附件 99.1
| Credicorp Ltd.和子公司 | ||
| 合并财务报表 | ||
| 截至2023年12月31日及2022年12月31日（重报） | ||
Credicorp Ltd.和子公司
合并财务报表
截至2023年12月31日及2022年12月31日（重报）
| 内容 | 页数 |
| 独立核数师报告 | |
| 合并财务状况表 | 11 |
| 合并损益表 | 12 - 13 |
| 综合全面收益表 | 14 |
| 合并权益变动表 | 15 - 16 |
| 合并现金流量表 | 17 - 20 |
| 综合财务报表附注 | 21 – 190 |
| 美元 | =美元 |
| S/ | =溶胶 |
| B股 | =玻利维亚诺 |
| $ | =哥伦比亚比索 |
| ¥ | =日元 |
 |
Tanaka，Valdivia & Asociados Sociedad Civil de R. L |
独立核数师的报告
向Credicorp及其子公司的股东和董事
意见
我们审计了Credicorp及其子公司（以下简称“本集团”）的合并财务报表，包括截至2023年12月31日的合并财务状况表、该日终了年度的合并利润表、综合收益表、权益变动表和现金流量表；以及合并财务报表的解释性说明，其中包括重大会计政策摘要。
我们认为，随附的综合财务报表根据国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则（IFRS），在所有重大方面公允反映了本集团截至2023年12月31日的综合财务状况，以及该日终了年度的综合财务业绩和现金流量。
意见依据
我们根据秘鲁公共会计师协会院长委员会批准在秘鲁应用的国际审计准则（ISAs）进行审计。我们在这些准则下的责任在我们报告的合并财务报表审计部分的审计师责任中有更详细的描述。我们根据国际会计师道德准则理事会会计专业人员Code of Ethics（IESBA准则）以及与我们在秘鲁审计财务报表相关的道德要求独立于集团，并且我们已根据这些要求和IESBA准则遵守了我们的其他道德责任。我们认为，我们获取的审计证据为发表意见提供了充分、充分的依据。
关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项是在对财务报表进行整体审计并形成我们对此意见的背景下处理的；因此我们不对这些事项单独发表意见。基于上述，以下是我们在审计期间如何处理每个关键问题。
| 利马 | 利马二世 | 阿雷基帕 | 特鲁希略 |
| AV。V í ctor Andrés | AV。豪尔赫·巴萨德雷330 | AV。博洛涅西407 | AV。El Golf 591 Urb。德尔高尔夫三世 |
| 贝朗德171 | 圣伊西德罗 | 亚纳瓦拉 | 维克多·拉科·埃雷拉13009， |
| 圣伊西德罗 | 电话：+ 51（1）4114444 | 电话：+ 51（54）484470 | Sede Miguel á ngel Ouijano Doig |
| 电话：+ 51（1）4114444 | 拉利伯塔德 | ||
| 电话：+ 51（44）608830 |
Inscrita en la partida 11396556 del Registro de Personas Juridicas de Lima y Callao
Miembro de Ernst & Young Global
独立核数师的报告（续）
我们遵守了审计机构对我们报告中合并财务报表一节的审计责任中所述的责任，包括与这些事项有关的责任。因此，我们的审计包括执行旨在应对合并财务报表中评估的重大错报风险的程序。审计程序的结果，包括为处理下述事项而采取的程序，构成对所附合并财务报表发表审计意见的基础。
| 关键审计事项 | 审计回应 | |
| 信息技术（IT）环境 | ||
| 集团的信息技术（IT）环境由大量关键系统的基础设施组成，用于处理其业务、会计记录和编制其综合财务报表。此外，集团管理层设计了一系列自动控制、系统之间的接口以及应用程序的执行计算；目的是确保会计记录的完整性和准确性以及准确的财务报告，从而降低潜在的欺诈或错误风险。
有鉴于此，我们认为信息技术环境是一个关键问题，因为集团依赖IT应用程序及其自动控制的高效和持续运行，因此存在IT控制环境中的违规行为可能导致会计记录出现重大错报的风险。 |
在我们的信息技术（IT）专家的支持下，我们的审计工作侧重于与处理其业务、会计记录和编制集团合并财务报表相关的关键系统；执行以下程序：
-评估集团的IT治理框架。 -了解IT流程的控制环境和风险识别。 -测试对应用程序和数据访问管理、程序更改和应用程序开发以及IT操作的关键控制。 -测试集团各相关流程中确定的关键自动控制的设计和运行有效性。 -测试适用补偿控制的设计和操作有效性。 |
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独立核数师的报告（续）
| 关键审计事项 | 审计回应 | |
| 贷款组合信贷损失准备金 | ||
| 如本集团综合财务报表附注3（j）、7和30.1所述，预期信用损失的计量主要基于违约概率（PD）、违约给定的损失（LGD）和违约时的风险敞口（EAD）的乘积，在报告日贴现并考虑预期的宏观经济影响。预期信用损失减值模型反映了与违约事件相关的所有现金赤字事件的现值，（i）在未来十二个月内或（ii）在贷款的预期期限内，取决于其从开始时的减值情况。
就预期损失的估计而言，本集团考虑的重要假设和判断包括：（i）违约概率，基于债务人的付款行为和主要基于本集团内部评级和评分模型的信用风险管理；（ii）为违约指定的损失，被视为确定担保和追偿的公允价值；（iii）在未来违约日期确定风险敞口余额，其中考虑到报告日后风险敞口的预期变化，包括还本付息；（iv）对多种经济情景的前瞻性预测以及这些情景的概率加权；（v）确定贷款何时出现信用风险显著上升；（vi）对第三阶段分类的公司客户的个体分析，主要考虑担保的可收回性情况，分析债务人经营所在的财务报表和部门；（vii）12个月及超过信贷协议预期期限的信贷损失的计算；（viii）专门针对影响我国的厄尔尼诺现象现状适用判决。
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我们对集团贷款组合的预期损失准备估计过程的控制进行了了解、评估了设计并测试了操作有效性，其中包括以下程序： -评估根据IFRS9为计算建立的方法和标准。 -评估与专家组根据目前的厄尔尼诺现象情况作出的估计有关的方法和标准。 -评估集团在计算中建立的重要模型和假设，例如：PD、LGD、EAD、分数、评级和多个经济情景的前瞻性信息预测以及这些情景的概率加权。 -集团系统中数据库的完整性和准确性。 -识别减值指标，确定信用风险的重大变化。 -第三阶段分类的公司客户的个别分析。 -计算贷款组合的预期损失估计。 -审查综合财务报表附注所载的披露。
此外，在我们专家的支持下，我们开展了详细的实质性程序，其中包括： -评估预期损失估计模型中使用的方法、假设和判断符合IFRS9和本集团会计政策的要求。 -测试在计算拨备时使用的数据的完整性和准确性，并有选择地对照来源系统检查主要数据。 |
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独立核数师的报告（续）
| 关键审计事项 | 审计回应 | |
| 鉴于上述情况，鉴于假设和/或判断的任何变化都可能对拨备的计算产生重大影响，我们认为贷款组合的预期损失估计是一个关键审计事项。此外，由于模型、假设、判断、关键假设的前瞻性、计量中关键变量的相互关系等固有的复杂性，会计数字的确定需要专家的参与。 | -集团宏观经济预测（前瞻性信息）与独立来源公开信息的比较。 -评估信用风险触发因素的显著变化。 -评估专家组就目前的厄尔尼诺现象形势所作的估计。 -评估集团单独分析的第3阶段分类的公司客户。 -独立测试计提信贷的估计计算。 -评估在综合财务报表附注中的充分披露。 |
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| 通用估值模型下的寿险合同负债估算 | ||
| 如集团综合财务报表附注3（f）、8及30.9所述，保险合同负债的估计主要基于：（i）保险合同的审查和识别；（ii）保险合同的分组；（iii）按产品确定估值模型（一般模型或区块构造-BBA、可变费率-VFA和简化模型-PPA）；（iv）贴现率的定义；（v）风险调整的计算和（vi）合同服务边际的计算（CSM）。每个保险合同组合相关的现金流入和流出的预测考虑了其发生的概率，所有在合同限制范围内的现金流量都包括在内。 |
我们在整体模型下对寿险合同估值过程的控制进行了了解、评估设计并测试了操作有效性，其中包括以下程序： -审查根据IFRS 17接受的精算方法建立的计算方法和标准。 -评估精算模型、一般认可的假设和假设，由集团建立。 -审查集团信息系统中用于管理、计算和提高对这些负债认识的数据库的完整性和准确性。 |
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独立核数师的报告（续）
| 关键审计事项 | 审计回应 | |
| 为确定假设和估计，集团依赖从管理其投资组合的经验中得出的参数。然而，现有情况和对未来发展的假设可能会因市场变化或集团无法控制的情况而发生变化。参数保持最新，以在必要时反映假设中的此类变化。此外，考虑到集团所拥有的经验，集团会在每个时期重新评估CSM。用于估计估计未来现金流量的参数是实际费率和估计费率之间的比较，并评估以下假设：死亡率、寿命、残疾、费用和跌倒。
考虑到上述情况，我们认为保险负债是一个关键的审计事项，因为假设和数据的任何变化都可能对负债的估值产生重大影响；此外，会计数字的确定是复杂的，由于精算模型，需要专家的参与。 |
-审查寿险合同负债计算贴现率的正确分配。 -审查负债估值估计的计算。 -审查综合财务报表附注所载的披露。
此外，在我们的精算专家的支持下，我们执行了详细的实质性程序，其中包括： -评估集团就精算模型和假设定义的方法与国际财务报告准则第17号的应用一致。 -对计算中使用的精算模型和假设进行独立评估。 -证明所使用的政策数据的完整性和准确性，以及计算中使用的变量。 -评估计算中使用的贴现率的正确确定。 -调节向应用程序收取的贴现率，在计算确定的情况下，将其与风险区域定义的贴现率进行比较。 -独立证明集团所作的计算。 -考虑到年底精算假设的变化，评估负债的适当变动。 -在确定这些负债时评估某些变量变化的敏感性。 -评估综合财务报表附注披露的充分性。 |
独立核数师的报告（续）
其他事项
如截至2022年12月31日止年度的合并财务报表附注3（b）所述（为比较目的而列报），由于国际财务报告准则第17号《保险合同》的初步实施，这些报表已重列。这些重述的合并财务报表，包括截至2022年1月1日的期初余额，以及与实施IFRS 17对这些财务报表的追溯影响相关的相应调整，均由其他独立审计师审计，他们表示了不变的意见。
集团2023年年报所载其他资料
其他信息包括年度报告中包含的信息，而不是合并财务报表和我们的审计报告。管理层对其他信息负责。
我们对合并报表的意见不涵盖其他信息，我们不对此发表任何形式的鉴证结论。
关于我们对合并财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，并在这样做时考虑其他信息是否与合并财务报表或我们在审计中获得的知识存在重大不一致，或者是否看起来存在重大错报。如果根据我们所做的工作，我们得出结论认为这一其他信息存在重大错误，我们有义务报告这一事实。在这方面，我们没有什么可报告的。
集团管理层及负责企业管治的人士对合并财务报表的责任
管理层负责根据国际财务报告准则编制和公允列报合并财务报表，并负责管理层认为必要的内部控制，以使合并财务报表的编制不存在重大错报，无论是由于舞弊还是错误。
在编制综合财务报表时，管理层负责评估集团持续经营的能力，酌情披露与持续经营有关的事项，并使用持续经营的会计基础，除非管理层打算清算集团或停止经营，或没有现实的替代方案。
独立核数师的报告（续）
负责集团企业管治的人员负责监督集团的财务报告程序。
审计师对合并财务报表审计的责任
我们的目标是就综合财务报表整体是否不存在重大错报（无论是由于欺诈或错误）取得合理保证，并出具包含我们意见的报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照国际审计准则进行的审计在存在重大错报时总能发现。错报可能是由于欺诈或错误而产生的，如果您可以单独或累计合理地预期错报会影响用户根据合并财务报表做出的经济决策，则错报被视为重大。
作为根据秘鲁公共会计师协会院长委员会批准在秘鲁应用的国际审计准则（ISA）进行的审计的一部分，我们在整个审计过程中行使专业判断力并保持职业怀疑态度。还有：
| - | 我们识别和评估合并财务报表中的重大错报风险，无论是由于舞弊还是错误，设计和执行应对这些风险的审计程序，并获取充分和适当的审计证据，为我们发表意见提供依据。因舞弊而未发现重大错报的风险大于因错误而导致的风险，因为舞弊可能涉及串通、弄虚作假、故意遗漏、虚假陈述或超越内部控制制度。 |
| - | 我们获得了与审计相关的内部控制的理解，以便设计适合具体情况的审计程序，但目的不是对集团内部控制的有效性发表意见。 |
| - | 我们评估所使用的会计政策的充分性、会计估计的合理性以及管理层作出的相应披露。 |
| - | 我们总结了管理层使用持续经营会计基础的充分性，并根据获得的审计证据，是否存在与可能对集团持续经营能力产生重大疑虑的事件或情况相关的重大不确定性。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，我们需要在审计报告中提请注意财务报表中的相关披露，或者，如果此类披露不充分，则修改我们的意见。调查结果基于迄今为止从我们的审计报告中获得的审计证据。然而，未来的事件或情况可能导致集团不再持续经营。 |
| - | 我们评估合并财务报表的整体列报方式、结构、内容，包括披露内容，以及合并财务报表是否以实现公允列报的方式代表相关交易和事项。 |
独立核数师的报告（续）
| - | 我们就属于集团的实体或业务活动的财务信息获取了充分、充分的审计证据，以对合并财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团的审计，因此负责我们的审计意见。 |
我们与负责集团企业管治的人士沟通，其中包括计划的审计范围和时间安排、审计的重大发现，以及在审计过程中发现的任何重大内部控制缺陷。
我们还向负责集团公司治理的人员提供一份声明，说明我们遵守了有关独立性的相关道德要求，并已就所有可能合理影响我们独立性的关系和其他事项向他们进行了沟通，并酌情包括相应的保障措施。
在与集团企业管治负责人沟通的事项中，我们找出了对本期合并财务报表审计意义最大的事项，因此是关键审计事项。我们已在审计报告中描述了此类事项，除非法律或监管规定禁止公开披露该事项，或者在极为罕见的情况下，我们确定不应在我们的报告中披露某一事项，因为可以合理地预期这样做的不利后果将超过报告的公共利益利益。
秘鲁利马
2024年2月29日
认可：
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维克托·田中
主管合伙人
C.P.C.C.登记第25613号
Credicorp Ltd.和子公司
综合财务状况表
截至2023年12月31日、2022年（重报）及2022年1月01日（重报）
| 注意事项 | 截至 12月31日， 2023 |
截至 12月 31, 2022 （重述）（*） |
截至 一月 01, 2022 （重述）（*） |
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| S/（000） | S/（000） | S/（000） | ||||||||||||
| 物业、厂房及设备 | ||||||||||||||
| 现金及应收银行款项： | ||||||||||||||
| 不计息 | 7,952,371 | 7,286,624 | 6,925,332 | |||||||||||
| 计息 | 25,978,577 | 26,897,216 | 32,395,408 | |||||||||||
| 4 | 33,930,948 | 34,183,840 | 39,320,740 | |||||||||||
| 现金担保物、逆回购协议和证券借贷 | 5（a） | 1,410,647 | 1,101,856 | 1,766,948 | ||||||||||
| 投资： | ||||||||||||||
| 按公允价值计入损益 | 6（a） | 4,982,661 | 4,199,334 | 5,928,538 | ||||||||||
| 按公允价值计入其他综合收益 | 32,774,078 | 29,678,061 | 34,440,091 | |||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益作为抵押 | 4,269,862 | 1,108,100 | 318,352 | |||||||||||
| 6（b） | 37,043,940 | 30,786,161 | 34,758,443 | |||||||||||
| 摊余成本 | 7,924,830 | 6,905,201 | 4,411,592 | |||||||||||
| 摊余成本质押作抵押 | 2,264,097 | 3,540,528 | 3,853,967 | |||||||||||
| 6（c） | 10,188,927 | 10,445,729 | 8,265,559 | |||||||||||
| 贷款： | 7 | |||||||||||||
| 贷款 | 144,976,051 | 148,626,374 | 147,597,412 | |||||||||||
| 贷款损失准备金 | (8,277,916 | ) | (7,872,402 | ) | (8,477,308 | ) | ||||||||
| 136,698,135 | 140,753,972 | 139,120,104 | ||||||||||||
| 指定以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 | 810,932 | 768,801 | 987,082 | |||||||||||
| 再保险合同资产 | 8（a） | 872,046 | 744,008 | 812,466 | ||||||||||
| 财产、家具和设备，净额 | 9 | 1,357,525 | 1,281,098 | 1,308,779 | ||||||||||
| 应收银行承兑汇票客户款项 | 7（b） | 412,401 | 699,678 | 532,404 | ||||||||||
| 无形资产和商誉，净额 | 10 | 3,225,499 | 2,899,429 | 2,710,080 | ||||||||||
| 使用权资产，净额 | 11（a） | 499,715 | 543,833 | 586,417 | ||||||||||
| 递延税项资产，净额 | 17（c） | 1,182,195 | 1,134,747 | 1,146,468 | ||||||||||
| 其他资产 | 12 | 6,224,617 | 5,871,671 | 6,199,844 | ||||||||||
| 总资产 | 238,840,188 | 235,414,157 | 243,443,872 | |||||||||||
| 注意事项 |
|
截至 2023 |
截至 12月 31, 2022 （重述）（*） |
截至 一月 01, 2022 （重述）（*） |
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| S/（000） | S/（000） | S/（000） | ||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||
| 存款和债务： | ||||||||||||||
| 不计息 | 42,234,498 | 43,346,151 | 51,851,206 | |||||||||||
| 计息 | 105,470,496 | 103,674,636 | 97,745,339 | |||||||||||
| 13（a） | 147,704,994 | 147,020,787 | 149,596,545 | |||||||||||
| 买入返售和融券应付款项 | 5（b） | 10,168,427 | 12,966,725 | 22,013,866 | ||||||||||
| 应付银行及代理行款项 | 14（a） | 12,278,681 | 8,937,411 | 7,212,946 | ||||||||||
| 应收银行承兑汇票客户款项 | 3（o） | 412,401 | 699,678 | 532,404 | ||||||||||
| 租赁负债 | 11（b） | 512,579 | 578,074 | 655,294 | ||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债 | 3（z） | 641,915 | 191,010 | 337,909 | ||||||||||
| 保险合同责任 | 8（b） | 12,318,133 | 11,154,008 | 11,920,974 | ||||||||||
| 发行的债券及票据 | 15 | 14,594,785 | 17,007,194 | 17,823,146 | ||||||||||
| 递延税项负债，净额 | 17（c） | 107,517 | 75,005 | 74,167 | ||||||||||
| 其他负债 | 12 | 6,993,691 | 7,189,052 | 6,444,097 | ||||||||||
| 负债总额 | 205,733,123 | 205,818,944 | 216,611,348 | |||||||||||
| 股权 | 16 | |||||||||||||
| 归属于Credicorp权益持有人的权益： | ||||||||||||||
| 股本 | 1,318,993 | 1,318,993 | 1,318,993 | |||||||||||
| 库存股票 | (208,033 | ) | (207,518 | ) | (207,534 | ) | ||||||||
| 资本公积 | 228,239 | 231,556 | 228,853 | |||||||||||
| 储备和其他 | 26,548,361 | 23,383,454 | 21,768,421 | |||||||||||
| 留存收益 | 4,572,444 | 4,277,159 | 3,183,119 | |||||||||||
| 32,460,004 | 29,003,644 | 26,291,852 | ||||||||||||
| 非控股权益 | 647,061 | 591,569 | 540,672 | |||||||||||
| 总股本 | 33,107,065 | 29,595,213 | 26,832,524 | |||||||||||
| 总负债及权益 | 238,840,188 | 235,414,157 | 243,443,872 |
（*）见附注3（b）。
随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。
Credicorp Ltd.和子公司
合并损益表
截至二零二三年十二月三十一日止年度、二零二二年（重报）及二零二一年
| 2022 | ||||||||||||||
| 注意事项 | 2023 | （重述） | 2021 | |||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | ||||||||||||
| 利息和类似收入 | 19 | 18,798,495 | 15,011,282 | 11,850,406 | ||||||||||
| 利息和类似费用 | 19 | (5,860,523 | ) | (3,919,664 | ) | (2,490,802 | ) | |||||||
| 净利息，类似收入和支出 | 12,937,972 | 11,091,618 | 9,359,604 | |||||||||||
| 贷款组合的总信贷损失准备金 | 7（c） | (3,957,143 | ) | (2,158,555 | ) | (1,558,951 | ) | |||||||
| 收回核销贷款 | 334,798 | 347,017 | 346,728 | |||||||||||
| 贷款组合信贷损失准备金，扣除回收款项 | (3,622,345 | ) | (1,811,538 | ) | (1,212,223 | ) | ||||||||
| 净利息，类似的收入和支出，贷款组合的信贷损失拨备后 | 9,315,627 | 9,280,080 | 8,147,381 | |||||||||||
| 其他收益 | ||||||||||||||
| 佣金和费用 | 20 | 3,804,459 | 3,642,857 | 3,493,734 | ||||||||||
| 外汇交易净收益 | 886,126 | 1,084,151 | 922,917 | |||||||||||
| 证券净收益 | 21 | 425,144 | 5,468 | 28,650 | ||||||||||
| 为交易而持有的衍生品净收益 | 53,665 | 65,187 | 221,064 | |||||||||||
| 汇兑差额结果 | 45,778 | 387 | (3,215 | ) | ||||||||||
| 其他 | 25 | 440,653 | 268,046 | 266,567 | ||||||||||
| 其他收入合计 | 5,655,825 | 5,066,096 | 4,929,717 | |||||||||||
| 保险的技术成果 | ||||||||||||||
| 保险服务结果 | 22（a） | 1,602,421 | 1,302,347 | – | ||||||||||
| 承销结果 | 22（a） | (391,321 | ) | (460,899 | ) | – | ||||||||
| 已赚净保费 | 22（g） | – | – | 2,671,530 | ||||||||||
| 人寿、一般和健康保险合同发生的索赔净额 | 22（h） | – | – | (2,341,917 | ) | |||||||||
| 购置成本 | – | – | (333,334 | ) | ||||||||||
| 保险技术成果合计 | 1,211,100 | 841,448 | (3,721 | ) | ||||||||||
| 其他费用 | ||||||||||||||
| 工资和员工福利 | 23 | (4,265,453 | ) | (3,902,161 | ) | (3,668,476 | ) | |||||||
| 行政开支 | 24 | (3,803,203 | ) | (3,414,065 | ) | (2,953,717 | ) | |||||||
| 折旧及摊销 | 9和10（a） | (511,174 | ) | (485,207 | ) | (521,967 | ) | |||||||
| 商誉减值损失 | 10（b） | (71,959 | ) | – | – | |||||||||
| 使用权资产折旧 | 11（a） | (147,833 | ) | (151,282 | ) | (161,287 | ) | |||||||
| 其他 | 25 | (534,601 | ) | (364,298 | ) | (435,114 | ) | |||||||
| 其他费用合计 | (9,334,223 | ) | (8,317,013 | ) | (7,740,561 | ) | ||||||||
合并损益表（续）
| 2022 | ||||||||||||||||
| 注意事项 | 2023 | （重述） | 2021 | |||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | ||||||||||||||
| 所得税前净结果 | 6,848,329 | 6,870,611 | 5,332,816 | |||||||||||||
| 所得税 | 17（b） | (1,888,451 | ) | (2,110,501 | ) | (1,660,987 | ) | |||||||||
| 所得税后净结果 | 4,959,878 | 4,760,110 | 3,671,829 | |||||||||||||
| 归因于： | ||||||||||||||||
| Credicorp的股权持有人 | 4,865,540 | 4,647,818 | 3,584,582 | |||||||||||||
| 非控股权益 | 94,338 | 112,292 | 87,247 | |||||||||||||
| 4,959,878 | 4,760,110 | 3,671,829 | ||||||||||||||
| 净基本和摊薄收益 归属于Credicorp的每股 权益持有人（独户）： |
||||||||||||||||
| 基本 | 26 | 61.22 | 58.44 | 45.09 | ||||||||||||
| 摊薄 | 26 | 61.08 | 58.32 | 44.99 |
随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。
Credicorp Ltd.和子公司
综合收益表
截至二零二三年十二月三十一日止年度、二零二二年（重报）及二零二一年
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||
| （重述） | ||||||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | ||||||||||||||
| 当年净利润 | 4,959,878 | 4,760,110 | 3,671,829 | |||||||||||||
| 其他综合收益： | ||||||||||||||||
| 以后期间将重分类进损益： | ||||||||||||||||
| 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的投资净收益（亏损） | 16（d） | 1,334,943 | (1,614,053 | ) | (2,491,907 | ) | ||||||||||
| 所得税 | 16（d） | (58,489 | ) | 82,459 | 52,086 | |||||||||||
| 1,276,454 | (1,531,594 | ) | (2,439,821 | ) | ||||||||||||
| 现金流量套期保值准备金净变动 | 16（d） | (17,443 | ) | 1,246 | 58,586 | |||||||||||
| 所得税 | 16（d） | 5,104 | (158 | ) | (16,834 | ) | ||||||||||
| (12,339 | ) | 1,088 | 41,752 | |||||||||||||
| 其他储备 | 16（d） | (762,811 | ) | 1,144,140 | 769,291 | |||||||||||
| 所得税 | 16（d） | - | - | (26,846 | ) | |||||||||||
| (762,811 | ) | 1,144,140 | 742,445 | |||||||||||||
| 国外业务折算汇兑差额 | 16（d） | 73,464 | (302,083 | ) | 161,168 | |||||||||||
| 外国企业净投资对冲净变动 | 16（d） | 18,950 | 39,587 | (57,319 | ) | |||||||||||
| 92,414 | (262,496 | ) | 103,849 | |||||||||||||
| 合计 | 593,718 | (648,862 | ) | (1,551,775 | ) | |||||||||||
| 以后期间不重分类进损益： | ||||||||||||||||
| 指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具净亏损 | 16（d） | (8,329 | ) | (38,563 | ) | (113,686 | ) | |||||||||
| 所得税 | 16（d） | (3,791 | ) | 2,109 | 5,402 | |||||||||||
| 合计 | (12,120 | ) | (36,454 | ) | (108,284 | ) | ||||||||||
| 其他综合收益合计 | 16（d） | 581,598 | (685,316 | ) | (1,660,059 | ) | ||||||||||
| 本年度综合收益总额，扣除所得税后的净额 | 5,541,476 | 4,074,794 | 2,011,770 | |||||||||||||
| 归因于： | ||||||||||||||||
| Credicorp的股权持有人 | 5,437,495 | 3,967,497 | 1,954,586 | |||||||||||||
| 非控股权益 | 103,981 | 107,297 | 57,184 | |||||||||||||
| 5,541,476 | 4,074,794 | 2,011,770 |
随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。
Credicorp Ltd.和子公司
合并权益变动表
截至二零二三年十二月三十一日止年度、二零二二年（重报）及二零二一年
| 归属于Credicorp权益持有人。 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他储备 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 库存股票 |
仪器
不会是
重新分类为
收入
|
将被重新分类至综合损益表的工具 | ||||||||||||||||||||||||||
| 股本 | 集团股份 | 股份支付 | 资本公积 | 储备和其他 | 权益工具投资 | 债务工具投资 | 现金流量套期保值准备金 | 保险准备金 | 外币折算准备金 | 留存收益 | 合计 | 非控股权益 | 总股本 | |||||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||||||
| 截至2021年1月1日的余额 | 1,318,993 | (204,326) | (4,107) | 192,625 | 21,429,635 | 315,202 | 2,256,531 | (41,102) | (892,598) | 227,865 | 347,152 | 24,945,870 | 499,777 | 25,445,647 | ||||||||||||||
| 2021年权益变动- | ||||||||||||||||||||||||||||
| 当年净利润 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,584,582 | 3,584,582 | 87,247 | 3,671,829 | ||||||||||||||
| 其他综合收益，附注16（d） | - | - | - | - | - | (108,317) | (2,399,931) | 40,829 | 733,932 | 103,491 | - | (1,629,996) | (30,063) | (1,660,059) | ||||||||||||||
| 综合收益总额 | - | - | - | - | - | (108,317) | (2,399,931) | 40,829 | 733,932 | 103,491 | 3,584,582 | 1,954,586 | 57,184 | 2,011,770 | ||||||||||||||
| 将留存收益转入准备金，附注16（c） | - | - | - | - | 346,994 | - | - | - | - | - | (346,994) | - | - | - | ||||||||||||||
| 股息分配、附注16（e） | - | - | - | - | (398,808) | - | - | - | - | - | - | (398,808) | - | (398,808) | ||||||||||||||
| 支付给非控股子公司利息的股息 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (4,156) | (4,156) | ||||||||||||||
| 额外股息 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (7,822) | (7,822) | ||||||||||||||
| 购买库存股，附注16（b） | - | - | (1,369) | (57,538) | - | - | - | - | - | - | - | (58,907) | - | (58,907) | ||||||||||||||
| 出售库存股票 | - | - | 84 | 3,668 | - | - | - | - | - | - | - | 3,752 | - | 3,752 | ||||||||||||||
| 股份支付交易 | - | - | 2,184 | 90,098 | (13,549) | - | - | - | - | - | - | 78,733 | - | 78,733 | ||||||||||||||
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (28,459) | (28,459) | (4,311) | (32,770) | ||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的余额 | 1,318,993 | (204,326) | (3,208) | 228,853 | 21,364,272 | 206,885 | (143,400) | (273) | (158,666) | 331,356 | 3,556,281 | 26,496,767 | 540,672 | 27,037,439 | ||||||||||||||
| IRFS 17首次应用的影响，附注3（b） | - | - | - | - | - | - | - | - | 158,666 | - | (369,494) | (210,828) | - | (210,828) | ||||||||||||||
| 其他 | - | - | - | - | - | - | 3,900 | - | - | 5,681 | (3,668) | 5,913 | - | 5,913 | ||||||||||||||
| 截至2022年1月1日的余额（重列） | 1,318,993 | (204,326) | (3,208) | 228,853 | 21,364,272 | 206,885 | (139,500) | (273) | - | 337,037 | 3,183,119 | 26,291,852 | 540,672 | 26,832,524 | ||||||||||||||
| 2022年权益变动- | ||||||||||||||||||||||||||||
| 当年净利润 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,647,818 | 4,647,818 | 112,292 | 4,760,110 | ||||||||||||||
| 其他综合收益，附注16（d） | - | - | - | - | - | (36,477) | (1,516,059) | 1,061 | 1,133,536 | (262,382) | - | (680,321) | (4,995) | (685,316) | ||||||||||||||
| 综合收益总额 | - | - | - | - | - | (36,477) | (1,516,059) | 1,061 | 1,133,536 | (262,382) | 4,647,818 | 3,967,497 | 107,297 | 4,074,794 | ||||||||||||||
| 将留存收益转入准备金，附注16（c） | - | - | - | - | 2,354,859 | - | - | - | - | - | (2,354,859) | - | - | - | ||||||||||||||
| 股息分配、附注16（e） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (1,196,422) | (1,196,422) | - | (1,196,422) | ||||||||||||||
| 支付给非控股子公司利息的股息 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (48,577) | (48,577) | ||||||||||||||
| 非控股权益股票看跌期权，附注3（k） | - | - | - | - | (42,964) | - | - | - | - | - | - | (42,964) | - | (42,964) | ||||||||||||||
| 少数人购买 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (5,877) | (5,877) | ||||||||||||||
| 购买库存股，附注16（b） | - | - | (1,923) | (81,682) | - | - | - | - | - | - | - | (83,605) | - | (83,605) | ||||||||||||||
| 出售库存股票 | - | - | 231 | 9,718 | - | - | - | - | - | - | - | 9,949 | - | 9,949 | ||||||||||||||
| 股份支付交易 | - | - | 1,708 | 74,667 | (16,541) | - | - | - | - | - | - | 59,834 | - | 59,834 | ||||||||||||||
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (2,497) | (2,497) | (1,946) | (4,443) | ||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额（重列） | 1,318,993 | (204,326) | (3,192) | 231,556 | 23,659,626 | 170,408 | (1,655,559) | 788 | 1,133,536 | 74,655 | 4,277,159 | 29,003,644 | 591,569 | 29,595,213 | ||||||||||||||
合并权益变动表（续）
| 归属于Credicorp权益持有人。 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他储备 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 库存股票 |
仪器
不会是
重新分类为
收入
|
将被重新分类至综合损益表的工具 | ||||||||||||||||||||||||||
| 股本 | 集团股份 | 股份支付 | 资本公积 | 储备和其他 | 权益工具投资 | 债务工具投资 | 现金流量套期保值准备金 | 保险准备金 | 外币折算准备金 | 留存收益 | 合计 | 非控股权益 | 总股本 | |||||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额-重报 | 1,318,993 | (204,326) | (3,192) | 231,556 | 23,659,626 | 170,408 | (1,655,559) | 788 | 1,133,536 | 74,655 | 4,277,159 | 29,003,644 | 591,569 | 29,595,213 | ||||||||||||||
| 2023年权益变动- | ||||||||||||||||||||||||||||
| 当年净利润 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 4,865,540 | 4,865,540 | 94,338 | 4,959,878 | ||||||||||||||
| 其他综合收益，附注16（d） | - | - | - | - | - | (12,247) | 1,258,137 | (12,191) | (754,192) | 92,448 | - | 571,955 | 9,643 | 581,598 | ||||||||||||||
| 综合收益总额 | - | - | - | - | - | (12,247) | 1,258,137 | (12,191) | (754,192) | 92,448 | 4,865,540 | 5,437,495 | 103,981 | 5,541,476 | ||||||||||||||
| 将留存收益转入准备金，附注16（c） | - | - | - | - | 2,593,598 | - | - | - | - | - | (2,593,598) | - | - | - | ||||||||||||||
| 股息分配、附注16（e） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (1,994,037) | (1,994,037) | - | (1,994,037) | ||||||||||||||
| 支付给非控股子公司利息的股息 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (62,051) | (62,051) | ||||||||||||||
| 子公司收购 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 14,192 | 14,192 | ||||||||||||||
| 少数人购买 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (1,773) | (1,773) | ||||||||||||||
| 购买库存股，附注16（b） | - | - | (2,279) | (83,296) | - | - | - | - | - | - | - | (85,575) | - | (85,575) | ||||||||||||||
| 出售库存股票 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 股份支付交易 | - | - | 1,764 | 79,979 | (12,225) | - | - | - | - | - | - | 69,518 | - | 69,518 | ||||||||||||||
| 未收取的股息 | - | - | - | - | 11,579 | - | - | - | - | - | - | 11,579 | - | 11,579 | ||||||||||||||
| 策略股份交换结果 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 14,425 | 14,425 | - | 14,425 | ||||||||||||||
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,955 | 2,955 | 1,143 | 4,098 | ||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的余额 | 1,318,993 | (204,326) | (3,707) | 228,239 | 26,252,578 | 158,161 | (397,422) | (11,403) | 379,344 | 167,103 | 4,572,444 | 32,460,004 | 647,061 | 33,107,065 | ||||||||||||||
随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。
Credicorp Ltd.和子公司
合并现金流量表
截至二零二三年十二月三十一日止年度、二零二二年（重报）及二零二一年
| 注意事项 | 2023 | 2022年（重述） | 2021 | |||||||||||||
| S/000 | S/000 | S/000 | ||||||||||||||
| 经营活动产生的现金和现金等价物 | ||||||||||||||||
| 当年净利润 | 4,959,878 | 4,760,110 | 3,671,829 | |||||||||||||
| 调整净利润与经营活动产生的现金净额： | ||||||||||||||||
| 贷款组合信贷损失准备金 | 7（c） | 3,957,143 | 2,158,555 | 1,558,951 | ||||||||||||
| 折旧及摊销 | 9和10（a） | 511,174 | 485,207 | 521,967 | ||||||||||||
| 使用权资产折旧 | 11（a） | 147,833 | 151,282 | 161,287 | ||||||||||||
| 投资物业折旧 | 12（h） | 8,115 | 7,107 | 7,302 | ||||||||||||
| 拨备杂项风险 | 12（j） | 95,873 | 43,846 | 70,824 | ||||||||||||
| 递延（收入）税费用 | 17（b） | (76,088 | ) | 113,063 | 547,393 | |||||||||||
| 调整技术储备 | - | - | 914,852 | |||||||||||||
| 证券净收益 | 21 | (425,144 | ) | (5,468 | ) | (28,650 | ) | |||||||||
| 商誉减值损失 | 10（b） | 71,959 | - | - | ||||||||||||
| 指定以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产收益净额 | - | - | (54,663 | ) | ||||||||||||
| 交易衍生品净收益 | (53,665 | ) | (65,187 | ) | (221,064 | ) | ||||||||||
| 出售物业、家具和设备的净收入 | 25 | (1,654 | ) | (14,979 | ) | (16,083 | ) | |||||||||
| 出售被扣押和收回资产产生的净亏损（净收益） | 1,867 | (11,355 | ) | (10,684 | ) | |||||||||||
| 股份支付交易费用 | 23 | 83,328 | 81,679 | 73,997 | ||||||||||||
| 出售注销投资组合的净收益 | 25 | (83,515 | ) | (18,712 | ) | (15,700 | ) | |||||||||
| 因撤资和撤资项目造成的无形损失 | 25 | 96,978 | 25,140 | 17,630 | ||||||||||||
| 其他 | 3,005 | 28,840 | (5,538 | ) | ||||||||||||
| 资产负债变动净额 | ||||||||||||||||
| 资产净（增加）减少额： | ||||||||||||||||
| 贷款 | (1,105,306 | ) | (5,385,064 | ) | (9,636,648 | ) | ||||||||||
| 按公允价值计入损益的投资 | (456,626 | ) | 1,575,498 | 745,156 | ||||||||||||
| 按公允价值计入其他综合收益的投资 | (5,164,701 | ) | (460,914 | ) | 7,508,131 | |||||||||||
| 现金担保物、逆回购协议和证券借款 | (330,448 | ) | 622,589 | 783,010 | ||||||||||||
| 出售注销的投资组合 | 239,599 | 24,543 | 24,477 | |||||||||||||
| 其他资产 | 520,331 | 413,307 | (294,130 | ) |
合并现金流量表（续）
| 注意事项 | 2023 | 2022年（重述） | 2021 | |||||||||||||
| S/000 | S/000 | S/000 | ||||||||||||||
| 负债净增加（减少）额 | ||||||||||||||||
| 存款和债务 | 2,271,524 | (46,199 | ) | 2,485,794 | ||||||||||||
| 应付银行及代理行款项 | 3,455,502 | 1,804,784 | 1,103,063 | |||||||||||||
| 买入返售和融券应付款项 | (2,790,671 | ) | (9,034,940 | ) | (5,935,578 | ) | ||||||||||
| 发行的债券及票据 | (2,213,122 | ) | (298,572 | ) | (90,217 | ) | ||||||||||
| 短期和低价值租赁付款 | (108,357 | ) | (106,356 | ) | (86,417 | ) | ||||||||||
| 其他负债 | 2,604,047 | 3,107,346 | 1,303,118 | |||||||||||||
| 缴纳的所得税 | (2,139,140 | ) | (1,106,572 | ) | (1,130,415 | ) | ||||||||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 4,079,719 | (1,151,422 | ) | 3,972,994 | ||||||||||||
| 投资活动产生的净现金流 | ||||||||||||||||
| 出售物业、家具及设备的收入 | 53,152 | 5,373 | 11,457 | |||||||||||||
| 出售投资物业亏损 | - | (359 | ) | - | ||||||||||||
| 销售收入和偿还投资到摊余成本 | 1,245,434 | 1,006,325 | 590,605 | |||||||||||||
| 购置财产、家具和设备 | 9 | (322,371 | ) | (192,700 | ) | (107,790 | ) | |||||||||
| 购买投资物业 | 12（h） | (37,667 | ) | (87,132 | ) | (12,068 | ) | |||||||||
| 购买无形资产 | 10（a） | (828,803 | ) | (703,670 | ) | (532,244 | ) | |||||||||
| 以摊余成本购买投资 | (1,359,245 | ) | (1,122,802 | ) | (3,677,671 | ) | ||||||||||
| 收购子公司，扣除收到的现金 | (5,564 | ) | - | - | ||||||||||||
| 投资活动产生的现金流量净额 | (1,255,064 | ) | (1,094,965 | ) | (3,727,711 | ) | ||||||||||
| 融资活动产生的现金流量净额 | ||||||||||||||||
| 支付的股息 | 16（e） | (1,994,037 | ) | (1,196,422 | ) | (398,808 | ) | |||||||||
| 支付予附属公司非控股权益的股息 | (62,051 | ) | (48,577 | ) | (4,156 | ) | ||||||||||
| 租赁合同的本金支付 | (157,386 | ) | (156,529 | ) | (155,141 | ) | ||||||||||
| 租赁合同的利息支付 | (25,574 | ) | (25,054 | ) | (27,374 | ) | ||||||||||
| 购买库存股票 | 16（b） | (85,575 | ) | (83,605 | ) | (58,907 | ) | |||||||||
| 出售库存股票 | - | 9,949 | 3,752 | |||||||||||||
| 收购非控股权益 | (1,773 | ) | (5,877 | ) | (7,822 | ) | ||||||||||
| 次级债券 | 62,044 | (94,700 | ) | 183,160 | ||||||||||||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | (2,264,352 | ) | (1,600,815 | ) | (465,296 | ) |
合并现金流量表（续）
| 注意事项 | 2023 | 2022年（重述） | 2021 | |||||||||||||
| S/000 | S/000 | S/000 | ||||||||||||||
| 汇率变动影响前现金及现金等价物净增加（减少）额 | 560,303 | (3,847,202 | ) | (220,013 | ) | |||||||||||
| 现金及现金等价物汇率变动的影响 | (760,651 | ) | (1,325,381 | ) | 2,779,791 | |||||||||||
| 期初现金及现金等价物 | 34,120,962 | 39,293,545 | 36,733,767 | |||||||||||||
| 期末现金及现金等价物 | 33,920,614 | 34,120,962 | 39,293,545 | |||||||||||||
| 来自现金流的额外信息 | ||||||||||||||||
| 收到的利息 | 18,658,791 | 14,717,523 | 11,615,448 | |||||||||||||
| 已付利息 | (5,080,522 | ) | (2,847,538 | ) | (2,230,990 | ) | ||||||||||
| 不代表现金流的交易 | ||||||||||||||||
| 租赁业务的确认 | 103,715 | 108,751 | (116,511 | ) | ||||||||||||
| 随权益变动由按摊余成本进行的投资重分类至公允价值 | - | 2,232,663 | - | |||||||||||||
| MiBanco Colombia次要股份的出售选择权 | - | (42,964 | ) | - |
合并现金流量表（续）
融资活动产生的负债的调节：
| 产生现金流的变化 | 不产生现金流的变化 | |||||||||||
| 2023 | 截至2023年1月1日 | 收到 | 付费 | 交换 差异 |
其他 | 截至12月 31, 2023 |
||||||
| S/000 | S/000 | S/000 | S/000 | S/000 | S/000 | |||||||
| 次级债券 | 5,738,414 | 284,944 | (222,900) | (150,568) | 30,230 | 5,680,120 | ||||||
| 租赁负债 | 578,074 | - | (182,960) | (8,627) | 126,092 | 512,579 | ||||||
| 6,316,488 | 284,944 | (405,860) | (159,195) | 156,322 | 6,192,699 | |||||||
| 产生现金流的变化 | 不产生现金流的变化 | |||||||||||
| 2022 | 截至2022年1月1日 | 收到 | 付费 | 交换 差异 |
其他 | 截至12月 31, 2022 |
||||||
| S/000 | S/000 | S/000 | S/000 | S/000 | S/000 | |||||||
| 次级债券 | 6,061,301 | - | (94,700) | (253,293) | 25,106 | 5,738,414 | ||||||
| 租赁负债 | 655,294 | - | (181,583) | (14,782) | 119,145 | 578,074 | ||||||
| 6,716,595 | - | (276,283) | (268,075) | 144,251 | 6,316,488 | |||||||
| 产生现金流的变化 | 不产生现金流的变化 | |||||||||||
| 2021 | 截至2021年1月1日 | 收到 | 付费 | 交换 差异 |
其他 | 截至12月 31, 2021 |
||||||
| S/000 | S/000 | S/000 | S/000 | S/000 | S/000 | |||||||
| 次级债券 | 5,381,323 | 2,018,216 | (1,835,056) | 475,132 | 21,686 | 6,061,301 | ||||||
| 租赁负债 | 750,578 | - | (182,515) | 36,866 | 50,365 | 655,294 | ||||||
| 6,131,901 | 2,018,216 | (2,017,571) | 511,998 | 72,051 | 6,716,595 | |||||||
随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。
Credicorp Ltd.和子公司
合并财务报表附注
截至2023年12月31日及2022年12月31日（重报）
| 1 | 运营 |
Credicorp Ltd.（以下简称“Credicorp”）是一家于1995年在百慕大注册成立的有限责任公司，作为一家控股公司，根据百慕大经济实质规定，Credicorp Ltd.作为一个独立的法人实体，被视为“纯股权控股实体”（PEHE）。Credicorp的活动是维持股权并从证券投资中获得股息、资本收益和其他收入等被动收入。
为使Credicorp的结构和组织与百慕大政府于2019年1月11日批准的有关经济实质的新立法保持完全一致，截至2020年10月29日，Credicorp董事会的决定将仅限于与Credicorp相关的问题，这些问题涉及TERM3的战略、目标和目的、主要行动计划和政策、风险控制和管理、年度预算、经营计划及其实施的控制、对主要费用的监督、投资、收购和处置，以及其他与TERM3相关的“被动”决定。适用于Credicorp子公司的决策的权力，例如通过相关战略或管理决策、为其关联公司的利益承担费用、协调集团活动以及授予有利于其关联公司的信贷便利，已转让给Credicorp的子公司Grupo Cr é dito SA。
Credicorp通过其银行和非银行子公司及其联营公司Pac í fico S.A. Entidad Prestadora de Salud（以下简称Pac í fico EPS），主要在秘鲁全境和其他国家提供范围广泛的金融、保险和健康服务和产品（见附注3（c））。其主要子公司为Banco de Cr é dito del Per ú（以下简称“BCP”或“银行”），这是一家在秘鲁注册成立的多家银行。
Credicorp的法定地址为百慕大汉密尔顿Clarendon House 2 Church Street；同样，管理Credicorp业务的主要办公室位于秘鲁利马La Molina的Calle Centenario N ° 156。
呈列的合并财务报表对应于Credicorp及子公司（以下简称“本集团”）的财务报表。截至2022年12月31日及该日终了年度的合并财务报表已于2023年2月23日获董事会批准，并于2023年3月27日提交年度股东大会。截至2023年12月31日及截至该日止年度的合并财务报表已于2024年2月29日由董事会和管理层批准并授权发布，并将提交年度股东大会最终批准，该年度股东大会将在法律规定的期限内举行；管理层认为，这些将不经修改获得批准。
由于采用国际财务报告准则第17号保险合同，集团已重列截至2022年12月31日及截至该日止年度的综合财务报表，该等报表已于2024年2月29日获批准。
Credicorp在利马和纽约证券交易所上市。
| 2 | 重大交易 |
| a) | 主要收购、合并及合并– |
于2023年度及2022年度，本集团并无进行收购、注册成立或合并公司的重大交易。
| b) | 当前形势– |
在2022年12月至2023年12月期间，秘鲁受到政治和社会事件以及影响不同区域的自然事件的影响，具体如下：
2022年12月，针对秘鲁发生的各种政治事件，该国不同地区发生了一系列骚乱和社会抗议活动，导致上述地区的商业活动减少，因此，某些人和公司的流动性受到限制。
2023年6月8日，由于强降雨和可能出现的厄尔尼诺现象，政府宣布某些地区进入为期60天的紧急状态，该措施已延长至今。
截至2023年12月31日，该行保持的改期贷款余额为零售贷款总额6.926亿新元（截至2022年12月31日为1.169亿新元）。管理层认为，这一情况并未影响集团的运营，也未对截至2023年12月31日和2022年12月31日的财务报表产生任何重大影响。
| 3 | 重要会计政策 |
编制Credicorp合并财务报表所采用的重要会计政策载列如下：
| a) | 列报依据、估计使用及会计政策变更- |
随附的合并财务报表是根据国际会计准则理事会（IASB）颁布的国际财务报告准则（IFRS）编制的。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并财务报表，除以公允价值计量且其变动计入损益的投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的投资、指定以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产、衍生金融工具、以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债外，均遵循历史成本准则编制。
合并财务报表以Soles（S/）呈列，Soles（S/）是集团的功能货币，见下文（c）段，数值四舍五入至千鞋底，除非另有说明。
根据国际财务报告准则编制综合财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响资产、负债、收入和支出的呈报金额以及在综合财务报表附注中披露重大事件。
估计和判断是不断评估的，并基于历史经验和其他因素，包括对未来事件的预期在当前情况下被认为是合理的。最终结果可能与上述估计不同；然而，管理层预计，如果有任何变化，将不会对合并财务报表产生重大影响。
随附的综合财务报表中包含的最重要的估计涉及贷款组合预期信用损失备抵的计算以及一般估值模型下的人寿保险合同负债估计。
此外，还存在其他估计，例如：投资估值、债权技术储备、无形资产、商誉减值、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的投资和以摊余成本计量的投资的信用损失、衍生金融工具的估值和递延所得税。用于这些估计的会计准则如下所述。
集团于2023年1月1日开始的年度期间首次采用以下标准及修订，详情如下：
| （一） | IFRS 17“保险合同”——见附注3（b）。 |
| （二） | 会计估计的定义–国际会计准则第8号的修改- |
国际会计准则第8号的修订明确了会计估计变更、会计政策变更和差错更正之间的区别。它们还将阐明实体如何使用计量技术和输入来制定会计估计。
这些修改对集团的合并财务报表没有影响。
| （三） | 会计政策的披露–国际会计准则第1号及国际财务报告准则第2号的修订- |
为帮助主体将重要性判断应用于会计政策披露提供了指导和实例。这些修订旨在帮助实体提供更有用的会计政策披露，方法是将实体披露其“重大”会计政策的要求替换为披露其“重大”会计政策的要求，并增加关于实体如何应用重要性概念的指导意见。在做出会计政策披露决策时。
这些修订对集团会计政策的披露产生了影响，但对集团财务报表中任何项目的计量、确认或列报没有影响。
| （四） | 与资产和负债相关的递延税项–国际会计准则第12号的修改- |
这些修改确定，在初始确认时产生相同价值的应课税和可抵扣暂时性差异的单一交易产生的递延税项必须予以确认。这通常适用于租赁（针对承租人）和退役或补救义务等交易，在这些交易中，将需要确认递延税项资产和负债。这些修改必须适用于在列报的第一个比较期开始时或之后发生的交易。此外，对于与以下相关的所有可抵扣或应税暂时性差异，应在第一个比较期开始时确认递延所得税资产（在很可能可以使用的范围内）和递延所得税负债：
-使用权资产和租赁负债，以及
-拆解、修复及类似负债，相应金额确认为相关资产的部分成本。
这些调整的累积影响酌情在留存收益或权益的其他组成部分中确认。
此前，IAS 12没有为在资产负债表上确认的租赁的税务影响和类似交易建立任何特定的会计处理，因此不同的方法被认为是可以接受的。已经从这些交易中确认递延税款的实体将不会对其财务报表产生影响。
这些修改将在2023年1月1日或之后开始的年度报告期间生效，允许提前采用。
这些修改对集团的合并财务报表没有影响。
2022年，专家组通过了以下修改：
| （一） | 对IFRS 3的修改-对概念框架的引用– |
