资产（包括不动产、厂场和设备、净资产和经营租赁使用权资产）按地理区域分列如下（单位：百万）：
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
美国 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
德国 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
欧洲其他地区 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中国 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
亚太其他地区 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|||
长期资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
美国 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
德国 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
欧洲其他地区 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
亚太 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
长期资产共计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
102
23.相关方
2020年2月26日，公司以1230万美元的总收购价收购了位于马萨诸塞州Billerica的Fortune Drive 15号和Manning Road 44号的土地和建筑物。布鲁克的总裁兼首席执行官弗兰克•劳金和他同父异母的弟弟Dirk D. Laukien共同控制着一家信托公司。收购的这两处房产都毗邻布鲁克位于曼宁路40号的总部大楼，该公司已拥有这处房产。BSI BioSpin以前租用了Fortune Drive 15号的房产，并将在可预见的将来继续占用该房产。曼宁路44号的房产目前已全部出租给不相关的第三方，为布鲁克今后的业务扩张提供了可能的空间。
购买价格在这两处房产之间分配如下：财富大道15号为560万美元，曼宁路44号为670万美元。每项财产的价格是根据独立的第三方评估确定的。董事会审计委员会根据布鲁克的《关联交易政策》和《审计委员会章程》，对此项关联交易进行了审查、表决和批准。
103
项目9与会计师在会计和财务披露方面的变化和分歧
没有。
项目9A控制和程序
披露控制和程序
我们建立了披露控制和程序（该术语在经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中定义），旨在提供合理保证，确保我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的期限内得到记录、处理、汇总和报告，并确保这些信息得到积累并传达给管理层，包括我们的首席执行官（首席执行官）和首席财务官（首席财务官），以便及时就所要求的披露作出决定。在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们对截至2022年12月31日的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年12月31日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维持对财务报告的适当内部控制。在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们根据Treadway委员会（COSO）内部控制赞助组织委员会（2013年）制定的标准，对截至2022年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。根据这一评价，管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2022年12月31日起生效。
我们将Prolab Instruments GmbH、PreOmics GmbH、PepSep Holding ApS、Optimal Industrial Automation and Technologies、IonSense，Inc.、Inscopix，Inc.和Neurescence，Inc.排除在截至2022年12月31日的财务报告内部控制评估之外，因为它们是公司在2022年期间通过业务合并收购的。被收购实体的总资产和总收入分别占截至2022年12月31日止年度相关合并财务报表金额的1.5%和1.1%。
我们的独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所已对我们截至2022年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年12月31日的季度内，我们的财务报告内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
项目9B其他信息
没有。
项目9C关于防止检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
104
第三部分
项目10董事、执行干事和公司治理