对IFRS 3业务合并进行了小幅修订，以更新对财务报告概念框架的引用，并增加一项例外情况，在IAS 37拨备、或有负债和IFRIC解释21留置权范围内确认负债和或有负债。
修订还确认，或有资产不应在收购日确认。该修改自2022年1月1日开始的年度报告期间生效。
准则的修改未对合并报表产生影响。
| （二） | 繁重的合同-履行合同的成本-对IAS 37的修改– |
2020年5月，国际会计准则理事会发布了对IAS 37的修订，明确了实体在评估合同是否为亏损或亏损时应包括哪些成本。国际会计准则第37号修正案明确，履行合同的直接成本既包括履行合同的增量成本，也包括履行合同直接需要的其他成本的分摊。在确认单独的亏损合同准备之前，主体应确认与用于履行合同的资产相关的已发生的任何减值损失。
该修订对自2022年1月1日或之后开始的年度报告期间生效。
该修改对其合并财务报表没有影响。
| （三） | 国际财务报告准则周期的年度改进2018-2020 – |
作为2018-2020年度国际财务报告准则流程改进的一部分，2020年5月，国际会计准则理事会发布了以下修订：
| - | IFRS 9金融工具–澄清佣金必须包括在金融负债终止确认的10.0%测试中。 |
| - | IFRS 1首次采用国际财务报告准则–允许以母公司账面记录的账面价值计量其资产和负债的实体也可以使用总部报告的金额计量任何累计折算差额。 |
这一修改也将适用于与IFRS 1假设相同预期的联营企业和合营企业。
该修订对自2022年1月1日或之后开始的年度报告期间生效。
该修改对其合并财务报表没有影响。
| b) | 会计政策变更、采用新的国际财务报告准则及披露- |
国际财务报告准则第17号取代了自2023年1月1日或之后开始的年度期间的国际财务报告准则第4号保险合同。本集团已重述适用国际财务报告准则第17号过渡性规定的2022年信息。
会计政策变更的性质总结如下：
分类和计量的变化：
国际财务报告准则第17号为本集团签发的保险合同和维持的再保险合同的确认和计量确立了具体原则。
适用的IFRS 17的关键原则是：
| - | 本集团将保险合同确定为其接受来自另一方（投保人）的重大保险风险的合同，其方式是在特定的不确定未来事件（保险事件）对投保人产生不利影响时同意对投保人进行赔偿。 |
| - | 本集团对产品进行评估，将保险合同服务的隐含衍生工具、不同投资成分和不同商品或服务进行分离，并按照适用于其的标准进行核算。 |
| - | 集团将保险和再保险合同分为几组，由其确认和计量。 |
| - | 集团确定新规要求的记账单位（UoA），对于长期业务，考虑到产品组合、币种、成本和发行年份。 |
| - | 对于一般保险和短期人寿保险合同，保费分配法（PAA）的计量原则与集团在IFRS 4下使用的考虑因素没有显着差异： |
| - | 剩余保障的负债反映应计保费减去保险购置现金流加上递延保费。 |
| - | 本集团通过计算各记账单位的合并比例，确定各组合同的繁重程度。如果记账单位是亏损的，则剩余保障的负债涉及明确确认损失部分。 |
| - | 已发生债权的负债计量以考虑预期支付流量的折现值为基础确定，并包含非财务风险的显式风险调整。 |
| - | 对于长期人寿保险合同，本集团在以下方面确认并计量保险合同组别： |
| - | 包含履约现金流所有可用信息并考虑市场利率的预期未来现金流的现值。包括一项针对非财务风险的风险调整。 |
| - | 代表该合同组中未来技术利润（合同服务毛利或CSM）的金额。 |
| - | 确认在集团提供保险合同服务的每个期间从一组保险合同中获得的收益，因为集团将自己从风险中解放出来。如果一组合同预计在剩余覆盖期间将是繁重的（即亏损），则本集团立即确认损失。 |
列报和披露的变化–
为在综合财务状况表中列报，本集团将保险和再保险合同组合在一起，并分别列报：
| - | 再保险合同资产。 |
| - | 保险合同责任。 |
上述投资组合是根据IFRS 17的要求在初始确认时建立的投资组合。
损益表和其他综合收益中的项目描述与去年相比发生了变化。此前，专家组报告了以下项目：
| - | 净索赔。 |
| - | 为人寿一般保险和健康保险合同而发生。 |
| - | 购置成本。 |
相反，IFRS 17要求单独列报：
| - | 保险服务结果保险服务（包括保险服务的收入和支出）。 |
| - | 承保结果（包括再保险合同的收入和费用）。 |
| - | 保险活动的净财务费用，列于利息和类似费用的标题，见附注19。 |
集团在财务报表附注中提供了关于以下方面的分类定性和定量信息：
| - | 保险合同在其财务报表中确认的金额。 |
| - | 重大判断，以及那些判断的变化，在应用该标准时。 |
过渡设置。-
于过渡日期2022年1月1日，集团：
| - | 已识别、确认和计量每一组保险合同，就好像一直适用IFRS 17一样。 |
| - | 如果始终适用IFRS 17就不会存在的现有余额将被终止确认。 |
| - | 确认任何由此产生的权益净差额。 |
集团决定采用公允价值过渡方法，因为如果没有不成比例的成本或努力，获得合理和可支持的信息以采用完全追溯法是不可行的。公允价值法包括获得可以将负债组合转让给第三方的金额。该金额与过渡日存在的技术拨备估计（Best Estimation of Liabilities –“BEL”）和风险调整的余额进行比较，得出的结果是该日期的CSM。同样，保险合同提供的未来利益（合约服务保证金–“CSM”）已确定，并将在集团向被保险人提供服务的范围内在损益表中予以释放。在确定公允价值时，本集团应用了国际财务报告准则第13号公允价值计量的要求。
为应用公允价值法，集团已使用在过渡日期可获得的合理和可持续的信息，以便：
| - | 确定保险合同组别。 |
| - | 确定是否有合同为直接参保合同。 |
| - | 确定没有直接参与特征的保险合同的任何可自由支配的现金流。 |
采用公允价值法的合约组折现率在过渡日确定。因此，衡量过渡日的合规现金流，折现率（锁定率）在开始时采用自下而上的方法确定。
本集团已选择将计入业绩的金额与计入其他综合收益的金额进行分拆，并将过渡期日在其他综合收益中确认的保险财务收入或费用累计金额重新调整为零。本集团对2022年1月1日之前初始确认的合同采用公允价值法，对该日期或之后确认的合同采用完全追溯法。
由于首次采用国际财务报告准则第17号，集团已重列截至2022年1月1日的合并财务报表，主要确认权益减少2.108亿新元，截至2022年12月31日，权益增加15.5百万新元，净收入增加14.7百万新元。此外，IFRS 17要求保险和再保险合同组合的净余额在综合财务状况表中酌情作为资产或负债列报。从这个意义上说，截至2022年12月31日和2022年1月1日（过渡日），与这些账户相关的金额与之前根据IFRS 4列报的金额有所不同。
| c) | 合并基础– |
对子公司的投资-
合并财务报表由Credicorp及其子公司所有呈报年度的财务报表组成。
根据国际财务报告准则第10号，本集团拥有控制权的所有实体均为子公司。当集团因参与被投资方而面临或有权获得可变回报，并有能力通过其对被投资方的权力影响这些回报时，就实现了控制。具体地说，当且仅当本集团具备以下条件时，本集团才控制被投资方：
| - | 对被投资方的权力（即赋予其当前指挥被投资方相关活动能力的现有权利）。 |
| - | 因参与被投资方而获得可变回报的风险敞口或权利，以及 |
| - | 利用其对被投资方的权力影响其收益的能力。 |
通常，有一种假设，即多数投票权导致控制权。为支持这一推定，当集团拥有少于被投资方过半数的投票权或类似权利时，集团在评估其是否对被投资方拥有权力时考虑所有相关事实和情况，包括：
| - | 与被投资单位其他表决权人的合同安排。 |
| - | 其他合同安排产生的权利。 |
| - | 集团的投票权及潜在投票权。 |
如果事实和情况表明控制的任何要素发生变化，本集团将评估其是否控制被投资单位。附属公司的合并自集团取得对该附属公司的控制权时开始，并于集团失去对该附属公司的控制权时终止。合并报表范围为Credicorp及其子公司的资产、负债、收支等。
期内溢利或亏损及其他全面收益（OCI）的各组成部分均归属于集团母公司的权益持有人及非控股权益，即使这导致非控股权益出现负余额。必要时，对子公司的财务报表进行调整，使其会计政策与本集团的会计政策保持一致。所有集团内部资产及负债、权益、收入、开支及与集团成员之间交易有关的现金流量于合并时悉数抵销。
集团托管或管理的资产，如投资基金和私人养老基金（AFP基金）等，不属于集团综合财务报表的一部分，附注3（x）。
与非控股权益的交易-
子公司所有权权益发生变更，在不丧失控制权的情况下，作为股权交易进行会计处理，由此产生的支付价款与调整非控股权益价款之间的差额，直接在合并权益变动表中确认。
集团在购买非控股权益后并无录得任何额外商誉，亦无就出售非控股权益确认收益或亏损。
失控-
倘集团失去对附属公司的控制权，则终止确认相关资产（包括商誉）及负债、非控股权益及其他权益组成部分的账面值，而由此产生的任何收益或亏损则在损益中确认。保留的任何剩余投资按公允价值确认。
对联营公司的投资-
联营公司是指本集团对其具有重大影响力的实体。重大影响是指有权参与实体的财务和经营政策决策，但不对所述政策行使控制权。
本集团对其联营公司的投资初始按成本确认，随后采用权益法入账。计入综合财务状况表“其他资产”；采用权益法核算产生的收益计入综合损益表“证券净收益”。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，以下实体构成本集团（其财务报表的个别或综合数字按照国际财务报告准则和为合并目的在冲销前呈列，但剔除Credicorp的库存股及其相关股息的情况除外）：
| 实体 |
活动和国家
合并
|
利息百分比
（直接和间接）
|
物业、厂房及设备 | 负债 | 股权 | 净利润（亏损） | ||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||
| % | % | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||||||||||||||
| Grupo Cr é dito S.A.及其子公司（i） | 控股，秘鲁 | 100.00 | 100.00 | 213,520,111 | 211,585,283 | 181,336,108 | 181,786,223 | 32,184,003 | 29,799,060 | 4,562,831 | 4,598,002 | |||||||||||||||||||||
| Pac í fico Compa ñ í a de Seguros y Reaseguros S.A及其子公司（ii） | 保险，秘鲁 | 98.86 | 98.86 | 16,549,171 | 15,895,361 | 13,443,688 | 13,486,189 | 3,105,483 | 2,409,172 | 803,384 | 460,326 | |||||||||||||||||||||
| 大西洋安全控股公司和 附属公司（iii） |
资本市场，开曼群岛 | 100.00 | 100.00 | 6,870,781 | 9,536,197 | 5,729,744 | 7,643,879 | 1,141,037 | 1,892,318 | 474,780 | 228,474 | |||||||||||||||||||||
| Credicorp Capital Ltd. and its subsidiaries（iv） | 资本市场和资产管理，百慕大 | 100.00 | 100.00 | 5,817,259 | 4,504,629 | 4,655,097 | 3,559,262 | 1,162,162 | 945,367 | (135,495 | ) | 31,089 | ||||||||||||||||||||
| CCR Inc.（v） | 特别目的实体，巴哈马 | 100.00 | 100.00 | 347 | 388 | 69 | 4 | 278 | 384 | (106 | ) | (646 | ) | |||||||||||||||||||
| （一） | Grupo Cr é dito是一家主要活动为对Credicorp集团的子公司进行管理和行政活动并投资于秘鲁证券交易所上市股票和秘鲁公司未上市股票的公司。我们将其财务报表的个别或合并数字按照国际财务报告准则和为合并目的而在冲销前列报： |
| 实体 |
活动和国家
合并
|
利息百分比
（直接和间接）
|
物业、厂房及设备 | 负债 | 股权 | 净利润（亏损） | ||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||
| % | % | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||||||||||||||
| Banco de Cr é dito del Per ú及其子公司（a） | 银行业务，秘鲁 | 97.74 | 97.74 | 193,804,856 | 193,278,232 | 168,645,448 | 170,005,995 | 25,159,408 | 23,272,237 | 4,583,662 | 4,683,775 | |||||||||||||||||||||
| Inversiones Credicorp Bolivia S.A. and 子公司（b） |
银行业，玻利维亚 | 99.92 | 99.92 | 13,558,260 | 12,740,036 | 12,740,067 | 11,826,789 | 818,193 | 913,247 | 84,898 | 80,377 | |||||||||||||||||||||
| Prima法新社（c） | 秘鲁私人养老基金管理人 | 100.00 | 100.00 | 740,728 | 734,966 | 240,656 | 238,177 | 500,072 | 496,789 | 149,549 | 109,511 | |||||||||||||||||||||
| 天宝股份及附属公司（d） | 控股，智利 | 100.00 | 100.00 | 387,355 | 242,754 | 185,502 | 90,186 | 201,853 | 152,568 | (111,692 | ) | (124,748 | ) | |||||||||||||||||||
| a) | BCP成立于1889年，其活动受银行、保险和养老基金监管机构-Per ú（Per ú监管银行、保险和养老基金活动的机构，以下简称“SBS”）监管。 |
其主要子公司是Mibanco，Banco de la Microempresa S.A.（以下简称“Mibanco”），这是秘鲁一家面向微型和小型企业部门的银行实体。截至2023年12月31日，Mibanco的资产、负债、权益和净结果分别约为S/1689.78百万、S/139.02.2百万、S/29.956亿和S/2.03.8百万（分别为S/172.254百万、S/144.48百万、S/27.806百万和S/4.249百万，2022年12月31日）。
| b) | Inversiones Credicorp Bolivia S.A.（以下简称“ICBSA”）成立于2013年2月，其目标是在国内和国外为自己的账户或为第三方的账户对提供金融服务的公司和其他实体进行资本投资，行使或确定其管理、行政、控制和代表权，并可为此投资于资本市场、保险、资产管理、养老基金和其他相关金融和/或证券交易所产品。 |
其主要子公司是玻利维亚商业银行Banco de Cr é dito de Bolivia（以下简称“BCB”），该银行是一家在玻利维亚开展业务的商业银行。截至2023年12月31日，BCB的资产、负债、权益及净结果分别约为1350.09亿新元、126.123亿新元、88.86亿新元及83.1亿新元（截至2022年12月31日分别为1269.78亿新元、118.38亿新元、859.8亿新元及68.0新元）。
| c) | Prima AFP是一家私人养老基金，其活动受SBS监管。 |
| d） | 天宝股份（以下简称“天宝”，前称“Krealo SpA”）于2019年1月在智利成立；面向境外进行资本投资。2019年7月1日，Tenpo（Krealo SPA）收购了Tenpo Technologies SPA（“Tenpo SPA”前）和Tenpo Prepago S.A.（“Multicaja Prepago S.A.”前）。 |
| （二） | Pac í fico Seguros是受SBS监管的实体，其活动包括承包和管理所有类型的一般风险和人寿保险、再保险以及财产投资和金融业务。其子公司为Crediseguro Seguros Personales、Crediseguro Seguros Generales和Pacifico Assiste，并将Pac í fico EPS作为联营公司，它们分别是多重保险和健康保险业务的动态参与者。 |
| （三） | 其最重要的子公司是ASB银行股份有限公司（于2021年8月与大西洋安全银行合并，于2020年9月9日在巴拿马共和国成立；其主要活动是私人和机构银行服务以及受托管理，主要为BCP的秘鲁客户提供服务。 |
| （四） | Credicorp资本有限公司成立于2012年，主要子公司有Credicorp资本控股秘鲁（Credicorp Capital Per ú S.A.A.的所有者）、Credicorp控股哥伦比亚（Credicorp Capital Colombia和Mibanco – Banco de la Microempresa de Colombia S.A.的所有者）以及Credicorp Capital Holding Chile（Credicorp Capital Chile的所有者），分别在秘鲁、哥伦比亚和智利开展活动。我们根据国际财务报告准则在合并财务报表下方以及为合并目的在冲销前列示： |
| 实体 | 利息百分比（直接和间接） | 物业、厂房及设备 | 负债 | 股权 | 净利润（亏损） | |||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||
| % | % | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||||||||||||
| Credicorp Holding Colombia S.A.S.及其子公司（a） | 100.00 | 100.00 | 4,803,072 | 2,889,479 | 3,997,781 | 2,322,263 | 805,291 | 567,216 | (163,342) | 16,198 | ||||||||||||||||||||
| Credicorp Capital Holding Chile及其子公司（b） | 100.00 | 100.00 | 681,338 | 1,194,663 | 502,248 | 1,000,676 | 179,090 | 193,987 | (10,716) | 12,658 | ||||||||||||||||||||
| Credicorp Capital Holding Per ú S.A.及其子公司（c） | 100.00 | 100.00 | 296,083 | 374,768 | 149,459 | 230,261 | 146,624 | 144,507 | 4,318 | 5,268 | ||||||||||||||||||||
| a) | Credicorp控股哥伦比亚公司于2012年3月5日在哥伦比亚注册成立，主要目的是通过促进工商活动、通过投资于其他公司或法人等方式对其股权进行行政管理和增持。 |
主要子公司为2012年在哥伦比亚收购的、与UltraserFinco S.A.合并的Credicorp Capital Colombia S.A。2020年6月，这家子公司面向代销机构和证券经纪商的活动。同样，Mibanco Colombia（在Banco Compartir S.A.之前）于2019年被收购，并于2020年10月与Edyficar S.A.S.合并，这家子公司的目标是向微型和小型企业部门提供信贷。截至2023年12月31日，Credicorp控股哥伦比亚公司已就Mibanco Colombia的商誉确认减值64.1百万坡元（Credicorp的股权持有人），见附注10（b）。截至2023年12月31日和2022年12月31日，Credicorp直接和间接持有的权益以及资产、负债、权益和净收益为：
| 实体 | 利息百分比（直接和间接） | 物业、厂房及设备 | 负债 | 股权 | 净利润（亏损） | |||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||
| % | % | S/000 | S/000 | S/000 | S/000 | S/000 | S/000 | S/000 | S/000 | |||||||||||||||||||||
|
Credicorp Capital Colombia S.A。
|
100.00 | 100.00 | 2,328,169 | 1,050,130 | 2,123,915 | 898,518 | 204,254 | 151,612 | 37,120 | 33,045 | ||||||||||||||||||||
|
MiBanco – Banco de la MicroEmpresa de Colombia S.A。
|
85.58 | 85.58 | 2,113,333 | 1,530,270 | 1,848,607 | 1,289,569 | 264,726 | 240,701 | (72,608 | ) | 13,513 | |||||||||||||||||||
| b) | Credicorp控股智利公司于2012年7月18日在智利注册成立，旨在为长期盈利目的进行投资，投资于位于智利境内或境外的有形货物（动产和不动产）和无形资产。主要子公司为Credicorp Capital Chile S.A。 |
| c) | Credicorp Capital Holding Per ú S.A.于2014年10月30日在秘鲁注册成立，目标是为秘鲁控股投资银行业务。其主要子公司Credicorp Capital Per ú S.A.A.；其主要业务为持股、参股和一般可转让证券，提供公司及财务事项的顾问服务，以及对房地产的投资等职能。 |
| （五） | CCR Inc.成立于2000年。其主要活动是管理外国金融实体或投资者授予BCP的资金。这些贷款于2022年到期，由BCP开展的交易提供担保。 |
所提供的信息基于集团的法律结构。按业务线分组的信息在附注27经营分部中披露。
| d） |
功能、列报和外币交易– |
| （一） | 功能和表示货币- |
考虑到这些实体的主要交易和/业务，例如：授予的贷款、获得的融资、出售保险费、利息和类似收入、利息和类似费用，以及相当大比例的购买；在秘鲁经营的Credicorp及其子公司将SOL视为其功能和列报货币，因为它反映了集团大多数实体的经济事件和相关情况的性质，因为它们是约定的，并以鞋底结算。
| （二） | 外币交易及结存- |
外币交易是指以记账本位币以外的货币进行的交易。这些交易最初由集团实体按其功能货币在交易日期的汇率记录。以外币计价的货币资产和负债，按合并财务状况表日的记账本位币汇率进行调整。
因每份呈列的综合财务状况表日的现行汇率与记录交易时最初使用的汇率而产生的差额，于其发生期间在综合收益表的“汇兑差额结果”中确认，但与属于境外净投资套期保值策略一部分的货币项目相对应的差额除外，上述累计差额在综合全面收益表的“境外业务折算汇兑差额”标题中确认。以外币取得的非货币性资产和负债按初始交易日的通行汇率入账，不作后续调整。
| （三） | 列报货币以外功能货币的集团实体- |
鉴于集团在哥伦比亚、智利、开曼群岛、巴拿马和玻利维亚、墨西哥、美利坚合众国和西班牙的实体的功能货币不同于sol，为合并目的，根据IAS 21“汇率变动的影响”将余额换算为Soles如下：
| - | 资产和负债，按每份综合财务状况表日的收盘汇率计算。 |
| - | 收入和支出，按一年中每个月的平均汇率计算。 |
所有由此产生的汇兑差额均在综合全面收益表的“境外经营折算汇兑差额”中确认，包括指定为上述投资的会计套期的金融工具的差额。
| e） | 银行活动收入和支出的确认- |
实际利率法：
所有以摊余成本计量且以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具，利息收入均采用实际利率（EIR）法入账。以摊余成本计量的负债对应的利息支出也采用实际利率入账。
EIR是在工具存续期内或更短期间（如适用）估计将支付或收到的未来现金流量与金融资产或金融负债的账面总额准确折现的比率。EIR（因此，金融资产或负债的摊余成本）的计算考虑了作为金融工具实际利率组成部分的任何贴现、溢价和交易成本，但预期信用损失不包括在内。
利息收入和支出：
本集团通过对那些未发生减值的金融资产的账面总额应用EIR计算利息收入。
当一项金融资产发生减值，因此在第3阶段（如附注3（j）金融资产减值所载）予以考虑时，本集团按资产账面值扣除其信贷损失拨备后的有效利率计算利息收入。如果证据表明该金融资产在第三阶段的确认标准不再符合，则本集团重新计算利息收入毛额。
所有产生利息的金融工具（包括与以公允价值计量且其变动计入损益的金融工具相关的金融工具）产生的利息收入和应计费用，均记入综合收益表的“利息及类似收入”和“利息及类似费用”标题下。
股息：
股息在申报时记作收入。
佣金和费用：
来自佣金（不是TIE的组成部分）和费用的收入在赚取时确认。佣金和费用包括（其中包括）为银行服务收取的一般佣金，例如账户维护、运费、转账、贷款银团费用和或有信贷的费用。
来自佣金及费用的收入按反映集团预期因提供服务而有权获得的代价的金额确认。履约义务，以及履行义务的时间安排，在签订合同时确定和确定。集团的收入合同不包括多项履约义务。
当集团向其客户提供服务时，代价通常在特定时间提供服务后立即开具发票并在合同期结束时为随时间推移提供的服务收取。
集团一般认为，它是其收入安排中的委托人，因为它通常在将服务转让给客户之前对其进行控制。
其他收入和支出：
所有其他收入和支出均记入履约义务履行期间。
| f） | 保险活动– |
以下是2023年和2022年期间适用IFRS 17的保险活动的会计政策：
保险和再保险合同的分类：
保险合同是指当特定的不确定未来事件（保险事件）对投保人产生不利影响时，集团（保险人）通过同意对投保人进行赔偿而接受另一方（投保人）的重大保险风险的合同。这一定义还包括本集团持有的再保险合同。
合同一旦被归类为保险合同，则在其存续期的剩余时间内仍为保险合同，即使在此期间保险风险显著降低，除非所有权利和义务均已消灭或到期。集团提供的人寿保险合约包括退休、伤残及生存保险、年金及包含投资连结保险合约的个人人寿。本集团签发的非寿险合同主要包括汽车、消防和联盟线路、技术分支和医疗保健。
保险和再保险合同的会计处理：
保险和再保险合同组成部分的分离-
本集团评估其保险和再保险产品，以确定它们是否包含必须根据另一国际财务报告准则而非国际财务报告准则第17号进行会计处理的组成部分。
在分离各个组成部分后，实体必须将IFRS 17应用于（主）保险合同的所有剩余组成部分。
目前，集团的产品不包括需要分离的差异化组件。
投资成分是保险合同要求保险人偿付投保人的金额，即使保险事件没有发生。
与作为其组成部分的保险合同高度相关的投资成分被视为非可区分的，不单独核算。但是，投资部分的收支不计入保险活动的收入和支出。
部分出具的再保险合同包含利润提成安排。在这些协议下，有一个保底金额，投保人将始终获得，无论是以利润佣金、索赔或其他合同付款的形式，无论保险事件是否发生。
利润佣金的组成部分被评估为与再保险合同的保险组成部分高度相关，因此它们被视为非可区分的投资组成部分，因此不需要单独核算。
聚合水平和分类-
合约分组记账单位是根据产品种类、币种、成本和认购年份进行的；由于具有相似的风险，因此是共同管理的，任何合约组合都不能包含间隔一年以上发行的合约。
本集团根据以下方面的合理和可持续信息，根据确认时保单或合同层面的预期盈利能力，将保险合同组合分为两类：
| - | 亏损合约：合约在初始确认日只要预期流出的现值大于流入的现值，就会被划分为亏损。 |
| - | 非繁重合同：将包含在初始确认时预期流出现值小于流入现值的合同。 |
应该注意的是，用于会计目的的合同可能与被视为用于其他目的（即法律或管理）的合同不同。
这些投资组合在开始时的预期回报是根据现有的精算估值模型确定的，这些模型考虑了新业务和现有业务。
保险和再保险合同的认可-
本集团确认其签发的保险合同从以下第一项开始的组别：
| - | 组合同覆盖期限的开始。 |
| - | 受保团体首次缴费的到期日，或在没有到期日的情况下收到首次缴费时。 |
| - | 对于一批繁重的合同，一旦事实和情况表明该集团是繁重的。 |
本集团确认其已订立的一组再保险合同如下：
| - | 所持有的再保险合同是否在所持有的再保险合同的保证期开始时或任何基础合同的初始确认时提供比例承保，以较晚者为准。 |
| - | 在所有其他情况下，自一组再保险合同的承保期开始时起维持。 |
合约限额-
本集团在一组保险合同的计量中包括集团内各合同限额内的所有未来现金流量。现金流量如产生于报告期间存在的、本集团对投保人负有向保险服务提供实质性义务的实质性权利和义务，则在保险合同的限制范围内。保险合同。
提供保险合同服务的实质性义务在以下情形终止：
| - | 集团有实际能力重新评估特定投保人的风险，因此可以确定充分反映这些风险的价格或收益水平。 |
| - | 满足以下两个标准： |
| - | 本集团有实际能力重新评估合同所载保险合同组合的风险，并因此能够确定充分反映该组合风险的价格或利润水平。 |
| - | 溢价至复评风险之日的价格不考虑复评日期之后期间的相关风险。 |
与保险合同限额以外的预期保费或索赔有关的负债或资产，不予确认。这些金额指的是未来的保险合同。
对于有展期期限的人寿合同，本集团评估展期合同产生的保费和相关现金流量是否在合同的限制范围内。
续保价格由集团考虑在剩余服务的续保日期签署同等合同时将考虑的被保险人所涵盖的所有风险而确定。
本集团于各报告期末重新评估各集团的合同限额。
初始识别时的测量-
通用模型–保险合同
一般模型将一组保险合同测量为：
| - | 履约现金流。 |
| - | 非金融风险的一种风险调整 |
| - | 订约承办服务毛利（CSM），代表集团在未来提供服务时将确认的未赚取的技术利润。 |
合规现金流包括：
| - | 考虑其发生概率的未来现金流估计。 |
| - | 一种调整，以反映货币的时间价值和与未来现金流相关的财务风险。 |
每种情形下的现金流根据集团投资组合的经验，按照其发生的概率进行加权，并采用当前利率假设（无风险曲线+匹配调整）进行折现。
在估计未来现金流量时，本集团包括合同限额内的所有现金流量，包括：
| - | 保费及相关现金流。 |
| - | 预期未来索赔和福利： |
| - | 为发生保险事件而向受益人支付的款项。 |
| - | 因合并退保和到期选择权而产生的对投保人的付款。 |
| - | 归属于合同所属投资组合的购置费用。 |
| - | 理赔费用。 |
| - | 应占保单维持开支，包括预期支付予中介人的经常性佣金。 |
| - | 直接归因于遵守保险合同的固定和可变间接费用的分配。 |
如果在初步估计一组合同的履行流量时获得净流出，这些合同将成为繁重的合同，并将在该初始时间在财务状况表中确认一项负债。这个数额就是我们所说的“损失部分”。
初始确认时并不繁重的一组合同，如果假设发生变化，随后可能会变得繁重，即使其分组或记账单位的分类保持不变。
简化模型–初始识别
通用法的简化模型为溢价分配法（PAA），本集团将其应用于期限等于或小于一年或拨备金额没有显着差异的合同。
如果最初预计合规产生的现金流量存在重大可变性，从而影响剩余覆盖负债的计量，则不能采用简化法。
在溢价分配方法下，除非事实和情况另有说明，否则集团将假定没有任何合同是繁重的，这就是为什么最初所有合同都是根据风险和管理方式进行分组的原因。为评估这种可能性，将使用溢价充足性测试，该测试将评估是否需要提供一项额外的规定，并将这组合同归类为繁重（繁重程度测试）。
对于采用PAA方法的保险合同，本集团最初将扣除佣金和递延保费的书面保费确认为剩余承保范围（剩余承保责任，LRC）的拨备。
后计量–保险合同
一组保险合同初始确认后的账面价值将包括：
（a）报告期末合同集团的剩余承保（LRC）负债，包括合规现金流、针对非财务风险的风险调整和CSM。
（b）已发生的索赔责任，包括与支付已报告和未决索赔、已发生但未报告的索赔（IBNR）和理赔费用有关的合规现金流。非财务风险的风险调整也包括在内。
本集团将对剩余承保负债的账面价值变动确认收入或费用，并对发生的索赔负债确认：
（a）保险活动收入：期间所提供服务的负债减少。
报告期末的CSM指在保险契约组中尚未在损益中确认的收益，因为它与未来将提供的服务有关。
没有直接参与成分的一组保险合同，报告期末CSM账面价值等于报告期期初账面价值调整如下：
| - | 集团新增合同的影响。报告期内CSM账面金额应计利息，按初始确认时的贴现率计量。 |
| - | 与未来服务相关的合规现金流变化，例如： |
| ○ | 经调整：须分拆以反映导致本集团预期未来效益出现该等调整的不同因素： |
| ● | 由于索赔经验而导致的合规流动调整是实际索赔与预期索赔相比的差异。同样，事故率的这种变化可能会导致预期合规流量的变化。这一变动将记录在CSM金额的变化中。 |
| ● | 经营假设变动调整-将根据该期间的CSM记录预测经营假设（死亡率、费用、救援等）的变动。这一变化将随着之前所做的调整而累积。 |
| ● | 已收保费调整：与当期已收未来服务有关的保险费，需对合同约定服务差值进行调整。同样，必须对投保人可能做出的非凡贡献进行额外分析。投保人的这些新缴款，有别于定期保费，是否应该被视为新合同或现有合同的一部分。因此，必须评估新的贡献是否使用与合同开始时相同的条件进行估值，或者是否对其进行了修改（死亡率表、管理费用、保证费率等）。 |
| - | 如果合同的条件在非常贡献中没有被修改，即与原始贡献具有相同的条件，则认为现金流量在合同的限制范围内，因此预期现金流量的变化都将被视为经验上的变化。 |
| - | 以贴现率计量的剩余覆盖负债中未来现金流入现值估计的变化。 |
| - | 当期预计变为应付的投资部分与当期实际变为应付的投资部分的差额，按贴现率计量。 |
| - | 与未来服务相关的非金融风险的风险调整变化。 |
| - | 币值汇差对CSM的影响。 |
| - | 因当期保险合同服务转让而确认为保险收入的金额，由报告期末（未进行任何分配前）在当期保障期内分配剩余的CSM确定且剩余。 |
对于一组具有直接参与成分的保险合同，通过对上期CSM价值应用一系列调整得到账面需报告的CSM金额：
| - | 新合约的影响增加了集团。 |
| - | 主体参与标的要素公允价值变动情况。 |
| - | 合规现金流的变化，例如实体的亏损经历和未来费用与上一期间预期相比的变化。 |
| - | 币值汇差对CSM的影响。 |
| - | 因当期转让服务而确认为普通保险活动收入的金额，通过在报告期末（任何分配前）在当前覆盖期间内分配剩余的合同服务保证金确定。 |
（b）保险活动费用：用于在繁重的合约组中的损失以及这些损失的转回。
集团将在期内业绩中确认亏损为集团的亏损合同的净流出，导致集团的负债账面金额与合规产生的现金流量相等，集团的合同服务差值为零。
损失部分是根据合规现金流中与未来服务相关的后续变化的系统性分配发布的：
| （一） | 损失部分；和 |
（ii）不包括损失部分的剩余承保责任。损失部分还针对合规现金流量估计和非财务风险风险调整中与未来服务相关的后续变化进行了更新。
对损失部分的后续变动进行系统分配，导致在合约组覆盖期间结束时分配给损失部分的总金额为零。
（c）财务费用和保险收入：为货币时间价值和财务风险效应。
本集团将为其即期年金和定期寿险投资组合签发的保险合同的财务收入或支出在损益和其他综合收益之间进行分类。
将市场利率变动对寿险及相关再保险资产负债价值的影响体现在OCI中，最大限度减少金融资产与保险资产负债会计核算的会计错配。发行的保险组合所配套的集团金融资产主要以摊余成本或公允价值计量且计入其他综合收益变动。本集团出具的再保险合同产生的财务收入或费用不进行分类，因为相关金融资产以公允价值为基础进行管理，并随收入变动以公允价值计量。
为在综合财务状况表中列报，本集团将属于资产或负债的保险和再保险合同组合汇总，并在以下项目中分别列报：
| - | 再保险合同资产。 |
| - | 保险合同责任。 |
综合收益表的列报方式如下：
| - | 保险服务成果（含保险服务收入和支出）。 |
| - | 承保（包括再保险合同的收入和费用）。 |
| - | 保险活动产生的净财务费用，列报利息和类似费用。见附注19。 |
公司在以下情况下终止保险合同：
| - | 与合同有关的权利和义务消灭（即解除、取消或到期）。 |
重大判断和估计。
集团的假设和估计基于投资组合经验得出的参数，这些参数用于编制财务报表。然而，现有情况和对未来发展的假设可能会因市场变化或集团无法控制的情况而发生变化。更新参数以反映必要的假设变化。
集团根据实体的经验进行调整，从而在每个时期重新评估CSM。用于估计未来现金流的参数是当前和估计的费率之间的比较，评估了以下假设：死亡率、寿命、残疾、费用和失误。
对于未来现金流现值的计量，需要定义一致反映货币时间价值的贴现率。
对于一般的方法，需要注意的是，在每一种估值中，将需要有两种现金流贴现的差异化利率：
| - | 市场利率或当前估值利率：根据当前市场数据和假设得出的利率。截止估值日的贴现率将等于对应货币的无风险利率加上后面描述的匹配调整。 |
| - | 既定初始利率或锁定利率（LiR）：在保险合同初始确认时定义的利率，在其终止之前将保持固定，并将用于： |
| - | 以初始估值计量履约产生的现金流量； |
| - | 确定当期计入损益表的财务费用或保险收入的金额； |
| - | 确定CSM的应计利息； |
| - | 确定对现金流的财务影响将归入负债利息的部分； |
| - | 衡量合同服务边际的变化。 |
对于合同初始确认日的既定初始费率贴现曲线的确定，采用匹配调整方法（校准调整）。这一方法从覆盖集团负债的资产开始。从概念上讲，匹配调整是在计算集团债务现值的无风险曲线（RFR）上添加的价差。这一差额将计算为“去风险”资产的内部收益率减去负债的内部收益率，减去投资组合的平均“降级成本”，并对投资组合中的次“投资级”投资进行调整。匹配调整的确定是按产品类型和币种进行的。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，本集团在初始确认时将金融负债分类为以摊余成本计量，但以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债除外。这些负债包括以公允价值计量的衍生工具。已产生的利息在综合全面收益表的“利息及类似收益”项目中计提。
同样，在初始确认时，当满足以下标准之一时，管理层可不可撤销地指定以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债：
| - | 消除或显著减少使用不同的资产或负债计量标准否则会产生的计量不一致； |
| - | 它们是一组金融负债的一部分，这些负债是根据记录在案的投资或风险管理策略，以公允价值为基础进行管理并评估其绩效的；或者 |
| - | 金融负债包含一个或多个嵌入衍生工具，这些衍生工具会显着修改现金流量，否则将被要求。 |
| （一） | 金融资产和负债的重新分类– |
每当管理金融资产的业务模式发生变化时，就会发生金融资产的重新分类。预计这种变化将非常罕见。这些变动是由集团管理层因外部或内部变动而批准确定的，这些变动必须对集团的运营具有重大意义，并可向第三方证明。金融负债永远不会重新分类。
当集团改变其管理金融资产的业务模式时，将自重新分类之日起前瞻性地对所有受影响的金融资产进行重新分类。本集团不会重述先前确认的收益、损失或已确认的利息（包括减值收益或损失）。
如果集团重新分类：
| - | 由摊余成本计量类别转为公允价值变动计入损益类别的金融资产：其公允价值在重分类日进行计量。该金融资产的前期摊余成本与公允价值之间的差异产生的任何收益或损失将在当期损益中确认。 |
| - | 由公允价值变动计入损益计量类别转为摊余成本类别的金融资产：其在重分类日的公允价值成为其新的账面毛额。 |
| - | 由摊余成本计量类别转为公允价值变动计入其他综合收益类别的金融资产：在重分类日对其公允价值进行计量。该金融资产的前期摊余成本与公允价值之间的差异产生的任何收益或损失将在其他综合收益中确认。实际利率和预期信用损失的计量不会因重新分类而调整。 |
| - | 金融资产由公允价值计量且其变动计入其他综合收益计量类别改为摊余成本类别，该金融资产在重分类日按其公允价值重分类。然而，先前在其他综合收益中确认的累计损益将从权益中剔除，并在重分类日根据该金融资产的公允价值进行调整。因此，该金融资产将在重分类日进行计量，如同其一直以摊余成本计量一样。本次调整影响其他综合收益但不影响当期损益。 |
| - | 金融资产从公允价值变动计入损益计量类别转为公允价值变动计入其他综合收益类别，该金融资产将继续以公允价值计量。 |
| - | 金融资产从公允价值变动计入其他综合收益计量类别转为公允价值变动计入损益类别，该金融资产将继续以公允价值计量。先前在其他全面收益中确认的累计损益将由权益重新分类至当期损益。 |
| g） | 终止确认金融资产和负债- |
金融资产：
金融工具是指产生一实体的金融资产与另一实体的金融负债或权益工具的任何约定。
本集团在初始确认时确定其金融工具的分类。
所有金融工具均按其公允价值加上直接归属于购买或发行该工具的与交易相关的增量成本进行初始确认，但以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或负债除外。
金融资产的购买或出售，如需要在市场上按照法规或惯例确定的期间内交付资产（常规市场截止日期），则在谈判日，即本集团承诺购买或出售该资产之日予以确认。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，本集团将金融资产分类为国际财务报告准则第9号界定的类别之一：以公允价值计量且其变动计入损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益和以摊余成本计量的金融资产，其依据是：
| - | 管理金融资产的商业模式和 |
| - | 金融资产合同现金流量的特征 |
商业模式-
它表示如何管理金融资产以产生现金流，而不取决于管理层对单个工具的意图。管理金融资产的目的可以是：i）获得合同现金流量；ii）获得合同现金流量和出售；或iii）其他。为评估业务模式，集团认为：
| - | 影响商业模式绩效的风险，特别是这些风险的管理方式。 |
| - | 如何评估该业务模式的绩效以及在该业务模式内持有的金融资产，并向集团关键管理人员报告。 |
如果初始确认后的现金流量实现与集团预期不同，则不修改该业务模式中持有的剩余金融资产的分类。
当该金融资产在业务模式i）和ii）中保持需要应用唯一还本付息测试-“SPPI”。
SPPI测试（仅限还本付息）–
对金融工具产生的现金流量进行评估，以核实该金融资产的合同条件是否在特定日期产生纯粹是支付本金和利息的现金流量。为了符合这一概念，现金流应该只包括对货币时间价值和信用风险的考虑。如果合同条款引入了现金流风险或波动风险敞口，例如权益工具价格或商品价格变动风险敞口，则金融资产按公允价值分类并伴有结果变动。混合合约应作为一个整体进行评估，包括所有内置功能。包含嵌入衍生工具的混合合同的会计核算是联合进行的，即整个工具以公允价值计量且其变动计入损益。
| （一） | 以摊余成本计量的金融资产– |
满足下列条件的，金融资产按摊余成本分类：
| - | 保持在以维持该金融资产获得合同现金流量为目标的业务模式内，并 |
| - | 合同条件在特定日期产生的现金流量仅是本金和利息的支付。 |
初始确认后，该类金融资产按摊余成本计价，采用实际利率法，减去任何信用损失准备。摊余成本的计算考虑了收购产生的任何折价或溢价以及构成实际利率组成部分的费用。利息收入计入合并损益表“利息及类似收入”项。
按摊余成本计算的金融资产包括在向客户支付资金时记录的直接信贷，以及在签发支持上述信贷便利的文件时记录的间接信贷（或有）。同样，本集团将那些因债务人付款困难而改变付款时间表的贷款视为再融资或重组贷款。
减值损失采用预期损失法计算，并在综合收益表的投资“证券净收益”项目和信贷的“贷款组合信用损失准备”项目中确认。
以摊余成本计量的金融资产余额在综合财务状况表中列报扣除信用损失准备后的净额。
| （二） | 以公允价值计量且其他综合收益变动的金融资产– |
本集团在这一类别中保持的金融资产为：a）债务工具投资，以及b）权益工具投资，为非交易目的，在初始确认中不可撤销地指定。
债务工具投资-
金融资产在满足以下条件时分类计量且以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
| - | 该金融资产保持在以获取合同现金流量和出售金融资产为目的的业务模式内，并 |
| - | 合同条件在特定日期产生的现金流量仅是本金和利息的支付。 |
初始确认后，债务工具投资按公允价值计量，在综合全面收益表中记录未实现损益，扣除相应的所得税和非控股权益，直至出售投资；其中累计损益在综合收益表的“证券净收益”项目中确认。
利息在综合收益表“利息及类似收益”项目中确认，并采用实际利率法作为利息收入列报。
当债务工具被指定为公允价值套期关系时，因被套期风险变动导致的任何公允价值变动在合并损益表的“利息及类似收益”中确认。
与债务工具摊余成本相关的汇兑损益在综合收益表中确认，与摊余成本与公允价值之间的差异相关的汇兑损益在综合综合收益表中确认为部分未实现损益。
债务工具投资的估计公允价值主要根据报价确定，或者在没有报价的情况下，根据使用与债务工具的信用质量和期限一致的市场利率折现的现金流量确定投资。
债务工具投资减值产生的亏损采用预期损失法计算，并在综合全面收益表中确认，并在综合收益表的“证券净收益”项目中列支；从这个意义上讲，并不减少该金融资产在综合财务状况表中的账面值，该账面值按其公允价值保持。于综合全面收益表确认的减值亏损于债务工具终止确认时于综合收益表循环使用。
非交易用途、初始时刻不可撤销指定的权益工具投资（初始时刻指定的权益工具）-
在初始确认时，本集团可作出不可撤销的选择，将不是为交易而持有而是出于战略目的的权益工具列于“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益”类别。
初始确认后，股权投资以公允价值计量，在综合全面收益表中记录未实现损益，扣除相应的所得税和非控股权益，直至出售投资，其中累计损益转入综合权益变动表的“留存收益”项目；即不再后续重分类至综合收益表。
因此，归类于这一类别的资本工具不需要进行减值损失评估。
股息在收款权确立时确认，并记入合并损益表的“利息及类似收益”项。
| （三） | 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产– |
金融资产必须分类并以公允价值计量且其变动计入损益，除非分类并以“摊余成本”或“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益”。
本集团在这一类别中保持的金融资产为：a）债务工具投资，b）以交易为目的的权益工具投资，c）指定为公允价值的金融资产，其结果自确认之时起发生变化。初始，以及d）以交易为目的的衍生金融工具。
债务工具-
这类工具被归入这一类别是因为：a）它们是为交易目的而持有的，或者b）它们的现金流不仅仅是本金和利息的支付。
初始确认后，以公允价值计量，将“证券净收益”项目的变动记入合并损益表。应计利息采用合同约定利率计算，记入综合损益表“利息及类似收益”项。
资本工具-
权益工具分类并以公允价值计量且其变动计入损益，除非在初始确认时不可撤销地选择指定其以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
初始确认后，以公允价值计量，将“证券净收益”项目的变动记入合并损益表。股利收入在确认受偿权时记入合并损益表的“利息及类似收益”项。
指定以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产自初始确认之时起-
在初始确认时，管理层可以不可撤销地指定以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产，前提是这样做可以消除或显着减少因资产或负债的计量或确认不一致而产生的计量或确认不一致。或在不同的基础上确认其损益。
在其初始确认后，它们以公允价值计量，在综合收益表中记录变动。
截至2023年12月31日及2022年12月31日，本集团在初始确认时将金融负债分类为以摊余成本计量，但以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债除外。这些负债包括以公允价值计量的衍生工具。
所产生的利息在综合收益表的“利息及类似收益”项目中计提。
同样，在初始确认时，当满足以下标准之一时，管理层可不可撤销地指定以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债：
| - | 在使用不同标准计量资产或负债时会出现的计量不一致被消除或显着减少；要么 |
| - | 它们是一组金融负债的一部分，这些金融负债按照有文件记载的投资或风险管理战略，以公允价值为基础进行管理和评估其业绩；要么 |
| - | 金融负债包含一种或多种嵌入衍生工具，这些衍生工具会显着修改原本需要的现金流量。 |
| （四） | 金融资产和负债的重新分类– |
只要管理金融资产的业务模式发生变化，金融资产的重新分类就会发生。预计这种变化将非常罕见。这些变动是由集团管理层因外部或内部变动而批准确定的，这些变动必须对集团的运营具有重大意义，并可向第三方证明。金融负债永远不会重新分类。
当集团改变其金融资产管理业务模式时，将自重新分类日起对所有受影响的金融资产进行前瞻性重新分类。本集团不会重述先前确认的收益、损失或利息（包括减值收益或损失）。
如果集团重新分类：
| - | 由摊余成本计量类别转为公允价值变动计入损益的金融资产：其公允价值在重分类日进行计量。因该金融资产的前期摊余成本与公允价值之间的差异而产生的利得或损失，将在当期损益中确认。 |
| - | 由公允价值变动计入损益计量类别转为摊余成本类别的金融资产：其在重分类日的公允价值成为其新的账面毛额。 |
| - | 由摊余成本计量类别转为公允价值变动计入其他综合收益的金融资产：其公允价值在重分类日进行计量。因该金融资产的前期摊余成本与公允价值之间的差异而产生的任何收益或损失将在其他综合收益中确认。实际利率和预期信用损失的计量不会因重新分类而调整。 |
| - | 由公允价值变动计入其他综合收益的金融资产计量类别变更为摊余成本的金融资产，该金融资产在重分类日按其公允价值进行重分类。然而，先前在其他全面收益中确认的累计损益将从权益中抵销，并在重分类日根据该金融资产的公允价值进行调整。因此，该金融资产将在重分类日进行计量，如同其一直以摊余成本计量一样。本次调整影响其他综合收益但不影响当期业绩。 |
| - | 金融资产从公允价值变动计入损益的计量类别转为公允价值变动计入其他综合收益，该金融资产继续以公允价值计量。 |
| - | 金融资产从公允价值变动计入其他综合收益的计量类别转为公允价值变动计入损益的计量类别，该金融资产继续以公允价值计量。 |
| - | 先前在其他全面收益中确认的累计收益或亏损将由权益重新分类至当期损益。 |
| h） | 金融资产和负债的处置– |
金融资产：
一项金融资产（或（如适用）一项金融资产的一部分或一组类似金融资产的一部分）在以下情况下被终止确认：（i）从该资产收取现金流量的权利已届满；或（ii）本集团已转让其从该资产收取现金流量的权利或已根据转手安排承担立即将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；本集团亦已将该资产的几乎所有风险和报酬转移，或既未转移也未保留该资产实质上全部的风险和报酬但已转移对该资产的控制权。
当收取该金融资产现金流量的合同权利发生转移，或订立转让协议时，本集团评估其是否保留，以及在何种程度上保留了该资产所有权所固有的风险和收益。当本集团既未转移也未保留资产所有权所固有的几乎所有风险和利益，也未转移对资产的控制权时，本集团在继续涉及该资产的范围内继续确认所转移的资产。
在这种情况下，本集团也确认相关负债。转让的资产及相关负债的计量方式应反映本集团保留的权利和义务。
继续以担保形式参与转让资产，以（i）该资产的账面值和（ii）本集团将被要求偿还的已收到的最高对价中的较低者计量。
金融负债：
金融负债在清偿义务解除、取消或到期时终止确认。当一项现有金融负债以显著不同的条款从同一借款人交换另一项（未通过IFRS 9中确立的10%测试），或条款发生重大修改时，此类交换或修改被视为终止确认原负债并确认新负债，初始金融负债的账面值与已支付对价之间的差额在综合全面收益表中确认。
| 一） | 抵销金融工具- |
金融资产和负债在具有法定可执行权予以抵销且管理层拟以净额结算或同时变现资产和清偿负债的情况下，予以抵销并在综合财务状况表中列报净额。
| j） | 金融资产减值- |
截至2023年12月31日和2022年12月31日，本集团采用三阶段法计量信用损失拨备，采用IFRS 9中规定的预期信用损失减值模型，用于以下类别：
| - | 以摊余成本计量的金融资产。 |
| - | 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的投资的债务工具。 |
| - | 在或有账户中列报的间接贷款。 |
分类或指定以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具不进行减值评估。
金融资产从初始确认开始，基于信用风险的变化，经历三个阶段的迁移。
预期信用损失减值模型–
信用损失的计算来自具有一系列关于可变输入的选择及其相互依赖性的基本假设的模型。预期信用损失减值模型反映了与违约事件相关的所有现金短缺事件的现值，要么（i）在随后的十二个月内，要么（ii）在金融工具的预期寿命内，取决于从一开始的信用减值。预期信用损失反映了一种概率加权结果，考虑了基于合理和支持的预测的一系列多重结果。
信用损失准备将在每个报告日按照三阶段预期信用损失模型根据从开始的信用恶化程度进行计量：
| - | 第1阶段：自初始确认后信用风险未明显增加的金融资产，将确认相当于未来12个月内预计因违约而发生的信用损失的损失准备金。对于期限在12个月以内的工具，采用剩余到期期限对应的违约概率。 |
| - | 第二阶段：与初始确认相比信用风险显著上升但未被视为减值的金融资产，将确认与资产剩余存续期内预计发生的预期信用损失相当的损失准备金。 |
| - | 第三阶段：在报告日发生信用减值的金融资产，在资产的整个存续期内确认与预期信用损失相当的损失准备金。利息收入将根据资产的账面值，扣除信用损失准备后确认。 |
预期损失的计量–
预期信用损失的计量主要基于违约概率（PD）、违约给定损失（LGD）和违约风险敞口（EAD）的乘积，贴现至报告日并考虑预期的宏观经济影响，并全部按照新规进行。
这些统计参数详情如下：
| - | PD：这是对特定时间范围内违约概率的估计。违约只能在估计剩余寿命期间的给定时间点发生，前提是该金融资产之前没有被终止确认，并且仍保留在投资组合中。 |
| - | LGD：它是对在给定时间点发生违约时发生的损失的估计。它基于所欠的合同现金流量与贷方预期收到的现金流量之间的差额，包括来自任何抵押品变现的现金流量。它通常表示为EAD的百分比。 |
| - | EAD：这是对未来违约日期的风险敞口的估计，考虑到报告日后风险敞口的预期变化，包括按合同或其他方式安排的本金和利息偿还，以及逾期付款的应计利息。 |
第1阶段和第2阶段考虑的信用损失的根本区别在于PD视界。第1阶段的估计使用12个月的期限，而第2阶段的估计使用与资产剩余期限计算的预期损失，并考虑显着风险增加的影响。最后，在第3阶段，考虑到每项资产的收款过程状态，将根据最佳估计（“ELBE”）估计预期损失。
从一个阶段到另一个阶段的变化–
将工具分类为第1阶段或第2阶段取决于报告日与起始日相比“信用风险显着增加”的概念；在这个意义上，所使用的定义考虑了以下标准：
| - | 如果晚了30天以上。 |
| - | 如果在所有投资组合中，报告日的违约概率（“违约概率”）超过起始日的违约概率50%（绝对阈值）。 |
| - | 如果报告日的违约概率在每个风险级别和按投资组合（相对阈值）的个性化水平上超过了起始日的违约概率。 |
| - | 批发和零售银行业务中依赖于当前风险政策的风险组合的跟踪、警报和监控系统被整合。 |
此外，所有在报告日被归类为违约的账户都被视为第3阶段。自初始确认起的重大风险增加和信用减值的评估在每个报告日独立进行。资产可以从一个阶段向另一个方向移动。补充参考：详见附注30.1（c）。
前瞻信息–
衡量每个阶段的预期信用损失和评估信用风险的显着增加必须考虑有关过去事件和当前状况的信息，以及对未来事件和经济状况的预测。为估计第1和第2阶段计算拨备时使用的风险参数（PD、LGD、EAD），纳入了投资组合之间不同的宏观经济变量。这些预测有三年期限，此外还有长期预测。
对第1、2、3阶段预期损失的估计将是考虑到未来三种宏观经济情景的加权估计。基数、乐观、悲观情景基于内部经济研究团队提供并经高级管理层认可的宏观经济预测。同样的团队也提供了每个场景发生的概率。需要注意的是，情景设计每年至少调整一次，如果环境条件需要，可能会更频繁。
宏观经济因素–
在其模型中，该集团依赖广泛的前瞻性信息作为经济投入，例如国内生产总值（GDP）增长、失业率、央行基准利率等。用于计算预期信用损失的输入和模型可能并不总是能反映财务报表日期的所有市场特征。为了反映这一点，可能会利用专家的判断进行定性调整或叠加。
预期寿命–
对于第2或第3阶段的工具，损失准备金将覆盖该工具存续期内的预期信用损失。对于大多数工具而言，预期存续期仅限于产品的剩余期限，并根据预期预付款进行调整。对于循环产品，进行了分析，以确定预期的使用寿命期限。
财务状况表中信用损失准备的列报–
| - | 以摊余成本计量的金融资产：作为从金融资产账面毛额中扣除； |
| - | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具：不在财务状况表中确认拨备，因为这些资产的账面值为其公允价值；但预期信用损失在累计其他综合收益中列示； |
| - | 间接贷记：信用损失准备在财务状况表“其他负债”项下列报。 |
重新协商的积分–
当信贷被修改时，它不被视为逾期，但保持其先前的分类为减值或未减值。如果借款人遵守未来六个月的新协议，并且对其还款能力的分析支持新的风险评级提升，则信用被归类为未减值。如果信用被修改后，借款人违约新协议，则被视为减值和逾期。详见附注30.1（c）。
| k） | 业务组合– |
企业合并采用国际财务报告准则第3号“企业合并”中规定的收购方法进行会计处理，无论其是否为权益工具或其他收购资产。
收购成本以转让的代价、按收购日的公允价值计量，以及在被收购实体中的任何非控股权益的金额之和计量。就每项业务合并而言，集团决定被收购实体的非控股权益应按公允价值计量，还是按被收购实体可辨认净资产的比例份额计量。收购相关成本确认为费用，并计入综合损益表的“管理费用”细目。
本集团在收购业务时，根据合同条款、经济情况和收购日相关条件，对承担的金融资产和负债进行评估，以进行适当分类和命名。这包括在被收购方订立的合同中分离隐含的衍生工具。
收购人转让的任何或有事项，必须按收购日的公允价值确认。分类为金融工具并在国际财务报告准则第9号：“金融工具”范围内的或有事项在综合损益表或综合全面收益表中以公允价值计量且其变动计入损益或其他全面收益。将或有事项划为权益的，不应重新计量，其后续结算在权益内核算。
收购非控股权益直接在权益中确认；支付的金额与取得的净资产之间的差额确认为权益交易。因此，集团在收购非控股权益后不会确认任何额外商誉，亦不会就出售非控股权益确认收益或亏损。
倘有合约义务透过认沽期权取得非控股权益的股份，集团将初步按相当于权益中“储备及其他”账户的非控股权益市值的公允价值计入损益确认负债。初始确认后，负债以公允价值计量，在损益表中记录变动，直至行使期权。期权到期未行权的，终止确认负债，调整权益。
归属于非控股权益的权益在综合财务状况表中单独列报。非控股权益应占溢利分别于综合损益表及综合全面收益表呈列。
分阶段实现企业合并的，收购日及以前在被收购方的权益按收购日的公允价值重新计量。此类重新计量产生的收益或损失在当期利润中确认。同样，根据IFRS 3，从非同一控制下公司的收购日起，收购人有12个月的时间对商誉的初始确认进行调整。
共同控制下的实体组合
同一控制下的实体或企业之间的企业合并不在《国际财务报告准则》第3号的范围内，因为它代表在企业合并之前和之后，所有被合并的实体或企业均由同一方或多方最终控制的企业合并。在这些交易中，本集团根据利息汇集法确认收购资产，据此，合并后公司的资产和负债按其账面价值反映，不因合并而确认商誉。
集团的综合财务报表已考虑到上述情况而呈列。
| l） | 无形资产– |
它们主要包括内部开发和收购集团使用的软件许可。此类无形资产初始按成本确认，并在其预计使用寿命（3至5年）内采用直线法摊销。
因收购子公司而识别的无形资产按其在收购日确定的估计市场价值在综合财务状况表中确认，并在其估计使用寿命内采用直线法摊销，具体如下：
| 估计有用 |
||
| 客户关系-Prima法新社（法新社Uni ó n Vida） | 20.0 | |
| 客户关系– Credicorp Capital Holding Chile（Inversiones IMT） |
22.0 | |
| 客户关系-Edyficar秘鲁 | 10.0 | |
| 客户关系-UltraserFinco | 9.2 | |
| 客户关系– Mibanco | 7.0 | |
| 品牌-Mibanco | 25.0 | |
| 品牌– Joinnus | 20.0 | |
| 品牌-库尔奇 | 5.0 | |
| 基金经理合同-Credicorp Capital Colombia | 20.0和28.0 | |
| 基金经理合同-Credicorp Capital Holding Chile（Inversiones IMT） |
11.0和24.0 | |
| 基金经理合同-UltraserFinco | 23.0 | |
| 核心存款-Mibanco | 6.0 | |
| 其他 | 介于2.0和7.5之间 |
各期末对无形资产摊销的期限和方法进行复核。如果与先前估计的预计使用寿命不同，则应更改摊销期限以反映该变化。资产所体现的未来经济利益的预期格局发生变化的，摊销方法应当反映这些变化。
处置无形资产产生的收益或损失按处置该资产所得款项净额与该资产账面值的差额计量，并于该资产终止确认之日在综合收益表中确认。
| 米） | 商誉– |
商誉是取得的净资产和承担的负债转让的对价与取得的确认的公允价值之和的差额。取得的净资产的公允价值超过转让对价的，将在综合收益表中确认收益。
初始确认后，商誉按成本减累计减值损失计量。就减值测试而言，自收购日期起，在企业合并中获得的商誉分配给预期将从企业合并中受益的集团的每个现金产生单位（CGU），无论被收购实体的其他资产或负债是否已分配给这些单位。
如果商誉已分配给一个产生现金的单位，并处置了该单位所经营的部分资产，则在确定损失或处置时，将商誉和被处置资产计入交易的账面价值。在这种情况下，处置商誉按照处置资产与留存现金产生单位部分的相对价值计量。
商誉减值是通过评估与商誉相关的每个现金产生单位（或一组现金产生单位）的可收回金额来确定的。当现金产生单位的可收回金额低于账面值时，确认减值亏损。与商誉相关的减值损失无法在未来期间转回。
| n） | 非金融资产减值– |
本集团在每个报告日评估是否有任何迹象表明某项资产可能发生价值减值。如有任何迹象或当需要对资产进行年度减值测试时，本集团估计该资产的可收回金额。资产的可收回金额是资产或现金产生单位的公允价值减去处置成本与其使用价值两者中的较高者，并针对每项资产单独确定，除非该资产产生的现金流量在很大程度上独立于其他资产或资产组的现金流量。
当资产或其现金产生单位的账面值超过其可收回金额时，该资产或现金产生单位被视为减值并减至其可收回金额。在评估使用价值时，未来现金流量采用反映当前市场对货币时间价值和资产特定风险评估的税前折现率折现为现值。对于公允价值减去处置成本的确定，考虑了最近的市场交易，如果有的话。如果无法识别此类交易，则使用适当的估值模型。这些计算对照估值倍数、证券交易所上市子公司股票报价、其他公允价值可用指标进行验证。
对于非金融资产，不包括商誉，在每个报告日评估是否有迹象表明以前确认的减值损失可能已经不存在或可能已经减少。如果存在这种迹象，集团估计可收回金额。只有在自上次确认减值损失以来用于确定资产可收回金额的估计发生变化时，才能转回先前确认的减值损失。
回拨是有限度的，以使资产的账面值不超过其可收回金额，也不超过本应在扣除折旧后确定的账面值，就好像以前年度没有确认减值一样。该等转回记入综合损益表。
| o） | 银行承兑汇票– |
承兑客户债务对应于客户进出口交易的应付账款，其债务已由本集团承兑。将由本集团承担的债务记为负债。
| p） | 财务担保- |
在日常经营过程中，本集团提供财务担保，如信用证、保函、银行承兑汇票等。财务担保按公允价值进行初始计量，公允价值相当于收到的初始对价；同样，信用证和担保记入综合财务状况表“其他负债”项目，银行承兑汇票在综合财务状况表中列报。初始确认后，集团对每项担保的负债按初始确认的金额减去综合收益表确认的累计摊销后的较高者，以及清偿财务担保产生的任何债务所需费用的最佳估计数计量。
与财务担保有关的负债的任何增加均计入综合损益表。收到的对价在综合收益表的“佣金及费用”项目中确认，按其在授予的财务担保期限内的直线摊销计算。
| q） | 规定– |
当集团因过去事件而产生现时义务（合法或隐性），且很可能需要资源以清偿该义务，且金额可以可靠方式确定时，则确认拨备。
与任何拨备相关的费用在综合收益表中列报，扣除任何报销。如果货币时间价值的影响是重大的，则使用酌情反映负债特定风险的现行税前利率对拨备进行折现。当使用贴现时，随时间增加的拨备被确认为财务成本。
| r） | 突发事件– |
或有负债不在综合财务报表中确认。这些都在票据中披露，除非支付的可能性很小。或有资产不记录在财务报表中；如果很可能发生经济利益流入，则披露这些资产。
| s） | 所得税– |
所得税是根据各集团实体的个别财务报表计算的。
递延所得税反映为会计目的的资产和负债的账面值与为税务目的确定的账面值之间的暂时性差异的影响。递延资产和负债采用预期在这些差异被收回或结算的年份预计适用于应纳税所得额的税率计量。递延资产和负债的计量反映了由Credicorp及其子公司预计如何收回或结算其在合并财务状况表日的资产和负债价值所衍生的税务后果。
递延所得税资产和负债的账面金额可能会发生变化，即使暂时性差异的金额没有变化，这是由于所得税率的变化。递延税项变动的影响，对应于费率变动，将在该期间的综合收益表中确认，但之前在综合收益表之外确认的项目除外（在其他综合收益中或直接在权益中）。
确认递延所得税资产和负债，不考虑预计暂时性差异冲销的时间。递延资产在很可能有足够的未来税收优惠适用暂时性差异时确认。在合并财务状况表日，Credicorp及其子公司评估未确认的递延资产及已确认的余额。
Credicorp及其子公司根据其未分配利润适用的税率确定其递延所得税，在确认负债之日确认股息分配的任何额外税款。
递延所得税资产和负债具有抵销法定权利且递延所得税与同一应税主体、同一税务机关相关的，予以抵销。
| t） | 每股收益– |
基本每股收益的计算方法是，归属于Credicorp股东的当年净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数，不包括作为库存股购买和持有的普通股。
稀释每股收益的计算方法是，归属于Credicorp股东的当年净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数，不包括作为库存股购买和持有的普通股，再加上如果所有潜在的稀释性普通股都被转换为普通股的话，本应发行的普通股的加权平均数。
| u） | 衍生金融工具与会计套期保值– |
面议–
集团交易衍生金融工具以满足客户的需求。该集团还可能持有头寸，以期从价格、利率或指数的有利变动中受益。
在本集团风险管理头寸下提供有效经济对冲的部分衍生品交易不符合IFRS 9特定规则下的对冲条件，因此被视为交易目的的衍生品。
衍生金融工具初始按公允价值在综合财务状况表中确认，后续按公允价值计量。公允价值是根据市场汇率和利率得出的。所有衍生工具在公允价值为正时视为资产，在公允价值为负时视为负债。公允价值变动损益记入综合收益表。
对冲-
本集团使用衍生工具来管理其利率和外币风险敞口。为管理特定风险，本集团对符合其特定标准的交易应用套期会计。
根据IFRS 9，要符合套期保值交易的条件，必须满足以下所有条件：
| - | 套期保值关系仅由套期工具和符合条件的被套期项目构成。 |
| - | 在套期保值关系之初，就有了套期保值关系和主体风险管理目标及策略进行套期保值的正式指定和文件。这份文件将包括套期工具的识别、被套期项目、被套期风险的性质，以及主体将如何评估套期关系是否符合套期有效性要求。 |
套期保值关系满足以下全部套期保值有效性要求：
| - | 被套期项目与套期工具之间存在经济关系。 |
| - | 信用风险的影响并不主导来自这种经济关系的价值变化。 |
| - | 套期关系的套期保值比率与主体实际套期保值的被套期项目金额和主体实际用于套期保值的被套期工具金额所产生的套期保值比率相同。 |
根据被套期项目的性质和套期准则的实现情况建立会计处理。
（i）现金流量套期-
套期工具累计损益的有效部分直接在合并权益变动表“现金流量套期储备”项下的其他综合收益中确认，并在被套期交易影响业绩的同一期间或期间，即与套期相关的收入或财务费用入账时，或预期交易发生时，重新分类至合并损益表。
衍生工具损益中代表无效部分的部分立即在综合损益表中确认。
原先记入其他全面收益、其后重新分类至综合收益表的金额，记入报告被套期项目的相应费用或收益项目。
如果预期的交易或确定的承诺预计不再发生，则现金流量套期储备中的累计损益转入合并损益表。如果衍生工具到期或被出售、结算或行使而没有被替换或续期，或者如果其作为套期保值的指定已被撤销，则现金流量套期储备中累积的任何未实现收益或损失将保留在该储备中，直到预期交易或确定承诺影响结果。同时，该衍生工具被认定为可交易的衍生金融工具。
（ii）公允价值套期-
公允价值套期的公允价值变动和归属于被套期风险的被套期项目的公允价值变动通过影响被套期项目的账面价值入账，并在综合收益表中确认。
对于与以摊余成本入账的项目相关的公允价值套期，因套期终止而对该等项目的账面价值进行的任何调整将通过综合收益表在套期的剩余期限内摊销。调整发生后可立即开始按实际利率摊销，但不迟于被套期项目不再因被套期风险引起的公允价值变动而调整之时。
如被套期项目被终止确认，则未摊销的公允价值立即在综合损益表中确认。
套期保值工具到期、被卖出、结算、行权，或者其被指定为套期保值不再符合被记录为套期保值的标准的，套期保值关系终止。对于以摊余成本入账的项目相关的公允价值套期，其公允价值与期末被套期项目账面价值和面值的差额，在初始套期的剩余期限内，采用实际利率进行摊销。如果被套期项目被终止确认，则未摊销的公允价值立即在综合损益表中确认。同时，该衍生工具被认定为可交易的衍生金融工具。
（iii）外币净投资对冲-
外币净投资套期的会计处理方式与现金流量套期的会计处理方式类似。
与套期有效部分相关的套期工具的任何收益或损失在其他综合收益中确认，并在合并权益变动表的“境外经营折算”项目中累计。与无效部分相关的收益或损失立即在综合收益表的“其他收益”或“其他费用”中确认。
合并权益变动表中的累计损益在境外投资净额处置或部分出售时重分类至合并损益表。
（iv）隐式衍生工具-
主（或主）合同中的隐性衍生工具，如果其经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不密切相关，且该主合同不是为交易而持有或不是以影响收益的公允价值计量，则作为单独的衍生工具处理并以公允价值入账。
该集团将投资与人寿保险合同中的某些负债挂钩，称为“投资链接”。这些工具自初始确认以来，本集团将其分类为“以公允价值计量且收益发生变动的金融工具”。
| 五） | 公允价值计量- |
公允价值是在计量日市场参与者之间的有序交易中，出售一项资产将收到的价格或转移一项负债将支付的价格。公允价值计量基于出售资产或转移负债的交易发生的假设，任一情形为：
| - | 在资产或负债的主要市场上，或 |
| - | 在没有主市场的情况下，在对资产或负债最有利的市场。 |
主要或最具优势的市场必须可供集团进入。此外，负债的公允价值反映了其违约风险。
在可获得时，本集团使用该工具在活跃市场中的报价计量该工具的公允价值。如果资产或负债的交易发生的频率和数量足以持续提供定价信息，则该市场被视为活跃。
如果在活跃市场中没有报价，本集团采用最大限度利用相关可观察数据并尽量减少使用不可观察数据的估值技术。
所选择的估值技术包含了市场参与者在设定交易价格时会考虑的所有因素。
在综合财务报表中确定或披露公允价值的所有资产和负债，根据所使用的对公允价值计量整体具有重要意义的最低级别数据，归类于公允价值层次结构，如下所述：
| - | 第1级：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整）。 |
| - | 第二层级：直接或间接可观察到对公允价值计量具有重要意义的最低层级信息的估值技术。 |
| - | 第三层级：对公允价值计量具有重要意义的最低层级信息不可观察的估值技术。 |
本集团通过在每个报告期末审查分类，确定在合并财务报表中按经常性基础以公允价值确认的资产和负债是否在层级内的不同层级之间发生转移。
为公允价值披露目的，本集团根据上述资产或负债的性质、特征、风险以及公允价值层级确定了资产和负债类别。
此外，以摊余成本计量的金融工具的公允价值在附注30.11（b）中披露。
| w） | 分段信息- |
集团报告有关其可报告分部的财务和描述性信息。可报告分部是指符合特定标准的经营分部或经营分部的汇总。
经营分部是一个实体的组成部分，可获得单独的财务信息，并由主要经营决策者（“CODM”）定期评估与资源分配和业绩评估相关的情况。集团披露的财务信息与内部用于评估经营分部业绩和决定如何向分部分配资源的财务信息相同，附注27。
| x） | 信托活动、基金管理、养老基金- |
本集团向第三方提供托管、行政管理、投资管理和咨询服务，从而导致代其持有或出借资产。这些资产及其结果不包括在综合财务报表中，因为它们不是集团资产，附注30.12。
该活动产生的佣金计入综合损益表的“佣金及费用”项目。
| y） | 现金及现金等价物- |
就综合现金流量表而言，现金及现金等价物对应的是现金余额、存放于中央银行的资金、“隔夜”存款、同业资金以及自收购日期起三个月或更短期限的存款，不包括受限制的资金，见附注4（a）。
作为回购协议一部分承诺的担保资金在综合财务状况表“担保资金、回购协议、有价证券融资”项目中列示，见附注5（a）。
衍生金融工具交易承诺的担保资金在综合财务状况表“其他资产”项目中列报，见附注12（c）。
外币汇率变动产生的未实现损益不属于现金流量。然而，汇率变动对持有或到期的外币现金和现金等价物的影响在现金流量表中列报，以便在期初和期末对现金和现金等价物进行调节。这一数额与经营、投资和筹资活动产生的现金流量分开列报，如果这些现金流量按期末汇率报告，则包括差额（如果有的话）。
| z） | 回购及转售协议及贷款及以证券作融资- |
由于本集团保留了所有权所固有的几乎所有风险和利益，因此在特定未来日期根据回购协议出售的证券不会从综合财务状况表中终止确认。收到的现金作为资产记入“可用资金”项目，相应的归还义务，包括应计利息，记入“回购协议和证券贷款应付账款”项目的负债，反映经营的经济实质为集团收到的贷款。销售价格与回购价格之间的差额在合同期限内采用实际利率法计提，计入合并损益表“利息及类似费用”项。
作为该交易的一部分，集团交付资产作为抵押品。当交易对手收到证券并有权出售或作为抵押品重新交付时，本集团在综合财务状况表中酌情将这些证券重新分类为“按公允价值计量且抵押品项下其他综合收益变动的投资”或“按抵押品项下摊余成本计量的投资”项目。当交易对方收到的担保资金在合同到期前将受到限制时，本集团将该等现金重新分类至合并财务状况表“担保资金、回购协议、有价证券融资”科目。当交易对手收到信贷组合作为抵押品时，本集团将这些信贷保持在财务状况表中的“信贷组合，净额”项目中，其控制权保存在表外账户中。
另一方面，根据协议购买的证券在特定的未来日期转售，则不在综合财务状况表中确认。授予的现金从“可用资金”项目记为一项资产的流出，相应的收取权利，包括应计利息，记为“担保资金、回购协议、有价证券融资”项目，反映经营的经济实质为集团授予的贷款。买入价款与回售价款的差额，在合同期限内采用实际利率法计提，计入合并损益表“利息及类似收益”项。
如果根据转售协议买入的证券随后被出售给第三方，则归还证券的义务在综合财务状况表“以公允价值计量且收益变动的金融负债”项目中作为卖空入账，并以公允价值计量，在综合损益表的“证券净收益”项目中记录损益。
贷款和融资通常以证券作担保。只有当所有权固有的风险和利益也发生转移时，才会在合并财务状况表中反映向交易对手转让证券的情况。
| aa） | 国际财务报告准则发布，但尚未生效- |
集团决定不提早采纳以下截至2023年12月31日已颁布但尚未生效的准则及解释。
对IAS 1的修改：将负债分类为流动或非流动
2020年1月和2022年10月，IASB发布了对IAS1第69至76段的修订，明确了将负债分类为流动或非流动的要求。修正案明确了以下几点：
| - | 债务延期清偿权利的含义。 |
| - | 认为债务延期清偿的权利必须在期末存在。 |
| - | 该分类不受该实体行使其延期清偿债务权利的可能性的影响。 |
| - | 只有当可转换负债中的任何隐含衍生工具本身代表一种权益工具时，负债条款才不会影响其分类。 |
此外，当贷款协议衍生的负债被归类为非流动负债，且实体延期结算的权利取决于未来承诺在十二个月期间内的履行情况时，引入了披露要求。
修订将于2024年1月1日或之后开始的期间生效，并须追溯适用。该集团正在评估这些修订将对其当前做法产生的影响。
预计该修订不会对集团的财务报表产生重大影响。
供应商融资协议-对IAS 7和IFRS 7的修改
2023年5月，IASB发布了对IAS 7现金流量表和IFRS 7金融工具：披露的修订，以澄清供应商融资安排的特征，并要求披露有关此类安排的额外信息。修订规定的披露要求的目的是帮助财务报表使用者更好地了解供应商融资安排对负债、现金流和流动性风险敞口的影响。
修订将于2024年1月1日或之后开始的年度期间生效。只要这一事实被披露，就允许提前申请。
预计该修订不会对集团的财务报表产生重大影响。
并无任何其他准则及准则修订尚未生效且预期会对本集团产生重大影响，无论是在当前或未来期间，以及在可预见的未来交易中。
| 4 | 银行的现金和到期款项 |
| a) | 该项目的构成如下： |
| 2023 | 2022 | |||||||
| S/（000） | S/（000） | |||||||
| 现金和清算（b） | 5,227,446 | 5,410,294 | ||||||
| 秘鲁中央储备银行（BCRP）存款（b） | 23,673,777 | 24,160,723 | ||||||
| 在玻利维亚中央储备银行和哥伦比亚共和国银行的存款（b） | 1,397,469 | 634,684 | ||||||
| 在外国银行的存款（c） | 2,951,396 | 2,582,838 | ||||||
| 本地银行存款（c） | 600,180 | 1,009,997 | ||||||
| 银行间资金 | - | 269,314 | ||||||
| 应计利息 | 70,346 | 53,112 | ||||||
| 现金和现金等价物合计 | 33,920,614 | 34,120,962 | ||||||
| 受限资金 | 10,334 | 62,878 | ||||||
| 现金总额 | 33,930,948 | 34,183,840 |
综合现金流量表中列报的现金及现金等价物不包括受限制资金，见附注3（y）。
| b) | 中央银行和共和国银行的现金、清算和存款- |
这些账户主要包括Credicorp的子公司为能够履行其对公众的义务而必须保管的合法现金需求。这些基金的组成如下：
| 2023 | 2022 | |||||||
| S/（000） | S/（000） | |||||||
| 法定现金需求（i） | ||||||||
| 在秘鲁中央储备银行的存款 | 21,182,492 | 21,103,687 | ||||||
| 玻利维亚中央储备银行存款 | 1,352,378 | 628,399 | ||||||
| 在哥伦比亚共和国银行的存款 | 45,091 | 6,285 | ||||||
| 银行金库中的现金 | 4,490,602 | 4,714,275 | ||||||
| 法定现金需求总额 | 27,070,563 | 26,452,646 | ||||||
| 追加资金 | ||||||||
| 在秘鲁中央储备银行的隔夜存款（二） | 1,546,478 | 2,013,703 | ||||||
| 秘鲁中央储备银行定期存款（三） | - | 545,000 | ||||||
| 银行和其他金库中的现金 | 736,844 | 696,019 | ||||||
| 其他存款BCRP | 944,807 | 498,333 | ||||||
| 额外资金总额 | 3,228,129 | 3,753,055 | ||||||
| 合计 | 30,298,692 | 30,205,701 |
| （一） | 截至2023年12月31日，根据BCRP的要求，按法定现金要求产生利息的现金和存款的法定现金要求的债务总余额的隐含利率分别为6.01%和34.87%；截至2022年12月31日，分别为6.01%和34.55%。 |
截至2023年12月31日，金额为1.50亿美元、相当于5.564亿S/S的可变利率额外储备资金的一部分，通过利率互换（IRS）覆盖现金流，上述资金通过利率互换（IRS）以固定利率转换为美元，见附注12（c）。
代表最低强制性的准备金基金不赚取利息；然而，存放在BCRP中的超过最低强制性的强制性准备金，以BCRP确定的名义利率赚取利息。
管理层认为，集团遵守了现行法规规定的计算法定现金要求。
| （二） | 截至2023年12月31日，集团在BCRP维持四笔“隔夜”存款，其中一笔以鞋底计价，金额为11.60亿新元，两笔以美元计价，金额为1.042亿美元，相当于3.865亿新元。在上述日期，鞋底存款和美元存款分别按年利率4.00%和5.34%计息，期限为5天。 |
截至2022年12月31日，集团在BCRP维持三笔“隔夜”存款，其中一笔以鞋底计价，金额为35.0百万新元，两笔以美元计价，金额为5.188亿美元，相当于19.787亿新元。在上述日期，鞋底存款和美元存款分别按年利率5.25%和4.39计息，到期日为4天。
| （三） | 截至2023年12月31日，本集团没有在BCRP维持定期存款。截至2022年12月31日，集团持有四笔以鞋底计价的定期存款，按年利率7.30%至7.49%计息，于2023年1月3日到期。 |
| c) | 在本地和外国银行的存款- |
在当地和外国银行的存款主要包括鞋底和美元的余额；这些是在手现金，按市场利率赚取利息。截至2023年12月31日及2022年12月31日，Credicorp及其子公司在任何银行均未保持大额存款。
| 5 | 现金抵押、反向回购协议和证券借贷以及回购协议和证券借贷的应付款项 |
| a) | 我们将现金担保物、逆回购协议和证券借贷的构成呈现如下： |
| 2023 | 2022 | |||||||
| S/（000） | S/（000） | |||||||
| 回购协议和证券出借的现金抵押品（i） | 607,639 | 649,769 | ||||||
| 逆回购协议和证券借款 | 719,722 | 452,087 | ||||||
| 卖空应收账款 | 83,286 | - | ||||||
| 合计 | 1,410,647 | 1,101,856 |
| （一） | 截至2023年12月31日，余额主要包括美元和玻利维亚诺现金担保。已向玻利维亚中央银行交付现金担保，单位为玻利维亚人和美元，相当于5.907亿新元（截至2022年12月31日为4.248亿新元）。截至2022年12月31日，约5250万美元的现金抵押品，相当于2.004亿新元以担保约1.85亿新元的唯一借款。 |
授予的现金抵押品根据市场利率按平均年实际利率计息。相关负债列于综合财务状况表“回购协议及证券出借的应付款项”，见下文（c）段。
| （二） | Credicorp主要通过子公司通过逆回购协议和证券借款的方式向其客户提供融资，其中金融工具作为担保物。上述交易详情如下： |
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||
| 货币 | 平均利率 | 最多3天 | 从3天到30天 |
更多
超过30
天
|
账面金额 | 标的资产公允价值 | 平均利率 | 最多3天 | 从3天到30天 |
更多
超过30
天
|
账面金额 | 标的资产公允价值 | ||||||||||||||
| % | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | % | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||||||
| 哥伦比亚政府发布的文书 |
哥伦比亚比索 |
6.09 | - | 603,441 | 82,075 | 685,516 | 687,878 | 4.66 | - | 205,480 | 26,979 | 232,459 | 254,226 | |||||||||||||
| 其他文书 | 几个 | 0.96 | 6,722 | 25,585 | 1,899 | 34,206 | 34,223 | 1.69 | 42,616 | 128,232 | 48,780 | 219,628 | 218,859 | |||||||||||||
| 6,722 | 629,026 | 83,974 | 719,722 | 722,101 | 42,616 | 333,712 | 75,759 | 452,087 | 473,085 | |||||||||||||||||
| b) | Credicorp通过子公司通过“买入返售应付款项、融券”的方式通过卖出金融工具并承诺在未来日期回购的方式获得融资，包括固定利率的利息。上述交易详情如下： |
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||
| 货币 |
|
平均利息 率 |
最多3个 天 |
从3天到30天 |
更多
超过30
天
|
账面金额 | 标的资产公允价值 | 平均利息 率 |
最多3个 天 |
从3天到30天 |
更多
超过30
天
|
账面金额 | 标的资产公允价值 | |||||||||||||
| % | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | % | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||||||
| 债务工具、现金和信贷组合（c） | - | 9,582 | 8,596,559 | 8,606,141 | 9,268,346 | - | 64,273 | 12,268,416 | 12,332,689 | 12,449,218 | ||||||||||||||||
| 哥伦比亚政府发布的文书 |
哥伦比亚比索 |
6.22 | - | 1,410,328 | - | 1,410,328 | 1,408,486 | 6.12 | - | 539,731 | - | 539,731 | 536,398 | |||||||||||||
| 智利政府发布的文书 |
智利比索 |
0.75 | 57,066 | - | - | 57,066 | 57,095 | 0.96 | 38,192 | - | - | 38,192 | 38,192 | |||||||||||||
| 其他文书 | 6.91 | 41,056 | 53,836 | - | 94,892 | 94,659 | 3.77 | 15,840 | 40,273 | - | 56,113 | 56,193 | ||||||||||||||
| 98,122 | 1,473,746 | 8,596,559 | 10,168,427 | 10,828,586 | 54,032 | 644,277 | 12,268,416 | 12,966,725 | 13,080,001 | |||||||||||||||||
| c) | 截至2023年12月31日和2022年12月31日，本集团有以下担保的回购协议：（i）现金，见附注4（a），（ii）投资，见附注6（b），（iii）贷款，见附注7（a）。这一项目包括以下内容： |
| 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 携带 | 携带 | |||||||||||||
| 交易对手 | 货币 | 成熟度 | 金额 | 抵押品 | 成熟度 | 金额 | 抵押品 | |||||||
| S/（000） | S/（000） | |||||||||||||
| BCRP | 索尔 | 2024年1月/2025年9月 | 5,436,564 | 投资和信贷组合 | 2023年1月/2025年9月 | 3,263,472 | 投资和信贷组合 | |||||||
| BCRP-Reactiva Per ú（*） | 索尔 | 2024年5月/2025年12月 | 1,779,934 | 国家政府担保的贷款 | 2023年5月/2025年12月 | 6,981,698 | 国家政府担保的贷款 | |||||||
| 玻利维亚中央银行 | 玻利维亚诺 | 2024年12月/2025年3月 | 590,715 | 现金 | 2023年1月/2023年12月 | 424,822 | 现金 | |||||||
| Natixis S.A。 | 索尔 | 2028年8月 | 270,000 | 投资 | 2028年8月 | 270,000 | 投资 | |||||||
| 花旗集团环球市场有限公司（i） | 美元 | 2026年8月 | 166,905 | 投资 | 2026年8月 | 171,630 | 投资 | |||||||
| BCRP-Reactiva Per ú Especial（*） | 索尔 | 2024年6月/2025年12月 | 133,309 | 国家政府担保的贷款 | 2023年6月/2025年12月 | 793,734 | 国家政府担保的贷款 | |||||||
| 法国外贸银行（二） | 美元 | 2026年8月 | 92,725 | 投资 | 2026年8月 | 95,350 | 投资 | |||||||
| 共和国银行 | 哥伦比亚 比索 |
2024年1月 | 9,569 | 投资 | 2023年1月 | 58,955 | 投资 | |||||||
| BCRP，附注5（a）（i） | 索尔 | - | - | - | 2023年3月 | 185,000 | 现金与BCRP | |||||||
| 其他未成年人 | - | - | - | - | 2023年1月 | 5,099 | 投资 | |||||||
| 应计利息 | 126,420 | 82,929 | ||||||||||||
| 8,606,141 | 12,332,689 | |||||||||||||
（*）Throug Repo Operations、BCP和MiBanco出售代表由BCRP担保的信用证券，它们收到鞋底并有义务在晚些时候买回。由国家政府担保的代表证券的信贷可以有代表所有权的信贷组合或由国家政府担保的贷款组合（Reactiva Especial）的受托人参与证书的形式。BCRP将对该操作收取0.50%的唯一固定利率年利率，并将包括十二个月的宽限期，不支付利息或本金。截至2023年12月31日，通过Reactiva秘鲁计划发放的信贷总额为S/28.772亿（S/88.772亿，截至2022年12月31日），见附注7（a）。
截至2023年12月31日，该公司表示，运营部门按固定和浮动利率计算的利息在0.50%至13%之间，SOFR7.42 %至7.63 %之间（截至2022年12月31日，分别在0.50%至12.84%之间以及Libor 600万+ 1.68%和Libor 600万+ 1.90%之间）。关于变更为SOFR的事项，Credicorp及子公司正在与交易对方协商中。
2023年7月部分回购协议套期保值的交叉货币互换（CCS）提前注销，具体情况如下：
| （一） | 交叉货币掉期（CCS）被指定为某些以可变利率进行的美元回购协议的现金流量套期保值，名义金额为4500万美元（截至2022年12月31日为4500万美元，相当于S/1.716亿）。通过交叉货币掉期（CCS），这些回购协议以固定利率经济地转换为鞋底，见附注12（c）。 |
| （二） | 交叉货币掉期（CCS）被指定为某些美元浮动利率回购协议的现金流量套期保值，名义金额为2500万美元（截至2022年12月31日为2500万美元，相当于S/9530万）。通过交叉货币掉期（CCS），这些回购协议以固定利率经济地转换为鞋底，见附注12（c）。 |
| 6 | 投资 |
| a) | 以公允价值计量且其变动计入损益的投资包括以下各项： |
| 2023 | 2022 | |||||||
| S/（000） | S/（000） | |||||||
| 政府债券（i） | 1,555,548 | 651,219 | ||||||
| 投资基金（二） | 1,199,026 | 885,574 | ||||||
| 共同基金（三） | 1,106,548 | 1,582,050 | ||||||
| 受限共同基金（四） | 334,162 | 351,317 | ||||||
| 公司债券 | 228,302 | 103,330 | ||||||
| 存单BCRP（v） | 192,666 | - | ||||||
| 参与RAL基金（vi） | 145,414 | 167,781 | ||||||
| 金融组织债券 | 92,907 | 47,770 | ||||||
| 股份 | 38,723 | 47,820 | ||||||
| 次级债券 | 31,582 | 84,121 | ||||||
| ETF（交易所-买卖基金） | 29,582 | 25,042 | ||||||
| 智利中央银行债券 | 12,655 | 202,986 | ||||||
| 对冲基金 | 291 | 280 | ||||||
| 其他 | 8,917 | 48,269 | ||||||
| 应计利息前余额 | 4,976,323 | 4,197,559 | ||||||
| 应计利息 | 6,338 | 1,775 | ||||||
| 合计 | 4,982,661 | 4,199,334 |
| （一） | 截至2023年12月31日和2022年12月31日，这些工具的余额包括以下政府国债： |
| 2023 | 2022 | |||||||
| S/（000） | S/（000） | |||||||
| 哥伦比亚政府债券 | 1,401,000 | 609,255 | ||||||
| 秘鲁政府债券 | 141,349 | - | ||||||
| 智利政府债券 | 8,497 | 38,153 | ||||||
| 瑞士政府债券 | 4,702 | - | ||||||
| 美国政府债券 | - | 3,811 | ||||||
| 合计 | 1,555,548 | 651,219 |
| （二） | 截至2023年12月31日，余额主要对应在秘鲁、美利坚合众国、哥伦比亚等国的投资资金，分别占比54.3%、28.1%、10.0%、7.6%。截至2022年12月31日，余额主要对应在秘鲁、美利坚合众国、哥伦比亚等国的投资资金，分别占44.3%、30.8%、15.5%和9.4%。 |
| （三） | 截至2023年12月31日，余额对应的是来自卢森堡、玻利维亚、爱尔兰和其他国家的共同基金，分别占总额的52.0%、35.5%、6.7%和5.8%。截至2022年12月31日，余额对应的是来自卢森堡、玻利维亚、秘鲁和其他国家的共同基金，分别占总额的64.2%、23.5%、4.8%和7.5%。 |
| （四） | 受限制的共同基金包括Prima AFP管理的私人养老金基金的参与配额，并按照秘鲁的法律规定进行维护。它们的可用性受到限制，获得的收益率与管理的私人养老基金获得的收益率相同。 |
| （五） | 截至2023年12月31日，余额对应5190万美元的520份存单，相当于1.927亿新元，按5.68%的有效年利率计息，2024年1月到期 |
| （六） | 截至2023年12月31日，这些资金约为1.946亿比索，相当于1.052亿新元；1080万美元，相当于4020万新元。截至2022年12月31日，这些资金约为2.187亿比索，相当于1.217亿新元；1210万美元，相当于4610万新元；并包括集团在玻利维亚中央银行的投资，作为从公众收到的存款的担保。这些资金的使用有限制，需要玻利维亚所有银行提供。 |
| b) | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的投资包括以下各项： |
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| 未实现毛额 | 未实现毛额 | |||||||||||||||
| 成本 | 利润 | 损失 | 估计公允价值 | 成本 | 利润 | 损失 | 估计公允价值 | |||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||
| 债务工具： | ||||||||||||||||
| 公司债券（i） | 13,643,405 | 177,408 | (643,985) | 13,176,828 | 13,914,118 | 61,336 | (1,194,756) | 12,780,698 | ||||||||
| 存单BCRP（ii） | 10,924,181 | 11,125 | (53) | 10,935,253 | 7,021,219 | 868 | (2,608) | 7,019,479 | ||||||||
| 政府债券（iii） | 10,387,141 | 185,055 | (207,320) | 10,364,876 | 9,139,100 | 59,788 | (670,177) | 8,528,711 | ||||||||
| 证券化工具（四） | 710,695 | 15,611 | (48,421) | 677,885 | 772,737 | 1,564 | (107,377) | 666,924 | ||||||||
| 可转让存单（v） | 458,503 | 6,501 | (2,368) | 462,636 | 577,286 | 9,988 | (1,516) | 585,758 | ||||||||
| 次级债券 | 282,368 | 2,243 | (6,793) | 277,818 | 377,111 | 462 | (17,467) | 360,106 | ||||||||
| 其他 | 340,867 | 1,210 | (1,739) | 340,338 | 117,123 | 958 | (6,831) | 111,250 | ||||||||
| 36,747,160 | 399,153 | (910,679) | 36,235,634 | 31,918,694 | 134,964 | (2,000,732) | 30,052,926 | |||||||||
| 初始确认时指定的权益工具 | ||||||||||||||||
| 发行的股份： | ||||||||||||||||
| Alicorp S.A.A。 | 12,197 | 134,185 | − | 146,382 | 12,197 | 144,641 | − | 156,838 | ||||||||
| 倒置Centenario | 112,647 | 23,214 | − | 135,861 | 112,647 | 14,158 | − | 126,805 | ||||||||
| 控股Bursatil Chilena S.A。 | 20,457 | − | (1,761) | 18,696 | − | − | − | − | ||||||||
| 控股Bursatil Regional S.A。 | 20,599 | − | (2,318) | 18,281 | − | − | − | − | ||||||||
| Corporaci ó n Andina de Fomento | 4,441 | 776 | − | 5,217 | 4,441 | 930 | − | 5,371 | ||||||||
| Compa ñ í a Universal Textil S.A。 | 6,195 | − | (2,415) | 3,780 | 9,597 | − | (3,191) | 6,406 | ||||||||
| 哥伦比亚瓦洛雷斯证券交易所 | 33 | − | 149 | 182 | 3,541 | − | (1,152) | 2,389 | ||||||||
| Bolsa de Valores de Lima | − | − | − | − | 18,367 | 6,632 | − | 24,999 | ||||||||
| 圣地亚哥商业证券交易所 | − | − | − | − | 3,995 | 4,006 | − | 8,001 | ||||||||
| Pagos Digitales Peruanos S.A。 | 5,611 | − | (5,611) | − | 5,611 | − | (5,611) | − | ||||||||
| 其他 | 3,522 | 2,906 | (25) | 6,403 | 2,844 | 3,392 | (690) | 5,546 | ||||||||
| 185,702 | 161,081 | (11,981) | 334,802 | 173,240 | 173,759 | (10,644) | 336,355 | |||||||||
| 应计利息前余额 | 36,932,862 | 560,234 | (922,660) | 36,570,436 | 32,091,934 | 308,723 | (2,011,376) | 30,389,281 | ||||||||
| 应计利息 | 473,504 | 396,880 | ||||||||||||||
| 合计 | 37,043,940 | 30,786,161 | ||||||||||||||
投资的公允价值变动主要是由于鞋底利率和外币利率下降，对截至2023年12月31日其他综合收益变动的按公允价值计量的投资组合产生积极影响。Credicorp管理层认为，截至2023年12月31日和2022年12月31日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的投资的未实现亏损具有时间性；考虑所识别的证券或投资组合的相关计划策略、关联担保以及发行人信用评级等因素。2023年期间，由于评估了以公允价值计量且其他综合收益变动的投资减值损失，本集团已录得信用损失拨备430万S/430万（截至2022年12月31日止信用损失拨备5830万S/5830万），在“证券净收益”标题中列报，见综合损益表附注21。此外，管理层已决定并有能力将这些投资中的每一项持有一段时间，以便尽早恢复公允价值，甚至在其充分恢复或到期之前。
2023年和2022年期间以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的投资的期限和市场年利率如下：
| 到期日 | 年度实际利率 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||
| S/ | 美元 | 其他货币 | S/ | 美元 | 其他货币 | |||||||||||||||||||||||
| 民 | 最大 | 民 | 最大 | 民 | 最大 | 民 | 最大 | 民 | 最大 | 民 | 最大 | |||||||||||||||||
| % | % | % | % | % | % | % | % | % | % | % | % | |||||||||||||||||
| 公司债券 | 2024年1月/1995年11月 | 2023年1月/2055年11月 | 3.17 | 18.23 | 2.26 | 54.02 | 2.98 | 15.67 | 4.10 | 13.45 | 0.29 | 29.61 | 2.60 | 14.89 | ||||||||||||||
| 存单BCRP | 2024年1月/2024年12月 | 2023年1月/2023年9月 | 5.42 | 6.74 | − | − | − | − | 7.13 | 7.48 | − | − | − | − | ||||||||||||||
| 政府债券 | 2024年1月/2055年2月 | 2023年1月/2055年2月 | 0.90 | 6.82 | 0.92 | 8.89 | 4.19 | 4.19 | 1.87 | 8.13 | − | 8.19 | − | − | ||||||||||||||
| 证券化工具 | 2025年9月/2045年9月 | 2023年8月/2045年9月 | 4.11 | 29.78 | 6.09 | 16.11 | 5.80 | 6.00 | 5.03 | 30.87 | 5.64 | 16.63 | 3.50 | 7.50 | ||||||||||||||
| 可转让存单 | 2024年1月/2037年11月 | 2023年1月/2033年7月 | − | − | − | − | 0.53 | 5.74 | 8.76 | 8.76 | 2.48 | 4.80 | 1.00 | 13.50 | ||||||||||||||
| 次级债券 | 2024年4月/2045年8月 | 2023年1月/2045年8月 | 3.23 | 9.42 | 2.81 | 7.14 | − | − | 2.15 | 10.01 | 3.36 | 23.73 | − | − | ||||||||||||||
| 其他 | 2024年1月/2035年2月 | 2023年4月/2035年2月 | 0.14 | 1.76 | 8.12 | 9.08 | 0.25 | 6.10 | 2.22 | 9.56 | 8.03 | 8.58 | 0.05 | 0.08 | ||||||||||||||
同样，截至2023年12月31日，本集团就分类为按公允价值计入其他综合收益的投资的政府债券和BCRP存单订立回购协议，估计公允价值为42.699亿新元（截至2022年12月31日为11.081亿新元），其相关负债在综合财务状况表“回购协议和证券借贷应付账款”中列示，见附注5（c）。
截至2023年12月31日，集团维持IRS（已被指定为按公允价值计入其他综合收益的投资分类的公司发行的若干美元固定利率债券的公允价值的套期保值），名义金额为7.789亿新元（截至2022年12月31日为9.265亿新元），见附注12（c）；通过上述IRS，这些债券被经济地转换为可变利率。
| （一） | 截至2023年12月31日，余额对应美利坚合众国、秘鲁、哥伦比亚等国公司发行的公司债券，分别占总额的40.2%、34.2%、4.3%和21.3%。截至2022年12月31日，余额对应美利坚合众国、秘鲁、智利等国公司发行的公司债券，分别占总额的39.2%、37.4%、4.4%和19.0%。 |
同样，截至2023年12月31日，集团维持交叉货币掉期（CCS），其被指定为某些公司债券的现金流量套期，名义金额为1.266亿新元。截至2022年12月31日，该公司持有的CCS金额为1.314亿新加坡元，见附注12（c）；通过上述交叉货币掉期（CCS），这些债券已按固定利率经济地转换为唯一债券。
截至2023年12月31日，截至2022年12月31日，Inversiones Nacionales de Turismo-Intursa S.A.的最重大个别未实现亏损约为2520万新元，为3420万新元。未实现损失相对于2022年余额的变化是由于市场行为。
| （二） | 截至2023年12月31日，本集团持有111,613份BCRP存单。截至2022年12月31日，其持有70,253份BCRP存单；这是通过公开拍卖以折扣价发行的工具，在秘鲁二级市场谈判达成，以鞋底形式支付。余额增加主要是由于购置了新的仪器。 |
| （三） | 截至2023年12月31日和2022年12月31日，余额包括以下政府国债： |
| 2023 | 2022 | ||
| S/（000） | S/（000） | ||
| 秘鲁政府债券 | 8,260,261 | 6,126,564 | |
| 美国政府债券 | 1,740,125 | 2,103,713 | |
| 哥伦比亚政府债券 | 204,525 | 130,883 | |
| 智利政府债券 | 78,034 | 78,383 | |
| 玻利维亚政府债券 | 41,436 | 67,040 | |
| 其他 | 40,495 | 22,128 | |
| 合计 | 10,364,876 | 8,528,711 |
| （四） | 截至2023年12月31日和2022年12月31日，证券化工具余额包括： |
| 2023 | 2022 | ||
| S/（000） | S/（000） | ||
| Inmuebles Panamericana S.A。 | 153,034 | 133,079 | |
| ATN S.A。 | 77,666 | 77,047 | |
| Colegios Peruanos S.A。 | 77,560 | 61,109 | |
| Multimercados Zonales S.A.C。 | 53,540 | 47,643 | |
| Inmobiliaria Terrano S.A. y Operadora Portuaria S.A。 | 40,530 | - | |
| Costa de Sol S.A。 | 36,717 | 37,653 | |
| Nessus Hoteles Per ú S.A。 | 34,330 | 32,519 | |
| Concesionaria La Chira S.A。 | 27,457 | 25,906 | |
| Ferreyros S.A。 | 25,068 | - | |
| Redesur y Tesur | 24,504 | 27,718 | |
| Centro Comercial Plaza Norte S.A.C。 | 24,504 | 21,996 | |
| Compa ñ í a de Turismo La Paz S.A.C。 | 24,174 | 23,375 | |
| Asociaci ó n Civil San Juan Bautista | 23,565 | 24,122 | |
| Aeropuertos del Per ú S.A。 | 14,730 | 30,301 | |
| Homecenters Peruanos S.A。 | - | 22,804 | |
| F á brica Nacional de Cemento S.A。 | - | 22,529 | |
| Telef ó nica Celular de Bolivia S.A。 | - | 21,470 | |
| 其他 | 40,506 | 57,653 | |
| 合计 | 677,885 | 666,924 |
这些工具的定期付款期限到2045.基础资产池主要包括来自收入的应收账款、服务收入以及维护和营销贡献（Inmuebles Panamericana S.A.），以及来自Carhuamayo-Cajamarca线路（ATN S.A.）的电力传输服务应收账款。
| （五） | 截至2023年12月31日，余额对应于等值于4.626亿S/4.626亿S的其他货币的凭证。主要由哥伦比亚和玻利维亚的金融系统发行。截至2022年12月31日，余额对应金额相当于S/573.2百万的其他货币证书、金额相当于S/590万的鞋底证书和金额相当于S/670万的美元证书。 |
| c) | 摊余成本投资包括以下内容： |
| 2023 | ||||
| 携带 | 公平 | |||
| 金额 | 价值 | |||
| S/（000） | S/（000） | |||
| 秘鲁政府债券（i） | 9,323,970 | 8,860,624 | ||
| 公司债券（i） | 447,245 | 447,774 | ||
| 其他政府债券（i） | 89,484 | 89,482 | ||
| 可转让存单 | 55,336 | 29,672 | ||
| 次级债券（i） | 29,648 | 29,801 | ||
| 工作进度付款证明（CRPAO）（二） | 22,717 | 22,433 | ||
| 9,968,400 | 9,479,786 | |||
| 应计利息 | 220,527 | 220,527 | ||
| 按摊余成本计算的投资总额，净额 | 10,188,927 | 9,700,313 | ||
| 2022 | ||||
| 携带 | 公平 | |||
| 金额 | 价值 | |||
| S/（000） | S/（000） | |||
| 秘鲁政府债券（i） | 9,573,026 | 8,055,873 | ||
| 公司债券（i） | 442,558 | 445,684 | ||
| 其他政府债券（i） | 114,262 | 113,759 | ||
| 次级债券（i） | 49,597 | 49,830 | ||
| 工作进度付款证明（CRPAO）（二） | 47,584 | 46,786 | ||
| 10,227,027 | 8,711,932 | |||
| 应计利息 | 218,702 | 218,702 | ||
| 按摊余成本计算的投资总额，净额 | 10,445,729 | 8,930,634 | ||
截至2023年12月31日和2022年12月31日，按摊余成本计算的投资预期亏损分别为S/230万和S/390万。
| （一） | 截至2023年12月31日，上述债券的到期日为2024年1月至2042年2月；以独盘形式发行的债券按实际年利率5.59%至6.82%计息，以美元发行的债券按4.53%至21.23%计息，以其他货币发行的债券按年利率8.67%至11.53%计息。截至2022年12月31日，到期日在2023年1月至2042年2月之间；以独盘形式发行的债券按实际年利率6.65%至8.13%计息，以美元发行的债券按2.59%至16.30%计息，以其他货币发行的债券按年利率5.66%至11.24%计息。 |
Credicorp管理层已确定，截至2023年12月31日，该等投资的摊余成本与公允价值之间的差额属于暂时性的，Credicorp有意愿也有能力将这些投资中的每一项持有至到期。
截至2023年12月31日，集团有按摊余成本进行的投资回购协议操作，估计公允价值为22.641亿新元。截至2022年12月31日，金额为S/35.405亿，其相关负债在简明中期综合财务状况表“回购协议及融券应付账款”项目中列报，见附注5（c）。
| （二） | 截至2023年12月31日，共有26份工作进度付款年度认可证书-CRPAO（截至2022年12月31日为57份CRPAO），由秘鲁国家颁发，用于为项目和特许权提供资金。所述发行是国家与特许公司签订的特许权合同中建立的一种机制，允许后者获得融资以继续开展所开展的工作。上述投资在2024年1月至2026年4月期间到期，按7.12%至7.75%的有效年利率计息（2023年1月至2026年4月期间，截至2022年12月31日按6.20%至7.59%的有效年利率计息）。 |
按摊余成本计算的债券增加的原因是，由于业务模式发生变化，Banco de Cr é dito del Per ú于2022年10月将其按公允价值计入按摊余成本计算的其他综合收益的债券组合重新分类，见附注6（b）。
| d） | 下表显示按期限分类的投资余额，未考虑应计利息或信用损失准备： |
| 2023 | |||||
| 按公允价值 通过其他 综合 收入 |
摊销 成本 |
||||
| S/（000） | S/（000） | ||||
| 最长3个月 | 5,297,064 | 102,203 | |||
| 3个月至1年 | 7,778,579 | 1,309,800 | |||
| 从1到3年 | 5,409,142 | 733,057 | |||
| 从3年到5年 | 5,378,056 | 1,193,767 | |||
| 5年以上 | 12,372,792 | 6,629,573 | |||
| 没有成熟 | 334,803 | - | |||
| 合计 | 36,570,436 | 9,968,400 | |||
| 2022 | |||||
| 按公允价值 通过其他 综合 收入 |
摊销 成本 |
||||
| S/（000） | S/（000） | ||||
| 最长3个月 | 8,246,819 | 191,098 | |||
| 3个月至1年 | 2,599,972 | 343,670 | |||
| 从1到3年 | 4,088,478 | 1,456,530 | |||
| 从3年到5年 | 4,374,806 | 459,604 | |||
| 5年以上 | 10,742,851 | 7,776,125 | |||
| 没有成熟 | 336,355 | - | |||
| 合计 | 30,389,281 | 10,227,027 |
| 7 | 贷款，净额 |
| (a) | 这一项目包括以下内容： |
| 2023 | 2022 | |||
| S/（000） | S/（000） | |||
| 直接贷款- | ||||
| 贷款 | 115,170,158 | 119,602,591 | ||
| 信用卡 | 7,112,268 | 6,187,910 | ||
| 租赁应收款 | 5,735,973 | 6,174,850 | ||
| 保理应收款 | 3,431,323 | 3,976,898 | ||
| 贴现票据 | 3,170,887 | 2,982,291 | ||
| 经常账户中的垫款和透支 | 321,962 | 219,932 | ||
| 再融资贷款 | 2,407,516 | 2,100,018 | ||
| 直接贷款总额 | 137,350,087 | 141,244,490 | ||
| 内部逾期贷款和合法催收贷款项下 | 6,133,167 | 5,945,779 | ||
| 143,483,254 | 147,190,269 | |||
| 加（减）- | ||||
| 应计利息 | 1,492,797 | 1,436,105 | ||
| 直接贷款总额 | 144,976,051 | 148,626,374 | ||
| 贷款损失准备金（c） | (8,277,916) | (7,872,402) | ||
| 直接贷款总额，净额 | 136,698,135 | 140,753,972 | ||
贷款组合部分由客户提供的担保提供支持，主要包括抵押、债券、证券、工业质押和商业质押。此外，该银行还参与了Reactiva Per ú I和II计划（秘鲁政府于2020年启动的流动性计划，旨在对企业因新冠疫情影响而面临的流动性需求提供快速有效的响应）。19.确保支付链条的连续性）。
截至2023年12月31日，FAE-MYPE1和FAE-MYPE2的Reactiva Per ú计划的直接学分分别为S/28.772亿和FAE-MYPE计划的学分分别为S/360万和S/1010万。截至2022年12月31日，FAE-MYPE1和FAE-MYPE2的Reactiva Per ú计划的直接贷记额分别为S/88.772亿，FAE-MYPE计划的贷记额分别为S/390万和S/8360万。
| (b) | 截至2023年12月31日和2022年12月31日，信贷总额余额构成情况如下： |
| 2023 | 2022 | ||
| S/（000） | S/（000） | ||
| 直接贷款，Note7（a） | 143,483,254 | 147,190,269 | |
| 间接贷款，附注18（a） | 20,051,615 | 20,928,055 | |
| 应收银行承兑汇票客户款项 | 412,401 | 699,678 | |
| 合计 | 163,947,270 | 168,818,002 |
以下是2023和2022年期间贷款组合、直接、间接和银行承兑汇票的总余额变动情况：
| 第1阶段 | ||||||||||||||||||||
| 按类别划分的贷款 | 截至目前的余额 12月31日， 2022 |
转入第2阶段 |
转移到 第三阶段 |
转自 |
转自 |
新增贷款、清算和核销，净额 | 贷款类别之间的转移 | 出售贷款组合 | 汇兑差额及其他 | 截至目前的余额 12月31日， 2023 |
||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||
| 商业贷款 | 86,190,457 | (7,735,234) | (390,080) | 6,837,244 | 113,232 | 865,954 | (957,315) | − | (995,471) | 83,928,787 | ||||||||||
| 住宅按揭贷款 | 18,640,432 | (3,890,376) | (87,230) | 2,834,608 | 68,812 | − | 1,680,893 | − | (97,070) | 19,150,069 | ||||||||||
| 微型企业贷款 | 13,425,653 | (10,427,681) | (193,852) | 4,537,627 | 15,883 | (865,954) | 9,439,846 | − | 134,324 | 16,065,846 | ||||||||||
| 消费贷款 | 15,386,935 | (6,597,935) | (466,950) | 3,352,518 | 68,103 | − | 3,555,141 | − | (63,752) | 15,234,060 | ||||||||||
| 合计 | 133,643,477 | (28,651,226) | (1,138,112) | 17,561,997 | 266,030 | − | 13,718,565 | − | (1,021,969) | 134,378,762 | ||||||||||
| 第二阶段 | ||||||||||||||||||||
| 按类别划分的贷款 | 截至目前的余额 12月31日， 2022 |
转入第1阶段 |
转移到 第三阶段 |
转自 |
转自 |
新增贷款、清算和核销，净额 | 贷款类别之间的转移 | 出售贷款组合 | 汇兑差额及其他 | 截至目前的余额 12月31日， 2023 |
||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||
| 商业贷款 | 8,850,173 | (6,837,244) | (1,901,832) | 7,735,234 | 149,554 | 505,667 | (2,566,703) | − | 2,348 | 5,937,197 | ||||||||||
| 住宅按揭贷款 | 3,207,081 | (2,834,608) | (498,299) | 3,890,376 | 109,625 | − | (301,840) | − | (14,233) | 3,558,102 | ||||||||||
| 微型企业贷款 | 7,266,464 | (4,537,627) | (2,151,478) | 10,427,681 | 104,183 | (505,667) | (6,021,879) | − | 48,637 | 4,630,314 | ||||||||||
| 消费贷款 | 3,471,604 | (3,352,518) | (1,888,270) | 6,597,935 | 66,491 | − | (1,552,101) | − | (25,687) | 3,317,454 | ||||||||||
| 合计 | 22,795,322 | (17,561,997) | (6,439,879) | 28,651,226 | 429,853 | − | (10,442,523) | − | 11,065 | 17,443,067 | ||||||||||
| 第三阶段 | ||||||||||||||||||||
| 按类别划分的贷款 | 截至目前的余额 12月31日， 2022 |
转入第1阶段 |
转移到 第二阶段 |
转自 |
转自 |
新增贷款、清算和核销，净额 | 贷款类别之间的转移 | 出售贷款组合 | 汇兑差额及其他 | 截至目前的余额 12月31日， 2023 |
||||||||||
| S/（000） | que | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||
| 商业贷款 | 8,150,200 | (113,232) | (149,554) | 390,080 | 1,901,832 | (86,176) | (2,325,958) | (377,652) | (82,364) | 7,307,176 | ||||||||||
| 住宅按揭贷款 | 1,388,061 | (68,812) | (109,625) | 87,230 | 498,299 | − | (248,110) | (69,258) | (9,037) | 1,468,748 | ||||||||||
| 微型企业贷款 | 1,741,559 | (15,883) | (104,183) | 193,852 | 2,151,478 | 86,176 | (2,231,402) | (21,388) | 2,621 | 1,802,830 | ||||||||||
| 消费贷款 | 1,099,383 | (68,103) | (66,491) | 466,950 | 1,888,270 | − | (1,763,126) | (21,689) | 11,493 | 1,546,687 | ||||||||||
| 合计 | 12,379,203 | (266,030) | (429,853) | 1,138,112 | 6,439,879 | − | (6,568,596) | (489,987) | (77,287) | 12,125,441 | ||||||||||
| 合并3阶段 | ||||||||||||||||||||
| 按类别划分的贷款 | 截至目前的余额 2022年12月31日 |
注销和宽恕 | 新增贷款和清算，净额 | 贷款类别之间的转移 | 出售贷款组合 | 汇兑差额及其他 | 截至目前的余额 12月31日， 2023 |
|||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | ||||||||||||||
| 商业贷款 | 103,190,830 | (369,307) | 1,285,445 | (5,480,669) | (377,652) | (1,075,487) | 97,173,160 | |||||||||||||
| 住宅按揭贷款 | 23,235,574 | (25,205) | − | 1,156,148 | (69,258) | (120,340) | 24,176,919 | |||||||||||||
| 微型企业贷款 | 22,433,676 | (1,519,522) | (1,285,445) | 2,706,087 | (21,388) | 185,582 | 22,498,990 | |||||||||||||
| 消费贷款 | 19,957,922 | (1,410,633) | − | 1,650,547 | (21,689) | (77,946) | 20,098,201 | |||||||||||||
| 合计 | 168,818,002 | (3,324,667) | − | 32,113 | (489,987) | (1,088,191) | 163,947,270 |
| 第1阶段 | ||||||||||||||||||||
| 按类别划分的贷款 | 截至目前的余额 12月31日， 2021 |
转移到 第二阶段 |
转入第3阶段 |
转自 |
转自 |
新增贷款、清算和核销，净额 | 贷款类别之间的转移 | 出售贷款组合 | 汇兑差额及其他 | 截至目前的余额 12月31日， 2022 |
||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||
| 商业贷款 | 90,281,463 | (10,689,388) | (782,333) | 7,640,908 | 356,896 | (21,784) | 1,067,360 | - | (1,662,665) | 86,190,457 | ||||||||||
| 住宅按揭贷款 | 18,702,189 | (4,019,065) | (84,000) | 1,995,000 | 27,176 | 7,496 | 2,247,060 | - | (235,424) | 18,640,432 | ||||||||||
| 微型企业贷款 | 10,803,696 | (11,398,414) | (235,229) | 4,142,176 | 95,327 | (739,253) | 10,960,618 | - | (203,268) | 13,425,653 | ||||||||||
| 消费贷款 | 11,993,823 | (6,578,251) | (300,120) | 3,313,501 | 58,137 | 753,541 | 6,176,605 | - | (30,301) | 15,386,935 | ||||||||||
| 合计 | 131,781,171 | (32,685,118) | (1,401,682) | 17,091,585 | 537,536 | − | 20,451,643 | − | (2,131,658) | 133,643,477 | ||||||||||
| 第二阶段 | ||||||||||||||||||||
| 按类别划分的贷款 | 截至目前的余额 12月31日， 2021 |
转移到 第1阶段 |
转入第3阶段 |
转自 |
转自 |
新增贷款、清算和核销，净额 | 贷款类别之间的转移 | 出售贷款组合 | 汇兑差额及其他 | 截至目前的余额 12月31日， 2022 |
||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||
| 商业贷款 | 11,342,409 | (7,640,908) | (2,586,811) | 10,689,388 | 434,550 | 614,296 | (3,906,923) | − | (95,828) | 8,850,173 | ||||||||||
| 住宅按揭贷款 | 1,758,125 | (1,995,000) | (292,259) | 4,019,065 | 23,225 | 427 | (286,590) | − | (19,912) | 3,207,081 | ||||||||||
| 微型企业贷款 | 8,927,358 | (4,142,176) | (1,627,919) | 11,398,414 | 93,396 | (599,450) | (6,722,150) | − | (61,009) | 7,266,464 | ||||||||||
| 消费贷款 | 2,921,075 | (3,313,501) | (1,025,878) | 6,578,251 | 71,775 | (15,273) | (1,741,617) | − | (3,228) | 3,471,604 | ||||||||||
| 合计 | 24,948,967 | (17,091,585) | (5,532,867) | 32,685,118 | 622,946 | − | (12,657,280) | − | (179,977) | 22,795,322 | ||||||||||
| 第三阶段 | ||||||||||||||||||||
| 按类别划分的贷款 | 截至目前的余额 12月31日， 2021 |
转移到 第1阶段 |
转入第2阶段 |
转自 |
转自 |
新增贷款、清算和核销，净额 | 贷款类别之间的转移 | 出售贷款组合 | 汇兑差额及其他 | 截至目前的余额 12月31日， 2022 |
||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||
| 商业贷款 | 8,756,743 | (356,896) | (434,550) | 782,333 | 2,586,811 | (95,866) | (2,934,746) | (7,803) | (145,826) | 8,150,200 | ||||||||||
| 住宅按揭贷款 | 1,371,146 | (27,176) | (23,225) | 84,000 | 292,259 | − | (283,888) | (2,442) | (22,613) | 1,388,061 | ||||||||||
| 微型企业贷款 | 1,906,210 | (95,327) | (93,396) | 235,229 | 1,627,919 | 85,153 | (1,905,488) | (909) | (17,832) | 1,741,559 | ||||||||||
| 消费贷款 | 1,099,329 | (58,137) | (71,775) | 300,120 | 1,025,878 | 10,713 | (1,205,204) | (304) | (1,237) | 1,099,383 | ||||||||||
| 合计 | 13,133,428 | (537,536) | (622,946) | 1,401,682 | 5,532,867 | − | (6,329,326) | (11,458) | (187,508) | 12,379,203 | ||||||||||
| 合并3阶段 | ||||||||||||||||||||
| 按类别划分的贷款 | 截至目前的余额 12月31日， 2021 |
注销和宽恕 | 新增贷款和清算，净额 | 贷款类别之间的转移 | 出售贷款组合 | 汇兑差额及其他 | 截至目前的余额 12月31日， 2022 |
|||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | ||||||||||||||
| 商业贷款 | 110,380,615 | (421,522) | 496,646 | (5,352,787) | (7,803) | (1,904,319) | 103,190,830 | |||||||||||||
| 住宅按揭贷款 | 21,831,460 | (33,940) | 7,923 | 1,710,522 | (2,442) | (277,949) | 23,235,574 | |||||||||||||
| 微型企业贷款 | 21,637,264 | (1,164,440) | (1,253,550) | 3,497,420 | (909) | (282,109) | 22,433,676 | |||||||||||||
| 消费贷款 | 16,014,227 | (955,356) | 748,981 | 4,185,140 | (304) | (34,766) | 19,957,922 | |||||||||||||
| 合计 | 169,863,566 | (2,575,258) | − | 4,040,295 | (11,458) | (2,499,143) | 168,818,002 |
| （c） | 截至2023年12月31日和2022年12月31日，直接贷款、间接贷款和银行承兑汇票应收客户款项的贷款损失准备金是根据IFRS 9确立的预期信用损失模型确定的。贷款损失准备的变动如下所示，直接贷款和间接贷款以及银行承兑汇票上应收客户款项： |
| 第1阶段 | ||||||||||||||||||||
| 按类别划分的贷款 | 余额 12月 31, 2022 |
转入第2阶段 |
转入第3阶段 |
转自 |
转自 |
新增贷款、清算和核销，净额 | 贷款类别之间的转移 | 出售贷款组合 | 汇兑差额及其他 | 12月余额 31, 2023 |
||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||
| 商业贷款 | 86,190,457 | (7,735,234) | (390,080) | 6,837,244 | 113,232 | 865,954 | (957,315) | − | (995,471) | 83,928,787 | ||||||||||
| 住宅按揭贷款 | 18,640,432 | (3,890,376) | (87,230) | 2,834,608 | 68,812 | − | 1,680,893 | − | (97,070) | 19,150,069 | ||||||||||
| 微型企业贷款 | 13,425,653 | (10,427,681) | (193,852) | 4,537,627 | 15,883 | (865,954) | 9,439,846 | − | 134,324 | 16,065,846 | ||||||||||
| 消费贷款 | 15,386,935 | (6,597,935) | (466,950) | 3,352,518 | 68,103 | − | 3,555,141 | − | (63,752) | 15,234,060 | ||||||||||
| 合计 | 133,643,477 | (28,651,226) | (1,138,112) | 17,561,997 | 266,030 | − | 13,718,565 | − | (1,021,969) | 134,378,762 | ||||||||||
| 第二阶段 | ||||||||||||||||||||
| 按类别划分的贷款 | 余额 12月 31, 2022 |
转入第1阶段 |
转入第3阶段 |
转自 |
转自 |
新增贷款、清算和核销，净额 | 贷款类别之间的转移 | 出售贷款组合 | 汇兑差额及其他 | 12月余额 31, 2023 |
||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||
| 商业贷款 | 8,850,173 | (6,837,244) | (1,901,832) | 7,735,234 | 149,554 | 505,667 | (2,566,703) | − | 2,348 | 5,937,197 | ||||||||||
| 住宅按揭贷款 | 3,207,081 | (2,834,608) | (498,299) | 3,890,376 | 109,625 | − | (301,840) | − | (14,233) | 3,558,102 | ||||||||||
| 微型企业贷款 | 7,266,464 | (4,537,627) | (2,151,478) | 10,427,681 | 104,183 | (505,667) | (6,021,879) | − | 48,637 | 4,630,314 | ||||||||||