适用于我们的首席执行官、首席财务官、首席会计官和董事会的我们的行为守则全文公布于我们的投资者关系网站：www.bruker.com。我们打算在有关修订或豁免的日期后的四个营业日内，在网站上披露未来对守则某些条文的修订，或对授予执行人员和董事的这些条文的豁免。
本10-K表格项目所要求的信息通过参考我们的最终代理声明（将根据《交易法》第14A条向美国证券交易委员会提交）纳入，该声明涉及我们的2023年年度股东大会。
项目11行政补偿
本10-K表格项目所要求的信息通过参考我们的最终代理声明（将根据《交易法》第14A条向美国证券交易委员会提交）纳入，该声明涉及我们的2023年年度股东大会。
项目12某些受益所有人和管理层及相关股东事项的证券所有权
本10-K表格项目所要求的信息通过参考我们的最终代理声明（将根据《交易法》第14A条向美国证券交易委员会提交）纳入，该声明涉及我们的2023年年度股东大会。
项目13某些关系和相关交易以及董事独立性
本10-K表格项目所要求的信息通过参考我们的最终代理声明（将根据《交易法》第14A条向美国证券交易委员会提交）纳入，该声明涉及我们的2023年年度股东大会。
项目14主要会计师费用和服务
我们的独立注册会计师事务所是PricewaterhouseCoopers LLP，New York，NY，PCAOB ID 238。
本10-K表格项目所要求的信息通过参考我们的最终代理声明（将根据《交易法》第14A条向美国证券交易委员会提交）纳入，该声明涉及我们的2023年年度股东大会。
105
第四部分
项目15展览、财务报表和附表
本项目所要求的财务报表作为本报告项目8 ——财务报表和补充数据——的一部分提交。
本项目所要求的财务报表作为本报告项目8 ——财务报表和补充数据——的一部分提交。
EXHIBIT INDEX
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以参考方式并入 |
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附件
|
说明
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形式
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提交日期
|
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|
3.1 |
表格10-K |
2020年3月27日 |
|
|
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|
3.2 |
表格10-Q |
2020年8月8日 |
|
|
|
|
|
4.1 |
表格10-K |
2017年3月1日 |
|
|
|
|
|
4.2 |
表格10-K |
2020年3月27日 |
|
|
|
|
|
10.1† |
附表14a |
2010年4月14日 |
|
|
|
|
|
10.2† |
表格10-Q |
2010年8月9日 |
|
|
|
|
|
10.3† |
表格10-Q |
2010年8月9日 |
|
|
|
|
|
10.4† |
表格10-Q |
2010年8月9日 |
|
|
|
|
|
10.5† |
附表14a |
2016年4月22日 |
|
|
|
|
|
10.6† |
表格10-Q |
2019年8月9日 |
|
|
|
|
|
10.7† |
表格10-Q |
2019年8月9日 |
|
|
|
|
|
10.8† |
表格10-Q |
2019年8月9日 |
|
|
|
|
|
10.9† |
表格10-K |
2017年3月1日 |
|
|
|
|
|
10.10† |
表格S-8 |
2022年6月3日 |
|
|
|
|
|
10.11 |
表格8-K |
2011年5月25日 |
|
106
|
|
|
|
|
|
|
|
10.12* |
表格8-K |
2012年1月19日 |
|
|
|
|
|
10.13 |
表格10-Q |
2020年8月7日 |
|
|
|
|
|
10.14† |
表格8-K |
2019年2月21日 |
|
|
|
|
|
10.15†** |
|
|
|
|
|
|
|
10.16† |
表格10-Q |
2018年8月9日 |
|
|
|
|
|
10.17† |
表格10-Q |
2018年8月9日 |
|
|
|
|
|
10.18† |
表格10-Q |
2013年5月9日 |
|
|
|
|
|
10.19† |
Bruker Daltonik GmbH和Juergen Srega签订的、截至2012年6月28日的、经2019年12月12日的《总裁雇佣合同补编》修订的《总裁雇佣合同》 |
表格10-K |
2020年3月27日 |
|
|
|
|
10.20† |
表格8-K |
2019年2月11日 |
|
|
|
|
|
10.21 |
表格8-K |
2019年12月12日 |
|
|
|
|
|
10.22 |
日期为2019年12月11日的定期贷款协议，由本公司及其某些子公司与作为行政代理人的美国银行、美国道明银行、美国银行以及作为贷款方的其他银行或其他金融机构或实体签署 |
表格8-K |
2019年12月12日 |
|
|
|
|
10.23 |
表格8-K |
2019年12月12日 |
|
|
|
|
|
10.24 |
表格10-Q |
2020年8月7日 |
|
|
|
|
|
10.25 |
表格10-Q |
2021年8月5日 |
|
|
|
|
|
10.26 |
表格8-K |
2021年12月8日 |
|
|
|
|
|
10.27 |
表格10-Q |