| 消费贷款 | 3,471,604 | (3,352,518) | (1,888,270) | 6,597,935 | 66,491 | − | (1,552,101) | − | (25,687) | 3,317,454 | ||||||||||
| 合计 | 22,795,322 | (17,561,997) | (6,439,879) | 28,651,226 | 429,853 | − | (10,442,523) | − | 11,065 | 17,443,067 | ||||||||||
| 第三阶段 | ||||||||||||||||||||
| 按类别划分的贷款 | 余额 12月 31, 2022 |
转入第1阶段 |
转入第2阶段 |
转自 |
转自 |
新增贷款、清算和核销，净额 | 贷款类别之间的转移 | 出售贷款组合 | 汇兑差额及其他 | 12月余额 31, 2023 |
||||||||||
| S/（000） | que | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||
| 商业贷款 | 8,150,200 | (113,232) | (149,554) | 390,080 | 1,901,832 | (86,176) | (2,325,958) | (377,652) | (82,364) | 7,307,176 | ||||||||||
| 住宅按揭贷款 | 1,388,061 | (68,812) | (109,625) | 87,230 | 498,299 | − | (248,110) | (69,258) | (9,037) | 1,468,748 | ||||||||||
| 微型企业贷款 | 1,741,559 | (15,883) | (104,183) | 193,852 | 2,151,478 | 86,176 | (2,231,402) | (21,388) | 2,621 | 1,802,830 | ||||||||||
| 消费贷款 | 1,099,383 | (68,103) | (66,491) | 466,950 | 1,888,270 | − | (1,763,126) | (21,689) | 11,493 | 1,546,687 | ||||||||||
| 合计 | 12,379,203 | (266,030) | (429,853) | 1,138,112 | 6,439,879 | − | (6,568,596) | (489,987) | (77,287) | 12,125,441 | ||||||||||
| 合并3阶段 | ||||||||||||||||||||
| 按类别划分的贷款 | 2022年12月31日余额 | 注销和宽恕 | 新增贷款和清算，净额 | 贷款类别之间的转移 | 出售贷款组合 | 汇兑差额及其他 | 12月余额 31, 2023 |
|||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | ||||||||||||||
| 商业贷款 | 103,190,830 | (369,307) | 1,285,445 | (5,480,669) | (377,652) | (1,075,487) | 97,173,160 | |||||||||||||
| 住宅按揭贷款 | 23,235,574 | (25,205) | − | 1,156,148 | (69,258) | (120,340) | 24,176,919 | |||||||||||||
| 微型企业贷款 | 22,433,676 | (1,519,522) | (1,285,445) | 2,706,087 | (21,388) | 185,582 | 22,498,990 | |||||||||||||
| 消费贷款 | 19,957,922 | (1,410,633) | − | 1,650,547 | (21,689) | (77,946) | 20,098,201 | |||||||||||||
| 合计 | 168,818,002 | (3,324,667) | − | 32,113 | (489,987) | (1,088,191) | 163,947,270 |
| 第1阶段 | ||||||||||||||||||||
| 按类别划分的贷款 | 2021年12月31日余额 | 转入第2阶段 |
转入第3阶段 |
转自 |
转自 |
新增贷款、清算和核销，净额 | 贷款类别之间的转移 | 出售贷款组合 | 汇兑差额及其他 | 12月余额 31, 2022 |
||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||
| 商业贷款 | 90,281,463 | (10,689,388) | (782,333) | 7,640,908 | 356,896 | (21,784) | 1,067,360 | - | (1,662,665) | 86,190,457 | ||||||||||
| 住宅按揭贷款 | 18,702,189 | (4,019,065) | (84,000) | 1,995,000 | 27,176 | 7,496 | 2,247,060 | - | (235,424) | 18,640,432 | ||||||||||
| 微型企业贷款 | 10,803,696 | (11,398,414) | (235,229) | 4,142,176 | 95,327 | (739,253) | 10,960,618 | - | (203,268) | 13,425,653 | ||||||||||
| 消费贷款 | 11,993,823 | (6,578,251) | (300,120) | 3,313,501 | 58,137 | 753,541 | 6,176,605 | - | (30,301) | 15,386,935 | ||||||||||
| 合计 | 131,781,171 | (32,685,118) | (1,401,682) | 17,091,585 | 537,536 | − | 20,451,643 | − | (2,131,658) | 133,643,477 | ||||||||||
| 第二阶段 | ||||||||||||||||||||
| 按类别划分的贷款 | 2021年12月31日余额 | 转入第1阶段 |
转入第3阶段 |
转自 |
转自 |
新增贷款、清算和核销，净额 | 贷款类别之间的转移 | 出售贷款组合 | 汇兑差额及其他 | 12月余额 31, 2022 |
||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||
| 商业贷款 | 11,342,409 | (7,640,908) | (2,586,811) | 10,689,388 | 434,550 | 614,296 | (3,906,923) | − | (95,828) | 8,850,173 | ||||||||||
| 住宅按揭贷款 | 1,758,125 | (1,995,000) | (292,259) | 4,019,065 | 23,225 | 427 | (286,590) | − | (19,912) | 3,207,081 | ||||||||||
| 微型企业贷款 | 8,927,358 | (4,142,176) | (1,627,919) | 11,398,414 | 93,396 | (599,450) | (6,722,150) | − | (61,009) | 7,266,464 | ||||||||||
| 消费贷款 | 2,921,075 | (3,313,501) | (1,025,878) | 6,578,251 | 71,775 | (15,273) | (1,741,617) | − | (3,228) | 3,471,604 | ||||||||||
| 合计 | 24,948,967 | (17,091,585) | (5,532,867) | 32,685,118 | 622,946 | − | (12,657,280) | − | (179,977) | 22,795,322 | ||||||||||
| 第三阶段 | ||||||||||||||||||||
| 按类别划分的贷款 | 2021年12月31日余额 | 转入第1阶段 |
转入第2阶段 |
转自 |
转自 |
新增贷款、清算和核销，净额 | 贷款类别之间的转移 | 出售贷款组合 | 汇兑差额及其他 | 12月余额 31, 2022 |
||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||
| 商业贷款 | 8,756,743 | (356,896) | (434,550) | 782,333 | 2,586,811 | (95,866) | (2,934,746) | (7,803) | (145,826) | 8,150,200 | ||||||||||
| 住宅按揭贷款 | 1,371,146 | (27,176) | (23,225) | 84,000 | 292,259 | − | (283,888) | (2,442) | (22,613) | 1,388,061 | ||||||||||
| 微型企业贷款 | 1,906,210 | (95,327) | (93,396) | 235,229 | 1,627,919 | 85,153 | (1,905,488) | (909) | (17,832) | 1,741,559 | ||||||||||
| 消费贷款 | 1,099,329 | (58,137) | (71,775) | 300,120 | 1,025,878 | 10,713 | (1,205,204) | (304) | (1,237) | 1,099,383 | ||||||||||
| 合计 | 13,133,428 | (537,536) | (622,946) | 1,401,682 | 5,532,867 | − | (6,329,326) | (11,458) | (187,508) | 12,379,203 | ||||||||||
| 合并3阶段 | ||||||||||||||||||||
| 按类别划分的贷款 | 2021年12月31日余额 | 注销和宽恕 | 新增贷款和清算，净额 | 贷款类别之间的转移 | 出售贷款组合 | 汇兑差额及其他 | 12月余额 31, 2022 |
|||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | ||||||||||||||
| 商业贷款 | 110,380,615 | (421,522) | 496,646 | (5,352,787) | (7,803) | (1,904,319) | 103,190,830 | |||||||||||||
| 住宅按揭贷款 | 21,831,460 | (33,940) | 7,923 | 1,710,522 | (2,442) | (277,949) | 23,235,574 | |||||||||||||
| 微型企业贷款 | 21,637,264 | (1,164,440) | (1,253,550) | 3,497,420 | (909) | (282,109) | 22,433,676 | |||||||||||||
| 消费贷款 | 16,014,227 | (955,356) | 748,981 | 4,185,140 | (304) | (34,766) | 19,957,922 | |||||||||||||
| 合计 | 169,863,566 | (2,575,258) | − | 4,040,295 | (11,458) | (2,499,143) | 168,818,002 |
（*）运动包括以下影响：
| （一） | 对PD、LGD和EAD模型的校准； |
| （二） | 更新宏观经济模型和预测； |
| （三） | 阶段性变化导致信用风险增减； |
| （四） | 保持在同一阶段的贷款所固有的信用风险的增加或减少。 |
（* *）2023年度信贷损失拨备的变动包括直接和间接信贷及银行承兑汇票拨备分别约82.779亿坡元/3.680亿坡元（截至2022年12月31日，分别为78.724亿坡元和6.586亿坡元）。间接信贷的预期损失包括在综合财务状况表附注12（a）的“其他负债”标题中。
管理层认为，截至2023年12月31日和2022年12月31日记录的贷款的信用损失准备金已根据国际财务报告准则第9号确定，足以弥补贷款组合的损失。
直接和间接贷款和银行承兑汇票组合的总余额：
截至2023年12月31日，贷款组合的总余额较2022年12月底有所下降。减少的主要原因是：
| （一） | BCP商业信贷组合内Reactiva Per ú贷款的摊销， |
| （二） | BCP的消费者贷款以及Mibanco Per ú和BCP的小微企业贷款的核销， |
| （三） | 在较小程度上，PEN/USD汇率的下跌。 |
除其他外，BCP的一般贷款和Mibanco Per ú的小微企业贷款的发放部分抵消了上述影响。
直接和间接信贷和银行承兑汇票的信用损失准备：
截至2023年12月31日，贷款组合的信贷损失拨备较2022年12月底有所增加。这一增长主要是由于：
| （一） | BCP的消费者贷款组合恶化，这反映在向第3阶段的迁移中，除其他外，这是由高通胀的宏观经济背景下更大的客户杠杆所产生的， |
| （二） | 从Mibanco Per ú向小微企业贷款的第3阶段迁移， |
| （三） | 厄尔尼诺现象对拨备的预期影响记录。 |
除其他外，上述影响被BCP批发银行特定公司的付款、回收和信用状况的改善部分抵消，此外，还被BCP和Mibanco Per ú的注销所抵消。
关于对内部信用风险模型进行的校准的评论，详见附注30.1（c）。
| d） | 贷款利率乃考虑集团附属公司经营所在市场的现行利率而厘定。 |
| e） | 贷款组合的一部分以从客户收到的担保作抵押，这些担保主要包括抵押、信托转让、证券以及工业和商业质押。 |
| f） | 下表按期限列出截至2023年12月31日和2022年的直接贷款组合总额，基于到到期付款日期的剩余期限： |
| 2023 | 2022 | |||
| S/（000） | S/（000） | |||
| 未偿还贷款- | ||||
| 1至3个月 | 30,957,809 | 34,192,006 | ||
| 3个月至1年 | 36,107,936 | 35,338,442 | ||
| 从1到3年 | 29,251,425 | 29,576,654 | ||
| 从3年到5年 | 10,906,617 | 11,572,896 | ||
| 从5年到15年 | 27,995,370 | 27,144,332 | ||
| 15年以上 | 2,130,930 | 3,420,160 | ||
| 137,350,087 | 141,244,490 | |||
| 内部逾期贷款- | ||||
| 逾期最多90天 | 1,459,603 | 1,264,436 | ||
| 超过90天 | 4,673,564 | 4,681,343 | ||
| 6,133,167 | 5,945,779 | |||
| 合计 | 143,483,254 | 147,190,269 |
信用风险分析见附注30.1
| 8 | 保险和再保险合同资产和负债 |
| a) | 每份再保险合同的资产明细如下： |
| 截至2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 剩余覆盖资产 | 未按PAA计量的合同的已发生债权的资产 | 以PAA计量的合同已发生债权的资产 | 应收再保险人和共同保险人的账款 | 应付再保险人和共同保险人的账款 | 超额损失合同 | 合计 | ||||||||||||||
| 未来现金流量现值 | ||||||||||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | ||||||||||||||
| 截至1月1日的余额 | 308,270 | - | 730,006 | 110,964 | (419,217 | ) | 13,985 | 744,008 | ||||||||||||
| 发生的费用直接归属 | - | - | 660,468 | - | - | - | 660,468 | |||||||||||||
| 过去的服务变化-LIC调整 | - | 21 | (219,236) | - | - | - | (219,215) | |||||||||||||
| 未来服务变更-不调整合同标的组CSM的FCF变动 | 7,238 | - | - | - | - | - | 7,238 | |||||||||||||
| 再保险追偿 | 7,238 | 21 | 441,232 | - | - | - | 448,491 | |||||||||||||
| 将已交保费转让给再保险人的费用 | (837,543) | - | (2,269) | - | - | - | (839,812) | |||||||||||||
| 再保险服务结果 | (830,305) | 21 | 438,963 | - | - | - | (391,321) | |||||||||||||
| 再保险合同的净财务费用 | - | - | 43,419 | - | - | - | 43,419 | |||||||||||||
| 其他变化 | (7,611) | - | (12,114) | 59,346 | (52,716) | 3,521 | (9,574) | |||||||||||||
| 现金流： | ||||||||||||||||||||
| 支付的保费扣除分出的佣金和支付的其他直接应占费用 | 885,524 | - | 2,270 | - | - | - | 887,794 | |||||||||||||
| 再保险追偿 | (34,505) | (21) | (367,754) | - | - | - | (402,280) | |||||||||||||
| 净现金流 | 851,019 | (21) | (365,484) | - | - | - | 485,514 | |||||||||||||
| 期末余额 | 321,373 | - | 834,790 | 170,310 | (471,933 | ) | 17,506 | 872,046 | ||||||||||||
| 截至2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||
| 剩余覆盖资产 | 未按PAA计量的合同的已发生债权的资产 | 以PAA计量的合同已发生债权的资产 | 应收再保险人和共同保险人的账款 | 应付再保险人和共同保险人的账款 | 超额损失合同 | 合计 | |||||||||||||||
| 未来现金流量现值 | |||||||||||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||||||
| 截至1月1日的余额 | 322,427 | - | 746,346 | 194,365 | (463,886) | 13,214 | 812,466 | ||||||||||||||
| 发生的费用直接归属 | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 过去的服务变化-LIC调整 | - | - | 316,077 | - | - | - | 316,077 | ||||||||||||||
| 未来服务变更-不调整合同标的组CSM的FCF变动 | 1,033 | - | - | - | - | - | 1,033 | ||||||||||||||
| 再保险追偿 | 1,033 | - | 316,077 | - | - | - | 317,110 | ||||||||||||||
| 将已交保费转让给再保险人的费用 | (775,719) | - | (2,290) | - | - | - | (778,009) | ||||||||||||||
| 再保险服务结果 | (774,686) | - | 313,787 | - | - | - | (460,899) | ||||||||||||||
| 再保险合同的净财务费用 | - | - | (18,608) | - | - | - | (18,608) | ||||||||||||||
| 其他变化 | (13,389) | - | (17,298) | 3,303 | (789) | - | (28,173) | ||||||||||||||
| 现金流： | |||||||||||||||||||||
| 支付的保费扣除分出的佣金和支付的其他直接应占费用 | 773,918 | - | (294,221) | (86,704) | 45,458 | 771 | 439,222 | ||||||||||||||
| 再保险追偿 | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 净现金流 | 773,918 | - | (294,221) | (86,704) | 45,458 | 771 | 439,222 | ||||||||||||||
| 期末余额 | 308,270 | - | 730,006 | 110,964 | (419,217) | 13,985 | 744,008 | ||||||||||||||
| b) | 保险合同责任具体有： |
| 截至2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 剩余覆盖负债 | 已发生债权的负债 | 对以PAA计量的合同的已发生索赔的负债 | 帐目 应收款项 |
债务到 中介， 营销人员和 助剂
|
合计 | |||||||||||||||||||
| 不包括损失部分 | 损失部分 | 未按PAA计量的合同 | 未来现金流量现值 | 风险调整 | 为 保险 合同
|
|||||||||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||||||||
| 截至1月1日的余额 | 8,396,418 | 163,555 | 1,073,412 | 2,274,827 | 14,158 | (869,455 | ) | 101,093 | 11,154,008 | |||||||||||||||
| 保险收入 | (3,855,739) | 331 | - | - | - | - | - | (3,855,408) | ||||||||||||||||
| 发生的理赔及其他保险服务费用 | 11,544 | - | 772,038 | 2,104,635 | - | - | - | 2,888,217 | ||||||||||||||||
| 与过去对已发生索赔的负债有关的调整 | (592) | - | (588,726) | (71,098) | 4,871 | - | - | (655,545) | ||||||||||||||||
| 亏损合同损失的损失和追回款 | (8,812) | 25,993 | - | - | - | - | - | 17,181 | ||||||||||||||||
| 保险购置现金流摊销 | 3,134 | - | - | - | - | - | - | 3,134 | ||||||||||||||||
| 保险服务费用 | 5,274 | 25,993 | 183,312 | 2,033,537 | 4,871 | - | - | 2,252,987 | ||||||||||||||||
| 保险服务结果 | (3,850,465) | 26,324 | 183,312 | 2,033,537 | 4,871 | - | - | (1,602,421) | ||||||||||||||||
| 保险合同净财务费用 | 1,051,939 | (4,492) | 140,934 | 146,732 | 1,759 | - | - | 1,336,872 | ||||||||||||||||
| 损益表变动合计 | (2,798,526) | 21,832 | 324,246 | 2,180,269 | 6,630 | - | - | (265,549) | ||||||||||||||||
| 投资构成部分 | (901,136) | (10) | 901,131 | - | - | - | - | (15) | ||||||||||||||||
| 其他变化 | (163,289) | 22,700 | (1,609) | 33,651 | (317) | (70,408) | (8,028) | (187,300) | ||||||||||||||||
| 现金流： | ||||||||||||||||||||||||
| 收到的保费。 | 4,773,477 | (382) | - | - | - | - | - | 4,773,095 | ||||||||||||||||
| 支付的索赔和其他服务费用。 | - | - | (1,084,324) | (1,991,308) | - | - | - | (3,075,632) | ||||||||||||||||
| 保险收购现金流。 | (80,474) | - | - | - | - | - | - | (80,474) | ||||||||||||||||
| 净现金流 | 4,693,003 | (382) | (1,084,324) | (1,991,308) | - | - | - | 1,616,989 | ||||||||||||||||
| 期末余额 | 9,226,470 | 207,695 | 1,212,856 | 2,497,439 | 20,471 | (939,863) | 93,065 | 12,318,133 | ||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 剩余覆盖负债 | 已发生债权的负债 | 对以PAA计量的合同的已发生索赔的负债 | 帐目 应收款项 |
债务到 中介， 营销人员和 助剂
|
合计 | |||||||||||||||||||
| 不包括损失部分 | 损失部分 | 未按PAA计量的合同 | 未来现金流量现值 | 风险调整 | 为 保险 合同
|
|||||||||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||||||||
| 截至1月1日的余额 | 9,246,468 | 135,365 | 994,581 | 2,357,336 | 14,383 | (916,859 | ) | 89,700 | 11,920,974 | |||||||||||||||
| 保险收入 | (3,533,270) | - | - | - | - | - | - | (3,533,270) | ||||||||||||||||
| 发生的理赔及其他保险服务费用 | 1,953 | - | 554,692 | 6,266 | - | - | - | 562,911 | ||||||||||||||||
| 与过去对已发生索赔的负债有关的调整 | (13,440) | - | (262,588) | 1,836,194 | (425) | - | - | 1,559,741 | ||||||||||||||||
| 亏损合同损失的损失和追回款 | - | 92,530 | - | - | - | - | - | 92,530 | ||||||||||||||||
| 保险购置现金流摊销 | 15,741 | - | - | - | - | - | - | 15,741 | ||||||||||||||||
| 保险服务费用 | 4,254 | 92,530 | 292,104 | 1,842,460 | (425) | - | - | 2,230,923 | ||||||||||||||||
| 保险服务结果 | (3,529,016) | 92,530 | 292,104 | 1,842,460 | (425) | - | - | (1,302,347) | ||||||||||||||||
| 保险合同净财务费用 | (793,873) | (9,058) | (29,644) | (40,648) | 338 | - | - | (872,885) | ||||||||||||||||
| 损益表变动合计 | (4,322,889) | 83,472 | 262,460 | 1,801,812 | (87) | - | - | (2,175,232) | ||||||||||||||||
| 投资构成部分 | (658,211) | - | 658,211 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 其他变化 | 357,096 | (55,282) | (3,221) | 16,583 | (138) | 178 | (61) | 315,155 | ||||||||||||||||
| 现金流： | ||||||||||||||||||||||||
| 收到的保费。 | 3,849,115 | - | - | - | - | 47,226 | 11,454 | 3,907,795 | ||||||||||||||||
| 支付的索赔和其他服务费用。 | - | - | (838,619) | (1,900,904) | - | - | - | (2,739,523) | ||||||||||||||||
| 保险收购现金流。 | (75,161) | - | - | - | - | - | - | (75,161) | ||||||||||||||||
| 净现金流 | 3,773,954 | - | (838,619) | (1,900,904) | - | 47,226 | 11,454 | 1,093,111 | ||||||||||||||||
| 期末余额 | 8,396,418 | 163,555 | 1,073,412 | 2,274,827 | 14,158 | (869,455) | 101,093 | 11,154,008 | ||||||||||||||||
| c) | 机芯的组成部分如下： |
| 截至2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| CSM | ||||||||||||||||
| 现值 未来现金流 |
风险 调整 |
公允价值 合同 |
合计 | |||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||||
| 截至1月1日的余额 | 7,186,948 | 254,151 | 1,154,236 | 8,595,335 | ||||||||||||
| 损益表变动： | ||||||||||||||||
| 调整CSM的估计变动 | 50,644 | (97,658) | 39,919 | (7,095) | ||||||||||||
| 导致损失的估计变动和对合同损失的追偿繁重 | 4,483 | (10,842) | (5,615) | (11,974) | ||||||||||||
| 初始确认合同 | (94,546) | 8,226 | 106,833 | 20,513 | ||||||||||||
| 与未来服务相关的变化 | (39,419) | (100,274) | 141,137 | 1,444 | ||||||||||||
| 提供的服务获得认可的CSM | - | - | (128,639) | (128,639) | ||||||||||||
| 已到期风险确认的风险调整变动 | - | (22,759) | - | (22,759) | ||||||||||||
| 经验调整 | 871,245 | 5 | 174 | 871,424 | ||||||||||||
| 与当前服务相关的变化 | 871,245 | (22,754) | (128,465) | 720,026 | ||||||||||||
| 已发生索赔的负债调整 | (764,140) | 9,443 | - | (754,697) | ||||||||||||
| 与过去服务相关的变化 | (764,140) | 9,443 | - | (754,697) | ||||||||||||
| 保险服务结果 | 67,686 | (113,585) | 12,672 | (33,227) | ||||||||||||
| 保险合同净财务费用 | 1,140,937 | 7,125 | 40,142 | 1,188,204 | ||||||||||||
| 损益表变动合计 | 1,208,623 | (106,460) | 52,814 | 1,154,977 | ||||||||||||
| 其他变化 | (100,717) | (3,484) | (21,294) | (125,495) | ||||||||||||
| 现金流： | ||||||||||||||||
| 收取的保费 | 1,091,817 | - | - | 1,091,817 | ||||||||||||
| 支付的福利和费用 | (1,085,630) | - | - | (1,085,630) | ||||||||||||
| 支付的购置费 | (80,474) | - | 16,484 | (63,990) | ||||||||||||
| 净现金流 | (74,287) | - | 16,484 | (57,803) | ||||||||||||
| 期末余额 | 8,220,567 | 144,207 | 1,202,240 | 9,567,014 | ||||||||||||
| 截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| CSM | ||||||||||||||||
| 现值 未来现金流 |
风险 调整 |
公允价值 合同 |
合计 | |||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||||
| 截至1月1日的余额 | 7,789,688 | 284,348 | 1,292,358 | 9,366,394 | ||||||||||||
| 损益表变动： | ||||||||||||||||
| 调整CSM的估计变动 | 167,426 | 10,241 | (147,298) | 30,369 | ||||||||||||
| 导致损失的估计变动和对合同损失的追偿繁重 | 65,410 | 279 | - | 65,689 | ||||||||||||
| 初始确认合同 | (116,222) | 10,178 | 120,623 | 14,579 | ||||||||||||
| 与未来服务相关的变化 | 116,614 | 20,698 | (26,675) | 110,637 | ||||||||||||
| 提供的服务获得认可的CSM | - | - | (114,272) | (114,272) | ||||||||||||
| 已到期风险确认的风险调整变动 | - | (15,379) | - | (15,379) | ||||||||||||
| 经验调整 | 667,764 | - | - | 667,764 | ||||||||||||
| 与当前服务相关的变化 | 667,764 | (15,379) | (114,272) | 538,113 | ||||||||||||
| 已发生索赔的负债调整 | (442,907) | 1,316 | - | (441,591) | ||||||||||||
| 与过去服务相关的变化 | (442,907) | 1,316 | - | (441,591) | ||||||||||||
| 保险服务结果 | 341,471 | 6,635 | (140,947) | 207,159 | ||||||||||||
| 再保险合同的净财务费用 | (879,839) | (26,978) | 42,268 | (864,549) | ||||||||||||
| 损益表变动合计 | (538,368) | (20,343) | (98,679) | (657,390) | ||||||||||||
| 其他变化 | (162,140) | (9,854) | (39,443) | (211,437) | ||||||||||||
| 现金流： | ||||||||||||||||
| 收取的保费 | 1,011,547 | - | - | 1,011,547 | ||||||||||||
| 支付的福利和费用 | (838,619) | - | - | (838,619) | ||||||||||||
| 支付的购置费 | (75,160) | - | - | (75,160) | ||||||||||||
| 净现金流 | 97,768 | - | - | 97,768 | ||||||||||||
| 期末余额 | 7,186,948 | 254,151 | 1,154,236 | 8,595,335 | ||||||||||||
| 9 | 物业、家具及设备、净 |
| a) | 截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度的物业、家具及设备的变动及累计折旧情况如下： |
| 土地 | 建筑物及其他 建筑 |
安装 | 家具和固定装置 | 电脑硬件 | 车辆和设备 | 工作进行中 | 2023 | 2022 | 2021 | |||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||
| 成本- | ||||||||||||||||||||
| 截至1月1日的余额 | 375,485 | 1,146,905 | 731,678 | 467,134 | 571,046 | 112,161 | 58,787 | 3,463,196 | 3,500,890 | 3,515,202 | ||||||||||
| 新增 | - | 3,008 | 16,056 | 41,287 | 93,782 | 360 | 167,878 | 322,371 | 192,700 | 107,790 | ||||||||||
| 收购业务 | - | - | - | 364 | 91 | - | - | 455 | 419 | - | ||||||||||
| 转让 | - | - | 45,603 | 10,434 | 1,192 | 285 | (57,514) | - | - | - | ||||||||||
| 处置及其他 | (48,372) | (9,269) | (13,856) | (33,432) | (51,900) | (5,011) | (51,896) | (213,736) | (230,813) | (122,102) | ||||||||||
| 截至12月31日余额 | 327,113 | 1,140,644 | 779,481 | 485,787 | 614,211 | 107,795 | 117,255 | 3,572,286 | 3,463,196 | 3,500,890 | ||||||||||
| 累计折旧- | ||||||||||||||||||||
| 截至1月1日的余额 | - | 725,590 | 550,001 | 324,080 | 492,609 | 89,818 | - | 2,182,098 | 2,192,111 | 2,140,327 | ||||||||||
| 期间折旧 | - | 22,575 | 34,658 | 30,904 | 35,643 | 5,328 | - | 129,108 | 128,443 | 140,173 | ||||||||||
| 收购业务 | - | - | - | - | - | - | - | - | 102 | - | ||||||||||
| 处置及其他 | - | (3,479) | (13,603) | (27,138) | (47,278) | (4,947) | - | (96,445) | (138,558) | (88,389) | ||||||||||
| 截至12月31日余额 | - | 744,686 | 571,056 | 327,846 | 480,974 | 90,199 | - | 2,214,761 | 2,182,098 | 2,192,111 | ||||||||||
| 账面净额 | 327,113 | 395,958 | 208,425 | 157,941 | 133,237 | 17,596 | 117,255 | 1,357,525 | 1,281,098 | 1,308,779 |
在秘鲁经营的银行、金融机构和保险实体不能质押其固定资产。
于2023及2022年度，集团作为固定资产投资的一部分，已作出付款，主要与购买电脑设备、家具和固定装置及改造其各机构有关。在2021年期间，作为其每年进行的固定资产投资的一部分，它进行了主要与位于La Molina的总部、圣佩德罗办事处、利马办事处的改造相关的支出。
于2023年，管理层决定出售各种土地和建筑物，其大致售价为5310万新元，净成本为51.4百万新元（截至2022年12月31日，大致售价为51.4百万新元）。（S/4610万，净成本S/3380万）。
Credicorp子公司根据Management制定的政策为其主要资产投保。
由于IFRS 17的实施，固定资产折旧和摊销费用在合并利润表的折旧和摊销项目S/125.0百万和S/4.1百万对应于物保技术结果中的归属费用中进行分配。
管理层定期审查集团财产、家具和设备的残值、使用寿命和使用的折旧方法；以确保这些与您当前的经济利益和寿命预期相一致。管理层认为，截至2023年、2022年及2021年12月31日，集团的物业、家具及设备并无减值迹象。
| 10 | 无形资产和商誉，净额 |
| a) | 无形资产– |
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度使用寿命有限的无形资产变动情况如下：
| 说明 | 客户关系（i） | 品牌名称（二） | 基金经理合同（三） | 与持有人的关系 | 软件和开发 | 无形进行中 | 其他 | 2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||
| 成本- | ||||||||||||||||||||
| 1月1日余额 | 373,602 | 171,864 | 73,412 | 21,100 | 3,642,091 | 867,213 | 17,953 | 5,167,235 | 4,708,305 | 4,293,864 | ||||||||||
| 新增 | - | - | - | - | 244,879 | 577,462 | 6,462 | 828,803 | 703,670 | 532,244 | ||||||||||
| 收购业务 | 2,507 | 3,457 | - | - | 10,678 | - | - | 16,642 | 7,533 | - | ||||||||||
| 转让 | - | - | - | - | 436,050 | (436,050) | - | - | - | - | ||||||||||
| 处置及其他 | (204) | - | 4,303 | - | (54,676) | (107,063) | 6,339 | (151,301) | (252,273) | (117,803) | ||||||||||
| 截至12月31日余额 | 375,905 | 175,321 | 77,715 | 21,100 | 4,279,022 | 901,562 | 30,754 | 5,861,379 | 5,167,235 | 4,708,305 | ||||||||||
| 累计摊销- | ||||||||||||||||||||
| 1月1日余额 | 302,513 | 60,488 | 12,824 | 21,100 | 2,637,685 | - | 5,409 | 3,040,019 | 2,795,084 | 2,475,466 | ||||||||||
| 期间摊销 | 15,025 | 5,827 | 3,573 | - | 407,583 | - | 4,576 | 436,584 | 403,726 | 381,794 | ||||||||||
| 处置及其他 | (307) | - | (24) | - | (42,326) | - | 416 | (42,241) | (158,791) | (62,176) | ||||||||||
| 截至12月31日余额 | 317,231 | 66,315 | 16,373 | 21,100 | 3,002,942 | - | 10,401 | 3,434,362 | 3,040,019 | 2,795,084 | ||||||||||
| 账面净额 | 58,674 | 109,006 | 61,342 | - | 1,276,080 | 901,562 | 20,353 | 2,427,017 | 2,127,216 | 1,913,221 |
2023年期间，激活的支出主要涉及Yape、Collection Suite、Telecredit-Office Banking、Data Lake-Data Vault、支付解决方案集成管理、运营CRM、IO App等各类IT项目的实施和开发。
于2022年期间，集团已作出付款，主要与Cubo – MIS Financiero、Yape、DataLake – Data Vault、IFRS 9 Strategic Tool、Office Banking、Vision Plus等多个IT项目的实施和开发有关。
于二零二一年期间，集团已作出付款，主要涉及多个IT项目的实施及发展，例如数据湖-数据金库、手机银行I14、语音呼叫电话银行I15及Yape的改善等。
由于IFRS 17的实施，无形资产的折旧和摊销费用在合并损益表的折旧和摊销项目中分别分配了S3.861百万和S50.5百万对应于物保技术结果中的应占费用。
管理层认为，无形资产的账面净值不超过其截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的可收回价值。
| （一） | 客户关系- |
这一项目包括以下内容：
| 2023 | 2022 | |||
| S/（000） | S/（000） | |||
| Prima法新社-法新社Uni ó n Vida | 37,701 | 45,262 | ||
| Credicorp Capital Holding Chile-Inversiones IMT | 13,410 | 15,564 | ||
| Joinnus S.A.C。 | 2,507 | - | ||
| UltraserFinco S.A。 | 2,000 | 6,971 | ||
| Compa ñ í a Incubadora de Soluciones M ó viles S.A-Culqi | 1,792 | 1,809 | ||
| 天浦水疗中心 | 1,264 | 1,483 | ||
| 账面净额 | 58,674 | 71,089 |
| （二） | 品牌名称– |
这一项目包括以下内容：
| 2023 | 2022 | |||
| S/（000） | S/（000） | |||
| MiBanco | 105,244 | 111,009 | ||
| Joinnus S.A.C。 | 3,457 | - | ||
| Compa ñ í a Incubadora de Soluciones M ó viles S.A-Culqi | 305 | 367 | ||
| 账面净额 | 109,006 | 111,376 |
| （三） | 基金管理合同- |
这一项目包括以下内容：
| 2023 | 2022 | |||
| S/（000） | S/（000） | |||
| Credicorp Capital Holding Chile-Inversiones IMT | 29,553 | 30,495 | ||
| Credicorp资本哥伦比亚 | 29,229 | 27,620 | ||
| Ultrasefinco S.A。 | 2,560 | 2,473 | ||
| 账面净额 | 61,342 | 60,588 |
管理层在每个报告日评估，没有迹象表明客户关系、品牌名称、基金管理合同以及软件和开发可能受到损害。
| b) | 商誉- |
通过企业合并取得的商誉已分配给其每个子公司或集团，这些子公司或集团也被识别为现金产生单位，以进行减值测试，具体如下：
| 2023 | 2022 | |||
| S/（000） | S/（000） | |||
| MiBanco-Edyficar Per ú | 273,694 | 273,694 | ||
| Prima法新社-法新社Uni ó n Vida | 124,641 | 124,641 | ||
| Credicorp Capital Colombia S.A | 111,799 | 92,188 | ||
| 秘鲁信贷银行 | 52,359 | 52,359 | ||
| MiBanco哥伦比亚 | 49,629 | 99,979 | ||
| Pac í fico Seguros | 36,354 | 36,354 | ||
| Joinnus S.A.C | 35,700 | − | ||
| 大西洋安全控股公司 | 29,795 | 29,795 | ||
| 天浦水疗中心 | 22,697 | 23,441 | ||
| Monokera S.A.S | 22,656 | − | ||
| 沃利POS S.A.C | 21,046 | 24,214 | ||
| 天宝科技水疗中心 | 11,719 | 13,155 | ||
| Sami Shop S.A.C | 4,000 | − | ||
| Compa ñ í a Incubadora de Soluciones M ó viles S.A-Culqi | 2,297 | 2,297 | ||
| Crediseguro Seguros Personales | 96 | 96 | ||
| 账面净额 | 798,482 | 772,213 |
所有现金产生单位的可收回金额是根据主要以收入和费用预测假设（基于效率比率）确定的贴现现金流或股息的现值确定的。
Credicorp Capital Colombia S.A.、Mibanco Colombia、Tenpo SPA和Tenpo Technologie SPA.的商誉余额受其业务所在国当地汇率货币对Credicorp有限公司及其子公司功能货币汇率的波动影响。
截至2023年12月31日，集团对MiBanco Colombia（前Bancompartir S.A）录得751.99亿美元哥伦比亚比索等值S/6410万和S/780万的少数股东权益减值。为确定这一减值，估计了4.38259亿美元哥伦比亚比索的公允价值，相当于1.132亿美元，以及5.13458亿美元哥伦比亚比索的账面价值，相当于1.325亿美元。估算采用15.1%的贴现率和6.8%的永续增长率作为假设。于2022年期间，并无录得减值亏损。
下表汇总了2023年和2022年用于计算公允价值减去销售成本的关键假设：
| 2023 | ||||
| 说明 | 终值增长率 | 贴现率 | ||
| % | % | |||
| Mibanco-Edyficar Per ú | 5.60 | 13.10 | ||
| Prima法新社-法新社Uni ó n Vida | 1.60 | 15.50 | ||
| Mibanco哥伦比亚 | 6.80 | 15.10 | ||
| Credicorp Capital Colombia S.A | 4.60 | 14.90 | ||
| 秘鲁信贷银行 | 4.60 | 12.40 | ||
| Pac í fico Seguros（*） | 4.60 | 11.8年13.9 | ||
| 大西洋安全控股公司 | 2.30 | 12.60 | ||
| 天浦水疗中心 | − | 25.00 | ||
| Compa ñ í a Incubadora de Soluciones M ó viles S.A-Culqi | − | 25.00 | ||
| Wally POS S.A.C。 | − | 25.00 | ||
| Sami Shop S.A.C。 | − | 25.00 | ||
| 2022 | ||||
| 说明 | 终值增长率 | 贴现率 | ||
| % | % | |||
| Mibanco-Edyficar Per ú | 5.60 | 14.30 | ||
| Prima法新社-法新社Uni ó n Vida | 1.60 | 16.10 | ||
| MiBanco-哥伦比亚 | 6.00 | 16.80 | ||
| Credicorp Capital Colombia S.A。 | 4.80 | 17.90 | ||
| 秘鲁信贷银行 | 4.60 | 12.80 | ||
| Pac í fico Seguros（*） | 4.60 | 13.0年14.3 | ||
| 大西洋安全控股公司 | 2.30 | 15.20 | ||
| 天浦水疗中心 | − | 25.00 | ||
| Compa ñ í a Incubadora de Soluciones M ó viles S.A-Culqi | − | 25.00 | ||
| (*) | 截至2023年12月31日和2022年12月31日，对应于一般和寿险业务条线用于确定现金流可收回价值的贴现率。 |
计入5至10年的现金流，取决于贴现现金流模型中的业务期限。估计增长率是基于历史表现和管理层对市场发展的预期。考虑到行业报告中包含的账户预测，确定了永续的长期增长率。
贴现率代表对现金产生单位特定风险的评估。贴现率源于金融资产定价模型（MVAF）。资本成本源自集团投资者预期获得的收益、通过应用对各现金产生单位的债务结构进行调整的可比个别贝塔因子而纳入的特定风险以及各现金产生单位的特定国家和市场风险溢价。Beta因子每年根据可获得的市场信息进行评估。
由于对商誉进行了评估，确认了Mibanco Colombia商誉的恶化，其原因是2023年和2024年的预计流量减少和贡献增加，部分被较低的贴现率所抵消。宏观经济背景对经营业绩产生了相关影响。较高的利率给中介边际带来了下行压力，原因是更高的融资成本以及难以将这种增长转移到主动利率。此外，在低经济增长和高通胀率的背景下，投资组合有所恶化；这主要是由于更多的信贷转移到第二阶段和第三阶段。预计这些对保证金和拨备的影响将在中期内得到控制。
如果市场和经济状况发生变化，上述关键假设可能会发生变化。截至2023年12月31日及2022年12月31日，集团估计该等假设的这些可能变动的合理性不会导致所有现金产生单位的可收回金额低于其账面价值。
| 11 | 使用权资产、净额和租赁义务 |
| a) | 使用权 |
本集团按以下组成订立租赁协议：
| 物业： 各机构和办事处 |
服务器和 技术 平台 |
运输单位 | 其他租赁 | 2023 | 2022 | 2021 | ||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | ||||||||
| 成本- | ||||||||||||||
| 截至1月1日的余额， | 807,422 | 151,363 | 3,305 | 64,801 | 1,026,891 | 969,355 | 990,148 | |||||||
| 新增 | 101,585 | 3,239 | 3,308 | 14,709 | 122,841 | 113,948 | 110,005 | |||||||
| 处置及其他 | (61,753) | (2,231) | (505) | − | (64,489) | (56,412) | (130,798) | |||||||
| 截至12月31日余额 | 847,254 | 152,371 | 6,108 | 79,510 | 1,085,243 | 1,026,891 | 969,355 | |||||||
| 累计折旧- | ||||||||||||||
| 截至1月1日的余额， | 386,108 | 71,512 | 2,052 | 23,386 | 483,058 | 382,938 | 287,220 | |||||||
| 期间折旧 | 105,163 | 27,831 | 682 | 14,157 | 147,833 | 151,335 | 161,287 | |||||||
| 处置及其他 | (42,614) | (2,247) | (502) | − | (45,363) | (51,215) | (65,569) | |||||||
| 截至12月31日余额 | 448,657 | 97,096 | 2,232 | 37,543 | 585,528 | 483,058 | 382,938 | |||||||
| 账面净额 | 398,597 | 55,275 | 3,876 | 41,967 | 499,715 | 543,833 | 586,417 |
| b) | 租赁负债 |
本集团维持合约，有若干续约选择，本集团有合理把握将行使该选择。在这些情况下，用于计量负债和资产的租赁期对应于对未来装修的估计。
| 12 | 其他资产和其他负债 |
| a) | 这一项目包括以下内容： |
| 2023 | 2022 | |||
| S/（000） | S/（000） | |||
| 其他资产- | ||||
| 金融工具： | ||||
| 应收款项（b） | 1,523,052 | 1,449,079 | ||
| 应收衍生品（c） | 987,663 | 1,478,726 | ||
| 出售投资应收款项（d） | 411,599 | 142,765 | ||
| 进行中的操作（e） | 137,952 | 155,568 | ||
| 3,060,266 | 3,226,138 | |||
| 非金融工具： | ||||
| 递延费用（f） | 1,197,457 | 908,399 | ||
| 对联营公司的投资（g） | 748,663 | 726,993 | ||
| 投资物业，净额（h） | 565,274 | 548,558 | ||
| 所得税预缴款，净额 | 348,578 | 186,372 | ||
| 裁定资产，净额 | 107,562 | 136,079 | ||
| 租赁房地的改善 | 100,919 | 71,747 | ||
| 增值税（IGV）税收抵免 | 86,661 | 58,329 | ||
| 其他 | 9,237 | 9,056 | ||
| 3,164,351 | 2,645,533 | |||
| 合计 | 6,224,617 | 5,871,671 |
| 2023 | 2022 | |||
| S/（000） | S/（000） | |||
| 其他负债- | ||||
| 金融工具： | ||||
| 应付账款（i） | 2,367,204 | 2,058,229 | ||
| 薪金及其他人员开支 | 1,082,059 | 930,622 | ||
| 应付衍生品（c） | 891,999 | 1,345,665 | ||
| 购置投资应付账款（d） |
448,046 | 153,681 | ||
| 间接贷款损失备抵，附注7（c） | 368,029 | 658,584 | ||
| 进行中的操作（e） | 258,197 | 89,480 | ||
| 应付股息 | 62,976 | 73,607 | ||
| 5,478,510 | 5,309,868 | |||
| 非金融工具： | ||||
| 税收 | 727,052 | 1,062,691 | ||
| 杂项风险准备金（j） | 661,737 | 624,149 | ||
| 其他 | 126,392 | 192,344 | ||
| 1,515,181 | 1,879,184 | |||
| 合计 | 6,993,691 | 7,189,052 |
| b) | 截至2023年12月31日，余额主要由应收Niubiz账款、与衍生工具的操作追加保证金、用于销售商品和服务、销售外币的应收账款、待结算的操作、受玻利维亚储备银行限制的资金、工程税、第三方支付的账款、应收佣金、应收付款保护保险费、应收客户股票市场操作账款、预付人员款项、应收股利、租金等构成。截至2022年12月31日，余额主要包括受玻利维亚中央储备银行限制的资金、衍生品操作追加保证金、应收税款、出售递延外币的应收账款、应收款项的保护保险费、工程换税款、第三方支付的账款、销售商品和服务的应收账款、应收佣金、股票市场操作应收客户款项、预付人员款项、操作结算应收租金、收取股息等。 |
| c) | 衍生工具合约中的风险产生于交易对手未能遵守约定的条款和条件以及交易发生时的参考利率发生变化的可能性。 |
下表显示截至2023年12月31日和2022年12月31日，作为资产或负债入账的衍生金融工具的公允价值，连同其名义金额和到期日。名义金额，记录总额，是衍生工具的基础资产的金额，是衡量衍生工具公允价值的基础。
| 2023 | 2022 | 2023年和2022年 | ||||||||||||||||||
| 物业、厂房及设备 | 负债 | 名义金额 | 成熟度 | 物业、厂房及设备 | 负债 | 名义金额 | 成熟度 | 相关仪器 | ||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||||||
| 为交易而持有的衍生工具（i）- | ||||||||||||||||||||
| 外币远期 | 334,505 | 205,341 | 32,206,841 | 2024年1月/2026年3月 | 500,348 | 288,857 | 34,224,865 | 2023年1月/2024年8月 | - | |||||||||||
| 利率互换 | 341,898 | 204,775 | 17,471,629 | 2024/2033/2033/2024/2024/2024/2024/2024/2024/2024/2024/2024/2024/2024/2024/2024/2024/2024/2024 | 415,034 | 277,988 | 10,834,324 | 2023/2032/12/12/12/12/12/12/12/12/12/12/12/12/12/12/12/12/12/12/12/12/12/12/12/12/12 | - | |||||||||||
| 货币互换 | 230,818 | 429,365 | 12,895,649 | 2024/2033/2033/2024/2024/2024/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022/2022 | 410,439 | 749,420 | 16,000,208 | 2023年1月/2033年1月 | - | |||||||||||
| 外汇期权 | 1,104 | 4,002 | 501,189 | 2024年1月/2025年3月 | 1,349 | 3,168 | 362,324 | 2023年1月/2024年6月 | - | |||||||||||
| 期货 | 1,187 | 1,618 | 40,428 | 2024年3月 | 794 | 1,450 | 48,819 | 2023年3月 | - | |||||||||||
| 909,512 | 845,101 | 63,115,736 | 1,327,964 | 1,320,883 | 61,470,540 | |||||||||||||||
| 作为对冲持有的衍生工具 | ||||||||||||||||||||
| 现金流量套期（二）- | ||||||||||||||||||||
| 交叉货币掉期（CCS） | 15（a）（i） | 13,843 | 25,524 | 815,980 | 2025年1月 | 20,114 | 8,418 | 839,080 | 2025年1月 | 已发行债券 | ||||||||||
| 交叉货币掉期（CCS） | 5（c）（i） | - | - | - | - | 21,935 | - | 171,630 | 2026年8月 | 回购协议（*） | ||||||||||
| 交叉货币掉期（CCS） | 15（a）（五） | 1,552 | - | 78,969 | 2025年11月 | - | 13,688 | 145,715 | 2023年12月 | 已发行债券 | ||||||||||
| 交叉货币掉期（CCS） | 6（b）（i） | 20,359 | 9,784 | 126,624 | 2024年2月/2025年1月 | 41,746 | 2,123 | 131,382 | 2023年1月/2025年1月 | 投资 | ||||||||||
| 交叉货币掉期（CCS） | 14（b）（二） | - | 11,253 | 222,540 | 2025年5月/2025年6月 | - | 156 | 38,140 | 2025年6月 | 对银行的债务 | ||||||||||
| 交叉货币掉期（CCS） | 5（c）（二） | - | - | - | - | 14,861 | - | 95,350 | 2026年8月 | 回购协议（*） | ||||||||||
| 交叉利率互换（IRS） | 4（b）（i） | 786 | 337 | 556,350 | 2026/2026/2026/2026/2026/2026/2026/2026/2026/2026/2026/2026/2026/2026/2026/2026/2022/2022/2022 | - | - | - | 现金及应收银行款项 | |||||||||||
| 外币远期 | 14（b） | 57 | - | 54,392 | 2024年6月 | - | - | - | 对银行的债务 | |||||||||||
| 公允价值套期保值- | ||||||||||||||||||||
| 利率互换（IRS） | 6（b） | 41,554 | - | 778,890 | 2025年3月/2028年2月 | 52,106 | 397 | 926,497 | 2023年1月/2028年2月 | 投资 | ||||||||||
| 78,151 | 46,898 | 2,633,745 | 150,762 | 24,782 | 2,347,794 | |||||||||||||||
| 987,663 | 891,899 | 65,749,481 | 1,478,726 | 1,345,665 | 63,818,334 | |||||||||||||||
| (*) | 对应于截至2023年12月31日和2022年12月31日根据IFRS 9按公允价值计入其他综合收益的投资。 |
| （一） | 为交易而持有的衍生工具主要是为满足客户的需要而进行的协商。另一方面，集团也可能会在预期价格或利率的有利变动中获利的情况下采取立场。此外，该标题还包括任何不符合IFRS 9对冲会计要求的衍生工具。按合约期限分类的为交易而持有的衍生工具的公允价值如下： |
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||
| 最多3个 | 3个月起 | 从1到3 | 从3到5 | 5岁以上 | 最多3个 | 3个月起 | 从1到3 | 从3到5 | 5岁以上 | |||||||||||||||
| 月份 | 至1年 | 年 | 年 | 年 | 合计 | 月份 | 至1年 | 年 | 年 | 年 | 合计 | |||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||||
| 外币远期 | 201,816 | 129,504 | 3,185 | - | - | 334,505 | 276,887 | 226,117 | (2,656) | - | - | 500,348 | ||||||||||||
| 利率互换 | 8,870 | 11,790 | 94,681 | 128,141 | 98,416 | 341,898 | 12,395 | 43,395 | 58,726 | 122,943 | 177,575 | 415,034 | ||||||||||||
| 货币互换 | 4,955 | 45,436 | 69,962 | 78,513 | 31,952 | 230,818 | 63,465 | 60,940 | 86,950 | 84,650 | 114,434 | 410,439 | ||||||||||||
| 外汇期权 | 471 | 592 | 41 | - | - | 1,104 | 153 | 1,163 | 33 | - | - | 1,349 | ||||||||||||
| 期货 | 1,187 | - | - | - | - | 1,187 | 794 | - | - | - | - | 794 | ||||||||||||
| 总资产 | 217,299 | 187,322 | 167,869 | 206,654 | 130,368 | 909,512 | 353,694 | 331,615 | 143,053 | 207,593 | 292,009 | 1,327,964 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||
| 最多3个 | 3个月起 | 从1到3 | 从3到5 | 5岁以上 | 最多3个 | 3个月起 | 从1到3 | 从3到5 | 5岁以上 | |||||||||||||||
| 月份 | 至1年 | 年 | 年 | 年 | 合计 | 月份 | 至1年 | 年 | 年 | 年 | 合计 | |||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||||
| 外币远期 | 142,293 | 57,319 | 5,729 | - | - | 205,341 | 203,269 | 85,222 | 366 | - | - | 288,857 | ||||||||||||
| 利率互换 | 20,615 | 20,739 | 48,110 | 36,596 | 78,715 | 204,775 | 8,073 | 37,418 | 45,352 | 62,460 | 124,685 | 277,988 | ||||||||||||
| 货币互换 | 78,941 | 129,935 | 86,455 | 99,804 | 34,230 | 429,365 | 140,363 | 258,962 | 100,267 | 127,404 | 122,424 | 749,420 | ||||||||||||
| 外汇期权 | 1,355 | 2,525 | 122 | - | - | 4,002 | 554 | 2,483 | 131 | - | - | 3,168 | ||||||||||||
| 期货 | 1,618 | - | - | - | - | 1,618 | 1,450 | - | - | - | - | 1,450 | ||||||||||||
| 负债总额 | 244,822 | 210,518 | 140,416 | 136,400 | 112,945 | 845,101 | 353,709 | 384,085 | 146,116 | 189,864 | 247,109 | 1,320,883 | ||||||||||||
| （二） | 本集团面临外币资产和负债及/或浮动利率计息资产和负债的未来现金流量变动的风险。本集团使用衍生金融工具作为现金流量套期来覆盖这些风险。 |
一份附表列示了当期现金流量套期预计将发生并影响合并损益表的期间，扣除递延所得税后如下：
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||
| 最多1个 | 从1到3 | 从3到5 | 5岁以上 | 最多1个 | 从1到3 | 从3到5 | 5岁以上 | |||||||||||||
| 年 | 年 | 年 | 年 | 合计 | 年 | 年 | 年 | 年 | 合计 | |||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||
| 现金流入（资产） | 160,643 | 1,742,147 | - | - | 1,902,790 | 250,835 | 938,513 | 76,280 | - | 1,265,628 | ||||||||||
| 现金流出（负债） | (153,240) | (1,749,748) | - | - | (1,902,988) | (294,548) | (934,119) | (73,232) | - | (1,301,899) | ||||||||||
| 合并损益表 | 485 | (17,192) | - | - | (16,707) | 397 | (7,222) | 7,070 | - | 245 | ||||||||||
截至2023年12月31日，现金流量套期保值产生的未实现结果的累计余额，扣除相应的递延所得税后，产生于保持未实现亏损约1670万新元的当期套期保值和保持未实现收益约580万新元的撤销套期保值（截至2022年12月31日，当期套期保值保持未实现收益约20万新元）见附注16（c）。
| d） | 截至2023年12月31日和2022年12月31日，对应当月最后几天议定的买卖金融投资的应收应付账款，于次月第一天结算。 |
| e） | 进行中的交易包括收到的存款、发放的贷款和收取的贷款、转移的资金和其他类似类型的交易，这些交易是在当月的最后几天进行的，直到下个月的头几天才在中期简明综合财务状况表中重新分类为其最终账目。这些交易的正规化不影响集团的净收入。 |
| f） | 截至2023年12月31日，余额对应的主要是预付给银行一直贷记给客户的用于使用贵司信用卡和借记卡的Latam Pass Miles以及其他金融产品BCP Latam Pass的款项（1.280亿美元，截至2022年12月31日相当于S/4.884亿元），支付给以LATAM Airlines Group S.A. Per ú Branch为受益人的1.697亿美元，折合约6.295亿新元。客户可以直接使用这些里程与Latam交换他们提供的机票、商品或服务。 |
| g） | Credicorp的主要联营公司为Pac í fico S.A Entidad Prestadora de Salud（Pac í fico EPS），截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司的余额分别为6.866亿S/6.8和6.279亿S/6.7。 |
| h） | 投资物业- |
投资物业动向如下：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 土地 | 建筑物 | 合计 | 合计 | |||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||
| 成本 | ||||||||
| 1月1日余额 | 328,131 | 285,188 | 613,319 | 526,935 | ||||
| 新增（i） | − | 25,034 | 25,034 | 87,132 | ||||
| 处置及其他 | 14,486 | (13,146) | 1,340 | (748) | ||||
| 结束期 | 342,617 | 297,076 | 639,693 | 613,319 | ||||
| 累计折旧 | ||||||||
| 1月1日余额 | − | 63,351 | 63,351 | 56,412 | ||||
| 本期折旧 | − | 8,115 | 8,115 | 7,107 | ||||
| 处置及其他 | − | 1,543 | 1,543 | (168) | ||||
| 结束期 | − | 73,009 | 73,009 | 63,351 | ||||
| 减值损失（二） | 689 | 721 | 1,410 | 1,410 | ||||
| 账面净额 | 341,928 | 223,346 | 565,274 | 548,558 | ||||
土地和建筑物主要用于办公出租，无一切产权负担。
| （一） | 截至2023年12月31日，集团已为购置土地和房地产支付款项25.0百万新元。截至2022年12月31日，集团已为物业改善支付87.1百万新元。 |
| （二） | 集团管理层已确定其投资物业的可收回价值高于其账面净值。 |
截至2023年12月31日及2022年12月31日，该等物业的市值分别约为12.352亿坡元及12.065亿坡元；乃透过独立评估师作出的估值厘定。
截至2023年12月31日及2022年12月31日，余额主要对应应付供应商款项、应付证券交易所客户投资者款项、应付保户款项、应付中间人款项、应付存款保险基金保费款项、应付小股东股息款项、应付售汇款项、需与BCRP结算的同业业务等。
| 一） | 截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的杂项风险拨备变动情况如下： |
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | ||||
| 年初余额 | 624,149 | 614,012 | 514,382 | |||
| 拨备，附注25 | 95,873 | 43,846 | 70,824 | |||
| 增加（减少），净额 | (58,285) | (33,709) | 28,806 | |||
| 年末余额 | 661,737 | 624,149 | 614,012 |
由于其业务性质，集团有各种未决诉讼，当管理层及其内部法律顾问认为这些可能导致额外负债且该金额能够可靠估计时，就会记录这些拨备。关于未作为拨备入账的针对集团的诉讼，在管理层及其内部法律顾问的意见中，它们不会导致除先前记录的负债之外的额外负债，也不会对集团的综合财务报表产生重大影响。
| 13 | 存款和债务 |
| a) | 这一项目包括以下内容： |
| 2023 | 2022 | |||
| S/（000） | S/（000） | |||
| 储蓄存款 | 52,375,813 | 54,769,045 | ||
| 活期存款 | 48,229,323 | 48,467,248 | ||
| 定期存款（c） | 41,290,011 | 37,478,269 | ||
| 遣散费弥偿存款 | 3,185,603 | 3,824,629 | ||
| 银行的可转让凭证 | 1,194,653 | 1,418,740 | ||
| 合计 | 146,275,403 | 145,957,931 | ||
| 应付利息 | 1,429,591 | 1,062,856 | ||
| 合计 | 147,704,994 | 147,020,787 | ||
集团已订立一项政策，按不断增长的利率规模，按活期存款及储蓄账户维持的平均余额，向其支付酬金；另一方面，根据其政策，每类账户低于指定金额的余额不计息。此外，定期存款按市场利率赚取利息。
利率由集团考虑集团各附属公司经营所在市场的现行利率而厘定。
| b) | 无息和有息存款和债务金额列示如下： |
| 2023 | 2022 | |||
| S/（000） | S/（000） | |||
| 无息- | ||||
| 在秘鲁 | 37,627,288 | 39,370,497 | ||
| 在其他国家 | 4,607,210 | 3,975,654 | ||
| 42,234,498 | 43,346,151 | |||
| 计息- | ||||
| 在秘鲁 | 94,452,833 | 92,276,991 | ||
| 在其他国家 | 9,588,072 | 10,334,789 | ||
| 104,040,905 | 102,611,780 | |||
| 合计 | 146,275,403 | 145,957,931 | ||
| c) | 按期限分类的定期存款余额如下： |
| 2023 | 2022 | |||
| S/（000） | S/（000） | |||
| 最长3个月 | 23,975,997 | 17,201,364 | ||
| 3个月至1年 | 11,420,212 | 12,688,483 | ||
| 从1到3年 | 2,472,740 | 4,144,424 | ||
| 从3年到5年 | 327,136 | 502,291 | ||
| 5年以上 | 3,093,926 | 2,941,707 | ||
| 合计 | 41,290,011 | 37,478,269 | ||
管理层认为，截至2023年12月31日和2022年12月31日，集团的存款和债务是多元化的，没有重大集中。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，由秘鲁“Fondo de Seguro de Depositos”（存款保险基金）担保的存款和债务余额分别约为518.756亿S/527.452亿S/527.452亿S/527.452亿S/527.452亿S/527.452亿S/527.452亿S/527.452亿S/527.452亿S/527.452亿S/527.452亿S/527.452亿S/527.452亿S/527.452亿S/527.452亿S/527.452亿S/527.452亿S/527.452亿S/527.452亿S/527.452亿S/527.452亿S/527.452亿S/527.452亿S/527.452亿S/527.452亿S/527.452亿S/5在上述日期，“Fondo de Seguro de Depositos”确认的每位存款人的最高保险金额分别总计S/123,810.0和S/125,603.0。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，玻利维亚“Fondo de Protecci ó n al Ahorrista”（FPAH，西班牙首字母缩写）担保的玻利维亚银行存款和债务余额分别为B14.099百万玻利维亚诺（相当于S/7.623亿）和B13.694百万玻利维亚诺（相当于S/7.621亿）。在上述日期，“FPAH”确认的每位存款人的最高保险金额总计Bs90,240.3玻利维亚诺和Bs96,359.0玻利维亚诺（分别相当于S/48,790.4和S/53,627.0）。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，由哥伦比亚“Fondo de Garant í a de las Instituciones Financieras”（FOGAF í N，西班牙首字母缩写）担保的MiBanco Colombia存款和债务余额分别为53049.4百万美元哥伦比亚比索（相当于5080万新元）和613.492亿美元哥伦比亚比索（相当于4820万新元）。在上述日期，“FOGAF í N”确认的每位存款人的最高保险金额总计50,000，000.0美元哥伦比亚比索（分别相当于S/47,850.0和S/39,300.0）。
| 14 | 应收银行和通讯员款项 |
| a) | 这一项目包括以下内容： |
| 2023 | 2022 | |||
| S/（000） | S/（000） | |||
| 国际基金和其他（b） | 7,362,734 | 4,694,617 | ||
| COFIDE和FONCODES信用额度（c） | 4,389,433 | 4,107,294 | ||
| 银行间资金 | 324,400 | − | ||
| 12,076,567 | 8,801,911 | |||
| 应付利息 | 202,114 | 135,500 | ||
| 合计 | 12,278,681 | 8,937,411 |
| b) | 这一项目包括以下内容： |
| 2023 | 2022 | |||
| S/（000） | S/（000） | |||
| 美国银行N.A。 | 1,019,975 | 149 | ||
| Club Deal Loan（i） | 923,965 | 946,605 | ||
| 富国银行银行N.A。 | 898,275 | 190,699 | ||
| 纽约梅隆银行 | 593,440 | 572,100 | ||
| 国际金融公司（IFC）（二） | 567,240 | 382,840 | ||
| 渣打银行香港有限公司 | 483,654 | - | ||
| 三井住友银行 | 426,535 | - | ||
| Corporaci ó n Financiera de Desarrollo（COFIDE） | 409,890 | 503,538 | ||
| 财银银行 | 370,900 | 190,700 | ||
| 德国商业银行 | 370,900 | - | ||
| Banco de la naci ó n | 355,000 | - | ||
| 花旗银行N.A。 | 185,450 | 381,400 | ||
| Z ü rcher KantonalBank | 185,450 | 95,350 | ||
| Bradesco BAC佛罗里达银行 | 92,725 | 76,280 | ||
| Banco BBVA Per ú | 60,000 | 114,000 | ||
| Bancolombia S.A. | 58,171 | 59,604 | ||
| Banco Bisa S.A。 | 51,364 | - | ||
| Banco Nacional de Bolivia S.A。 | 50,994 | - | ||
| Banco Internacional del Per ú S.A.A.（银行同业）（iii） | 50,933 | 150,000 | ||
| ICBC Per ú Bank S.A。 | 50,000 | 100,000 | ||
| 欧洲银行 | 47,463 | 84,096 | ||
| Bancoldex | 45,292 | 126,957 | ||
| 渣打银行 | - | 266,923 | ||
| Scotiabank Per ú S.A.A。 | - | 120,000 | ||
| 多伦多道明银行 | - | 247,910 | ||
| 其他 | 65,118 | 85,466 | ||
| 合计 | 7,362,734 | 4,694,617 |
截至2023年12月31日，这些贷款的到期日为2024年1月至2035年4月（2023年1月至2031年12月，截至2022年12月31日），按利率在2.23%至9.33%之间波动（截至2022年12月31日在2.23%至9.45%之间波动）的唯一货币计息，外币计息如下：
| 2023 | 2022 | |||||||
| 民 | 最大 | 民 | 最大 | |||||
| % | % | % | % | |||||
| 玻利维亚诺 | 4.90 | 6.90 | 6.00 | 6.00 | ||||
| 哥伦比亚比索 | 0.45 | 17.64 | 0.40 | 17.04 | ||||
| 美元 | 5.78 | 7.09 | 1.50 | 6.32 | ||||
| （一） | 截至2023年12月31日及2022年12月31日的余额包括Club Deal Loan项下为期25个月的2.50亿美元贷款，相当于9.273亿新元，借款人为五家外国银行：富国银行 Bank NY – Agent Administrative、渣打银行、JP Morgan Chase Bank N.A.、汇丰银行和美国银行。 |
随后，在2023年4月，摩根大通银行以2000万美元或7420万新加坡元的价格向ICBC Per ú Bank S.A.进行了部分催收权转让，使其成为Deal Club的第六个借款人。
这笔贷款按3个月SOFR浮动利率加上1.5%的利差计息。同样，与上述交易相关的费用被递延，并将在贷款期限内按比例累积。
| （二） | 截至2023年12月31日，Mibanco维持被指定为某些美元回购操作现金流套期保值的名义金额为6000万美元的交叉货币掉期（CCS），等值于2.225亿新元。 |
| （三） | 截至2023年12月31日，Mibanco保持外币远期名义金额为1470万美元，相当于S/5440万。 |
| c) | 促销信贷额度是指Corporaci ó n Financiera de Desarrollo和Fondo de Cooperaci ó n para el Desarrollo Social（分别为COFIDE和FONCODES的西班牙首字母缩写词）为促进Per ú的发展而提供的贷款，它们在2024年1月至2032年1月期间到期，截至2023年12月31日，按3.50%至7.60%之间浮动的利率和7.75%的外币利息（2023年1月至2032年1月期间，截至2022年12月31日，鞋底的年利息在3.50%至7.60%之间，外币利息为7.75%）。截至2023年12月31日和2022年12月31日，这些信贷额度分别由Fondo Mi Vivienda抵押贷款组合提供担保，金额分别为43.894亿新元和41.073亿新元。 |
| d） | 下表按剩余到期期限列示截至2023年12月31日和2022年12月31日的到期应付银行和代理机构款项： |
| 2023 | 2022 | |||
| S/（000） | S/（000） | |||
| 最长3个月 | 3,513,860 | 1,420,872 | ||
| 3个月至1年 | 3,514,114 | 1,562,224 | ||
| 从1到3年 | 1,568,163 | 2,660,926 | ||
| 从3年到5年 | 795,765 | 694,308 | ||
| 5年以上 | 2,684,665 | 2,463,581 | ||
| 合计 | 12,076,567 | 8,801,911 |
| e） | 截至2023年12月31日和2022年12月31日，拟用于未来经营活动的各类本土和外资金融机构授信总额分别为S/117.522亿元和S/88.019亿元。 |
| f） | 对银行、代理机构和其他实体的某些债务包括关于如何使用收到的资金、银行必须维持的财务状况以及其他行政事项的具体协议。管理层认为，截至2023年12月31日和2022年12月31日，该行已履行了这些具体协议。 |
| 15 | 发行的债券及票据 |
| a) | 这一项目包括以下内容： |
| 对冲会计 | 截至2023年12月31日 | 截至2022年12月31日 |
|||||||||||||||||||
| 年利率 | 利息支付 | 类型 | 概念性 |
概念等值 |
成熟度 | 发行金额 |
账面金额 |
成熟度 | 发行金额 |
账面金额 |
|||||||||||
| % |
(000) |
S/（000） |
(000) |
S/（000） |
(000) |
S/（000） |
|||||||||||||||
|
高级票据-BCP（i）
|
2.70 | 半年度 | CCS | 220,000美元 | 815,980 | 2025年1月 | 70万美元 | 2,571,032 | 2025年1月 | 70万美元 | 2,623,445 | ||||||||||
|
优先票据-BCP（ii）
|
4.65 | 半年度 | - | - | - | 2024年9月 | S/2900000 | 2,496,413 | 2024年9月 | S/2900000 | 2,490,872 | ||||||||||
|
优先票据-Credicorp Ltd.（iii）
|
2.75 | 半年度 | - | - | - | 2025年6月 | 50万美元 | 1,706,587 | 2025年6月 | 50万美元 | 1,827,682 | ||||||||||
|
高级票据-BCP（iv）
|
5.05 | 半年度 | - | - | - | 2027年6月 | 30,000美元 | 111,143 | 2027年6月 | 30,000美元 | 114,246 | ||||||||||
|
高级票据-BCP（v）
|
0.97 | 半年度 | CCS | ¥3,000,000 | 78,969 | 2025年11月 | ¥3,000,000 | 78,828 | - | - | - | ||||||||||
|
高级票据-BCP（v）
|
0.45 | 半年度 | - | - | - | - | - | - | 2023年12月 | ¥5,000,000 | 145,522 | ||||||||||
|
高级笔记-BCP
|
4.25 | 半年度 | - | - | - | - | - | - | 2023年4月 | 716,301美元 | 2,713,911 | ||||||||||
|
|
|||||||||||||||||||||
|
公司债-
|
|||||||||||||||||||||
|
第一个程序
|
|||||||||||||||||||||
|
首发（A轮）-Mibanco Colombia
|
9.00 | 季刊 | - | - | - | 2025年1月 | $112,500 | 82,712 | 2025年1月 | $112,500 | 72,118 | ||||||||||
| 7,046,715 | 9,987,796 | ||||||||||||||||||||
| 对冲会计 |
截至2023年12月31日 |
截至2022年12月31日 |
|||||||||||||||||||
| 年利率 | 利息支付 | 类型 |
概念性 |
概念等值 | 成熟度 |
发行金额 |
账面金额 |
成熟度 |
发行金额 |
账面金额 |
|||||||||||
| % |
(000) |
S/（000） |
(000) |
S/（000） |
(000) |
S/（000） |
|||||||||||||||
|
次级债券-
|
|||||||||||||||||||||
|
次级债券-BCP（vi）
|
从3.13到3.25 | 半年度 | - | - | - | 2030年7月/2031年9月 | 1,350，000美元 | 4,954,968 | 2030年7月/2031年9月 | 1,350，000美元 | 5,064,963 | ||||||||||
|
第一个程序
|
|||||||||||||||||||||
|
首发（A系列）-Pac í fico Seguros（vii）
|
6.97 | 季刊 | - | - | - | - | - | - | 2026年11月 | 60,000美元 | 228,840 | ||||||||||
|
第二个程序
|
|||||||||||||||||||||
|
第二次发行（A系列）-Pac í fico Seguros
|
4.41 | 半年度 | - | - | - | 2030年12月 | 50,000美元 | 205,952 | 2030年12月 | 50,000美元 | 173,635 | ||||||||||
|
第二次发行（B系列）-Pac í fico Seguros
|
8.00 | 半年度 | - | - | - | 2033年5月 | 60,000美元 | 185,450 | - | - | - | ||||||||||
|
首发（B轮）-MiBanco
|
7.22 | 半年度 | - | - | - | 2027年6月 | S/30,000 | 30,000 | 2027年6月 | S/30,000 | 30,000 | ||||||||||
|
第三方案
|
|||||||||||||||||||||
|
Issuance IV-Banco de Cr é dito de Bolivia
|
5.85 | 半年度 | - | - | - | 2033年2月 | BS137,200 | 65,562 | - | - | - | ||||||||||
|
Issuance III-Banco de Cr é dito de Bolivia
|
6.00 | 半年度 | - | - | - | 2030年8月 | BS100万 | 54,067 | 2030年8月 | BS100万 | 55,653 | ||||||||||
|
发行I-Banco de Cr é dito de Bolivia
|
6.25 | 半年度 | - | - | - | 2028年8月 | BS70万 | 37,847 | 2028年8月 | BS70万 | 39,047 | ||||||||||
|
第四期节目
|
|||||||||||||||||||||
|
首发（A轮）-MiBanco
|
5.84 | 半年度 | - | - | - | 2031年3月 | S/155,000 | 146,274 | 2031年3月 | S/155,000 | 146,276 | ||||||||||
| 5,680,120 | 5,738,414 | ||||||||||||||||||||
|
可转让存单-MiBanco Colombia
|
从1.0到17.90 | 至成熟 | - | - | - | 2024年1月/2027年1月 | $1,295,640 | 1,239,824 | 2023年1月/2027年1月 | $978,455 | 769,132 | ||||||||||
|
可转让存单-MiBanco
|
从3.30到8.41 | 年度 | - | - | - | 2024年1月/2025年6月 | S/407,101 | 407,101 | 2023年1月/2024年6月 | S/356,547 | 356,547 | ||||||||||
| 14,373,760 | 16,851,889 | ||||||||||||||||||||
| 应付利息 | 221,025 | 155,305 | |||||||||||||||||||
| 合计 | 14,594,785 | 17,007,194 | |||||||||||||||||||
国际问题维持若干经营契约，管理层认为，集团在财务状况表日期已遵守这些契约。
| （一） | 该行根据中期计划凭证发行了约7.00亿美元的优先票据，半年期票面利率为2.70%，将于2025年1月到期。银行可在2021年10月11日至2024年12月11日期间的任何日期赎回全部或部分票据，赎回价格等于或大于：（i）拟赎回票据本金总额的100%；（ii）按等于美利坚合众国财政部利率加上20个基点的利率贴现的每笔剩余预定付款的现值之和。自2024年12月11日起，本行可按相当于拟赎回票据本金总额100%的赎回价格赎回全部或部分票据。本金的支付将在到期日或银行赎回票据时进行。 |
于2023年12月31日，本行维持被指定为现金流量套期保值的部分名义金额为2.20亿美元、相当于8.16亿新加坡元（截至2021年12月31日为2.20亿美元相当于8.391亿新加坡元）的美元优先票据的CCS，见附注12（c）。采用CCS的方式，将优先票据的封面部分经济地转换为唯一。
| （二） | 银行可在2021年10月17日至2024年8月16日期间赎回全部或部分优先票据，赎回价格等于或高于：（i）票据本金总额的100%，以及（ii）按相当于秘鲁政府发行的主权债券或其他类似所有权的利率贴现的现金流现值加25个基点的总和。截至2024年8月17日，本行可按相当于拟赎回本金总额100%的赎回价格赎回全部或部分优先票据。本金的支付将在到期日或银行赎回票据时进行。 |
| （三） | 截至2023年12月31日，Credicorp有限公司以固定利率维持约4.86亿美元、相当于18.026亿S/（5.00亿美元，截至2022年12月31日相当于19.070亿S/）的优先票据，其到期日为2025年6月17日。 |
这些优先票据可主要通过以下方式赎回全部或部分：（i）在2025年5月17日之前的任何时间，进行全部或部分赎回，在库房加40个基点，以及（ii）在2025年5月17日或之后的任何时间，按面值赎回。本金的支付将在到期日或Credicorp赎回票据时进行。
2023年12月，集团决定解除一项境外经营净投资的会计套期保值，其持有的以约2.288亿美元发行的部分债券（截至2021年12月31日为2.288亿美元，相当于9.122亿新元）覆盖了在开曼群岛成立、功能货币为美元的子公司Atlantic Security Holding Corporation（ASHC）的相同金额的净投资敞口，见附注30.2（b）（二）。这一对冲旨在减轻与ASHC持有的净投资转换为集团功能货币（鞋底）相关的汇率风险。
| （四） | 于2022年6月21日，本行根据中期债券计划发行金额为3000万美元的优先票据，半年期利率为5.05%，于2027年6月到期。根据BCP日期为2022年1月的可持续发展融资框架，相当于此次发行所得款项净额的金额将全部或部分用于为新的或现有的绿色合格项目提供融资或再融资。银行可按相当于拟赎回票据本金总额100%的赎回价格赎回全部或部分票据。 |
| （五） | 2023年12月，名义金额为50.00亿日元（截至2022年12月31日相当于1.457亿新元）的交叉货币掉期（CCS）到期，用于对按固定利率以日元发行的债券的现金流量进行套期保值，这些债券已转换为唯一，见附注12（c）。 |
2023年9月19日，该行发行了截至2023年12月31日的约30.00亿日元等值于79.00亿新元的优先票据，固定利率为0.97%，到期日为2025年11月19日。
截至2023年12月31日，该行维持名义金额为日圆3,000.0百万的交叉货币掉期（CCS）相当于S/7,900.0百万，见附注12（c），其按风险变量分解为两种交叉货币掉期（CCS），目的是指定为以固定利率以日元发行的债券的现金流量套期保值，该债券通过本次掉期转为唯一，并作为配售的现金流量套期。
| （六） | 2020年7月1日，该行在中期债券计划下发行了金额为8.50亿美元的次级票据，半年期利率为3.125%，于2030年7月到期，称为“2030年到期的3.125%固定利率次级票据（可赎回2025）”。截至2025年7月1日，它将支付与美国国债利率相等的固定利率，相当于5年期，加上300.0个基本点。于2025年7月1日，本行可按相当于拟赎回票据本金总额100%的赎回价格赎回全部或部分票据。此后，银行可以赎回全部或部分票据，赎回价格等于（i）票据本金的100%和（ii）按相当于美国国债利率加上45个基点贴现的剩余流量之和中的较高者。本金的支付将在票据到期日或银行赎回时进行。 |
另一方面，自2021年3月30日起，该行在中期债券计划下发行5亿美元的次级票据，半年期票面利率为3.25%，于2031年9月到期，称为“2031年到期的3.250%固定利率次级债券（2026年可赎回）”。截至2026年9月30日，将支付与美国国债利率相等的固定利率，相当于5年期，加上245.0个基点。于2026年9月30日，本行可按相当于拟赎回次级票据本金总额100%的赎回价格赎回全部或部分次级票据。此后，银行可以赎回全部或部分次级票据，赎回价格等于（i）次级票据本金金额的100%和（ii）按相当于美国国债利率加上40个基点的剩余贴现现金流量之和中的较高者。本金支付将在次级票据到期日或银行赎回时进行。
| （七） | 2023年5月17日,Pac í fico Compa ñ í a de Seguros y Reaseguros S.A.已完成名为“首次发行第一次Pac í fico次级债券计划”的次级债券的全部赎回，名义金额为6000万美元，到期时间为2026年。 |
| b) | 下表为已发行债券及票据，按期限分类，不计应计利息： |
| 2023 | 2022 | |||
| S/（000） | S/（000） | |||
| 最长3个月 | 174,341 | 128,442 | ||
| 3个月至1年 | 3,660,915 | 3,671,142 | ||
| 从1到3年 | 4,728,629 | 7,184,334 | ||
| 从3年到5年 | 159,754 | 388,396 | ||
| 5年以上 | 5,650,121 | 5,479,575 | ||
| 合计 | 14,373,760 | 16,851,889 | ||
| 16 | 股权 |
| a) | 股本- |
截至2023年、2022年及2021年12月31日，合共以每股5美元发行94,382，317股。
| b) | 库存股票- |
我们在下方列示了Credicorp Ltd.的股票情况，即截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，集团的子公司在Credicorp中拥有权益的股份数量：
| 股份数量 | |||||
| 截至2023年12月31日 | 集团股份 | 基于共享 付款（*） |
合计 | ||
| 大西洋安全控股公司 | 14,620,846 | − | 14,620,846 | ||
| BCP | − | 109,185 | 109,185 | ||
| 大西洋安全国际金融服务 | − | 39,309 | 39,309 | ||
| Grupo Cr é dito | − | 36,698 | 36,698 | ||
| Pac í fico Seguros | − | 19,912 | 19,912 | ||
| 米班科 | − | 14,128 | 14,128 | ||
| Credicorp Capital Servicios Financieros | − | 13,267 | 13,267 | ||
| ASB银行股份有限公司 | − | 12,041 | 12,041 | ||
| 其他未成年人 | − | 20,710 | 20,710 | ||
| 14,620,846 | 265,250 | 14,886,096 | |||
| 股份数量 | |||||
| 截至2022年12月31日 | 集团股份 | 共享支付（*） | 合计 | ||
| 大西洋安全控股公司 | 14,620,846 | − | 14,620,846 | ||
| BCP | − | 120,505 | 120,505 | ||
| Grupo Cr é dito | − | 23,214 | 23,214 | ||
| Pac í fico Seguros | − | 20,606 | 20,606 | ||
| Credicorp Capital Servicios Financieros | − | 15,007 | 15,007 | ||
| 米班科 | − | 14,260 | 14,260 | ||
| ASB银行股份有限公司 | − | 11,791 | 11,791 | ||
| 其他未成年人 | − | 22,994 | 22,994 | ||
| 14,620,846 | 228,377 | 14,849,223 | |||
| 股份数量 | |||||
| 截至2021年12月31日 | 集团股份 | 共享支付（*） | 合计 | ||
| 大西洋安全控股公司 | 14,620,846 | − | 14,620,846 | ||
| BCP | − | 134,133 | 134,133 | ||
| Pac í fico Seguros | − | 22,966 | 22,966 | ||
| Credicorp Capital Servicios Financieros | − | 15,561 | 15,561 | ||
| 米班科 | − | 14,418 | 14,418 | ||
| ASB银行（Atlantic Security Bank） | − | 11,193 | 11,193 | ||
| Grupo Cr é dito | − | 7,871 | 7,871 | ||
| 其他未成年人 | − | 23,381 | 23,381 | ||
| 14,620,846 | 229,523 | 14,850,369 | |||
（*）它主要对应于授予员工和高级管理人员的库存股，他们有投票权，在较小程度上对应于为新的补充保留计划的覆盖目的而获得的股份。这些股份未在上述日期发布。
于2023、2022及2021年期间，集团分别购买了163,067、137,604及97,951股Credicorp Ltd.股份，总额分别为2250万美元（相当于S/85.6百万）、2250万美元（相当于S/83.6百万）及1610万美元（相当于S/58.9百万）。
| c) | 储备- |
某些集团的子公司被要求保留相当于实收资本百分比的准备金（20%、30%或50%，取决于其活动和生产发生的国家）；这一准备金必须由每年不低于净利润10%的转让构成。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，该准备金余额分别约为86.217亿S/77.833亿S/77.833亿S/70.886亿S/70.886亿S/70.88亿S/70.88亿S/70.88亿S/70.88亿S/70.88亿S/70.88亿S/70.88亿S/70.88亿S/70.88亿S/70.84亿
在2023年4月27日、2022年4月28日和2021年2月25日举行的董事会会议上，决定分别从“留存收益”转入“准备金”S/25.936亿、S/23.549亿和S/3.470亿。
“其他储备”包括通过其他综合收益投资的公允价值以及现金流量套期衍生工具的未实现收益（损失），扣除递延所得税和非控股权益。变动情况如下：
| 其他储备： | ||||||||||||
| 不会重新分类至损益的工具 | 将重新分类至综合损益表的工具 | |||||||||||
| 以公允价值计量的权益工具 | 以公允价值计量的债务工具 | 现金流量套期保值准备金 | 保险准备金 | 外币折算准备金 |
合计 | |||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||
| 截至2021年1月1日的余额 | 315,202 | 2,256,531 | (41,102) | (892,598) | 227,865 | 1,865,898 | ||||||
| 投资未实现净收益减少 | (108,317) | (2,411,900) | − | − | − | (2,520,217) | ||||||
| 转入投资已实现净亏损结果 | − | 3,848 | − | − | − | 3,848 | ||||||
| 收回投资信用损失转入损益 | − | 8,121 | − | 8,121 | ||||||||
| 现金流量套期衍生品未实现净收益变动 | − | − | 97,251 | − | − | 97,251 | ||||||
| 现金流净已实现收益对冲衍生工具转入损益 | − | − | (56,422) | − | − | (56,422) | ||||||
| 其他储备 | − | − | − | 733,932 | − | 733,932 | ||||||
| 外汇翻译 | − | − | − | − | 160,810 | 160,810 | ||||||
| 外国企业净投资对冲净变动 | − | − | − | − | (57,319) | (57,319) | ||||||
| 截至2021年12月31日余额 | 206,885 | (143,400) | (273) | (158,666) | 331,356 | 235,902 | ||||||
| IRFS 17首次应用的影响 | − | − | − | 158,666 | − | 158,666 | ||||||
| 其他 | − | 3,900 | − | − | 5,681 | 9,581 | ||||||
| 截至2022年1月1日的余额-重述 | 206,885 | (139,500) | (273) | − | − | 404,149 | ||||||
| 投资未实现净收益减少 | (36,477) | (1,629,016) | − | − | − | (1,665,493) | ||||||
| 转入投资已实现净亏损结果 | − | 49,754 | − | − | − | 49,754 | ||||||
| 收回投资信用损失转入损益 | − | 63,203 | − | − | − | 63,203 | ||||||
| 现金流量套期衍生品未实现净收益变动 | − | − | 29,109 | − | − | 29,109 | ||||||
| 现金流净已实现收益对冲衍生工具转入损益 | − | − | (28,048) | − | − | (28,048) | ||||||
| 其他储备 | − | − | − | 1,133,536 | − | 1,133,536 | ||||||
| 外汇翻译 | − | − | − | − | (301,969) | (301,969) | ||||||
| 外国企业净投资对冲净变动 | − | − | − | − | 39,587 | 39,587 | ||||||
| 截至2022年12月31日的余额-重报 | 170,408 | (1,655,559) | 788 | 1,133,536 | 74,655 | (276,172) | ||||||
| 投资未实现净收益减少（增加）额 | (12,247) | 1,241,632 | − | − | − | 1,229,385 | ||||||
| 转入投资已实现净亏损结果 | − | 7,789 | − | − | − | 7,789 | ||||||
| 收回投资信用损失转入损益 | − | 8,716 | − | − | − | 8,716 | ||||||
| 现金流量套期衍生品未实现净收益变动 | − | − | 18,359 | − | − | 18,359 | ||||||
| 现金流净已实现收益对冲衍生工具转入损益 | − | − | (30,550) | − | − | (30,550) | ||||||
| 其他储备 | − | − | − | (754,192) | − | (754,192) | ||||||
| 外汇翻译 | − | − | − | − | 73,498 | 73,498 | ||||||
| 外国企业净投资对冲净变动 | − | − | − | − | 18,950 | 18,950 | ||||||
| 截至2023年12月31日的余额 | 158,161 | (397,422) | (11,403) | 379,344 | 167,103 | 295,783 | ||||||
| d） | 其他综合收益构成部分- |
该项目的移动情况如下：
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||
| （重述） | ||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | ||||
| 将于后期综合收益重分类至综合收益表 |
||||||
| 通过其他以公允价值计量的债务工具- | ||||||
| 未实现净收益（亏损） | 1,241,632 | (1,629,016) | (2,411,900) | |||
| 转入已实现亏损净额结果 | 7,789 | 49,754 | 3,848 | |||
| 将收回信用损失转入损益 | 8,716 | 63,203 | 8,121 | |||
| 小计 | 1,258,137 | (1,516,059) | (2,399,931) | |||
| 非控股权益 | 18,317 | (15,535) | (39,890) | |||
| 所得税 | 58,489 | (82,459) | (52,086) | |||
| 1,334,943 | (1,614,053) | (2,491,907) | ||||
| 现金流量套期保值准备金- | ||||||
| 现金流量套期净收益 | 18,359 | 29,109 | 97,251 | |||
|
现金流净已实现收益对冲衍生工具转入损益
|
(30,550) | (28,048) | (56,422) | |||
| 小计 | (12,191) | 1,061 | 40,829 | |||
| 非控股权益 | (148) | 27 | 923 | |||
| 所得税 | (5,104) | 158 | 16,834 | |||
| (17,443) | 1,246 | 58,586 | ||||
| 其他储备- | ||||||
| 保险准备金 | (754,192) | 1,133,536 | 733,932 | |||
| 非控股权益 | (8,619) | 10,604 | 8,513 | |||
| 所得税 | − | − | 26,846 | |||
| (762,811) | 1,144,140 | 769,291 | ||||
| 外汇兑换- | ||||||
| 汇兑损益 | 73,498 | (301,969) | 160,810 | |||
| 外国企业净投资对冲净变动 | 18,950 | 39,587 | (57,319) | |||
| 小计 | 92,448 | (262,382) | 103,491 | |||
| 非控股权益 | (34) | (114) | 358 | |||
| 92,414 | (262,496) | 103,849 |
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||
| （重述） | ||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | ||||
|
日后不再重分类至综合收益表：
|
||||||
|
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具-
|
||||||
| 未实现净亏损 | (12,247) | (36,477) | (108,317) | |||
| 非控股权益 | 127 | 23 | 33 | |||
| 所得税 | 3,791 | (2,109) | (5,402) | |||
| (8,329) | (38,563) | (113,686) | ||||
| 归因于： | ||||||
| Credicorp的股权持有人 | 571,955 | (680,321) | (1,629,996) | |||
| 非控股权益 | 9,643 | (4,995) | (30,063) | |||
| 581,598 | (685,316) | (1,660,059) |
| e） | 股息分配– |
下图显示了董事会同意的股息分配情况：
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||
| 会议日期-董事会 | 27.04.2023 | 28.04.2022 | 26.08.2021 | |||
|
股息派发，扣除库存股影响（单位：千鞋底）
|
1,994,037 | 1,196,422 | 398,808 | |||
| 每股股息的支付（以鞋底为单位） | 25.0 | 15.0 | 5.0 | |||
| 派息日期 | 09.06.2023 | 10.06.2022 | 07.10.2021 | |||
| SBS公布的汇率 | 3.6901 | 3.7560 | 4.1310 | |||
| 股息支出（等值千美元） | 540,375 | 318,536 | 96,540 |
根据秘鲁现行立法，股息汇出境外或汇回境外投资不受限制。截至2023年12月31日，秘鲁子公司支付给Credicorp的2022年和2021年股息需缴纳5.0%的预扣税。
| f） | 监管资本- |
截至2023年12月31日和2022年12月31日，根据秘鲁银行和保险监管机构SBS的规定确定的适用于在秘鲁从事金融服务和保险活动的Credicorp子公司的监管资本要求（秘鲁境内的“patrimonio efectivo”）总额分别约为334.526亿新加坡元和317.546亿新加坡元。在这些日期，集团的监管要求分别超过SBS要求的最低监管资本约77.319亿S/81.57亿S/81.57亿S/81.57亿S/81.57亿S/81.57亿S/81.57亿S/81.57亿S/81.57亿S/81.57亿S/81.57亿S/81.57亿S/81.57亿S/81.57亿S/
| 17 | 税务情况 |
| a) | 在百慕大，Credicorp无需缴纳所得税、财富税、资本利得税或财产税。 |
Credicorp在秘鲁的子公司适用于秘鲁的税收制度。
2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的秘鲁企业所得税税率为计算工人参与后应税收入的29.5%，采用5.0%的税率确定。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，玻利维亚的企业所得税税率为25.0%。玻利维亚金融实体在ROE超过6.0%的范围内须缴纳额外的费率；在这种情况下，他们必须考虑25.0%的额外费率，这将使费率达到50.0%。截至2021年，前述加成费率同样适用于券商、公募基金管理公司和保险公司。
就智利而言，税收立法在2020年发生了变化，确立了目前有效的两个新制度：一般制度和Pro-Pyme制度，后者适用于较小的公司。Credicorp资本控股智利公司及其所有子公司按一般制度征税，截至2023年12月31日，其注册地法人实体的企业所得税税率仍为27.0%。
非在智利居住的个人或法人将被征收4.0%至35.0%的附加税，具体税率取决于收入的性质。
在哥伦比亚，根据2022年12月13日发布的2021年第2277号法律，2023年的一般所得税率为35.0%，金融机构在2023至2027纳税年度额外增加5.0%，总计一般所得税率为40.0%（2022纳税年度在一般税率基础上增加3.0个百分点，总计所得税率为38.0%）。
5.0%的附加税率将仅适用于在相应纳税年度内应纳税所得额等于或大于120,000 Unidad de Valor Tributario（“UVT”）的金融机构，截至2023年12月31日和2022年12月31日，其分别相当于总计440万新元和360万新元。从这个意义上说，考虑到上述情况，Credicorp Capital Colombia、Credicorp Capital Fiduciaria和Mibanco Colombia必须缴纳所得税。
此外，如收到国家政府在税收法规中列出并确立的偶发性利润，且无需缴纳所得税，则须对净利润和相关费用分别适用10.0%的差别税率。
2021财年，哥伦比亚《税收改革法》废除了自2022财年起允许将100.0%的工商税作为所得税、告示和告示牌的税收折扣的规定。因此，在2023财年，只有50.0%的工商税、标牌和电路板可能被作为税收优惠。
2022年度和2023年度应纳税期间的收入和补报税表的最终确定截止日期如下：
|
净所得税增加
与上一年相比
|
声明的坚定性 |
| 35% | 6个月 |
| 25% | 12个月 |
法定所得税率与集团实际税率的对账情况如下：
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||
| 以百万计 | % | 以百万计 | % | 以百万计 | % | |||||||
|
秘鲁理论税收和所得税率
|
(2,040.9) | (29.50) | (2,022.5) | (29.50) | (1,573.2) | (29.50) | ||||||
|
法定税率减少（增加）的原因是：
|
||||||||||||
| （i）减少（增加）由于非在秘鲁注册的附属公司的利润 | 52.8 | 0.77 | (75.8) | (1.11) | (12.8) | (0.24) | ||||||
| （ii）股息的拨备税 | (235.7) | (3.44) | (168.4) | (2.46) | (78.6) | (1.47) | ||||||
| （iii）非应税收入，净额 | 335.3 | 4.59 | 156.2 | 2.29 | 3.5 | 0.06 | ||||||
| 所得税和实际所得税率 | (1,888.5) | (27.58) | (2,110.5) | (30.78) | (1,661.1) | (31.15) | ||||||
| b) | 截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的所得税费用包括： |
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | ||||
| 当前- | ||||||
| 在秘鲁 | 1,669,370 | 1,799,467 | 945,937 | |||
| 在其他国家 | 295,169 | 197,971 | 167,657 | |||
| 1,964,539 | 1,997,438 | 1,113,594 | ||||
| 延期- | ||||||
| 在秘鲁 | (28,734) | 37,447 | 548,920 | |||
| 在其他国家 | (47,354) | 75,616 | (1,527) | |||
| (76,088) | 113,063 | 547,393 | ||||
| 合计 | 1,888,451 | 2,110,501 | 1,660,987 |
| c) | 下表为集团递延所得税汇总： |
| 2023 | 2022 | |||
| S/（000） | S/（000） | |||
| 递延所得税资产，净额 | ||||
| 递延资产 | ||||
| 贷款组合的贷款损失准备金 | 1,023,000 | 1,108,687 | ||
| 利润分成拨备 | 70,908 | 73,402 | ||
| 杂项费用和风险准备 | 59,984 | 35,393 | ||
| 结转税务亏损 | 63,668 | 50,675 | ||
| 待休假准备金 | 32,370 | 31,724 | ||
| 租赁房地装修折旧 | 20,436 | 23,762 | ||
|
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的投资产生的未实现亏损
|
5,837 | 5,160 | ||
| 提供股票奖励 | 13,821 | 45,510 | ||
|
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的投资产生的未实现亏损
|
39,364 | 71,214 | ||
| 公允价值套期保值衍生工具估值未实现收益 | − | 8,246 | ||
| 其他 | 209,491 | 120,239 | ||
| 递延负债 | ||||
| 无形资产，净额 | (176,271) | (253,696) | ||
|
Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administraci ó n Tributaria（SUNAT）和SBS交换差额调整
|
(45,016) | (61,858) | ||
| 建筑物折旧 | (63,839) | (64,462) | ||
| 递延购置成本 | (16,070) | (16,537) | ||
|
按公允价值计入其他综合收益的投资估值产生的未实现收益
|
(3,743) | (1,099) | ||
| 建筑物重估 | (2,552) | (3,113) | ||
| 现金流量套期保值衍生工具的未实现估值收益 | (804) | (5,262) | ||
| 其他 | (48,389) | (33,238) | ||
| 合计 | 1,182,195 | 1,134,747 |
| 2023 | 2022 | |||
| S/（000） | S/（000） | |||
| 递延所得税负债，净额 | ||||
| 递延资产 | ||||
| 杂项费用和风险准备 | 12,395 | 21,192 | ||
| 结转税务亏损 | 19,757 | 19,757 | ||
|
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的投资产生的未实现亏损
|
8,731 | 41,146 | ||
| 工人利润分享规定 | 17,897 | 12,911 | ||
| 薪酬佣金递延收入 | 5,274 | 4,992 | ||
| 其他 | (16,564) | 10,270 | ||
| 递延负债 | ||||
| 无形资产，净额 | (36,569) | (37,315) | ||
| 重组Pac í fico EPS产生的收益 | (39,515) | (39,515) | ||
| 递延购置成本 | (8,186) | (22,991) | ||
|
按公允价值计入其他综合收益的投资估值产生的未实现收益
|
(13,846) | (10,716) | ||
| 恢复保费成本和免赔额准备金 | (10,942) | (11,251) | ||
| 与贷款有关的租赁业务 | (3,038) | (3,224) | ||
| 建筑物重估 | (3,296) | (3,296) | ||
| 其他 | (39,615) | (56,965) | ||
| 合计 | (107,517) | (75,005) |
截至2023年12月31日，集团有一项递延所得税资产为3630万新元，对应的是以公允价值计量且其他综合收益和现金流套期变动的投资产生的未实现损益。截至2022年12月31日，集团有一项递延所得税资产为1.14亿新元，对应于以公允价值计量且其他综合收益和现金流量套期变动的投资产生的未实现损益。
| d） | 秘鲁税务局有权审查并在必要时修改秘鲁子公司提交的年度所得税申报表，直至其提交日期四年后。税务机关公开审核的主要子公司所得税申报表如下： |
| Banco de Cr é dito del Per ú S.A。 | 2016年、2017年、2020年至2023年 |
| 米班科 | 2018年、2021年至2023年 |
| Pac í fico Compa ñ í a de Seguros y Reaseguros | 2018年至2023年 |
| Credicorp Capital Servicios Financieros | 2018年至2023年 |
| Credicorp资本Per ú | 2018年至2023年 |
| Credicorp Capital Holding Per ú S.A.A。 | 2018年至2023年 |
| Grupo Credito | 2018年至2023年 |
值得一提的是，税务机关正在审核宣誓申报：
| 秘鲁信贷银行 | 2019 |
| 米班科 | 2021 |
| Grupo Cr é dito | 2017 |
玻利维亚、智利和哥伦比亚税务机关有权在出示其所得税申报表时审查并（如适用）对设于上述国家的Credicorp的子公司的所得税作出新的确定。此外，在哥伦比亚的案例中，为有义务适用转让价格的纳税人或报告税收损失的纳税人规定了6年的期限。待境外税务机关审查的年度所得税申报情况如下：
| 玻利维亚信贷银行 | 2015年至2023年 |
| Credicorp资本哥伦比亚 | 2017年至2023年 |
| Mibanco哥伦比亚 | 2019年至2023年 |
由于税收法规受制于Credicorp子公司所在的不同税务机关的解释，因此目前无法确定是否可能因对Credicorp子公司的任何最终税务审查而产生任何重大的额外负债。由此产生的任何未缴税款、税收罚款或可能产生的利息将在其确定的年度确认为费用。然而，Credicorp及其附属公司的管理层及其法律顾问认为，任何额外的税务评估将不会对截至2023年12月31日及2022年12月31日的综合财务报表产生重大影响。
| e） | 国际税务改革—第二支柱示范规则–国际会计准则第12号修正案 |
针对OECD的BEPS支柱二规则，引入了对IAS 12的修订，其中包括：
| 一） | 因管辖实施支柱二示范规则而产生的递延税款的确认和披露的强制性临时例外；以及 |
| 二） | 对受影响实体的披露要求，以帮助财务报表用户更好地了解实体因该立法而产生的第二支柱所得税风险，特别是在其生效日期之前。 |
国际会计准则第12号的这些修改于2023年1月1日生效，并未对集团的合并财务报表产生影响，因为第二支柱立法在这些年度账目提交之日并未生效。
集团已将强制性例外适用于确认和披露有关第二支柱所得税产生的递延税项资产和负债的信息。
截至本报告发布之日，相应的立法仍在等待中，尚不确定迄今为止或是否将颁布此类立法，以及如适用，由此产生的立法的生效日期将是多少。
2023年，该集团正在评估其对第二支柱立法的影响。
此外，集团根据所进行的分析，于2023财政年度结束时，集团预计不会因应用第二支柱而产生的额外税项而产生重大经济影响。
| 18 | 或有风险和承诺 |
| a) | 这一项目包括以下内容： |
| 2023 | 2022 | ||||
| S/（000） | S/（000） | ||||
| 或有信贷–间接贷款（b） | |||||
| 背书和备用信 | 17,737,645 | 18,244,865 | |||
| 进出口信用证 | 2,313,970 | 2,683,190 | |||
| 小计，附注7（b） | 20,051,615 | 20,928,055 | |||
| 信贷额度协议下的责任（c） | 87,091,701 | 86,597,041 | |||
| 合计 | 107,143,316 | 107,525,096 |
如附注12（c）所示，衍生金融工具交易的参考价值以承诺货币记录在财务状况表以外的账户中。
| b) | 在正常经营过程中，本集团的银行子公司是具有表外风险的交易方。这些交易除了在综合财务状况表中确认的金额外，还使它们面临信用风险。 |
或有信贷的信用风险被定义为由于金融工具的一方当事人未能遵守合同条款而蒙受损失的可能性。信用损失风险以相关合同中规定的合同金额表示。本集团在作出或有承诺和其他义务时采用与表内工具相同的信贷政策（附注7（a）），包括在认为有必要时获得抵押品的要求。
持有的抵押品各不相同，但可能包括在金融机构的存款、证券或其他资产。许多或有交易到期时无需任何履约；因此，承诺总金额不一定代表未来的现金需求。
| c) | 信贷额度包括授予客户的消费贷款和其他消费贷款便利（信用卡应收款），可在向客户发出相关通知后取消。 |
| 19 | 利息、类似收入和类似支出 |
这一项目包括以下内容：
| 2022 | ||||||
| 2023 | （重述） | 2021 | ||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | ||||
| 利息和类似收入 | ||||||
| 贷款利息 | 15,044,864 | 12,419,281 | 10,170,680 | |||
| 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的投资利息 |
1,984,408 | 1,595,570 | 1,152,542 | |||
| 应收银行款项利息 | 1,133,211 | 467,387 | 49,637 | |||
| 按摊余成本计算的投资利息 | 456,543 | 382,097 | 323,689 | |||
| 按公允价值计入损益的投资利息 |
48,376 | 38,550 | 50,562 | |||
| 收到的股息 | 46,080 | 29,226 | 40,637 | |||
| 其他利息及类似收入 | 85,013 | 79,171 | 62,659 | |||
| 合计 | 18,798,495 | 15,011,282 | 11,850,406 | |||
| 利息和类似费用 | ||||||
| 存款和债务利息 | (3,141,307) | (1,688,245) | (865,474) | |||
| 应付银行及代理机构的利息 | (1,158,665) | (683,078) | (435,426) | |||
| 已发行债券及票据的利息 | (634,299) | (728,218) | (836,977) | |||
| 保险活动的财务费用 |
(466,814) | (426,477) | − | |||
| 存款保险基金 | (237,441) | (230,255) | (213,741) | |||
| 租赁负债利息 | (25,574) | (25,054) | (27,374) | |||
| 其他利息和类似费用 | (196,423) | (138,337) | (111,810) | |||
| 合计 | (5,860,523) | (3,919,664) | (2,490,802) |
| 20 | 佣金和费用 |
这一项目包括以下内容：
| 2022 | ||||||
| 2023 | （重述） | 2021 | ||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | ||||
| 某一时点的履约义务： | ||||||
| 维护账户、转账以及信用卡和借记卡服务 |
1,465,318 | 1,595,547 | 1,442,966 | |||
| 银行服务佣金 | 443,040 | 367,946 | 301,592 | |||
| 收款服务 | 119,563 | 119,636 | 107,442 | |||
| 咨询和技术研究委员会 | 61,390 | 66,291 | 62,384 | |||
| 预支工资和支付服务的佣金 |
59,903 | 66,330 | 52,557 | |||
| 对券商、股票经纪人和股票市场的佣金。 |
43,861 | 44,225 | 40,769 | |||
| 虚拟平台中介佣金 |
41,376 | 35,324 | 29,983 | |||
| 运营佣金 | 41,082 | 36,213 | 76,626 | |||
| 配售佣金 | 32,253 | 27,686 | 18,451 | |||
| 罚款佣金 | 1,635 | 3,104 | 21,420 | |||
| 其他 | 97,450 | 127,051 | 81,947 | |||
| 2,406,871 | 2,489,353 | 2,236,137 | ||||
| 一段时间内的履约义务： | ||||||
| 基金和股权管理 | 700,663 | 628,739 | 717,227 | |||
| 或有贷款和外贸费用 | 651,392 | 450,874 | 459,165 | |||
| 证券保管佣金 | 45,533 | 73,891 | 81,205 | |||
| 1,397,588 | 1,153,504 | 1,257,597 | ||||
| 合计 | 3,804,459 | 3,642,857 | 3,493,734 | |||
| 21 | 证券净收益 |
这一项目包括以下内容：
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | ||||
| 投资净收益（亏损） 公允价值变动计入损益 |
325,808 | (114,892) | (102,761) | |||
| 联营公司净收益 | 117,089 | 104,461 | 74,021 | |||
| （计提）信用损失为 公允价值变动的投资 其他全面收益，附注6（b） |
(4,321) | (58,260) | (6,816) | |||
|
以公允价值计量且其他综合收益变动的投资净（亏损）收益
|
(14,917) | 75,273 | 65,976 | |||
| 其他 | 1,485 | (1,114) | (1,770) | |||
| 合计 | 425,144 | 5,468 | 28,650 |
| 22 | 保险和承销结果 |
| a) | 保险和再保险结果包括以下内容： |
| 2023 | 2022 | |||
| S/（000） | S/（000） | |||
| 根据BBA和VFA计量的合同（b） | 226,125 | 211,323 | ||
| 根据PAA计量的合同 | 3,629,283 | 3,321,947 | ||
| 保险服务收入 | 3,855,408 | 3,533,270 | ||