2022年8月5日 |
|
|
|
|
|
10.28 |
2019年12月11日信贷协议第二修正案，由本公司及其作为借款人的某些子公司、德意志银行证券公司和富国银行、全国协会、作为联合银团代理、公民银行、N.A.、瑞士信贷（瑞士）有限公司、道明 |
表格10-Q |
2022年11月4日 |
107
|
|
|
|
|
|
|
|
10.29 |
2019年12月11日公司及其某些子公司、美国银行作为行政代理人、道明银行和其他银行或其他金融机构或实体不时作为贷款方对定期贷款协议进行的第二次修订 |
表格10-Q |
2022年11月4日 |
|
|
|
|
21.1 ** |
|
|
|
|
|
|
|
23.1 ** |
PricewaterhouseCoopers LLP，Independent Registered Public Accounting Firm |
|
|
|
|
|
|
24.1 ** |
|
|
|
|
|
|
|
31.1 ** |
|
|
|
|
|
|
|
31.2 ** |
|
|
|
|
|
|
|
32.1 ** |
|
|
|
|
|
|
|
101.印新群岛* * |
内联XBRL实例文档 |
|
|
|
|
|
|
101.SCH * * |
内联XBRL分类法扩展模式文档 |
|
|
|
|
|
|
101.CAL * * |
内联XBRL分类法扩展计算linkbase文档 |
|
|
|
|
|
|
101.DEF * * |
内联XBRL分类法扩展定义linkbase文档 |
|
|
|
|
|
|
101.实验室* * |
内联XBRL分类法扩展标签Linkbase文档 |
|
|
|
|
|
|
101.预* * |
内联XBRL分类法扩展演示linkbase文档 |
|
|
|
|
|
|
104** |
公司截至2022年12月31日止年度的10-K表格年报封面采用内联XBRL格式（包括在附件 101内） |
|
|
108
*根据给予保密处理的命令，某些部分已被省略，并已单独提交给证券交易委员会。
†指定管理合同或补偿性计划或安排。
* *随函归档或提供。
没有任何其他界定登记人或其附属公司长期债务持有人权利的文书作为证据提交，因为这些文书都不符合条例S-K规定的门槛重要性要求，但登记人同意应要求向委员会提供任何此类文书的副本。
项目16表格10-K摘要
不适用。
109
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的要求，登记人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
|
|
Bruker Corporation |
|
|
|
|
|
日期：2023年2月28日 |
|
签名： |
FRANK H. LAUKIEN，博士。
|
|
|
|
姓名：Frank H. Laukien，博士。 |
|
|
|
职务：总裁、首席执行官兼董事长 |
我们，以下签名的Bruker Corporation的管理人员和董事，在此分别组成并任命Frank H. Laukien博士，以我们的名义，以以下所示的身份，为我们签署在此提交的10-K表格报告以及对该报告的任何和所有修订，并将该报告连同其所有证物和与此相关的其他文件，在每一种情况下，提交给证券交易委员会，并且通常以我们的名义，以我们的名义，以我们的名义，按照1934年《证券交易法》的规定，做所有这些事情，经修订，以及证券交易委员会的所有要求。
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由下列人士代表登记人并在所示日期以其身份签署。
姓名 |
标题 |
日期 |
|
|
|
/S/FRANK H. LAUKIEN，博士。 |
总裁、首席执行官兼董事长（首席执行官） |
2023年2月28日 |
Frank H. Laukien，博士。 |
|
|
|
|
|
/S/杰拉尔德·N·赫尔曼 |
执行副总裁兼首席财务官（首席财务官和首席会计官） |
2023年2月28日 |
杰拉尔德·N·赫尔曼 |
|
|
|
|
|
/S/BONNIE H. ANDERSON |
董事 |
2023年2月28日 |
Bonnie H. Anderson |
|
|
|
|
|
/S/CYNTHIA M.FRIEND，博士。 |
董事 |
2023年2月28日 |
辛西娅·弗兰德博士。 |
|
|
|
|
|
/S/MARC A. KASTNER，博士。 |
董事 |
2023年2月28日 |
Marc A. Kastner，博士。 |
|
|
|
|
|
/S/威廉·A·林顿 |
董事 |
2023年2月28日 |
William A. Linton |
|
|
|
|
|
S/Philip Ma |
董事 |
2023年2月28日 |
菲利普·马 |
|
|
|
|
|
/S/JOHN ORNELL |
董事 |
2023年2月28日 |
John Ornell |
|
|
|
|
|
/S/理查德·A·帕克 |
董事 |
2023年2月28日 |
Richard A. Packer |
|
|
|
|
|
/S/ADELENE Q. PERKINS |
董事 |
2023年2月28日 |
Adelene Q. Perkins |
|
|
|
|
|
/S/HERMANN REQUARDT，博士。 |
董事 |
2023年2月28日 |
Hermann Requardt，博士。 |
|
|
|
|
|
/S/ROBERT ROSENTHAL，博士。 |
董事 |
2023年2月28日 |
Robert Rosenthal，博士。 |
|
|
|
|
|
110