| 发生的索赔和与过去发生的索赔和其他保险服务费用有关的调整 | (2,232,672) | (2,122,652) | ||
| 亏损合同亏损及转回亏损 | (17,181) | (92,530) | ||
| 其他 | (3,134) | (15,741) | ||
| 保险服务费用 | (2,252,987) | (2,230,923) | ||
| 保险服务结果 | 1,602,421 | 1,302,347 |
| 2023 | 2022 | |||
| S/（000） | S/（000） | |||
| 已发生索赔准备的变动-未决索赔-再保险 | 448,500 | 317,110 | ||
| 已发生索赔准备的调整变动-RA-再保险 | (9) | − | ||
| 再保险追偿收入 | 448,491 | 317,110 | ||
| 分配给再保险期的保费 | (839,812) | (778,009) | ||
| 将已交保费转让给再保险人的费用 | (839,812) | (778,009) | ||
| 再保险结果 | (391,321) | (460,899) |
| b) | 保险服务BBA和VFA项下计量的合同结果详述如下： |
| 2023 | 2022 | |||
| S/（000） | S/（000） | |||
| 与剩余覆盖范围的负债变化相关的金额： | ||||
| 提供的服务获得认可的CSM | 128,639 | 131,588 | ||
| 非金融风险的风险调整变化 | 12,357 | 15,982 | ||
| 发生保险服务和预期索赔的费用 |
81,995 | 65,329 | ||
| 购买保险的现金回收 | 3,134 | (1,576) | ||
| 根据BBA和VFA计量的合同 | 226,125 | 211,323 |
| c) | 新业务对繁重和非繁重合同的影响详述如下： |
| 2023 | ||||||
| 繁重的合同 | 非繁重合同 | 合计 | ||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | ||||
| 对未来流出现值的估计： | ||||||
| 保险收购现金流 | 21,123 | 85,120 | 106,243 | |||
| 索赔和其他可直接归属的费用 | 135,905 | 658,515 | 794,420 | |||
| 对未来流入现值的估计 | (138,467) | (856,323) | (994,790) | |||
| 针对非金融风险的风险调整 | 1,913 | 6,225 | 8,138 | |||
| CSM | − | 106,463 | 106,463 | |||
| 对当期确认的合同拨备的影响 | 20,474 | − | 20,474 | |||
| 2022 | ||||||
| 繁重的合同 | 非繁重合同 | 合计 | ||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | ||||
| 对未来流出现值的估计： | ||||||
| 保险收购现金流 | 14,022 | 72,277 | 86,299 | |||
| 索赔和其他可直接归属的费用 | 165,170 | 468,718 | 633,888 | |||
| 对未来流入现值的估计 | (167,263) | (668,931) | (836,194) | |||
| 针对非金融风险的风险调整 | 2,562 | 7,569 | 10,131 | |||
| CSM | − | 120,367 | 120,367 | |||
| 对当期确认的合同拨备的影响 | 14,491 | − | 14,491 | |||
| d） | 下面，我们给出考虑到损失部分反转的对CSM释放的估计： |
| 2023 | 2022 | |||
| S/（000） | S/（000） | |||
| 一年 | 113,378 | 115,614 | ||
| 两年 | 115,736 | 148,085 | ||
| 三年 | 116,736 | 164,542 | ||
| 四年 | 117,284 | 165,924 | ||
| 五年 | 114,531 | 152,654 | ||
| 从6到10年 | 494,953 | 413,518 | ||
| 10岁以上 | 1,011,435 | 217,278 | ||
| 合计 | 2,084,053 | 1,377,615 |
| e） | 标的资产的公允价值如下： |
| 2023 | 2022 | |||
| S/（000） | S/（000） | |||
| IL受控 | 91,502 | 84,570 | ||
| IL控制鞋底 | 186,879 | 187,088 | ||
| IL平衡 | 79,671 | 72,059 | ||
| IL Balanced II | 382,326 | 370,484 | ||
| IL Global Balanced | 87,527 | 75,301 | ||
| IL资本化 | 1,433 | 328 | ||
| IL大写II | 259 | 190 | ||
| IL全球增长 | 1,073 | 198 | ||
| IL可持续资本化 | 804 | − |
| f） | 为保险合同组合建立CSM所采用的过渡方法在本期的影响如下表所示： |
| 2023 | 2022 | |||
| S/（000） | S/（000） | |||
| 期初CSM | 992,527 | 1,251,473 | ||
| 与未来服务相关的变化 | (11,385) | (181,050) | ||
| 与当前服务相关的变更 | (74,030) | (77,896) | ||
| 期末CSM | 907,112 | 992,527 |
| g） | 以下是IFRS 4下截至2021年12月31日已赚净保费的构成： |
| 毛承保保费 | 技术储备调整 | 毛承保保费总额（*） | 分给再保险人和共同保险人的保费，净额（* *） |
指定以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产的业绩， | 已赚净保费总额 |
|||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||
| 2021 | ||||||||||||
| 人寿保险 | 2,508,154 | (890,216) | 1,617,938 | (214,636) | 54,663 | 1,457,965 | ||||||
| 健康保险 | 630,790 | (30,457) | 600,333 | (15,078) | − | 585,255 | ||||||
| 一般保险 | 1,140,478 | (3,176) | 1,137,302 | (508,992) | − | 628,310 | ||||||
| 合计 | 4,279,422 | (923,849) | 3,355,573 | (738,706) | 54,663 | 2,671,530 |
| (*) | 按保险类型划分的毛承保保费描述如下： |
| 2021 | ||||
| S/（000） | % | |||
| 人寿保险（i） | 1,617,938 | 48.22 | ||
| 健康保险（二） | 600,333 | 17.89 | ||
| 一般保险（三） | 1,137,302 | 33.89 | ||
| 合计 | 3,355,573 | 100.00 | ||
| （一） | 寿险毛承保保费明细如下： |
| 2021 | ||||
| S/（000） | % | |||
| 残疾和生存（*） | 645,194 | 39.88 | ||
| 信用生活 | 593,370 | 36.67 | ||
| 个人生活（* *） | 119,220 | 7.37 | ||
| 团体生活 | 150,777 | 9.32 | ||
| 年金 | 109,377 | 6.76 | ||
| 合计 | 1,617,938 | 100.00 | ||
| (*) | 这一项目包括补充性工作风险保险（“SCTR”，西班牙语首字母缩写）。 |
| (**) | 个人寿险保费包括投资联接保险合同。 |
| （二） | 健康保险毛保费包括医疗援助，金额为5.198亿坡元，截至2021年12月31日占该业务线的86.59% |
| （三） | 一般保险毛承保保费包括以下内容： |
| 2021 | ||||
| S/（000） | % | |||
| 汽车 | 334,939 | 29.45 | ||
| 消防和盟军防线 | 311,048 | 27.35 | ||
| 盗窃和抢劫 | 110,815 | 9.74 | ||
| 第三方责任 | 109,907 | 9.66 | ||
| 运输 | 58,300 | 5.13 | ||
| 技术线（*） | 63,792 | 5.61 | ||
| 海军陆战队船体 | 29,414 | 2.59 | ||
| SOAT（强制汽车线路） | 25,662 | 2.26 | ||
| 航空 | 38,275 | 3.37 | ||
| 其他 | 55,150 | 4.84 | ||
| 合计 | 1,137,302 | 100.00 | ||
| (*) | 技术条线包括Contractor的All Risk（CAR）、机械故障、All Risk（EAR）、电子设备（EE）、All Risk Contractor的设备（ARCE）。 |
| (**) | “分给再保险公司和共同保险公司的保费，净额”包括： |
| 2021 | ||
| S/（000） | ||
| 自动合约分出的保费（主要是超额亏损） | (355,356) | |
| 临时合同割让的保费， |
(392,346) | |
| 分出保费进行中准备金风险年度变动 |
8,996 | |
| (738,706) |
| h） | 以下是IFRS 4下截至2021年12月31日的人寿、一般和健康保险合同发生的索赔： |
| 2021 | ||||||||
| 人寿保险 |
一般保险 |
健康保险 |
合计 | |||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||
| 总索赔 | 2,183,789 | 375,162 | 325,307 | 2,884,258 | ||||
| 割让债权 | (406,494) | (120,546) | (15,301) | (542,341) | ||||
| 保险索赔净额 | 1,777,295 | 254,616 | 310,006 | 2,341,917 | ||||
| 23 | 工资和雇员福利 |
这一项目包括以下内容：
| 2022 | ||||||
| 2023 | （重述） | 2021 | ||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | ||||
| 工资 | 2,430,121 | 2,176,165 | 2,090,835 | |||
| 休假、医疗救助及其他 | 433,441 | 357,879 | 342,435 | |||
| 奖金 | 320,084 | 301,097 | 280,568 | |||
| 工人利润分成 | 286,895 | 311,459 | 165,091 | |||
| 额外参与 | 276,177 | 271,995 | 342,065 | |||
| 社会保障 | 254,770 | 234,867 | 213,640 | |||
| 遣散费补偿 | 180,637 | 167,020 | 159,845 | |||
| 股份支付计划 | 83,328 | 81,679 | 73,997 | |||
| 合计 | 4,265,453 | 3,902,161 | 3,668,476 |
| 24 | 行政费用 |
这一项目包括以下内容：
| 2023 | 2022 （重述） |
2021 | ||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | ||||||||||
| IT费用和系统外包 | 1,080,001 | 908,339 | 741,429 | |||||||||
| 宣传和忠诚计划 | 720,718 | 652,587 | 486,885 | |||||||||
| 审计、咨询和专业费用 | 336,715 | 333,325 | 312,978 | |||||||||
| 税收和捐款 | 264,326 | 280,171 | 289,484 | |||||||||
| 运输和通信 | 226,860 | 225,491 | 208,244 | |||||||||
| 维修保养 | 157,127 | 136,105 | 123,232 | |||||||||
| 外包 | 144,534 | 113,211 | 99,440 | |||||||||
| 杂项用品 | 118,510 | 87,844 | 57,093 | |||||||||
| 代理商佣金 | 115,120 | 106,356 | 104,700 | |||||||||
| 短期、低价值和可变收入租赁 | 108,357 | 91,680 | 86,417 | |||||||||
| 安全和保护 | 64,432 | 64,480 | 63,500 | |||||||||
| 订阅和报价 | 61,945 | 55,914 | 55,331 | |||||||||
| 电力和水 | 56,359 | 50,566 | 48,886 | |||||||||
| 保险 | 56,324 | 62,994 | 62,142 | |||||||||
| 电子处理 | 39,764 | 35,896 | 39,528 | |||||||||
| 保洁 | 22,677 | 20,435 | 20,105 | |||||||||
| 其他 | 229,434 | 188,671 | 154,323 | |||||||||
| 合计 | 3,803,203 | 3,414,065 | 2,953,717 |
| 25 | 其他收入和支出 |
这一项目包括以下内容：
| 2023 | 2022 （重述） |
2021 | ||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | ||||||||||
| 其他收益 | ||||||||||||
| 出售贷款组合的净结果 | 83,515 | 18,712 | 15,700 | |||||||||
| 租金收入 | 46,836 | 44,257 | 35,218 | |||||||||
| 往年收入 | 33,969 | 66,531 | 33,969 | |||||||||
| 合同解决影响 | 6,559 | 5,352 | 16,817 | |||||||||
| 其他应收账款和其他资产的回收 | 1,862 | 1,299 | 3,728 | |||||||||
| 出售物业、家具和设备的净收入 | 1,654 | 14,979 | 16,083 | |||||||||
| 出售裁定资产的收益 | - | 11,355 | - | |||||||||
| 其他 | 266,258 | 105,561 | 145,052 | |||||||||
| 其他收入合计 | 440,653 | 268,046 | 266,567 |
| 2023 | 2022 （重述） |
2021 | ||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | ||||||||||
| 其他费用 | ||||||||||||
| 因撤资和撤资项目减少无形资产 | 96,978 | 25,140 | 17,630 | |||||||||
| 杂项风险准备，见附注12（j） | 95,873 | 43,846 | 70,824 | |||||||||
| 经营风险造成的损失 | 66,302 | 74,512 | 58,956 | |||||||||
| 参与协会 | 53,097 | 40,955 | 47,176 | |||||||||
| 行政和税务处罚 | 28,882 | 1,626 | 1,601 | |||||||||
| 捐款 | 23,354 | 16,362 | 9,949 | |||||||||
| 用于出租的建筑物的改善开支 | 17,445 | 18,962 | 23,814 | |||||||||
| 其他应收账款准备 | 11,975 | 18,736 | 28,324 | |||||||||
| 因新冠疫情而产生的运营费用 | 7,775 | 20,177 | 50,107 | |||||||||
| 其他 | 132,920 | 103,982 | 126,733 | |||||||||
| 其他费用合计 | 534,601 | 364,298 | 435,114 |
| 26 | 每股收益 |
每股普通股净收益根据归属于本集团权益持有人的净收益确定如下：
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||
| 归属于Credicorp权益持有人的净利润（单位：千索尔） | 4,865,540 | 4,647,818 | 3,584,582 | |||||||||
| 库存数量 | ||||||||||||
| 普通股，附注16（a） | 94,382,317 | 94,382,317 | 94,382,317 | |||||||||
| 减–库存股期初余额 | (14,849,223 | ) | (14,850,369 | ) | (14,914,734 | ) | ||||||
| 出售（收购）库存股，净额 | (55,283 | ) | (3,615 | ) | 26,604 | |||||||
| 基本盈利的加权平均普通股股数 | 79,477,811 | 79,528,333 | 79,494,187 | |||||||||
| 加-稀释效应-股票奖励 | 177,709 | 168,462 | 182,208 | |||||||||
| 经稀释影响调整后的加权平均普通股数 | 79,655,520 | 79,696,795 | 79,676,395 | |||||||||
| 基本每股收益（单位：唯一） | 61.22 | 58.44 | 45.09 | |||||||||
| 稀释每股收益（单位：唯一） | 61.08 | 58.32 | 44.99 | |||||||||
| 27 | 经营分部 |
Credicorp董事会根据所提供金融服务的类型和重点关注的板块，对集团下属企业进行组织；目标是优化管理。接下来，我们介绍集团的业务条线：
| a) | 全能银行- |
包括从批发和零售银行业务部门向个人和法人授予各种信贷和金融工具的相关业务，例如通过存款和经常账户从公众获得资金、通过首次公开发行获得资金以及与其他金融机构直接负债。这一业务线包括秘鲁信贷银行（BCP）和玻利维亚信贷银行（BCB）的业绩和余额。
| b) | 保险和养老金- |
| - | 保险：主要包括通过Pac í fico Compa ñ í a de Seguros y Reaseguros开展的业务，发行涵盖商业财产、运输、海上船只、汽车、人寿、健康和养老金、业务损失的保单。 |
| - | Pensions：向关联机构提供私人养老基金的管理服务，由Prima AFP进行运营。 |
| c) | 小额信贷- |
包括对小型和微型企业的贷款、信贷、存款和往来账户的管理：通过Mibanco、Banco de la Microempresa S.A.和Mibanco – Banco de la Microempresa de Colombia S.A.进行。
| d） | 投资银行与财富管理- |
为广泛多样的客户提供经纪服务和投资管理服务，这些客户包括企业、机构投资者、政府和基金会；还包括一级市场发行的结构化和配售，以及二级市场交易的执行和谈判。此外，它还为企业客户构建证券化流程并管理共同基金。
所有这些服务都是通过Credicorp资本有限公司及其子公司和ASB银行股份有限公司提供的。
这些业务线的管理旨在：
| - | 促进我们业务的联合行动，以利用我们投资组合多样化所产生的协同效应。 |
| - | 通过我们在新业务方面的增长，加强我们在金融领域的领导地位，并建立一个投资银行平台，不仅适用于企业界，也适用于零售领域，特别是中小企业（SME）和消费领域。 |
| - | 改进正在进行的搜索，以调整我们的业务模型、流程和程序，使其符合全球最佳实践。 |
董事会和高级管理层每月分别监测集团新业务条线的经营业绩，以便就资源分配和评估各分部的业绩作出决策。Credicorp的首席运营决策者（CODM）为首席执行官（CEO）。分部业绩根据经营损益进行评估，并与综合损益表中呈列的经营损益一致计量。
按分部编制的财务信息遵守必要的最低限度控制，并在统一的基础上编制，并根据活动类型和客户进行连贯的分组。用于确定各经营分部之间产生的收入和支出的转让价格与适用于公平交易的交易的价格相似。
收入均不来自于与单一客户或交易对手进行的交易，其金额等于或高于本集团于2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日的总收入的10%或以上。
| （一） | 下表列出了截至2023年12月31日、2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日业绩中记录的信息以及集团可报告分部对应的资产的某些项目（单位：百万鞋底）： |
| 收入（*） | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 外部 | 来自其他分部（* *） | 净利息，类似收入和支出 | 其他收入（* * *） | 贷款组合信贷损失准备金 | 折旧、摊销和使用权 | 所得税 | 净利润 | 新增固定资产、无形资产和商誉 | 合计 物业、厂房及设备 |
负债总额 | |||||||||||
| 全能银行 | ||||||||||||||||||||||
| 秘鲁信贷银行 | 16,987 | 578 | 10,090 | 4,511 | (2,846) | (459) | (1,497) | 4,203 | 765 | 178,834 | 155,913 | |||||||||||
| 玻利维亚信贷银行 | 920 | - | - | 211 | (50) | (25) | (62) | 83 | 16 | 13,465 | 12,612 | |||||||||||
| 17,907 | 578 | 10,090 | 4,722 | (2,896) | (484) | (1,559) | 4,286 | 781 | 192,299 | 168,525 | ||||||||||||
| 保险和Pensi ó n基金 | ||||||||||||||||||||||
| Pac í fico Seguros y Subsidiarias | 2,233 | - | 285 | 951 | - | (4) | (40) | 818 | 79 | 15,865 | 13,446 | |||||||||||
| 普力马法新社 | 395 | - | 4 | 388 | - | (24) | (57) | 150 | 17 | 741 | 241 | |||||||||||
| 2,628 | - | 289 | 1,339 | - | (28) | (97) | 968 | 96 | 16,606 | 13,687 | ||||||||||||
| 小额信贷 | ||||||||||||||||||||||
| MiBanco | 3,238 | 134 | 2,160 | 161 | (923) | (88) | (47) | 204 | 129 | 16,898 | 13,902 | |||||||||||
| Mibanco哥伦比亚 | 489 | - | 255 | 46 | (125) | (16) | 26 | (73) | 44 | 2,113 | 1,849 | |||||||||||
| 3,727 | 134 | 2,415 | 207 | (1,048) | (104) | (21) | 131 | 173 | 19,011 | 15,751 | ||||||||||||
| 投资银行和财富管理 | 1,026 | 39 | 114 | 591 | - | (37) | (43) | (167) | 13 | 10,144 | 8,484 | |||||||||||
| 其他分部 | 377 | 1 | 30 | 8 | (13) | (6) | (168) | (258) | 151 | 4,274 | 2,935 | |||||||||||
| 消除 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (3,494) | (3,649) | |||||||||||
| 合并总额 | 25,665 | 752 | 12,938 | 6,867 | (3,957) | (659) | (1,888) | 4,960 | 1,214 | 238,840 | 205,733 | |||||||||||
| (*) | 对应总利息和类似收入、其他收入（包括佣金的收入和支出）和技术保险结果。 |
| (**) | 对应与其他分部交易产生的收入，在综合损益表中予以抵销。 |
| (***) | 对应其他收入（包括佣金的收入和支出）和技术保险结果。 |
| 收入（*） | ||||||||||||||||||||||
| 2022 | 外部 | 来自其他分部（* *） | 净利息类似收入和支出e | 其他收入（* * *） | 贷款组合信贷损失准备金 | 折旧、摊销及权利使用 | 所得税 | 净利润 | 新增固定资产、无形资产和商誉 | 合计 物业、厂房及设备 |
负债总额 | |||||||||||
| 全能银行 | ||||||||||||||||||||||
| 秘鲁信贷银行 | 13,510 | 518 | 7,828 | 3,139 | (1,448) | (452) | (1,625) | 4,258 | 590 | 177,907 | 157,485 | |||||||||||
| 玻利维亚信贷银行 | 865 | 9 | 325 | 167 | (69) | (24) | (112) | 68 | 15 | 12,698 | 11,838 | |||||||||||
| 14,375 | 527 | 8,153 | 3,306 | (1,517) | (476) | (1,737) | 4,326 | 605 | 190,605 | 169,323 | ||||||||||||
| 保险和Pensi ó n基金 | ||||||||||||||||||||||
| Pac í fico Seguros y Subsidiarias | 1,689 | 63 | 301 | 758 | - | (3) | (12) | 467 | 80 | 14,565 | 12,149 | |||||||||||
| 普力马法新社 | 354 | 4 | - | 354 | - | (23) | (48) | 110 | 29 | 735 | 238 | |||||||||||
| 2,043 | 67 | 301 | 1,112 | - | (26) | (60) | 577 | 109 | 15,300 | 12,387 | ||||||||||||
| 小额信贷 | ||||||||||||||||||||||
| MiBanco | 2,750 | - | 2,139 | 31 | (597) | (76) | (165) | 425 | 96 | 17,226 | 14,444 | |||||||||||
| Mibanco哥伦比亚 | 375 | - | 236 | 45 | (45) | (13) | (7) | 14 | 8 | 1,530 | 1,290 | |||||||||||
| 3,125 | - | 2,375 | 76 | (642) | (89) | (172) | 439 | 104 | 18,756 | 15,734 | ||||||||||||
| 投资银行和财富管理 | 923 | 90 | 98 | 666 | - | (41) | (15) | 21 | 41 | 14,051 | 10,670 | |||||||||||
| 其他分部 | 453 | 41 | 165 | 748 | - | (4) | (127) | (603) | 61 | 3,476 | 2,606 | |||||||||||
| 消除 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (6,774) | (4,901) | |||||||||||
| 合并总额 | 20,919 | 725 | 11,092 | 5,908 | (2,159) | (636) | (2,111) | 4,760 | 920 | 235,414 | 205,819 | |||||||||||
| (*) | 对应总利息和类似收入、其他收入（包括佣金的收入和支出）和技术成果。 |
| (**) | 对应与其他分部交易产生的收入，在综合损益表中予以抵销。 |
| (***) | 对应其他收入（包括佣金的收入和支出）和技术成果。 |
| 收入（*） | ||||||||||||||||||||||
| 2021 | 外部 | 来自其他分部（* *） | 净利息类似，收入和支出 | 其他收入净额（* * *） | 贷款组合信贷损失准备金 | 折旧及摊销 | 所得税 | 净利润 | 新增固定资产、无形资产和商誉 | 合计 物业、厂房及设备 |
负债总额 | |||||||||||
| 全能银行 | ||||||||||||||||||||||
| 秘鲁信贷银行 | 11,143 | 368 | 6,192 | 3,262 | (1,034) | (441) | (1,275) | 3,391 | 449 | 184,740 | 166,411 | |||||||||||
| 玻利维亚信贷银行 | 891 | 10 | 337 | 157 | (17) | (23) | (63) | 72 | 27 | 13,800 | 12,965 | |||||||||||
| 12,034 | 378 | 6,529 | 3,419 | (1,051) | (464) | (1,338) | 3,463 | 476 | 198,540 | 179,376 | ||||||||||||
| 保险和养老金 | ||||||||||||||||||||||
| Pac í fico Seguros y Subsidiarias | 3,544 | 64 | 610 | 228 | - | (57) | (5) | (130) | 81 | 16,491 | 14,194 | |||||||||||
| 普力马法新社 | 407 | 1 | (4) | 406 | - | (21) | (65) | 146 | 12 | 840 | 265 | |||||||||||
| 3,951 | 65 | 606 | 634 | - | (78) | (70) | 16 | 93 | 17,331 | 14,459 | ||||||||||||
| 小额信贷 | ||||||||||||||||||||||
| 米班科 | 2,114 | - | 1,860 | (12) | (504) | (78) | (143) | 266 | 50 | 16,163 | 13,800 | |||||||||||
| Mibanco哥伦比亚（* * * *） | 302 | - | 229 | 35 | (4) | (14) | (16) | 43 | 8 | 1,393 | 1,159 | |||||||||||
| 2,416 | - | 2,089 | 23 | (508) | (92) | (159) | 309 | 58 | 17,556 | 14,959 | ||||||||||||
| 投资银行和财富管理 | 866 | 73 | 89 | 767 | 1 | (45) | (25) | 147 | 11 | 14,744 | 12,990 | |||||||||||
| 其他分部 | 182 | 33 | 47 | 80 | (1) | (4) | (69) | (263) | 2 | 3,377 | 2,634 | |||||||||||
| 消除 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (6,701) | (6,609) | |||||||||||
| 合并总额 | 19,449 | 549 | 9,360 | 4,923 | (1,559) | (683) | (1,661) | 3,672 | 640 | 244,847 | 217,809 | |||||||||||
| (*) | 对应总利息和类似收入、其他收入（包括佣金的收入和支出）和技术成果。 |
| (**) | 对应与其他分部交易产生的收入，在综合损益表中予以抵销。 |
| (***) | 对应其他收入（包括佣金的收入和支出）和技术成果。 |
| （二） | 下表列示（单位：百万鞋底）截至2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日，集团总收入、营业收入和非流动资产的分布情况；均根据客户所在地和资产分别分配： |
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||||||||||
| 合计 收入（*） |
营业收入（* *） | 流动非资产总额（* * *） | 合计，负债 | 合计 收入（*） |
营业收入（* *） | 流动非资产总额（* * *） | 合计，负债 | 合计 收入（*） |
营业收入（* *） | 流动非资产总额（* * *） | 负债总额 | |||||||||||||
| Per ú | 17,279 | 11,922 | 4,648 | 180,268 | 14,053 | 10,430 | 4,325 | 179,855 | 17,330 | 8,682 | 3,773 | 188,505 | ||||||||||||
| 百慕大 | 5,394 | (45) | - | 2,086 | 5,151 | (28) | 134 | 2,123 | 18 | (17) | 134 | 2,174 | ||||||||||||
| 巴拿马 | 384 | 174 | 31 | 5,580 | 295 | 105 | 3 | 8,384 | 309 | 103 | 30 | 10,389 | ||||||||||||
| 开曼群岛 | 502 | 358 | - | 154 | 72 | 72 | - | 139 | 17 | - | - | 88 | ||||||||||||
| 玻利维亚 | 1,082 | 328 | 122 | 12,784 | 960 | 377 | 113 | 11,885 | 978 | 373 | 121 | 13,012 | ||||||||||||
| 哥伦比亚 | 855 | 199 | 193 | 4,060 | 193 | 132 | 22 | 2,283 | 601 | 213 | 415 | 2,610 | ||||||||||||
| 美利坚合众国 | 29 | - | 14 | 19 | 8 | - | 5 | 15 | 33 | 1 | 1 | 5 | ||||||||||||
| 智利 | 129 | 2 | 75 | 778 | 187 | 4 | 119 | 1,132 | 166 | 1 | 131 | 1,026 | ||||||||||||
| 其他 | 11 | - | - | 4 | - | - | 3 | 3 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 合并总额 | 25,665 | 12,938 | 5,083 | 205,733 | 20,919 | 11,092 | 4,724 | 205,819 | 19,452 | 9,356 | 4,605 | 217,809 | ||||||||||||
| (*) | 包括总利息和类似收入、其他收入和从保险活动中赚取的净保费。 |
| (**) | 营业收入包括来自银行活动的利息收入和类似费用以及保险承保结果。 |
| (***) | 非流动资产包括物业、家具及设备（固定资产）、无形资产及商誉及使用权资产净额。 |
| 28 | 与关联方的交易及余额 |
| a) | 集团截至2023年12月31日及2022年12月31日的综合财务报表包括与相关公司、董事会、集团主要高管（定义为Credicorp管理层）以及这些个人通过其多数股权或担任董事长或首席执行官而控制的公司的交易。 |
| b) | 下表列示了截至2023年12月31日和2022年12月31日与关联方和个人的主要往来和余额情况： |
| 2023 | 2022 | |||||||
| S/（000） | S/（000） | |||||||
| 财务状况表- | ||||||||
| 直接贷款 | 2,063,739 | 1,804,837 | ||||||
| 投资（i） | 806,700 | 800,021 | ||||||
| 存款（二） | (713,503 | ) | (1,138,115 | ) | ||||
| 以公允价值计量的衍生工具 | 516,292 | 336,867 |
| （一） | 截至2023年12月31日，余额主要包括S/1.668亿的公司债券、S/1.465亿的Alicorp S.A.A.股份；S/1.359亿的Inversiones Centenario股份和S/1.205亿的Corporaci ó n Primax发行的公司债券。余额增加主要对应于Alicorp S.A.和Corporaci ó n Primax的公司债投资受到积极影响的波动。 |
| 截至2022年12月31日，余额主要包括S/1.581亿公司债券、S/1.570亿股Alicorp S.A.A.股票；S/1.553亿股Cementos Pacasmayo S.A.发行的公司债券和S/1.268亿股Inversiones Centenario股票。 |
| （二） | 对应法人和个人存款。截至2023年12月31日及2022年12月31日，余额主要对应公司及相关人士持有的较高存款。 |
| 2023 | 2022 | |||||||
| S/（000） | S/（000） | |||||||
| 收益表 | ||||||||
| 与贷款有关的利息收入 | 31,892 | 38,896 | ||||||
| 与存款有关的利息支出 | (30,914 | ) | (24,143 | ) | ||||
| 其他收益 | 9,452 | 13,232 | ||||||
| 或有风险和承诺 | ||||||||
| 间接贷款 | 584,463 | 433,639 | ||||||
| c) | 与关联方的所有交易均按照其他客户可获得的正常市场条件进行。截至2023年12月31日，对关联企业的直接贷款以抵押物作抵押，期限为2024年1月至2030年8月，年利率为7.70%，外币年利率为6.04%（截至2022年12月31日，期限为2023年1月至2029年6月，年利率为6.86%，外币年利率为4.59%）。此外，截至2023年12月31日和2022年12月31日，集团维持关联方贷款损失准备金分别为1520万新元和850万新元。 |
| d） | 截至2023年12月31日和2022年12月31日，集团的董事、高级管理人员和雇员直接和间接参与了与集团某些子公司的信贷交易，这是秘鲁银行和保险法N26702所允许的，该法规范并限制了与银行或保险公司的雇员、董事和高级管理人员的某些交易。截至2023年12月31日和2022年12月31日，向员工、董事、主要管理层和家庭成员提供的直接贷款分别为13.833亿新元和11.792亿新元；它们按月偿还并按市场利率赚取利息。 |
| e） | 截至2023年12月31日和2022年12月31日，本集团主要高管薪酬（包括本集团承担的相关所得税）如下： |
| 2023 | 2022 | |||||||
| S/（000） | S/（000） | |||||||
| 董事薪酬 | 7,387 | 7,850 | ||||||
| 高级管理人员薪酬： | ||||||||
| 薪酬 | 49,573 | 40,201 | ||||||
| 已归属股票奖励 | 21,444 | 28,450 | ||||||
| 合计 | 78,404 | 76,501 | ||||||
| f） | 截至2023年12月31日及2022年12月31日，集团持有由集团若干附属公司管理的多只基金的权益。基金详情如下： |
| 2023 | 2022 | |||||||
| S/（000） | S/（000） | |||||||
| 按公允价值计入损益： | ||||||||
| 共同基金、投资基金和对冲基金 | ||||||||
| 美元（i） | 516,834 | 626,404 | ||||||
| 玻利维亚诺斯 | 179,131 | 163,701 | ||||||
| 哥伦比亚比索 | 170,769 | 70,987 | ||||||
| 鞋底（二） | 108,830 | 76,535 | ||||||
| 智利比索 | 7,198 | 5,735 | ||||||
| 合计 | 982,762 | 943,362 | ||||||
| 受限制共同基金，附注6（a）（四） | 334,162 | 351,317 | ||||||
| 29 | 金融工具分类 |
下表显示截至2023年12月31日和2022年12月31日按国际财务报告准则第9号定义的类别分列的综合财务状况表中金融资产和负债标题的账面金额：
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||
| 金融资产和 公允负债 计入损益的价值 |
以公允价值计量的金融资产 通过其他综合 收入 |
|
金融资产和 公允负债 计入损益的价值 |
以公允价值计量的金融资产 通过其他综合 收入 |
|
|||||||||||||||||||
| 投资 衍生物 |
投资 指定于 成立 |
投资 | 投资 指定于 成立 |
金融 资产和 负债 测量于 摊余成本 |
合计 | 投资 和衍生物 |
投资 指定于 成立 |
投资 | 投资 指定于 成立 |
金融 资产和 负债 测量于 摊余成本 |
合计 | |||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||||
| 物业、厂房及设备 | ||||||||||||||||||||||||
| 现金及应收银行款项 | — | — | — | — | 33,930,948 | 33,930,948 | — | — | — | — | 34,183,840 | 34,183,840 | ||||||||||||
| 现金担保物、逆回购协议和证券借款 | — | — | — | — | 1,410,647 | 1,410,647 | — | — | — | — | 1,101,856 | 1,101,856 | ||||||||||||
| 按公允价值计入损益 | 4,982,661 | — | — | — | — | 4,982,661 | 4,199,334 | — | — | — | — | 4,199,334 | ||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的投资，附注6（b） | — | — | 36,709,138 | 334,802 | — | 37,043,940 | — | — | 30,449,806 | 336,355 | — | 30,786,161 | ||||||||||||
| 摊余成本投资 | — | — | — | — | 10,188,927 | 10,188,927 | — | — | — | — | 10,445,729 | 10,445,729 | ||||||||||||
| 贷款，净额 | — | — | — | — | 136,698,135 | 136,698,135 | — | — | — | — | 140,753,972 | 140,753,972 | ||||||||||||
| 指定以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 | — | 810,932 | — | — | — | 810,932 | — | 768,801 | — | — | — | 768,801 | ||||||||||||
| 应收银行承兑汇票客户款项 | — | — | — | — | 412,401 | 412,401 | — | — | — | — | 699,678 | 699,678 | ||||||||||||
| 其他资产、附注12（a） | 987,663 | — | — | — | 2,072,603 | 3,060,266 | 1,478,726 | — | — | — | 1,747,412 | 3,226,138 | ||||||||||||
| 5,970,324 | 810,932 | 36,709,138 | 334,802 | 184,713,661 | 228,538,857 | 5,678,060 | 768,801 | 30,449,806 | 336,355 | 188,932,487 | 226,165,509 | |||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||||||||||
| 存款和债务 | — | — | — | — | 147,704,994 | 147,704,994 | — | — | — | — | 147,020,787 | 147,020,787 | ||||||||||||
| 买入返售和融券应付款项 | — | — | — | — | 10,168,427 | 10,168,427 | — | — | — | — | 12,966,725 | 12,966,725 | ||||||||||||
| 应付银行及代理行款项 | — | — | — | — | 12,278,681 | 12,278,681 | — | — | — | — | 8,937,411 | 8,937,411 | ||||||||||||
| 应收银行承兑汇票客户款项 | — | — | — | — | 412,401 | 412,401 | — | — | — | — | 699,678 | 699,678 | ||||||||||||
| 租赁负债 | — | — | — | — | 512,579 | 512,579 | — | — | — | — | 578,074 | 578,074 | ||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债 | 641,915 | — | — | — | — | 641,915 | 191,010 | — | — | — | — | 191,010 | ||||||||||||
| 发行的债券及票据 | — | — | — | — | 14,594,785 | 14,594,785 | — | — | — | — | 17,007,194 | 17,007,194 | ||||||||||||
| 其他负债，附注12（a） | 891,999 | — | — | — | 4,586,511 | 5,478,510 | 1,345,665 | — | — | — | 3,964,203 | 5,309,868 | ||||||||||||
| 1,533,914 | — | — | — | 190,258,378 | 191,792,292 | 1,536,675 | — | — | — | 191,174,072 | 192,710,747 | |||||||||||||
| 30 | 金融和非金融风险管理 |
集团的活动主要涉及使用金融工具，包括衍生工具。它还接受客户以固定和浮动利率、不同期限的存款，并将这些资金投资于优质资产。此外，考虑到融资成本和预期盈利能力，它将这些存款以固定和浮动利率存放在法人实体和个人。
集团还进行金融工具交易，在交易和场外交易工具（包括衍生工具）中持有头寸，以利用证券、债券、货币和利率的短期市场波动。
鉴于集团的活动，它有一个风险偏好的框架，这是管理层的角石。
风险管理过程涉及持续的识别、测量、处理和监测。本集团主要面临经营风险、信用风险、流动性风险、市场风险、战略风险及保险技术风险。最后，它在综合基础上报告本集团面临的风险。
| a) | 风险管理架构- |
本集团及各附属公司的董事会最终负责识别及控制风险；然而，主要附属公司中有个别独立的情况负责管理及监控风险，进一步解释如下：
| （一） | 集团董事会- |
Credicorp董事会–
Credicorp董事会负责Credicorp Ltd.风险管理的总体思路，包括对其风险偏好的批准。
同样；了解偏好的合规水平和风险暴露水平，以及Grupo Cr é dito和Credicorp（集团）子公司在整体风险管理方面的相关改进。
Grupo Cr é dito董事会–
Grupo Cr é dito的董事会负责集团子公司风险管理的一般方法，并批准其愿意承担的风险偏好水平。此外，它还批准整体风险管理的指导方针和政策，促进强调风险管理重要性的组织文化，监督内部控制系统并确保充分履行集团的监管合规职能。
集团公司董事会-
集团每个公司的董事会负责使Grupo Cr é dito董事会建立的风险管理与每个公司的背景保持一致。为此，它建立了风险偏好、政策和指导方针的框架。
| （二） | Credicorp风险委员会- |
代表Credicorp董事会，提出对Credicorp Ltd.的风险偏好水平另外，其知晓Grupo Cr é dito和Credicorp子公司的风险偏好合规水平和承担的敞口水平以及对所述主体风险整体性管理的相关改进。
该委员会将由不少于三名Credicorp的董事组成，其中至少一名董事必须是独立的。此外，董事会可将Credicorp子公司的一名或多名董事作为成员。同样，委员会的协调员将是Credicorp风险经理，内部审计经理作为观察员成员（没有发言权或投票权）。最后，以下官员将作为嘉宾出席会议，根据拟讨论议题的议程并应协调员的邀请：BCP的总经理、财务经理、风险管理事业部经理，以及所有标准协助会议发展的人员。
| （三） | Grupo Cr é dito风险委员会- |
在风险管理决策方面代表Grupo Cr é dito董事会。此外，向Grupo Cr é dito董事会提出风险偏好水平。该委员会确定了用于适当管理不同类型风险和监督风险偏好的策略。除此之外，他们还制定了原则、政策和对集团的一般限制。
风险委员会由Grupo Cr é dito不少于三名董事会成员主持，其中至少一名成员必须是独立的。此外，董事会可将集团的一名或多名董事纳入为成员。同样，委员会的协调员将是Grupo Cr é dito风险经理，内部审计经理为观察员成员（没有发言权或投票权）。最后，以下官员将作为嘉宾出席会议，根据拟讨论议题的议程并应协调员的邀请：BCP的总经理、财务经理、风险管理事业部经理，以及所有标准协助会议发展的人员。
除了有效管理所有风险外，Grupo Cr é dito风险委员会还得到以下委员会的支持，这些委员会定期报告与所管理风险相关的所有相关变化或问题：
企业信贷风险委员会（零售和非零售）-
企业信用风险委员会（零售和非零售）负责审查信用风险偏好的容忍水平、敞口限额和落实纠正措施的行动，以防出现偏差。此外，在治理和组织框架内提出信用风险管理规范和政策，对信用风险进行整体性管理。此外，他们向Grupo Cr é dito风险委员会提议批准对上述职能和重要调查结果的任何变更。
市场、结构、交易和流动性风险公司委员会
市场、结构、交易和流动性风险公司委员会负责分析和提出集团和集团旗下公司市场和流动性风险管理的公司目标、指导方针和政策。以及，监控集团及集团旗下各公司的市场风险偏好及流动性指标及限额。同样，它负责将超出其权限的管理决策升级到Grupo Cr é dito的风险委员会。
企业模型风险委员会–
企业模型风险委员会负责分析和提出在模型风险偏好假设的暴露程度方面存在偏差时的行动纠正。同样，它提议为模型风险管理创建和/或修改政府，监测遵守情况。模型风险委员会监测集团的数据和分析策略以及模型组合的健康状况。他们还负责向Grupo Cr é dito Risks委员会通报与模型风险相关的风险敞口，这些风险涉及风险状况的变化。
企业操作风险方法论委员会-
经营风险企业方法学委员会作为主要职责，负责审查本集团各公司经营风险的主要指标，以及为经营风险和业务连续性部署的方法学的进展情况。同样，分享关于集团公司面临的主要挑战的最佳实践。
| （四） | Credicorp中央风险管理- |
Credicorp中央风险管理向Credicorp风险委员会通报Grupo Cr é dito和Credicorp子公司风险偏好的合规水平和承担的风险暴露水平。同样，该报告还报告了Grupo Cr é dito和Credicorp子公司在整体风险管理方面的相关改进。此外，向Credicorp风险委员会建议对Credicorp Ltd.的风险偏好水平
| （五） | Grupo Cr é dito的中央风险管理- |
中央风险管理负责执行政策、程序、方法以及为识别、衡量、监测、减轻、报告和控制集团所面临的不同类型风险而应采取的行动。此外，它还负责参与业务部门战略计划的设计和定义，以确保它们在Grupo Cr é dito董事会批准的风险参数范围内保持一致。同样，它传播了充分风险管理的重要性，在每个单元中具体说明了在及时识别和定义相应行动中与之对应的作用。
中央风险管理在企业层面管理风险的单位如下：
信贷部门-
信贷分部提出集团与分部客户批发商承担的信贷政策及评估标准及信贷风险管理。评估和授权贷款提案，直至其自主性，并对超出的提案向上级机构提出批准。这些准则是根据Grupo Cr é dito董事会制定的政策制定的，尊重现行法律法规。此外，它还评估批发客户的风险演变，并识别有问题的情况，采取行动减轻或解决这些情况。
风险管理科-
风险管理司负责确保风险管理指令和政策符合董事会制定的。此外，它还负责监督风险管理的过程，并与参与全过程的Credicorp公司进行协调，促进同质化风险管理并与最佳实践保持一致。它还承担着向董事会通报有关：全球风险敞口和按风险类型，以及每个集团公司的具体风险敞口的任务。
零售银行风险分部-
零售银行风险司负责管理零售投资组合的风险状况，并根据Grupo Cr é dito董事会制定的指导方针和风险水平制定信贷政策。同样，它参与定义与这些政策相一致的产品和活动，以及设计、优化和整合信用评估工具和收入估算，以进行信用管理。同样，BCP零售银行风险部门也在Mibanco的信用风险和催收委员会以及BCB零售银行风险委员会中积极和反复参与，以确保在政策和指南方面的最佳实践保持一致。信用评级、风险细分和信用风险模型。
非金融风险分部-
非金融风险司负责确定与Grupo Cr é dito董事会设定的目标和风险偏好相一致的非金融风险战略。这一战略旨在加强管理流程、产生协同效应、优化资源并在集团负责管理非财务风险的单位之间取得更好的结果。此外，为了实现非财务风险战略中确定的目标，该司负责促进风险文化、培养人才、确定指标以及制定和跟进战略项目和举措。
| （六） | 内部审计司和企业道德与合规司- |
内部审计司负责持续监测集团风险管理职能的有效性和效率，核实遵守董事会制定的法规、政策、目标和准则的情况。另一方面，评估集团信息和数据库系统的充分性和集成水平。最后，它确保风险管理和业务部门的职能之间保持独立性，为集团的每个公司。
公司合规和道德司向董事会报告，并负责提供公司政策，以确保集团公司具体遵守规定其遵守的法规以及《Code of Ethics》中确立的准则。
| b) | 风险计量和报告系统- |
风险是根据为管理每一类风险而开发的模型和方法来衡量的。允许在级别上监控的风险报告添加并详细说明了每个公司暴露的不同类型的风险。该系统提供了满足上述委员会和领域要求的按风险划分的食欲审查需求的设施；以及遵守监管要求。
| c) | 风险缓解- |
根据风险类型的不同，缓解工具被用来减少其风险敞口，例如担保、衍生品、控制和保险等。此外，它制定了与风险偏好挂钩的政策，并为每一类风险制定了程序。
集团积极运用担保降低信用风险。
| d） | 风险偏好- |
基于企业风险管理，Grupo Cr é dito的董事会批准风险偏好框架，以定义组织愿意承担的最大风险水平，以寻求其战略和财务目标，在每个实体的个人决策中保持企业愿景。这个风险偏好框架基于“核心”和特定指标：
核心指标旨在维护组织的战略支柱，定义为偿付能力、流动性、利润和增长、收入稳定性和资产负债表结构以及网络安全风险。
具体的衡量目标旨在在定性和定量的基础上监测集团所面临的各种风险，并为这些风险中的每一种定义一个容忍阈值，因此保留了董事会设定的风险概况，并在更细粒度的基础上预期任何风险重点。
风险偏好是通过以下要素实现的：
| - | 风险偏好声明：确立明确的一般原则和定性声明 | |
| 这是对风险策略的补充。 | ||
| - | Metrics记分卡：这些用于定义不同地区的风险暴露水平 | |
| 战略支柱。 | ||
| - | 限制：允许将风险承担过程控制在由 | |
| 董事会。它们还为冒险过程提供了问责制，并定义了指导方针 | ||
| 关于目标风险简介。 | ||
| - | 政府方案：寻求通过不同角色保证框架的合规性 | |
| 以及赋予相关单位的责任。 |
胃口被纳入战略和资本指导方针的过程中，以及年度预算的定义中，为组织的战略决策提供便利。
| e） | 风险集中- |
当集团所有对手方的数量减少且具有代表性时，即产生集中，这些对手方从事类似的业务活动，或在同一地理区域开展活动，或具有类似的经济和政治条件等。
为避免风险过度集中，政策和程序包括具体的指导方针和限制，以保证多元化的投资组合。
| 30.1 | 信用风险- |
| a) | 本集团承担信用风险敞口，信用风险敞口是指因债务人或交易对手未能在表内或表外遵守付款义务而遭受损失的概率。 |
信贷风险是集团业务最重要的风险；因此，管理层审慎管理其信贷风险敞口。信贷敞口主要来自导致直接贷款的贷款活动；它们也来自投资活动。表外金融工具中也存在信用风险，例如或有信贷（间接贷款），这使得Credicorp面临与直接贷款类似的风险。同样，信用风险来自衍生金融工具，这些工具目前显示出正的公允价值。最后，所有信用风险敞口（直接或间接）都通过控制流程和政策得到缓解。
作为管理这类风险的一部分，其投资组合的减值准备在财务状况表日期分配。
信用风险等级是根据风险暴露限额来定义的，这是经常监测的。所述限额是针对一个借款人或一组借款人、地域和行业细分市场制定的。此外，按产品、行业领域和地域分部划分的风险限额由Credicorp风险委员会审批。
信用风险敞口是通过对债务人和潜在债务人履行利息和本金偿还义务的能力进行定期分析以及酌情改变信用额度来管理的。其他具体管控措施概述如下：
| （一） | 抵押品- |
集团采用一系列政策和做法来降低信贷风险。其中最传统的是抵押，这是常见的做法。本集团实施特定类别抵押品或信用风险缓释的可接受性准则。取得的担保物主要类型如下：
| - | 就贷款和垫款而言，抵押品包括（其中包括）住宅物业抵押；厂房、存货和应收账款等业务资产的留置权；以及债务证券和股本证券等金融工具的留置权。 |
| - | 对于回购协议和证券借贷，抵押品包括固定收益工具、现金和贷款。 |
| - | 对企业实体的长期贷款和融资一般都有担保。微商贷款一般没有抵押物。为尽量减少信贷损失，一旦出现减值指标，集团将立即向交易对手寻求额外抵押品。 |
作为贷款以外金融资产的担保而持有的抵押品，由工具的性质决定。债务证券、国库券和其他符合条件的票据一般是无担保的，但资产支持证券和类似工具除外，它们由金融工具组合担保。
管理层监控抵押品的市场价值，根据基础协议要求额外的抵押品，并在其审查减值损失准备是否充足期间监控获得的抵押品的市场价值。作为集团政策的一部分，收回的资产按资历顺序出售。出售所得款项用于减少或摊销未偿还债务。总体而言，集团不会将收回的资产用于运营目的。
| （二） | 衍生品- |
受信用风险影响的金额限于对集团有利的工具的当前和潜在公允价值（公允价值为正）。在衍生品的情况下，这只是合约的一小部分，或者是用于表示未偿工具数量的名义价值。这种信用风险敞口作为与客户的总信用额度的一部分进行管理，以及来自市场波动的潜在敞口。
| （三） | 与信贷相关的承诺- |
这些工具的主要目的是确保客户可以按要求获得资金。担保和信用证与直接贷款具有相同的信用风险。跟单及商业信用证-由集团代表客户授权第三方在特定条款及条件下向集团提取不超过规定金额的汇票的书面承诺-由与其相关的基础货物运输作抵押，因此风险低于直接贷款。本集团并无提供信贷的强制性承诺。
| b) | 截至2023年12月31日和2022年12月31日，在通过任何抵押品进行的缓解效果之前，信用风险的最大敞口为附注30.11（a）、30.11（b）中所示的每一类金融资产的账面金额以及附注18（a）中详述的或有贷项。 |
| c) | 贷款的信用风险管理- |
信用风险管理主要根据集团各公司内部模型进行评级打分。在Credicorp，针对每个客户，就他们的财务状况、在金融体系中的信用行为以及他们经营或所在的市场，进行定量和定性分析。持续进行此项分析，以表征集团内每项经营及拥有贷款头寸的客户的风险状况。
在本集团，一笔贷款根据三个标准在内部分类为逾期：基于合同约定的到期日的逾期天数、附属公司和贷款类型。详情如下：
| - | Banco de Cr é dito del Per ú，Mibanco y Soluci ó n Empresa Administradora Hipotecaria内部将一笔贷款归类为逾期 |
| - | 对于企业、大中型企业来说，当它有超过15天的拖欠。 |
| - | 对于小微企业当其欠款超过30天时。 |
| - | 当其有超过30天的欠款时，可用于透支。 |
| - | 对于消费、抵押和租赁业务，分期付款在拖欠30至90天之间时被内部归类为逾期；超过90天后，待还贷款余额被视为逾期。 |
| - | Mibanco Colombia内部将一笔贷款归类为逾期： |
| - | 对于拖欠90天以上的商业贷款。 |
| - | 对于拖欠60天以上的微商贷款。 |
| - | 对于拖欠60天以上的消费性贷款。 |
| - | 对于拖欠30天以上的抵押贷款。 |
| - | 当一笔贷款拖欠1天或更长时间时，ASB银行公司内部将其归类为逾期贷款。 |
| - | 玻利维亚信贷银行内部将拖欠30天或更长时间的贷款归类为逾期贷款。 |
预期信用损失的估计-
预期信用损失的计量基于以下风险参数的乘积：（i）违约概率（PD）、（ii）违约给定损失（LGD）、（iii）违约风险敞口（EAD）；在报告日使用实际利率贴现。参数定义如下：
| - | 违约概率（PD）：是一种内部给予客户的信用评级度量，目的是估计其在特定时间范围内的违约概率。获得PD的过程考虑了三个主要组成部分：（i）在投资组合层面观察到的风险，（ii）Credicorp经营所在主要国家的宏观经济前景，以及（iii）每笔贷款的个体风险，这些风险是通过评级和评分工具衡量的。 |
本集团认为满足以下条件的金融工具违约，按资产类型划分：
| - | 消费产品、信用卡和中小企业：如果客户在某个特定时点出现等于或大于60天的欠款和/或有再融资、重组、预审、司法程序或注销的业务。 |
| - | 抵押产品：如果客户在某个特定时点出现等于或大于120天的欠款和/或有再融资、重组、在预审、司法程序或注销的操作。 |
| - | 商业银行：如果客户，在某个特定时点，在Collections投资组合中，或具有缺陷、可疑或损失的风险分类，或有再融资的操作，在预先司法、司法程序或注销。此外，如果客户显示出重大定性减值的迹象，则可以将其视为违约。需要注意的是，对于被归类为违约的贷款头寸最高的商业客户，风险管理部门进行个别审查以确定每种情况下的预期信用损失，其中考虑：（i）了解客户的具体情况，（ii）真实担保的覆盖范围，（iii）公司可获得的财务信息，（iv）公司经营所在行业的状况，（v）等。 |
| - | 投资：如果该工具根据惠誉、标准普尔或穆迪等外部评级机构的违约评级，或者如果它有一个等于或大于90天的欠款指标。此外，如果发行人出现重大的定性减值迹象，可以认为是违约。当发行人被归类为违约时，其所有工具也被归类为违约，即在第3阶段。 |
| - | 违约损失（LGD）：这是一种衡量标准，用于估计违约时将产生的损失的严重性。它在估计损失严重程度上有两种做法，根据客户所处的阶段： |
| - | LGD锻炼：是达到违约阶段的客户的真实损失。为了计算这个参数，每一个操作的回收率和成本都包括在内（包括开放和封闭的回收过程）。 |
| - | LGDELBE（预期损失最佳估计）：s基于操作违约时间的违约情形下合约的损失（违约时间越长，操作的损失水平越高）。 |
| - | 曝光违约时（EAD）：这是一种度量，用于估计客户违约时的风险敞口，考虑到未来风险敞口的变化，例如，在预付款和/或更多地利用未使用的信贷额度的情况下。 |
风险参数的估计考虑了有关实际情况的信息，以及对未来宏观经济事件和三种情景（基数、乐观和悲观）情况的预测，加权得到预期信用损失。
在阶段1和阶段2分配的贷款的预期信用损失之间的根本区别在于PD的时间范围。第1阶段的估计使用的PD的最大时间范围为12个月，而第2阶段的估计使用的PD测量的仪器的剩余寿命。第3阶段的估计是根据LGD“最佳估计”进行的。
对于那些不重要和/或没有特定信用评分模型的投资组合，可以选择的是推断具有可比特征的投资组合的预期信用损失率。
2023年期间在内部信用风险模型中所做的主要方法学校准有：
| - | PD模型：根据我们的内部治理方案，在整个2023年，我们将继续监控PD模型的性能，并实施必要的校准，以保持对我们贷款组合的信用风险的充分衡量。在这个意义上，2023年上半年，对中小企业组合的预期信用损失估计实施了新版的PD FWL参数，其中增加了GDP变量，以更好地捕捉宏观经济条件的影响。 |
| - | LGD模型：根据我们的内部治理方案，在整个2023年，我们将继续监测违约损失率模型的表现，并实施必要的校准，以保持对我们贷款组合的信用风险的充分衡量。从这个意义上说，2023年第四季度，对Hipotecario投资组合的预期信用损失估算实施了新版LGD参数，这使得政府对Mivivienda计划贷款的覆盖范围得到了更精确的确认。 |
| - | 上在非常基础上，衡量了厄尔尼诺现象对集团贷款组合信用风险的预期影响，重点分析了潜在影响最大的地理区域，并记录了与此事件相关的额外拨备。 |
前瞻信息-
每个阶段预期信用损失的计量和信用风险显著增加的评估考虑了以前事件和当前状况的信息，以及基于未来事件和经济状况的合理预测。
对于风险参数（PD、LGD、EAD）的估计，用于计算阶段1和阶段2的预期信用损失，基于计量经济学技术，对每个投资组合影响最大的宏观经济变量（或其变异）的显著性为估计提供了更好的前瞻性和系统性视野。估计预期信贷损失时使用的每一种宏观经济假设都考虑了相关宏观经济变量的预测，例如国内生产总值（GDP）、就业、贸易条件、通货膨胀率等，为期3年，并进行了长期预测。
预期信用损失是考虑未来宏观经济三种情景（基线、乐观、悲观）的加权估计。这些情景以及每一种情景发生的概率是由内部经济研究团队提供的预测，并得到高级管理层的批准；这些预测是针对Credicorp开展业务的主要国家做出的。每季度对方案设计进行审查。所考虑的所有情景适用于以相同概率承受预期信用损失的投资组合。
从一个阶段到另一个阶段的变化-
将工具分类为第1阶段或第2阶段取决于报告日与起源日相比“信用风险显着增加”的概念。此分类每月更新。正如IFRS 9所述，这种分类取决于以下标准：
| - | 安账户欠款超过30天的，分类在第2阶段。 |
| - | 此外，重要的风险阈值是根据绝对阈值和相对阈值建立的，这些阈值取决于工具起源的风险水平。所考虑的每个投资组合的阈值都不同。 |
| - | 额外根据零售银行业务管理中使用的风险细分进行定性审查，并在批发银行业务中进行个别审查。 |
此外，根据集团使用的定义，所有在报告日被归类为违约的账户均被视为第3阶段。
自初始确认起信用风险显著增加和信用减值的评估在每个报告日独立进行。
批发银行资产可以从一个阶段向另一个阶段双向移动；从这个意义上说，迁移到第二阶段的金融资产，如果其信用风险从最初确认到随后的一个报告期没有显著增加，就会回到第一阶段。同样，如果资产在一定数量的后续报告期内不再被视为减值（根据我们对违约的定义），则处于第3阶段的资产将返回第2阶段。
另一方面，迁移到第2阶段的零售银行资产，如果其信用风险自初始确认以来在一定数量的后续报告期（治愈期）内没有显著增加，则会回到第1阶段。对于存放在第3阶段的资产，这些将不会回到第2阶段，除了再融资贷款，如果在随后一定数量的报告期内表现出良好的支付行为，则将回到第2阶段。
预期寿命-
对于处于第2或第3阶段的工具，贷款损失准备金将覆盖该工具剩余存续期的预期时间内的预期信用损失。对于大多数工具，预期寿命限于剩余的合同期限，并根据预期预付款进行调整。在循环产品的情况下，进行了统计分析，以确定什么将是预期生命期。
以下是分类为三个重要组的直接信贷（不计利息）的汇总，以及每一类贷款各自的贷款损失准备金；需要注意的是，减值贷款是处于第3阶段的违约贷款。此外，需要注意的是，根据IFRS 7，当债务人未能在合同到期时支付款项时，贷款总余额被视为逾期。
| （一） | 既不逾期也不减值的贷款，包括目前不具有拖欠特征且未发生违约的直接贷款。 |
| （二） | 根据IFRS 7，逾期但未减值的贷款，包括未违约但未能在合同到期时付款的客户的所有直接贷款。 |
| （三） | 减值贷款，即被视为处于第3阶段或违约的直接贷款，详见附注30.1（c）。 |
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业贷款 | 第1阶段 | 第2阶段 | 第3阶段 | 合计 | 第1阶段 | 第2阶段 | 第3阶段 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||||||||||||||||
| 既未逾期也未减值 | 65,012,679 | 4,076,777 | – | 69,089,456 | 66,885,472 | 6,848,298 | – | 73,733,770 | ||||||||||||||||||||||||
| 逾期未减值 | 937,720 | 693,084 | – | 1,630,804 | 804,155 | 691,215 | – | 1,495,370 | ||||||||||||||||||||||||
| 受损 | – | – | 6,100,142 | 6,100,142 | – | – | 6,439,760 | 6,439,760 | ||||||||||||||||||||||||
| 毛额 | 65,950,399 | 4,769,861 | 6,100,142 | 76,820,402 | 67,689,627 | 7,539,513 | 6,439,760 | 81,668,900 | ||||||||||||||||||||||||
| 减：贷款损失准备金 | 489,706 | 394,868 | 2,330,978 | 3,215,552 | 503,651 | 489,381 | 2,260,569 | 3,253,601 | ||||||||||||||||||||||||
| 合计，净额 | 65,460,693 | 4,374,993 | 3,769,164 | 73,604,850 | 67,185,976 | 7,050,132 | 4,179,191 | 78,415,299 | ||||||||||||||||||||||||
| 住宅按揭贷款 | 第1阶段 | 第2阶段 | 第3阶段 | 合计 | 第1阶段 | 第2阶段 | 第3阶段 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||||||||||||||||
| 既未逾期也未减值 | 18,590,193 | 2,952,908 | – | 21,543,101 | 18,213,711 | 2,747,557 | – | 20,961,268 | ||||||||||||||||||||||||
| 逾期未减值 | 559,877 | 605,193 | – | 1,165,070 | 426,722 | 459,525 | – | 886,247 | ||||||||||||||||||||||||
| 受损 | – | – | 1,468,747 | 1,468,747 | – | – | 1,388,060 | 1,388,060 | ||||||||||||||||||||||||
| 毛额 | 19,150,070 | 3,558,101 | 1,468,747 | 24,176,918 | 18,640,433 | 3,207,082 | 1,388,060 | 23,235,575 | ||||||||||||||||||||||||
| 减：贷款损失准备金 | 54,102 | 121,257 | 785,261 | 960,620 | 83,536 | 126,834 | 757,778 | 968,148 | ||||||||||||||||||||||||
| 合计，净额 | 19,095,968 | 3,436,844 | 683,486 | 23,216,298 | 18,556,897 | 3,080,248 | 630,282 | 22,267,427 | ||||||||||||||||||||||||
| 微型企业贷款 | 第1阶段 | 第2阶段 | 第3阶段 | 合计 | 第1阶段 | 第2阶段 | 第3阶段 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||||||||||||||||
| 既未逾期也未减值 | 15,728,517 | 3,862,859 | – | 19,591,376 | 13,128,339 | 6,452,839 | – | 19,581,178 | ||||||||||||||||||||||||
| 逾期未减值 | 264,477 | 767,325 | – | 1,031,802 | 236,253 | 813,423 | – | 1,049,676 | ||||||||||||||||||||||||
| 受损 | – | – | 1,802,572 | 1,802,572 | – | – | 1,741,439 | 1,741,439 | ||||||||||||||||||||||||
| 毛额 | 15,992,994 | 4,630,184 | 1,802,572 | 22,425,750 | 13,364,592 | 7,266,262 | 1,741,439 | 22,372,293 | ||||||||||||||||||||||||
| 减：贷款损失准备金 | 347,783 | 431,278 | 1,288,068 | 2,067,129 | 315,837 | 540,906 | 1,113,145 | 1,969,888 | ||||||||||||||||||||||||
| 合计，净额 | 15,645,211 | 4,198,906 | 514,504 | 20,358,621 | 13,048,755 | 6,725,356 | 628,294 | 20,402,405 | ||||||||||||||||||||||||
| 消费贷款 | 第1阶段 | 第2阶段 | 第3阶段 | 合计 | 第1阶段 | 第2阶段 | 第3阶段 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||||||||||||||||
| 既未逾期也未减值 | 14,934,631 | 2,827,796 | – | 17,762,427 | 15,136,571 | 3,029,538 | – | 18,166,109 | ||||||||||||||||||||||||
| 逾期未减值 | 261,414 | 489,658 | – | 751,072 | 205,944 | 442,066 | – | 648,010 | ||||||||||||||||||||||||
| 受损 | – | – | 1,546,685 | 1,546,685 | – | – | 1,099,382 | 1,099,382 | ||||||||||||||||||||||||
| 毛额 | 15,196,045 | 3,317,454 | 1,546,685 | 20,060,184 | 15,342,515 | 3,471,604 | 1,099,382 | 19,913,501 | ||||||||||||||||||||||||
| 减：贷款损失准备金 | 285,091 | 435,151 | 1,314,373 | 2,034,615 | 300,321 | 439,572 | 940,872 | 1,680,765 | ||||||||||||||||||||||||
| 合计，净额 | 14,910,954 | 2,882,303 | 232,312 | 18,025,569 | 15,042,194 | 3,032,032 | 158,510 | 18,232,736 | ||||||||||||||||||||||||
| 合并贷款 | 第1阶段 | 第2阶段 | 第3阶段 | 合计 | 第1阶段 | 第2阶段 | 第3阶段 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||||||||||||||||
| 直接贷款总额，附注7（a） | 116,289,508 | 16,275,600 | 10,918,146 | 143,483,254 | 115,037,167 | 21,484,461 | 10,668,641 | 147,190,269 | ||||||||||||||||||||||||
| 贷款损失准备金总额，附注7（a） | 1,176,682 | 1,382,554 | 5,718,680 | 8,277,916 | 1,203,345 | 1,596,693 | 5,072,364 | 7,872,402 | ||||||||||||||||||||||||
| 净直接贷款总额 | 115,112,826 | 14,893,046 | 5,199,466 | 135,205,338 | 113,833,822 | 19,887,768 | 5,596,277 | 139,317,867 | ||||||||||||||||||||||||
贷款损失准备金变动的一般解释见附注7（c）。
在Credicorp，我们将重新谈判的贷款分成两组，重点关注自支付以来信用风险显著上升，从而对原贷款协议产生修改的操作。这两个群体的定义如下：
| - | 再融资贷款：是指根据会计定义，在初始贷款协议（期限和利率）中进行了修改的贷款。 |
| - | 因新冠肺炎大流行而重新协商的贷款：是指由于大流行，Credicorp经营所在国家的SBS和其他当地监管机构已确定授予某些利益的贷款，并且Credicorp也自愿向其客户授予（宽限期、债务合并等），而这些不在最初的信贷协议中。 |
以下是Credicorp重新谈判贷款的总投资组合余额和贷款损失准备金的金额。演示文稿是针对上述定义的两个组中的每一个组并通过分阶段打开余额进行的。需要注意的是，对于表的构建，考虑了三家重新谈判贷款余额集中超过95.0%的子公司（BCP、Mibanco和BCB）的信息。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，重新协商贷款、再融资贷款及其预期损失构成如下：
| 2023 | 2022 | ||||||||||||||||
| 再融资贷款 | 预期损失 | 再融资贷款 | 预期损失 | ||||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | ||||||||||||||
| 第1阶段 | 56,439 | 1,445 | 67,619 | 702 | |||||||||||||
| 第二阶段 | 41,380 | 5,984 | 23,157 | 1,698 | |||||||||||||
| 第三阶段 | 2,288,349 | 1,018,911 | 1,999,383 | 863,751 | |||||||||||||
| 合计 | 2,386,168 | 1,026,340 | 2,090,159 | 866,151 | |||||||||||||
| 2023 | 2022 | ||||||||||||||||
| 重新谈判的贷款 | 预期损失 | 重新谈判的贷款 | 预期损失 | ||||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | ||||||||||||||
| 第1阶段 | 4,093,815 | 36,800 | 5,137,915 | 60,660 | |||||||||||||
| 第二阶段 | 1,536,104 | 146,087 | 2,544,631 | 211,866 | |||||||||||||
| 第三阶段 | 1,366,287 | 877,839 | 2,023,938 | 1,268,559 | |||||||||||||
| 合计 | 6,996,206 | 1,060,726 | 9,706,484 | 1,541,085 | |||||||||||||
按贷款类别划分的减值直接贷款总额，连同相关抵押品的公允价值及其贷款损失准备金的金额，详情如下：
| 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业 贷款 |
住宅 抵押贷款 贷款 |
微型企业贷款 | 消费者 贷款 |
合计 | 商业 贷款 |
住宅 抵押贷款 贷款 |
微商 贷款 |
消费者 贷款 |
合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 减值贷款 | 6,100,142 | 1,468,747 | 1,802,572 | 1,546,685 | 10,918,146 | 6,439,760 | 1,388,060 | 1,741,439 | 1,099,382 | 10,668,641 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押品的公允价值 | 5,013,453 | 1,257,251 | 347,343 | 370,790 | 6,988,837 | 5,646,832 | 1,204,144 | 440,715 | 279,380 | 7,571,071 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 贷款损失准备金 | 2,330,978 | 785,261 | 1,288,068 | 1,314,373 | 5,718,680 | 2,260,569 | 757,778 | 1,113,145 | 940,872 | 5,072,364 | |||||||||||||||||||||||||||||
另一方面，按期限分类的直接贷款细分如下，按照以下标准：
| （一） | 根据IFRS 9的规则，流动贷款，包括那些目前不具有拖欠特征、也不处于违约或第3阶段的直接贷款。 |
| （二） | 根据IFRS 9，流动但已减值的贷款，包括目前不具有拖欠特征但处于违约或第3阶段的直接贷款。 |
| （三） | 付款延迟一天或一天以上但根据我们的内部指引未逾期的贷款，包括未能按合约到期付款的客户的直接贷款，即至少逾期一天。然而，根据集团的内部标准，拖欠天数不足以被视为逾期。 |
| （四） | 内部准则下的逾期贷款。 |
以下合计反映了根据IFRS 7的所有逾期贷款：（i）付款延迟一天或更长时间但根据内部标准不被视为逾期的贷款；（ii）根据内部标准的逾期贷款。
| 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||||||
| 流动贷款 | 流动但减值贷款 | 延迟发放的贷款 支付一天或一天以上但不考虑内部逾期贷款 |
内部 逾期贷款 |
合计 | 过去合计 到期下 国际财务报告准则第7号 |
流动贷款 | 流动但减值贷款 | 延迟发放的贷款 支付一天或一天以上但不考虑内部逾期贷款 |
内部 逾期贷款 |
合计 | 过去合计 到期下 国际财务报告准则第7号 |
||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | ||||||||||||
| 既未逾期也未减值 | 127,986,359 | – | – | – | 127,986,359 | – | 132,442,147 | – | – | 178 | 132,442,325 | 178 | |||||||||||
| 逾期未减值 | – | – | 4,067,581 | 511,167 | 4,578,748 | 4,578,747 | – | – | 3,504,999 | 574,304 | 4,079,303 | 4,079,304 | |||||||||||
| 减值债务 | – | 4,303,046 | 993,101 | 5,622,000 | 10,918,147 | 6,615,101 | – | 4,461,962 | 827,340 | 5,379,339 | 10,668,641 | 6,206,680 | |||||||||||
| 合计 | 127,986,359 | 4,303,046 | 5,060,682 | 6,133,167 | 143,483,254 | 11,193,848 | 132,442,147 | 4,461,962 | 4,332,339 | 5,953,821 | 147,190,269 | 10,286,161 | |||||||||||
按贷款类型和期限类型划分的直接贷款分类如下：
| 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||
| 流动贷款 | 当前但 减值贷款 |
延迟发放的贷款 支付一天或一天以上但不考虑内部逾期贷款 |
内部 逾期未交 贷款 |
合计 | 流动贷款 | 当前但 减值贷款 |
延迟发放的贷款 支付一天或一天以上但不考虑内部逾期贷款 |
内部 逾期未交 贷款 |
合计 | ||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | ||||||||||
| 商业贷款 | 69,089,495 | 2,901,367 | 1,662,457 | 3,167,083 | 76,820,402 | 73,733,752 | 3,115,029 | 1,496,743 | 3,323,376 | 81,668,900 | |||||||||
| 住宅按揭贷款 | 21,543,100 | 484,375 | 1,405,344 | 744,099 | 24,176,918 | 20,961,268 | 506,639 | 1,076,953 | 690,715 | 23,235,575 | |||||||||
| 微型企业贷款 | 19,591,337 | 333,213 | 978,265 | 1,522,935 | 22,425,750 | 19,581,019 | 365,265 | 950,477 | 1,475,532 | 22,372,293 | |||||||||
| 消费贷款 | 17,762,427 | 584,091 | 1,014,616 | 699,050 | 20,060,184 | 18,166,108 | 475,029 | 808,166 | 464,198 | 19,913,501 | |||||||||
| 合计 | 127,986,359 | 4,303,046 | 5,060,682 | 6,133,167 | 143,483,254 | 132,442,147 | 4,461,962 | 4,332,339 | 5,953,821 | 147,190,269 | |||||||||
直接和间接信贷的信用损失准备是对三种宏观经济情景的加权估计：基线、乐观和悲观；这三种情景基于内部经济研究团队提供并经高级管理层批准的宏观经济预测。在每种情况下，本集团都依赖各种前瞻性信息作为经济投入，其中包括：国内生产总值增长、通货膨胀率、汇率等，见附注3（j）中的进一步解释。
宏观经济情景–
预期信用损失是对三种宏观经济情景的加权估计：基数、乐观和悲观，这些情景由经济研究团队提供并经高级管理层批准的宏观经济预测计算得出。分析期间可获得的当地和国际信息流被用来提供预测，这反映了秘鲁是一个小型开放经济体的事实，在这方面，增长经济的大约60.0%的波动是由外部因素驱动的，包括贸易条件、秘鲁贸易伙伴的增长和外部利率。收集关于这些因素中每一个的信息，以构建未来三年的每个场景。
上述变量，连同局部变量（财政和货币变量），被纳入经济模型。使用了两类模型：
i）结构投影模型。
二）财务编程模型。
第一个是随机动态一般均衡模型，它是用预期构建的。第二个是根据IMF（国际货币基金组织）设计的财务规划方法和一系列计量经济模型使用的方法，以国民账户的主要身份构建的。
通过这一过程，得到2024年和2025年的GDP增长、通货膨胀、汇率等宏观经济变量的预测。我们预计2024年GDP将增长2.0%左右（2023年：-0.6 %百）。除其他原因外，将通过以下方式解释经济活动的复苏：
-A铜价仍有利。
-通胀将继续放缓，有利于家庭的购买力。
-开始或继续执行的投资项目。
-农业和渔业部门取得更好成绩。
秘鲁政府在2023年12月29日的一份声明中表示，预计沿海Ni ñ o将持续到2024年4月。然而，在2024年1月至3月期间，它向下修正了发生中度事件的概率，为37%（之前为54%），强度为12%（之前为22%）。相反，弱震级事件的概率增加到33%（之前：20%），中性（没有孩子）增加到18%（之前：3%）。到2025年，由于国内需求复苏，秘鲁经济将增长3.0%左右。
对于2024年，基准、乐观和悲观情景分别考虑了50%、40%和10%的概率。2024年的概率，考虑到了厄尔尼诺现象发生的概率、经济周期的恢复以及外部因素对秘鲁经济的影响。对于2025年，我们分别回到基线、乐观和悲观情景的50%、25%和25%的概率。通过扇形图分析验证分配给每个场景和预测的概率，该分析使用似然函数来识别和分析：
| 一） | 预测的中心趋势。 |
| 二） | 围绕这一数值预期的离散度。 |
| 三） | 高于或低于中心值概率较大或较小的值。 |
下表提供了直接贷款、间接贷款和银行承兑汇票应收客户款项的贷款损失准备的账面金额与其在基数、乐观和悲观三种情形下的估计的比较。
| 2023 | 2022 | |||||||
| S/（000） | S/（000） | |||||||
| 账面金额 | 8,645,945 | 8,530,986 | ||||||
| 场景： | ||||||||
| 乐观 | 8,617,203 | 8,457,825 | ||||||
| 基地 | 8,654,612 | 8,517,295 | ||||||
| 悲观 | 8,712,061 | 8,631,531 | ||||||
| d） | 关于逆回购协议和证券借贷的信用风险管理- |
这些操作大部分是由Credicorp资本进行的。集团对每个交易对手实施了信贷限额，大部分交易以投资级金融工具和政府发行的金融工具作抵押。
| e） | 关于投资的信用风险管理- |
集团评估每一项投资所识别的信用风险，披露风险评级机构授予它们的风险评级。对于在秘鲁交易的投资，所使用的风险评级是由三个最负盛名的秘鲁评级机构（由秘鲁监管机构授权）提供的评级；对于在国外交易的投资，所使用的风险评级是由三个最负盛名的国际评级机构提供的评级。
如任何子公司使用任何其他风险评级机构编制的风险评级，所述风险评级与上述机构提供的风险评级进行标准化。
下表为上述机构提供的以公允价值计量且其变动计入损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益和摊余成本的投资的风险评级分析：
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| S/（000） | % | S/（000） | % | |||||||||||||
| 在秘鲁评级的仪器： | ||||||||||||||||
| AAA | – | – | 242,679 | 0.5 | ||||||||||||
| AA-A AA + | – | – | 311,810 | 0.7 | ||||||||||||
| A-至A + | 65,360 | 0.1 | 1,931,461 | 4.3 | ||||||||||||
| BBB-至BBB + | 22,584,226 | 43.3 | 18,828,927 | 41.5 | ||||||||||||
| BB-至BB + | 657,658 | 1.3 | 454,480 | 1.0 | ||||||||||||
| 较低等于+ b | 132,148 | 0.3 | – | – | ||||||||||||
| 未评级： | ||||||||||||||||
| BCRP存单 | 11,127,919 | 21.3 | 7,019,479 | 15.5 | ||||||||||||
| 上市及非上市证券 | 312,648 | 0.6 | 344,842 | 0.8 | ||||||||||||
| 受限制的共同基金 | 334,162 | 0.6 | 351,317 | 0.8 | ||||||||||||
| 投资基金 | 651,307 | 1.2 | 628,476 | 1.4 | ||||||||||||
| 共同基金 | 1,824 | – | 76,111 | 0.2 | ||||||||||||
| 对冲基金 | – | – | – | – | ||||||||||||
| 其他文书 | 242,310 | 0.5 | 237,174 | 0.5 | ||||||||||||
| 小计 | 36,109,562 | 69.2 | 30,426,756 | 67.2 | ||||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| S/（000） | % | S/（000） | % | |||||||||||||
| 国外评级的仪器： | ||||||||||||||||
| AAA | 1,007,270 | 1.9 | 2,313,750 | 5.1 | ||||||||||||
| AA-A AA + | 2,447,819 | 4.7 | 1,201,340 | 2.6 | ||||||||||||
| A-至A + | 2,709,151 | 5.2 | 1,356,963 | 3.0 | ||||||||||||
| BBB-至BBB + | 4,273,210 | 8.2 | 4,322,363 | 9.5 | ||||||||||||
| BB-至BB + | 2,045,242 | 3.9 | 2,790,835 | 6.1 | ||||||||||||
| 较低等于+ b | 673,757 | 1.3 | 132,760 | 0.3 | ||||||||||||
| 未评级： | ||||||||||||||||
| 上市及非上市证券 | 60,877 | 0.1 | 34,182 | 0.1 | ||||||||||||
| 共同基金 | 1,104,724 | 2.1 | 1,505,939 | 3.3 | ||||||||||||
| RAL基金的参与 | 145,414 | 0.3 | 167,781 | 0.4 | ||||||||||||
| 投资基金 | 547,719 | 1.0 | 257,098 | 0.6 | ||||||||||||
| 对冲基金 | 291 | – | 280 | – | ||||||||||||
| 其他文书 | 1,090,492 | 2.1 | 921,177 | 1.8 | ||||||||||||
| 小计 | 16,105,966 | 30.8 | 15,004,468 | 32.8 | ||||||||||||
| 合计 | 52,215,528 | 100.0 | 45,431,224 | 100.0 | ||||||||||||
值得一提的是，投资的风险评级变化对预期损失的计量产生了影响。
| f） | 暴露于信用风险的金融工具集中- |
截至2023年12月31日和2022年12月31日，有信用风险敞口的金融工具分布考虑了以下经济部门：
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||
| 按公允价值 以盈抵亏 |
按公允价值 以盈抵亏 |
|||||||||||||||||||
| 为 交易、对冲及其他（*） |
指定 成立时 |
以摊余成本计量的金融资产 | 按公允价值计量且其变动计入其他综合收益投资（* *） | 合计 | 为 交易、对冲及其他（*） |
指定 成立时 |
以摊余成本计量的金融资产 | 按公允价值计入其他综合收益投资（* *） | 合计 | |||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||
|
秘鲁中央储备银行
|
192,666 | − | 23,642,580 | 10,935,252 | 34,770,498 | − | − | 24,157,868 | 7,019,479 | 31,177,347 | ||||||||||
|
金融服务
|
3,409,897 | 73,182 | 14,499,904 | 3,900,949 | 21,883,932 | 3,866,108 | 312,993 | 14,507,901 | 4,311,513 | 22,998,515 | ||||||||||
|
商业
|
5,969 | 29 | 24,611,067 | 1,007,029 | 25,624,094 | 17,992 | 28 | 26,448,551 | 1,412,625 | 27,879,196 | ||||||||||
|
制造业
|
195,981 | 78 | 22,857,640 | 1,925,973 | 24,979,672 | 139,321 | 35,435 | 23,541,034 | 1,697,174 | 25,412,964 | ||||||||||
|
政府和公共行政
|
1,713,104 | 241,294 | 9,808,792 | 12,068,576 | 23,831,766 | 826,279 | 207 | 10,318,450 | 9,547,356 | 20,692,292 | ||||||||||
|
抵押贷款
|
− | − | 23,395,049 | − | 23,395,049 | − | − | 22,381,290 | − | 22,381,290 | ||||||||||
|
消费贷款
|
− | − | 18,457,100 | − | 18,457,100 | − | − | 18,740,588 | − | 18,740,588 | ||||||||||
|
房地产和租赁
|
67,209 | − | 8,989,709 | 3,248 | 9,060,166 | 68,797 | − | 10,088,768 | 15,074 | 10,172,639 | ||||||||||
|
通信、存储和运输
|
69,371 | 495,995 | 8,592,952 | 957,512 | 10,115,830 | 55,499 | 270,906 | 6,495,988 | 1,096,852 | 7,919,245 | ||||||||||
|
社区服务
|
− | − | 6,463,322 | − | 6,463,322 | − | − | 6,500,918 | − | 6,500,918 | ||||||||||
|
电力、燃气和水
|
134,229 | 83 | 4,642,005 | 4,056,334 | 8,832,651 | 180,772 | 107,161 | 4,884,840 | 3,250,100 | 8,422,873 | ||||||||||
|
建设
|
3,336 | − | 3,284,049 | 415,280 | 3,702,665 | 12,899 | − | 3,633,858 | 384,521 | 4,031,278 | ||||||||||
|
农业
|
3,699 | − | 4,569,647 | 15,808 | 4,589,154 | 485 | − | 4,867,488 | 20,942 | 4,888,915 | ||||||||||
|
采矿
|
9,399 | − | 3,755,224 | 155,708 | 3,920,331 | 6,323 | − | 3,883,227 | 149,861 | 4,039,411 | ||||||||||
|
教育、卫生和其他
|
113,028 | 271 | 1,490,560 | 814,761 | 2,418,620 | 89,033 | 42,071 | 1,631,340 | 853,292 | 2,615,736 | ||||||||||
|
酒店和餐厅
|
− | − | 2,480,313 | − | 2,480,313 | − | − | 2,736,252 | − | 2,736,252 | ||||||||||
|
保险
|
5,138 | − | 88,947 | 193 | 94,278 | 1,363 | − | 1,003,613 | 4,542 | 1,009,518 | ||||||||||
|
钓鱼
|
139 | − | 658,316 | − | 658,455 | 506 | − | 578,526 | − | 579,032 | ||||||||||
|
其他
|
47,159 | − | 2,426,485 | 787,317 | 3,260,961 | 412,683 | − | 2,531,987 | 1,022,830 | 3,967,500 | ||||||||||
|
合计
|
5,970,324 | 810,932 | 184,713,661 | 37,043,940 | 228,538,857 | 5,678,060 | 768,801 | 188,932,487 | 30,786,161 | 226,165,509 | ||||||||||
（*）包括未通过SPPI测试的非交易性投资。
（* *）OCI：其他综合收益。
截至2023年12月31日，2022年度存在信用风险敞口的金融工具按以下地域分布：
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||
| 按公允价值 以盈抵亏 |
按公允价值 以盈抵亏 |
|||||||||||||||||||
| 为 交易、对冲及其他（*） |
指定 成立时 |
以摊余成本计量的金融资产 | 按公允价值计入其他综合收益投资（* *） | 合计 | 为 交易、对冲及其他（*） |
指定 成立时 |
以摊余成本计量的金融资产 | 按公允价值计入其他综合收益投资（* *） | 合计 | |||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||
| 美国： | ||||||||||||||||||||
| 秘鲁 | 1,601,757 | 1,333 | 163,235,790 | 25,099,606 | 189,938,486 | 1,257,305 | 328 | 167,378,965 | 19,370,001 | 188,006,599 | ||||||||||
| 玻利维亚 | 550,271 | − | 11,609,164 | 861,246 | 13,020,681 | 588,484 | − | 10,808,527 | 747,078 | 12,144,089 | ||||||||||
|
美利坚合众国
|
736,813 | 258 | 2,464,455 | 7,260,134 | 10,461,660 | 839,762 | 450,160 | 1,799,795 | 7,332,491 | 10,422,208 | ||||||||||
| 哥伦比亚 | 1,692,862 | − | 3,939,155 | 796,126 | 6,428,143 | 894,043 | 6,359 | 4,073,211 | 688,313 | 5,661,926 | ||||||||||
| 智利 | 310,247 | − | 1,629,984 | 590,346 | 2,530,577 | 622,346 | − | 2,287,020 | 652,915 | 3,562,281 | ||||||||||
| 巴西 | 11,837 | − | 121,301 | 168,426 | 301,564 | 3,091 | − | 1,123,155 | 194,138 | 1,320,384 | ||||||||||
| 墨西哥 | 14,040 | − | 195,420 | 396,581 | 606,041 | 16,561 | 40,811 | 132,132 | 385,631 | 575,135 | ||||||||||
| 巴拿马 | 4,166 | − | 389,002 | 68,364 | 461,532 | 383 | − | 402,303 | 47,551 | 450,237 | ||||||||||
| 加拿大 | 31,772 | − | 29,760 | 92,571 | 154,103 | 38,413 | − | 34,449 | 103,661 | 176,523 | ||||||||||
| 欧洲： | ||||||||||||||||||||
| 法国 | 168,648 | − | 9,569 | 136,787 | 315,004 | 163,577 | 7,584 | 28,841 | 152,041 | 352,043 | ||||||||||
| 卢森堡 | 617,676 | − | 7,020 | − | 624,696 | 1,038,393 | − | 7,020 | − | 1,045,413 | ||||||||||
|
英国
|
64,738 | − | 53,576 | 266,628 | 384,942 | 93,717 | 1,978 | 16,017 | 193,810 | 305,522 | ||||||||||
| 西班牙 | 23,356 | − | 14,721 | 198,504 | 236,581 | − | − | 88,723 | 28,840 | 117,563 | ||||||||||
| 瑞士 | 4,705 | − | 166 | 32,121 | 36,992 | 4 | − | 175 | 82,129 | 82,308 | ||||||||||
| 荷兰 | − | − | 2,247 | 40,112 | 42,359 | − | − | 31,483 | 39,038 | 70,521 | ||||||||||
|
欧洲其他
|
74,709 | − | 293,096 | 92,726 | 460,531 | 80,611 | 10,126 | 51,758 | 136,207 | 278,702 | ||||||||||
| 其他 | 62,727 | 809,341 | 719,235 | 943,662 | 2,534,965 | 41,370 | 251,455 | 668,913 | 632,317 | 1,594,055 | ||||||||||
| 合计 | 5,970,324 | 810,932 | 184,713,661 | 37,043,940 | 228,538,857 | 5,678,060 | 768,801 | 188,932,487 | 30,786,161 | 226,165,509 | ||||||||||
| (*) | 其中包括未通过SPPI测试的非交易性投资。 |
（* *）OCI：其他综合收益。
| g） | 抵销金融资产和负债- |
下表所列披露的金融资产和负债包括：
| - | 在集团的综合财务状况表中予以抵销；或 |
| - | 须遵守涵盖类似金融工具的可强制执行的净额结算总安排或类似协议，而不论其是否在综合财务状况表中予以抵销。 |
类似的协议包括衍生品清算协议、主回购协议、主证券出借协议。类似的金融工具包括衍生工具、逆回购协议应收账款和证券借贷、回购协议应付款项和证券借贷等金融资产和负债。贷款和存款等金融工具没有在下表中披露，因为它们没有在财务状况表中抵消。
International Swaps and Derivatives Association Inc.（“ISDA”）发布的抵销框架合同和类似的主抵销安排不符合财务状况表中的抵销标准，因为上述协议是为了在集团或交易对手违约、无力偿债或破产的情况下或在其他预先确定的事件之后双方都拥有可强制执行的抵销权而订立的。此外，本集团及其交易对手不打算以净额结算上述工具或同时变现资产和结算负债。
本集团就以下交易以现金和交易证券的形式收取和提供担保物：
| - | 衍生品； |
| - | 应收逆回购、证券借款款项； |
| - | 买入返售及融券应付款项；及 |
| - | 其他金融资产和负债 |
此类抵押品遵守标准行业条款，包括酌情提供ISDA信贷支持附件。这意味着，作为抵押品收到/提供的证券可以在交易期限内质押或出售，但必须在交易到期时归还。条款还赋予每一方在交易对手未能归还各自担保物时终止相关交易的权利。
须予抵销的金融资产、可执行的总抵销协议及类似协议：
| 2023 | ||||||||||||||||||||
| 相关金额未在 | ||||||||||||||||||||
| 财务净额 | 合并报表 | |||||||||||||||||||
| 列报的资产 | 财务状况 | |||||||||||||||||||
| 毛额 | 在合并 | 现金 | ||||||||||||||||||
| 认可 | 声明 | 金融 | 抵押品 | |||||||||||||||||
| 详情 | 金融资产 | 财务状况 | 仪器 | 收到 | 净额 | |||||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | ||||||||||||||||
| 衍生工具应收款项 | 987,663 | 987,663 | (234,550 | ) | (139,833 | ) | 613,280 | |||||||||||||
| 现金担保物、逆回购协议和证券借贷 | 1,410,647 | 1,410,647 | — | (16,924 | ) | 1,393,723 | ||||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益和摊余成本的投资作为抵押 | 6,533,959 | 6,533,959 | (5,496,964 | ) | — | 1,036,995 | ||||||||||||||
| 合计 | 8,932,269 | 8,932,269 | (5,731,514 | ) | (156,757 | ) | 3,043,998 | |||||||||||||
| 2022 | ||||||||||||||||||||
| 相关金额未在 | ||||||||||||||||||||
| 财务净额 | 合并报表 | |||||||||||||||||||
| 列报的资产 | 财务状况 | |||||||||||||||||||
| 毛额 | 在合并 | 现金 | ||||||||||||||||||
| 认可 | 声明 | 金融 | 抵押品 | |||||||||||||||||
| 详情 | 金融资产 | 金融ELF > p. @\ t @8 @\ k \ k p p！P！... x p p p！p！... $ p~td 4/4/4/44 q~td GNU... " # 3 >. d丨F U v 5 s u 2 y，丨I V s d/Q B C x {-p e l？H6 * `；k [p ` @ ` @.$ H. $（C... d o... a... # &（）+，/14589：=？@ a b c c e f g h i m o q r t u w w x y [ \] _ ` a b c d f g i l n o p u x y z { |@1 j 3 e 8 6 8 9 0 g | | 1,068,540 | |||||||||||||||||
| 现金担保物、逆回购协议和证券借贷 | 1,101,856 | 1,101,856 | — | (224,947 | ) | 876,909 | ||||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益和摊余成本的投资作为抵押 | 3,540,528 | 3,540,528 | (3,062,627 | ) | — | 477,901 | ||||||||||||||
| 合计 | 6,142,719 | 6,142,719 | (3,348,477 | ) | (370,892 | ) | 2,423,350 | |||||||||||||
须予抵销的金融负债、可执行抵销主协议及类似协议：
| 2023 | ||||||||||||||||||||
| 净额 | ||||||||||||||||||||
| 金融负债 | 相关金额未在 | |||||||||||||||||||
| 毛额 | 呈现在 | 合并报表 | ||||||||||||||||||
| 的 | 合并 | 财务状况 | ||||||||||||||||||
| 认可 | 声明 | |||||||||||||||||||
| 金融 | 金融 | 金融 | 现金抵押品 | |||||||||||||||||
| 详情 | 负债 | 职务 | 仪器 | 认捐 | 净额 | |||||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | ||||||||||||||||
| 衍生工具的应付款项 | 891,999 | 891,999 | (234,550 | ) | (170,998 | ) | 486,451 | |||||||||||||
| 回购协议和证券借贷的应付款项 | 10,168,427 | 10,168,427 | (7,566,773 | ) | (607,639 | ) | 1,994,015 | |||||||||||||
| 合计 | 11,060,426 | 11,060,426 | (7,801,323 | ) | (778,637 | ) | 2,480,466 | |||||||||||||
| 2022 | ||||||||||||||||||||
| 净额 | ||||||||||||||||||||
| 金融负债 | 相关金额未在 | |||||||||||||||||||
| 毛额 | 呈现在 | 合并报表 | ||||||||||||||||||
| 的 | 合并 | 财务状况 | ||||||||||||||||||
| 认可 | 声明 | |||||||||||||||||||
| 金融 | 金融 | 金融 | 现金抵押品 | |||||||||||||||||
| 详情 | 负债 | 职务 | 仪器 | 认捐 | 净额 | |||||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | ||||||||||||||||
| 衍生工具的应付款项 | 1,367,274 | 1,367,274 | (285,850 | ) | (184,378 | ) | 897,046 | |||||||||||||
|
回购协议和证券借贷的应付款项
|
12,966,725 | 12,966,725 | (10,655,534 | ) | (649,769 | ) | 1,661,422 | |||||||||||||
| 合计 | 14,333,999 | 14,333,999 | (10,941,384 | ) | (834,147 | ) | 2,558,468 | |||||||||||||
上表披露的金融资产和负债毛额在财务状况表中按以下基准计量：
| - | 衍生资产和负债以公允价值计量。 |
| - | 应收逆回购、融券款项按摊余成本计量。 |
| - | 金融负债以公允价值计量。 |
综合财务状况表账面值与上表所列金额的差额衍生工具（在其他资产附注12（c）中列报）、应收逆回购协议款项和借入证券款项及应付回购协议款项和融券款项以及以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债属于抵销披露范围以外的金融工具。
| 30.2 | 市场风险- |
本集团面临市场风险，即金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险产生于利率、货币、商品和权益类产品的未平仓合约；所有这些都暴露于一般和特定的市场变动以及利率、信用利差、外汇汇率和权益价格等价格波动水平的变化。由于集团目前活动的顺序，商品价格风险未获批准，故不同意这类工具。
本集团将市场风险敞口分为两组：（i）因市场利率或价格变动而以公允价值计入损益的交易组合的价值波动产生的风险敞口（交易账簿）；（ii）因利率、价格和外汇比率（银行账簿）变动而非交易组合的结构头寸变动产生的风险敞口，以及因其他综合收益变动而以摊余成本和公允价值入账的风险敞口，这是由于利率、价格和货币汇率变动。
交易组合面临的风险是通过风险价值（Value at Risk，VaR）历史模拟技术进行管理的；而非交易组合（Banking Book）则使用利率敏感性指标进行监测，这是资产负债管理（ALM）的一部分。
| a) | 交易账簿– |
交易账簿的特点是在股票、债券、外币及衍生工具方面具有流动性头寸，产生于本集团作为委托人与客户或与市场进行的做市交易。该投资组合包括管理层分类为持有交易的投资和衍生品。
| （一） | 风险价值（VAR）– |
集团对其交易组合应用VaR法，根据对市场条件各种变化的多项假设并考虑子公司的风险偏好，估计所持主要头寸的市场风险和预期的最大损失。
VaR的每日计算是基于统计的对当前投资组合因市场不利变动而产生的最大潜在损失的估计。
VaR表示集团可能损失的“最大”金额，但仅限于一定程度的信心（99%）。因此，有一个特定的统计概率（1%），即实际损失可能大于VaR估计值。VaR模型假设一定的“持有期”，直到可以平仓为止（1-10天）。
用于计算VaR的时间范围是一天；然而，将一天的VAR放大到10天的时间范围，并计算出将一天的VaR乘以10的平方根。这一调整只有在随后几天组合的变化有一个正态分布独立且同分布的情况下才会准确；正因为如此，结果乘以一个非正态性调整因子。VaR的限制和消耗是根据风险偏好和各子公司的交易策略建立的。
对交易组合的变动进行了评估，基于年度历史信息和129个市场风险因子，具体如下：45个市场曲线、43个股票价格、37个共同基金价值和4个波动系列。
集团将这些历史上的费率变化直接应用于其当前投资组合中的每个头寸（称为历史模拟的方法）。
集团管理层认为，纳入其VaR模型的市场风险因素足以衡量其交易组合所面临的市场风险。
使用这种方法并不能防止在出现更重大的市场波动时出现超出这些限制的损失。超过VaR数字的损失可能会发生，在正常市场情况下，平均每百天不超过一次。
已经建立了风险价值限制，以控制和跟踪所承担的所有风险。这些风险产生于每个金融工具中嵌入的头寸规模和/或风险因素的波动性。为财政部风险委员会和ALM、风险管理委员会和高级管理层准备定期报告。
VaR结果通过市场风险生成经济资本估算，定期监测，是各子公司整体风险偏好的一部分。此外，在集团层面，交易组合的风险偏好也有一个限制，对其进行监测并告知财政部风险和ALM公司委员会。
在VaR计算中，汇率的影响不包括在内，因为上述影响是在净货币头寸中衡量的，见附注30.2（b）（二）。
截至2023年12月31日，集团的VaR有所下降，主要是由于投资组合的敏感金额较低导致利率风险降低，以及去年登记的利率上行冲击较少。VaR保持在各子公司风险管理制定的风险偏好限制范围内。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，本集团按风险类型划分的VAR如下：
| 2023 | 2022 | |||||||
| S/（000） | S/（000） | |||||||
| 利率风险 | 29,399 | 74,343 | ||||||
| 价格风险 | 5,291 | 5,219 | ||||||
| 波动风险 | 20 | 2,032 | ||||||
| 多元化效应 | (5,850 | ) | (7,347 | ) | ||||
| 按风险类型分列的综合风险价值 | 28,860 | 74,247 | ||||||
另一方面，那些以公允价值计量且其变动计入损益且非用于交易的工具被纳入下一节的费率和价格敏感性分析中。见风险收益敏感度、净经济价值和价格敏感度表。
| b) | 银行账簿– |
非交易组合或，属于银行账簿（“银行账簿”），面临不同的风险，因为它们对市场利率的变动很敏感，这可能导致对资产价值的负面影响。就其负债而言，因此，在其净值中。
| （一） | 利率风险– |
银行账簿相关利率风险产生于利率的最终变化，可能对资产负债表中报告的金融资产和负债的预期收益（风险收益）或市场价值（净经济价值）产生不利影响。本集团承担可能影响其公允价值的利率风险敞口以及未来资产负债的现金流风险。
风险委员会制定有关可以容忍的利率不匹配重新定价水平的指导方针，该水平通过ALCO进行定期监测。
公司政策包括管理集团利率风险敞口的指引。这些准则的实施考虑到集团实体经营的每个业务部门的特点。
在这方面，面临利率风险的集团公司是那些以利息为基础的收益率，如信贷、投资、技术储备等。通过进行重定价差距分析、财务边际利润（GER）敏感性分析和净经济价值（VEN）敏感性分析，对秘鲁银行、玻利维亚银行、Mibanco-Banco de la Microempresa、Mibanco-Banco de la Microempresa de Colombia、ASB银行Corp和Pac í fico Seguros进行利率风险管理。这些计算考虑了不同的利率冲击，这些冲击是通过不同的情景模拟产生的，并考虑了高波动时期。
重定价差距分析–
重定价缺口分析意在衡量重定价期间利率的风险暴露，其中对余额和失衡资产和负债进行分组。这允许确定那些费率变化可能产生潜在影响的部分。
下表汇总了本集团的利率风险敞口。它包括本集团按账面价值计算的金融工具，按合同重新定价或到期日中较早者分类，首先发生的情况：
| 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 最多1个 | 1至3 | 3至12 | 1至5 | 超过 | 非利息 | |||||||||||||||||||||||
| 月 | 月份 | 月份 | 年 | 5年 | 轴承 | 合计 | ||||||||||||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | ||||||||||||||||||||||
| 物业、厂房及设备 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金担保物、逆回购协议和证券借贷 | 13,900,784 | 1,707,822 | 3,050,481 | 8,674,709 | 273,214 | 7,734,585 | 35,341,595 | |||||||||||||||||||||
| 投资 | 1,331,553 | 4,489,604 | 9,475,564 | 12,827,007 | 18,773,061 | 336,078 | 47,232,867 | |||||||||||||||||||||
| 贷款，净额 | 19,650,760 | 16,975,402 | 38,874,328 | 46,963,496 | 14,420,760 | (186,611 | ) | 136,698,135 | ||||||||||||||||||||
| 透过利润或亏损 | – | – | – | – | – | 810,932 | 810,932 | |||||||||||||||||||||
| 再保险和保险合同资产 | 872,046 | – | – | – | – | – | 872,046 | |||||||||||||||||||||
| 其他资产（*） | 143,214 | 7,053 | 31,753 | – | – | 2,381,135 | 2,563,155 | |||||||||||||||||||||
| 总资产 | 35,898,357 | 23,179,881 | 51,432,126 | 68,465,212 | 33,467,035 | 11,076,119 | 223,518,730 | |||||||||||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 存款和债务 | 40,740,255 | 16,793,946 | 22,762,047 | 57,611,088 | 8,418,281 | 1,379,377 | 147,704,994 | |||||||||||||||||||||
| 买入返售和融券应付款项 |
5,987,961 | 6,344,769 | 3,477,433 | 3,238,356 | 3,026,066 | 372,523 | 22,447,108 | |||||||||||||||||||||
| 保险和再保险合同责任 | 116,515 | 178,525 | 496,768 | 1,862,006 | 6,822,694 | 2,841,625 | 12,318,133 | |||||||||||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债 | – | – | – | – | – | 641,915 | 641,915 | |||||||||||||||||||||
| 发行的债券及票据 | 81,635 | 94,831 | 5,711,424 | 7,944,189 | 603,511 | 159,195 | 14,594,785 | |||||||||||||||||||||
| 其他负债（*） | 497,682 | – | 2,046 | – | – | 4,546,082 | 5,045,810 | |||||||||||||||||||||
| 股权 | – | – | – | – | – | 33,107,065 | 33,107,065 | |||||||||||||||||||||
| 总负债及权益 | 47,424,048 | 23,412,071 | 32,449,718 | 70,655,639 | 18,870,552 | 43,047,782 | 235,859,810 | |||||||||||||||||||||
| 表外账户 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生金融资产 | 72,943 | – | 676,380 | – | – | – | 749,323 | |||||||||||||||||||||
| 衍生金融负债 | 630,109 | 401,730 | 54,849 | 1,936,331 | – | – | 3,023,019 | |||||||||||||||||||||
| (557,166 | ) | (401,730 | ) | 621,531 | (1,936,331 | ) | – | – | (2,273,696 | ) | ||||||||||||||||||
| 边际缺口 | (12,082,857 | ) | (633,920 | ) | 19,603,939 | (4,126,758 | ) | 14,596,483 | (31,971,663 | ) | (14,614,776 | ) | ||||||||||||||||
| 累计缺口 | (12,082,857 | ) | (12,716,777 | ) | 6,887,162 | 2,760,404 | 17,356,887 | (14,614,776 | ) | – | ||||||||||||||||||
（*）其他资产和其他负债仅包括财务账户。
不考虑以交易为目的的投资（以公允价值计入损益的投资和交易衍生工具），因为这些工具是交易账簿的一部分，风险价值方法用于衡量市场风险。
| 2022 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 最多1个 | 1至3 | 3至12 | 1至5 | 超过 | 非利息 | |||||||||||||||||||||||
| 月 | 月份 | 月份 | 年 | 5年 | 轴承 | 合计 | ||||||||||||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/000 | ||||||||||||||||||||||
| 物业、厂房及设备 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金抵押品、逆回购协议和证券借贷 | 15,413,219 | 1,339,844 | 2,635,747 | 8,875,620 | 184,437 | 6,836,829 | 35,285,696 | |||||||||||||||||||||
| 投资 | 6,177,458 | 2,548,155 | 3,088,999 | 10,793,965 | 18,286,282 | 337,031 | 41,231,890 | |||||||||||||||||||||
| 贷款，净额 | 18,513,077 | 20,548,048 | 38,917,974 | 46,932,699 | 15,367,868 | 474,306 | 140,753,972 | |||||||||||||||||||||
| 透过利润或亏损 | - | - | - | - | - | 768,801 | 768,801 | |||||||||||||||||||||
| 再保险和保险合同资产 | 62,001 | 124,001 | 558,006 | - | - | - | 744,008 | |||||||||||||||||||||
| 其他资产（*） | 66,225 | – | - | - | - | 2,531,629 | 2,597,854 | |||||||||||||||||||||
| 总资产 | 40,231,980 | 24,560,048 | 45,200,726 | 66,602,284 | 33,838,587 | 10,948,596 | 221,382,221 | |||||||||||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 存款和债务 | 36,293,889 | 13,244,363 | 24,789,328 | 61,459,266 | 8,201,016 | 3,032,925 | 147,020,787 | |||||||||||||||||||||
| 买入返售和融券应付款项 |
2,919,374 | 2,193,017 | 5,582,701 | 7,368,172 | 3,160,922 | 679,950 | 21,904,136 | |||||||||||||||||||||
| 保险和再保险合同责任 | 198,602 | 279,488 | 515,873 | 1,526,519 | 7,329,609 | 1,303,917 | 11,154,008 | |||||||||||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债 | – | – | – | – | – | 191,010 | 191,010 | |||||||||||||||||||||
| 发行的债券及票据 | 48,301 | 73,546 | 3,186,038 | 13,330,687 | 357,352 | 11,270 | 17,007,194 | |||||||||||||||||||||
| 其他负债（*） | 540,778 | 72,584 | 2,854 | - | - | 4,072,451 | 4,688,667 | |||||||||||||||||||||
| 股权 | - | - | - | - | - | 29,595,213 | 29,595,213 | |||||||||||||||||||||
| 总负债及权益 | 40,000,944 | 15,862,998 | 34,076,794 | 83,684,644 | 19,048,899 | 38,886,736 | 231,561,015 | |||||||||||||||||||||
| 表外账户 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生金融资产 | 171,485 | 830,415 | 450,835 | 931,208 | – | – | 2,383,943 | |||||||||||||||||||||
| 衍生金融负债 | 149,938 | 46,232 | 165,610 | 1,844,839 | 95,350 | – | 2,301,969 | |||||||||||||||||||||
| 21,547 | 784,183 | 285,225 | (913,631 | ) | (95,350 | ) | – | 81,974 | ||||||||||||||||||||
| 边际缺口 | 252,583 | 9,481,233 | 11,409,157 | (17,995,991 | ) | 14,694,338 | (27,938,140 | ) | (10,096,820 | ) | ||||||||||||||||||
| 累计缺口 | 252,583 | 9,733,816 | 21,142,973 | 3,146,982 | 17,841,320 | (10,096,820 | ) | – | ||||||||||||||||||||
（*）其他资产和其他负债仅包括财务账户。
不考虑以交易为目的的投资（以公允价值计入损益的投资和交易衍生工具），因为这些工具是交易账簿的一部分，风险价值方法用于衡量市场风险。
对利率变化的敏感性-
银行账面利率合理可能变动的敏感性分析包括对财务边际的敏感性评估，旨在衡量一段时间内应计利息的潜在变化和利率曲线的预期变动，以及净经济价值的敏感性，这是一种长期度量，衡量为资产和负债的净经济价值在利率变动前后产生的差异。
财务边际的敏感性是假设利率变动对一年的所得税和非控股权益前财务利息净收入的影响，基于截至2023年12月31日和2022年12月31日持有的非交易性金融资产和金融负债，包括衍生工具的影响。
净经济价值的敏感性是通过重新评估对费率敏感的金融资产和负债来计算的，但交易工具除外，包括任何相关套期的影响，以及指定为现金流量套期的衍生工具。关于费率风险管理，对于这些计算中考虑的投资，不按会计类别进行区分。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的利率变动敏感性分析结果列示如下：
| 2023 | ||||||||||||||||||
| 货币 | 变化 基点 |
网的灵敏度 利润 |
网的灵敏度 经济价值 |
|||||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | |||||||||||||||||
| 鞋底 | +/- | 50 | +/- | 15,052 | -/+ | 511,851 | ||||||||||||
| 鞋底 | +/- | 75 | +/- | 22,578 | -/+ | 767,776 | ||||||||||||
| 鞋底 | +/- | 100 | +/- | 30,104 | -/+ | 1,023,702 | ||||||||||||
| 鞋底 | +/- | 150 | +/- | 45,156 | -/+ | 1,535,553 | ||||||||||||
| 美元 | +/- | 50 | +/- | 48,060 | +/- | 119,342 | ||||||||||||
| 美元 | +/- | 75 | +/- | 72,090 | +/- | 179,013 | ||||||||||||
| 美元 | +/- | 100 | +/- | 96,120 | +/- | 238,684 | ||||||||||||
| 美元 | +/- | 150 | +/- | 144,180 | +/- | 358,026 | ||||||||||||
| 2022 | ||||||||||||||||||
| 货币 | 变化 基点 |
网的灵敏度 利润 |
网的灵敏度 经济价值 |
|||||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | |||||||||||||||||
| 鞋底 | +/- | 50 | +/- | 39,920 | -/+ | 345,530 | ||||||||||||
| 鞋底 | +/- | 75 | +/- | 59,880 | -/+ | 518,295 | ||||||||||||
| 鞋底 | +/- | 100 | +/- | 79,840 | -/+ | 691,060 | ||||||||||||
| 鞋底 | +/- | 150 | +/- | 119,760 | -/+ | 1,036,590 | ||||||||||||
| 美元 | +/- | 50 | +/- | 103,546 | +/- | 306,792 | ||||||||||||
| 美元 | +/- | 75 | +/- | 155,319 | +/- | 460,188 | ||||||||||||
| 美元 | +/- | 100 | +/- | 207,092 | +/- | 613,584 | ||||||||||||
| 美元 | +/- | 150 | +/- | 310,638 | +/- | 920,375 | ||||||||||||
上表列出的利率敏感性仅是说明性的，是基于简化的情景。这些数字代表了基于预计收益率曲线情景和集团当前利率风险状况的净利息收入备考变动的影响。然而，这一影响并未包含管理层为减轻这种利率风险的影响而将采取的行动。
集团积极主动地寻求改变利率风险状况，以尽量减少损失并优化净收入。上述预测还假设所有期限的利率变动幅度相同，因此没有反映出一些利率变化而另一些利率保持不变对净利息收入的潜在影响。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，分别按公允价值计入其他全面收益和按公允价值计入损益的非交易股本证券和基金投资，在利率敏感性计算目的下，不被视为包括投资证券；但对这些价格敏感性证券进行10%、25%和30%的市场价格变动。
截至2023年12月31日、2022年12月31日的市场价格敏感性测试情况列示如下：
| 股本证券 | |||||||||||
| 以公允价值计量通过 | 变化 | ||||||||||
| 其他综合收益 | 市场价格 | 2023 | 2022 | ||||||||
| % | S/（000） | S/（000） | |||||||||
| 股本证券 | +/-10 | 33,480 | 32,649 | ||||||||
| 股本证券 | +/-25 | 83,700 | 81,621 | ||||||||
| 股本证券 | +/-30 | 100,440 | 97,946 | ||||||||
| 资金 | |||||||||||
| 以公允价值计量 | 变化 | ||||||||||
| 透过利润或亏损 | 市场价格 | 2023 | 2022 | ||||||||
| % | S/（000） | S/（000） | |||||||||
| 共同基金 | +/-10 | 108,747 | 157,932 | ||||||||
| 共同基金 | +/-25 | 271,867 | 394,831 | ||||||||
| 共同基金 | +/-30 | 326,241 | 473,797 | ||||||||
| 受限制的共同基金 | +/-10 | 33,416 | 35,132 | ||||||||
| 受限制的共同基金 | +/-25 | 83,541 | 87,829 | ||||||||
| 受限制的共同基金 | +/-30 | 100,249 | 105,395 | ||||||||
| 参与RAL基金 | +/-10 | 14,541 | 16,778 | ||||||||
| 参与RAL基金 | +/-25 | 36,354 | 41,945 | ||||||||
| 参与RAL基金 | +/-30 | 43,624 | 50,334 | ||||||||
| 投资基金 | +/-10 | 118,071 | 86,053 | ||||||||
| 投资基金 | +/-25 | 295,178 | 215,133 | ||||||||
| 投资基金 | +/-30 | 354,214 | 258,160 | ||||||||
| 对冲基金 | +/-10 | 29 | 28 | ||||||||
| 对冲基金 | +/-25 | 73 | 70 | ||||||||
| 对冲基金 | +/-30 | 87 | 84 | ||||||||
| 交易所交易基金 | +/-10 | 2,958 | 2,504 | ||||||||
| 交易所交易基金 | +/-25 | 7,396 | 6,261 | ||||||||
| 交易所交易基金 |
+/-30 | 8,875 | 7,513 | ||||||||
| （二） | 外汇风险– |
本集团面临外币汇率波动的风险，这会影响以不同于本集团功能货币的未平仓货币净头寸和权益头寸。
集团的货币头寸由实体本身承担风险的以外币表示的货币资产、货币负债和表外项目的未平仓净额；以及对功能货币不同于鞋底的集团子公司的投资所产生的权益头寸组成。在第一种情况下，外币的任何升值/贬值都会影响综合损益表，相反，在权益头寸的情况下，外币的任何升值/贬值都会在其他综合收益中确认。
本集团通过监测和控制受汇率变动影响的货币头寸来管理影响损益表的外汇风险。各子公司的市场风险单位为上述头寸制定限额，由各自的委员会批准，并根据其外汇交易头寸、最具结构性的外汇头寸以及敏感性对限额进行监测和跟进。此外，在Credicorp层面有一个货币头寸限制，该限制受到监控并向集团风险委员会报告。
另一方面，集团管理外币汇兑风险，其波动在其他综合收益中确认，监测、控制权益头寸及其敏感性，并向集团风险委员会报告。
合并损益表确认的汇兑损益净额在以下项目中披露：
| - | 外汇交易净收益， |
| - | 为交易而持有的衍生品净结果， |
| - | 汇兑差额净收益 |
截至2023年12月31日，集团风险敞口最大的外币为美元。截至2023年12月31日，每美元买卖交易的自由市场汇率为S/3.709（截至2022年12月31日为S/3.814）。
外币交易按Credicorp子公司设立地国的自由市场汇率进行。截至2023年12月31日及2022年12月31日，对集团的业绩及权益头寸生效的未平仓货币净额如下：
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||
| 其他 | 其他 | |||||||||||||||||||||||
| 美元 | 货币 | 合计 | 美元 | 货币 | 合计 | |||||||||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||||||||||
| 货币资产总额 | 77,387,709 | 495,553 | 77,883,262 | 77,853,626 | 364,108 | 78,217,734 | ||||||||||||||||||
| 货币负债合计 | (79,779,686 | ) | (102,500 | ) | (79,882,186 | ) | (79,016,765 | ) | (217,568 | ) | (79,234,333 | ) | ||||||||||||
| (2,391,977 | ) | 393,053 | (1,998,924 | ) | (1,163,139 | ) | 146,540 | (1,016,599 | ) | |||||||||||||||
|
货币衍生品总头寸
|
2,622,188 | (369,458 | ) | 2,252,730 | 353,166 | (127,382 | ) | 225,784 | ||||||||||||||||
| 对冲一项外资（*） | – | – | – | 872,750 | – | 872,750 | ||||||||||||||||||
|
对收入有影响的货币头寸总额
|
230,211 | 23,595 | 253,806 | 62,777 | 19,158 | 81,935 | ||||||||||||||||||
|
对权益有影响的总货币头寸
|
904,434 | 2,204,984 | 3,109,418 | 785,030 | 1,872,697 | 2,657,727 | ||||||||||||||||||
| 净货币头寸 | 1,134,645 | 2,228,579 | 3,363,224 | 847,807 | 1,891,855 | 2,739,662 | ||||||||||||||||||
截至2023年12月31日，对其他货币股权具有效力的货币头寸主要由子公司的股权组成，玻利维亚比索为8.603亿新元，哥伦比亚比索为9.619亿新元，智利比索为3.809亿新元，以及其他未成年人。截至2022年12月31日，对其他货币股权具有效力的货币头寸主要由玻利维亚比索的子公司股权构成，为9.547亿新元，哥伦比亚比索为5.667亿新元，智利比索为3.480亿新元，以及其他未成年人。
（*）截至2023年12月31日，海外净投资的会计套期保值被撤销，其中我们与“已发行债券和票据”（见附注15（a）（iii））标题余额相关的部分美元负债头寸被指定为覆盖我们对Atlantic Security Holding的永久投资。
下表列示集团所面对的主要货币的敏感性分析，并影响截至2023年12月31日及2022年12月31日的综合损益表及其他全面收益。
该分析在考虑所有其他变量不变的情况下，独立确定每种货币的汇率对sol的合理可能变化的影响。负数显示综合损益表及其他综合收益的潜在净减少，而正数则反映潜在增加。
以下是对合并损益表有影响的外汇头寸的敏感性分析：
| 货币利率敏感性 | 变化 货币 费率 |
2023 | 2022 | |||||||||
| % | S/000 | S/000 | ||||||||||
| 折旧- | ||||||||||||
| 鞋底相对美元 | 5 | 10,962 | 2,989 | |||||||||
| 鞋底相对美元 | 10 | 20,928 | 5,707 | |||||||||
| 欣赏- | ||||||||||||
| 鞋底相对美元 | 5 | (12,116 | ) | (3,304 | ) | |||||||
| 鞋底相对美元 | 10 | (25,579 | ) | (6,975 | ) | |||||||
以下是其他综合收益中有效应的外汇头寸的敏感性分析，为主要敞口货币：美元、玻利维亚诺、哥伦比亚比索和智利比索。该分析显示截至2023年12月31日和2022年：
| 货币利率敏感性 | 变化 货币 费率 |
2023 | 2022 | |||||||||
| % | S/000 | S/000 | ||||||||||
| 折旧- | ||||||||||||
| 鞋底相对美元 | 5 | 43,377 | 37,382 | |||||||||
| 鞋底相对美元 | 10 | 82,812 | 71,366 | |||||||||
| 欣赏- | ||||||||||||
| 鞋底相对美元 | 5 | (47,944 | ) | (41,317 | ) | |||||||
| 鞋底相对美元 | 10 | (101,214 | ) | (87,226 | ) | |||||||
| 货币利率敏感性 | 变化 货币 费率 |
2023 | 2022 | |||||||||
| % | S/000 | S/000 | ||||||||||
| 折旧- | ||||||||||||
| 与比索玻利维亚诺有关的鞋底 | 5 | 40,969 | 45,462 | |||||||||
| 与比索玻利维亚诺有关的鞋底 | 10 | 78,214 | 86,791 | |||||||||
| 欣赏- | ||||||||||||
| 与比索玻利维亚诺有关的鞋底 | 5 | (45,282 | ) | (50,247 | ) | |||||||
| 与比索玻利维亚诺有关的鞋底 | 10 | (95,595 | ) | (106,078 | ) | |||||||
| 货币利率敏感性 | 变化 货币 费率 |
2023 | 2022 | |||||||||
| % | S/000 | S/000 | ||||||||||
| 折旧- | ||||||||||||
| 与哥伦比亚比索有关的鞋底 | 5 | 45,804 | 26,984 | |||||||||
| 与哥伦比亚比索有关的鞋底 | 10 | 87,444 | 51,515 | |||||||||
| 欣赏- | ||||||||||||
| 与哥伦比亚比索有关的鞋底 | 5 | (50,626 | ) | (29,825 | ) | |||||||
| 与哥伦比亚比索有关的鞋底 | 10 | (106,876 | ) | (62,963 | ) | |||||||
| 货币利率敏感性 | 变化 货币 费率 |
2023 | 2022 | |||||||||
| % | S/000 | S/000 | ||||||||||
| 折旧- | ||||||||||||
| 与智利比索有关的鞋底 | 5 | 18,136 | 16,571 | |||||||||
| 与智利比索有关的鞋底 | 10 | 34,624 | 31,636 | |||||||||
| 欣赏- | ||||||||||||
| 与智利比索有关的鞋底 | 5 | (20,046 | ) | (18,316 | ) | |||||||
| 与智利比索有关的鞋底 | 10 | (42,318 | ) | (38,667 | ) | |||||||
| 30.3 | 流动性风险 |
流动性风险是指本集团无法在金融负债到期时履行与其相关的短期付款义务以及在提取资金时无法进行资金置换的风险。从这个意义上说，面临流动性危机的公司将无法遵守向存款人付款的义务以及承诺放贷或满足其他运营现金需求。
集团面临日常现金需求、同业存款、往来账户、定期存款、贷款用途、担保等需求。集团附属公司的管理层对可用于支付此类现金提款的最低资金金额以及应为支付意外需求水平的提款而应具备的银行间和其他借款便利的最低水平制定了限制。流动性来源由相应的风险团队定期审查，以保持货币、地域、资金类型、提供者、生产者和期限的广泛多样化。
控制资产负债期限和利率错配的程序，是集团管理的根本。银行完全匹配是不寻常的，因为所交易的业务通常基于不确定的条款和不同类型。不匹配的头寸可能会增强盈利能力，但也会增加流动性风险，从而产生潜在损失敞口。
资产和负债的到期日以及以可接受的成本进行置换的能力是评估集团流动性的重要因素。
长期非流动性资产与短期负债的期限不匹配，使合并财务状况表面临与展期和利率相关的风险。如果流动资产不能覆盖到期债务，合并财务状况表很容易出现展期风险。此外，利率大幅上升会大幅增加短期负债的滚动成本，导致负债成本快速上升。合约-期限缺口报告有助于显示流动性特征。
集团已落实流动性风险管理的企业政策。这些政策与集团各公司经营所在的各经营分部的特定特征相一致。风险管理负责人设立限额和自主模型，以确定要管理的充足流动性指标。
商业银行和小额信贷：
BCP Per ú、BCP Bolivia、Mibanco和Mibanco Colombia的流动性风险敞口基于内部流动性覆盖率（RCLI，西班牙首字母缩写）等指标，该指标衡量在给定压力情景下30天期间可用于满足现金流出需求的流动资产数量，以及稳定净资金内部比率（RFNEI，西班牙首字母缩写），旨在保证长期资产在长期流动性危机情景下至少以最低数量的稳定负债获得融资，并作为补充RCLI的最低合规机制。这些指标的核心限制为100%，任何超出部分均在各自子公司的Credicorp资金风险委员会、Credicorp风险委员会和资产负债委员会（ALCO）中呈报。
保险和养老金：
保险：鉴于业务的性质，Pac í fico Grupo Asegurador的流动性风险管理遵循一种特殊的方法。对于年度可续期业务，主要是一般保险，流动性的重点是在发生系统性事件（例如地震）时快速获得资源；为此，有与当地现金/定期存款和高质量和流动性的外国固定收益工具相关的最低投资指标。
对于Pac í fico Seguros这样的长期业务，鉴于所提供产品的性质以及与客户的合同关系（流动性风险并不重大）；强调的是保持资产的充足流动并使其期限与义务的期限相匹配（数学技术储备）；为此目的有衡量资产/负债充足性和充足性的指标以及受利率风险影响的计算或经济资本的指标，这最后在Credicorp的方法下。
养老金：AFP Prima中的流动性风险管理在基金管理人和被管理基金之间以差异化的方式进行。关于基金管理人的流动性管理侧重于对冲满足周期性运营费用需求，这些需求通过收取佣金得到支持。基金管理实体没有记录到意外的流动性流出。
投资银行：
Grupo Credicorp Capital的流动性风险主要影响券商。在管理这种风险时，已经建立了流动性的使用限制以及交易台的错配；针对涵盖即将到来的结算的短期范围，每天对流动性进行跟踪。如果发现短期未匹配的期限，则使用回购。另一方面，鉴于债务水平较低，Credicorp资本的结构性流动性风险并不显著，这是使用财务规划工具定期监测的。
在Atlantic Security Bank的案例中，风险流动性管理通过内部流动性覆盖率（RCLI，西班牙首字母缩写）和稳定净资金内部比率（RFNEI，西班牙首字母缩写）等指标执行，核心限额为100%，任何超出部分都会在Credicorp资金风险委员会、Credicorp风险委员会和各自子公司的资产负债委员会（ALCO）中列报。
公司使用流动性缺口或合同期限缺口进行流动性风险管理。
下表列示集团于综合财务状况表日按剩余合同期限（包括未来利息支付）应付的现金流量。表中披露的金额为合同未折现现金流量：
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 最多一个 月 |
从1到 3个月 |
从3到 12个月 |
从1到 5年 |
5岁以上 年份 |
合计 | 最多一个 月 |
从1到 3个月 |
从3到 12个月 |
从1到 5年 |
5岁以上 年份 |
合计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/000 | S/000 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 金融资产 | 38,552,719 | 26,270,643 | 60,976,000 | 92,329,896 | 47,960,945 | 266,090,203 | 51,659,698 | 29,779,019 | 55,988,081 | 81,860,492 | 45,784,016 | 265,071,306 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按类别划分的金融负债- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 存款和债务 | 42,289,107 | 18,369,890 | 26,491,876 | 55,511,772 | 9,275,728 | 151,938,373 | 37,822,104 | 13,802,039 | 25,833,124 | 64,047,112 | 8,546,334 | 150,050,713 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 反向购买协议和担保贷款的应付款项以及应付银行和代理机构的款项 | 6,048,623 | 2,581,452 | 5,994,505 | 5,749,977 | 3,901,739 | 24,276,296 | 4,359,993 | 2,368,114 | 6,525,912 | 7,913,422 | 10,387,277 | 31,554,718 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 指定以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债 | 641,915 | — | — | — | — | 641,915 | 191,010 | — | — | — | — | 191,010 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行的债券及票据 | 214,609 | 188,158 | 5,624,264 | 7,492,224 | 579,266 | 14,098,521 | 217,504 | 171,471 | 3,357,173 | 13,402,553 | 374,935 | 17,523,636 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 租赁负债 | 30,710 | 33,118 | 89,984 | 256,960 | 102,344 | 513,116 | 32,390 | 35,637 | 105,931 | 314,714 | 129,445 | 618,117 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他负债 | 3,646,610 | 358,303 | 241,182 | 8,484 | 1,636,332 | 5,890,911 | 3,885,942 | 217,108 | 249,763 | 7,654 | 1,649,079 | 6,009,546 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 负债总额 | 52,871,574 | 21,530,921 | 38,441,811 | 69,019,417 | 15,495,409 | 197,359,132 | 46,508,943 | 16,594,369 | 36,071,903 | 85,685,455 | 21,087,070 | 205,947,740 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 衍生金融负债- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 应收合同金额（流入） | 961,788 | 1,059,625 | 3,153,643 | 1,394,394 | 30,653 | 6,600,103 | 1,451,819 | 1,931,304 | 972,276 | 876,270 | 384,857 | 5,616,526 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 应付合同金额（流出） | 939,961 | 1,053,036 | 3,185,326 | 1,329,268 | 28,899 | 6,536,490 | 1,454,360 | 1,932,240 | 977,394 | 840,215 | 334,500 | 5,538,709 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 负债总额 | 21,827 | 6,589 | (31,683 | ) | 65,126 | 1,754 | 63,613 | (2,541 | ) | (936 | ) | (5,118 | ) | 36,055 | 50,357 | 77,817 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 30.4 | 非金融风险- |
非金融风险（NFR）是一个广义的术语，一般由排除定义；即除传统金融市场、信用和流动性风险之外的任何风险。RNF可能会产生重大的负面战略、商业、经济和/或声誉影响。RNF包括巴塞尔的七类操作风险事件中定义的操作风险，但也包括技术、网络、行为、模型、合规、战略和第三方风险等其他重要风险。
由于技术的快速变化、广泛的流程自动化、对系统而不是人的更大依赖以及业务敏捷性等转型流程增加了复杂性，非金融风险管理变得更具挑战性。金融机构开展业务方式的这些变化导致了新的风险暴露，无论是以影响集团服务的攻击、数据盗窃还是网络欺诈的形式。
| 30.5 | 操作风险– |
操作风险是指因流程不完善、人为失误、信息技术失效、与第三方关系或外部事件而产生损失的可能性发生。运营风险可以、导致财务损失并产生法律或监管合规后果，但排除了战略或声誉风险（哥伦比亚法规下的公司除外，其中声誉风险包含在运营风险中）。
操作风险分为内部欺诈、外部欺诈、劳动关系和工作保障、与客户的关系、业务产品和做法、物质资产损害、业务和系统中断以及流程执行、交付和管理方面的失败。
该集团的支柱之一是发展高效的风险文化，为实现这一点，它记录了操作风险及其各自的流程控制。风险地图允许他们根据既定治理进行监测、确定优先顺序和提议的治疗。同样，开展积极的网络安全和欺诈预防管理，与最佳国际实践保持一致。
业务连续性管理系统能够根据最佳实践和监管要求建立、实施、操作、监测、审查、维护和改进业务连续性。集团对支持该组织重要产品和服务的资源实施恢复战略，这些资源将定期进行测试，以衡量战略的有效性。
在操作风险管理、网络安全、欺诈预防和业务连续性方面，采用了企业准则，并在集团各公司之间共享方法和最佳做法。
最后，将其纳入运营风险实体化前的追偿机制，管理非金融风险转移，主要通过在当地和国际市场上单独或公司签订的保单，其中涵盖欺诈造成的损失、民事和职业责任、网络风险、实物资产损坏等。保险设计是根据集团的主要经营风险、重点领域的覆盖需求和组织的风险偏好，不断寻求保单成本的效率，与组成集团的保险人和国际市场上最重要的保险/再保险经纪人共同努力。
| 30.6 | 网络安全- |
Credicorp将精力集中在最具成本效益的策略上，以降低网络安全风险敞口；从而满足集团的风险偏好。为实现这一目标，针对可能暴露的不同领域和公司实施了不同程度的控制。因此，它维持一个重要的投资计划，这使它能够拥有必要的技术和流程，以确保集团的运营和资产安全。
作为网络安全政府的一部分，该集团拥有CISOCredicorp和一个公司团队，其目标是确保网络安全战略在所有公司的部署和合规性。定义了企业胃口，每年进行审查，并在企业层面建立战略和计划，根据企业的不同现实情况定义实施优先事项和改进。这些工作包括《网络安全战略》，考虑到全球情景、风险概况、标准、框架和法规，不断对其进行审查，以保障业务连续性、复原力和数据隐私，以及采用稳健的网络安全框架，允许对集团的每一家公司进行网络安全控制调整，及早及时地对漏洞进行适当管理和补救。
有一个意识计划，不断培训员工，以在集团所有公司中产生网络安全意识文化和网络安全指标，这确保了集团各公司的运营和业务战略之间的一致性。
第三方治理使我们能够确保遵守和遵守集团的政策，以及安全技术的实施，以全面保护所有业务流程。
最后，信息资产的信息安全管理通过系统流程进行，在最佳实践和监管要求下由整个组织记录和知晓。准则是根据政策和程序设计和制定的，以确保可用性、隐私和完整性战略。
| 30.7 | 企业安全和网络犯罪- |
作为非金融风险管理的一部分，企业安全和网络犯罪领域负责检测和应对欺诈和安全事件。
这些任务是通过调查、网络犯罪、法证计算、内部欺诈风险评估、检查、物理和电子安全、灾害风险管理和战略情报活动的专门团队来执行的，这使得合作者、客户、供应商和集团资产的安全得到保障；以及加强组织的复原力和快速反应能力。
为此，设计的战略包括在视频监控、数字视频监控和高级风险状况分析模型等方面使用前沿技术工具。同样，在这些方面有高度专业化和训练有素的人才，可以适当使用人工智能、电子技术、高级分析和网络取证，实现高标准的管理效率和有效性。
最后，该集团通过其在秘鲁银行协会（ASBANC）地方一级和拉丁美洲银行联合会（FELABAN）安全专家委员会拉丁美洲一级开展的工会活动，为金融体系的安全做出贡献。
| 30.8 | 模型风险- |
集团将模型用于不同目的，例如信贷准入、资本计算、行为、拨备、市场风险、流动性等。
模型风险定义为基于使用设计不良和/或实施不良的模型的决策（信用、市场等）导致损失的概率。产生这种风险的来源主要是：数据方面的缺陷、模型中的错误（从设计到实现）、模型的使用。
模型风险的管理与每个模型的重要性成正比。在这个意义上，一个“分层”（根据对业务的影响，根据重要性对模型进行排序的度量系统）的概念被定义为合成模型重要性或相关性水平的主要属性，从中确定模型风险管理流程所遵循的强度。
模型风险管理是围绕一组称为模型生命周期的流程构建的。集团内模型生命周期阶段的定义详述如下：识别、规划、开发、内部验证、批准、实施和使用，以及监测和控制。
| 30.9 | 保险活动的风险- |
集团在保险合同下面临的主要风险是索赔和付款的真实成本或其发生的时间，与预期不同。这是受索赔频率、索赔严重程度、实际支付的利益和长期索赔后续发展的影响。
通过大量的保险合同组合和拥有不同的业务线，分散风险敞口得以缓解。谨慎选择和实施战略承保准则，以及使用再保险协议，也可以减轻风险。再保险承保多样化的方式使得本集团不依赖于任何特定的再保险人；同样，本集团的经营也不依赖于任何特定的再保险合同。
人寿保险合同–
本集团所面临的主要风险为死亡率、发病率、寿命、投资收益率和流量、因发生的费用与预期不同而产生的保单损失以及投保人决策；所有这些，与本集团所承保的风险所在地、所承保的风险类型或行业没有显著差异。
集团的承保策略旨在确保风险在风险类型和受保利益水平方面得到很好的分散。这是通过跨越可保风险的多样化、使用医疗筛查以确保定价考虑到当前的健康状况和家族病史、定期审查实际理赔经验和产品定价以及详细的理赔处理程序来实现的。承保限额已经到位，以执行适当的风险选择标准。例如，集团有权不续签个别保单，可以征收免赔额，并有权拒绝支付欺诈性索赔。
对于以死亡或伤残为保险风险的合同而言，可能增加整体索赔频率的重要因素是流行病、生活方式的广泛变化和自然灾害，导致索赔比预期的多。
对于退休、生存和残疾年金合同而言，最重要的因素是医学科学和社会条件的持续改善，从而延长了寿命。
非人寿保险合同（一般保险和医疗保健）–
集团主要发行以下类型的非寿险一般保险合同：汽车、技术分支、商业和医疗保险。医疗保健合同为投保人提供医疗费用保障。非寿险保单下的风险通常涵盖12个月。
对于一般保险合同而言，最重大的风险来自气候变化、自然灾害和其他类型的损害。对于医疗保健合同而言，最重大的风险来自生活方式的改变、流行病和医疗科技的改进。
上述风险敞口通过在庞大的保险合同组合中分散投资以及拥有不同的业务线而得到缓解。通过审慎选择和实施保险合同的承保策略来提高风险的敏感性，这些策略旨在确保在风险类型和保险利益水平方面分散风险。在各种情况下，这是通过跨行业部门和地理位置的多样化来实现的。
此外，严格的索赔审查政策以评估所有新的和正在进行的索赔以及正在结算的索赔，定期详细审查索赔处理程序以及经常调查可能的欺诈性索赔，这些都是为减少集团的风险敞口而制定的政策和程序。保险合约亦赋予集团追讨第三方支付部分或全部费用的权利。此外，集团积极管理并迅速进行索赔，以减少对可能对集团产生负面影响的不可预测的未来发展的风险。
该集团还通过对某些合同规定最高索赔金额以及使用再保险安排来限制其风险敞口，以限制其在灾难性事件中的风险敞口。
事故的演变
下表显示截至2023年12月31日发生的累计索赔估计数：
| 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 合计 | |||||||||||||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||||||||||||||
|
毛额估计数 未贴现金额 索赔： |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在索赔年度结束时 | 1,397,461 | 963,490 | 1,039,516 | 1,628,377 | 1,154,065 | 1,450,470 | 1,538,564 | 2,000,372 | 1,687,397 | 1,724,774 | 14,584,486 | ||||||||||||||||||||||
| 1年后 | 1,027 | 3,453 | 3,475 | 1,693 | 6,872 | 9,523 | 38,655 | 137,774 | 317,513 | 614,260 | 1,134,245 | ||||||||||||||||||||||
| 2年后 | 129 | 577 | 3,441 | 4,265 | 8,398 | 5,701 | 13,276 | 71,537 | 197,750 | 191,387 | 496,461 | ||||||||||||||||||||||
| 3年后 | — | 53 | 505 | 3,902 | 4,665 | 2,263 | 5,093 | 22,757 | 89,213 | 99,775 | 228,226 | ||||||||||||||||||||||
| 4年后 | — | — | 81 | 278 | 3,148 | 4,684 | 2,712 | 7,511 | 24,184 | 44,274 | 86,872 | ||||||||||||||||||||||
| 5年后 | — | — | — | 28 | 262 | 4,008 | 5,379 | 2,762 | 7,492 | 15,491 | 35,422 | ||||||||||||||||||||||
| 6年后 | — | — | — | — | 40 | 438 | 4,331 | 7,395 | 2,405 | 4,663 | 19,272 | ||||||||||||||||||||||
| 7年后 | — | — | — | — | — | 93 | 358 | 5,953 | 6,962 | 6,197 | 19,563 | ||||||||||||||||||||||
| 8年后 | — | — | — | — | — | — | 42 | 66 | 4,639 | 9,695 | 14,442 | ||||||||||||||||||||||
| 9年后 | — | — | — | — | — | — | — | 29 | 356 | 1,648 | 2,033 | ||||||||||||||||||||||
|
累计索赔总额 和其他直接归属 年支付的费用 发生。 |
1,398,617 | 967,573 | 1,047,018 | 1,638,543 | 1,177,450 | 1,477,180 | 1,608,410 | 2,256,156 | 2,337,911 | 2,712,164 | 16,621,022 | ||||||||||||||||||||||
|
负债/总债务 债权累计 |
3,672 | 6,335 | 8,955 | 13,396 | 30,289 | 34,361 | 81,747 | 321,842 | 839,516 | 1,421,449 | 2,761,562 | ||||||||||||||||||||||
| 折扣活动 | (527 | ) | (775 | ) | (1,207 | ) | (1,687 | ) | (2,890 | ) | (3,597 | ) | (7,361 | ) | (27,666 | ) | (64,783 | ) | (83,109 | ) | (193,602 | ) | |||||||||||
|
风险调整对非金融风险的影响
|
— | — | — | — | — | — | — | — | — | 21,590 | 21,590 | ||||||||||||||||||||||
|
临时总LIC 政权和最终政权 |
3,145 | 5,560 | 7,748 | 11,709 | 27,399 | 30,764 | 74,386 | 294,176 | 774,733 | 1,359,929 | 2,589,549 | ||||||||||||||||||||||
|
已发生拨备毛额 索赔。 |
6,290 | 11,120 | 15,496 | 23,418 | 54,798 | 61,528 | 148,772 | 588,352 | 1,549,466 | 2,719,859 | 5,179,099 | ||||||||||||||||||||||
下表显示截至2022年12月31日发生的累计索赔估计数：
| 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
毛额估计数 未贴现金额 索赔： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在索赔年度结束时 | 1,141,142 | 800,436 | 998,136 | 1,073,982 | 1,698,250 | 1,193,707 | 1,433,243 | 1,538,374 | 1,828,421 | 2,034,760 | 13,740,451 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 1年后 | — | 2,967 | 2,876 | 1,752 | 6,463 | 7,683 | 24,014 | 88,496 | 203,932 | 334,135 | 672,318 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2年后 | — | — | 2,797 | 3,113 | 8,586 | 4,570 | 14,697 | 63,339 | 168,287 | 186,582 | 451,971 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 3年后 | — | — | — | 2,578 | 4,092 | 2,842 | 4,127 | 29,408 | 94,517 | 77,225 | 214,789 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 4年后 | — | — | — | — | 3,178 | 3,085 | 2,408 | 6,004 | 44,507 | 41,660 | 100,842 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 5年后 | — | — | — | — | — | 3,207 | 3,298 | 3,340 | 9,036 | 19,976 | 38,857 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 6年后 | — | — | — | — | — | — | 2,041 | 4,258 | 4,259 | 9,282 | 19,840 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 7年后 | — | — | — | — | — | — | — | 1,888 | 5,650 | 2,918 | 10,456 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 8年后 | — | — | — | — | — | — | — | — | 2,022 | 6,941 | 8,963 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 9年后 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 6,312 | 6,312 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
累计索赔总额 和其他直接归属 年支付的费用 发生。 |
1,141,142 | 803,403 | 1,003,809 | 1,081,425 | 1,720,569 | 1,215,094 | 1,483,828 | 1,735,107 | 2,360,631 | 2,719,791 | 15,264,799 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
负债/总债务 债权累计 |
2,043 | 6,503 | 6,723 | 10,070 | 31,556 | 27,675 | 77,292 | 244,120 | 675,107 | 1,485,336 | 2,566,425 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 折扣活动 | (293 | ) | (580 | ) | (740 | ) | (1,101 | ) | (2,256 | ) | (2,051 | ) | (6,629 | ) | (19,828 | ) | (49,865 | ) | (90,322 | ) | (173,665 | ) | ||||||||||||||||||
|
风险调整对非金融风险的影响
|
— | — | — | — | — | — | — | — | — | 13,478 | 13,478 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
临时政权和最终政权的总LIC
|
— | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
|
已发生拨备毛额 索赔。 |
1,750 | 5,923 | 5,983 | 8,969 | 29,300 | 25,624 | 70,663 | 224,292 | 625,242 | 1,408,492 | 2,406,238 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 30.10 | 资本管理- |
集团维持积极管理的资本基础，以覆盖其业务固有的风险。集团的资本充足情况，除其他措施外，采用国家统计局、其主要附属公司的监管机构制定的规则和比率进行监控，并出于合并目的。此外，资本管理回应市场对集团偿付能力的预期，并支持战略规划中考虑的业务的增长。这样，集团维持的资本使其能够在正常情况和严重压力的情况下承担意外损失。
集团在管理资本时的目标是：（i）遵守集团内实体经营所在市场的监管机构规定的资本要求；（ii）保障集团持续经营的能力，使其能够继续为股东提供回报并为其他利益相关者提供利益；（iii）根据风险偏好声明中规定的限制和容忍度，保持强大的资本基础以支持其业务发展。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，从事金融保险活动的子公司的监管资本分别约为S/334.526亿和S/317.546亿。监管资本已根据截至上述日期有效的SBS规定确定。根据SBS条例，集团的监管资本超过截至2023年12月31日所需的最低监管资本约77.319亿新元（截至2022年12月31日约为81.569亿新元）。
| 30.11 | 公允价值- |
| a) | 按公允价值和公允价值等级入账的金融工具– |
下表分析了报告日以公允价值计量的金融工具，按公允价值计量分类的公允价值层次中的级别进行分析。这些金额是根据综合财务状况表中确认的价值：
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 注意事项 | 1级 | 2级 | 3级 | 合计 | 1级 | 2级 | 3级 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||||||||||||||||||||
|
金融资产 衍生金融工具： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 货币互换 | — | 230,818 | — | 230,818 | — | 410,439 | — | 410,439 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 利率互换 | — | 384,238 | — | 384,238 | — | 467,140 | — | 467,140 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外币远期 | — | 334,562 | — | 334,562 | — | 500,348 | — | 500,348 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 交叉货币互换 | — | 35,754 | — | 35,754 | — | 98,656 | — | 98,656 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外汇期权 | — | 1,104 | — | 1,104 | — | 1,349 | — | 1,349 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 期货 | — | 1,187 | — | 1,187 | — | 794 | — | 794 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 12 | （c） | — | 987,663 | — | 987,663 | — | 1,478,726 | — | 1,478,726 | |||||||||||||||||||||||||||
| 按公允价值计入亏损利润的投资 | 6 | (a) | 2,983,312 | 919,499 | 1,079,850 | 4,982,661 | 2,619,090 | 608,714 | 971,530 | 4,199,334 | ||||||||||||||||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 | 810,582 | 350 | — | 810,932 | 768,187 | 614 | — | 768,801 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的投资： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 债务工具 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司债券 | 6,176,329 | 7,139,979 | 68,842 | 13,385,150 | 6,103,452 | 6,874,613 | — | 12,978,065 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 政府国债 | 9,722,319 | 867,883 | — | 10,590,202 | 7,917,699 | 768,441 | — | 8,686,140 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 存单BCRP | — | 10,935,253 | — | 10,935,253 | — | 7,019,479 | — | 7,019,479 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 可转让存单 | — | 482,047 | — | 482,047 | — | 607,218 | — | 607,218 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 证券化工具 | — | 683,930 | — | 683,930 | — | 673,836 | — | 673,836 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 次级债券 | 71,590 | 209,349 | — | 280,939 | 176,712 | 186,714 | — | 363,426 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他文书 | — | 297,220 | 54,397 | 351,617 | — | 121,642 | — | 121,642 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 权益工具 | 147,681 | 173,253 | 13,868 | 334,802 | 159,240 | 160,738 | 16,377 | 336,355 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 6 | (b) | 16,117,919 | 20,788,914 | 137,107 | 37,043,940 | 14,357,103 | 16,412,681 | 16,377 | 30,786,161 | |||||||||||||||||||||||||||
| 金融资产总额 | 19,911,813 | 22,696,426 | 1,216,957 | 43,825,196 | 17,744,380 | 18,500,735 | 987,907 | 37,233,022 | ||||||||||||||||||||||||||||
|
金融负债 衍生品金融工具： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 货币互换 | — | 429,365 | — | 429,365 | — | 749,420 | — | 749,420 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外币远期 | — | 205,341 | — | 205,341 | — | 288,857 | — | 288,857 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 利率互换 | — | 205,112 | — | 205,112 | — | 278,385 | — | 278,385 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 交叉货币互换 | — | 46,561 | — | 46,561 | — | 24,385 | — | 24,385 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外汇期权 | — | 4,002 | — | 4,002 | — | 3,168 | — | 3,168 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 期货 | — | 1,618 | — | 1,618 | — | 1,450 | — | 1,450 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 12 | （c） | — | 891,999 | — | 891,999 | — | 1,345,665 | — | 1,345,665 | |||||||||||||||||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债 | — | 641,915 | — | 641,915 | — | 191,010 | — | 191,010 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 金融负债总额 | — | 1,533,914 | — | 1,533,914 | — | 1,536,675 | — | 1,536,675 | ||||||||||||||||||||||||||||
纳入第1级类别的金融工具是指根据在活跃市场中获得的报价进行计量的金融工具。金融工具的报价，如果可以从交易所、交易商、经纪商、行业集团、定价服务或监管机构随时定期获得，且这些价格代表在公平基础上实际和经常发生的市场交易，则视为在活跃市场中的报价。
列入第2级类别的金融工具是指根据可观察的市场因素计量的金融工具。这一类别包括使用以下方式估值的工具：活跃市场或不太活跃市场中类似工具的报价，以及所有重要输入都可根据市场数据直接或间接观察到的其他估值技术（模型）。
以下是如何确定主要集团金融工具的公允价值的说明，其中使用了估值技术并根据市场数据进行了输入，其中包含了Credicorp对市场参与者用于计量这些金融工具的假设的估计：
| - | 衍生金融工具估值- |
利率掉期、货币掉期和远期外汇合约是通过使用估值技术来衡量的，其中输入数据基于市场数据。最常用的估值技术包括远期定价和掉期模型，使用现值计算。这些模型包含了各种输入，包括交易对手的信用质量、即期汇率、远期利率和利率曲线。期权是使用知名的、被广泛接受的估值模型进行估值的。
对“场外交易”衍生工具敞口进行信用估值调整（CVA），以在计量衍生工具公允价值时考虑交易对手的违约风险。CVA是这类衍生品投资组合中对冲交易对手信用风险所需的盯市保护成本。CVA的计算方法是将违约概率（PD）、违约给定损失（LGD）和违约时的预期风险敞口（EE）相乘。
采用借方估值调整（DVA）将集团自身的信用风险（即集团可能违约其合同义务的风险）包括在衍生工具的公允价值中，使用与CVA相同的方法。
截至2023年12月31日，衍生工具对应的应收应付款项余额分别为S98.77百万元和S89.20百万元，见附注12（c），产生的DVA和CVA调整数分别约为S3.2百万元和S6.9百万元。综合损益表中这两个项目的净影响达S400万亏损。截至2022年12月31日，衍生工具对应的应收应付款项余额分别为S/14.787百万元和S/13.457百万元，见附注12（c），分别产生约S/750万元和S/11.2百万元的DVA和CVA调整。此外，综合损益表中这两个项目的净影响达亏损600万新元。
| - | 分类于「按公允价值计量且其变动计入其他综合收益」类别并纳入第2级的债务证券的估值- |
存单BCRP、企业、租赁、次级债券和政府国债的估值是通过贴现现金流计算其净现值（NPV），使用适当和相关的零票面利率曲线以各自货币贴现现金流，并考虑可观察的当前市场交易来衡量的。
存单BCRP（CD BCRP）是为调节金融体系流动性而折价发行的证券。它们主要通过公开拍卖或直接配售的方式进行配售，可由其持有人在秘鲁二级市场自由协商，并可在与BCRP的证券回购协议交易中用作抵押品。
其他债务工具使用估值技术计量，其基础是通过定价服务获得的可观察的当前市场交易的价格所支持的假设。然而，当价格在活跃市场中尚未确定时，公允价值是基于经纪人报价和使用模型估值的资产，其中大多数假设是市场可观察的。
| - | 纳入第3级的金融工具的估值- |
这些是使用估值技术（内部模型）衡量的，其依据是没有得到同一工具在市场上可观察到的交易价格支持的假设，也不是基于现有的市场数据。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，Level 3金融工具的未实现净亏损分别为S/340万和S/0.1百万。在2023年和2022年期间，由于没有购买、发行、结算或任何其他从第3级到第1级或第2级或反之亦然的重大变动或转移，第3级金融工具的账面金额并无重大变化。
| b) | 不以公允价值计量的金融工具- |
我们在下文披露按公允价值层级在综合财务状况表中列示的不以公允价值计量的金融工具的账面值与公允价值的比较：
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 公允价值 | 账面价值 | 1级 | 2级 | 3级 | 公允价值 | 账面价值 | |||||||||||
| S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | S/（000） | |||||||||||
| 物业、厂房及设备 | ||||||||||||||||||||
| 现金及应收银行款项 | − | 33,930,948 | − | 33,930,948 | 33,930,948 | − | 34,183,840 | − | 34,183,840 | 34,183,840 | ||||||||||
| 现金担保物、逆回购协议和证券借贷 |
− | 1,410,647 | − | 1,410,647 | 1,410,647 | − | 1,101,856 | − | 1,101,856 | 1,101,856 | ||||||||||
| 按摊余成本计算的投资 | 9,338,213 | 362,100 | − | 9,700,313 | 10,188,927 | 8,849,683 | 292,335 | − | 9,142,018 | 10,445,729 | ||||||||||
| 贷款，净额 | − | 136,698,135 | − | 136,698,135 | 136,698,135 | − | 140,753,972 | − | 140,753,972 | 140,753,972 | ||||||||||
| 应收银行承兑汇票客户款项 | − | 412,401 | − | 412,401 | 412,401 | − | 699,678 | − | 699,678 | 699,678 | ||||||||||
| 再保险合同资产 | − | 872,046 | − | 872,046 | 872,046 | − | 744,008 | − | 744,008 | 744,008 | ||||||||||
| 其他资产 | − | 3,593,296 | − | 3,593,296 | 3,593,296 | − | 1,747,412 | − | 1,747,412 | 1,747,412 | ||||||||||
| 合计 | 9,338,213 | 177,279,573 | − | 186,617,786 | 187,106,400 | 8,849,683 | 179,523,101 | − | 188,372,784 | 189,676,495 | ||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||||||
| 存款和债务 | − | 147,704,994 | − | 147,704,994 | 147,704,994 | − | 147,020,787 | − | 147,020,787 | 147,020,787 | ||||||||||
| 应付买入返售及融券款项 |
− | 10,168,427 | − | 10,168,427 | 10,168,427 | − | 12,966,725 | − | 12,966,725 | 12,966,725 | ||||||||||
| 应付银行和代理机构及其他实体款项 | − | 12,308,392 | − | 12,308,392 | 12,278,681 | − | 9,012,529 | − | 9,012,529 | 8,937,411 | ||||||||||
| 应收银行承兑汇票客户款项 | − | 412,401 | − | 412,401 | 412,401 | − | 699,678 | − | 699,678 | 699,678 | ||||||||||
| 租赁负债 | − | 512,579 | − | 512,579 | 512,579 | − | 578,074 | − | 578,074 | 578,074 | ||||||||||
| 发行的债券及票据 | − | 14,742,600 | − | 14,742,600 | 14,594,785 | − | 16,610,504 | − | 16,610,504 | 17,007,194 | ||||||||||
| 保险合同责任 | − | 12,318,133 | − | 12,318,133 | 12,318,133 | − | 11,154,008 | − | 11,154,008 | 11,154,008 | ||||||||||
| 其他负债 | − | 4,586,511 | − | 4,586,511 | 4,586,511 | − | 3,964,203 | − | 3,964,203 | 3,964,203 | ||||||||||
| 合计 | − | 202,754,037 | − | 202,754,037 | 202,576,511 | − | 202,006,508 | − | 202,006,508 | 202,328,080 | ||||||||||
本集团用于确定公允价值的方法和假设取决于各种金融工具的条款和风险特征，包括以下内容：
| （一） | 长期固定利率和浮动利率贷款由本集团根据利率、特定国家风险因素、客户个人资信和所融资项目风险特征等参数进行评估。基于这一评估，对这些贷款的已发生损失考虑了备抵。截至2023年12月31日及2022年12月31日，贷款账面值（扣除拨备）与其计算公允价值并无重大差异。 |
| （二） | 公允价值与其账面价值相近的资产-对于具有流动性或期限较短（少于三个月）的金融资产和金融负债，假定其账面价值与其公允价值相近。这一假设也适用于活期存款、没有特定期限的储蓄账户和浮动利率金融工具。 |
| （三） | 固定利率金融工具-以摊余成本列账的固定利率金融资产和负债的公允价值是通过比较首次确认时的市场利率与同类金融工具提供的现行市场利率来估计的。定期计息存款的估计公允价值是根据具有类似信用风险和期限的金融工具采用现行市场利率折现的现金流量得出的。对于已发行的报价债务，公允价值根据市场报价计算。当无法获得市场报价时，基于适合剩余到期期限的当期利率收益率曲线，采用贴现现金流模型。 |
| 30.12 | 信托活动、基金和养老基金的管理- |
集团向第三方提供托管、受托人、投资管理和咨询服务；因此，集团就广泛的金融工具作出分配和买卖决定。以受托人身份持有的资产不包括在这些合并财务报表中。这些服务带来的风险是，集团将被指控管理不善或业绩不佳。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，表外管理净资产价值（单位：百万鞋底）如下：
| 2023 | 2022 | |||
| 投资基金和共同基金 | 55,773 | 69,264 | ||
| 养恤基金 | 36,867 | 30,596 | ||
| 股权管理 | 35,016 | 35,062 | ||
| 银行信托 | 3,949 | 4,269 | ||
| 合计 | 131,605 | 139,191 |
| 31 | 承诺与或有事项 |
法律索赔或有事项
| 一） | 麦道夫受托人诉讼- |
2011年9月，负责Bernard L. Madoff Investment Securities LLC（BLMIS）清算和Bernard L. Madoff实质性合并财产的受托人（麦道夫受托人）向美国纽约南区破产法院（破产法院）提交了一份针对Credicorp子公司ASB（现为ASB银行股份有限公司）的诉状（麦道夫诉状）。麦道夫诉状要求追回本金约1.20亿美元，据称这相当于2004年底至2005年初ASB管理的大西洋美国蓝筹基金投资于Fairfield Sentry Limited（Fairfield Sentry）的资产的赎回金额，以及费用、成本、利息和开支。麦道夫诉状寻求从BLMIS向Fairfield Sentry追回这些赎回，作为“后续转移”或“避免转移”，而Fairfield Sentry随后又将其转移到ASB银行Corp。麦道夫受托人已对投资于Fairfield Sentry及其姊妹实体的众多其他据称“后续受让人”提起类似的“追回”行动，而后者又投资并从BLMIS赎回资金。
关于这些麦道夫受托人行动的相关问题，已经进行了重要的简报，这些案件已经悬而未决多年。2016年11月，破产法院发布了一项关于追回外国后续转移债权的备忘录决定（备忘录决定），认为根据礼让和/或治外法权原则，某些后续外国转移的追回是被禁止的，并驳回了麦道夫受托人对包括ASB银行在内的多名当事人提起的索赔。2017年3月，麦道夫受托人就备忘录决定向美国第二巡回上诉法院提出上诉（上诉），后者推翻了解雇令并将此事发回破产法院（第二巡回意见）。2019年4月，包括ASB银行公司在内的被告-上诉人提交了一项动议，在向美国最高法院提交调卷令状的请愿书之前，第二巡回法院批准了该动议，暂停发布授权。这份调卷令状的请愿书于2019年8月提交给美国最高法院。2020年6月1日或前后，美国最高法院驳回了调卷令状的申请。继要求调出令状的申请被驳回后，破产法院驳回的判决被撤销，该事项被发回破产法院。该案目前仍在破产法院待决。2022年3月25日，ASB银行股份有限公司提交了一项驳回投诉的动议。2022年5月24日，麦道夫受托人提出反对驳回动议。2022年7月14日，ASB银行股份有限公司提交了进一步支持其驳回动议的回复法律备忘录。2022年11月18日，破产法院驳回了ASB银行集团提出的驳回动议，并给予ASB银行集团直到20223年2月1日才能提交对诉状的答复。ASB Bank Corp在既定期限内提交了对投诉的回复。
| 二） | 费尔菲尔德诉讼- |
2012年4月，Fairfield Sentry（清算中）及其代表Kenneth Krys（Fairfield清算人）向破产法院提交了一份诉状（Fairfield诉状），起诉ASB（现为ASB银行股份有限公司）（Fairfield v. ASB counterpart proceeding）。Fairfield诉状寻求从ASB银行公司追回1.152亿美元的本金，即ASB's Bank Corp.赎回对Fairfield Sentry的某些投资的金额，以及费用、成本、利息和开支。这些资金基本上与上述麦道夫受托人在麦道夫受托人诉讼中寻求追回的资金相同。在Fairfield诉状提交后，破产法院在程序上将Fairfield诉ASB对手诉讼程序与Fairfield清算人针对Fairfield Sentry的前投资者提起的其他对手诉讼合并。
与上述Madoff Trustee诉讼类似，Fairfield诉ASB对手诉讼及相关对手诉讼已悬而未决多年。2016年10月，Fairfield清算人提交了一份申请许可修正（the motion for leave）各种投诉的动议，其中包括Fairfield投诉。某些被告，包括ASB银行股份有限公司，提出了驳回动议（驳回动议）和综合法律备忘录（i）反对请假动议和（ii）支持驳回动议。2018年12月，破产法院订立备忘录决定，部分批准及部分拒绝驳回动议及请假动议（备忘录决定）。2019年3月，Fairfield清算人按照破产法院的指示提交了一份规定的命令表格，以驳回针对ASB银行公司的对抗程序（解雇令），但于2019年5月提交了上诉通知，包括驳回针对ASB银行公司和其他被告提出的索赔。上诉仍在审理中。
通过日期为2024年1月30日的重大事件，Credicorp有限公司已告知市场，上述在地区破产法院审理的针对ASB银行公司的诉讼i）和ii）已完全明确解决。美国纽约市以南（破产法院）。2024年1月30日，（i）麦道夫受托人与ASB银行集团订立和解及解除协议（“麦道夫协议”），及（ii）Fairfield Liquidator与ASB银行集团同时订立和解及解除协议（“Fairfield协议”），该协议在不承认责任的情况下解决与麦道夫诉讼和Fairfield诉讼有关的所有争议，上述第i）和ii节中提及，由ASB银行集团、麦道夫受托人和Fairfield清算人之间。根据协议条款，在破产法院批准麦道夫和解案后，除其他事项外，ASB银行集团将向麦道夫受托人支付42,750，000.00美元（对此，ASB银行集团及其关联公司已作适当拨备），麦道夫受托人和Fairfield清算人将在适用的情况下最终驳回麦道夫索赔和Fairfield索赔，任何一方均不承担任何费用。麦道夫协议的副本已提交给破产法院，正在等待破产法院的批准。
| 三） | 政府调查- |
2019年底，Credicorp的前任董事长和现任Vice Chairman of the Board董事，分别以董事会主席和BCP Stand-alone董事的身份，与其他26名秘鲁商界领袖一起，被秘鲁检察官传唤为证人，以参与一项正在进行的司法调查，该调查涉及为一个政党在2011年秘鲁总统选举中的竞选活动做出的贡献。这位前主席告知检察官，2010年和2011年，Credicorp向Fuerza 2011竞选活动捐赠了总计365万美元（2010年总计170万美元，2011年总计195万美元）。这些贡献是在当时与Credicorp总经理协调下做出的。虽然这些捐款的数额超过了秘鲁选举法当时允许的限额，但当时的现行法律没有对捐款者进行制裁，而是只对竞选捐款的接受者进行制裁。
这位前主席还告知检察官，2016年，Credicorp的三家子公司（BCP Stand-alone、Mibanco和Grupo Pacifico）向Peruanos Por el Kambio活动提供了总额为71.1万S/（约合20万美元）的捐款。这些捐款是在遵守秘鲁选举法的情况下以及在2015年通过的Credicorp自己的政治捐款准则的情况下作出的。
秘鲁Superventencia del Mercado de Valores（西班牙语简称’SMV’）已对Credicorp启动制裁程序，原因是其未能在适当的时候向市场披露2011年和2016年的政治竞选捐款。SMV还对Credicorp的三家子公司（BCP Stand-alone、Mibanco和Grupo Pacifico）启动了制裁程序，原因是这些子公司未能在适当的时候向市场披露与2016年总统选举有关的政治竞选捐款。SMV将有关这些程序的一审决议通知了Credicorp、BCP、Mibanco和Grupo Pacifico。由于这些制裁过程，上述决议对Credicorp及其三家子公司施加了金钱制裁（罚款）。Credicorp、BCP、Mibanco和Grupo Pacifico就决议提出上诉。由于上诉未在法律规定的期限内解决，Credicorp及三家子公司各自针对SMV决议提起有争议的行政诉讼（由于负面行政沉默）。不过，Credicorp及其三家子公司均依法缴纳了SMV处以的罚款，这符合秘鲁立法的规定。到目前为止，这些有争议的行政行为正在司法机构处理。
Credicorp认为，我们的前任董事长和现任副董事长在2019年披露的贡献以及相关的SMV制裁过程均不会对公司构成重大责任风险。此外，Credicorp认为这两项贡献均不会对公司的业务、财务状况或盈利能力产生重大影响，因为SMV处以的罚款已经支付。
2021年11月11日，Credicorp披露，其即将上任的首席执行官Gianfranco Ferrari de las Casas先生通知公司，他接到通知，获悉公司最高省检察官办公室专门负责官员腐败犯罪特别小组-第四法院分部（“Fiscal í a Supraprovincial Corporativa Especializada en Delitos de Corrupci ó n de Funcionarios Equipo Especial-Cuarto Despacho”，其西班牙语名称）发布了一份检察官决定。通过该通知，法拉利先生被告知，他已被包括在对Yehude Simon M.先生和另外六十五（65）名个人进行的预备调查中，理由是在他的具体案件中，就BCP Stand向Olmos项目提供的财务咨询服务而言，他被指控参与了对公共行政机构的指控犯罪、加重串通、不相容的谈判或不当使用地位和有损秘鲁国家的犯罪组织的主要共谋。迄今为止，法拉利先生仍在准备调查之列。法拉利先生已经提出了一定的法律抗辩，以便被排除在调查之外。
Credicorp已就银行就Olmos项目提供的财务咨询服务审查了Banco de Cr é dito del Per ú高级职员的表现，并得出结论认为，所调查的事实不会引起Banco de Cr é dito del Per ú或其高级职员的任何责任。Credicorp此观点所依据的是专门从事该事项的外部顾问的保留意见。因此，Credicorp认为，上述预备调查的开启不会对公司的正常经营产生任何影响，也不会影响其管理人员在履行日常职责时的敬业精神和履职表现。
| 32 | 随后发生的事件 |
2024年1月初，该行在国际市场发行了总额为8亿美元、期限为5年的债券。此次操作包括发行价值5亿美元的债券和总额为11.5亿新元的债券，票面利率分别为5.85%和7.85%。
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